‫תיירות אשדוד החברה העירונית בע"מ‬ ‫דוחות כספיים‬ ‫ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪2024‬‬ ‫‪ 25‬במאי ‪2025‬‬ ‫תיירות אשדוד החברה העירונית בע"מ‬ ‫‪1‬‬ ‫תוכן העניינים‬ ‫‪2‬‬ ‫דוח רואי החשבון המבקרים‬ ‫‪3‬‬ ‫דוחות על המצב הכספי ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2024‬ו‪2023-‬‬ ‫‪4‬‬ ‫דוחות על הרווח הכולל לשנים שהסתיימו ביום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2024‬ו‪2023-‬‬ ‫‪5‬‬ ‫דוח על השינויים בהון העצמי‬ ‫יונ‪07-‬‬ ‫דוחות על תזרימי המזומנים‬ ‫אוג‪15-‬‬ ‫באורים לדוחות הכספיים‬ ‫דוח רואי החשבון המבקרים‬ ‫לבעלי המניות של‬ ‫תיירות אשדוד החברה העירונית בע"מ‬ ‫ביקרנו את הדוחות על המצב הכספי המצורפים של תיירות אשדוד החברה העירונית בע"מ (להלן ‪-‬‬ ‫החברה) לימים ‪31‬בדצמבר ‪ 2024‬ו‪ 2023-‬ואת דוחות על הרווח הכולל‪ ,‬הדוחות על השינויים‬ ‫בהון העצמי והדוחות על תזרימי המזומנים לכל אחת מהשנים שהסתיימו באותם תאריכים‪ .‬דוחות‬ ‫כספיים אלה הינם באחריות הדירקטוריון וההנהלה של החברה‪ .‬אחריותנו היא לחוות דיעה על דוחות‬ ‫כספיים אלה בהתבסס על ביקורתנו‪.‬‬ ‫ערכנו את ביקורתנו בהתאם לתקני ביקורת מקובלים בישראל‪ ,‬לרבות תקנים שנקבעו בתקנות רואי‬ ‫חשבון (דרך פעולתו של רואה חשבון)‪ ,‬התשל"ג‪ .1973-‬על פי תקנים אלה נדרש מאיתנו לתכנן את‬ ‫הביקורת ולבצעה במטרה להשיג מידה סבירה של ביטחון שאין בדוחות הכספיים הצגה מוטעית‬ ‫מהותית‪ .‬ביקורת כוללת בדיקה מידגמית של ראיות התומכות בסכומים ובמידע שבדוחות הכספיים‪.‬‬ ‫ביקורת כוללת גם בחינה של כללי החשבונאות שיושמו ושל האומדנים המשמעותיים שנעשו על ידי‬ ‫הדירקטוריון וההנהלה של החברה וכן הערכת נאותות ההצגה בדוחות הכספיים בכללותה‪.‬‬ ‫אנו סבורים שביקורתנו מספקת בסיס נאות לחוות דעתנו‪.‬‬ ‫לדעתנו‪ ,‬הדוחות הכספיים הנ"ל משקפים באופן נאות‪ ,‬מכל הבחינות המהותיות‪ ,‬את המצב הכספי של‬ ‫החברה לימים ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2024‬ו‪ 2023-‬ואת תוצאות פעולותיה‪ ,‬השינויים בהונה העצמי ותזרימי‬ ‫המזומנים שלה לכל אחת מהשנים שהסתיימו באותם תאריכים בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים‬ ‫בישראל (‪.)Israeli GAAP‬‬ ‫מינץ גדג' ושות'‬ ‫רואי חשבון‬ ‫תיירות אשדוד החברה העירונית בע"מ‬ ‫דוחות על המצב הכספי‬ ‫ליום ‪ 31‬בדצמבר‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫‪2 0 2 3‬‬ ‫‪2 0 2 4‬‬ ‫באו‬ ‫ש"ח‬ ‫ש"ח‬ ‫ר‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫רכוש שוטף‬ ‫‪4,702,557‬‬ ‫‪5,010,828‬‬ ‫‪3‬‬ ‫מזומן ושווי מזומן‬ ‫‪7,394,694‬‬ ‫‪7,672,001‬‬ ‫‪4‬‬ ‫לקוחות‬ ‫‪656,753‬‬ ‫‪172,823‬‬ ‫‪5‬‬ ‫חייבים ויתרות חובה‬ ‫––––––––––––‬ ‫––––––––––––‬ ‫‪12,754,004‬‬ ‫‪12,855,652‬‬ ‫‪------------------‬‬ ‫‪------------------‬‬ ‫‪521,420‬‬ ‫‪455,593‬‬ ‫‪6‬‬ ‫רכוש קבוע‪ ,‬נטו‬ ‫‪------------------‬‬ ‫‪------------------‬‬ ‫––––––––––––‬ ‫––––––––––––‬ ‫‪13,275,424‬‬ ‫‪13,311,245‬‬ ‫–––––––––––‬ ‫–––––––––––‬ ‫התחייבויות שוטפות‬ ‫‪987,506‬‬ ‫‪674,562‬‬ ‫המחאות לפרעון‬ ‫‪309,934‬‬ ‫‪539,258‬‬ ‫מוסדות ועובדים‬ ‫‪224,194‬‬ ‫‪287,928‬‬ ‫הפרשה לחופשה‬ ‫‪5,500,193‬‬ ‫‪6,653,315‬‬ ‫‪7‬‬ ‫הוצאות לשלם ויתרות זכות‬ ‫‪305,427‬‬ ‫‪305,427‬‬ ‫‪8‬‬ ‫הכנסות מראש‬ ‫––––––––––––‬ ‫––––––––––––‬ ‫‪7,327,254‬‬ ‫‪8,460,490‬‬ ‫‪------------------‬‬ ‫‪------------------‬‬ ‫עתודות‬ ‫–‬ ‫–‬ ‫‪9‬‬ ‫עתודה לפיצויי פרישה ופיטורין ‪ ,‬נטו‬ ‫‪------------------‬‬ ‫‪------------------‬‬ ‫הון ועודפים‬ ‫‪100‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪10‬‬ ‫הון מניות‬ ‫‪200,000‬‬ ‫‪200,000‬‬ ‫פרמיה על מניות‬ ‫‪5,748,070‬‬ ‫‪4,650,655‬‬ ‫יתרת רווח‬ ‫––––––––––––‬ ‫––––––––––––‬ ‫‪5,948,170‬‬ ‫‪4,850,755‬‬ ‫‪------------------‬‬ ‫‪------------------‬‬ ‫––––––––––––‬ ‫––––––––––––‬ ‫‪13,275,424‬‬ ‫‪13,311,245‬‬ ‫–––––––––––‬ ‫–––––––––––‬ ‫מנהלים‬ ‫תיירות אשדוד החברה העירונית בע"מ‬ ‫דוחות על הרווח הכולל‬ ‫לשנה שהסתיימה‬ ‫ביום ‪ 31‬בדצמבר‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫‪2 0 2 3‬‬ ‫‪2 0 2 4‬‬ ‫ש"ח‬ ‫ש"ח‬ ‫באור‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫‪50,029,450‬‬ ‫‪27,378,575‬‬ ‫‪11‬‬ ‫הכנסות‬ ‫‪-47,580,316‬‬ ‫‪-25,007,992‬‬ ‫‪12‬‬ ‫עלות ההכנסות‬ ‫‪-3,677,097‬‬ ‫‪-3,668,395‬‬ ‫‪13‬‬ ‫הוצאות הפעלה‪ ,‬הנהלה וכלליות‬ ‫––––––––––––‬ ‫––––––––––––‬ ‫‪-1,227,963‬‬ ‫‪-1,297,812‬‬ ‫הפסד מהפעלה‬ ‫‪27,038‬‬ ‫‪-7,198‬‬ ‫‪14‬‬ ‫(הוצאות) הכנסות מימון‪ ,‬נטו‬ ‫––––––––––––‬ ‫––––––––––––‬ ‫‪-1,200,925‬‬ ‫‪-1,305,010‬‬ ‫הפסד נקי לאחר הוצ' מימון‬ ‫‪45,022‬‬ ‫‪207,595‬‬ ‫‪15‬‬ ‫רווח (הפסד)‪ ,‬נטו מניירות ערך‬ ‫––––––––––––‬ ‫––––––––––––‬ ‫‪-1,155,903‬‬ ‫‪-1,097,415‬‬ ‫הפסד נקי לפני מסים‬ ‫–––––––––––‬ ‫–––––––––––‬ ‫תיירות אשדוד החברה העירונית בע"מ‬ ‫דוח על השינויים בהון העצמי‬ ‫לשנה שהסתיימה ביום ‪ 31‬בדצמבר ‪2024‬‬ ‫עודפים‬ ‫על‬ ‫הון‬ ‫)הפסדים( סך הכל‬ ‫מניות‬ ‫מניות‬ ‫––––––––––––‬ ‫––––––––––––‬ ‫–––––––––‬ ‫––––––‬ ‫ש"ח‬ ‫ש"ח‬ ‫ש"ח‬ ‫ש"ח‬ ‫––––––––––––‬ ‫––––––––––––‬ ‫–––––––––‬ ‫––––––‬ ‫‪7,104,073‬‬ ‫‪6,903,973‬‬ ‫‪200,000‬‬ ‫‪100‬‬ ‫יתרה ליום ‪ 1‬בינואר ‪2023‬‬ ‫‪-1,155,903‬‬ ‫‪-1,155,903‬‬ ‫הפסד נקי‬ ‫––––––––––––‬ ‫––––––––––––‬ ‫–––––––––‬ ‫––––––‬ ‫‪5,948,170‬‬ ‫‪5,748,070‬‬ ‫‪200,000‬‬ ‫‪100‬‬ ‫יתרה ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪2023‬‬ ‫‪-1,097,415‬‬ ‫‪-1,097,415‬‬ ‫הפסד נקי‬ ‫––––––––––––‬ ‫––––––––––––‬ ‫–––––––––‬ ‫––––––‬ ‫‪4,850,755‬‬ ‫‪4,650,655‬‬ ‫‪200,000‬‬ ‫‪100‬‬ ‫יתרה ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪2024‬‬ ‫––––––––––––‬ ‫––––––––––––‬ ‫–––––––––‬ ‫––––––‬ ‫תיירות אשדוד החברה העירונית בע"מ‬ ‫דוחות על תזרימי המזומנים‬ ‫לשנה שהסתיימה‬ ‫ביום ‪ 31‬בדצמבר‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫‪2 0 2 3‬‬ ‫‪2 0 2 4‬‬ ‫ש"ח‬ ‫ש"ח‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫תזרימי מזומנים מפעילות שוטפת‬ ‫‪-1,155,903‬‬ ‫‪-1,097,415‬‬ ‫הפסד לפי דוח על הרווח הכולל‬ ‫התאמות הדרושות להצגת תזרימי המזומנים‬ ‫‪-2,271,617‬‬ ‫‪1,436,836‬‬ ‫ושווי מזומנים מפעילות שוטפת‪ ,‬נספח א'‬ ‫––––––––––‬ ‫––––––––––‬ ‫‪-3,427,520‬‬ ‫‪339,421‬‬ ‫מזומנים נטו שנבעו מפעילות (ששימשו לפעילות) שוטפת‬ ‫‪---------------‬‬ ‫‪---------------‬‬ ‫תזרימי מזומנים מפעילות השקעה‬ ‫‪-254,759‬‬ ‫‪-31,150‬‬ ‫רכישת נכסים קבועים‬ ‫––––––––––‬ ‫––––––––––‬ ‫‪-254,759‬‬ ‫‪-31,150‬‬ ‫מזומנים נטו ששימשו לפעילות השקעה‬ ‫‪---------------‬‬ ‫‪---------------‬‬ ‫––––––––––‬ ‫––––––––––‬ ‫‪-3,682,279‬‬ ‫‪308,271‬‬ ‫עלייה (ירידה) במזומנים ושווי מזומנים‬ ‫‪8,384,836‬‬ ‫‪4,702,557‬‬ ‫יתרת מזומנים ושווי מזומנים לתחילת השנה‬ ‫––––––––––‬ ‫––––––––––‬ ‫‪4,702,557‬‬ ‫‪5,010,828‬‬ ‫יתרת מזומנים ושווי מזומנים לסוף השנה‬ ‫––––––––‬ ‫––––––––‬ ‫תיירות אשדוד החברה העירונית בע"מ‬ ‫דוחות על תזרימי המזומנים‬ ‫לשנה שהסתיימה‬ ‫ביום ‪ 31‬בדצמבר‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫‪2 0 2 3‬‬ ‫‪2 0 2 4‬‬ ‫ש"ח‬ ‫ש"ח‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫נספח א'‬ ‫התאמות הדרושות להצגת תזרימי המזומנים‬ ‫ושווי מזומנים מפעילות שוטפת‬ ‫הכנסות והוצאות שאינן כרוכות בתזרימי מזומנים‪:‬‬ ‫‪95,340‬‬ ‫‪96,977‬‬ ‫פחת‬ ‫‪65,680‬‬ ‫‪63,734‬‬ ‫עלייה בהפרשה לחופשה‬ ‫שינויים בסעיפי רכוש והתחייבויות‪:‬‬ ‫‪-2,356,146‬‬ ‫‪-277,307‬‬ ‫עלייה בלקוחות (כולל הכנסות לקבל)‬ ‫‪-404,364‬‬ ‫‪483,930‬‬ ‫ירידה (עלייה) בחייבים ויתרות חובה‬ ‫‪-1,028,679‬‬ ‫‪-312,944‬‬ ‫ירידה בהמחאות לפרעון‬ ‫‪53,168‬‬ ‫‪229,324‬‬ ‫עלייה במוסדות ועובדים‬ ‫‪1,303,384‬‬ ‫‪1,153,122‬‬ ‫עלייה ביתרות זכות אחרות‬ ‫––––––––––‬ ‫––––––––––‬ ‫‪-2,271,617‬‬ ‫‪1,436,836‬‬ ‫––––––––‬ ‫––––––––‬ ‫תיירות אשדוד החברה העירונית בע"מ‬ ‫באורים לדוחות הכספיים‬ ‫באור ‪ - 1‬כללי‬ ‫החברה התאגדה ונרשמה ביום ‪ 21‬בספטמבר ‪ 1993‬והחלה את פעילותה בחודש פברואר ‪ . 1994‬החברה נוסדה על ידי‬ ‫עיריית אשדוד לשם פיתוח והקמת תשתיות לפיתוח התיירות בעיר אשדוד‪.‬‬ ‫באור ‪ ,‬באור ‪ - 2‬עיקרי המדיניות החשבונאית‬ ‫הקנייה הכללי של המטבע הישראלי שינויים בכוח ‪2.1 -‬‬ ‫הדוחות הכספיים ער וכים בהתאם על בסיס המוסכמה של העלות ההסטורית‪ .‬מידע בדבר סכומים מדווחים כאמור בתקני‬ ‫המוסד הישראלי לתקינה חשבונאית לא נכללו בדוחות כספיים אלה‪ .‬בשנת החשבון עלה מדד המחירים לצרכן ב‪3.2% -‬‬ ‫‪).‬אשתקד עלה ב‪(3% -‬‬ ‫רכוש קבוע ‪2.2 -‬‬ ‫רכוש קבוע מוצג לפי העלות בניכוי פחת שנצבר ליום המאזן‪ .‬הפחת מחושב לפי שיטת הפחת השווה על בסיס העלות‪,‬‬ ‫בשעורים שנתיים הנחשבים כמספיקים לדעת הנהלת החברה להפחתת הנכסים במשך תקופת השימוש המשוערת בהם‪.‬‬ ‫ותנאי הצמדה שערי חליפין ‪2.3 -‬‬ ‫יתרות של פריטים כספיים במטבע חוץ או הצמודות אליו מוצגות לפי שערי החליפין היציגים לתאריך המאזן‪ .‬יתרות של‬ ‫פריטים כספיים הצמודות למדד המחירים לצרכן מוצגות לפי המדד הקובע לחישוב היתרה‪.‬‬ ‫ניירות ערך ‪2.4 -‬‬ ‫ההשקעות בניירות ערך סחירים מוצגות לפי שווי השוק שלהן לתאריך המאזן‪.‬‬ ‫על פי המנכ"ל מדיניות ההשקעה של החברה הינה בהתאם לחוזר מנכ"ל משרד הפנים מספר ‪ ,2/2020‬של השקעה‬ ‫במסלולים סולידיים (אג"ח‪ ,‬מק"מים) בעלי רמת סיכון נמוכה ובאמצעות חברות השקעות בהתאם להחלטת ההנהלה‪.‬‬ ‫באור ‪ - 3‬מזומן ושווי מזומן‬ ‫ליום ‪ 31‬בדצמבר‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫‪2 0 2 3‬‬ ‫‪2 0 2 4‬‬ ‫ש"ח‬ ‫ש"ח‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫‪1,182,193‬‬ ‫‪1,312,405‬‬ ‫מזומנים בבנקים ובקופות‬ ‫‪1,050,357‬‬ ‫‪3,666,353‬‬ ‫ניירות ערך‬ ‫‪2,470,007‬‬ ‫‪32,070‬‬ ‫פקדונות לזמן קצר‬ ‫–––––––––––‬ ‫–––––––––––‬ ‫‪4,702,557‬‬ ‫‪5,010,828‬‬ ‫–––––––––––‬ ‫–––––––––––‬ ‫תיירות אשדוד החברה העירונית בע"מ‬ ‫באורים לדוחות הכספיים‬ ‫באור ‪ - 4‬לקוחות‬ ‫ליום ‪ 31‬בדצמבר‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫‪2 0 2 3‬‬ ‫‪2 0 2 4‬‬ ‫ש"ח‬ ‫ש"ח‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫‪4,715,549‬‬ ‫‪6,221,816‬‬ ‫חובות פתוחים (א')‬ ‫‪2,646,495‬‬ ‫‪1,299,031‬‬ ‫הכנסות לקבל‬ ‫‪32,650‬‬ ‫‪151,154‬‬ ‫המחאות לגבייה וכרטיסי אשראי‪ ,‬נטו (ב')‬ ‫–––––––––––‬ ‫–––––––––––‬ ‫‪7,394,694‬‬ ‫‪7,672,001‬‬ ‫–––––––––––‬ ‫–––––––––––‬ ‫(א') כולל מתוכם ליום המאזן ‪,‬יתרה מעיריית אשדוד בסך של ‪5,982,409‬‬ ‫ש"ח) אשתקד ‪ - 4,254,239‬ש"ח‪(.‬‬ ‫)ב ('לא כולל המחאות לגבייה שהוצגו בניכוי מקדמות מלקוחות‪.‬‬ ‫באור ‪ - 5‬חייבים ויתרות חובה‬ ‫ליום ‪ 31‬בדצמבר‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫‪2 0 2 3‬‬ ‫‪2 0 2 4‬‬ ‫ש"ח‬ ‫ש"ח‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫‪100‬‬ ‫‪100‬‬ ‫בעלי מניות‬ ‫‪28,382‬‬ ‫‪88,726‬‬ ‫הוצאות מראש‬ ‫‪240,121‬‬ ‫–‬ ‫מס ערך מוסף‬ ‫‪97,527‬‬ ‫–‬ ‫החזר תגמולי מילואים לקבל‬ ‫‪24,493‬‬ ‫‪24,493‬‬ ‫פקדונות שכירות רכב‬ ‫‪266,130‬‬ ‫‪59,504‬‬ ‫האוצר מס הכנסה החברה‬ ‫–––––––––‬ ‫–––––––––‬ ‫‪656,753‬‬ ‫‪172,823‬‬ ‫–––––––––‬ ‫–––––––––‬ ‫באור ‪ - 6‬רכוש קבוע‪,‬‬ ‫נטו‬ ‫עלות מופחתת‬ ‫פחת שנצבר‬ ‫עלות‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫‪31/12/2023 31/12/2024 31/12/2024 31/12/2024‬‬ ‫ש"ח‬ ‫ש"ח‬ ‫ש"ח‬ ‫ש"ח‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫‪144,439‬‬ ‫‪119,062‬‬ ‫‪50,120‬‬ ‫‪169,182‬‬ ‫כלי רכב‬ ‫‪376,981‬‬ ‫‪336,531‬‬ ‫‪500,633‬‬ ‫‪837,164‬‬ ‫רהוט וציוד‬ ‫––––––––––––‬ ‫––––––––––––‬ ‫––––––––––––‬ ‫‪521,420‬‬ ‫‪455,593‬‬ ‫‪550,753‬‬ ‫‪1,006,346‬‬ ‫––––––––––‬ ‫––––––––––‬ ‫––––––––––‬ ‫תיירות אשדוד החברה העירונית בע"מ‬ ‫באורים לדוחות הכספיים‬ ‫באור ‪ - 7‬הוצאות לשלם ויתרות זכות‬ ‫כולל סך של כ‪ 630 -‬אלפי ש"ח משנים קודמות‪ ,‬שנרשמו כהוצאות לשלם לפי הפרשות שטרם מומשו‪ ,‬וקיומן‬ ‫ליום המאזן השנה מוטל בספק‪ ,‬והן תוקצבו מנגד כהכנסות מתב"רים מעיריית אשדוד‪.‬‬ ‫באור ‪ - 8‬הכנסות מראש‬ ‫כולל הכנסות מראש מעיריית אשדוד שמקורן מתיקצוב תב"רים בעודף משנים קודמות‪ ,‬של הוצאות שתוקצבו אך לא‬ ‫מומשו ובוטלו‪.‬‬ ‫באור ‪ - 9‬עתודה לפיצויי פרישה ופיטורין ‪ ,‬נטו‬ ‫ליום ‪ 31‬בדצמבר‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫‪2 0 2 3‬‬ ‫‪2 0 2 4‬‬ ‫ש"ח‬ ‫ש"ח‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫‪9,905‬‬ ‫‪10,904‬‬ ‫עתודה לפיצויי פרישה ופיטורין ‪ ,‬נטו‬ ‫‪9,905‬‬ ‫‪10,904‬‬ ‫בניכוי‪-‬יעודה שהופקדה‬ ‫––––––‬ ‫––––––––‬ ‫–‬ ‫–‬ ‫––––––‬ ‫––––––––‬ ‫העתודה לפיצויי פרישה ופיטורין‪ ,‬בקיזוז ערכי פדיון לפיצויים בביטוחי המנהלים‪ ,‬מייצגת את התחייבות החברה‬ ‫ליום המאזן‪ ,‬לתשלום פיצויי פרישה ופיטורין לעובדיה‪ ,‬כשהחל משנת ‪ ,2017‬לא הוצגה התחייבות פיצויים מעבר‬ ‫ליעודה‪ ,‬לאחר שהושלמו הפרשי הפיצויים וסעיף ‪ 14‬לחוק פיצויי הפיטורים הוחל על עובדי החברה‪.‬‬ ‫היעודה משקפת הפקדות בקופת פיצויים בבנק בתוספת רווחים שנצברו‪.‬משיכת כספי היעודה מותנת בקיום ההוראות‬ ‫המפורטות בחוק פיצויי פיטורין‪.‬‬ ‫באור ‪ - 10‬הון מניות‬ ‫ההרכב ‪ -‬ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2024‬ו‪: 2023 -‬‬ ‫מונפק‬ ‫ונפרע‬ ‫רשום‬ ‫ש"ח‬ ‫ש"ח‬ ‫‪100‬‬ ‫‪14,000‬‬ ‫מניות רגילות בנות ‪ 1‬ש"ח ע‪.‬נ‪ .‬כ"א‬ ‫–––‬ ‫–––––‬ ‫תיירות אשדוד החברה העירונית בע"מ‬ ‫באורים לדוחות הכספיים‬ ‫באור ‪ - 11‬הכנסות‬ ‫לשנה שהסתיימה‬ ‫ביום ‪ 31‬בדצמבר‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫‪2 0 2 3‬‬ ‫‪2 0 2 4‬‬ ‫ש"ח‬ ‫ש"ח‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫כלליות ואחרות‬ ‫‪2,128,150‬‬ ‫‪850,088‬‬ ‫תקורה וניהול מהעיריה (*)‬ ‫‪921,907‬‬ ‫‪1,183,243‬‬ ‫ממכרזים‪ ,‬השכרה ודמי שימוש‬ ‫‪1,458,331‬‬ ‫‪1,410,750‬‬ ‫הפעלת פארק אתגרים‬ ‫‪7,887,496‬‬ ‫‪5,609,616‬‬ ‫הפקת אירועים ואחרות‬ ‫––––––––––––‬ ‫––––––––––––‬ ‫‪12,395,884‬‬ ‫‪9,053,697‬‬ ‫‪------------------‬‬ ‫‪------------------‬‬ ‫הכנסות מפרוייקטים‬ ‫‪27,478,374‬‬ ‫‪7,907,747‬‬ ‫פיתוח ואחזקת טיילות וחופים‬ ‫‪124,732‬‬ ‫‪203,436‬‬ ‫חידוש פארק אתגרים‬ ‫‪4,663,404‬‬ ‫‪4,908,220‬‬ ‫פיתוח פארק לכיש ושדרוג אתרים‬ ‫‪3,188,301‬‬ ‫‪2,191,966‬‬ ‫פיתוח מצודת ים‬ ‫‪701,182‬‬ ‫–‬ ‫פרויקט שירותים ציבוריים‬ ‫‪246,312‬‬ ‫‪4,919‬‬ ‫פיתוח חניונים‬ ‫‪247,478‬‬ ‫‪45,956‬‬ ‫פיתוח חניון קרוואנים‬ ‫–‬ ‫‪963,716‬‬ ‫מרכז המבקרים‬ ‫‪30,050‬‬ ‫‪156,711‬‬ ‫פיתוח גבעת יונה‬ ‫‪73,999‬‬ ‫‪127,532‬‬ ‫פרויקט חופיקס‬ ‫–‬ ‫‪27,269‬‬ ‫פארק אשדוד ים ‪ -‬אגם‬ ‫‪231,592‬‬ ‫‪454,566‬‬ ‫שמורת טבע מצודה‬ ‫‪209,024‬‬ ‫‪1,118,011‬‬ ‫פרויקט תאורה‬ ‫‪439,118‬‬ ‫‪214,829‬‬ ‫העתקת השוק‬ ‫––––––––––––‬ ‫––––––––––––‬ ‫‪37,633,566‬‬ ‫‪18,324,878‬‬ ‫‪------------------‬‬ ‫‪------------------‬‬ ‫––––––––––––‬ ‫––––––––––––‬ ‫‪50,029,450‬‬ ‫‪27,378,575‬‬ ‫––––––––––––‬ ‫––––––––––––‬ ‫מעלויות ‪- 5%‬כ של בשיעור בעיקרה אשדוד מעיריית תקורה )*(‬ ‫‪.‬החברה שבביצוע הפרוייקטים‬ ‫תיירות אשדוד החברה העירונית בע"מ‬ ‫באורים לדוחות הכספיים‬ ‫באור ‪ - 12‬עלות ההכנסות‬ ‫לשנה שהסתיימה‬ ‫ביום ‪ 31‬בדצמבר‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫‪2 0 2 3‬‬ ‫‪2 0 2 4‬‬ ‫ש"ח‬ ‫ש"ח‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫‪7,616,294‬‬ ‫‪4,963,987‬‬ ‫עלויות הפקת אירועים ואחרות(א')‬ ‫‪1,537,220‬‬ ‫‪1,543,519‬‬ ‫אחזקת והפעלת פארק אתגרים (ב')‬ ‫‪27,478,376‬‬ ‫‪7,907,747‬‬ ‫פיתוח ואחזקת טיילות וחופים (ג')‬ ‫‪124,732‬‬ ‫‪203,436‬‬ ‫חידוש פארק אתגרים‬ ‫‪3,188,301‬‬ ‫‪2,191,965‬‬ ‫פיתוח מצודת ים‬ ‫‪5,456,637‬‬ ‫‪5,083,830‬‬ ‫פיתוח פארק לכיש ושדרוג אתרים (ד')‬ ‫‪701,182‬‬ ‫–‬ ‫פרויקט שירותים ציבוריים‬ ‫‪246,311‬‬ ‫‪4,919‬‬ ‫פיתוח חניונים‬ ‫‪247,480‬‬ ‫‪45,955‬‬ ‫פיתוח חניון קרוואנים‬ ‫–‬ ‫‪963,716‬‬ ‫מרכז המבקרים (ה')‬ ‫‪30,050‬‬ ‫‪156,711‬‬ ‫פיתוח גבעת יונה‬ ‫‪73,999‬‬ ‫‪127,532‬‬ ‫פרויקט חופיקס‬ ‫–‬ ‫‪27,269‬‬ ‫פארק אשדוד ים ‪ -‬אגם‬ ‫‪231,592‬‬ ‫‪454,566‬‬ ‫שמורת טבע מצודה‬ ‫‪209,024‬‬ ‫‪1,118,011‬‬ ‫פרויקט תאורה‬ ‫‪439,118‬‬ ‫‪214,829‬‬ ‫העתקת השוק‬ ‫––––––––––––‬ ‫––––––––––––‬ ‫‪47,580,316‬‬ ‫‪25,007,992‬‬ ‫––––––––––––‬ ‫––––––––––––‬ ‫(*) השקעות שבוצעו השנה על ידי החברה עבור עיריית אשדוד הסתכמו לסך ‪ 18,500,487‬ש"ח (אשתקד ‪-‬‬ ‫‪ 38,426,801‬ש"ח‪,‬לא כולל את השתתפות העירייה בעלויות הפקת אירועים ואחרות)‪.‬‬ ‫(א') כולל שכר ונלוות השנה בסך ‪ 231,257‬ש"ח (אשתקד ‪ 94,502 -‬ש"ח)‪.‬‬ ‫(ב') כולל את הוצאות פארק אתגרים שמימונם כלול בהכנסות מהפעלת הפארק‪ .‬כולל השנה שכר ונלוות עובדי פארק‬ ‫אתגרים בסך ‪ 1,521,914‬ש"ח (אשתקד ‪ 1,520,561 -‬ש"ח)‪.‬‬ ‫(ג') כולל אשתקד בעיקרו עלויות פיתוח טיילת חוף לידו ‪ -‬אורנים בסך של כ‪ 23.5 -‬מיליוני ש"ח‪ ,‬והשנה סך של כ‪1.6 -‬‬ ‫מיליון ש"ח בלבד‪.‬‬ ‫(ד') כולל שכר ונלוות השנה בסך ‪ 1,236,947‬ש"ח (אשתקד ‪ 1,389,926 -‬ש"ח)‪.‬‬ ‫(ה') כולל שכר ונלוות השנה בסך של ‪ 280,330‬ש"ח‪.‬‬ ‫תיירות אשדוד החברה העירונית בע"מ‬ ‫באורים לדוחות הכספיים‬ ‫באור ‪ - 13‬הוצאות הפעלה‪ ,‬הנהלה וכלליות‬ ‫לשנה שהסתיימה‬ ‫ביום ‪ 31‬בדצמבר‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫‪2 0 2 3‬‬ ‫‪2 0 2 4‬‬ ‫ש"ח‬ ‫ש"ח‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫‪2,521,349‬‬ ‫‪2,504,146‬‬ ‫שכר ונלוות‬ ‫‪159,675‬‬ ‫‪183,319‬‬ ‫אחזקת כלי רכב‬ ‫‪123,605‬‬ ‫‪127,816‬‬ ‫דמי שכירות וניהול משרדים‬ ‫‪28,625‬‬ ‫‪29,576‬‬ ‫אחזקת משרד וציוד‬ ‫‪61,880‬‬ ‫‪141,654‬‬ ‫ניקיון‪ ,‬חשמל ומים משרדים‬ ‫‪45,401‬‬ ‫‪29,679‬‬ ‫צרכי משרד והדפסות‬ ‫‪30,029‬‬ ‫‪31,506‬‬ ‫ביטוחים‬ ‫‪18,696‬‬ ‫‪21,570‬‬ ‫דאר‪ ,‬טלפון ותקשורת‬ ‫‪58,901‬‬ ‫‪51,991‬‬ ‫אירוח וכיבודים‬ ‫‪25,623‬‬ ‫‪33,896‬‬ ‫מיסים ואגרות‬ ‫‪428,883‬‬ ‫‪316,086‬‬ ‫שכר טרחה מקצועי‬ ‫‪75,735‬‬ ‫‪93,526‬‬ ‫השתלמויות‪ ,‬תערוכות ונסיעות לחו"ל‬ ‫‪3,276‬‬ ‫‪542‬‬ ‫קנסות‬ ‫‪79‬‬ ‫–‬ ‫ביטולי יתרות‬ ‫–‬ ‫‪6,111‬‬ ‫חובות אבודים‬ ‫‪95,340‬‬ ‫‪96,977‬‬ ‫פחת‬ ‫–––––––––––‬ ‫–––––––––––‬ ‫‪3,677,097‬‬ ‫‪3,668,395‬‬ ‫–––––––––––‬ ‫–––––––––––‬ ‫תיירות אשדוד החברה העירונית בע"מ‬ ‫באורים לדוחות הכספיים‬ ‫באור ‪( - 14‬הוצאות) הכנסות מימון‪ ,‬נטו‬ ‫לשנה שהסתיימה‬ ‫ביום ‪ 31‬בדצמבר‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫‪2 0 2 3‬‬ ‫‪2 0 2 4‬‬ ‫ש"ח‬ ‫ש"ח‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫הוצאות מימון‬ ‫‪29,385‬‬ ‫‪26,333‬‬ ‫ריבית ועמלות‬ ‫‪580‬‬ ‫–‬ ‫ריבית מוסדות‬ ‫––––––––‬ ‫––––––––‬ ‫‪29,965‬‬ ‫‪26,333‬‬ ‫‪-----------‬‬ ‫‪-----------‬‬ ‫הכנסות מימון‬ ‫‪50,460‬‬ ‫‪3,360‬‬ ‫ריבית מפקדונות לזמן קצר‬ ‫‪6,543‬‬ ‫‪15,775‬‬ ‫ריבית שנתקבלה ממס הכנסה‬ ‫––––––––‬ ‫––––––––‬ ‫‪57,003‬‬ ‫‪19,135‬‬ ‫‪-----------‬‬ ‫‪-----------‬‬ ‫––––––––‬ ‫––––––––‬ ‫‪27,038‬‬ ‫‪-7,198‬‬ ‫––––––––‬ ‫––––––––‬ ‫באור ‪ - 15‬רווח (הפסד)‪ ,‬נטו מניירות ערך‬ ‫לשנה שהסתיימה‬ ‫ביום ‪ 31‬בדצמבר‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫‪2 0 2 3‬‬ ‫‪2 0 2 4‬‬ ‫ש"ח‬ ‫ש"ח‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫‪62,034‬‬ ‫‪32,420‬‬ ‫ריבית מניירות ערך‬ ‫‪-17,012‬‬ ‫‪175,175‬‬ ‫רווחים(הפסדים)‪,‬נטו מניירות ערך‬ ‫––––––––‬ ‫–––––––––‬ ‫‪45,022‬‬ ‫‪207,595‬‬ ‫––––––––‬ ‫–––––––––‬ ‫תיירות אשדוד החברה העירונית בע"מ‬ ‫באורים לדוחות הכספיים‬ ‫באור ‪ - 16‬עסקאות עם צד קשור‬ ‫עסקאות עם צד קשור ‪ -‬בעלת השליטה עיריית אשדוד‬ ‫לשנה שהסתיימה‬ ‫ביום ‪ 31‬בדצמב‬ ‫ר‬ ‫‪2 0 2‬‬ ‫‪2 0 2‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪4‬‬ ‫אלפי ש"ח אלפי ש"ח‬ ‫הכנסות‬ ‫‪39,762‬‬ ‫‪19,175‬‬ ‫מהקצבות לפרוייקטים (כולל תקורה)‬ ‫‪919‬‬ ‫‪766‬‬ ‫מהשתתפויות באירועים ואחרות‬ ‫‪124‬‬ ‫‪128‬‬ ‫הוצאות ‪ -‬שכירות משרדים‬