‫עמותת הספורט העירונית אשדוד‬ ‫דוחות כספיים‬ ‫ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪2024‬‬ ‫‪ 27‬באפריל ‪2025‬‬ ‫עמותת הספורט העירונית אשדוד‬ ‫דוחות כספיים ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪2024‬‬ ‫תוכן העניינים‬ ‫דף‬ ‫‪2‬‬ ‫דוח רואי החשבון המבקרים‬ ‫‪3‬‬ ‫דוחות על המצב הכספי ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2024‬ו‪2023-‬‬ ‫‪4‬‬ ‫דוחות על הפעילויות לשנים שהסתיימו ביום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2024‬ו‪2023-‬‬ ‫‪5‬‬ ‫דוח על השינויים בנכסים נטו‬ ‫‪6‬‬ ‫דוחות על תזרימי המזומנים‬ ‫‪7-15‬‬ ‫באורים לדוחות הכספיים‬ ‫דוח רואי החשבון המבקרים‬ ‫לחברי העמותה של‬ ‫עמותת הספורט העירונית אשדוד‬ ‫ביקרנו את הדוחות על המצב הכספי המצורפים של עמותת הספורט העירונית אשדוד‬ ‫(להלן ‪ -‬העמותה) לימים ‪31‬בדצמבר ‪ 2024‬ו‪ 2023-‬ואת דוחות על הפעילויות‪ ,‬הדוחות על‬ ‫השינויים בנכסים נטו והדוחות על תזרימי המזומנים לכל אחת מהשנים שהסתיימו באותם‬ ‫תאריכים‪ .‬דוחות כספיים אלה הינם באחריות הוועד וההנהלה של העמותה‪ .‬אחריותנו היא לחוות‬ ‫דיעה על דוחות כספיים אלה בהתבסס על ביקורתנו‪.‬‬ ‫ערכנו את ביקורתנו בהתאם לתקני ביקורת מקובלים בישראל‪ ,‬לרבות תקנים שנקבעו‬ ‫בתקנות רואי חשבון (דרך פעולתו של רואה חשבון)‪ ,‬התשל"ג‪ .1973-‬על פי תקנים אלה נדרש‬ ‫מאיתנו לתכנן את הביקורת ולבצעה במטרה להשיג מידה סבירה של ביטחון שאין בדוחות‬ ‫הכספיים הצגה מוטעית מהותית‪ .‬ביקורת כוללת בדיקה מידגמית של ראיות התומכות‬ ‫בסכומים ובמידע שבדוחות הכספיים‪ .‬ביקורת כוללת גם בחינה של כללי החשבונאות‬ ‫שיושמו ושל האומדנים המשמעותיים שנעשו על ידי הוועד וההנהלה של העמותה וכן הערכת‬ ‫נאותות ההצגה בדוחות הכספיים בכללותה‪ .‬אנו סבורים שביקורתנו מספקת בסיס נאות לחוות‬ ‫דעתנו‪.‬‬ ‫לדעתנו‪ ,‬הדוחות הכספיים הנ"ל משקפים באופן נאות‪ ,‬מכל הבחינות המהותיות‪ ,‬בתאגידים‬ ‫שאין מטרתם הפקת רווחים את המצב הכספי של העמותה לימים ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2024‬ו‪2023-‬‬ ‫ואת תוצאות פעולותיה‪ ,‬השינויים בנכסים נטו ותזרימי המזומנים שלה לכל אחת מהשנים‬ ‫שהסתיימו באותם תאריכים בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים בישראל (‪.)Israeli GAAP‬‬ ‫מינץ גדג' ושות'‬ ‫רואי חשבון‬ ‫עמותת הספורט העירונית אשדוד‬ ‫דוחות כספיים ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪2024‬‬ ‫ליום ‪ 31‬בדצמבר‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫‪2 0 2 3‬‬ ‫‪2 0 2 4‬‬ ‫ש"ח‬ ‫ש"ח‬ ‫באור‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫רכוש שוטף‬ ‫‪1,043,405‬‬ ‫‪404,078‬‬ ‫‪3‬‬ ‫מזומנים ושווי מזומנים‬ ‫‪470,812‬‬ ‫‪705,768‬‬ ‫המחאות לגביה‬ ‫‪8,876,800‬‬ ‫‪2,549,625‬‬ ‫‪4‬‬ ‫לקוחות והכנסות לקבל‬ ‫‪153,903‬‬ ‫‪214,910‬‬ ‫‪5‬‬ ‫חייבים ויתרות חובה‬ ‫–––––––––––––‬ ‫–––––––––––‬ ‫‪10,544,920‬‬ ‫‪3,874,381‬‬ ‫‪-------------------‬‬ ‫‪-----------------‬‬ ‫השקעות‬ ‫‪504,001‬‬ ‫‪555,031‬‬ ‫‪6‬‬ ‫פקדון‬ ‫‪-------------------‬‬ ‫‪-----------------‬‬ ‫‪967,798‬‬ ‫‪793,103‬‬ ‫‪7‬‬ ‫רכוש קבוע נטו‬ ‫‪-------------------‬‬ ‫‪-----------------‬‬ ‫–––––––––––––‬ ‫–––––––––––‬ ‫‪12,016,719‬‬ ‫‪5,222,515‬‬ ‫–––––––––––‬ ‫––––––––––‬ ‫התחייבויות שוטפות‬ ‫‪42,231‬‬ ‫–‬ ‫הלואות לזמן קצר‬ ‫‪1,562,421‬‬ ‫‪1,801,782‬‬ ‫‪8‬‬ ‫ספקים ונותני שרותים‬ ‫‪9,688,936‬‬ ‫‪2,732,391‬‬ ‫‪9‬‬ ‫זכאים ויתרות זכות‬ ‫–––––––––––––‬ ‫–––––––––––‬ ‫‪11,293,588‬‬ ‫‪4,534,173‬‬ ‫‪-------------------‬‬ ‫‪-----------------‬‬ ‫עתודה לפיצויי פרישה נטו‬ ‫‪371,894‬‬ ‫‪235,720‬‬ ‫‪10‬‬ ‫עתודה לפיצויי פרישה נטו‬ ‫‪-------------------‬‬ ‫‪-----------------‬‬ ‫נכסים נטו‬ ‫‪967,798‬‬ ‫‪793,103‬‬ ‫ששימשו לרכוש קבוע‬ ‫‪371,894‬‬ ‫‪235,720‬‬ ‫שיועדו על ידי העמותה‬ ‫‪-988,455‬‬ ‫‪-576,201‬‬ ‫לשימוש לפעילות‬ ‫–––––––––––––‬ ‫–––––––––––‬ ‫‪351,237‬‬ ‫‪452,622‬‬ ‫‪-------------------‬‬ ‫‪-----------------‬‬ ‫–––––––––––––‬ ‫–––––––––––‬ ‫‪12,016,719‬‬ ‫‪5,222,515‬‬ ‫–––––––––––‬ ‫––––––––––‬ ‫הבאורים לדוחות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם‪.‬‬ ‫רוזנטל אריאלה‬ ‫ראש העיר ד"ר יחיאל לסרי‬ ‫חבר ועד מנהל‬ ‫יו"ר ועד מנהל‬ ‫עמותת הספורט העירונית אשדוד‬ ‫דוחות על הפעילויות‬ ‫לשנה שהסתיימה‬ ‫ביום ‪ 31‬בדצמבר‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫‪2 0 2 3‬‬ ‫‪2 0 2 4‬‬ ‫ש"ח‬ ‫ש"ח‬ ‫באור‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫‪82,218,754‬‬ ‫‪78,734,885‬‬ ‫‪11‬‬ ‫מחזור הפעילות (‪)1‬‬ ‫‪78,194,628‬‬ ‫‪74,618,671‬‬ ‫‪12‬‬ ‫עלות הפעילויות‬ ‫–––––––––––––‬ ‫–––––––––––––‬ ‫‪4,024,126‬‬ ‫‪4,116,214‬‬ ‫הכנסות נטו מפעילות‬ ‫‪4,076,629‬‬ ‫‪3,956,410‬‬ ‫‪14‬‬ ‫הוצאות הנהלה וכלליות‬ ‫–––––––––––––‬ ‫–––––––––––––‬ ‫הכנסות (הוצאות) נטו לפני‬ ‫‪-52,503‬‬ ‫‪159,804‬‬ ‫מימון‬ ‫‪-18,870‬‬ ‫‪-58,419‬‬ ‫הוצאות מימון‬ ‫–––––––––––––‬ ‫–––––––––––––‬ ‫הכנסות (הוצאות) נטו אחרי‬ ‫‪-71,373‬‬ ‫‪101,385‬‬ ‫מימון‬ ‫–––––––––––‬ ‫–––––––––––‬ ‫הבאורים לדוחות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם‪.‬‬ ‫עמותת הספורט העירונית אשדוד‬ ‫דוח על השינויים בנכסים נטו‬ ‫לשנה שהסתיימה ביום ‪ 31‬בדצמבר ‪2024‬‬ ‫נכסים‬ ‫שלא‬ ‫שקיימת‬ ‫שקיימת‬ ‫בעלי‬ ‫ששימשו‬ ‫קיימת‬ ‫הגבלה‬ ‫‪-‬‬ ‫הגבלה ‪-‬‬ ‫הגבלה ‪-‬‬ ‫לרכוש‬ ‫הגבלה ‪-‬‬ ‫באופן‬ ‫באופן‬ ‫באופן‬ ‫קבוע‬ ‫לשימוש‬ ‫סך הכל‬ ‫קבוע‬ ‫זמני‬ ‫זמני‬ ‫פעילויות‬ ‫––––––––––‬ ‫–––––––––––‬ ‫––––––––––‬ ‫–––––––––‬ ‫––––––––‬ ‫–‬ ‫–‬ ‫–––––––––––‬ ‫–‬ ‫ש"ח‬ ‫ש"ח‬ ‫ש"ח‬ ‫ש"ח‬ ‫ש"ח‬ ‫ש"ח‬ ‫––––––––––‬ ‫–––––––––––‬ ‫––––––––––‬ ‫–––––––––‬ ‫––––––––‬ ‫–‬ ‫–‬ ‫–––––––––––‬ ‫–‬ ‫‪422,610‬‬ ‫‪336,356‬‬ ‫‪1,001,053‬‬ ‫‪-914,799‬‬ ‫יתרה ליום ‪ 1‬בינואר ‪2023‬‬ ‫‪-71,373‬‬ ‫‪-71,373‬‬ ‫הכנסות נטו (גרעון) לשנה‬ ‫סכומים ששימשו לרכוש‬ ‫–‬ ‫‪235,854‬‬ ‫‪-235,854‬‬ ‫קבוע‪,‬נטו‬ ‫סכומים שהועברו לכיסוי הוצ'‬ ‫–‬ ‫‪-269,109‬‬ ‫‪269,109‬‬ ‫פחת‬ ‫–‬ ‫‪35,538‬‬ ‫‪-35,538‬‬ ‫סכומים שיועדו על ידי העמותה‬ ‫––––––––––‬ ‫–––––––––––‬ ‫––––––––––‬ ‫–––––––––‬ ‫––––––––‬ ‫–‬ ‫–‬ ‫–––––––––––‬ ‫–‬ ‫‪351,237‬‬ ‫–‬ ‫‪371,894‬‬ ‫–‬ ‫‪967,798‬‬ ‫‪-988,455‬‬ ‫יתרה ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪2023‬‬ ‫‪101,385‬‬ ‫‪101,385‬‬ ‫הכנסות נטו (גרעון) לשנה‬ ‫סכומים ששימשו לרכוש‬ ‫–‬ ‫‪85,605‬‬ ‫‪-85,605‬‬ ‫קבוע‪,‬נטו‬ ‫סכומים שהועברו לכיסוי הוצ'‬ ‫–‬ ‫‪-260,300‬‬ ‫‪260,300‬‬ ‫פחת‬ ‫–‬ ‫‪-136,174‬‬ ‫‪136,174‬‬ ‫סכומים שיועדו על ידי העמותה‬ ‫––––––––––‬ ‫–––––––––––‬ ‫––––––––––‬ ‫–––––––––‬ ‫––––––––‬ ‫–‬ ‫–‬ ‫–––––––––––‬ ‫–‬ ‫‪452,622‬‬ ‫–‬ ‫‪235,720‬‬ ‫–‬ ‫‪793,103‬‬ ‫‪-576,201‬‬ ‫יתרה ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪2024‬‬ ‫––––––––––‬ ‫–––––––––––‬ ‫––––––––––‬ ‫–––––––––‬ ‫––––––––‬ ‫–‬ ‫–‬ ‫–––––––––––‬ ‫–‬ ‫הבאורים לדוחות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם‪.‬‬ ‫עמותת הספורט העירונית אשדוד‬ ‫דוחות על תזרימי המזומנים‬ ‫לשנה שהסתיימה‬ ‫ביום ‪ 31‬בדצמבר‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫‪2 0 2 3‬‬ ‫‪2 0 2 4‬‬ ‫ש"ח‬ ‫ש"ח‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫תזרימי מזומנים מפעילות שוטפת‬ ‫‪-71,373‬‬ ‫‪101,385‬‬ ‫עודף (גרעון) בשנת הדוח‬ ‫התאמות הדרושות להצגת תזרימי המזומנים‬ ‫‪1,098,315‬‬ ‫‪-561,847‬‬ ‫ושווי מזומנים מפעילות שוטפת‪ ,‬נספח א'‬ ‫–––––––––– ––––––––––‬ ‫‪1,026,942‬‬ ‫‪-460,462‬‬ ‫מזומנים נטו (ששימשו לפעילות) שנבעו מפעילות שוטפת‬ ‫‪--------------- ---------------‬‬ ‫תזרימי מזומנים מפעילות השקעה‬ ‫‪-3,260‬‬ ‫‪-51,030‬‬ ‫השקעה בפקדונות בבנק‬ ‫‪-235,855‬‬ ‫‪-85,604‬‬ ‫רכישת נכסים קבועים‪,‬נטו‬ ‫–––––––––– ––––––––––‬ ‫‪-239,115‬‬ ‫‪-136,634‬‬ ‫מזומנים נטו ששימשו לפעילות השקעה‬ ‫‪--------------- ---------------‬‬ ‫תזרימי מזומנים מפעילות מימון‬ ‫‪-102,708‬‬ ‫‪-42,231‬‬ ‫עלייה (ירידה) בהלוואות לזמן ארוך (כולל חלויות)‬ ‫––––––––––‬ ‫––––––––––‬ ‫‪-102,708‬‬ ‫‪-42,231‬‬ ‫מזומנים נטו ששימשו לפעילות מימון‬ ‫‪---------------‬‬ ‫‪---------------‬‬ ‫––––––––––‬ ‫––––––––––‬ ‫‪685,119‬‬ ‫‪-639,327‬‬ ‫(ירידה) עלייה במזומנים ושווי מזומנים‬ ‫‪358,286‬‬ ‫‪1,043,405‬‬ ‫יתרת מזומנים ושווי מזומנים לתחילת השנה‬ ‫––––––––––‬ ‫––––––––––‬ ‫‪1,043,405‬‬ ‫‪404,078‬‬ ‫יתרת מזומנים ושווי מזומנים לסוף השנה‬ ‫––––––––‬ ‫––––––––‬ ‫נספח א'‬ ‫התאמות הדרושות להצגת תזרימי המזומנים‬ ‫ושווי מזומנים מפעילות שוטפת‬ ‫הכנסות והוצאות שאינן כרוכות בתזרימי מזומנים‪:‬‬ ‫‪269,110‬‬ ‫‪260,299‬‬ ‫פחת‬ ‫‪35,538‬‬ ‫‪-136,174‬‬ ‫(ירידה) עליה בעתודה לפיצוי פיטורין‪,‬נטו‬ ‫שינויים בסעיפי רכוש והתחייבויות‪:‬‬ ‫‪-2,854,617‬‬ ‫‪6,092,219‬‬ ‫ירידה (עלייה) בלקוחות והמחאות לגביה‬ ‫‪382,744‬‬ ‫‪-61,007‬‬ ‫(עלייה) ירידה בחייבים ויתרות חובה‬ ‫‪-1,382,331‬‬ ‫‪239,361‬‬ ‫עלייה (ירידה) בספקים‬ ‫‪4,647,871‬‬ ‫‪-6,956,545‬‬ ‫(ירידה) עלייה בזכאים ויתרות זכות‬ ‫–––––––––– ––––––––––‬ ‫‪1,098,315‬‬ ‫‪-561,847‬‬ ‫––––––––‬ ‫––––––––‬ ‫הבאורים לדוחות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם‪.‬‬ ‫עמותת הספורט העירונית אשדוד‬ ‫באורים לדוחות כספיים‬ ‫באור ‪ - 1‬כללי‬ ‫העמותה התאגדה ונרשמה ביום ‪ 16‬בדצמבר ‪ 2004‬והחלה את פעילותה בחודש ינואר ‪. 2006‬‬ ‫מטרות העמותה הינם קידום ופיתוח כל פעילויות הספורט בעיר אשדוד והעמדת כל המשאבים‬ ‫והמתקנים העומדים לרשותה לשם כך‪.‬‬ ‫החל מתחילת שנת המס ‪ 2006‬הועברה פעילות מחלקת הספורט מהחברה העירונית למתנ"סים‬ ‫לעמותת הספורט העירונית אשדוד‪ .‬במסגרת העברת הפעילות הועברו מרבית עובדי מחלקת הספורט‬ ‫והם מועסקים בעמותת הספורט העירונית‪ .‬העמותה הינה בשליטה מלאה של עיריית אשדוד‪.‬‬ ‫לעמותה חמישה חברי ועד מנהל שמונו על ידי עיריית אשדוד‪.‬‬ ‫באור ‪ - 2‬עיקרי המדיניות החשבונאית‬ ‫א ‪ .‬שינויים בכח הקניה הכללי של המטבע הישראלי‬ ‫הדוחות הכספיים ערוכים על בסיס המוסכמה של העלות ההיסטורית‪.‬מידע בדבר סכומים‬ ‫בשנת‬ ‫מדווחים כאמור בתקני המוסד הישראלי לתקינה חשבונאית לא נכלל בדוחות כספיים אלה‪.‬‬ ‫החשבון עלה מדד המחירים לצרכן ב‪( 3.2% -‬אשתקד עלה ב‪.)3.0% -‬‬ ‫ב ‪ .‬רכוש קבוע‬ ‫רכוש קבוע מוצג לפי העלות בניכוי פחת שנצבר ליום המאזן ‪ .‬הפחת מחושב לפי שיטת הפחת‬ ‫השווה על בסיס העלות ‪ ,‬בשיעורים שנתיים הנחשבים כמספיקים לדעת הנהלת החברה להפחתת הנכסים‬ ‫במשך תקופת השמוש המשוערת בהם‪.‬‬ ‫אחוז‬ ‫נכס‬ ‫____‬ ‫___‬ ‫‪7-33‬‬ ‫רהוט וציוד‬ ‫ג ‪ .‬שערי חליפין ותנאי הצמדה‬ ‫יתרות של פריטים כספיים במטבע חוץ או הצמודות אליו מוצגות לפי שערי החליפין היציגים‬ ‫לתאריך המאזן‪ .‬יתרות של פריטים כספיים הצמודות למדד המחירים לצרכן מוצגות לפי המדד הקובע לחישוב‬ ‫היתרה‪.‬‬ ‫ד‪ .‬הכנסות והוצאות‬ ‫הדוחות הכספיים מוצגים על פי כללי חשבונאות מקובלים של מוסדות ללא כוונת רווח‪.‬‬ ‫הוצאות שלא ניתן לייחסן באופן ישיר ממוינות על פי הערכת הנהלת העמותה בין הפעילויות‬ ‫השונות‪ .‬הוצאות שכר מהנהלה וכלליות מויינו עפ"י מנהלי העמותה‪.‬‬ ‫ה‪ .‬הכנסות מראש‬ ‫הכנסות מראש נרשמו על פי הערכת ההנהלה בגין שרותים שטרם ניתנו ליום המאזן ושכנגדם‬ ‫קיימות המחאות לגביה שמועד פרעונן מעותד‪.‬‬ ‫עמותת הספורט העירונית אשדוד‬ ‫באורים לדוחות כספיים‬ ‫באור ‪ - 3‬מזומנים ושווי מזומנים‬ ‫ליום ‪ 31‬בדצמבר‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫‪2 0 2 3‬‬ ‫‪2 0 2 4‬‬ ‫ש"ח‬ ‫ש"ח‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫‪1,032,782‬‬ ‫‪393,396‬‬ ‫מזומנים בבנקים ובקופה‬ ‫‪10,623‬‬ ‫‪10,682‬‬ ‫מזומנים במט"ח‬ ‫–––––––––––‬ ‫–––––––––‬ ‫‪1,043,405‬‬ ‫‪404,078‬‬ ‫–––––––––––‬ ‫–––––––––‬ ‫באור ‪ - 4‬לקוחות והכנסות לקבל‬ ‫ליום ‪ 31‬בדצמבר‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫‪2 0 2 3‬‬ ‫‪2 0 2 4‬‬ ‫ש"ח‬ ‫ש"ח‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫‪262,756‬‬ ‫‪71,199‬‬ ‫לקוחות במטבע ישראלי‬ ‫‪8,614,044‬‬ ‫‪2,478,426‬‬ ‫הכנסות לקבל‬ ‫–––––––––––‬ ‫–––––––––––‬ ‫‪8,876,800‬‬ ‫‪2,549,625‬‬ ‫–––––––––––‬ ‫–––––––––––‬ ‫באור ‪ - 5‬חייבים ויתרות חובה‬ ‫ליום ‪ 31‬בדצמבר‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫‪2 0 2 3‬‬ ‫‪2 0 2 4‬‬ ‫ש"ח‬ ‫ש"ח‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫‪25,881‬‬ ‫‪25,575‬‬ ‫מקדמות לספקים‬ ‫‪128,022‬‬ ‫‪158,845‬‬ ‫הוצאות מראש‬ ‫–‬ ‫‪30,490‬‬ ‫החברה העירונית‬ ‫–––––––––‬ ‫–––––––––‬ ‫‪153,903‬‬ ‫‪214,910‬‬ ‫–––––––––‬ ‫–––––––––‬ ‫עמותת הספורט העירונית אשדוד‬ ‫באורים לדוחות כספיים‬ ‫באור ‪ - 6‬פקדון‬ ‫ליום ‪ 31‬בדצמבר‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫‪2 0 2 3‬‬ ‫‪2 0 2 4‬‬ ‫ש"ח‬ ‫ש"ח‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫‪504,001‬‬ ‫‪555,031‬‬ ‫פקדון‬ ‫–––––––––‬ ‫–––––––––‬ ‫פקדון בבנק הבינלאומי הראשון לישראל בע"מ לתקופה בת ‪ 12‬חודשים לפחות‪.‬‬ ‫על פי הצהרת מנהלים סך של ‪ 235,720‬ש"ח מכספי הפקדון מיועדים להבטחת תשלומי פיצויי פרישה‬ ‫ופיטורין‪.‬‬ ‫באור ‪ - 7‬רכוש קבוע‬ ‫נטו‬ ‫פחת‬ ‫עלות מופחתת‬ ‫שנצבר‬ ‫עלות‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫‪31/12/2023 31/12/2024 31/12/2024 31/12/2024‬‬ ‫ש"ח‬ ‫ש"ח‬ ‫ש"ח‬ ‫ש"ח‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫‪729,782‬‬ ‫‪611,280‬‬ ‫‪1,135,356‬‬ ‫‪1,746,636‬‬ ‫ריהוט וציוד‬ ‫‪200,119‬‬ ‫‪130,288‬‬ ‫‪401,316‬‬ ‫‪531,604‬‬ ‫כלי רכב‬ ‫‪37,897‬‬ ‫‪51,535‬‬ ‫‪210,168‬‬ ‫‪261,703‬‬ ‫מחשבים וציוד נלווה‬ ‫––––––––––––‬ ‫––––––––––––‬ ‫‪967,798‬‬ ‫‪793,103‬‬ ‫‪1,746,840‬‬ ‫‪2,539,943‬‬ ‫–––––––––––‬ ‫–––––––––––‬ ‫באור ‪ - 8‬ספקים ונותני שרותים‬ ‫ליום ‪ 31‬בדצמבר‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫‪2 0 2 3‬‬ ‫‪2 0 2 4‬‬ ‫ש"ח‬ ‫ש"ח‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫‪1,528,971‬‬ ‫‪1,800,182‬‬ ‫ספקים‬ ‫‪33,450‬‬ ‫‪1,600‬‬ ‫המחאות לפרעון‬ ‫–––––––––––‬ ‫–––––––––––‬ ‫‪1,562,421‬‬ ‫‪1,801,782‬‬ ‫–––––––––––‬ ‫–––––––––––‬ ‫עמותת הספורט העירונית אשדוד‬ ‫באורים לדוחות כספיים‬ ‫באור ‪ - 9‬זכאים ויתרות זכות‬ ‫ליום ‪ 31‬בדצמבר‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫‪2 0 2 3‬‬ ‫‪2 0 2 4‬‬ ‫ש"ח‬ ‫ש"ח‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫‪26,930‬‬ ‫–‬ ‫החברה העירונית‬ ‫‪383,716‬‬ ‫‪430,815‬‬ ‫מוסדות‬ ‫‪543,972‬‬ ‫‪637,522‬‬ ‫עובדים‬ ‫‪667,193‬‬ ‫‪755,485‬‬ ‫הפרשה לחופשה‬ ‫‪276,286‬‬ ‫‪120,860‬‬ ‫הכנסות מראש (*)‬ ‫‪7,726,074‬‬ ‫‪676,239‬‬ ‫הוצאות לשלם‪ ,‬נטו‬ ‫‪64,342‬‬ ‫‪111,470‬‬ ‫זכאים שונים‬ ‫‪423‬‬ ‫–‬ ‫עיריית אשדוד ואחרים‬ ‫–––––––––––‬ ‫–––––––––––‬ ‫‪9,688,936‬‬ ‫‪2,732,391‬‬ ‫–––––––––––‬ ‫–––––––––––‬ ‫(*) ראה ביאור ‪(2‬ה)‬ ‫באור ‪ - 10‬עתודה לפיצויי פרישה נטו‬ ‫ליום ‪ 31‬בדצמבר‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫‪2 0 2 3‬‬ ‫‪2 0 2 4‬‬ ‫ש"ח‬ ‫ש"ח‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫‪374,784‬‬ ‫‪238,610‬‬ ‫עתודה לפיצויי פרישה‬ ‫‪2,890‬‬ ‫‪2,890‬‬ ‫בניכוי‪-‬יעודה שהופקדה‬ ‫–––––––––‬ ‫–––––––––‬ ‫‪371,894‬‬ ‫‪235,720‬‬ ‫–––––––––‬ ‫–––––––––‬ ‫העתודה לפיצויי פרישה ופיטורין השנה מייצגת את התחייבות העמותה ליום המאזן לתשלום פיצויי פרישה‬ ‫ופיטורין‬ ‫לעובדיה וזאת מיום היווסדה בלבד‪ .‬היעודה משקפת הפקדות בקופת פיצויים בבנק בתוספת רווחים‬ ‫שנצברו‪.‬‬ ‫משיכת כספי היעודה מותנית בקיום ההוראות המפורטות בחוק פיצויי פיטורין‪ .‬ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪2005‬‬ ‫קיימת‬ ‫התחייבות בגין תשלומי פיצויי פרישה ופיטורין לעובדים וזאת בגין תקופת העסקתם בחברה העירונית‬ ‫למתנס"ים‪.‬לא‬ ‫נרשמה בדוחות הכספיים הפרשה בגין התחייבות לתשלום פיצויי פרישה ופיטורין‪ ,‬המתייחסת‬ ‫לתקופת טרום היווסדה‪ ,‬בגין עובדים שעברו מהחברה העירונית למתנס"ים וזאת בהתאם לסיכום דיון עם‬ ‫החברה העירונית למתנ"סים מיום ‪ 4‬בספטמבר ‪ 2005‬לפיו כל ההתחיבויות בגין עובדים עד ליום המעבר‬ ‫ישולמו על ידי החברה העירונית למתנס"ים‪( .‬על פי חשב החברה העירונית למתנ"סים עומדת יתרה זו על‬ ‫כארבע מאות אלף ש"ח‪,‬נטו)‪.‬‬ ‫עמותת הספורט העירונית אשדוד‬ ‫באורים לדוחות כספיים‬ ‫באור ‪ - 11‬מחזור הפעילות (‪)1‬‬ ‫לשנה שהסתיימה‬ ‫ביום ‪ 31‬בדצמבר‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫‪2 0 2 3‬‬ ‫‪2 0 2 4‬‬ ‫ש"ח‬ ‫ש"ח‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫הכנסות והקצבות(‪)2‬‬ ‫‪4,647,862‬‬ ‫‪4,975,957‬‬ ‫הכנסות בריכה וסקציה‬ ‫‪29,928,726‬‬ ‫‪27,256,170‬‬ ‫פעולות ספורט(‪)3‬‬ ‫‪12,108,609‬‬ ‫‪18,770,284‬‬ ‫אחזקת מבנים(‪)4‬‬ ‫‪1,699,546‬‬ ‫‪976,681‬‬ ‫מועדון ימי‬ ‫–––––––––––––‬ ‫–––––––––––––‬ ‫‪48,384,743‬‬ ‫‪51,979,092‬‬ ‫‪-------------------‬‬ ‫‪-------------------‬‬ ‫פיתוח‬ ‫‪5,437,156‬‬ ‫‪2,892,379‬‬ ‫שיפוץ וחידוש אצטדיון‬ ‫‪1,168,518‬‬ ‫‪7,253,076‬‬ ‫חידוש והקמת בריכות(‪)5‬‬ ‫‪250,000‬‬ ‫‪280,445‬‬ ‫פיתוח בטיחות וסקר‬ ‫‪5,594,833‬‬ ‫‪2,653,679‬‬ ‫שיפוץ וחידוש מגרשים‬ ‫‪201,205‬‬ ‫–‬ ‫שיפוץ מועדון נכי צה"ל‬ ‫‪119,783‬‬ ‫‪38,183‬‬ ‫הצטיידות אולמות ומתקנים‬ ‫‪335,039‬‬ ‫‪10,275‬‬ ‫הרמת משקולות‬ ‫‪143,460‬‬ ‫–‬ ‫מיזוג אולמות‬ ‫‪17,722,246‬‬ ‫‪7,667,637‬‬ ‫שיפוץ והרחבת אולם מקיף‬ ‫‪110,048‬‬ ‫–‬ ‫שיפוץ מבנה מועדון ימי‬ ‫‪943,499‬‬ ‫‪826,204‬‬ ‫נטיעות חומרים וקבלנים‬ ‫–‬ ‫‪3,830,756‬‬ ‫פיתוח השמשת מקלטים‬ ‫‪438,910‬‬ ‫‪570,377‬‬ ‫פיתוח פארק אשדוד ים‬ ‫‪1,369,314‬‬ ‫‪732,782‬‬ ‫פיתוח חינוך‬ ‫–––––––––––––‬ ‫–––––––––––––‬ ‫‪33,834,011‬‬ ‫‪26,755,793‬‬ ‫‪-------------------‬‬ ‫‪-------------------‬‬ ‫–––––––––––––‬ ‫–––––––––––––‬ ‫‪82,218,754‬‬ ‫‪78,734,885‬‬ ‫–––––––––––––‬ ‫–––––––––––––‬ ‫עמותת הספורט העירונית אשדוד‬ ‫באורים לדוחות כספיים‬ ‫באור ‪ - 11‬מחזור הפעילות (‪ - )1‬המשך‬ ‫(‪)1‬הכנסות מרשות מקומית בסך ‪ 70,178,102‬ש"ח (אשתקד ‪ 74,280,839‬ש"ח)‪(,‬כולל תנועות הכנסות‬ ‫לקבל)‪.‬‬ ‫(‪)2‬כולל הכנסות מתמיכה עקיפה מדמי שימוש איצטדיונים ומגרשי ספורט בשווי כסף בסך ‪ 10,370,000‬ש"ח‬ ‫(אשתקד ‪ 5,812,000‬ש"ח) והכנסות בשווי כסף עובדי עיריית אשדוד בסך ‪ 3,077,945‬ש"ח (אשתקד ‪2,849,206‬‬ ‫ש"ח)‪.‬‬ ‫(‪)3‬כולל הכנסות בסך של ‪ 21,249,374‬ש"ח (אשתקד בסך ‪ 21,402,868‬ש"ח ) בגין כספים המועברים‬ ‫ישירות מעיריית אשדוד לעמותות הספורט השונות כנגד רישום מקביל של הוצאות בסכום זהה‪ ,‬על פי‬ ‫מנכ"ל העברות אלו הינן בניהול ופיקוח הנהלת עמותת הספורט העירונית ותחת סמכותה על אף שהכספים‬ ‫מועברים ישירות לעמותות‬ ‫הספורט השונות באמצעות עיריית אשדוד ויש לרושמן בספרי העמותה‪.‬‬ ‫(‪)4‬השנה ללא תקורה מעיריית אשדוד‪ ,‬בניכוי תקורה שנים קודמות על סך ‪ 581,939‬ש"ח בגין בריכה‬ ‫אולימפית (אשתקד בשיעור עד ‪ 210,795 2.5%‬ש"ח ברוטו) וללא ‪ 0.5‬מיליון ש"ח פיצויי חרבות ברזל שלא‬ ‫יתקבלו‪.‬‬ ‫(‪ )5‬השנה כולל הכנסות של תב"ר "הקמת בריכה אולימפית" בסך ‪ 5,919,811‬ש"ח‪ ,‬המשולם ישירות לספקים‬ ‫ע"י עיריית אשדוד (אשתקד לא היה בשל היעדר ביצוע)‪.‬‬ ‫עמותת הספורט העירונית אשדוד‬ ‫באורים לדוחות כספיים‬ ‫באור ‪ - 12‬עלות הפעילויות‬ ‫לשנה שהסתיימה‬ ‫ביום ‪ 31‬בדצמבר‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫‪2 0 2 3‬‬ ‫‪2 0 2 4‬‬ ‫ש"ח‬ ‫ש"ח‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫הוצאות הפעלה (*)‬ ‫‪4,222,846‬‬ ‫‪4,123,916‬‬ ‫בריכה וסקציה‬ ‫‪24,944,660‬‬ ‫‪24,136,105‬‬ ‫פעולות ספורט‬ ‫‪13,066,633‬‬ ‫‪18,075,807‬‬ ‫אחזקת מבנים‬ ‫‪2,126,478‬‬ ‫‪1,527,050‬‬ ‫מועדון ימי‬ ‫–––––––––––––‬ ‫–––––––––––––‬ ‫‪44,360,617‬‬ ‫‪47,862,878‬‬ ‫‪-------------------‬‬ ‫‪-------------------‬‬ ‫הוצאות פיתוח‬ ‫‪5,437,156‬‬ ‫‪2,892,379‬‬ ‫שיפוץ וחידוש אצטדיון‬ ‫‪1,168,518‬‬ ‫‪7,253,076‬‬ ‫חידוש והקמת בריכות‬ ‫‪335,039‬‬ ‫‪10,275‬‬ ‫הרמת משקולות‬ ‫‪5,594,833‬‬ ‫‪2,653,679‬‬ ‫שיפוץ וחידוש מגרשים‬ ‫‪250,000‬‬ ‫‪280,445‬‬ ‫עבודות בטיחות וחידוש‬ ‫‪201,205‬‬ ‫–‬ ‫שיפוץ מועדון נכי צה"ל‬ ‫‪119,783‬‬ ‫‪38,183‬‬ ‫הצטיידות אחזקת מתקנים‬ ‫–‬ ‫‪3,830,756‬‬ ‫פיתוח השמשת מקלטים‬ ‫‪143,460‬‬ ‫–‬ ‫מיזוג אולמות‬ ‫‪17,722,246‬‬ ‫‪7,667,637‬‬ ‫שיפוץ והרחבת אולם מקיף‬ ‫‪110,048‬‬ ‫–‬ ‫שיפוץ מבנה מועדון ימי‬ ‫‪943,499‬‬ ‫‪826,204‬‬ ‫נטיעות חומרים וקבלנים‬ ‫‪438,910‬‬ ‫‪570,377‬‬ ‫פיתוח פארק אשדוד ים‬ ‫‪1,369,314‬‬ ‫‪732,782‬‬ ‫פיתוח חינוך‬ ‫–––––––––––––‬ ‫–––––––––––––‬ ‫‪33,834,011‬‬ ‫‪26,755,793‬‬ ‫‪-------------------‬‬ ‫‪-------------------‬‬ ‫–––––––––––––‬ ‫–––––––––––––‬ ‫‪78,194,628‬‬ ‫‪74,618,671‬‬ ‫–––––––––––––‬ ‫–––––––––––––‬ ‫עמותת הספורט העירונית אשדוד‬ ‫באורים לדוחות כספיים‬ ‫באור ‪ - 13‬הוצאות הפעלה (*)‬ ‫סה"כ‬ ‫מועדון ימי‬ ‫אחזקת מבנים‬ ‫פעולות‬ ‫בריכה וסקציה‬ ‫ש‪.‬ק‬ ‫השנה‬ ‫ש‪.‬ק‬ ‫השנה‬ ‫ש‪.‬ק‬ ‫השנה‬ ‫ש‪.‬ק‬ ‫השנה‬ ‫ש‪.‬ק‬ ‫השנה‬ ‫‪10,438,245‬‬ ‫‪10,437,598‬‬ ‫‪1,279,817‬‬ ‫‪1,049,544‬‬ ‫‪5,566,037‬‬ ‫‪5,689,632‬‬ ‫‪1,097,408‬‬ ‫‪1,108,043‬‬ ‫‪2,494,985‬‬ ‫‪2,590,379‬‬ ‫שכר ונלוות‬ ‫‪1,936,677‬‬ ‫‪1,565,062‬‬ ‫‪363,968‬‬ ‫‪173,607‬‬ ‫‪257,503‬‬ ‫‪280,172‬‬ ‫‪1,074,517‬‬ ‫‪824,952‬‬ ‫‪240,690‬‬ ‫‪286,330‬‬ ‫הצטיידות ואחזקה‬ ‫‪156,184‬‬ ‫‪218,432‬‬ ‫‪79,950‬‬ ‫‪97,390‬‬ ‫‪76,234‬‬ ‫‪121,042‬‬ ‫קבלני משנה‬ ‫‪219,461‬‬ ‫‪161,569‬‬ ‫‪219,461‬‬ ‫‪161,569‬‬ ‫שכר חברה עירונית‬ ‫‪8,017,750‬‬ ‫‪12,682,845‬‬ ‫‪6,794,390‬‬ ‫‪11,682,081‬‬ ‫‪209,057‬‬ ‫‪166,745‬‬ ‫‪1,014,303‬‬ ‫‪834,019‬‬ ‫עיריית אשדוד שכר ודמ"ש שווה כסף‬ ‫‪2,895‬‬ ‫‪2,895‬‬ ‫עיריית אשדוד מפיתוח לשוטף‬ ‫‪7,717‬‬ ‫‪299,403‬‬ ‫‪7,717‬‬ ‫‪299,403‬‬ ‫פעולות ספורט‬ ‫‪398,710‬‬ ‫‪368,188‬‬ ‫‪398,710‬‬ ‫‪368,188‬‬ ‫מים‪,‬נטו‬ ‫‪295,965‬‬ ‫‪151,176‬‬ ‫‪295,965‬‬ ‫‪151,176‬‬ ‫פרסום‬ ‫‪49,356‬‬ ‫‪53,634‬‬ ‫‪49,356‬‬ ‫‪53,634‬‬ ‫כיבודים לאירועי ספורט‬ ‫‪224,274‬‬ ‫‪186,311‬‬ ‫‪150,114‬‬ ‫‪141,311‬‬ ‫‪74,160‬‬ ‫‪45,000‬‬ ‫אחזקת רכב והסעות‬ ‫‪313,132‬‬ ‫‪154,278‬‬ ‫‪313,132‬‬ ‫‪154,278‬‬ ‫שכירות‪,‬עגינה ואח'‬ ‫‪93,367‬‬ ‫‪52,230‬‬ ‫‪89,611‬‬ ‫‪52,230‬‬ ‫‪3,756‬‬ ‫ציוד‪,‬אגרות וביטוחים‬ ‫‪22,206,883‬‬ ‫‪21,532,152‬‬ ‫‪22,206,883‬‬ ‫‪21,532,152‬‬ ‫אגודות‪ ,‬תמיכות למצויינות‬ ‫‪------------‬‬ ‫‪-------------‬‬ ‫‪------------‬‬ ‫‪-----------‬‬ ‫‪------------‬‬ ‫‪-----------‬‬ ‫‪------------‬‬ ‫‪------------‬‬ ‫‪------------‬‬ ‫‪------------‬‬ ‫‪44,360,617‬‬ ‫‪47,862,877‬‬ ‫‪2,126,478‬‬ ‫‪1,527,049‬‬ ‫‪13,066,633‬‬ ‫‪18,075,807‬‬ ‫‪24,944,659‬‬ ‫‪24,136,105‬‬ ‫‪4,222,846‬‬ ‫‪4,123,916‬‬ ‫–––––––––‬ ‫–––––––––‬ ‫––––––––‬ ‫––––––––‬ ‫––––––––‬ ‫––––––––‬ ‫––––––––‬ ‫––––––––‬ ‫––––––––‬ ‫––––––––‬ ‫עמותת הספורט העירונית אשדוד‬ ‫באורים לדוחות כספיים‬ ‫באור ‪ - 14‬הוצאות הנהלה וכלליות‬ ‫לשנה שהסתיימה‬ ‫ביום ‪ 31‬בדצמבר‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫‪2 0 2 3‬‬ ‫‪2 0 2 4‬‬ ‫ש"ח‬ ‫ש"ח‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫‪2,442,095‬‬ ‫‪2,594,123‬‬ ‫שכר ונלוות (*)‬ ‫‪540,866‬‬ ‫‪316,854‬‬ ‫דמי שכירות והחזקת משרד‬ ‫‪196,876‬‬ ‫‪148,970‬‬ ‫משרדיות‬ ‫‪71,505‬‬ ‫‪124,618‬‬ ‫תקשורת‬ ‫‪72,202‬‬ ‫‪63,932‬‬ ‫מתנות‬ ‫‪24,647‬‬ ‫‪31,358‬‬ ‫מסים ואגרות‬ ‫‪316,747‬‬ ‫‪378,460‬‬ ‫שכר טרחה מקצועי‬ ‫‪19,766‬‬ ‫–‬ ‫נסיעות לחו"ל‬ ‫‪87,135‬‬ ‫‪35,437‬‬ ‫השתלמויות וכנסים‬ ‫‪5,856‬‬ ‫‪2,359‬‬ ‫עודפות‬ ‫‪29,824‬‬ ‫–‬ ‫הפרשה לחומ"ס וחובות אבודים‬ ‫‪269,110‬‬ ‫‪260,299‬‬ ‫פחת‬ ‫–––––––––––‬ ‫–––––––––––‬ ‫‪4,076,629‬‬ ‫‪3,956,410‬‬ ‫–––––––––––‬ ‫–––––––––––‬ ‫(*) כולל שכר בשווה כסף מעיריית אשדוד בסך ‪ 765,100‬ש"ח (אשתקד ‪ 643,456‬ש"ח)‪.‬‬ ‫באור ‪ – 15‬מוסדות‬ ‫לעמותה שומות ניכויים ביטוח לאומי עד וכולל שנת ‪.2019‬‬