‫תיירות אשדוד החברה העירונית בע"מ‬ ‫דוחות כספיים‬ ‫ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪2025‬‬ ‫‪ 25‬במאי ‪2025‬‬ ‫תיירות אשדוד החברה העירונית בע"מ‬ ‫דוחות כספיים ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪2025‬‬ ‫‪1‬‬ ‫תוכן העניינים‬ ‫‪2‬‬ ‫דוח רואי החשבון המבקרים‬ ‫‪3‬‬ ‫דוחות על המצב הכספי ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2025‬ו‪2024-‬‬ ‫‪4‬‬ ‫דוחות על הרווח הכולל לשנים שהסתיימו ביום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2025‬ו‪2024-‬‬ ‫‪5‬‬ ‫דוח על השינויים בהון העצמי‬ ‫יונ‪07-‬‬ ‫דוחות על תזרימי המזומנים‬ ‫אוג‪15-‬‬ ‫באורים לדוחות הכספיים‬ ‫דוח רואי החשבון המבקרים‬ ‫לבעלי המניות של‬ ‫תיירות אשדוד החברה העירונית בע"מ‬ ‫ביקרנו את הדוחות על המצב הכספי המצורפים של תיירות אשדוד החברה העירונית בע"מ (להלן ‪ -‬החברה) לימים ‪31‬‬ ‫בדצמבר ‪ 2025‬ו‪ 2024-‬ואת דוחות על הרווח הכולל‪ ,‬הדוחות על השינויים בהון העצמי והדוחות על תזרימי‬ ‫המזומנים לכל אחת מהשנים שהסתיימו באותם תאריכים‪ .‬דוחות כספיים אלה הינם באחריות הדירקטוריון וההנהלה של‬ ‫החברה‪ .‬אחריותנו היא לחוות דיעה על דוחות כספיים אלה בהתבסס על ביקורתנו‪.‬‬ ‫ערכנו את ביקורתנו בהתאם לתקני ביקורת מקובלים בישראל‪ ,‬לרבות תקנים שנקבעו בתקנות רואי חשבון (דרך‬ ‫פעולתו של רואה חשבון)‪ ,‬התשל"ג‪ .1973-‬על פי תקנים אלה נדרש מאיתנו לתכנן את הביקורת ולבצעה במטרה להשיג‬ ‫מידה סבירה של ביטחון שאין בדוחות הכספיים הצגה מוטעית מהותית‪ .‬ביקורת כוללת בדיקה מידגמית של ראיות‬ ‫התומכות בסכומים ובמידע שבדוחות הכספיים‪ .‬ביקורת כוללת גם בחינה של כללי החשבונאות שיושמו ושל האומדנים‬ ‫המשמעותיים שנעשו על ידי הדירקטוריון וההנהלה של החברה וכן הערכת נאותות ההצגה בדוחות הכספיים בכללותה‪.‬‬ ‫אנו סבורים שביקורתנו מספקת בסיס נאות לחוות דעתנו‪.‬‬ ‫לדעתנו‪ ,‬הדוחות הכספיים הנ"ל משקפים באופן נאות‪ ,‬מכל הבחינות המהותיות‪ ,‬את המצב הכספי של החברה לימים ‪31‬‬ ‫בדצמבר ‪ 2025‬ו‪ 2024-‬ואת תוצאות פעולותיה‪ ,‬השינויים בהונה העצמי ותזרימי המזומנים שלה לכל אחת מהשנים‬ ‫שהסתיימו באותם תאריכים בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים בישראל (‪.)Israeli GAAP‬‬ ‫מינץ גדג' ושות'‬ ‫רואי חשבון‬ ‫תיירות אשדוד החברה העירונית בע"מ‬ ‫דוחות על המצב הכספי‬ ‫ליום ‪ 31‬בדצמבר‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯‪¯¯¯¯¯¯¯¯2024¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯2025‬‬ ‫ש"ח‬ ‫ש"ח‬ ‫באור‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫רכוש שוטף‬ ‫‪5,010,828‬‬ ‫‪5,050,669‬‬ ‫‪3‬‬ ‫מזומן ושווי מזומן‬ ‫‪7,672,001‬‬ ‫‪18,107,790‬‬ ‫‪4‬‬ ‫לקוחות‬ ‫‪172,823‬‬ ‫‪113,652‬‬ ‫‪5‬‬ ‫חייבים ויתרות חובה‬ ‫–––––––––––––‬ ‫–––––––––––––‬ ‫‪12,855,652‬‬ ‫‪23,272,111‬‬ ‫‪-------------------‬‬ ‫‪-------------------‬‬ ‫‪455,593‬‬ ‫‪363,325‬‬ ‫‪6‬‬ ‫רכוש קבוע‪ ,‬נטו‬ ‫‪-------------------‬‬ ‫‪-------------------‬‬ ‫–––––––––––––‬ ‫–––––––––––––‬ ‫‪13,311,245‬‬ ‫‪23,635,436‬‬ ‫–––––––––––‬ ‫–––––––––––‬ ‫התחייבויות שוטפות‬ ‫‪674,562‬‬ ‫‪1,342,965‬‬ ‫המחאות לפרעון‬ ‫‪539,258‬‬ ‫‪242,484‬‬ ‫מוסדות ועובדים‬ ‫‪287,928‬‬ ‫‪216,640‬‬ ‫הפרשה לחופשה‬ ‫‪6,653,315‬‬ ‫‪13,311,700‬‬ ‫‪7‬‬ ‫הוצאות לשלם ויתרות זכות‬ ‫‪305,427‬‬ ‫‪310,427‬‬ ‫‪8‬‬ ‫הכנסות מראש‬ ‫–‬ ‫‪147,662‬‬ ‫האוצר מס הכנסה החברה‬ ‫–––––––––––––‬ ‫–––––––––––––‬ ‫‪8,460,490‬‬ ‫‪15,571,878‬‬ ‫‪-------------------‬‬ ‫‪-------------------‬‬ ‫עתודות‬ ‫–‬ ‫–‬ ‫‪9‬‬ ‫עתודה לפיצויי פרישה ופיטורין ‪ ,‬נטו‬ ‫‪-------------------‬‬ ‫‪-------------------‬‬ ‫הון ועודפים‬ ‫‪100‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪10‬‬ ‫הון מניות‬ ‫‪200,000‬‬ ‫‪200,000‬‬ ‫פרמיה על מניות‬ ‫‪4,650,655‬‬ ‫‪7,863,458‬‬ ‫יתרת רווח‬ ‫–––––––––––––‬ ‫–––––––––––––‬ ‫‪4,850,755‬‬ ‫‪8,063,558‬‬ ‫‪-------------------‬‬ ‫‪-------------------‬‬ ‫–––––––––––––‬ ‫–––––––––––––‬ ‫‪13,311,245‬‬ ‫‪23,635,436‬‬ ‫–––––––––––‬ ‫–––––––––––‬ ‫מנהלים‬ ‫תיירות אשדוד החברה העירונית בע"מ‬ ‫דוחות על הרווח הכולל‬ ‫לשנה שהסתיימה‬ ‫ביום ‪ 31‬בדצמבר‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫‪2 0 2 4‬‬ ‫‪2 0 2 5‬‬ ‫ש"ח‬ ‫ש"ח‬ ‫באור‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫‪27,378,575‬‬ ‫‪52,823,097‬‬ ‫‪11‬‬ ‫הכנסות‬ ‫‪-25,007,992‬‬ ‫‪-45,688,277‬‬ ‫‪12‬‬ ‫עלות ההכנסות‬ ‫‪-3,668,395‬‬ ‫‪-3,984,939‬‬ ‫‪13‬‬ ‫הוצאות הפעלה‪ ,‬הנהלה וכלליות‬ ‫–––––––––––––‬ ‫–––––––––––––‬ ‫‪-1,297,812‬‬ ‫‪3,149,881‬‬ ‫רווח (הפסד) מהפעלה‬ ‫‪-7,198‬‬ ‫‪-60,034‬‬ ‫‪14‬‬ ‫הוצאות מימון‪ ,‬נטו‬ ‫–––––––––––––‬ ‫–––––––––––––‬ ‫‪-1,305,010‬‬ ‫‪3,089,847‬‬ ‫רווח (הפסד) נקי לאחר הוצ' מימון‬ ‫‪207,595‬‬ ‫‪317,134‬‬ ‫‪15‬‬ ‫רווחים מניירות ערך‬ ‫–‬ ‫‪-8,630‬‬ ‫הפסד הון ממכירת רכוש קבוע‬ ‫–––––––––––––‬ ‫–––––––––––––‬ ‫‪-1,097,415‬‬ ‫‪3,398,351‬‬ ‫רווח (הפסד) נקי לפני מסים‬ ‫–‬ ‫‪185,548‬‬ ‫מסים על ההכנסה ‪ -‬הפרשה‬ ‫–––––––––––––‬ ‫–––––––––––––‬ ‫‪-1,097,415‬‬ ‫‪3,212,803‬‬ ‫רווח (הפסד) לאחר מסים על ההכנסה‬ ‫–––––––––––‬ ‫–––––––––––‬ ‫תיירות אשדוד החברה העירונית בע"מ‬ ‫דוח על השינויים בהון העצמי‬ ‫לשנה שהסתיימה ביום ‪ 31‬בדצמבר ‪2025‬‬ ‫פרמיה‬ ‫עודפים‬ ‫על‬ ‫הון‬ ‫)הפסדים( סך הכל‬ ‫מניות‬ ‫מניות‬ ‫–––––––––––––‬ ‫–––––––––––––‬ ‫–––––––––‬ ‫––––––‬ ‫ש"ח‬ ‫ש"ח‬ ‫ש"ח‬ ‫ש"ח‬ ‫–––––––––––––‬ ‫–––––––––––––‬ ‫–––––––––‬ ‫––––––‬ ‫‪5,948,170‬‬ ‫‪5,748,070‬‬ ‫‪200,000‬‬ ‫‪100‬‬ ‫יתרה ליום ‪ 1‬בינואר ‪2024‬‬ ‫‪-1,097,415‬‬ ‫‪-1,097,415‬‬ ‫הפסד נקי‬ ‫–––––––––––––‬ ‫–––––––––––––‬ ‫–––––––––‬ ‫––––––‬ ‫‪4,850,755‬‬ ‫‪4,650,655‬‬ ‫‪200,000‬‬ ‫‪100‬‬ ‫יתרה ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪2024‬‬ ‫‪3,212,803‬‬ ‫‪3,212,803‬‬ ‫רווח נקי‬ ‫–––––––––––––‬ ‫–––––––––––––‬ ‫–––––––––‬ ‫––––––‬ ‫‪8,063,558‬‬ ‫‪7,863,458‬‬ ‫‪200,000‬‬ ‫‪100‬‬ ‫יתרה ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪2025‬‬ ‫–––––––––––––‬ ‫–––––––––––––‬ ‫–––––––––‬ ‫––––––‬ ‫תיירות אשדוד החברה העירונית בע"מ‬ ‫דוחות על תזרימי המזומנים‬ ‫לשנה שהסתיימה‬ ‫ביום ‪ 31‬בדצמבר‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫‪2 0 2 4‬‬ ‫‪2 0 2 5‬‬ ‫ש"ח‬ ‫ש"ח‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫תזרימי מזומנים מפעילות שוטפת‬ ‫‪-1,097,415‬‬ ‫‪3,212,803‬‬ ‫רווח (הפסד) לפי דוח על הרווח הכולל‬ ‫התאמות הדרושות להצגת תזרימי המזומנים‬ ‫‪1,436,836‬‬ ‫‪-3,147,287‬‬ ‫ושווי מזומנים מפעילות שוטפת‪ ,‬נספח א'‬ ‫––––––––––‬ ‫–––––––––––‬ ‫‪339,421‬‬ ‫‪65,516‬‬ ‫מזומנים נטו שנבעו מפעילות שוטפת‬ ‫‪---------------‬‬ ‫‪-----------------‬‬ ‫תזרימי מזומנים מפעילות השקעה‬ ‫‪-31,150‬‬ ‫‪-36,014‬‬ ‫רכישת נכסים קבועים‬ ‫–‬ ‫‪10,339‬‬ ‫תמורה ממכירת נכסים קבועים‬ ‫––––––––––‬ ‫–––––––––––‬ ‫‪-31,150‬‬ ‫‪-25,675‬‬ ‫מזומנים נטו ששימשו לפעילות השקעה‬ ‫‪---------------‬‬ ‫‪-----------------‬‬ ‫––––––––––‬ ‫–––––––––––‬ ‫‪308,271‬‬ ‫‪39,841‬‬ ‫עלייה במזומנים ושווי מזומנים‬ ‫‪4,702,557‬‬ ‫‪5,010,828‬‬ ‫יתרת מזומנים ושווי מזומנים לתחילת השנה‬ ‫––––––––––‬ ‫–––––––––––‬ ‫‪5,010,828‬‬ ‫‪5,050,669‬‬ ‫יתרת מזומנים ושווי מזומנים לסוף השנה‬ ‫––––––––‬ ‫–––––––––‬ ‫תיירות אשדוד החברה העירונית בע"מ‬ ‫דוחות על תזרימי המזומנים‬ ‫לשנה שהסתיימה‬ ‫ביום ‪ 31‬בדצמבר‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫‪2 0 2 4‬‬ ‫‪2 0 2 5‬‬ ‫ש"ח‬ ‫ש"ח‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫נספח א'‬ ‫התאמות הדרושות להצגת תזרימי המזומנים‬ ‫ושווי מזומנים מפעילות שוטפת‬ ‫הכנסות והוצאות שאינן כרוכות בתזרימי מזומנים‪:‬‬ ‫‪96,977‬‬ ‫‪109,313‬‬ ‫פחת‬ ‫‪63,734‬‬ ‫‪-71,288‬‬ ‫עלייה (ירידה) בהפרשה לחופשה‬ ‫–‬ ‫‪8,630‬‬ ‫הפסד הון ממכירת רכוש קבוע‬ ‫שינויים בסעיפי רכוש והתחייבויות‪:‬‬ ‫‪-277,307‬‬ ‫‪-10,435,789‬‬ ‫עלייה בלקוחות (כולל הכנסות לקבל)‬ ‫‪483,930‬‬ ‫‪59,171‬‬ ‫ירידה בחייבים ויתרות חובה‬ ‫‪-312,944‬‬ ‫‪668,403‬‬ ‫עלייה (ירידה) בהמחאות לפרעון‬ ‫‪229,324‬‬ ‫‪-296,774‬‬ ‫(ירידה) עלייה במוסדות ועובדים‬ ‫‪1,153,122‬‬ ‫‪6,811,047‬‬ ‫עלייה ביתרות זכות אחרות‬ ‫––––––––––‬ ‫–––––––––––‬ ‫‪1,436,836‬‬ ‫‪-3,147,287‬‬ ‫––––––––‬ ‫–––––––––‬ ‫תיירות אשדוד החברה העירונית בע"מ‬ ‫באורים לדוחות הכספיים‬ ‫כללי ‪ 1 -‬באור‬ ‫החברה נוסדה על ידי ‪ .‬פעילותה בחודש פברואר ‪ 1994‬והחלה את ונרשמה ביום ‪ 21‬בספטמבר ‪ 1993‬התאגדה החברה‬ ‫‪.‬התיירות בעיר אשדוד והקמת תשתיות לפיתוח לשם פיתוח אשדוד עיריית‬ ‫עיקרי המדיניות החשבונאית ‪ 2 -‬באור‬ ‫‪2.1 -‬שינויים בכוח הקנייה הכללי של המטבע הישראלי‬ ‫הדוחות הכספיים ערוכים בהתאם על בסיס המוסכמה של העלות ההסטורית‪ .‬מידע בדבר סכומים מדווחים כאמור בתקני‬ ‫המוסד הישראלי לתקינה חשבונאית לא נכללו בדוחות כספיים אלה‪ .‬בשנת החשבון עלה מדד המחירים לצרכן ב‪2.6% -‬‬ ‫(אשתקד עלה ב‪).3.2% -‬‬ ‫‪2.2 -‬רכוש קבוע‬ ‫רכוש קבוע מוצג לפי העלות בניכוי פחת שנצבר ליום המאזן‪ .‬הפחת מחושב לפי שיטת הפחת השווה על בסיס העלות‪,‬‬ ‫בשעורים שנתיים הנחשבים כמספיקים לדעת הנהלת החברה להפחתת הנכסים במשך תקופת השימוש המשוערת בהם‪.‬‬ ‫‪2.3 -‬שערי חליפין ותנאי הצמדה‬ ‫יתרות של פריטים כספיים במטבע חוץ או הצמודות אליו מוצגות לפי שערי החליפין היציגים לתאריך המאזן‪ .‬יתרות של‬ ‫פריטים כספיים הצמודות למדד המחירים לצרכן מוצגות לפי המדד הקובע לחישוב היתרה‪.‬‬ ‫‪2.4 -‬הכנסות מתפעול מרינה‬ ‫החל מהשנה קיבלה החברה לידיה את תפעול והשכרת המעגנה ב"מרינה באשדוד ‪".‬הכנסות דמי העגינה נרשמות‬ ‫בהתאם לתקבולים בפועל‪.‬‬ ‫‪2.5 -‬ניירות ערך‬ ‫ההשקעות בניירות ערך סחירים מוצגות לפי שווי השוק שלהן לתאריך המאזן‪.‬‬ ‫על פי המנכ"ל מדיניות ההשקעה של החברה הינה בהתאם לחוזר מנכ"ל משרד הפנים מספר ‪ 2/2020,‬של השקעה‬ ‫במסלולים סולידיים( אג"ח ‪,‬מק"מים )בעלי רמת סיכון נמוכה ובאמצעות חברות השקעות בהתאם להחלטת ההנהלה‪.‬‬ ‫באור ‪ - 3‬מזומן ושווי מזומן‬ ‫ליום ‪ 31‬בדצמבר‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫‪2 0 2 4‬‬ ‫‪2 0 2 5‬‬ ‫ש"ח‬ ‫ש"ח‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫‪1,312,405‬‬ ‫‪1,160,499‬‬ ‫מזומנים בבנקים ובקופות‬ ‫‪3,666,353‬‬ ‫‪3,849,049‬‬ ‫ניירות ערך‬ ‫‪32,070‬‬ ‫‪41,121‬‬ ‫פקדונות לזמן קצר‬ ‫–––––––––––‬ ‫–––––––––––‬ ‫‪5,010,828‬‬ ‫‪5,050,669‬‬ ‫–––––––––––‬ ‫–––––––––––‬ ‫תיירות אשדוד החברה העירונית בע"מ‬ ‫באורים לדוחות הכספיים‬ ‫באור ‪ - 4‬לקוחות‬ ‫ליום ‪ 31‬בדצמבר‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫‪2 0 2 4‬‬ ‫‪2 0 2 5‬‬ ‫ש"ח‬ ‫ש"ח‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫‪6,221,816‬‬ ‫‪5,747,580‬‬ ‫חובות פתוחים (א')‬ ‫‪1,299,031‬‬ ‫‪11,677,305‬‬ ‫הכנסות לקבל‬ ‫‪151,154‬‬ ‫‪682,905‬‬ ‫המחאות לגבייה וכרטיסי אשראי‪ ,‬נטו (ב')‬ ‫–––––––––––‬ ‫–––––––––––––‬ ‫‪7,672,001‬‬ ‫‪18,107,790‬‬ ‫–––––––––––‬ ‫–––––––––––––‬ ‫של בסך אשדוד מעיריית יתרה ‪,‬המאזן ליום מתוכם כולל )'א(‬ ‫‪).‬ח"ש ‪ - 5,982,409‬אשתקד( ח"ש ‪5,288,956‬‬ ‫‪.‬מלקוחות לא כולל המחאות לגבייה שהוצגו בניכוי מקדמות )'ב(‬ ‫באור ‪ - 5‬חייבים ויתרות חובה‬ ‫ליום ‪ 31‬בדצמבר‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫‪2 0 2 4‬‬ ‫‪2 0 2 5‬‬ ‫ש"ח‬ ‫ש"ח‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫‪100‬‬ ‫‪100‬‬ ‫בעלי מניות‬ ‫‪88,726‬‬ ‫‪43,831‬‬ ‫הוצאות מראש‬ ‫–‬ ‫‪36,445‬‬ ‫מס ערך מוסף‬ ‫‪24,493‬‬ ‫‪33,276‬‬ ‫פקדונות שכירות רכב‬ ‫‪59,504‬‬ ‫–‬ ‫האוצר מס הכנסה החברה‬ ‫–––––––––‬ ‫–––––––––‬ ‫‪172,823‬‬ ‫‪113,652‬‬ ‫–––––––––‬ ‫–––––––––‬ ‫באור ‪ - 6‬רכוש קבוע‪,‬‬ ‫נטו‬ ‫עלות מופחתת‬ ‫פחת שנצבר‬ ‫עלות‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫‪31/12/2024 31/12/2025 31/12/2025 31/12/2025‬‬ ‫ש"ח‬ ‫ש"ח‬ ‫ש"ח‬ ‫ש"ח‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫‪119,062‬‬ ‫‪93,685‬‬ ‫‪75,497‬‬ ‫‪169,182‬‬ ‫כלי רכב‬ ‫‪336,531‬‬ ‫‪269,640‬‬ ‫‪553,677‬‬ ‫‪823,317‬‬ ‫רהוט וציוד‬ ‫––––––––––––‬ ‫––––––––––––‬ ‫––––––––––––‬ ‫‪455,593‬‬ ‫‪363,325‬‬ ‫‪629,174‬‬ ‫‪992,499‬‬ ‫–––––––––––‬ ‫–––––––––––‬ ‫–––––––––––‬ ‫תיירות אשדוד החברה העירונית בע"מ‬ ‫באורים לדוחות הכספיים‬ ‫באור ‪ - 7‬הוצאות לשלם ויתרות זכות‬ ‫כולל סך של כ‪ 1,037 -‬אלפי ש"ח משנים קודמות‪ ,‬שנרשמו כהוצאות לשלם לפי הפרשות שטרם מומשו‪ ,‬ותוקצבו מנגד‬ ‫כהכנסות מתב"רים מעיריית אשדוד‪ ,‬כשלפי מנהלי החברה‪ ,‬עד למועד עריכת הדוחות הכספיים‪ ,‬ההפרשות מומשו בחלקן‪.‬‬ ‫באור ‪ - 8‬הכנסות מראש‬ ‫כולל הכנסות מראש מעיריית אשדוד שמקורן מתיקצוב תב"רים בעודף משנים קודמות‪ ,‬של הוצאות שתוקצבו אך לא‬ ‫מומשו ובוטלו‪.‬‬ ‫באור ‪ - 9‬עתודה לפיצויי פרישה ופיטורין ‪ ,‬נטו‬ ‫ליום ‪ 31‬בדצמבר‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫‪2 0 2 4‬‬ ‫‪2 0 2 5‬‬ ‫ש"ח‬ ‫ש"ח‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫‪10,904‬‬ ‫‪12,315‬‬ ‫עתודה לפיצויי פרישה ופיטורין ‪ ,‬נטו‬ ‫‪10,904‬‬ ‫‪12,315‬‬ ‫בניכוי‪-‬יעודה שהופקדה‬ ‫––––––––‬ ‫––––––––‬ ‫–‬ ‫–‬ ‫––––––––‬ ‫––––––––‬ ‫העתודה לפיצויי פרישה ופיטורין‪ ,‬בקיזוז ערכי פדיון לפיצויים בביטוחי המנהלים‪ ,‬מייצגת את התחייבות החברה‬ ‫ליום המאזן‪ ,‬לתשלום פיצויי פרישה ופיטורין לעובדיה‪ ,‬כשהחל משנת ‪ ,2017‬לא הוצגה התחייבות פיצויים מעבר‬ ‫ליעודה‪ ,‬לאחר שהושלמו הפרשי הפיצויים וסעיף ‪ 14‬לחוק פיצויי הפיטורים הוחל על עובדי החברה‪.‬‬ ‫היעודה משקפת הפקדות בקופת פיצויים בבנק בתוספת רווחים שנצברו‪.‬משיכת כספי היעודה מותנת בקיום ההוראות‬ ‫המפורטות בחוק פיצויי פיטורין‪.‬‬ ‫באור ‪ - 10‬הון מניות‬ ‫ההרכב ‪ -‬ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2025‬ו‪: 2024 -‬‬ ‫מונפק ונפרע‬ ‫רשום‬ ‫ש"ח‬ ‫ש"ח‬ ‫‪100‬‬ ‫‪14,000‬‬ ‫מניות רגילות בנות ‪ 1‬ש"ח ע‪.‬נ‪ .‬כ"א‬ ‫–––‬ ‫–––––‬ ‫תיירות אשדוד החברה העירונית בע"מ‬ ‫באורים לדוחות הכספיים‬ ‫באור ‪ - 11‬הכנסות‬ ‫לשנה שהסתיימה‬ ‫ביום ‪ 31‬בדצמבר‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫‪2 0 2 4‬‬ ‫‪2 0 2 5‬‬ ‫ש"ח‬ ‫ש"ח‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫כלליות ואחרות‬ ‫‪850,088‬‬ ‫‪1,660,491‬‬ ‫תקורה וניהול מהעיריה (*)‬ ‫–‬ ‫‪2,758,429‬‬ ‫דמי עגינה ואחרות מרינה‬ ‫‪1,183,243‬‬ ‫‪2,107,707‬‬ ‫ממכרזים‪ ,‬השכרה ודמי שימוש‬ ‫‪1,410,750‬‬ ‫‪803,748‬‬ ‫הפעלת פארק אתגרים‬ ‫‪5,609,616‬‬ ‫‪10,730,920‬‬ ‫הפקת אירועים ואחרות‬ ‫–––––––––––––‬ ‫–––––––––––––‬ ‫‪9,053,697‬‬ ‫‪18,061,295‬‬ ‫‪-------------------‬‬ ‫‪-------------------‬‬ ‫הכנסות מפרוייקטים‬ ‫‪7,907,747‬‬ ‫‪23,387,748‬‬ ‫פיתוח ואחזקת טיילות וחופים‬ ‫‪203,436‬‬ ‫‪199,521‬‬ ‫חידוש פארק אתגרים‬ ‫‪4,908,220‬‬ ‫‪5,400,333‬‬ ‫פיתוח פארק לכיש ושדרוג אתרים‬ ‫‪2,191,966‬‬ ‫‪1,068,986‬‬ ‫פיתוח מצודת ים‬ ‫‪4,919‬‬ ‫–‬ ‫פיתוח חניונים‬ ‫‪45,956‬‬ ‫‪2,092,276‬‬ ‫פיתוח חניון קרוואנים‬ ‫‪963,716‬‬ ‫‪282,298‬‬ ‫מרכז המבקרים‬ ‫‪156,711‬‬ ‫‪259,538‬‬ ‫פיתוח גבעת יונה‬ ‫–‬ ‫‪639,104‬‬ ‫מועדון נוער מבנה אוניה‬ ‫‪127,532‬‬ ‫–‬ ‫פרויקט חופיקס‬ ‫‪27,269‬‬ ‫‪201,546‬‬ ‫פארק אשדוד ים ‪ -‬אגם‬ ‫–‬ ‫‪556,531‬‬ ‫הקמת מיזם מרכז היין הישראלי‬ ‫‪454,566‬‬ ‫‪426,001‬‬ ‫שמורת טבע מצודה‬ ‫‪1,118,011‬‬ ‫‪47,741‬‬ ‫פרויקט תאורה‬ ‫‪214,829‬‬ ‫‪200,179‬‬ ‫העתקת השוק‬ ‫–––––––––––––‬ ‫–––––––––––––‬ ‫‪18,324,878‬‬ ‫‪34,761,802‬‬ ‫‪-------------------‬‬ ‫‪-------------------‬‬ ‫–––––––––––––‬ ‫–––––––––––––‬ ‫‪27,378,575‬‬ ‫‪52,823,097‬‬ ‫–––––––––––––‬ ‫–––––––––––––‬ ‫‪- 5%‬כ של בשיעור בעיקרה אשדוד מעיריית תקורה )*(‬ ‫‪.‬החברה שבביצוע הפרוייקטים מעלויות‬ ‫תיירות אשדוד החברה העירונית בע"מ‬ ‫באורים לדוחות הכספיים‬ ‫באור ‪ - 12‬עלות ההכנסות‬ ‫לשנה שהסתיימה‬ ‫ביום ‪ 31‬בדצמבר‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫‪2 0 2 4‬‬ ‫‪2 0 2 5‬‬ ‫ש"ח‬ ‫ש"ח‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫–‬ ‫‪981,514‬‬ ‫ניהול ואחזקת מרינה‬ ‫‪4,963,987‬‬ ‫‪9,121,016‬‬ ‫עלויות הפקת אירועים ואחרות(א')‬ ‫‪1,543,519‬‬ ‫‪823,947‬‬ ‫אחזקת והפעלת פארק אתגרים (ב')‬ ‫‪7,907,747‬‬ ‫‪23,387,748‬‬ ‫פיתוח ואחזקת טיילות וחופים (ג')‬ ‫‪203,436‬‬ ‫‪199,521‬‬ ‫חידוש פארק אתגרים‬ ‫‪2,191,965‬‬ ‫‪1,068,986‬‬ ‫פיתוח מצודת ים‬ ‫‪5,083,830‬‬ ‫‪5,400,334‬‬ ‫פיתוח פארק לכיש ושדרוג אתרים (ד')‬ ‫‪4,919‬‬ ‫–‬ ‫פיתוח חניונים‬ ‫‪45,955‬‬ ‫‪2,092,274‬‬ ‫פיתוח חניון קרוואנים‬ ‫‪963,716‬‬ ‫‪282,297‬‬ ‫מרכז המבקרים (ה')‬ ‫‪156,711‬‬ ‫‪259,538‬‬ ‫פיתוח גבעת יונה‬ ‫–‬ ‫‪639,104‬‬ ‫מועדון נוער מבנה אוניה‬ ‫‪127,532‬‬ ‫–‬ ‫פרויקט חופיקס‬ ‫‪27,269‬‬ ‫‪201,546‬‬ ‫פארק אשדוד ים ‪ -‬אגם‬ ‫–‬ ‫‪556,531‬‬ ‫הקמת מיזם מרכז היין הישראלי‬ ‫‪454,566‬‬ ‫‪426,001‬‬ ‫שמורת טבע מצודה‬ ‫‪1,118,011‬‬ ‫‪47,741‬‬ ‫פרויקט תאורה‬ ‫‪214,829‬‬ ‫‪200,179‬‬ ‫העתקת השוק‬ ‫–––––––––––––‬ ‫–––––––––––––‬ ‫‪25,007,992‬‬ ‫‪45,688,277‬‬ ‫–––––––––––––‬ ‫–––––––––––––‬ ‫החברה עבור עיריית אשדוד הסתכמו לסך ‪34,761,800‬‬ ‫ידי‬ ‫שבוצעו השנה על‬ ‫)*(השקעות‬ ‫ש"ח (אשתקד‪-‬‬ ‫ש"ח‪,‬לא כולל את השתתפות העירייה בעלויות הפקת אירועים ואחרות‪).‬‬ ‫‪18,500,487‬‬ ‫(א') כולל שכר ונלוות השנה בסך ‪ 34,844‬ש"ח (אשתקד ‪ 231,257 -‬ש"ח‪).‬‬ ‫(ב )'כולל את הוצאות פארק אתגרים שמימונם כלול בהכנסות מהפעלת הפארק‪ .‬כולל השנה שכר‬ ‫ונלוות עובדי פארק‬ ‫אתגרים בסך ‪ 809,337‬ש"ח (אשתקד ‪ 1,521,914 -‬ש"ח)‪.‬‬ ‫(ג') כולל השנה בעיקר עלויות פיתוח טיילת חוף לידו ‪ -‬אורנים בסך של כ‪ 15.3 -‬מיליוני ש"ח (אשתקד כ‪-‬‬ ‫‪ 1.6‬מיליון ש"ח‪).‬‬ ‫(ד') כולל שכר ונלוות השנה בסך ‪ 1,559,034‬ש"ח (אשתקד ‪ 1,236,947 -‬ש"ח‪).‬‬ ‫(ה') כולל שכר ונלוות השנה בסך של ‪ 199,778‬ש"ח (אשתקד ‪ 280,330 -‬ש"ח‪).‬‬ ‫תיירות אשדוד החברה העירונית בע"מ‬ ‫באורים לדוחות הכספיים‬ ‫באור ‪ - 13‬הוצאות הפעלה‪ ,‬הנהלה וכלליות‬ ‫לשנה שהסתיימה‬ ‫ביום ‪ 31‬בדצמבר‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫‪2 0 2 3‬‬ ‫‪2 0 2 4‬‬ ‫ש"ח‬ ‫ש"ח‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫‪2,521,349‬‬ ‫‪2,504,146‬‬ ‫שכר ונלוות‬ ‫‪159,675‬‬ ‫‪183,319‬‬ ‫אחזקת כלי רכב‬ ‫‪123,605‬‬ ‫‪127,816‬‬ ‫דמי שכירות וניהול משרדים‬ ‫‪28,625‬‬ ‫‪29,576‬‬ ‫אחזקת משרד וציוד‬ ‫‪61,880‬‬ ‫‪141,654‬‬ ‫ניקיון‪ ,‬חשמל ומים משרדים‬ ‫‪45,401‬‬ ‫‪29,679‬‬ ‫צרכי משרד והדפסות‬ ‫‪30,029‬‬ ‫‪31,506‬‬ ‫ביטוחים‬ ‫‪18,696‬‬ ‫‪21,570‬‬ ‫דאר‪ ,‬טלפון ותקשורת‬ ‫‪58,901‬‬ ‫‪51,991‬‬ ‫אירוח וכיבודים‬ ‫‪25,623‬‬ ‫‪33,896‬‬ ‫מיסים ואגרות‬ ‫‪428,883‬‬ ‫‪316,086‬‬ ‫שכר טרחה מקצועי‬ ‫‪75,735‬‬ ‫‪93,526‬‬ ‫השתלמויות‪ ,‬תערוכות ונסיעות לחו"ל‬ ‫‪3,276‬‬ ‫‪542‬‬ ‫קנסות‬ ‫‪79‬‬ ‫–‬ ‫ביטולי יתרות‬ ‫–‬ ‫‪6,111‬‬ ‫חובות אבודים‬ ‫‪95,340‬‬ ‫‪96,977‬‬ ‫פחת‬ ‫–––––––––––‬ ‫–––––––––––‬ ‫‪3,677,097‬‬ ‫‪3,668,395‬‬ ‫–––––––––––‬ ‫–––––––––––‬ ‫תיירות אשדוד החברה העירונית בע"מ‬ ‫באורים לדוחות הכספיים‬ ‫באור ‪ - 14‬הוצאות מימון‪ ,‬נטו‬ ‫לשנה שהסתיימה‬ ‫ביום ‪ 31‬בדצמבר‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫‪2 0 2 4‬‬ ‫‪2 0 2 5‬‬ ‫ש"ח‬ ‫ש"ח‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫הוצאות מימון‬ ‫‪26,333‬‬ ‫‪61,599‬‬ ‫ריבית ועמלות‬ ‫‪------------‬‬ ‫‪------------‬‬ ‫הכנסות מימון‬ ‫‪3,360‬‬ ‫‪298‬‬ ‫ריבית מפקדונות לזמן קצר‬ ‫–‬ ‫‪52‬‬ ‫ריבית ממוסדות‬ ‫‪15,775‬‬ ‫‪1,215‬‬ ‫ריבית שנתקבלה ממס הכנסה‬ ‫––––––––‬ ‫––––––––‬ ‫‪19,135‬‬ ‫‪1,565‬‬ ‫‪------------‬‬ ‫‪------------‬‬ ‫––––––––‬ ‫––––––––‬ ‫‪-7,198‬‬ ‫‪-60,034‬‬ ‫––––––––‬ ‫––––––––‬ ‫באור ‪ - 15‬רווחים מניירות ערך‬ ‫לשנה שהסתיימה‬ ‫ביום ‪ 31‬בדצמבר‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫‪2 0 2 4‬‬ ‫‪2 0 2 5‬‬ ‫ש"ח‬ ‫ש"ח‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫¯¯¯¯¯¯¯¯¯¯‬ ‫‪32,420‬‬ ‫‪36,199‬‬ ‫ריבית ודיבידנד מניירות ערך‬ ‫‪175,175‬‬ ‫‪280,935‬‬ ‫רווחים‪ ,‬נטו מניירות ערך‬ ‫–––––––––‬ ‫–––––––––‬ ‫‪207,595‬‬ ‫‪317,134‬‬ ‫–––––––––‬ ‫–––––––––‬ ‫תיירות אשדוד החברה העירונית בע"מ‬ ‫באורים לדוחות הכספיים‬ ‫באור ‪ - 16‬עסקאות עם צד קשור‬ ‫עסקאות עם צד קשור ‪ -‬בעלת השליטה עיריית אשדוד‬ ‫לשנה שהסתיימה‬ ‫ביום ‪ 31‬בדצמבר‬ ‫‪4 2 0 2 5 2 0 2‬‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫הכנסות‬ ‫‪19,175‬‬ ‫‪36,422‬‬ ‫מהקצבות לפרוייקטים (כולל תקורה)‬ ‫‪766‬‬ ‫‪2,113‬‬ ‫מהשתתפויות באירועים ואחרות‬ ‫‪128‬‬ ‫‪77‬‬ ‫הוצאות ‪ -‬שכירות משרדים‬ ‫באור ‪ - 17‬תביעות משפטיות‬ ‫לפי יועציה המשפטיים של החברה‪ ,‬למועד עריכת הדוחות הכספיים‪ ,‬קיימות מס' תביעות כנגד החברה‪ ,‬שסה"כ החשיפה‬ ‫הכספית בגינן מסתכמת לכ‪ 367 -‬אלפי ש"ח‪ ,‬טרם נרשמה הפרשה בדוחות הכספיים‪.‬‬