‫מועצה אזורית גזר‬ ‫תמצית המאזן באלפי ‪₪‬‬ ‫ליום ‪ 30‬בספטמבר ‪2020‬‬ ‫*‬ ‫‪31.12.19‬‬ ‫‪30.9.20‬‬ ‫נכסים‬ ‫‪38,723‬‬ ‫‪54,039‬‬ ‫נכסים נזילים‪ :‬קופה ובנקים‬ ‫‪4,504‬‬ ‫‪6,544‬‬ ‫הכנסות מתוקצבות שטרם התקבלו‬ ‫‪262‬‬ ‫‪447‬‬ ‫חייבים ‪ -‬תשלומים לא מתוקצבים‬ ‫‪43,489‬‬ ‫‪61,030‬‬ ‫סה"כ רכוש שוטף‬ ‫‪77,759‬‬ ‫‪83,138‬‬ ‫השקעות מיועדות לכסוי קרן לעבודות פיתוח‬ ‫‪10‬‬ ‫‪10‬‬ ‫השקעות במימון קרנות מתוקצבות‬ ‫‪77,769‬‬ ‫‪83,148‬‬ ‫סה"כ השקעות‬ ‫גרעונות בתקציב הרגיל והבלתי רגיל‬ ‫גרעון לראשית השנה‬ ‫סכום שהתקבל להקטנת הגרעון (במינוס) (‪)1‬‬ ‫גרעון (עודף) שוטף בתקופת הדוח‬ ‫סה"כ גרעון מצטבר בתקציב הרגיל‬ ‫גרעונות סופיים בתב"רים‬ ‫סכום שהתקבל להקטנת הגרעון הסופי בתבר"ים (במינוס) (‪)2‬‬ ‫סה"כ גרעון מצטבר בתב"רים סופיים‬ ‫‪121,258‬‬ ‫‪144,178‬‬ ‫סה"כ נכסים‬ ‫התחייבויות ועודפים‬ ‫‪169‬‬ ‫בנקים‪ :‬משיכות יתר והלוואות‬ ‫‪50‬‬ ‫‪24‬‬ ‫משרדי ממשלה‬ ‫‪6,867‬‬ ‫‪6,838‬‬ ‫מוסדות שכר ‪ -‬הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו‬ ‫‪22,756‬‬ ‫‪28,912‬‬ ‫ספקים וזכאים (*) ‪ -‬הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו‬ ‫תקבולים לא מתוקצבים‪:‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪10,148‬‬ ‫פקדונות‪ ,‬הכנסות מראש ואחרים‬ ‫‪29,677‬‬ ‫‪46,091‬‬ ‫סה"כ התחיבויות שוטפות‬ ‫קרן עבודות פיתוח ועודפים בתקציב הרגיל‬ ‫‪34,356‬‬ ‫‪51,574‬‬ ‫קרנות בלתי מתוקצבות (‪)3‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪10‬‬ ‫קרנות מתוקצבות‬ ‫עודפים בתקציב הרגיל‬ ‫‪12,725‬‬ ‫‪13,812‬‬ ‫עודף לראשית השנה‬ ‫‪1,087‬‬ ‫‪1,126‬‬ ‫עודף (גרעון) בתקופת הדוח‬ ‫‪13,812‬‬ ‫‪14,938‬‬ ‫סה"כ עודף מצטבר בתקציב הרגיל‬ ‫העברת עודפי שנים קודמות לתקציב הרגיל (במינוס)‬ ‫עודפים בתקציב הבלתי רגיל‬ ‫‪50,572‬‬ ‫‪33,947‬‬ ‫עודפי מימון זמניים‬ ‫(‪)7,169‬‬ ‫(‪)2,382‬‬ ‫גרעונות מימון זמניים‬ ‫‪121,258‬‬ ‫‪144,178‬‬ ‫סה" כ התחייבויות ועודפים‬ ‫* לא מבוקר‬ ‫מועצה אזורית גזר‬ ‫תמצית המאזן באלפי ‪ - ₪‬פירוטים למאזן‬ ‫ליום ‪ 30‬בספטמבר ‪2020‬‬ ‫חשבונות מקבילים‬ ‫‪70,980‬‬ ‫חייבים בגין אגרות והיטלים‬ ‫‪9,805‬‬ ‫‪7,620‬‬ ‫עומס מלוות לפרעון (משוערך) לשנים הבאות‬ ‫ערבויות שנתנו‬ ‫פירוט מקורות מימון לכסוי הגרעון בתקציב הרגיל (‪)1‬‬ ‫הלוואות לכסוי הגרעון‬ ‫מענקים לכסוי הגרעון‬ ‫קרנות ‪ /‬הפחתת חובות ספקים בהסדר‬ ‫גבייה מפיגורים לכסוי הגרעון‬ ‫סה"כ מקורות לכסוי הגרעון‬ ‫פירוט מקורות מימון לכסוי הגרעון הסופי בתב"רים (‪)2‬‬ ‫הלוואות לכסוי הגרעון‬ ‫מענקים לכסוי הגרעון‬ ‫קרנות ‪/‬אחר לכיסוי הגרעון‬ ‫גבייה מפיגורים לכסוי הגרעון‬ ‫סה"כ מקורות לכסוי הגרעון‬ ‫הרכב קרנות בלתי מתוקצבות (‪)3‬‬ ‫‪117‬‬ ‫‪273‬‬ ‫קרן עודפים בתקציב הרגיל‬ ‫‪6,125‬‬ ‫‪16,008‬‬ ‫קרן היטל השבחה‬ ‫קרן ממכירת נכסים‬ ‫‪163‬‬ ‫‪209‬‬ ‫קרן היטל מים‬ ‫‪17,059‬‬ ‫‪29,417‬‬ ‫קרן היטל ביוב‬ ‫‪10,892‬‬ ‫‪5,667‬‬ ‫קרנות אחרות‬ ‫‪34,356‬‬ ‫‪51,574‬‬ ‫סה"כ קרנות‬ ‫‪1790‬‬ ‫‪1717‬‬ ‫(*) מתוך זה הפרשה בגין תביעות תלויות‬ ‫ביקורת‪:‬‬ ‫מועצה אזורית גזר‬ ‫תמצית נתוני התקציב הרגיל באלפי ‪₪‬‬ ‫לתקופה‪ :‬רבעון ‪ ,3‬שנת ‪2020‬‬ ‫סטיה מהתקציב‬ ‫תקציב יחסי‬ ‫תקציב שנתי *‬ ‫סטיה מהתקציב‬ ‫ביצוע מצטבר‬ ‫ב‪%‬‬ ‫לתקופה‬ ‫מאושר‬ ‫הכנסות‬ ‫‪(5)%‬‬ ‫)‪(3,346‬‬ ‫‪67,570‬‬ ‫‪70,916‬‬ ‫‪94,554‬‬ ‫ארנונה כללית‬ ‫‪22%‬‬ ‫‪211‬‬ ‫‪1,156‬‬ ‫‪945‬‬ ‫‪1,260‬‬ ‫הכנסות ממכירת מים‬ ‫‪(31)%‬‬ ‫)‪(2,181‬‬ ‫‪4,831‬‬ ‫‪7,012‬‬ ‫‪9,349‬‬ ‫עצמיות חינוך‬ ‫‪(23)%‬‬ ‫)‪(167‬‬ ‫‪553‬‬ ‫‪720‬‬ ‫‪960‬‬ ‫עצמיות רווחה‬ ‫‪(26)%‬‬ ‫)‪(3,702‬‬ ‫‪10,553‬‬ ‫‪14,255‬‬ ‫‪19,007‬‬ ‫עצמיות אחר‬ ‫‪(10)%‬‬ ‫)‪(9,185‬‬ ‫‪84,663‬‬ ‫‪93,848‬‬ ‫‪125,130‬‬ ‫סה"כ עצמיות‬ ‫‪(7)%‬‬ ‫)‪(2,323‬‬ ‫‪33,022‬‬ ‫‪35,345‬‬ ‫‪47,126‬‬ ‫תקבולים ממשרד החינוך‬ ‫‪(0)%‬‬ ‫)‪(42‬‬ ‫‪8,538‬‬ ‫‪8,580‬‬ ‫‪11,440‬‬ ‫תקבולים ממשרד הרווחה‬ ‫‪(41)%‬‬ ‫)‪(3,042‬‬ ‫‪4,385‬‬ ‫‪7,427‬‬ ‫‪9,903‬‬ ‫תקבולים ממשלתיים אחרים‬ ‫מענק כללי לאיזון‬ ‫‪35%‬‬ ‫‪2,005‬‬ ‫‪7,802‬‬ ‫‪5,797‬‬ ‫‪7,729‬‬ ‫מענקים מיועדים‬ ‫‪(78)%‬‬ ‫)‪(3,339‬‬ ‫‪962‬‬ ‫‪4,301‬‬ ‫‪5,734‬‬ ‫תקבולים אחרים‬ ‫סה"כ הכנסות לפני כיסוי גרעון מצטבר‬ ‫‪(10)%‬‬ ‫)‪(15,925‬‬ ‫‪139,372‬‬ ‫‪155,297‬‬ ‫‪207,062‬‬ ‫והנחות בארנונה‬ ‫מענק לכיסוי גרעון מצטבר‬ ‫‪21%‬‬ ‫‪1,934‬‬ ‫‪11,036‬‬ ‫‪9,102‬‬ ‫‪12,136‬‬ ‫הנחות בארנונה (הכנסות)‬ ‫‪(9)%‬‬ ‫)‪(13,991‬‬ ‫‪150,408‬‬ ‫‪164,399‬‬ ‫‪219,198‬‬ ‫סה"כ הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫‪(5)%‬‬ ‫)‪(1,115‬‬ ‫‪19,888‬‬ ‫‪21,003‬‬ ‫‪28,004‬‬ ‫הוצאות שכר כללי‬ ‫‪(16)%‬‬ ‫)‪(7,466‬‬ ‫‪40,344‬‬ ‫‪47,810‬‬ ‫‪63,746‬‬ ‫פעולות כלליות‬ ‫‪24%‬‬ ‫‪199‬‬ ‫‪1,024‬‬ ‫‪825‬‬ ‫‪1,100‬‬ ‫הוצאות רכישת מים‬ ‫‪-12%‬‬ ‫)‪(8,382‬‬ ‫‪61,256‬‬ ‫‪69,638‬‬ ‫‪92,850‬‬ ‫סה"כ כלליות‬ ‫‪(5)%‬‬ ‫)‪(1,022‬‬ ‫‪21,340‬‬ ‫‪22,362‬‬ ‫‪29,816‬‬ ‫שכר עובדי חינוך‬ ‫‪(15)%‬‬ ‫)‪(6,735‬‬ ‫‪38,937‬‬ ‫‪45,672‬‬ ‫‪60,896‬‬ ‫פעולות חינוך‬ ‫‪(11)%‬‬ ‫)‪(7,757‬‬ ‫‪60,277‬‬ ‫‪68,034‬‬ ‫‪90,712‬‬ ‫סה"כ חינוך‬ ‫‪(5)%‬‬ ‫)‪(182‬‬ ‫‪3,134‬‬ ‫‪3,316‬‬ ‫‪4,421‬‬ ‫שכר עובדי רווחה‬ ‫‪(4)%‬‬ ‫)‪(461‬‬ ‫‪9,888‬‬ ‫‪10,349‬‬ ‫‪13,799‬‬ ‫פעולות רווחה‬ ‫‪(5)%‬‬ ‫)‪(643‬‬ ‫‪13,022‬‬ ‫‪13,665‬‬ ‫‪18,220‬‬ ‫סה"כ רווחה‬ ‫סה"כ הוצאות לפני פרעון מלוות‪ ,‬מימון‪,‬‬ ‫‪(11)%‬‬ ‫)‪(16,782‬‬ ‫‪134,555‬‬ ‫‪151,337‬‬ ‫‪201,782‬‬ ‫כיסוי גרעון מצטבר והנחות בארנונה‬ ‫‪(1)%‬‬ ‫)‪(11‬‬ ‫‪1,205‬‬ ‫‪1,216‬‬ ‫‪1,621‬‬ ‫פרעון מלוות מים וביוב‬ ‫‪(2)%‬‬ ‫)‪(27‬‬ ‫‪1,132‬‬ ‫‪1,159‬‬ ‫‪1,545‬‬ ‫פרעון מלוות אחרות‬ ‫‪(2)%‬‬ ‫)‪(38‬‬ ‫‪2,337‬‬ ‫‪2,375‬‬ ‫‪3,166‬‬ ‫סה"כ פרעון מלוות‬ ‫‪11%‬‬ ‫‪125‬‬ ‫‪1,216‬‬ ‫‪1,091‬‬ ‫‪1,455‬‬ ‫הוצאות מימון‬ ‫‪(16)%‬‬ ‫)‪(199‬‬ ‫‪1,053‬‬ ‫‪1,252‬‬ ‫‪1,669‬‬ ‫העברות והוצאות חד פעמיות‬ ‫סה"כ הוצאות לפני כיסוי גרעון מצטבר‬ ‫‪(11)%‬‬ ‫)‪(16,893‬‬ ‫‪139,161‬‬ ‫‪156,054‬‬ ‫‪208,072‬‬ ‫והנחות בארנונה‬ ‫העברה לכיסוי גרעון מצטבר‬ ‫‪21%‬‬ ‫‪1,779‬‬ ‫‪10,123‬‬ ‫‪8,345‬‬ ‫‪11,126‬‬ ‫הנחות בארנונה (הוצאות)‬ ‫‪-9%‬‬ ‫)‪(15,115‬‬ ‫‪149,284‬‬ ‫‪164,399‬‬ ‫‪219,198‬‬ ‫סה"כ הוצאות‬ ‫‪1,124‬‬ ‫‪1,124‬‬ ‫עודף (גרעון)‬ ‫תקציב הרשות אושר על ידי‪ :‬משרד הפנים‬ ‫ביקורת‪:‬‬ ‫מועצה אזורית גזר‬ ‫ריכוז תקבולים ותשלומים של תב"רים באלפי ‪₪‬‬ ‫לתקופה‪ :‬רבעון ‪ ,3‬שנת ‪2020‬‬ ‫שנה קודמת‬ ‫תקופת הדוח‬ ‫תקבולים בתקופת הדוח‬ ‫מלוות מהאוצר‬ ‫מלוות מאחרים‬ ‫השתתפות משרדי ממשלה‬ ‫משרד הפנים‬ ‫משרד הבטחון‬ ‫‪13,563‬‬ ‫‪10,018‬‬ ‫משרד החינוך‬ ‫משרד הדתות‬ ‫משרד העבודה והרווחה‬ ‫משרד איכות הסביבה‬ ‫משרד הבינוי והשיכון‬ ‫משרד התשתיות‬ ‫משרד התיירות‬ ‫‪2,209‬‬ ‫משרד התחבורה‬ ‫‪1,844‬‬ ‫משרדים אחרים‬ ‫‪15,407‬‬ ‫‪12,227‬‬ ‫סה"כ השתתפות משרדי ממשלה‬ ‫אחרים‬ ‫‪280‬‬ ‫‪450‬‬ ‫השתתפות בעלים‬ ‫‪39,629‬‬ ‫‪3,192‬‬ ‫מקורות אחרים‬ ‫‪2,547‬‬ ‫העברה מקרנות הרשות‬ ‫‪7,500‬‬ ‫השתתפות תקציב רגיל‬ ‫השתתפות תבר"ים אחרים‬ ‫סגירת גרעונות סופיים בתב"רים‬ ‫‪62,816‬‬ ‫‪18,416‬‬ ‫סה"כ תקבולים‬ ‫תשלומים בתקופת הדוח‬ ‫‪34,132‬‬ ‫‪29,608‬‬ ‫עבודות שבוצעו במשך השנה‬ ‫‪1,972‬‬ ‫‪490‬‬ ‫הוצאות אחרות (תכנון‪ ,‬ציוד וכד')‬ ‫העברת מלוות שנתקבלו לתקציב הרגיל‬ ‫העברת מלוות שנתקבלו להקטנת הגרעון‬ ‫‪53‬‬ ‫‪156‬‬ ‫העברה לקרנות פיתוח‬ ‫העברת עודפים לתבר"ים אחרים‬ ‫‪36,157‬‬ ‫‪30,254‬‬ ‫סה"כ תשלומים‬ ‫‪26,659‬‬ ‫)‪(11,838‬‬ ‫עודף (גרעון) בתקופת הדוח‬ ‫תקבולים ותשלומים שנצברו לתחילת השנה‬ ‫‪216,020‬‬ ‫‪252,724‬‬ ‫תקבולים שנצברו (תחילת שנה)‬ ‫‪199,276‬‬ ‫‪209,321‬‬ ‫תשלומים שנצברו (תחילת שנה)‬ ‫‪16,744‬‬ ‫‪43,403‬‬ ‫יתרות זמניות נטו לתחילת השנה‬ ‫תקבולים ותשלומים שנצברו לסוף התקופה‬ ‫‪252,724‬‬ ‫‪186,794‬‬ ‫תקבולים שנצברו (סוף תקופה)‬ ‫‪209,321‬‬ ‫‪155,229‬‬ ‫תשלומים שנצברו (סוף תקופה)‬ ‫‪43,403‬‬ ‫‪31,565‬‬ ‫עודף (גרעון) נטו‬ ‫הרכב היתרה‬ ‫‪50,572‬‬ ‫‪33,947‬‬ ‫עודפי מימון זמניים‬ ‫‪7,169‬‬ ‫‪2,382‬‬ ‫גרעונות מימון זמניים‬ ‫‪43,403‬‬ ‫‪31,565‬‬ ‫עודף (גרעון) נטו‬ ‫(*)לאחר נכוי השקעות בפרויקטים שנסגרו בתקופת הדוח‬ ‫‪26,112‬‬ ‫‪84,346‬‬ ‫תקבולים (בנכוי פרויקטים שנסגרו)‬ ‫‪26,112‬‬ ‫‪84,346‬‬ ‫תשלומים (בנכוי פרויקטים שנסגרו)‬ ‫ביקורת‪:‬‬ ‫מועצה אזורית גזר‬ ‫ריכוז תב"רים לפי פרקי תקציב באלפי ‪₪‬‬ ‫לתקופה‪ :‬רבעון ‪ ,3‬שנת ‪2020‬‬ ‫ביצוע שנה‬ ‫מצטבר נטו‬ ‫ביצוע מצטבר‬ ‫ביצוע מצטבר‬ ‫ביצוע מצטבר‬ ‫ביצוע מצטבר‬ ‫ביצוע תקופה‬ ‫ביצוע תקופה‬ ‫ביצוע שנה‬ ‫התקציב‬ ‫קודמת‬ ‫סה"כ תב"רים‬ ‫הפרק התקציבי‬ ‫עודף‪/‬גרעון‬ ‫עודף הוצאות‬ ‫עודף הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫זאת הוצאות‬ ‫זאת הכנסות‬ ‫קודמת הוצאות‬ ‫המאושר‬ ‫הכנסות‬ ‫‪418‬‬ ‫‪418‬‬ ‫‪82‬‬ ‫‪500‬‬ ‫‪82‬‬ ‫‪500‬‬ ‫‪1,000‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ 61‬מנהל כללי‬ ‫‪ 62‬מנהל כספי‬ ‫‪ 63‬הוצאות מימון‬ ‫‪ 64‬פרעון מלוות‬ ‫‪ 71‬תברואה‬ ‫)‪(29‬‬ ‫‪29‬‬ ‫‪29‬‬ ‫‪29‬‬ ‫‪103‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪ 72‬שמירה ובטחון‬ ‫‪629‬‬ ‫‪157‬‬ ‫‪786‬‬ ‫‪1,654‬‬ ‫‪2,283‬‬ ‫‪1,004‬‬ ‫‪1,654‬‬ ‫‪1,279‬‬ ‫‪3,909‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪ 73‬תכנון ובנין‬ ‫‪17,435‬‬ ‫‪1,215‬‬ ‫‪18,650‬‬ ‫‪125,864‬‬ ‫‪143,299‬‬ ‫‪17,512‬‬ ‫‪11,609‬‬ ‫‪108,352‬‬ ‫‪131,690‬‬ ‫‪172,590‬‬ ‫‪51‬‬ ‫‪ 74‬נכסים צבוריים‬ ‫‪ 75‬חגיגות וארועים‬ ‫‪ 76‬שונות והשתתפויות‬ ‫‪ 77‬כלכלה ותיירות‬ ‫‪ 78‬פיקוח עירוני‬ ‫‪ 79‬שרותים חקלאיים‬ ‫‪506‬‬ ‫‪816‬‬ ‫‪1,322‬‬ ‫‪72,778‬‬ ‫‪73,284‬‬ ‫‪5,744‬‬ ‫‪3,747‬‬ ‫‪67,034‬‬ ‫‪69,537‬‬ ‫‪79,350‬‬ ‫‪29‬‬ ‫‪ 81‬חינוך‬ ‫‪2,848‬‬ ‫‪2,848‬‬ ‫‪487‬‬ ‫‪1,969‬‬ ‫‪2,361‬‬ ‫‪879‬‬ ‫‪2,843‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪ 82‬תרבות‬ ‫‪ 83‬בריאות‬ ‫‪ 84‬רווחה‬ ‫‪94‬‬ ‫‪165‬‬ ‫‪259‬‬ ‫‪885‬‬ ‫‪979‬‬ ‫‪323‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪562‬‬ ‫‪879‬‬ ‫‪1,303‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪ 85‬דת‬ ‫‪ 86‬קליטת עליה‬ ‫‪ 87‬איכות הסביבה‬ ‫‪ 91‬מים‬ ‫‪ 92‬בתי מטבחיים‬ ‫‪1,687‬‬ ‫‪1,687‬‬ ‫‪313‬‬ ‫‪2,000‬‬ ‫‪313‬‬ ‫‪2,000‬‬ ‫‪2,000‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ 93‬נכסים‬ ‫‪ 94‬תחבורה‬ ‫‪ 95‬תעסוקה‬ ‫‪ 96‬חשמל‬ ‫‪10,825‬‬ ‫‪10,825‬‬ ‫‪35,122‬‬ ‫‪45,947‬‬ ‫‪5,764‬‬ ‫)‪(13‬‬ ‫‪29,358‬‬ ‫‪45,960‬‬ ‫‪50,747‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪ 97‬ביוב‬ ‫‪ 98‬מפעלים אחרים‬ ‫‪ 99‬תשלומים לא רגילים‬ ‫‪31,565‬‬ ‫‪2,382‬‬ ‫‪33,947‬‬ ‫‪239,575‬‬ ‫‪271,140‬‬ ‫‪30,254‬‬ ‫‪18,416‬‬ ‫‪209,321‬‬ ‫‪252,724‬‬ ‫‪313,845‬‬ ‫‪108‬‬ ‫סה"כ‬ ‫ביקורת‪:‬‬ ‫מועצה אזורית גזר‬ ‫דוח גבייה ויתרת חייבים באלפי ‪₪‬‬ ‫לתקופה‪ :‬רבעון ‪ ,3‬שנת ‪2020‬‬ ‫מים שנה‬ ‫ארנונה שנה‬ ‫מים סה"כ‬ ‫מים השנה עד‬ ‫ארנונה סה"כ‬ ‫ארנונה השנה‬ ‫קודמת רבעון‬ ‫קודמת רבעון‬ ‫שנה קודמת‬ ‫רבעון זה‬ ‫שנה קודמת‬ ‫עד רבעון זה‬ ‫מקביל‬ ‫מקביל‬ ‫גביית פיגורים‬ ‫‪506‬‬ ‫‪506‬‬ ‫‪506‬‬ ‫‪19,218‬‬ ‫‪19,218‬‬ ‫‪12,052‬‬ ‫יתרת פיגורים ריאלית לתחילת השנה‬ ‫)‪(38‬‬ ‫‪83‬‬ ‫‪9,362‬‬ ‫‪12,118‬‬ ‫‪1,031‬‬ ‫חיוב ‪ /‬זיכוי נוסף‬ ‫)‪(7,718‬‬ ‫)‪(1,600‬‬ ‫)‪(287‬‬ ‫העברה לחובות מסופקים (במינוס)‬ ‫‪22‬‬ ‫‪18‬‬ ‫‪23‬‬ ‫‪2,222‬‬ ‫‪958‬‬ ‫‪1,128‬‬ ‫חיובים במהלך התקופה כולל ריבית והצמדה‬ ‫)‪(290‬‬ ‫)‪(290‬‬ ‫)‪(221‬‬ ‫הנחות ופטורים (במינוס)‬ ‫מחיקת חובות בתקופת הדוח (במינוס)‬ ‫‪528‬‬ ‫‪486‬‬ ‫‪612‬‬ ‫‪22,794‬‬ ‫‪30,404‬‬ ‫‪13,703‬‬ ‫סה"כ יתרת פיגורים לגבייה‬ ‫‪3‬‬ ‫)‪(11‬‬ ‫‪146‬‬ ‫‪15,431‬‬ ‫‪14,492‬‬ ‫‪5,668‬‬ ‫גבייה בגין פיגורים‬ ‫‪525‬‬ ‫‪497‬‬ ‫‪466‬‬ ‫‪7,363‬‬ ‫‪15,912‬‬ ‫‪8,035‬‬ ‫יתרת פיגורים בגין שנים קודמות‬ ‫גבייה שוטפת‬ ‫‪1,310‬‬ ‫‪989‬‬ ‫‪1,166‬‬ ‫‪101,487‬‬ ‫‪89,773‬‬ ‫‪94,605‬‬ ‫חיוב תקופתי שוטף מצטבר‬ ‫‪90‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪91‬‬ ‫‪1,273‬‬ ‫‪1,285‬‬ ‫‪1,044‬‬ ‫חיוב‪/‬זיכוי נוסף כולל ריבית והצמדה‬ ‫)‪(5,457‬‬ ‫)‪(4,753‬‬ ‫)‪(10,889‬‬ ‫הנחות ופטורים (במינוס)‬ ‫)‪(23‬‬ ‫)‪(809‬‬ ‫)‪(371‬‬ ‫מחיקת חובות (במינוס)‬ ‫‪1,400‬‬ ‫‪1,000‬‬ ‫‪1,234‬‬ ‫‪96,494‬‬ ‫‪85,934‬‬ ‫‪84,760‬‬ ‫סה" כ חיוב תקופתי לגבייה‬ ‫‪1,071‬‬ ‫‪5,257‬‬ ‫גבייה מראש‬ ‫‪1,397‬‬ ‫‪893‬‬ ‫‪1,056‬‬ ‫‪91,805‬‬ ‫‪76,485‬‬ ‫‪66,789‬‬ ‫גבייה שוטפת‬ ‫‪1,397‬‬ ‫‪893‬‬ ‫‪1,056‬‬ ‫‪91,805‬‬ ‫‪77,556‬‬ ‫‪72,046‬‬ ‫סה"כ גבייה שוטפת‬ ‫‪3‬‬ ‫‪107‬‬ ‫‪178‬‬ ‫‪4,689‬‬ ‫‪8,378‬‬ ‫‪12,714‬‬ ‫יתרת פיגורים לתקופה‬ ‫‪528‬‬ ‫‪604‬‬ ‫‪644‬‬ ‫‪12,052‬‬ ‫‪24,290‬‬ ‫‪20,749‬‬ ‫יתרת פיגורים כוללת לסוף התקופה‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪24%‬‬ ‫‪68%‬‬ ‫‪48%‬‬ ‫‪41%‬‬ ‫‪ %‬גבייה מהפיגורים (בניכוי הנחות)‬ ‫‪ %‬סה"כ גבייה שוטפת מסה" כ חיוב תקופתי לגבייה (בניכוי הנחות)‬ ‫‪100%‬‬ ‫‪89%‬‬ ‫‪86%‬‬ ‫‪95%‬‬ ‫‪90%‬‬ ‫‪85%‬‬ ‫‪100%‬‬ ‫‪89%‬‬ ‫‪84%‬‬ ‫‪89%‬‬ ‫‪84%‬‬ ‫‪70%‬‬ ‫‪ %‬גבייה שוטפת מסה" כ חיוב תקופתי ‪ -‬כולל הנחות‬ ‫‪100%‬‬ ‫‪89%‬‬ ‫‪84%‬‬ ‫‪89%‬‬ ‫‪85%‬‬ ‫‪75%‬‬ ‫‪ %‬סה"כ גבייה שוטפת מסה" כ חיוב תקופתי ‪ -‬כולל הנחות‬ ‫‪73%‬‬ ‫‪59%‬‬ ‫‪65%‬‬ ‫‪90%‬‬ ‫‪79%‬‬ ‫‪79%‬‬ ‫‪ %‬גבייה כוללת מסה"כ חיוב לגביה‬ ‫‪127‬‬ ‫‪127‬‬ ‫‪127‬‬ ‫כמות מים שנתית מאושרת באלפי מ"ק‬ ‫‪179‬‬ ‫כמות מים שנרכשה ‪ /‬הופקה באלפי מ"ק‬ ‫‪154‬‬ ‫כמות מים שנמכרה ‪ /‬חוייבה באלפי מ"ק‬ ‫‪25‬‬ ‫פחת באלפי מ"ק‬ ‫‪14%‬‬ ‫אחוז (‪ )%‬הפחת‬ ‫ביקורת‪:‬‬ ‫מועצה אזורית גזר‬ ‫תעריפי ארנונה וסך חיוב‬ ‫לתקופה‪ :‬רבעון ‪ ,3‬שנת ‪2020‬‬ ‫תעריף משוקלל‬ ‫תעריף משוקלל‬ ‫סה"כ שטח‬ ‫סה"כ חיוב שנתי‬ ‫השנוי ב‬ ‫תעריף שחוייב‬ ‫תעריף שחוייב‬ ‫שנה קודמת‬ ‫בש"ח שנה‬ ‫השנה במ"ר‬ ‫סוג הנכס‬ ‫באלפי ‪₪‬‬ ‫‪%‬‬ ‫מינימום בש"ח‬ ‫מקסימום בש"ח‬ ‫בש"ח‬ ‫נוכחית‬ ‫‪ /‬דונם‬ ‫‪41,794‬‬ ‫‪3%‬‬ ‫‪37‬‬ ‫‪38‬‬ ‫‪38‬‬ ‫‪38‬‬ ‫‪1,098,678‬‬ ‫מבני מגורים‬ ‫‪15,941‬‬ ‫‪12%‬‬ ‫‪99‬‬ ‫‪111‬‬ ‫‪37‬‬ ‫‪139‬‬ ‫‪143,501‬‬ ‫משרדים שרותים ומסחר‬ ‫בנקים‬ ‫‪20,464‬‬ ‫‪(13)%‬‬ ‫‪48‬‬ ‫‪42‬‬ ‫‪35‬‬ ‫‪49‬‬ ‫‪487,654‬‬ ‫תעשיה‬ ‫‪55‬‬ ‫‪4%‬‬ ‫‪42‬‬ ‫‪44‬‬ ‫‪43‬‬ ‫‪43‬‬ ‫‪1,263‬‬ ‫בתי מלון‬ ‫‪7,816‬‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪67‬‬ ‫‪69‬‬ ‫‪69‬‬ ‫‪69‬‬ ‫‪113,836‬‬ ‫מלאכה‬ ‫‪1,960‬‬ ‫‪18%‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪55,258,906‬‬ ‫אדמה חקלאית (לדונם)‬ ‫‪12,860‬‬ ‫‪(3)%‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪2,217,237‬‬ ‫קרקע תפוסה (לדונם)‬ ‫קרקע במפעל עתיר שטח (לדונם)‬ ‫חניונים‬ ‫מבנה חקלאי‬ ‫נכסי מדינה‬ ‫‪4,993‬‬ ‫‪(70)%‬‬ ‫‪29‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪136‬‬ ‫‪568,007‬‬ ‫נכסים אחרים‬ ‫‪105,883‬‬ ‫‪59,889,082‬‬ ‫סה"כ‬ ‫סה"כ חיוב באלפי‬ ‫השינוי ב‬ ‫תעריף משוקלל‬ ‫תעריף משוקלל‬ ‫תעריף שחוייב‬ ‫תעריף שחוייב‬ ‫סה"כ שטח‬ ‫אזורי תעשיה משותפים‬ ‫‪₪‬‬ ‫‪%‬‬ ‫שנה קודמת‬ ‫שנה נוכחית‬ ‫מינימום‬ ‫מקסימום‬ ‫השנה במ"ר‬ ‫בניכוי‪/‬תוספת חיוב ארנונה בגין אזורי‬ ‫תעשייה משותפים‬ ‫ביקורת‪:‬‬ ‫מועצה אזורית גזר‬ ‫שכר ומשרות לפי פרקי תקציב‬ ‫לתקופה‪ :‬רבעון ‪ ,3‬שנת ‪2020‬‬ ‫הפרש‬ ‫ביצוע בפועל ‪2020‬‬ ‫תקציב ‪2020‬‬ ‫עלויות שכר ‪-‬‬ ‫מס' משרות‬ ‫עלות יחסית‬ ‫עלויות שכר‬ ‫מספר משרות‬ ‫עלויות שכר‬ ‫מספר משרות‬ ‫שם הפרק‬ ‫מס'‬ ‫לפי דוח ‪66‬‬ ‫לפי דוח ‪66‬‬ ‫לתקופת הדוח‬ ‫הנהלה וכלליות‬ ‫‪6‬‬ ‫)‪(273‬‬ ‫)‪(1‬‬ ‫‪1,353‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪1,080‬‬ ‫‪1,440‬‬ ‫‪2‬‬ ‫נבחרים‬ ‫‪61‬‬ ‫‪164‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪1,641‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪1,805‬‬ ‫‪2,407‬‬ ‫‪10‬‬ ‫מנהל כללי‬ ‫‪61‬‬ ‫)‪(2‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪2,173‬‬ ‫‪13‬‬ ‫‪2,171‬‬ ‫‪2,895‬‬ ‫‪14‬‬ ‫מנהל כספי‬ ‫‪62‬‬ ‫)‪(111‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪5,167‬‬ ‫‪24‬‬ ‫‪5,057‬‬ ‫‪6,742‬‬ ‫‪26‬‬ ‫סה"כ הנהלה וכלליות‬ ‫שירותים מקומיים‬ ‫‪7‬‬ ‫)‪(4‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1,064‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪1,061‬‬ ‫‪1,414‬‬ ‫‪8‬‬ ‫תברואה‬ ‫‪71‬‬ ‫‪84‬‬ ‫)‪(0‬‬ ‫‪407‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪491‬‬ ‫‪654‬‬ ‫‪3‬‬ ‫שמירה ובטחון‬ ‫‪72‬‬ ‫‪98‬‬ ‫)‪(0‬‬ ‫‪1,631‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪1,729‬‬ ‫‪2,305‬‬ ‫‪10‬‬ ‫תכנון ובנין עיר‬ ‫‪73‬‬ ‫)‪(77‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪728‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪651‬‬ ‫‪868‬‬ ‫‪6‬‬ ‫נכסים ציבוריים‬ ‫‪74‬‬ ‫)‪(211‬‬ ‫)‪(2‬‬ ‫‪211‬‬ ‫‪2‬‬ ‫שרותים עירוניים שונים‬ ‫‪76‬‬ ‫פיקוח עירוני‬ ‫‪78‬‬ ‫שירותים חקלאיים‬ ‫‪79‬‬ ‫)‪(110‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪4,041‬‬ ‫‪26‬‬ ‫‪3,931‬‬ ‫‪5,241‬‬ ‫‪27‬‬ ‫סה"כ שרותים מקומיים‬ ‫שרותים ממלכתיים‬ ‫‪8‬‬ ‫)‪(2,057‬‬ ‫‪13‬‬ ‫‪21,250‬‬ ‫‪196‬‬ ‫‪19,193‬‬ ‫‪25,591‬‬ ‫‪209‬‬ ‫חינוך‬ ‫‪81‬‬ ‫‪788‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪2,444‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪3,232‬‬ ‫‪4,309‬‬ ‫‪29‬‬ ‫תרבות‬ ‫‪82‬‬ ‫בריאות‬ ‫‪83‬‬ ‫)‪(135‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪3,215‬‬ ‫‪23‬‬ ‫‪3,080‬‬ ‫‪4,107‬‬ ‫‪30‬‬ ‫רווחה‬ ‫‪84‬‬ ‫)‪(46‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪2,752‬‬ ‫‪22‬‬ ‫‪2,706‬‬ ‫‪3,608‬‬ ‫‪22‬‬ ‫דת‬ ‫‪85‬‬ ‫קליטת עליה‬ ‫‪86‬‬ ‫איכות סביבה‬ ‫‪87‬‬ ‫)‪(1,450‬‬ ‫‪29‬‬ ‫‪29,661‬‬ ‫‪261‬‬ ‫‪28,211‬‬ ‫‪37,615‬‬ ‫‪290‬‬ ‫סה"כ שרותים ממלכתיים‬ ‫מפעלים‬ ‫‪9‬‬ ‫מים‬ ‫‪91‬‬ ‫בתי מטבחיים‬ ‫‪92‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪103‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪104‬‬ ‫‪139‬‬ ‫‪2‬‬ ‫נכסים‬ ‫‪93‬‬ ‫תחבורה‬ ‫‪94‬‬ ‫מפעלי ביוב‬ ‫‪97‬‬ ‫‪1,000‬‬ ‫מפעלים אחרים‬ ‫‪98‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪103‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪854‬‬ ‫‪1,139‬‬ ‫‪2‬‬ ‫סה"כ מפעלים‬ ‫)‪(682‬‬ ‫)‪(16‬‬ ‫‪6,091‬‬ ‫‪55‬‬ ‫‪5,409‬‬ ‫‪7,212‬‬ ‫‪39‬‬ ‫גימלאים‬ ‫)‪(1,601‬‬ ‫‪15‬‬ ‫‪45,063‬‬ ‫‪368‬‬ ‫‪43,462‬‬ ‫‪57,949‬‬ ‫‪384‬‬ ‫סה"כ כללי‬ ‫הפרש עלויות‬ ‫ביצוע ‪2020‬‬ ‫תקציב ‪2020‬‬ ‫רכישת שרותי כוח אדם‬ ‫מספר שעות‬ ‫מספר שעות‬ ‫העסקה‬ ‫עלות כוללת‬ ‫מספר מועסקים‬ ‫העסקה‬ ‫עלות כוללת‬ ‫מספר מועסקים‬ ‫‪1,173‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪1,173‬‬ ‫‪3‬‬ ‫יועצים חיצוניים‬ ‫שירותי כוח אדם מקבלן כ"א‬ ‫‪1,173‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪1,173‬‬ ‫‪3‬‬ ‫סה"כ‬ ‫ביקורת‪:‬‬