‫מועצה אזורית גזר‬ ‫תמצית המאזן באלפי ‪₪‬‬ ‫ליום ‪ 31‬במרץ ‪2021‬‬ ‫*‬ ‫‪31.12.20‬‬ ‫‪31.3.21‬‬ ‫נכסים‬ ‫‪46,770‬‬ ‫‪70,119‬‬ ‫נכסים נזילים‪ :‬קופה ובנקים‬ ‫‪3,020‬‬ ‫‪4,297‬‬ ‫הכנסות מתוקצבות שטרם התקבלו‬ ‫‪343‬‬ ‫‪262‬‬ ‫חייבים ‪ -‬תשלומים לא מתוקצבים‬ ‫‪50,133‬‬ ‫‪74,678‬‬ ‫סה"כ רכוש שוטף‬ ‫‪81,353‬‬ ‫‪79,111‬‬ ‫השקעות מיועדות לכסוי קרן לעבודות פיתוח‬ ‫‪10‬‬ ‫‪10‬‬ ‫השקעות במימון קרנות מתוקצבות‬ ‫‪81,363‬‬ ‫‪79,121‬‬ ‫סה"כ השקעות‬ ‫גרעונות בתקציב הרגיל והבלתי רגיל‬ ‫גרעון לראשית השנה‬ ‫סכום שהתקבל להקטנת הגרעון (במינוס) (‪)1‬‬ ‫גרעון (עודף) שוטף בתקופת הדוח‬ ‫סה"כ גרעון מצטבר בתקציב הרגיל‬ ‫גרעונות סופיים בתב"רים‬ ‫סכום שהתקבל להקטנת הגרעון הסופי בתבר"ים (במינוס) (‪)2‬‬ ‫סה"כ גרעון מצטבר בתב"רים סופיים‬ ‫‪131,496‬‬ ‫‪153,799‬‬ ‫סה"כ נכסים‬ ‫התחייבויות ועודפים‬ ‫‪16‬‬ ‫בנקים‪ :‬משיכות יתר והלוואות‬ ‫‪24‬‬ ‫משרדי ממשלה‬ ‫‪7,300‬‬ ‫‪4,745‬‬ ‫מוסדות שכר ‪ -‬הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו‬ ‫‪26,068‬‬ ‫‪28,879‬‬ ‫ספקים וזכאים (*) ‪ -‬הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו‬ ‫תקבולים לא מתוקצבים‪:‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪22,788‬‬ ‫פקדונות‪ ,‬הכנסות מראש ואחרים‬ ‫‪33,396‬‬ ‫‪56,428‬‬ ‫סה"כ התחיבויות שוטפות‬ ‫קרן עבודות פיתוח ועודפים בתקציב הרגיל‬ ‫‪55,442‬‬ ‫‪51,172‬‬ ‫קרנות בלתי מתוקצבות (‪)3‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪10‬‬ ‫קרנות מתוקצבות‬ ‫עודפים בתקציב הרגיל‬ ‫‪13,812‬‬ ‫‪16,737‬‬ ‫עודף לראשית השנה‬ ‫‪2,925‬‬ ‫‪1,513‬‬ ‫עודף (גרעון) בתקופת הדוח‬ ‫‪16,737‬‬ ‫‪18,250‬‬ ‫סה"כ עודף מצטבר בתקציב הרגיל‬ ‫העברת עודפי שנים קודמות לתקציב הרגיל (במינוס)‬ ‫עודפים בתקציב הבלתי רגיל‬ ‫‪29,794‬‬ ‫‪32,538‬‬ ‫עודפי מימון זמניים‬ ‫(‪)3,883‬‬ ‫(‪)4,599‬‬ ‫גרעונות מימון זמניים‬ ‫‪131,496‬‬ ‫‪153,799‬‬ ‫סה" כ התחייבויות ועודפים‬ ‫* לא מבוקר‬ ‫מועצה אזורית גזר‬ ‫תמצית המאזן באלפי ‪ - ₪‬פירוטים למאזן‬ ‫ליום ‪ 31‬במרץ ‪2021‬‬ ‫חשבונות מקבילים‬ ‫חייבים בגין אגרות והיטלים‬ ‫‪9,805‬‬ ‫‪6,184‬‬ ‫עומס מלוות לפרעון (משוערך) לשנים הבאות‬ ‫ערבויות שנתנו‬ ‫פירוט מקורות מימון לכסוי הגרעון בתקציב הרגיל (‪)1‬‬ ‫הלוואות לכסוי הגרעון‬ ‫מענקים לכסוי הגרעון‬ ‫קרנות ‪ /‬הפחתת חובות ספקים בהסדר‬ ‫גבייה מפיגורים לכסוי הגרעון‬ ‫סה"כ מקורות לכסוי הגרעון‬ ‫פירוט מקורות מימון לכסוי הגרעון הסופי בתב"רים (‪)2‬‬ ‫הלוואות לכסוי הגרעון‬ ‫מענקים לכסוי הגרעון‬ ‫קרנות ‪/‬אחר לכיסוי הגרעון‬ ‫גבייה מפיגורים לכסוי הגרעון‬ ‫סה"כ מקורות לכסוי הגרעון‬ ‫הרכב קרנות בלתי מתוקצבות (‪)3‬‬ ‫‪592‬‬ ‫‪592‬‬ ‫קרן עודפים בתקציב הרגיל‬ ‫‪18,596‬‬ ‫‪13,546‬‬ ‫קרן היטל השבחה‬ ‫קרן ממכירת נכסים‬ ‫‪232‬‬ ‫‪249‬‬ ‫קרן היטל מים‬ ‫‪23,553‬‬ ‫‪31,059‬‬ ‫קרן היטל ביוב‬ ‫‪12,469‬‬ ‫‪5,726‬‬ ‫קרנות אחרות‬ ‫‪55,442‬‬ ‫‪51,172‬‬ ‫סה"כ קרנות‬ ‫‪2250‬‬ ‫‪2250‬‬ ‫(*) מתוך זה הפרשה בגין תביעות תלויות‬ ‫ביקורת‪:‬‬ ‫מועצה אזורית גזר‬ ‫תמצית נתוני התקציב הרגיל באלפי ‪₪‬‬ ‫לתקופה‪ :‬רבעון ‪ ,1‬שנת ‪2021‬‬ ‫סטיה מהתקציב‬ ‫תקציב יחסי‬ ‫תקציב שנתי *‬ ‫סטיה מהתקציב‬ ‫ביצוע מצטבר‬ ‫ב‪%‬‬ ‫לתקופה‬ ‫מאושר‬ ‫הכנסות‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪482‬‬ ‫‪26,250‬‬ ‫‪25,769‬‬ ‫‪103,074‬‬ ‫ארנונה כללית‬ ‫‪(63)%‬‬ ‫)‪(239‬‬ ‫‪139‬‬ ‫‪378‬‬ ‫‪1,510‬‬ ‫הכנסות ממכירת מים‬ ‫‪(55)%‬‬ ‫)‪(1,083‬‬ ‫‪876‬‬ ‫‪1,959‬‬ ‫‪7,836‬‬ ‫עצמיות חינוך‬ ‫‪(51)%‬‬ ‫)‪(118‬‬ ‫‪114‬‬ ‫‪232‬‬ ‫‪926‬‬ ‫עצמיות רווחה‬ ‫‪(53)%‬‬ ‫)‪(3,048‬‬ ‫‪2,654‬‬ ‫‪5,702‬‬ ‫‪22,806‬‬ ‫עצמיות אחר‬ ‫‪(12)%‬‬ ‫)‪(4,005‬‬ ‫‪30,033‬‬ ‫‪34,038‬‬ ‫‪136,152‬‬ ‫סה"כ עצמיות‬ ‫‪(16)%‬‬ ‫)‪(2,062‬‬ ‫‪10,625‬‬ ‫‪12,687‬‬ ‫‪50,747‬‬ ‫תקבולים ממשרד החינוך‬ ‫‪(7)%‬‬ ‫)‪(229‬‬ ‫‪2,886‬‬ ‫‪3,115‬‬ ‫‪12,460‬‬ ‫תקבולים ממשרד הרווחה‬ ‫‪(46)%‬‬ ‫)‪(893‬‬ ‫‪1,030‬‬ ‫‪1,923‬‬ ‫‪7,690‬‬ ‫תקבולים ממשלתיים אחרים‬ ‫מענק כללי לאיזון‬ ‫‪5,565%‬‬ ‫‪431‬‬ ‫‪439‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪31‬‬ ‫מענקים מיועדים‬ ‫‪(84)%‬‬ ‫)‪(964‬‬ ‫‪178‬‬ ‫‪1,142‬‬ ‫‪4,568‬‬ ‫תקבולים אחרים‬ ‫סה"כ הכנסות לפני כיסוי גרעון מצטבר‬ ‫‪(15)%‬‬ ‫)‪(7,721‬‬ ‫‪45,191‬‬ ‫‪52,912‬‬ ‫‪211,648‬‬ ‫והנחות בארנונה‬ ‫מענק לכיסוי גרעון מצטבר‬ ‫‪114%‬‬ ‫‪1,738‬‬ ‫‪3,260‬‬ ‫‪1,523‬‬ ‫‪6,090‬‬ ‫הנחות בארנונה (הכנסות)‬ ‫‪(11)%‬‬ ‫)‪(5,984‬‬ ‫‪48,451‬‬ ‫‪54,435‬‬ ‫‪217,738‬‬ ‫סה"כ הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫‪(10)%‬‬ ‫)‪(789‬‬ ‫‪6,726‬‬ ‫‪7,515‬‬ ‫‪30,059‬‬ ‫הוצאות שכר כללי‬ ‫‪(16)%‬‬ ‫)‪(2,417‬‬ ‫‪13,041‬‬ ‫‪15,458‬‬ ‫‪61,832‬‬ ‫פעולות כלליות‬ ‫‪(25)%‬‬ ‫)‪(70‬‬ ‫‪205‬‬ ‫‪275‬‬ ‫‪1,100‬‬ ‫הוצאות רכישת מים‬ ‫‪-14%‬‬ ‫)‪(3,276‬‬ ‫‪19,972‬‬ ‫‪23,248‬‬ ‫‪92,991‬‬ ‫סה"כ כלליות‬ ‫‪(5)%‬‬ ‫)‪(410‬‬ ‫‪7,478‬‬ ‫‪7,888‬‬ ‫‪31,552‬‬ ‫שכר עובדי חינוך‬ ‫‪(31)%‬‬ ‫)‪(4,663‬‬ ‫‪10,543‬‬ ‫‪15,206‬‬ ‫‪60,823‬‬ ‫פעולות חינוך‬ ‫‪(22)%‬‬ ‫)‪(5,073‬‬ ‫‪18,021‬‬ ‫‪23,094‬‬ ‫‪92,375‬‬ ‫סה"כ חינוך‬ ‫‪(6)%‬‬ ‫)‪(77‬‬ ‫‪1,143‬‬ ‫‪1,220‬‬ ‫‪4,879‬‬ ‫שכר עובדי רווחה‬ ‫‪(8)%‬‬ ‫)‪(294‬‬ ‫‪3,350‬‬ ‫‪3,644‬‬ ‫‪14,576‬‬ ‫פעולות רווחה‬ ‫‪(8)%‬‬ ‫)‪(371‬‬ ‫‪4,493‬‬ ‫‪4,864‬‬ ‫‪19,455‬‬ ‫סה"כ רווחה‬ ‫סה"כ הוצאות לפני פרעון מלוות‪ ,‬מימון‪,‬‬ ‫‪(17)%‬‬ ‫)‪(8,719‬‬ ‫‪42,486‬‬ ‫‪51,205‬‬ ‫‪204,821‬‬ ‫כיסוי גרעון מצטבר והנחות בארנונה‬ ‫‪(0)%‬‬ ‫)‪(1‬‬ ‫‪400‬‬ ‫‪401‬‬ ‫‪1,603‬‬ ‫פרעון מלוות מים וביוב‬ ‫‪(2)%‬‬ ‫)‪(8‬‬ ‫‪375‬‬ ‫‪383‬‬ ‫‪1,532‬‬ ‫פרעון מלוות אחרות‬ ‫‪(1)%‬‬ ‫)‪(9‬‬ ‫‪775‬‬ ‫‪784‬‬ ‫‪3,135‬‬ ‫סה"כ פרעון מלוות‬ ‫‪14%‬‬ ‫‪51‬‬ ‫‪414‬‬ ‫‪363‬‬ ‫‪1,452‬‬ ‫הוצאות מימון‬ ‫‪(62)%‬‬ ‫)‪(504‬‬ ‫‪309‬‬ ‫‪813‬‬ ‫‪3,250‬‬ ‫העברות והוצאות חד פעמיות‬ ‫סה"כ הוצאות לפני כיסוי גרעון מצטבר‬ ‫‪(17)%‬‬ ‫)‪(9,181‬‬ ‫‪43,984‬‬ ‫‪53,165‬‬ ‫‪212,658‬‬ ‫והנחות בארנונה‬ ‫העברה לכיסוי גרעון מצטבר‬ ‫‪133%‬‬ ‫‪1,684‬‬ ‫‪2,954‬‬ ‫‪1,270‬‬ ‫‪5,080‬‬ ‫הנחות בארנונה (הוצאות)‬ ‫‪-14%‬‬ ‫)‪(7,497‬‬ ‫‪46,938‬‬ ‫‪54,435‬‬ ‫‪217,738‬‬ ‫סה"כ הוצאות‬ ‫‪1,513‬‬ ‫‪1,513‬‬ ‫עודף (גרעון)‬ ‫תקציב הרשות אושר על ידי‪ :‬משרד הפנים‬ ‫ביקורת‪:‬‬ ‫מועצה אזורית גזר‬ ‫ריכוז תקבולים ותשלומים של תב"רים באלפי ‪₪‬‬ ‫לתקופה‪ :‬רבעון ‪ ,1‬שנת ‪2021‬‬ ‫שנה קודמת‬ ‫תקופת הדוח‬ ‫תקבולים בתקופת הדוח‬ ‫מלוות מהאוצר‬ ‫מלוות מאחרים‬ ‫השתתפות משרדי ממשלה‬ ‫משרד הפנים‬ ‫משרד הבטחון‬ ‫‪12,154‬‬ ‫‪6,082‬‬ ‫משרד החינוך‬ ‫משרד הדתות‬ ‫משרד העבודה והרווחה‬ ‫משרד איכות הסביבה‬ ‫משרד הבינוי והשיכון‬ ‫משרד התשתיות‬ ‫משרד התיירות‬ ‫‪3,679‬‬ ‫משרד התחבורה‬ ‫‪707‬‬ ‫‪252‬‬ ‫משרדים אחרים‬ ‫‪16,540‬‬ ‫‪6,334‬‬ ‫סה"כ השתתפות משרדי ממשלה‬ ‫אחרים‬ ‫‪450‬‬ ‫‪250‬‬ ‫השתתפות בעלים‬ ‫‪6,146‬‬ ‫‪531‬‬ ‫מקורות אחרים‬ ‫‪7,079‬‬ ‫העברה מקרנות הרשות‬ ‫)‪(1‬‬ ‫השתתפות תקציב רגיל‬ ‫השתתפות תבר"ים אחרים‬ ‫סגירת גרעונות סופיים בתב"רים‬ ‫‪23,135‬‬ ‫‪14,194‬‬ ‫סה"כ תקבולים‬ ‫תשלומים בתקופת הדוח‬ ‫‪39,403‬‬ ‫‪12,111‬‬ ‫עבודות שבוצעו במשך השנה‬ ‫‪749‬‬ ‫‪55‬‬ ‫הוצאות אחרות (תכנון‪ ,‬ציוד וכד')‬ ‫העברת מלוות שנתקבלו לתקציב הרגיל‬ ‫העברת מלוות שנתקבלו להקטנת הגרעון‬ ‫‪475‬‬ ‫העברה לקרנות פיתוח‬ ‫העברת עודפים לתבר"ים אחרים‬ ‫‪40,627‬‬ ‫‪12,166‬‬ ‫סה"כ תשלומים‬ ‫)‪(17,492‬‬ ‫‪2,028‬‬ ‫עודף (גרעון) בתקופת הדוח‬ ‫תקבולים ותשלומים שנצברו לתחילת השנה‬ ‫‪252,724‬‬ ‫‪142,981‬‬ ‫תקבולים שנצברו (תחילת שנה)‬ ‫‪209,321‬‬ ‫‪117,070‬‬ ‫תשלומים שנצברו (תחילת שנה)‬ ‫‪43,403‬‬ ‫‪25,911‬‬ ‫יתרות זמניות נטו לתחילת השנה‬ ‫תקבולים ותשלומים שנצברו לסוף התקופה‬ ‫‪142,981‬‬ ‫‪157,175‬‬ ‫תקבולים שנצברו (סוף תקופה)‬ ‫‪117,070‬‬ ‫‪129,236‬‬ ‫תשלומים שנצברו (סוף תקופה)‬ ‫‪25,911‬‬ ‫‪27,939‬‬ ‫עודף (גרעון) נטו‬ ‫הרכב היתרה‬ ‫‪29,794‬‬ ‫‪32,538‬‬ ‫עודפי מימון זמניים‬ ‫‪3,883‬‬ ‫‪4,599‬‬ ‫גרעונות מימון זמניים‬ ‫‪25,911‬‬ ‫‪27,939‬‬ ‫עודף (גרעון) נטו‬ ‫(*) לאחר נכוי השקעות בפרויקטים שנסגרו בתקופת הדוח‬ ‫‪132,878‬‬ ‫תקבולים (בנכוי פרויקטים שנסגרו)‬ ‫‪132,878‬‬ ‫תשלומים (בנכוי פרויקטים שנסגרו)‬ ‫ביקורת‪:‬‬ ‫מועצה אזורית גזר‬ ‫ריכוז תב"רים לפי פרקי תקציב באלפי ‪₪‬‬ ‫לתקופה‪ :‬רבעון ‪ ,1‬שנת ‪2021‬‬ ‫ביצוע שנה‬ ‫מצטבר נטו‬ ‫ביצוע מצטבר‬ ‫ביצוע מצטבר‬ ‫ביצוע מצטבר‬ ‫ביצוע מצטבר‬ ‫ביצוע תקופה‬ ‫ביצוע תקופה‬ ‫ביצוע שנה‬ ‫התקציב‬ ‫קודמת‬ ‫סה"כ תב"רים‬ ‫הפרק התקציבי‬ ‫עודף‪/‬גרעון‬ ‫עודף הוצאות‬ ‫עודף הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫זאת הוצאות‬ ‫זאת הכנסות‬ ‫קודמת הוצאות‬ ‫המאושר‬ ‫הכנסות‬ ‫‪342‬‬ ‫‪342‬‬ ‫‪158‬‬ ‫‪500‬‬ ‫‪76‬‬ ‫‪82‬‬ ‫‪500‬‬ ‫‪1,000‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ 61‬מנהל כללי‬ ‫‪ 62‬מנהל כספי‬ ‫‪ 63‬הוצאות מימון‬ ‫‪ 64‬פרעון מלוות‬ ‫‪ 71‬תברואה‬ ‫)‪(72‬‬ ‫‪72‬‬ ‫‪72‬‬ ‫‪22‬‬ ‫‪50‬‬ ‫‪103‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪ 72‬שמירה ובטחון‬ ‫‪577‬‬ ‫‪316‬‬ ‫‪893‬‬ ‫‪2,246‬‬ ‫‪2,823‬‬ ‫‪701‬‬ ‫‪246‬‬ ‫‪1,545‬‬ ‫‪2,577‬‬ ‫‪3,680‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪ 73‬תכנון ובנין‬ ‫‪18,351‬‬ ‫‪2,306‬‬ ‫‪20,657‬‬ ‫‪93,473‬‬ ‫‪111,824‬‬ ‫‪9,218‬‬ ‫‪12,665‬‬ ‫‪84,255‬‬ ‫‪99,159‬‬ ‫‪139,082‬‬ ‫‪58‬‬ ‫‪ 74‬נכסים צבוריים‬ ‫‪ 75‬חגיגות וארועים‬ ‫‪ 76‬שונות והשתתפויות‬ ‫‪ 77‬כלכלה ותיירות‬ ‫‪ 78‬פיקוח עירוני‬ ‫‪ 79‬שרותים חקלאיים‬ ‫)‪(1,491‬‬ ‫‪1,632‬‬ ‫‪141‬‬ ‫‪16,269‬‬ ‫‪14,778‬‬ ‫‪464‬‬ ‫‪1,283‬‬ ‫‪15,805‬‬ ‫‪13,495‬‬ ‫‪22,727‬‬ ‫‪21‬‬ ‫‪ 81‬חינוך‬ ‫‪ 82‬תרבות‬ ‫‪ 83‬בריאות‬ ‫‪ 84‬רווחה‬ ‫)‪(40‬‬ ‫‪273‬‬ ‫‪233‬‬ ‫‪290‬‬ ‫‪250‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪289‬‬ ‫‪250‬‬ ‫‪574‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪ 85‬דת‬ ‫‪ 86‬קליטת עליה‬ ‫‪ 87‬איכות הסביבה‬ ‫‪ 91‬מים‬ ‫‪ 92‬בתי מטבחיים‬ ‫‪1,642‬‬ ‫‪1,642‬‬ ‫‪358‬‬ ‫‪2,000‬‬ ‫‪43‬‬ ‫‪315‬‬ ‫‪2,000‬‬ ‫‪2,000‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ 93‬נכסים‬ ‫‪ 94‬תחבורה‬ ‫‪ 95‬תעסוקה‬ ‫‪ 96‬חשמל‬ ‫‪8,630‬‬ ‫‪8,630‬‬ ‫‪16,370‬‬ ‫‪25,000‬‬ ‫‪1,641‬‬ ‫‪14,729‬‬ ‫‪25,000‬‬ ‫‪29,800‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪ 97‬ביוב‬ ‫‪ 98‬מפעלים אחרים‬ ‫‪ 99‬תשלומים לא רגילים‬ ‫‪27,939‬‬ ‫‪4,599‬‬ ‫‪32,538‬‬ ‫‪129,236‬‬ ‫‪157,175‬‬ ‫‪12,166‬‬ ‫‪14,194‬‬ ‫‪117,070‬‬ ‫‪142,981‬‬ ‫‪198,966‬‬ ‫‪97‬‬ ‫סה"כ‬ ‫ביקורת‪:‬‬ ‫מועצה אזורית גזר‬ ‫דוח גבייה ויתרת חייבים באלפי ‪₪‬‬ ‫לתקופה‪ :‬רבעון ‪ ,1‬שנת ‪2021‬‬ ‫ארנונה שנה‬ ‫מים סה"כ‬ ‫מים שנה קודמת‬ ‫מים השנה עד‬ ‫ארנונה סה"כ‬ ‫ארנונה השנה‬ ‫קודמת רבעון‬ ‫שנה קודמת‬ ‫רבעון מקביל‬ ‫רבעון זה‬ ‫שנה קודמת‬ ‫עד רבעון זה‬ ‫מקביל‬ ‫גביית פיגורים‬ ‫‪528‬‬ ‫‪506‬‬ ‫‪645‬‬ ‫‪12,052‬‬ ‫‪12,052‬‬ ‫‪18,447‬‬ ‫יתרת פיגורים ריאלית לתחילת השנה‬ ‫‪35‬‬ ‫‪6‬‬ ‫)‪(7‬‬ ‫‪2,208‬‬ ‫‪1,101‬‬ ‫‪204‬‬ ‫חיוב ‪ /‬זיכוי נוסף‬ ‫)‪(293‬‬ ‫)‪(189‬‬ ‫‪297‬‬ ‫העברה לחובות מסופקים (במינוס)‬ ‫‪31‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪466‬‬ ‫‪107‬‬ ‫‪263‬‬ ‫חיובים במהלך התקופה כולל ריבית והצמדה‬ ‫)‪(265‬‬ ‫)‪(153‬‬ ‫)‪(246‬‬ ‫הנחות ופטורים (במינוס)‬ ‫מחיקת חובות בתקופת הדוח (במינוס)‬ ‫‪594‬‬ ‫‪518‬‬ ‫‪648‬‬ ‫‪14,168‬‬ ‫‪12,918‬‬ ‫‪18,965‬‬ ‫סה"כ יתרת פיגורים לגבייה‬ ‫‪148‬‬ ‫‪44‬‬ ‫‪23‬‬ ‫‪6,795‬‬ ‫‪3,322‬‬ ‫‪2,781‬‬ ‫גבייה בגין פיגורים‬ ‫‪446‬‬ ‫‪474‬‬ ‫‪625‬‬ ‫‪7,373‬‬ ‫‪9,596‬‬ ‫‪16,184‬‬ ‫יתרת פיגורים בגין שנים קודמות‬ ‫גבייה שוטפת‬ ‫‪1,516‬‬ ‫‪434‬‬ ‫‪203‬‬ ‫‪105,583‬‬ ‫‪52,904‬‬ ‫‪31,879‬‬ ‫חיוב תקופתי שוטף מצטבר‬ ‫‪256‬‬ ‫‪31‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪4,196‬‬ ‫‪419‬‬ ‫‪27,063‬‬ ‫חיוב‪/‬זיכוי נוסף כולל ריבית והצמדה‬ ‫)‪(13,287‬‬ ‫)‪(5,412‬‬ ‫)‪(3,019‬‬ ‫הנחות ופטורים (במינוס)‬ ‫מחיקת חובות (במינוס)‬ ‫‪1,772‬‬ ‫‪465‬‬ ‫‪209‬‬ ‫‪96,492‬‬ ‫‪47,911‬‬ ‫‪55,923‬‬ ‫סה"כ חיוב תקופתי לגבייה‬ ‫‪20,601‬‬ ‫‪22,784‬‬ ‫גבייה מראש‬ ‫‪1,573‬‬ ‫‪368‬‬ ‫‪133‬‬ ‫‪85,418‬‬ ‫‪20,896‬‬ ‫‪23,474‬‬ ‫גבייה שוטפת‬ ‫‪1,573‬‬ ‫‪368‬‬ ‫‪133‬‬ ‫‪85,418‬‬ ‫‪41,497‬‬ ‫‪46,258‬‬ ‫סה"כ גבייה שוטפת‬ ‫‪199‬‬ ‫‪97‬‬ ‫‪76‬‬ ‫‪11,074‬‬ ‫‪6,414‬‬ ‫‪9,665‬‬ ‫יתרת פיגורים לתקופה‬ ‫‪645‬‬ ‫‪571‬‬ ‫‪701‬‬ ‫‪18,447‬‬ ‫‪16,010‬‬ ‫‪25,849‬‬ ‫יתרת פיגורים כוללת לסוף התקופה‬ ‫‪25%‬‬ ‫‪8%‬‬ ‫‪4%‬‬ ‫‪48%‬‬ ‫‪26%‬‬ ‫‪15%‬‬ ‫‪ %‬גבייה מהפיגורים (בניכוי הנחות)‬ ‫‪ %‬סה"כ גבייה שוטפת מסה"כ חיוב תקופתי לגבייה (בניכוי הנחות)‬ ‫‪89%‬‬ ‫‪79%‬‬ ‫‪64%‬‬ ‫‪89%‬‬ ‫‪87%‬‬ ‫‪83%‬‬ ‫‪89%‬‬ ‫‪79%‬‬ ‫‪64%‬‬ ‫‪78%‬‬ ‫‪39%‬‬ ‫‪40%‬‬ ‫‪ %‬גבייה שוטפת מסה"כ חיוב תקופתי ‪ -‬כולל הנחות‬ ‫‪89%‬‬ ‫‪79%‬‬ ‫‪64%‬‬ ‫‪78%‬‬ ‫‪78%‬‬ ‫‪78%‬‬ ‫‪ %‬סה"כ גבייה שוטפת מסה"כ חיוב תקופתי ‪ -‬כולל הנחות‬ ‫‪73%‬‬ ‫‪42%‬‬ ‫‪18%‬‬ ‫‪83%‬‬ ‫‪74%‬‬ ‫‪65%‬‬ ‫‪ %‬גבייה כוללת מסה"כ חיוב לגביה‬ ‫‪127‬‬ ‫‪127‬‬ ‫‪46‬‬ ‫כמות מים שנתית מאושרת באלפי מ"ק‬ ‫‪43‬‬ ‫‪43‬‬ ‫כמות מים שנרכשה ‪ /‬הופקה באלפי מ"ק‬ ‫‪3‬‬ ‫‪3‬‬ ‫כמות מים שנמכרה ‪ /‬חוייבה באלפי מ"ק‬ ‫‪40‬‬ ‫‪40‬‬ ‫פחת באלפי מ"ק‬ ‫‪93%‬‬ ‫‪93%‬‬ ‫אחוז (‪ )%‬הפחת‬ ‫ביקורת‪:‬‬ ‫מועצה אזורית גזר‬ ‫תעריפי ארנונה וסך חיוב‬ ‫לתקופה‪ :‬רבעון ‪ ,1‬שנת ‪2021‬‬ ‫תעריף משוקלל‬ ‫תעריף משוקלל‬ ‫סה"כ שטח‬ ‫סה"כ חיוב שנתי‬ ‫השנוי ב‬ ‫תעריף שחוייב‬ ‫תעריף שחוייב‬ ‫שנה קודמת‬ ‫בש"ח שנה‬ ‫השנה במ"ר‬ ‫סוג הנכס‬ ‫באלפי ‪₪‬‬ ‫‪%‬‬ ‫מינימום בש"ח‬ ‫מקסימום בש"ח‬ ‫בש"ח‬ ‫נוכחית‬ ‫‪ /‬דונם‬ ‫‪44,378‬‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪38‬‬ ‫‪38‬‬ ‫‪38‬‬ ‫‪38‬‬ ‫‪1,153,888‬‬ ‫מבני מגורים‬ ‫‪16,451‬‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪111‬‬ ‫‪113‬‬ ‫‪37‬‬ ‫‪141‬‬ ‫‪146,211‬‬ ‫משרדים שרותים ומסחר‬ ‫בנקים‬ ‫‪20,561‬‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪42‬‬ ‫‪42‬‬ ‫‪35‬‬ ‫‪50‬‬ ‫‪485,083‬‬ ‫תעשיה‬ ‫‪42‬‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪43‬‬ ‫‪44‬‬ ‫‪44‬‬ ‫‪44‬‬ ‫‪963‬‬ ‫בתי מלון‬ ‫‪8,843‬‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪69‬‬ ‫‪69‬‬ ‫‪69‬‬ ‫‪69‬‬ ‫‪127,381‬‬ ‫מלאכה‬ ‫‪2,199‬‬ ‫‪33%‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪54,971,839‬‬ ‫אדמה חקלאית (לדונם)‬ ‫‪13,190‬‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪2,247,044‬‬ ‫קרקע תפוסה (לדונם)‬ ‫קרקע במפעל עתיר שטח (לדונם)‬ ‫חניונים‬ ‫‪4‬‬ ‫‪12%‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪35,829‬‬ ‫מבנה חקלאי‬ ‫נכסי מדינה‬ ‫‪5,276‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪627,731‬‬ ‫נכסים אחרים‬ ‫‪110,944‬‬ ‫‪59,795,969‬‬ ‫סה"כ‬ ‫סה" כ חיוב באלפי‬ ‫השינוי ב‬ ‫תעריף משוקלל‬ ‫תעריף משוקלל‬ ‫תעריף שחוייב‬ ‫תעריף שחוייב‬ ‫סה"כ שטח‬ ‫אזורי תעשיה משותפים‬ ‫‪₪‬‬ ‫‪%‬‬ ‫שנה קודמת‬ ‫שנה נוכחית‬ ‫מינימום‬ ‫מקסימום‬ ‫השנה במ"ר‬ ‫בניכוי‪/‬תוספת חיוב ארנונה בגין אזורי‬ ‫תעשייה משותפים‬ ‫ביקורת‪:‬‬ ‫מועצה אזורית גזר‬ ‫שכר ומשרות לפי פרקי תקציב‬ ‫לתקופה‪ :‬רבעון ‪ ,1‬שנת ‪2021‬‬ ‫הפרש‬ ‫ביצוע בפועל ‪2021‬‬ ‫תקציב ‪2021‬‬ ‫עלויות שכר ‪-‬‬ ‫מס' משרות‬ ‫עלות יחסית‬ ‫עלויות שכר‬ ‫מספר משרות‬ ‫עלויות שכר‬ ‫מספר משרות‬ ‫שם הפרק‬ ‫מס'‬ ‫לפי דוח ‪66‬‬ ‫לפי דוח ‪66‬‬ ‫לתקופת הדוח‬ ‫הנהלה וכלליות‬ ‫‪6‬‬ ‫)‪(0‬‬ ‫‪389‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪389‬‬ ‫‪1,556‬‬ ‫‪2‬‬ ‫נבחרים‬ ‫‪61‬‬ ‫‪150‬‬ ‫)‪(1‬‬ ‫‪660‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪810‬‬ ‫‪3,238‬‬ ‫‪10‬‬ ‫מנהל כללי‬ ‫‪61‬‬ ‫‪77‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪726‬‬ ‫‪14‬‬ ‫‪803‬‬ ‫‪3,213‬‬ ‫‪14‬‬ ‫מנהל כספי‬ ‫‪62‬‬ ‫‪227‬‬ ‫)‪(1‬‬ ‫‪1,775‬‬ ‫‪27‬‬ ‫‪2,002‬‬ ‫‪8,007‬‬ ‫‪26‬‬ ‫סה"כ הנהלה וכלליות‬ ‫שירותים מקומיים‬ ‫‪7‬‬ ‫‪25‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪365‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪390‬‬ ‫‪1,558‬‬ ‫‪8‬‬ ‫תברואה‬ ‫‪71‬‬ ‫‪5‬‬ ‫)‪(1‬‬ ‫‪158‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪163‬‬ ‫‪650‬‬ ‫‪3‬‬ ‫שמירה ובטחון‬ ‫‪72‬‬ ‫‪67‬‬ ‫)‪(1‬‬ ‫‪561‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪628‬‬ ‫‪2,511‬‬ ‫‪10‬‬ ‫תכנון ובנין עיר‬ ‫‪73‬‬ ‫‪124‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪207‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪331‬‬ ‫‪1,322‬‬ ‫‪6‬‬ ‫נכסים ציבוריים‬ ‫‪74‬‬ ‫‪47‬‬ ‫)‪(2‬‬ ‫‪75‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪122‬‬ ‫‪488‬‬ ‫שרותים עירוניים שונים‬ ‫‪76‬‬ ‫פיקוח עירוני‬ ‫‪78‬‬ ‫שירותים חקלאיים‬ ‫‪79‬‬ ‫‪266‬‬ ‫)‪(0‬‬ ‫‪1,366‬‬ ‫‪27‬‬ ‫‪1,632‬‬ ‫‪6,529‬‬ ‫‪27‬‬ ‫סה"כ שרותים מקומיים‬ ‫שרותים ממלכתיים‬ ‫‪8‬‬ ‫‪637‬‬ ‫)‪(8‬‬ ‫‪7,341‬‬ ‫‪217‬‬ ‫‪7,978‬‬ ‫‪31,911‬‬ ‫‪209‬‬ ‫חינוך‬ ‫‪81‬‬ ‫‪180‬‬ ‫‪17‬‬ ‫‪517‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪697‬‬ ‫‪2,788‬‬ ‫‪29‬‬ ‫תרבות‬ ‫‪82‬‬ ‫בריאות‬ ‫‪83‬‬ ‫‪102‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪1,118‬‬ ‫‪26‬‬ ‫‪1,220‬‬ ‫‪4,879‬‬ ‫‪30‬‬ ‫רווחה‬ ‫‪84‬‬ ‫‪32‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪845‬‬ ‫‪21‬‬ ‫‪877‬‬ ‫‪3,507‬‬ ‫‪22‬‬ ‫דת‬ ‫‪85‬‬ ‫קליטת עליה‬ ‫‪86‬‬ ‫איכות סביבה‬ ‫‪87‬‬ ‫‪950‬‬ ‫‪15‬‬ ‫‪9,821‬‬ ‫‪275‬‬ ‫‪10,771‬‬ ‫‪43,085‬‬ ‫‪290‬‬ ‫סה"כ שרותים ממלכתיים‬ ‫מפעלים‬ ‫‪9‬‬ ‫מים‬ ‫‪91‬‬ ‫בתי מטבחיים‬ ‫‪92‬‬ ‫)‪(1‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪33‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪33‬‬ ‫‪130‬‬ ‫‪2‬‬ ‫נכסים‬ ‫‪93‬‬ ‫תחבורה‬ ‫‪94‬‬ ‫מפעלי ביוב‬ ‫‪97‬‬ ‫מפעלים אחרים‬ ‫‪98‬‬ ‫)‪(1‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪33‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪33‬‬ ‫‪130‬‬ ‫‪2‬‬ ‫סה"כ מפעלים‬ ‫‪500‬‬ ‫)‪(18‬‬ ‫‪1,841‬‬ ‫‪57‬‬ ‫‪2,341‬‬ ‫‪9,363‬‬ ‫‪39‬‬ ‫גימלאים‬ ‫‪1,943‬‬ ‫)‪(3‬‬ ‫‪14,836‬‬ ‫‪387‬‬ ‫‪16,779‬‬ ‫‪67,114‬‬ ‫‪384‬‬ ‫סה"כ כללי‬ ‫הפרש עלויות‬ ‫ביצוע ‪2021‬‬ ‫תקציב ‪2021‬‬ ‫רכישת שרותי כוח אדם‬ ‫מספר שעות‬ ‫מספר שעות‬ ‫העסקה‬ ‫עלות כוללת‬ ‫מספר מועסקים‬ ‫העסקה‬ ‫עלות כוללת‬ ‫מספר מועסקים‬ ‫‪610‬‬ ‫‪563‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪1,173‬‬ ‫‪3‬‬ ‫יועצים חיצוניים‬ ‫שירותי כוח אדם מקבלן כ"א‬ ‫‪610‬‬ ‫‪563‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪1,173‬‬ ‫‪3‬‬ ‫סה"כ‬ ‫ביקורת‪:‬‬