‫מועצה אזורית גזר‬ ‫תמצית המאזן באלפי ‪₪‬‬ ‫ליום ‪ 30‬ביוני ‪2021‬‬ ‫*‬ ‫‪31.12.20‬‬ ‫‪30.6.21‬‬ ‫נכסים‬ ‫‪46,770‬‬ ‫‪57,288‬‬ ‫נכסים נזילים‪ :‬קופה ובנקים‬ ‫‪3,020‬‬ ‫‪4,736‬‬ ‫הכנסות מתוקצבות שטרם התקבלו‬ ‫‪343‬‬ ‫‪1,145‬‬ ‫חייבים ‪ -‬תשלומים לא מתוקצבים‬ ‫‪50,133‬‬ ‫‪63,169‬‬ ‫סה"כ רכוש שוטף‬ ‫‪81,353‬‬ ‫‪82,513‬‬ ‫השקעות מיועדות לכסוי קרן לעבודות פיתוח‬ ‫‪10‬‬ ‫‪10‬‬ ‫השקעות במימון קרנות מתוקצבות‬ ‫‪81,363‬‬ ‫‪82,523‬‬ ‫סה"כ השקעות‬ ‫גרעונות בתקציב הרגיל והבלתי רגיל‬ ‫גרעון לראשית השנה‬ ‫סכום שהתקבל להקטנת הגרעון (במינוס) (‪)1‬‬ ‫גרעון (עודף) שוטף בתקופת הדוח‬ ‫סה"כ גרעון מצטבר בתקציב הרגיל‬ ‫גרעונות סופיים בתב"רים‬ ‫סכום שהתקבל להקטנת הגרעון הסופי בתבר"ים (במינוס) (‪)2‬‬ ‫סה"כ גרעון מצטבר בתב"רים סופיים‬ ‫‪131,496‬‬ ‫‪145,692‬‬ ‫סה"כ נכסים‬ ‫התחייבויות ועודפים‬ ‫‪4‬‬ ‫בנקים‪ :‬משיכות יתר והלוואות‬ ‫‪24‬‬ ‫‪1‬‬ ‫משרדי ממשלה‬ ‫‪7,300‬‬ ‫‪9,599‬‬ ‫מוסדות שכר ‪ -‬הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו‬ ‫‪26,068‬‬ ‫‪26,380‬‬ ‫ספקים וזכאים (*) ‪ -‬הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו‬ ‫תקבולים לא מתוקצבים‪:‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪10,005‬‬ ‫פקדונות‪ ,‬הכנסות מראש ואחרים‬ ‫‪33,396‬‬ ‫‪45,989‬‬ ‫סה"כ התחיבויות שוטפות‬ ‫קרן עבודות פיתוח ועודפים בתקציב הרגיל‬ ‫‪55,442‬‬ ‫‪53,253‬‬ ‫קרנות בלתי מתוקצבות (‪)3‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪10‬‬ ‫קרנות מתוקצבות‬ ‫עודפים בתקציב הרגיל‬ ‫‪13,812‬‬ ‫‪16,737‬‬ ‫עודף לראשית השנה‬ ‫‪2,925‬‬ ‫‪443‬‬ ‫עודף (גרעון) בתקופת הדוח‬ ‫‪16,737‬‬ ‫‪17,180‬‬ ‫סה"כ עודף מצטבר בתקציב הרגיל‬ ‫העברת עודפי שנים קודמות לתקציב הרגיל (במינוס)‬ ‫עודפים בתקציב הבלתי רגיל‬ ‫‪29,794‬‬ ‫‪33,640‬‬ ‫עודפי מימון זמניים‬ ‫(‪)3,883‬‬ ‫(‪)4,380‬‬ ‫גרעונות מימון זמניים‬ ‫‪131,496‬‬ ‫‪145,692‬‬ ‫סה" כ התחייבויות ועודפים‬ ‫* לא מבוקר‬ ‫מועצה אזורית גזר‬ ‫תמצית המאזן באלפי ‪ - ₪‬פירוטים למאזן‬ ‫ליום ‪ 30‬ביוני ‪2021‬‬ ‫חשבונות מקבילים‬ ‫‪76,766‬‬ ‫‪75,652‬‬ ‫חייבים בגין אגרות והיטלים‬ ‫‪9,805‬‬ ‫‪6,185‬‬ ‫עומס מלוות לפרעון (משוערך) לשנים הבאות‬ ‫ערבויות שנתנו‬ ‫פירוט מקורות מימון לכסוי הגרעון בתקציב הרגיל (‪)1‬‬ ‫הלוואות לכסוי הגרעון‬ ‫מענקים לכסוי הגרעון‬ ‫קרנות ‪ /‬הפחתת חובות ספקים בהסדר‬ ‫גבייה מפיגורים לכסוי הגרעון‬ ‫סה"כ מקורות לכסוי הגרעון‬ ‫פירוט מקורות מימון לכסוי הגרעון הסופי בתב"רים (‪)2‬‬ ‫הלוואות לכסוי הגרעון‬ ‫מענקים לכסוי הגרעון‬ ‫קרנות ‪/‬אחר לכיסוי הגרעון‬ ‫גבייה מפיגורים לכסוי הגרעון‬ ‫סה"כ מקורות לכסוי הגרעון‬ ‫הרכב קרנות בלתי מתוקצבות (‪)3‬‬ ‫‪592‬‬ ‫‪595‬‬ ‫קרן עודפים בתקציב הרגיל‬ ‫‪18,596‬‬ ‫‪13,520‬‬ ‫קרן היטל השבחה‬ ‫קרן ממכירת נכסים‬ ‫‪232‬‬ ‫‪257‬‬ ‫קרן היטל מים‬ ‫‪23,553‬‬ ‫‪33,425‬‬ ‫קרן היטל ביוב‬ ‫‪12,469‬‬ ‫‪5,456‬‬ ‫קרנות אחרות‬ ‫‪55,442‬‬ ‫‪53,253‬‬ ‫סה"כ קרנות‬ ‫‪2250‬‬ ‫‪2251‬‬ ‫(*) מתוך זה הפרשה בגין תביעות תלויות‬ ‫ביקורת‪:‬‬ ‫מועצה אזורית גזר‬ ‫תמצית נתוני התקציב הרגיל באלפי ‪₪‬‬ ‫לתקופה‪ :‬רבעון ‪ ,2‬שנת ‪2021‬‬ ‫סטיה מהתקציב‬ ‫תקציב יחסי‬ ‫תקציב שנתי *‬ ‫סטיה מהתקציב‬ ‫ביצוע מצטבר‬ ‫ב‪%‬‬ ‫לתקופה‬ ‫מאושר‬ ‫הכנסות‬ ‫‪(3)%‬‬ ‫)‪(1,549‬‬ ‫‪51,588‬‬ ‫‪53,137‬‬ ‫‪106,274‬‬ ‫ארנונה כללית‬ ‫‪(60)%‬‬ ‫)‪(452‬‬ ‫‪303‬‬ ‫‪755‬‬ ‫‪1,510‬‬ ‫הכנסות ממכירת מים‬ ‫‪(38)%‬‬ ‫)‪(1,612‬‬ ‫‪2,585‬‬ ‫‪4,197‬‬ ‫‪8,393‬‬ ‫עצמיות חינוך‬ ‫‪(38)%‬‬ ‫)‪(186‬‬ ‫‪300‬‬ ‫‪486‬‬ ‫‪971‬‬ ‫עצמיות רווחה‬ ‫‪(46)%‬‬ ‫)‪(5,537‬‬ ‫‪6,391‬‬ ‫‪11,928‬‬ ‫‪23,855‬‬ ‫עצמיות אחר‬ ‫‪(13)%‬‬ ‫)‪(9,335‬‬ ‫‪61,167‬‬ ‫‪70,502‬‬ ‫‪141,003‬‬ ‫סה"כ עצמיות‬ ‫‪(4)%‬‬ ‫)‪(1,081‬‬ ‫‪25,165‬‬ ‫‪26,246‬‬ ‫‪52,491‬‬ ‫תקבולים ממשרד החינוך‬ ‫‪(8)%‬‬ ‫)‪(557‬‬ ‫‪6,050‬‬ ‫‪6,607‬‬ ‫‪13,214‬‬ ‫תקבולים ממשרד הרווחה‬ ‫‪(39)%‬‬ ‫)‪(1,494‬‬ ‫‪2,381‬‬ ‫‪3,875‬‬ ‫‪7,750‬‬ ‫תקבולים ממשלתיים אחרים‬ ‫מענק כללי לאיזון‬ ‫‪49%‬‬ ‫‪313‬‬ ‫‪948‬‬ ‫‪636‬‬ ‫‪1,271‬‬ ‫מענקים מיועדים‬ ‫‪(85)%‬‬ ‫)‪(2,845‬‬ ‫‪496‬‬ ‫‪3,341‬‬ ‫‪6,682‬‬ ‫תקבולים אחרים‬ ‫סה"כ הכנסות לפני כיסוי גרעון מצטבר‬ ‫‪(13)%‬‬ ‫)‪(14,999‬‬ ‫‪96,207‬‬ ‫‪111,206‬‬ ‫‪222,411‬‬ ‫והנחות בארנונה‬ ‫מענק לכיסוי גרעון מצטבר‬ ‫‪58%‬‬ ‫‪1,772‬‬ ‫‪4,817‬‬ ‫‪3,045‬‬ ‫‪6,090‬‬ ‫הנחות בארנונה (הכנסות)‬ ‫‪(12)%‬‬ ‫)‪(13,227‬‬ ‫‪101,024‬‬ ‫‪114,251‬‬ ‫‪228,501‬‬ ‫סה"כ הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫‪(10)%‬‬ ‫)‪(1,561‬‬ ‫‪13,601‬‬ ‫‪15,162‬‬ ‫‪30,324‬‬ ‫הוצאות שכר כללי‬ ‫‪(18)%‬‬ ‫)‪(5,886‬‬ ‫‪27,034‬‬ ‫‪32,920‬‬ ‫‪65,840‬‬ ‫פעולות כלליות‬ ‫‪(3)%‬‬ ‫)‪(19‬‬ ‫‪531‬‬ ‫‪550‬‬ ‫‪1,100‬‬ ‫הוצאות רכישת מים‬ ‫‪-15%‬‬ ‫)‪(7,466‬‬ ‫‪41,166‬‬ ‫‪48,632‬‬ ‫‪97,264‬‬ ‫סה"כ כלליות‬ ‫‪(2)%‬‬ ‫)‪(394‬‬ ‫‪15,562‬‬ ‫‪15,956‬‬ ‫‪31,911‬‬ ‫שכר עובדי חינוך‬ ‫‪(24)%‬‬ ‫)‪(7,627‬‬ ‫‪24,109‬‬ ‫‪31,736‬‬ ‫‪63,472‬‬ ‫פעולות חינוך‬ ‫‪(17)%‬‬ ‫)‪(8,021‬‬ ‫‪39,671‬‬ ‫‪47,692‬‬ ‫‪95,383‬‬ ‫סה"כ חינוך‬ ‫‪(6)%‬‬ ‫)‪(153‬‬ ‫‪2,287‬‬ ‫‪2,440‬‬ ‫‪4,879‬‬ ‫שכר עובדי רווחה‬ ‫‪(10)%‬‬ ‫)‪(745‬‬ ‫‪6,940‬‬ ‫‪7,685‬‬ ‫‪15,370‬‬ ‫פעולות רווחה‬ ‫‪(9)%‬‬ ‫)‪(898‬‬ ‫‪9,227‬‬ ‫‪10,125‬‬ ‫‪20,249‬‬ ‫סה"כ רווחה‬ ‫סה"כ הוצאות לפני פרעון מלוות‪ ,‬מימון‪,‬‬ ‫‪(15)%‬‬ ‫)‪(16,384‬‬ ‫‪90,064‬‬ ‫‪106,448‬‬ ‫‪212,896‬‬ ‫כיסוי גרעון מצטבר והנחות בארנונה‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪804‬‬ ‫‪802‬‬ ‫‪1,603‬‬ ‫פרעון מלוות מים וביוב‬ ‫‪(14)%‬‬ ‫)‪(127‬‬ ‫‪753‬‬ ‫‪880‬‬ ‫‪1,760‬‬ ‫פרעון מלוות אחרות‬ ‫‪(7)%‬‬ ‫)‪(125‬‬ ‫‪1,557‬‬ ‫‪1,682‬‬ ‫‪3,363‬‬ ‫סה"כ פרעון מלוות‬ ‫‪(16)%‬‬ ‫)‪(114‬‬ ‫‪612‬‬ ‫‪726‬‬ ‫‪1,452‬‬ ‫הוצאות מימון‬ ‫‪38%‬‬ ‫‪1,072‬‬ ‫‪3,927‬‬ ‫‪2,855‬‬ ‫‪5,710‬‬ ‫העברות והוצאות חד פעמיות‬ ‫סה"כ הוצאות לפני כיסוי גרעון מצטבר‬ ‫‪(14)%‬‬ ‫)‪(15,551‬‬ ‫‪96,160‬‬ ‫‪111,711‬‬ ‫‪223,421‬‬ ‫והנחות בארנונה‬ ‫העברה לכיסוי גרעון מצטבר‬ ‫‪74%‬‬ ‫‪1,881‬‬ ‫‪4,421‬‬ ‫‪2,540‬‬ ‫‪5,080‬‬ ‫הנחות בארנונה (הוצאות)‬ ‫‪-12%‬‬ ‫)‪(13,670‬‬ ‫‪100,581‬‬ ‫‪114,251‬‬ ‫‪228,501‬‬ ‫סה"כ הוצאות‬ ‫‪443‬‬ ‫‪443‬‬ ‫עודף (גרעון)‬ ‫תקציב הרשות אושר על ידי‪ :‬משרד הפנים‬ ‫ביקורת‪:‬‬ ‫מועצה אזורית גזר‬ ‫ריכוז תקבולים ותשלומים של תב"רים באלפי ‪₪‬‬ ‫לתקופה‪ :‬רבעון ‪ ,2‬שנת ‪2021‬‬ ‫שנה קודמת‬ ‫תקופת הדוח‬ ‫תקבולים בתקופת הדוח‬ ‫מלוות מהאוצר‬ ‫‪670‬‬ ‫מלוות מאחרים‬ ‫השתתפות משרדי ממשלה‬ ‫‪58‬‬ ‫משרד הפנים‬ ‫משרד הבטחון‬ ‫‪12,154‬‬ ‫‪8,338‬‬ ‫משרד החינוך‬ ‫‪54‬‬ ‫משרד הדתות‬ ‫משרד העבודה והרווחה‬ ‫משרד איכות הסביבה‬ ‫משרד הבינוי והשיכון‬ ‫משרד התשתיות‬ ‫משרד התיירות‬ ‫‪3,679‬‬ ‫משרד התחבורה‬ ‫‪707‬‬ ‫‪995‬‬ ‫משרדים אחרים‬ ‫‪16,540‬‬ ‫‪9,445‬‬ ‫סה"כ השתתפות משרדי ממשלה‬ ‫אחרים‬ ‫‪450‬‬ ‫‪250‬‬ ‫השתתפות בעלים‬ ‫‪6,146‬‬ ‫‪776‬‬ ‫מקורות אחרים‬ ‫‪11,879‬‬ ‫העברה מקרנות הרשות‬ ‫)‪(1‬‬ ‫‪3,173‬‬ ‫השתתפות תקציב רגיל‬ ‫השתתפות תבר"ים אחרים‬ ‫סגירת גרעונות סופיים בתב"רים‬ ‫‪23,135‬‬ ‫‪26,193‬‬ ‫סה"כ תקבולים‬ ‫תשלומים בתקופת הדוח‬ ‫‪39,403‬‬ ‫‪22,581‬‬ ‫עבודות שבוצעו במשך השנה‬ ‫‪749‬‬ ‫‪260‬‬ ‫הוצאות אחרות (תכנון‪ ,‬ציוד וכד')‬ ‫העברת מלוות שנתקבלו לתקציב הרגיל‬ ‫העברת מלוות שנתקבלו להקטנת הגרעון‬ ‫‪475‬‬ ‫‪3‬‬ ‫העברה לקרנות פיתוח‬ ‫העברת עודפים לתבר"ים אחרים‬ ‫‪40,627‬‬ ‫‪22,844‬‬ ‫סה"כ תשלומים‬ ‫)‪(17,492‬‬ ‫‪3,349‬‬ ‫עודף (גרעון) בתקופת הדוח‬ ‫תקבולים ותשלומים שנצברו לתחילת השנה‬ ‫‪252,724‬‬ ‫‪142,981‬‬ ‫תקבולים שנצברו (תחילת שנה)‬ ‫‪209,321‬‬ ‫‪117,070‬‬ ‫תשלומים שנצברו (תחילת שנה)‬ ‫‪43,403‬‬ ‫‪25,911‬‬ ‫יתרות זמניות נטו לתחילת השנה‬ ‫תקבולים ותשלומים שנצברו לסוף התקופה‬ ‫‪142,981‬‬ ‫‪166,328‬‬ ‫תקבולים שנצברו (סוף תקופה)‬ ‫‪117,070‬‬ ‫‪137,068‬‬ ‫תשלומים שנצברו (סוף תקופה)‬ ‫‪25,911‬‬ ‫‪29,260‬‬ ‫עודף (גרעון) נטו‬ ‫הרכב היתרה‬ ‫‪29,794‬‬ ‫‪33,640‬‬ ‫עודפי מימון זמניים‬ ‫‪3,883‬‬ ‫‪4,380‬‬ ‫גרעונות מימון זמניים‬ ‫‪25,911‬‬ ‫‪29,260‬‬ ‫עודף (גרעון) נטו‬ ‫(*) לאחר נכוי השקעות בפרויקטים שנסגרו בתקופת הדוח‬ ‫‪132,878‬‬ ‫‪2,846‬‬ ‫תקבולים (בנכוי פרויקטים שנסגרו)‬ ‫‪132,878‬‬ ‫‪2,846‬‬ ‫תשלומים (בנכוי פרויקטים שנסגרו)‬ ‫ביקורת‪:‬‬ ‫מועצה אזורית גזר‬ ‫ריכוז תב"רים לפי פרקי תקציב באלפי ‪₪‬‬ ‫לתקופה‪ :‬רבעון ‪ ,2‬שנת ‪2021‬‬ ‫ביצוע שנה‬ ‫מצטבר נטו‬ ‫ביצוע מצטבר‬ ‫ביצוע מצטבר‬ ‫ביצוע מצטבר‬ ‫ביצוע מצטבר‬ ‫ביצוע תקופה‬ ‫ביצוע תקופה‬ ‫ביצוע שנה‬ ‫התקציב‬ ‫קודמת‬ ‫סה"כ תב"רים‬ ‫הפרק התקציבי‬ ‫עודף‪/‬גרעון‬ ‫עודף הוצאות‬ ‫עודף הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫זאת הוצאות‬ ‫זאת הכנסות‬ ‫קודמת הוצאות‬ ‫המאושר‬ ‫הכנסות‬ ‫‪108‬‬ ‫‪108‬‬ ‫‪392‬‬ ‫‪500‬‬ ‫‪310‬‬ ‫‪82‬‬ ‫‪500‬‬ ‫‪1,000‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ 61‬מנהל כללי‬ ‫‪ 62‬מנהל כספי‬ ‫‪ 63‬הוצאות מימון‬ ‫‪ 64‬פרעון מלוות‬ ‫‪ 71‬תברואה‬ ‫‪58‬‬ ‫‪58‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪58‬‬ ‫‪50‬‬ ‫‪58‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪ 72‬שמירה ובטחון‬ ‫‪377‬‬ ‫‪377‬‬ ‫‪2,133‬‬ ‫‪2,510‬‬ ‫‪711‬‬ ‫‪669‬‬ ‫‪1,422‬‬ ‫‪1,841‬‬ ‫‪3,131‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪ 73‬תכנון ובנין‬ ‫‪23,567‬‬ ‫‪356‬‬ ‫‪23,923‬‬ ‫‪98,789‬‬ ‫‪122,356‬‬ ‫‪14,997‬‬ ‫‪23,314‬‬ ‫‪83,792‬‬ ‫‪99,042‬‬ ‫‪138,767‬‬ ‫‪57‬‬ ‫‪ 74‬נכסים צבוריים‬ ‫‪ 75‬חגיגות וארועים‬ ‫‪155‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ 76‬שונות והשתתפויות‬ ‫)‪(2,575‬‬ ‫‪2,621‬‬ ‫‪46‬‬ ‫‪2,691‬‬ ‫‪116‬‬ ‫‪2,228‬‬ ‫‪463‬‬ ‫‪116‬‬ ‫‪5,170‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪ 77‬כלכלה ותיירות‬ ‫‪ 78‬פיקוח עירוני‬ ‫‪ 79‬שרותים חקלאיים‬ ‫)‪(341‬‬ ‫‪1,094‬‬ ‫‪753‬‬ ‫‪16,627‬‬ ‫‪16,286‬‬ ‫‪736‬‬ ‫‪2,098‬‬ ‫‪15,891‬‬ ‫‪14,188‬‬ ‫‪22,160‬‬ ‫‪21‬‬ ‫‪ 81‬חינוך‬ ‫‪54‬‬ ‫‪54‬‬ ‫‪17‬‬ ‫‪54‬‬ ‫‪37‬‬ ‫‪54‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ 82‬תרבות‬ ‫‪ 83‬בריאות‬ ‫‪ 84‬רווחה‬ ‫)‪(76‬‬ ‫‪309‬‬ ‫‪233‬‬ ‫‪326‬‬ ‫‪250‬‬ ‫‪37‬‬ ‫‪289‬‬ ‫‪250‬‬ ‫‪574‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪ 85‬דת‬ ‫‪ 86‬קליטת עליה‬ ‫‪29‬‬ ‫‪29‬‬ ‫‪15‬‬ ‫‪44‬‬ ‫‪15‬‬ ‫‪44‬‬ ‫‪218‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ 87‬איכות הסביבה‬ ‫‪ 91‬מים‬ ‫‪ 92‬בתי מטבחיים‬ ‫‪1,641‬‬ ‫‪1,641‬‬ ‫‪359‬‬ ‫‪2,000‬‬ ‫‪44‬‬ ‫‪315‬‬ ‫‪2,000‬‬ ‫‪2,000‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ 93‬נכסים‬ ‫‪ 94‬תחבורה‬ ‫‪ 95‬תעסוקה‬ ‫‪ 96‬חשמל‬ ‫‪6,530‬‬ ‫‪6,530‬‬ ‫‪18,470‬‬ ‫‪25,000‬‬ ‫‪3,741‬‬ ‫‪14,729‬‬ ‫‪25,000‬‬ ‫‪29,800‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪ 97‬ביוב‬ ‫‪ 98‬מפעלים אחרים‬ ‫‪ 99‬תשלומים לא רגילים‬ ‫‪29,260‬‬ ‫‪4,380‬‬ ‫‪33,640‬‬ ‫‪139,914‬‬ ‫‪169,174‬‬ ‫‪22,844‬‬ ‫‪26,193‬‬ ‫‪117,070‬‬ ‫‪142,981‬‬ ‫‪203,087‬‬ ‫‪100‬‬ ‫סה"כ‬ ‫ביקורת‪:‬‬ ‫מועצה אזורית גזר‬ ‫דוח גבייה ויתרת חייבים באלפי ‪₪‬‬ ‫לתקופה‪ :‬רבעון ‪ ,2‬שנת ‪2021‬‬ ‫ארנונה שנה‬ ‫מים סה"כ‬ ‫מים שנה קודמת‬ ‫מים השנה עד‬ ‫ארנונה סה"כ‬ ‫ארנונה השנה‬ ‫קודמת רבעון‬ ‫שנה קודמת‬ ‫רבעון מקביל‬ ‫רבעון זה‬ ‫שנה קודמת‬ ‫עד רבעון זה‬ ‫מקביל‬ ‫גביית פיגורים‬ ‫‪528‬‬ ‫‪528‬‬ ‫‪645‬‬ ‫‪12,052‬‬ ‫‪12,052‬‬ ‫‪18,447‬‬ ‫יתרת פיגורים ריאלית לתחילת השנה‬ ‫‪35‬‬ ‫‪61‬‬ ‫)‪(11‬‬ ‫‪2,208‬‬ ‫‪1,022‬‬ ‫‪903‬‬ ‫חיוב ‪ /‬זיכוי נוסף‬ ‫)‪(293‬‬ ‫)‪(270‬‬ ‫‪597‬‬ ‫העברה לחובות מסופקים (במינוס)‬ ‫‪31‬‬ ‫‪14‬‬ ‫‪26‬‬ ‫‪466‬‬ ‫‪752‬‬ ‫‪694‬‬ ‫חיובים במהלך התקופה כולל ריבית והצמדה‬ ‫)‪(265‬‬ ‫)‪(162‬‬ ‫)‪(423‬‬ ‫הנחות ופטורים (במינוס)‬ ‫מחיקת חובות בתקופת הדוח (במינוס)‬ ‫‪594‬‬ ‫‪603‬‬ ‫‪660‬‬ ‫‪14,168‬‬ ‫‪13,394‬‬ ‫‪20,218‬‬ ‫סה"כ יתרת פיגורים לגבייה‬ ‫‪148‬‬ ‫‪98‬‬ ‫‪56‬‬ ‫‪6,795‬‬ ‫‪4,581‬‬ ‫‪4,403‬‬ ‫גבייה בגין פיגורים‬ ‫‪446‬‬ ‫‪505‬‬ ‫‪604‬‬ ‫‪7,373‬‬ ‫‪8,813‬‬ ‫‪15,815‬‬ ‫יתרת פיגורים בגין שנים קודמות‬ ‫גבייה שוטפת‬ ‫‪1,516‬‬ ‫‪592‬‬ ‫‪357‬‬ ‫‪105,583‬‬ ‫‪67,153‬‬ ‫‪45,293‬‬ ‫חיוב תקופתי שוטף מצטבר‬ ‫‪256‬‬ ‫)‪(3‬‬ ‫‪44‬‬ ‫‪4,196‬‬ ‫‪933‬‬ ‫‪28,641‬‬ ‫חיוב‪/‬זיכוי נוסף כולל ריבית והצמדה‬ ‫)‪(13,287‬‬ ‫)‪(7,546‬‬ ‫)‪(4,394‬‬ ‫הנחות ופטורים (במינוס)‬ ‫מחיקת חובות (במינוס)‬ ‫‪1,772‬‬ ‫‪589‬‬ ‫‪401‬‬ ‫‪96,492‬‬ ‫‪60,540‬‬ ‫‪69,540‬‬ ‫סה"כ חיוב תקופתי לגבייה‬ ‫‪10,504‬‬ ‫‪10,001‬‬ ‫גבייה מראש‬ ‫‪1,573‬‬ ‫‪534‬‬ ‫‪271‬‬ ‫‪85,418‬‬ ‫‪38,236‬‬ ‫‪47,185‬‬ ‫גבייה שוטפת‬ ‫‪1,573‬‬ ‫‪534‬‬ ‫‪271‬‬ ‫‪85,418‬‬ ‫‪48,740‬‬ ‫‪57,186‬‬ ‫סה"כ גבייה שוטפת‬ ‫‪199‬‬ ‫‪55‬‬ ‫‪130‬‬ ‫‪11,074‬‬ ‫‪11,800‬‬ ‫‪12,354‬‬ ‫יתרת פיגורים לתקופה‬ ‫‪645‬‬ ‫‪560‬‬ ‫‪734‬‬ ‫‪18,447‬‬ ‫‪20,613‬‬ ‫‪28,169‬‬ ‫יתרת פיגורים כוללת לסוף התקופה‬ ‫‪25%‬‬ ‫‪16%‬‬ ‫‪8%‬‬ ‫‪48%‬‬ ‫‪34%‬‬ ‫‪22%‬‬ ‫‪ %‬גבייה מהפיגורים (בניכוי הנחות)‬ ‫‪ %‬סה"כ גבייה שוטפת מסה"כ חיוב תקופתי לגבייה (בניכוי הנחות)‬ ‫‪89%‬‬ ‫‪91%‬‬ ‫‪68%‬‬ ‫‪89%‬‬ ‫‪81%‬‬ ‫‪82%‬‬ ‫‪89%‬‬ ‫‪91%‬‬ ‫‪68%‬‬ ‫‪78%‬‬ ‫‪56%‬‬ ‫‪64%‬‬ ‫‪ %‬גבייה שוטפת מסה"כ חיוב תקופתי ‪ -‬כולל הנחות‬ ‫‪89%‬‬ ‫‪91%‬‬ ‫‪68%‬‬ ‫‪78%‬‬ ‫‪72%‬‬ ‫‪77%‬‬ ‫‪ %‬סה"כ גבייה שוטפת מסה"כ חיוב תקופתי ‪ -‬כולל הנחות‬ ‫‪73%‬‬ ‫‪53%‬‬ ‫‪31%‬‬ ‫‪83%‬‬ ‫‪72%‬‬ ‫‪69%‬‬ ‫‪ %‬גבייה כוללת מסה"כ חיוב לגביה‬ ‫‪127‬‬ ‫‪127‬‬ ‫‪63‬‬ ‫כמות מים שנתית מאושרת באלפי מ"ק‬ ‫‪43‬‬ ‫‪113‬‬ ‫כמות מים שנרכשה ‪ /‬הופקה באלפי מ"ק‬ ‫‪3‬‬ ‫‪104‬‬ ‫כמות מים שנמכרה ‪ /‬חוייבה באלפי מ"ק‬ ‫‪40‬‬ ‫‪9‬‬ ‫פחת באלפי מ"ק‬ ‫‪93%‬‬ ‫‪8%‬‬ ‫אחוז (‪ )%‬הפחת‬ ‫ביקורת‪:‬‬ ‫מועצה אזורית גזר‬ ‫תעריפי ארנונה וסך חיוב‬ ‫לתקופה‪ :‬רבעון ‪ ,2‬שנת ‪2021‬‬ ‫תעריף משוקלל‬ ‫תעריף משוקלל‬ ‫סה"כ שטח‬ ‫סה"כ חיוב שנתי‬ ‫השנוי ב‬ ‫תעריף שחוייב‬ ‫תעריף שחוייב‬ ‫שנה קודמת‬ ‫בש"ח שנה‬ ‫השנה במ"ר‬ ‫סוג הנכס‬ ‫באלפי ‪₪‬‬ ‫‪%‬‬ ‫מינימום בש"ח‬ ‫מקסימום בש"ח‬ ‫בש"ח‬ ‫נוכחית‬ ‫‪ /‬דונם‬ ‫‪44,378‬‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪38‬‬ ‫‪38‬‬ ‫‪38‬‬ ‫‪38‬‬ ‫‪1,153,888‬‬ ‫מבני מגורים‬ ‫‪16,451‬‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪111‬‬ ‫‪113‬‬ ‫‪37‬‬ ‫‪141‬‬ ‫‪146,211‬‬ ‫משרדים שרותים ומסחר‬ ‫בנקים‬ ‫‪20,561‬‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪42‬‬ ‫‪42‬‬ ‫‪35‬‬ ‫‪50‬‬ ‫‪485,083‬‬ ‫תעשיה‬ ‫‪42‬‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪43‬‬ ‫‪44‬‬ ‫‪44‬‬ ‫‪44‬‬ ‫‪963‬‬ ‫בתי מלון‬ ‫‪8,843‬‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪69‬‬ ‫‪69‬‬ ‫‪69‬‬ ‫‪69‬‬ ‫‪127,381‬‬ ‫מלאכה‬ ‫‪2,199‬‬ ‫‪33%‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪54,971,839‬‬ ‫אדמה חקלאית (לדונם)‬ ‫‪13,190‬‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪2,247,044‬‬ ‫קרקע תפוסה (לדונם)‬ ‫קרקע במפעל עתיר שטח (לדונם)‬ ‫חניונים‬ ‫‪4‬‬ ‫‪12%‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪35,829‬‬ ‫מבנה חקלאי‬ ‫נכסי מדינה‬ ‫‪5,276‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪627,731‬‬ ‫נכסים אחרים‬ ‫‪110,944‬‬ ‫‪59,795,969‬‬ ‫סה"כ‬ ‫סה" כ חיוב באלפי‬ ‫השינוי ב‬ ‫תעריף משוקלל‬ ‫תעריף משוקלל‬ ‫תעריף שחוייב‬ ‫תעריף שחוייב‬ ‫סה"כ שטח‬ ‫אזורי תעשיה משותפים‬ ‫‪₪‬‬ ‫‪%‬‬ ‫שנה קודמת‬ ‫שנה נוכחית‬ ‫מינימום‬ ‫מקסימום‬ ‫השנה במ"ר‬ ‫בניכוי‪/‬תוספת חיוב ארנונה בגין אזורי‬ ‫תעשייה משותפים‬ ‫ביקורת‪:‬‬ ‫מועצה אזורית גזר‬ ‫שכר ומשרות לפי פרקי תקציב‬ ‫לתקופה‪ :‬רבעון ‪ ,2‬שנת ‪2021‬‬ ‫הפרש‬ ‫ביצוע בפועל ‪2021‬‬ ‫תקציב ‪2021‬‬ ‫עלויות שכר ‪-‬‬ ‫מס' משרות‬ ‫עלות יחסית‬ ‫עלויות שכר‬ ‫מספר משרות‬ ‫עלויות שכר‬ ‫מספר משרות‬ ‫שם הפרק‬ ‫מס'‬ ‫לפי דוח ‪66‬‬ ‫לפי דוח ‪66‬‬ ‫לתקופת הדוח‬ ‫הנהלה וכלליות‬ ‫‪6‬‬ ‫)‪(30‬‬ ‫)‪(1‬‬ ‫‪808‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪778‬‬ ‫‪1,556‬‬ ‫‪2‬‬ ‫נבחרים‬ ‫‪61‬‬ ‫‪123‬‬ ‫)‪(2‬‬ ‫‪1,496‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪1,619‬‬ ‫‪3,238‬‬ ‫‪10‬‬ ‫מנהל כללי‬ ‫‪61‬‬ ‫‪106‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1,501‬‬ ‫‪13‬‬ ‫‪1,607‬‬ ‫‪3,213‬‬ ‫‪14‬‬ ‫מנהל כספי‬ ‫‪62‬‬ ‫‪199‬‬ ‫)‪(2‬‬ ‫‪3,805‬‬ ‫‪28‬‬ ‫‪4,004‬‬ ‫‪8,007‬‬ ‫‪26‬‬ ‫סה"כ הנהלה וכלליות‬ ‫שירותים מקומיים‬ ‫‪7‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪769‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪779‬‬ ‫‪1,558‬‬ ‫‪8‬‬ ‫תברואה‬ ‫‪71‬‬ ‫)‪(8‬‬ ‫)‪(1‬‬ ‫‪333‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪325‬‬ ‫‪650‬‬ ‫‪3‬‬ ‫שמירה ובטחון‬ ‫‪72‬‬ ‫‪58‬‬ ‫)‪(1‬‬ ‫‪1,198‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪1,256‬‬ ‫‪2,511‬‬ ‫‪10‬‬ ‫תכנון ובנין עיר‬ ‫‪73‬‬ ‫‪200‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪461‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪661‬‬ ‫‪1,322‬‬ ‫‪6‬‬ ‫נכסים ציבוריים‬ ‫‪74‬‬ ‫‪83‬‬ ‫)‪(2‬‬ ‫‪161‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪244‬‬ ‫‪488‬‬ ‫שרותים עירוניים שונים‬ ‫‪76‬‬ ‫פיקוח עירוני‬ ‫‪78‬‬ ‫שירותים חקלאיים‬ ‫‪79‬‬ ‫‪343‬‬ ‫)‪(1‬‬ ‫‪2,922‬‬ ‫‪27‬‬ ‫‪3,265‬‬ ‫‪6,529‬‬ ‫‪27‬‬ ‫סה"כ שרותים מקומיים‬ ‫שרותים ממלכתיים‬ ‫‪8‬‬ ‫)‪(128‬‬ ‫)‪(9‬‬ ‫‪16,083‬‬ ‫‪218‬‬ ‫‪15,956‬‬ ‫‪31,911‬‬ ‫‪209‬‬ ‫חינוך‬ ‫‪81‬‬ ‫‪272‬‬ ‫‪17‬‬ ‫‪1,122‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪1,394‬‬ ‫‪2,788‬‬ ‫‪29‬‬ ‫תרבות‬ ‫‪82‬‬ ‫בריאות‬ ‫‪83‬‬ ‫‪108‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪2,332‬‬ ‫‪25‬‬ ‫‪2,440‬‬ ‫‪4,879‬‬ ‫‪30‬‬ ‫רווחה‬ ‫‪84‬‬ ‫‪24‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1,730‬‬ ‫‪21‬‬ ‫‪1,754‬‬ ‫‪3,507‬‬ ‫‪22‬‬ ‫דת‬ ‫‪85‬‬ ‫קליטת עליה‬ ‫‪86‬‬ ‫איכות סביבה‬ ‫‪87‬‬ ‫‪276‬‬ ‫‪15‬‬ ‫‪21,267‬‬ ‫‪275‬‬ ‫‪21,543‬‬ ‫‪43,085‬‬ ‫‪290‬‬ ‫סה"כ שרותים ממלכתיים‬ ‫מפעלים‬ ‫‪9‬‬ ‫מים‬ ‫‪91‬‬ ‫בתי מטבחיים‬ ‫‪92‬‬ ‫)‪(7‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪72‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪65‬‬ ‫‪130‬‬ ‫‪2‬‬ ‫נכסים‬ ‫‪93‬‬ ‫תחבורה‬ ‫‪94‬‬ ‫מפעלי ביוב‬ ‫‪97‬‬ ‫מפעלים אחרים‬ ‫‪98‬‬ ‫)‪(7‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪72‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪65‬‬ ‫‪130‬‬ ‫‪2‬‬ ‫סה"כ מפעלים‬ ‫‪553‬‬ ‫)‪(18‬‬ ‫‪4,129‬‬ ‫‪57‬‬ ‫‪4,682‬‬ ‫‪9,363‬‬ ‫‪39‬‬ ‫גימלאים‬ ‫‪1,362‬‬ ‫)‪(4‬‬ ‫‪32,195‬‬ ‫‪388‬‬ ‫‪33,557‬‬ ‫‪67,114‬‬ ‫‪384‬‬ ‫סה"כ כללי‬ ‫הפרש עלויות‬ ‫ביצוע ‪2021‬‬ ‫תקציב ‪2021‬‬ ‫רכישת שרותי כוח אדם‬ ‫מספר שעות‬ ‫מספר שעות‬ ‫העסקה‬ ‫עלות כוללת‬ ‫מספר מועסקים‬ ‫העסקה‬ ‫עלות כוללת‬ ‫מספר מועסקים‬ ‫‪656‬‬ ‫‪593‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪1,249‬‬ ‫‪3‬‬ ‫יועצים חיצוניים‬ ‫שירותי כוח אדם מקבלן כ"א‬ ‫‪656‬‬ ‫‪593‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪1,249‬‬ ‫‪3‬‬ ‫סה"כ‬ ‫ביקורת‪:‬‬