‫מועצה אזורית גזר‬ ‫תמצית המאזן באלפי ‪₪‬‬ ‫ליום ‪ 30‬בספטמבר ‪2021‬‬ ‫*‬ ‫‪31.12.20‬‬ ‫‪30.9.21‬‬ ‫נכסים‬ ‫‪46,770‬‬ ‫‪57,188‬‬ ‫נכסים נזילים‪ :‬קופה ובנקים‬ ‫‪3,020‬‬ ‫‪2,255‬‬ ‫הכנסות מתוקצבות שטרם התקבלו‬ ‫‪343‬‬ ‫‪751‬‬ ‫חייבים ‪ -‬תשלומים לא מתוקצבים‬ ‫‪50,133‬‬ ‫‪60,194‬‬ ‫סה"כ רכוש שוטף‬ ‫‪81,353‬‬ ‫‪73,544‬‬ ‫השקעות מיועדות לכסוי קרן לעבודות פיתוח‬ ‫‪10‬‬ ‫‪10‬‬ ‫השקעות במימון קרנות מתוקצבות‬ ‫‪81,363‬‬ ‫‪73,554‬‬ ‫סה"כ השקעות‬ ‫גרעונות בתקציב הרגיל והבלתי רגיל‬ ‫גרעון לראשית השנה‬ ‫סכום שהתקבל להקטנת הגרעון (במינוס) (‪)1‬‬ ‫גרעון (עודף) שוטף בתקופת הדוח‬ ‫סה"כ גרעון מצטבר בתקציב הרגיל‬ ‫גרעונות סופיים בתב"רים‬ ‫סכום שהתקבל להקטנת הגרעון הסופי בתבר"ים (במינוס) (‪)2‬‬ ‫סה"כ גרעון מצטבר בתב"רים סופיים‬ ‫‪131,496‬‬ ‫‪133,748‬‬ ‫סה"כ נכסים‬ ‫התחייבויות ועודפים‬ ‫‪1‬‬ ‫בנקים‪ :‬משיכות יתר והלוואות‬ ‫‪24‬‬ ‫‪114‬‬ ‫משרדי ממשלה‬ ‫‪7,300‬‬ ‫‪6,757‬‬ ‫מוסדות שכר ‪ -‬הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו‬ ‫‪26,068‬‬ ‫‪30,588‬‬ ‫ספקים וזכאים (*) ‪ -‬הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו‬ ‫תקבולים לא מתוקצבים‪:‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪5,700‬‬ ‫פקדונות‪ ,‬הכנסות מראש ואחרים‬ ‫‪33,396‬‬ ‫‪43,160‬‬ ‫סה"כ התחיבויות שוטפות‬ ‫קרן עבודות פיתוח ועודפים בתקציב הרגיל‬ ‫‪55,442‬‬ ‫‪55,468‬‬ ‫קרנות בלתי מתוקצבות (‪)3‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪10‬‬ ‫קרנות מתוקצבות‬ ‫עודפים בתקציב הרגיל‬ ‫‪13,812‬‬ ‫‪16,737‬‬ ‫עודף לראשית השנה‬ ‫‪2,925‬‬ ‫‪298‬‬ ‫עודף (גרעון) בתקופת הדוח‬ ‫‪16,737‬‬ ‫‪17,035‬‬ ‫סה"כ עודף מצטבר בתקציב הרגיל‬ ‫העברת עודפי שנים קודמות לתקציב הרגיל (במינוס)‬ ‫עודפים בתקציב הבלתי רגיל‬ ‫‪29,794‬‬ ‫‪30,948‬‬ ‫עודפי מימון זמניים‬ ‫(‪)3,883‬‬ ‫(‪)12,873‬‬ ‫גרעונות מימון זמניים‬ ‫‪131,496‬‬ ‫‪133,748‬‬ ‫סה" כ התחייבויות ועודפים‬ ‫* לא מבוקר‬ ‫מועצה אזורית גזר‬ ‫תמצית המאזן באלפי ‪ - ₪‬פירוטים למאזן‬ ‫ליום ‪ 30‬בספטמבר ‪2021‬‬ ‫חשבונות מקבילים‬ ‫‪76,766‬‬ ‫חייבים בגין אגרות והיטלים‬ ‫‪9,805‬‬ ‫‪5,446‬‬ ‫עומס מלוות לפרעון (משוערך) לשנים הבאות‬ ‫ערבויות שנתנו‬ ‫פירוט מקורות מימון לכסוי הגרעון בתקציב הרגיל (‪)1‬‬ ‫הלוואות לכסוי הגרעון‬ ‫מענקים לכסוי הגרעון‬ ‫קרנות ‪ /‬הפחתת חובות ספקים בהסדר‬ ‫גבייה מפיגורים לכסוי הגרעון‬ ‫סה"כ מקורות לכסוי הגרעון‬ ‫פירוט מקורות מימון לכסוי הגרעון הסופי בתב"רים (‪)2‬‬ ‫הלוואות לכסוי הגרעון‬ ‫מענקים לכסוי הגרעון‬ ‫קרנות ‪/‬אחר לכיסוי הגרעון‬ ‫גבייה מפיגורים לכסוי הגרעון‬ ‫סה"כ מקורות לכסוי הגרעון‬ ‫הרכב קרנות בלתי מתוקצבות (‪)3‬‬ ‫‪592‬‬ ‫‪595‬‬ ‫קרן עודפים בתקציב הרגיל‬ ‫‪18,596‬‬ ‫‪12,636‬‬ ‫קרן היטל השבחה‬ ‫קרן ממכירת נכסים‬ ‫‪232‬‬ ‫‪135‬‬ ‫קרן היטל מים‬ ‫‪23,553‬‬ ‫‪35,782‬‬ ‫קרן היטל ביוב‬ ‫‪12,469‬‬ ‫‪6,320‬‬ ‫קרנות אחרות‬ ‫‪55,442‬‬ ‫‪55,468‬‬ ‫סה"כ קרנות‬ ‫‪2250‬‬ ‫‪2250‬‬ ‫(*) מתוך זה הפרשה בגין תביעות תלויות‬ ‫ביקורת‪:‬‬ ‫מועצה אזורית גזר‬ ‫תמצית נתוני התקציב הרגיל באלפי ‪₪‬‬ ‫לתקופה‪ :‬רבעון ‪ ,3‬שנת ‪2021‬‬ ‫סטיה מהתקציב‬ ‫תקציב יחסי‬ ‫תקציב שנתי *‬ ‫סטיה מהתקציב‬ ‫ביצוע מצטבר‬ ‫ב‪%‬‬ ‫לתקופה‬ ‫מאושר‬ ‫הכנסות‬ ‫‪(4)%‬‬ ‫)‪(2,832‬‬ ‫‪76,867‬‬ ‫‪79,699‬‬ ‫‪106,265‬‬ ‫ארנונה כללית‬ ‫‪(31)%‬‬ ‫)‪(357‬‬ ‫‪776‬‬ ‫‪1,133‬‬ ‫‪1,510‬‬ ‫הכנסות ממכירת מים‬ ‫‪(32)%‬‬ ‫)‪(2,064‬‬ ‫‪4,405‬‬ ‫‪6,469‬‬ ‫‪8,625‬‬ ‫עצמיות חינוך‬ ‫‪(43)%‬‬ ‫)‪(316‬‬ ‫‪419‬‬ ‫‪735‬‬ ‫‪980‬‬ ‫עצמיות רווחה‬ ‫‪(35)%‬‬ ‫)‪(6,149‬‬ ‫‪11,551‬‬ ‫‪17,700‬‬ ‫‪23,600‬‬ ‫עצמיות אחר‬ ‫‪(11)%‬‬ ‫)‪(11,717‬‬ ‫‪94,018‬‬ ‫‪105,735‬‬ ‫‪140,980‬‬ ‫סה"כ עצמיות‬ ‫‪(15)%‬‬ ‫)‪(6,084‬‬ ‫‪33,230‬‬ ‫‪39,314‬‬ ‫‪52,418‬‬ ‫תקבולים ממשרד החינוך‬ ‫‪(11)%‬‬ ‫)‪(1,142‬‬ ‫‪9,093‬‬ ‫‪10,235‬‬ ‫‪13,646‬‬ ‫תקבולים ממשרד הרווחה‬ ‫‪(34)%‬‬ ‫)‪(2,089‬‬ ‫‪4,042‬‬ ‫‪6,131‬‬ ‫‪8,174‬‬ ‫תקבולים ממשלתיים אחרים‬ ‫מענק כללי לאיזון‬ ‫‪(16)%‬‬ ‫)‪(204‬‬ ‫‪1,099‬‬ ‫‪1,303‬‬ ‫‪1,737‬‬ ‫מענקים מיועדים‬ ‫‪(87)%‬‬ ‫)‪(4,394‬‬ ‫‪672‬‬ ‫‪5,066‬‬ ‫‪6,755‬‬ ‫תקבולים אחרים‬ ‫סה"כ הכנסות לפני כיסוי גרעון מצטבר‬ ‫‪(15)%‬‬ ‫)‪(25,629‬‬ ‫‪142,154‬‬ ‫‪167,783‬‬ ‫‪223,710‬‬ ‫והנחות בארנונה‬ ‫מענק לכיסוי גרעון מצטבר‬ ‫‪55%‬‬ ‫‪2,594‬‬ ‫‪7,317‬‬ ‫‪4,723‬‬ ‫‪6,297‬‬ ‫הנחות בארנונה (הכנסות)‬ ‫‪(13)%‬‬ ‫)‪(23,034‬‬ ‫‪149,471‬‬ ‫‪172,505‬‬ ‫‪230,007‬‬ ‫סה"כ הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫‪(7)%‬‬ ‫)‪(1,553‬‬ ‫‪20,946‬‬ ‫‪22,499‬‬ ‫‪29,998‬‬ ‫הוצאות שכר כללי‬ ‫‪(20)%‬‬ ‫)‪(10,021‬‬ ‫‪40,939‬‬ ‫‪50,960‬‬ ‫‪67,947‬‬ ‫פעולות כלליות‬ ‫‪16%‬‬ ‫‪135‬‬ ‫‪960‬‬ ‫‪825‬‬ ‫‪1,100‬‬ ‫הוצאות רכישת מים‬ ‫‪-15%‬‬ ‫)‪(11,439‬‬ ‫‪62,845‬‬ ‫‪74,284‬‬ ‫‪99,045‬‬ ‫סה"כ כלליות‬ ‫‪(5)%‬‬ ‫)‪(1,287‬‬ ‫‪22,942‬‬ ‫‪24,229‬‬ ‫‪32,305‬‬ ‫שכר עובדי חינוך‬ ‫‪(25)%‬‬ ‫)‪(11,866‬‬ ‫‪35,380‬‬ ‫‪47,246‬‬ ‫‪62,995‬‬ ‫פעולות חינוך‬ ‫‪(18)%‬‬ ‫)‪(13,153‬‬ ‫‪58,322‬‬ ‫‪71,475‬‬ ‫‪95,300‬‬ ‫סה"כ חינוך‬ ‫‪(5)%‬‬ ‫)‪(180‬‬ ‫‪3,427‬‬ ‫‪3,607‬‬ ‫‪4,809‬‬ ‫שכר עובדי רווחה‬ ‫‪(12)%‬‬ ‫)‪(1,435‬‬ ‫‪10,336‬‬ ‫‪11,771‬‬ ‫‪15,694‬‬ ‫פעולות רווחה‬ ‫‪(10)%‬‬ ‫)‪(1,614‬‬ ‫‪13,763‬‬ ‫‪15,377‬‬ ‫‪20,503‬‬ ‫סה"כ רווחה‬ ‫סה"כ הוצאות לפני פרעון מלוות‪ ,‬מימון‪,‬‬ ‫‪(16)%‬‬ ‫)‪(26,206‬‬ ‫‪134,930‬‬ ‫‪161,136‬‬ ‫‪214,848‬‬ ‫כיסוי גרעון מצטבר והנחות בארנונה‬ ‫‪(1)%‬‬ ‫)‪(15‬‬ ‫‪1,211‬‬ ‫‪1,226‬‬ ‫‪1,635‬‬ ‫פרעון מלוות מים וביוב‬ ‫‪(5)%‬‬ ‫)‪(62‬‬ ‫‪1,149‬‬ ‫‪1,211‬‬ ‫‪1,615‬‬ ‫פרעון מלוות אחרות‬ ‫‪(3)%‬‬ ‫)‪(78‬‬ ‫‪2,360‬‬ ‫‪2,438‬‬ ‫‪3,250‬‬ ‫סה"כ פרעון מלוות‬ ‫‪(17)%‬‬ ‫)‪(180‬‬ ‫‪909‬‬ ‫‪1,089‬‬ ‫‪1,452‬‬ ‫הוצאות מימון‬ ‫‪9%‬‬ ‫‪359‬‬ ‫‪4,236‬‬ ‫‪3,878‬‬ ‫‪5,170‬‬ ‫העברות והוצאות חד פעמיות‬ ‫סה"כ הוצאות לפני כיסוי גרעון מצטבר‬ ‫‪(15)%‬‬ ‫)‪(26,105‬‬ ‫‪142,435‬‬ ‫‪168,540‬‬ ‫‪224,720‬‬ ‫והנחות בארנונה‬ ‫העברה לכיסוי גרעון מצטבר‬ ‫‪70%‬‬ ‫‪2,773‬‬ ‫‪6,738‬‬ ‫‪3,965‬‬ ‫‪5,287‬‬ ‫הנחות בארנונה (הוצאות)‬ ‫‪-14%‬‬ ‫)‪(23,332‬‬ ‫‪149,173‬‬ ‫‪172,505‬‬ ‫‪230,007‬‬ ‫סה"כ הוצאות‬ ‫‪298‬‬ ‫‪298‬‬ ‫עודף (גרעון)‬ ‫תקציב הרשות אושר על ידי‪ :‬משרד הפנים‬ ‫ביקורת‪:‬‬ ‫מועצה אזורית גזר‬ ‫ריכוז תקבולים ותשלומים של תב"רים באלפי ‪₪‬‬ ‫לתקופה‪ :‬רבעון ‪ ,3‬שנת ‪2021‬‬ ‫שנה קודמת‬ ‫תקופת הדוח‬ ‫תקבולים בתקופת הדוח‬ ‫מלוות מהאוצר‬ ‫‪670‬‬ ‫מלוות מאחרים‬ ‫השתתפות משרדי ממשלה‬ ‫‪58‬‬ ‫משרד הפנים‬ ‫משרד הבטחון‬ ‫‪12,154‬‬ ‫‪11,338‬‬ ‫משרד החינוך‬ ‫‪54‬‬ ‫משרד הדתות‬ ‫משרד העבודה והרווחה‬ ‫משרד איכות הסביבה‬ ‫משרד הבינוי והשיכון‬ ‫משרד התשתיות‬ ‫משרד התיירות‬ ‫‪3,679‬‬ ‫משרד התחבורה‬ ‫‪707‬‬ ‫‪995‬‬ ‫משרדים אחרים‬ ‫‪16,540‬‬ ‫‪12,445‬‬ ‫סה"כ השתתפות משרדי ממשלה‬ ‫אחרים‬ ‫‪450‬‬ ‫‪488‬‬ ‫השתתפות בעלים‬ ‫‪6,146‬‬ ‫‪920‬‬ ‫מקורות אחרים‬ ‫‪12,518‬‬ ‫העברה מקרנות הרשות‬ ‫)‪(1‬‬ ‫‪3,001‬‬ ‫השתתפות תקציב רגיל‬ ‫השתתפות תבר"ים אחרים‬ ‫סגירת גרעונות סופיים בתב"רים‬ ‫‪23,135‬‬ ‫‪30,042‬‬ ‫סה"כ תקבולים‬ ‫תשלומים בתקופת הדוח‬ ‫‪39,403‬‬ ‫‪36,034‬‬ ‫עבודות שבוצעו במשך השנה‬ ‫‪749‬‬ ‫‪1,841‬‬ ‫הוצאות אחרות (תכנון‪ ,‬ציוד וכד')‬ ‫העברת מלוות שנתקבלו לתקציב הרגיל‬ ‫העברת מלוות שנתקבלו להקטנת הגרעון‬ ‫‪475‬‬ ‫‪3‬‬ ‫העברה לקרנות פיתוח‬ ‫העברת עודפים לתבר"ים אחרים‬ ‫‪40,627‬‬ ‫‪37,878‬‬ ‫סה"כ תשלומים‬ ‫)‪(17,492‬‬ ‫)‪(7,836‬‬ ‫עודף (גרעון) בתקופת הדוח‬ ‫תקבולים ותשלומים שנצברו לתחילת השנה‬ ‫‪252,724‬‬ ‫‪143,022‬‬ ‫תקבולים שנצברו (תחילת שנה)‬ ‫‪209,321‬‬ ‫‪117,111‬‬ ‫תשלומים שנצברו (תחילת שנה)‬ ‫‪43,403‬‬ ‫‪25,911‬‬ ‫יתרות זמניות נטו לתחילת השנה‬ ‫תקבולים ותשלומים שנצברו לסוף התקופה‬ ‫‪143,022‬‬ ‫‪168,652‬‬ ‫תקבולים שנצברו (סוף תקופה)‬ ‫‪117,111‬‬ ‫‪150,577‬‬ ‫תשלומים שנצברו (סוף תקופה)‬ ‫‪25,911‬‬ ‫‪18,075‬‬ ‫עודף (גרעון) נטו‬ ‫הרכב היתרה‬ ‫‪29,794‬‬ ‫‪30,948‬‬ ‫עודפי מימון זמניים‬ ‫‪3,883‬‬ ‫‪12,873‬‬ ‫גרעונות מימון זמניים‬ ‫‪25,911‬‬ ‫‪18,075‬‬ ‫עודף (גרעון) נטו‬ ‫(*) לאחר נכוי השקעות בפרויקטים שנסגרו בתקופת הדוח‬ ‫‪132,837‬‬ ‫‪4,412‬‬ ‫תקבולים (בנכוי פרויקטים שנסגרו)‬ ‫‪132,837‬‬ ‫‪4,412‬‬ ‫תשלומים (בנכוי פרויקטים שנסגרו)‬ ‫ביקורת‪:‬‬ ‫מועצה אזורית גזר‬ ‫ריכוז תב"רים לפי פרקי תקציב באלפי ‪₪‬‬ ‫לתקופה‪ :‬רבעון ‪ ,3‬שנת ‪2021‬‬ ‫ביצוע שנה‬ ‫מצטבר נטו‬ ‫ביצוע מצטבר‬ ‫ביצוע מצטבר‬ ‫ביצוע מצטבר‬ ‫ביצוע מצטבר‬ ‫ביצוע תקופה‬ ‫ביצוע תקופה‬ ‫ביצוע שנה‬ ‫התקציב‬ ‫קודמת‬ ‫סה"כ תב"רים‬ ‫הפרק התקציבי‬ ‫עודף‪/‬גרעון‬ ‫עודף הוצאות‬ ‫עודף הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫זאת הוצאות‬ ‫זאת הכנסות‬ ‫קודמת הוצאות‬ ‫המאושר‬ ‫הכנסות‬ ‫‪108‬‬ ‫‪108‬‬ ‫‪392‬‬ ‫‪500‬‬ ‫‪310‬‬ ‫‪82‬‬ ‫‪500‬‬ ‫‪1,000‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ 61‬מנהל כללי‬ ‫‪ 62‬מנהל כספי‬ ‫‪ 63‬הוצאות מימון‬ ‫‪ 64‬פרעון מלוות‬ ‫‪ 71‬תברואה‬ ‫‪58‬‬ ‫‪58‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪58‬‬ ‫‪50‬‬ ‫‪58‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪ 72‬שמירה ובטחון‬ ‫‪309‬‬ ‫‪309‬‬ ‫‪2,202‬‬ ‫‪2,511‬‬ ‫‪780‬‬ ‫‪670‬‬ ‫‪1,422‬‬ ‫‪1,841‬‬ ‫‪3,131‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪ 73‬תכנון ובנין‬ ‫‪14,450‬‬ ‫‪6,921‬‬ ‫‪21,371‬‬ ‫‪111,513‬‬ ‫‪125,963‬‬ ‫‪27,680‬‬ ‫‪26,880‬‬ ‫‪83,833‬‬ ‫‪99,083‬‬ ‫‪140,567‬‬ ‫‪58‬‬ ‫‪ 74‬נכסים צבוריים‬ ‫‪ 75‬חגיגות וארועים‬ ‫‪155‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ 76‬שונות והשתתפויות‬ ‫)‪(2,673‬‬ ‫‪2,742‬‬ ‫‪69‬‬ ‫‪2,933‬‬ ‫‪260‬‬ ‫‪2,470‬‬ ‫‪144‬‬ ‫‪463‬‬ ‫‪116‬‬ ‫‪5,170‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪ 77‬כלכלה ותיירות‬ ‫‪ 78‬פיקוח עירוני‬ ‫‪ 79‬שרותים חקלאיים‬ ‫)‪(2,159‬‬ ‫‪2,901‬‬ ‫‪742‬‬ ‫‪18,583‬‬ ‫‪16,424‬‬ ‫‪2,692‬‬ ‫‪2,236‬‬ ‫‪15,891‬‬ ‫‪14,188‬‬ ‫‪22,167‬‬ ‫‪21‬‬ ‫‪ 81‬חינוך‬ ‫‪54‬‬ ‫‪54‬‬ ‫‪17‬‬ ‫‪54‬‬ ‫‪37‬‬ ‫‪54‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ 82‬תרבות‬ ‫‪ 83‬בריאות‬ ‫‪ 84‬רווחה‬ ‫)‪(104‬‬ ‫‪309‬‬ ‫‪205‬‬ ‫‪354‬‬ ‫‪250‬‬ ‫‪65‬‬ ‫‪289‬‬ ‫‪250‬‬ ‫‪574‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪ 85‬דת‬ ‫‪ 86‬קליטת עליה‬ ‫‪29‬‬ ‫‪29‬‬ ‫‪15‬‬ ‫‪44‬‬ ‫‪15‬‬ ‫‪44‬‬ ‫‪218‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ 87‬איכות הסביבה‬ ‫‪ 91‬מים‬ ‫‪ 92‬בתי מטבחיים‬ ‫‪1,641‬‬ ‫‪1,641‬‬ ‫‪359‬‬ ‫‪2,000‬‬ ‫‪44‬‬ ‫‪315‬‬ ‫‪2,000‬‬ ‫‪2,000‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ 93‬נכסים‬ ‫‪ 94‬תחבורה‬ ‫‪ 95‬תעסוקה‬ ‫‪ 96‬חשמל‬ ‫‪6,474‬‬ ‫‪6,474‬‬ ‫‪18,526‬‬ ‫‪25,000‬‬ ‫‪3,797‬‬ ‫‪14,729‬‬ ‫‪25,000‬‬ ‫‪29,800‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪ 97‬ביוב‬ ‫‪ 98‬מפעלים אחרים‬ ‫‪ 99‬תשלומים לא רגילים‬ ‫‪18,075‬‬ ‫‪12,873‬‬ ‫‪30,948‬‬ ‫‪154,989‬‬ ‫‪173,064‬‬ ‫‪37,878‬‬ ‫‪30,042‬‬ ‫‪117,111‬‬ ‫‪143,022‬‬ ‫‪204,894‬‬ ‫‪101‬‬ ‫סה"כ‬ ‫ביקורת‪:‬‬ ‫מועצה אזורית גזר‬ ‫דוח גבייה ויתרת חייבים באלפי ‪₪‬‬ ‫לתקופה‪ :‬רבעון ‪ ,3‬שנת ‪2021‬‬ ‫ארנונה שנה‬ ‫מים סה"כ‬ ‫מים שנה קודמת‬ ‫מים השנה עד‬ ‫ארנונה סה"כ‬ ‫ארנונה השנה‬ ‫קודמת רבעון‬ ‫שנה קודמת‬ ‫רבעון מקביל‬ ‫רבעון זה‬ ‫שנה קודמת‬ ‫עד רבעון זה‬ ‫מקביל‬ ‫גביית פיגורים‬ ‫‪528‬‬ ‫‪528‬‬ ‫‪645‬‬ ‫‪12,052‬‬ ‫‪12,052‬‬ ‫‪18,447‬‬ ‫יתרת פיגורים ריאלית לתחילת השנה‬ ‫‪35‬‬ ‫‪61‬‬ ‫)‪(11‬‬ ‫‪2,208‬‬ ‫‪1,031‬‬ ‫‪3,363‬‬ ‫חיוב ‪ /‬זיכוי נוסף‬ ‫)‪(293‬‬ ‫)‪(287‬‬ ‫העברה לחובות מסופקים (במינוס)‬ ‫‪31‬‬ ‫‪23‬‬ ‫‪39‬‬ ‫‪466‬‬ ‫‪1,128‬‬ ‫‪1,007‬‬ ‫חיובים במהלך התקופה כולל ריבית והצמדה‬ ‫)‪(265‬‬ ‫)‪(221‬‬ ‫)‪(565‬‬ ‫הנחות ופטורים (במינוס)‬ ‫מחיקת חובות בתקופת הדוח (במינוס)‬ ‫‪594‬‬ ‫‪612‬‬ ‫‪673‬‬ ‫‪14,168‬‬ ‫‪13,703‬‬ ‫‪22,252‬‬ ‫סה"כ יתרת פיגורים לגבייה‬ ‫‪148‬‬ ‫‪146‬‬ ‫‪101‬‬ ‫‪6,795‬‬ ‫‪5,668‬‬ ‫‪3,505‬‬ ‫גבייה בגין פיגורים‬ ‫‪446‬‬ ‫‪466‬‬ ‫‪572‬‬ ‫‪7,373‬‬ ‫‪8,035‬‬ ‫‪18,747‬‬ ‫יתרת פיגורים בגין שנים קודמות‬ ‫גבייה שוטפת‬ ‫‪1,516‬‬ ‫‪1,166‬‬ ‫‪1,023‬‬ ‫‪105,583‬‬ ‫‪94,605‬‬ ‫‪72,250‬‬ ‫חיוב תקופתי שוטף מצטבר‬ ‫‪256‬‬ ‫‪91‬‬ ‫‪14‬‬ ‫‪4,196‬‬ ‫‪1,044‬‬ ‫‪30,423‬‬ ‫חיוב‪/‬זיכוי נוסף כולל ריבית והצמדה‬ ‫)‪(13,287‬‬ ‫)‪(10,889‬‬ ‫)‪(6,752‬‬ ‫הנחות ופטורים (במינוס)‬ ‫)‪(23‬‬ ‫מחיקת חובות (במינוס)‬ ‫‪1,772‬‬ ‫‪1,234‬‬ ‫‪1,037‬‬ ‫‪96,492‬‬ ‫‪84,760‬‬ ‫‪95,921‬‬ ‫סה"כ חיוב תקופתי לגבייה‬ ‫‪5,257‬‬ ‫‪5,696‬‬ ‫גבייה מראש‬ ‫‪1,573‬‬ ‫‪1,056‬‬ ‫‪721‬‬ ‫‪85,418‬‬ ‫‪66,789‬‬ ‫‪73,362‬‬ ‫גבייה שוטפת‬ ‫‪1,573‬‬ ‫‪1,056‬‬ ‫‪721‬‬ ‫‪85,418‬‬ ‫‪72,046‬‬ ‫‪79,058‬‬ ‫סה"כ גבייה שוטפת‬ ‫‪199‬‬ ‫‪178‬‬ ‫‪316‬‬ ‫‪11,074‬‬ ‫‪12,714‬‬ ‫‪16,863‬‬ ‫יתרת פיגורים לתקופה‬ ‫‪645‬‬ ‫‪644‬‬ ‫‪888‬‬ ‫‪18,447‬‬ ‫‪20,749‬‬ ‫‪35,610‬‬ ‫יתרת פיגורים כוללת לסוף התקופה‬ ‫‪25%‬‬ ‫‪24%‬‬ ‫‪15%‬‬ ‫‪48%‬‬ ‫‪41%‬‬ ‫‪16%‬‬ ‫‪ %‬גבייה מהפיגורים (בניכוי הנחות)‬ ‫‪ %‬סה"כ גבייה שוטפת מסה"כ חיוב תקופתי לגבייה (בניכוי הנחות)‬ ‫‪89%‬‬ ‫‪86%‬‬ ‫‪70%‬‬ ‫‪89%‬‬ ‫‪85%‬‬ ‫‪82%‬‬ ‫‪89%‬‬ ‫‪84%‬‬ ‫‪70%‬‬ ‫‪78%‬‬ ‫‪70%‬‬ ‫‪71%‬‬ ‫‪ %‬גבייה שוטפת מסה"כ חיוב תקופתי ‪ -‬כולל הנחות‬ ‫‪89%‬‬ ‫‪84%‬‬ ‫‪70%‬‬ ‫‪78%‬‬ ‫‪75%‬‬ ‫‪77%‬‬ ‫‪ %‬סה"כ גבייה שוטפת מסה"כ חיוב תקופתי ‪ -‬כולל הנחות‬ ‫‪73%‬‬ ‫‪65%‬‬ ‫‪48%‬‬ ‫‪83%‬‬ ‫‪79%‬‬ ‫‪70%‬‬ ‫‪ %‬גבייה כוללת מסה"כ חיוב לגביה‬ ‫‪127‬‬ ‫‪127‬‬ ‫‪127‬‬ ‫כמות מים שנתית מאושרת באלפי מ"ק‬ ‫‪43‬‬ ‫‪189‬‬ ‫כמות מים שנרכשה ‪ /‬הופקה באלפי מ"ק‬ ‫‪3‬‬ ‫‪169‬‬ ‫כמות מים שנמכרה ‪ /‬חוייבה באלפי מ"ק‬ ‫‪40‬‬ ‫‪20‬‬ ‫פחת באלפי מ"ק‬ ‫‪93%‬‬ ‫‪11%‬‬ ‫אחוז (‪ )%‬הפחת‬ ‫ביקורת‪:‬‬ ‫מועצה אזורית גזר‬ ‫תעריפי ארנונה וסך חיוב‬ ‫לתקופה‪ :‬רבעון ‪ ,3‬שנת ‪2021‬‬ ‫תעריף משוקלל‬ ‫תעריף משוקלל‬ ‫סה"כ שטח‬ ‫סה"כ חיוב שנתי‬ ‫השנוי ב‬ ‫תעריף שחוייב‬ ‫תעריף שחוייב‬ ‫שנה קודמת‬ ‫בש"ח שנה‬ ‫השנה במ"ר‬ ‫סוג הנכס‬ ‫באלפי ‪₪‬‬ ‫‪%‬‬ ‫מינימום בש"ח‬ ‫מקסימום בש"ח‬ ‫בש"ח‬ ‫נוכחית‬ ‫‪ /‬דונם‬ ‫‪44,378‬‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪38‬‬ ‫‪38‬‬ ‫‪38‬‬ ‫‪38‬‬ ‫‪1,153,888‬‬ ‫מבני מגורים‬ ‫‪16,451‬‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪111‬‬ ‫‪113‬‬ ‫‪37‬‬ ‫‪141‬‬ ‫‪146,211‬‬ ‫משרדים שרותים ומסחר‬ ‫בנקים‬ ‫‪20,561‬‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪42‬‬ ‫‪42‬‬ ‫‪35‬‬ ‫‪50‬‬ ‫‪485,083‬‬ ‫תעשיה‬ ‫‪42‬‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪43‬‬ ‫‪44‬‬ ‫‪44‬‬ ‫‪44‬‬ ‫‪963‬‬ ‫בתי מלון‬ ‫‪8,843‬‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪69‬‬ ‫‪69‬‬ ‫‪69‬‬ ‫‪69‬‬ ‫‪127,381‬‬ ‫מלאכה‬ ‫‪2,199‬‬ ‫‪33%‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪54,971,839‬‬ ‫אדמה חקלאית (לדונם)‬ ‫‪13,190‬‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪2,247,044‬‬ ‫קרקע תפוסה (לדונם)‬ ‫קרקע במפעל עתיר שטח (לדונם)‬ ‫חניונים‬ ‫‪4‬‬ ‫‪12%‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪35,829‬‬ ‫מבנה חקלאי‬ ‫נכסי מדינה‬ ‫‪5,276‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪627,731‬‬ ‫נכסים אחרים‬ ‫‪110,944‬‬ ‫‪59,795,969‬‬ ‫סה"כ‬ ‫סה" כ חיוב באלפי‬ ‫השינוי ב‬ ‫תעריף משוקלל‬ ‫תעריף משוקלל‬ ‫תעריף שחוייב‬ ‫תעריף שחוייב‬ ‫סה"כ שטח‬ ‫אזורי תעשיה משותפים‬ ‫‪₪‬‬ ‫‪%‬‬ ‫שנה קודמת‬ ‫שנה נוכחית‬ ‫מינימום‬ ‫מקסימום‬ ‫השנה במ"ר‬ ‫בניכוי‪/‬תוספת חיוב ארנונה בגין אזורי‬ ‫תעשייה משותפים‬ ‫ביקורת‪:‬‬ ‫מועצה אזורית גזר‬ ‫שכר ומשרות לפי פרקי תקציב‬ ‫לתקופה‪ :‬רבעון ‪ ,3‬שנת ‪2021‬‬ ‫הפרש‬ ‫ביצוע בפועל ‪2021‬‬ ‫תקציב ‪2021‬‬ ‫עלויות שכר ‪-‬‬ ‫מס' משרות‬ ‫עלות יחסית‬ ‫עלויות שכר‬ ‫מספר משרות‬ ‫עלויות שכר‬ ‫מספר משרות‬ ‫שם הפרק‬ ‫מס'‬ ‫לפי דוח ‪66‬‬ ‫לפי דוח ‪66‬‬ ‫לתקופת הדוח‬ ‫הנהלה וכלליות‬ ‫‪6‬‬ ‫‪16‬‬ ‫)‪(0‬‬ ‫‪1,151‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪1,167‬‬ ‫‪1,556‬‬ ‫‪2‬‬ ‫נבחרים‬ ‫‪61‬‬ ‫‪178‬‬ ‫)‪(1‬‬ ‫‪2,251‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪2,429‬‬ ‫‪3,238‬‬ ‫‪10‬‬ ‫מנהל כללי‬ ‫‪61‬‬ ‫‪134‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪2,276‬‬ ‫‪13‬‬ ‫‪2,410‬‬ ‫‪3,213‬‬ ‫‪14‬‬ ‫מנהל כספי‬ ‫‪62‬‬ ‫‪327‬‬ ‫)‪(1‬‬ ‫‪5,678‬‬ ‫‪27‬‬ ‫‪6,005‬‬ ‫‪8,007‬‬ ‫‪26‬‬ ‫סה"כ הנהלה וכלליות‬ ‫שירותים מקומיים‬ ‫‪7‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1,168‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪1,169‬‬ ‫‪1,558‬‬ ‫‪8‬‬ ‫תברואה‬ ‫‪71‬‬ ‫‪4‬‬ ‫)‪(1‬‬ ‫‪484‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪488‬‬ ‫‪650‬‬ ‫‪3‬‬ ‫שמירה ובטחון‬ ‫‪72‬‬ ‫‪30‬‬ ‫)‪(1‬‬ ‫‪1,853‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪1,883‬‬ ‫‪2,511‬‬ ‫‪10‬‬ ‫תכנון ובנין עיר‬ ‫‪73‬‬ ‫‪285‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪707‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪992‬‬ ‫‪1,322‬‬ ‫‪6‬‬ ‫נכסים ציבוריים‬ ‫‪74‬‬ ‫‪271‬‬ ‫‪95‬‬ ‫‪366‬‬ ‫‪488‬‬ ‫שרותים עירוניים שונים‬ ‫‪76‬‬ ‫)‪(249‬‬ ‫)‪(2‬‬ ‫‪249‬‬ ‫‪2‬‬ ‫פיקוח עירוני‬ ‫‪78‬‬ ‫שירותים חקלאיים‬ ‫‪79‬‬ ‫‪341‬‬ ‫)‪(0‬‬ ‫‪4,556‬‬ ‫‪27‬‬ ‫‪4,897‬‬ ‫‪6,529‬‬ ‫‪27‬‬ ‫סה"כ שרותים מקומיים‬ ‫שרותים ממלכתיים‬ ‫‪8‬‬ ‫‪223‬‬ ‫)‪(3‬‬ ‫‪23,710‬‬ ‫‪212‬‬ ‫‪23,933‬‬ ‫‪31,911‬‬ ‫‪209‬‬ ‫חינוך‬ ‫‪81‬‬ ‫‪313‬‬ ‫‪17‬‬ ‫‪1,778‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪2,091‬‬ ‫‪2,788‬‬ ‫‪29‬‬ ‫תרבות‬ ‫‪82‬‬ ‫בריאות‬ ‫‪83‬‬ ‫‪158‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪3,501‬‬ ‫‪25‬‬ ‫‪3,659‬‬ ‫‪4,879‬‬ ‫‪30‬‬ ‫רווחה‬ ‫‪84‬‬ ‫‪59‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪2,571‬‬ ‫‪21‬‬ ‫‪2,630‬‬ ‫‪3,507‬‬ ‫‪22‬‬ ‫דת‬ ‫‪85‬‬ ‫קליטת עליה‬ ‫‪86‬‬ ‫איכות סביבה‬ ‫‪87‬‬ ‫‪754‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪31,560‬‬ ‫‪270‬‬ ‫‪32,314‬‬ ‫‪43,085‬‬ ‫‪290‬‬ ‫סה"כ שרותים ממלכתיים‬ ‫מפעלים‬ ‫‪9‬‬ ‫מים‬ ‫‪91‬‬ ‫בתי מטבחיים‬ ‫‪92‬‬ ‫)‪(6‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪103‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪98‬‬ ‫‪130‬‬ ‫‪2‬‬ ‫נכסים‬ ‫‪93‬‬ ‫תחבורה‬ ‫‪94‬‬ ‫מפעלי ביוב‬ ‫‪97‬‬ ‫מפעלים אחרים‬ ‫‪98‬‬ ‫)‪(6‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪103‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪98‬‬ ‫‪130‬‬ ‫‪2‬‬ ‫סה"כ מפעלים‬ ‫‪719‬‬ ‫)‪(18‬‬ ‫‪6,303‬‬ ‫‪57‬‬ ‫‪7,022‬‬ ‫‪9,363‬‬ ‫‪39‬‬ ‫גימלאים‬ ‫‪2,136‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪48,200‬‬ ‫‪382‬‬ ‫‪50,336‬‬ ‫‪67,114‬‬ ‫‪384‬‬ ‫סה"כ כללי‬ ‫הפרש עלויות‬ ‫ביצוע ‪2021‬‬ ‫תקציב ‪2021‬‬ ‫רכישת שרותי כוח אדם‬ ‫מספר שעות‬ ‫מספר שעות‬ ‫העסקה‬ ‫עלות כוללת‬ ‫מספר מועסקים‬ ‫העסקה‬ ‫עלות כוללת‬ ‫מספר מועסקים‬ ‫‪232‬‬ ‫‪1,017‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪1,249‬‬ ‫‪3‬‬ ‫יועצים חיצוניים‬ ‫שירותי כוח אדם מקבלן כ"א‬ ‫‪232‬‬ ‫‪1,017‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪1,249‬‬ ‫‪3‬‬ ‫סה"כ‬ ‫ביקורת‪:‬‬