‫מועצה אזורית גזר‬ ‫תמצית המאזן באלפי ‪₪‬‬ ‫ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪2021‬‬ ‫*‬ ‫‪31.12.20‬‬ ‫‪31.12.21‬‬ ‫נכסים‬ ‫‪46,770‬‬ ‫‪48,897‬‬ ‫נכסים נזילים‪ :‬קופה ובנקים‬ ‫‪3,020‬‬ ‫‪1,896‬‬ ‫הכנסות מתוקצבות שטרם התקבלו‬ ‫‪343‬‬ ‫‪179‬‬ ‫חייבים ‪ -‬תשלומים לא מתוקצבים‬ ‫‪50,133‬‬ ‫‪50,972‬‬ ‫סה"כ רכוש שוטף‬ ‫‪81,353‬‬ ‫‪76,466‬‬ ‫השקעות מיועדות לכסוי קרן לעבודות פיתוח‬ ‫‪10‬‬ ‫‪10‬‬ ‫השקעות במימון קרנות מתוקצבות‬ ‫‪81,363‬‬ ‫‪76,476‬‬ ‫סה"כ השקעות‬ ‫גרעונות בתקציב הרגיל והבלתי רגיל‬ ‫גרעון לראשית השנה‬ ‫סכום שהתקבל להקטנת הגרעון (במינוס) (‪)1‬‬ ‫גרעון (עודף) שוטף בתקופת הדוח‬ ‫סה"כ גרעון מצטבר בתקציב הרגיל‬ ‫גרעונות סופיים בתב"רים‬ ‫סכום שהתקבל להקטנת הגרעון הסופי בתבר"ים (במינוס) (‪)2‬‬ ‫סה"כ גרעון מצטבר בתב"רים סופיים‬ ‫‪131,496‬‬ ‫‪127,448‬‬ ‫סה"כ נכסים‬ ‫התחייבויות ועודפים‬ ‫‪165‬‬ ‫בנקים‪ :‬משיכות יתר והלוואות‬ ‫‪24‬‬ ‫‪9‬‬ ‫משרדי ממשלה‬ ‫‪7,300‬‬ ‫‪4,175‬‬ ‫מוסדות שכר ‪ -‬הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו‬ ‫‪26,068‬‬ ‫‪30,047‬‬ ‫ספקים וזכאים (*) ‪ -‬הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו‬ ‫תקבולים לא מתוקצבים‪:‬‬ ‫‪330‬‬ ‫‪4‬‬ ‫פקדונות‪ ,‬הכנסות מראש ואחרים‬ ‫‪33,722‬‬ ‫‪34,400‬‬ ‫סה"כ התחיבויות שוטפות‬ ‫קרן עבודות פיתוח ועודפים בתקציב הרגיל‬ ‫‪55,442‬‬ ‫‪59,522‬‬ ‫קרנות בלתי מתוקצבות (‪)3‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪10‬‬ ‫קרנות מתוקצבות‬ ‫עודפים בתקציב הרגיל‬ ‫‪13,812‬‬ ‫‪16,411‬‬ ‫עודף לראשית השנה‬ ‫‪2,599‬‬ ‫‪161‬‬ ‫עודף (גרעון) בתקופת הדוח‬ ‫‪16,411‬‬ ‫‪16,572‬‬ ‫סה"כ עודף מצטבר בתקציב הרגיל‬ ‫העברת עודפי שנים קודמות לתקציב הרגיל (במינוס)‬ ‫עודפים בתקציב הבלתי רגיל‬ ‫‪29,794‬‬ ‫‪28,713‬‬ ‫עודפי מימון זמניים‬ ‫(‪)3,883‬‬ ‫(‪)11,769‬‬ ‫גרעונות מימון זמניים‬ ‫‪131,496‬‬ ‫‪127,448‬‬ ‫סה" כ התחייבויות ועודפים‬ ‫* לא מבוקר‬ ‫מועצה אזורית גזר‬ ‫תמצית המאזן באלפי ‪ - ₪‬פירוטים למאזן‬ ‫ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪2021‬‬ ‫חשבונות מקבילים‬ ‫‪67,369‬‬ ‫‪71,018‬‬ ‫חייבים בגין אגרות והיטלים‬ ‫‪6,926‬‬ ‫‪4,676‬‬ ‫עומס מלוות לפרעון (משוערך) לשנים הבאות‬ ‫ערבויות שנתנו‬ ‫פירוט מקורות מימון לכסוי הגרעון בתקציב הרגיל (‪)1‬‬ ‫הלוואות לכסוי הגרעון‬ ‫מענקים לכסוי הגרעון‬ ‫קרנות ‪ /‬הפחתת חובות ספקים בהסדר‬ ‫גבייה מפיגורים לכסוי הגרעון‬ ‫סה"כ מקורות לכסוי הגרעון‬ ‫פירוט מקורות מימון לכסוי הגרעון הסופי בתב"רים (‪)2‬‬ ‫הלוואות לכסוי הגרעון‬ ‫מענקים לכסוי הגרעון‬ ‫קרנות ‪/‬אחר לכיסוי הגרעון‬ ‫גבייה מפיגורים לכסוי הגרעון‬ ‫סה"כ מקורות לכסוי הגרעון‬ ‫הרכב קרנות בלתי מתוקצבות (‪)3‬‬ ‫‪592‬‬ ‫‪595‬‬ ‫קרן עודפים בתקציב הרגיל‬ ‫‪18,596‬‬ ‫‪14,307‬‬ ‫קרן היטל השבחה‬ ‫קרן ממכירת נכסים‬ ‫‪232‬‬ ‫‪128‬‬ ‫קרן היטל מים‬ ‫‪23,553‬‬ ‫‪37,487‬‬ ‫קרן היטל ביוב‬ ‫‪12,469‬‬ ‫‪7,005‬‬ ‫קרנות אחרות‬ ‫‪55,442‬‬ ‫‪59,522‬‬ ‫סה"כ קרנות‬ ‫‪2250‬‬ ‫‪2210‬‬ ‫(*) מתוך זה הפרשה בגין תביעות תלויות‬ ‫ביקורת‪:‬‬ ‫מועצה אזורית גזר‬ ‫תמצית נתוני התקציב הרגיל באלפי ‪₪‬‬ ‫לתקופה‪ :‬רבעון ‪ ,4‬שנת ‪2021‬‬ ‫סטיה מהתקציב‬ ‫תקציב יחסי‬ ‫תקציב שנתי *‬ ‫סטיה מהתקציב‬ ‫ביצוע מצטבר‬ ‫ב‪%‬‬ ‫לתקופה‬ ‫מאושר‬ ‫הכנסות‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪1,903‬‬ ‫‪104,400‬‬ ‫‪102,497‬‬ ‫‪102,497‬‬ ‫ארנונה כללית‬ ‫‪(1)%‬‬ ‫)‪(22‬‬ ‫‪1,523‬‬ ‫‪1,545‬‬ ‫‪1,545‬‬ ‫הכנסות ממכירת מים‬ ‫‪(22)%‬‬ ‫)‪(1,813‬‬ ‫‪6,482‬‬ ‫‪8,295‬‬ ‫‪8,295‬‬ ‫עצמיות חינוך‬ ‫‪(15)%‬‬ ‫)‪(110‬‬ ‫‪639‬‬ ‫‪749‬‬ ‫‪749‬‬ ‫עצמיות רווחה‬ ‫‪(12)%‬‬ ‫)‪(2,705‬‬ ‫‪20,314‬‬ ‫‪23,019‬‬ ‫‪23,019‬‬ ‫עצמיות אחר‬ ‫‪(2)%‬‬ ‫)‪(2,747‬‬ ‫‪133,358‬‬ ‫‪136,105‬‬ ‫‪136,105‬‬ ‫סה"כ עצמיות‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪466‬‬ ‫‪50,766‬‬ ‫‪50,300‬‬ ‫‪50,300‬‬ ‫תקבולים ממשרד החינוך‬ ‫‪(4)%‬‬ ‫)‪(519‬‬ ‫‪12,444‬‬ ‫‪12,963‬‬ ‫‪12,963‬‬ ‫תקבולים ממשרד הרווחה‬ ‫‪(22)%‬‬ ‫)‪(1,641‬‬ ‫‪5,881‬‬ ‫‪7,522‬‬ ‫‪7,522‬‬ ‫תקבולים ממשלתיים אחרים‬ ‫מענק כללי לאיזון‬ ‫‪(1)%‬‬ ‫)‪(25‬‬ ‫‪1,699‬‬ ‫‪1,724‬‬ ‫‪1,724‬‬ ‫מענקים מיועדים‬ ‫‪(89)%‬‬ ‫)‪(6,830‬‬ ‫‪884‬‬ ‫‪7,714‬‬ ‫‪7,714‬‬ ‫תקבולים אחרים‬ ‫סה"כ הכנסות לפני כיסוי גרעון מצטבר‬ ‫‪(5)%‬‬ ‫)‪(11,296‬‬ ‫‪205,032‬‬ ‫‪216,328‬‬ ‫‪216,328‬‬ ‫והנחות בארנונה‬ ‫מענק לכיסוי גרעון מצטבר‬ ‫‪10%‬‬ ‫‪847‬‬ ‫‪9,059‬‬ ‫‪8,212‬‬ ‫‪8,212‬‬ ‫הנחות בארנונה (הכנסות)‬ ‫‪(5)%‬‬ ‫)‪(10,449‬‬ ‫‪214,091‬‬ ‫‪224,540‬‬ ‫‪224,540‬‬ ‫סה"כ הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫‪(3)%‬‬ ‫)‪(894‬‬ ‫‪27,985‬‬ ‫‪28,879‬‬ ‫‪28,879‬‬ ‫הוצאות שכר כללי‬ ‫‪(6)%‬‬ ‫)‪(3,832‬‬ ‫‪62,228‬‬ ‫‪66,060‬‬ ‫‪66,060‬‬ ‫פעולות כלליות‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1,189‬‬ ‫‪1,188‬‬ ‫‪1,188‬‬ ‫הוצאות רכישת מים‬ ‫‪-5%‬‬ ‫)‪(4,725‬‬ ‫‪91,402‬‬ ‫‪96,127‬‬ ‫‪96,127‬‬ ‫סה"כ כלליות‬ ‫‪(3)%‬‬ ‫)‪(978‬‬ ‫‪30,379‬‬ ‫‪31,357‬‬ ‫‪31,357‬‬ ‫שכר עובדי חינוך‬ ‫‪(8)%‬‬ ‫)‪(5,021‬‬ ‫‪56,966‬‬ ‫‪61,987‬‬ ‫‪61,987‬‬ ‫פעולות חינוך‬ ‫‪(6)%‬‬ ‫)‪(5,999‬‬ ‫‪87,345‬‬ ‫‪93,344‬‬ ‫‪93,344‬‬ ‫סה"כ חינוך‬ ‫‪(1)%‬‬ ‫)‪(64‬‬ ‫‪4,543‬‬ ‫‪4,607‬‬ ‫‪4,607‬‬ ‫שכר עובדי רווחה‬ ‫‪(8)%‬‬ ‫)‪(1,115‬‬ ‫‪13,484‬‬ ‫‪14,599‬‬ ‫‪14,599‬‬ ‫פעולות רווחה‬ ‫‪(6)%‬‬ ‫)‪(1,179‬‬ ‫‪18,027‬‬ ‫‪19,206‬‬ ‫‪19,206‬‬ ‫סה"כ רווחה‬ ‫סה"כ הוצאות לפני פרעון מלוות‪ ,‬מימון‪,‬‬ ‫‪(6)%‬‬ ‫)‪(11,903‬‬ ‫‪196,774‬‬ ‫‪208,677‬‬ ‫‪208,677‬‬ ‫כיסוי גרעון מצטבר והנחות בארנונה‬ ‫‪(1)%‬‬ ‫)‪(9‬‬ ‫‪1,621‬‬ ‫‪1,630‬‬ ‫‪1,630‬‬ ‫פרעון מלוות מים וביוב‬ ‫‪(1)%‬‬ ‫)‪(11‬‬ ‫‪1,547‬‬ ‫‪1,558‬‬ ‫‪1,558‬‬ ‫פרעון מלוות אחרות‬ ‫‪(1)%‬‬ ‫)‪(20‬‬ ‫‪3,168‬‬ ‫‪3,188‬‬ ‫‪3,188‬‬ ‫סה"כ פרעון מלוות‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪1,182‬‬ ‫‪1,176‬‬ ‫‪1,176‬‬ ‫הוצאות מימון‬ ‫‪4%‬‬ ‫‪177‬‬ ‫‪4,474‬‬ ‫‪4,297‬‬ ‫‪4,297‬‬ ‫העברות והוצאות חד פעמיות‬ ‫סה"כ הוצאות לפני כיסוי גרעון מצטבר‬ ‫‪(5)%‬‬ ‫)‪(11,740‬‬ ‫‪205,598‬‬ ‫‪217,338‬‬ ‫‪217,338‬‬ ‫והנחות בארנונה‬ ‫העברה לכיסוי גרעון מצטבר‬ ‫‪16%‬‬ ‫‪1,130‬‬ ‫‪8,332‬‬ ‫‪7,202‬‬ ‫‪7,202‬‬ ‫הנחות בארנונה (הוצאות)‬ ‫‪-5%‬‬ ‫)‪(10,610‬‬ ‫‪213,930‬‬ ‫‪224,540‬‬ ‫‪224,540‬‬ ‫סה"כ הוצאות‬ ‫‪161‬‬ ‫‪161‬‬ ‫עודף (גרעון)‬ ‫תקציב הרשות אושר על ידי‪ :‬משרד הפנים‬ ‫ביקורת‪:‬‬ ‫מועצה אזורית גזר‬ ‫ריכוז תקבולים ותשלומים של תב"רים באלפי ‪₪‬‬ ‫לתקופה‪ :‬רבעון ‪ ,4‬שנת ‪2021‬‬ ‫שנה קודמת‬ ‫תקופת הדוח‬ ‫תקבולים בתקופת הדוח‬ ‫מלוות מהאוצר‬ ‫‪670‬‬ ‫מלוות מאחרים‬ ‫השתתפות משרדי ממשלה‬ ‫‪58‬‬ ‫משרד הפנים‬ ‫משרד הבטחון‬ ‫‪12,154‬‬ ‫‪16,233‬‬ ‫משרד החינוך‬ ‫‪255‬‬ ‫משרד הדתות‬ ‫משרד העבודה והרווחה‬ ‫משרד איכות הסביבה‬ ‫משרד הבינוי והשיכון‬ ‫משרד התשתיות‬ ‫משרד התיירות‬ ‫‪3,679‬‬ ‫‪750‬‬ ‫משרד התחבורה‬ ‫‪707‬‬ ‫‪1,019‬‬ ‫משרדים אחרים‬ ‫‪16,540‬‬ ‫‪18,315‬‬ ‫סה"כ השתתפות משרדי ממשלה‬ ‫אחרים‬ ‫‪450‬‬ ‫‪738‬‬ ‫השתתפות בעלים‬ ‫‪6,146‬‬ ‫‪1,239‬‬ ‫מקורות אחרים‬ ‫‪12,662‬‬ ‫העברה מקרנות הרשות‬ ‫)‪(1‬‬ ‫‪3,001‬‬ ‫השתתפות תקציב רגיל‬ ‫השתתפות תבר"ים אחרים‬ ‫סגירת גרעונות סופיים בתב"רים‬ ‫‪23,135‬‬ ‫‪36,625‬‬ ‫סה"כ תקבולים‬ ‫תשלומים בתקופת הדוח‬ ‫‪39,403‬‬ ‫‪43,375‬‬ ‫עבודות שבוצעו במשך השנה‬ ‫‪749‬‬ ‫‪2,214‬‬ ‫הוצאות אחרות (תכנון‪ ,‬ציוד וכד')‬ ‫העברת מלוות שנתקבלו לתקציב הרגיל‬ ‫העברת מלוות שנתקבלו להקטנת הגרעון‬ ‫‪475‬‬ ‫‪3‬‬ ‫העברה לקרנות פיתוח‬ ‫העברת עודפים לתבר"ים אחרים‬ ‫‪40,627‬‬ ‫‪45,592‬‬ ‫סה"כ תשלומים‬ ‫)‪(17,492‬‬ ‫)‪(8,967‬‬ ‫עודף (גרעון) בתקופת הדוח‬ ‫תקבולים ותשלומים שנצברו לתחילת השנה‬ ‫‪252,697‬‬ ‫‪142,995‬‬ ‫תקבולים שנצברו (תחילת שנה)‬ ‫‪209,294‬‬ ‫‪117,084‬‬ ‫תשלומים שנצברו (תחילת שנה)‬ ‫‪43,403‬‬ ‫‪25,911‬‬ ‫יתרות זמניות נטו לתחילת השנה‬ ‫תקבולים ותשלומים שנצברו לסוף התקופה‬ ‫‪142,995‬‬ ‫‪151,515‬‬ ‫תקבולים שנצברו (סוף תקופה)‬ ‫‪117,084‬‬ ‫‪134,571‬‬ ‫תשלומים שנצברו (סוף תקופה)‬ ‫‪25,911‬‬ ‫‪16,944‬‬ ‫עודף (גרעון) נטו‬ ‫הרכב היתרה‬ ‫‪29,794‬‬ ‫‪28,713‬‬ ‫עודפי מימון זמניים‬ ‫‪3,883‬‬ ‫‪11,769‬‬ ‫גרעונות מימון זמניים‬ ‫‪25,911‬‬ ‫‪16,944‬‬ ‫עודף (גרעון) נטו‬ ‫(*) לאחר נכוי השקעות בפרויקטים שנסגרו בתקופת הדוח‬ ‫‪132,837‬‬ ‫‪28,105‬‬ ‫תקבולים (בנכוי פרויקטים שנסגרו)‬ ‫‪132,837‬‬ ‫‪28,105‬‬ ‫תשלומים (בנכוי פרויקטים שנסגרו)‬ ‫ביקורת‪:‬‬ ‫מועצה אזורית גזר‬ ‫ריכוז תב"רים לפי פרקי תקציב באלפי ‪₪‬‬ ‫לתקופה‪ :‬רבעון ‪ ,4‬שנת ‪2021‬‬ ‫ביצוע שנה‬ ‫מצטבר נטו‬ ‫ביצוע מצטבר‬ ‫ביצוע מצטבר‬ ‫ביצוע מצטבר‬ ‫ביצוע מצטבר‬ ‫ביצוע תקופה‬ ‫ביצוע תקופה‬ ‫ביצוע שנה‬ ‫התקציב‬ ‫קודמת‬ ‫סה"כ תב"רים‬ ‫הפרק התקציבי‬ ‫עודף‪/‬גרעון‬ ‫עודף הוצאות‬ ‫עודף הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫זאת הוצאות‬ ‫זאת הכנסות‬ ‫קודמת הוצאות‬ ‫המאושר‬ ‫הכנסות‬ ‫)‪(9‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪509‬‬ ‫‪500‬‬ ‫‪427‬‬ ‫‪82‬‬ ‫‪500‬‬ ‫‪1,000‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ 61‬מנהל כללי‬ ‫‪ 62‬מנהל כספי‬ ‫‪ 63‬הוצאות מימון‬ ‫‪ 64‬פרעון מלוות‬ ‫‪ 71‬תברואה‬ ‫‪58‬‬ ‫‪58‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪58‬‬ ‫‪50‬‬ ‫‪58‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪ 72‬שמירה ובטחון‬ ‫‪299‬‬ ‫)‪(1‬‬ ‫‪298‬‬ ‫‪2,211‬‬ ‫‪2,510‬‬ ‫‪789‬‬ ‫‪669‬‬ ‫‪1,422‬‬ ‫‪1,841‬‬ ‫‪3,131‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪ 73‬תכנון ובנין‬ ‫‪14,033‬‬ ‫‪5,346‬‬ ‫‪19,379‬‬ ‫‪117,798‬‬ ‫‪131,831‬‬ ‫‪33,992‬‬ ‫‪32,775‬‬ ‫‪83,806‬‬ ‫‪99,056‬‬ ‫‪140,638‬‬ ‫‪58‬‬ ‫‪ 74‬נכסים צבוריים‬ ‫‪ 75‬חגיגות וארועים‬ ‫‪155‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ 76‬שונות והשתתפויות‬ ‫)‪(3,127‬‬ ‫‪3,176‬‬ ‫‪49‬‬ ‫‪3,387‬‬ ‫‪260‬‬ ‫‪2,924‬‬ ‫‪144‬‬ ‫‪463‬‬ ‫‪116‬‬ ‫‪5,170‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪ 77‬כלכלה ותיירות‬ ‫‪ 78‬פיקוח עירוני‬ ‫‪ 79‬שרותים חקלאיים‬ ‫)‪(2,235‬‬ ‫‪3,116‬‬ ‫‪881‬‬ ‫‪19,147‬‬ ‫‪16,912‬‬ ‫‪3,256‬‬ ‫‪2,724‬‬ ‫‪15,891‬‬ ‫‪14,188‬‬ ‫‪22,605‬‬ ‫‪21‬‬ ‫‪ 81‬חינוך‬ ‫‪54‬‬ ‫‪54‬‬ ‫‪17‬‬ ‫‪54‬‬ ‫‪37‬‬ ‫‪54‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ 82‬תרבות‬ ‫‪ 83‬בריאות‬ ‫‪ 84‬רווחה‬ ‫‪35‬‬ ‫‪123‬‬ ‫‪158‬‬ ‫‪416‬‬ ‫‪451‬‬ ‫‪127‬‬ ‫‪201‬‬ ‫‪289‬‬ ‫‪250‬‬ ‫‪573‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪ 85‬דת‬ ‫‪ 86‬קליטת עליה‬ ‫‪24‬‬ ‫‪24‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪44‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪44‬‬ ‫‪218‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ 87‬איכות הסביבה‬ ‫‪ 91‬מים‬ ‫‪ 92‬בתי מטבחיים‬ ‫‪1,641‬‬ ‫‪1,641‬‬ ‫‪359‬‬ ‫‪2,000‬‬ ‫‪44‬‬ ‫‪315‬‬ ‫‪2,000‬‬ ‫‪2,000‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ 93‬נכסים‬ ‫‪ 94‬תחבורה‬ ‫‪ 95‬תעסוקה‬ ‫‪ 96‬חשמל‬ ‫‪6,283‬‬ ‫‪6,283‬‬ ‫‪18,717‬‬ ‫‪25,000‬‬ ‫‪3,988‬‬ ‫‪14,729‬‬ ‫‪25,000‬‬ ‫‪29,800‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪ 97‬ביוב‬ ‫‪ 98‬מפעלים אחרים‬ ‫‪ 99‬תשלומים לא רגילים‬ ‫‪16,944‬‬ ‫‪11,769‬‬ ‫‪28,713‬‬ ‫‪162,676‬‬ ‫‪179,620‬‬ ‫‪45,592‬‬ ‫‪36,625‬‬ ‫‪117,084‬‬ ‫‪142,995‬‬ ‫‪205,402‬‬ ‫‪101‬‬ ‫סה"כ‬ ‫ביקורת‪:‬‬ ‫מועצה אזורית גזר‬ ‫דוח גבייה ויתרת חייבים באלפי ‪₪‬‬ ‫לתקופה‪ :‬רבעון ‪ ,4‬שנת ‪2021‬‬ ‫ארנונה שנה‬ ‫מים סה"כ‬ ‫מים שנה קודמת‬ ‫מים השנה עד‬ ‫ארנונה סה"כ‬ ‫ארנונה השנה‬ ‫קודמת רבעון‬ ‫שנה קודמת‬ ‫רבעון מקביל‬ ‫רבעון זה‬ ‫שנה קודמת‬ ‫עד רבעון זה‬ ‫מקביל‬ ‫גביית פיגורים‬ ‫‪528‬‬ ‫‪528‬‬ ‫‪646‬‬ ‫‪12,052‬‬ ‫‪12,052‬‬ ‫‪18,447‬‬ ‫יתרת פיגורים ריאלית לתחילת השנה‬ ‫‪39‬‬ ‫‪39‬‬ ‫)‪(12‬‬ ‫‪2,009‬‬ ‫‪2,009‬‬ ‫‪4,836‬‬ ‫חיוב ‪ /‬זיכוי נוסף‬ ‫)‪(293‬‬ ‫)‪(293‬‬ ‫העברה לחובות מסופקים (במינוס)‬ ‫‪31‬‬ ‫‪31‬‬ ‫‪47‬‬ ‫‪466‬‬ ‫‪466‬‬ ‫‪1,241‬‬ ‫חיובים במהלך התקופה כולל ריבית והצמדה‬ ‫)‪(265‬‬ ‫)‪(265‬‬ ‫)‪(867‬‬ ‫הנחות ופטורים (במינוס)‬ ‫מחיקת חובות בתקופת הדוח (במינוס)‬ ‫‪598‬‬ ‫‪598‬‬ ‫‪681‬‬ ‫‪13,969‬‬ ‫‪13,969‬‬ ‫‪23,657‬‬ ‫סה"כ יתרת פיגורים לגבייה‬ ‫‪149‬‬ ‫‪149‬‬ ‫‪111‬‬ ‫‪6,795‬‬ ‫‪6,795‬‬ ‫‪10,094‬‬ ‫גבייה בגין פיגורים‬ ‫‪449‬‬ ‫‪449‬‬ ‫‪570‬‬ ‫‪7,174‬‬ ‫‪7,174‬‬ ‫‪13,563‬‬ ‫יתרת פיגורים בגין שנים קודמות‬ ‫גבייה שוטפת‬ ‫‪1,516‬‬ ‫‪1,516‬‬ ‫‪1,680‬‬ ‫‪105,882‬‬ ‫‪105,882‬‬ ‫‪85,670‬‬ ‫חיוב תקופתי שוטף מצטבר‬ ‫‪256‬‬ ‫‪256‬‬ ‫‪19‬‬ ‫‪4,068‬‬ ‫‪4,068‬‬ ‫‪29,791‬‬ ‫חיוב‪/‬זיכוי נוסף כולל ריבית והצמדה‬ ‫)‪(13,287‬‬ ‫)‪(13,287‬‬ ‫)‪(8,197‬‬ ‫הנחות ופטורים (במינוס)‬ ‫מחיקת חובות (במינוס)‬ ‫‪1,772‬‬ ‫‪1,772‬‬ ‫‪1,699‬‬ ‫‪96,663‬‬ ‫‪96,663‬‬ ‫‪107,264‬‬ ‫סה"כ חיוב תקופתי לגבייה‬ ‫גבייה מראש‬ ‫‪1,575‬‬ ‫‪1,575‬‬ ‫‪1,412‬‬ ‫‪85,390‬‬ ‫‪85,390‬‬ ‫‪93,979‬‬ ‫גבייה שוטפת‬ ‫‪1,575‬‬ ‫‪1,575‬‬ ‫‪1,412‬‬ ‫‪85,390‬‬ ‫‪85,390‬‬ ‫‪93,979‬‬ ‫סה"כ גבייה שוטפת‬ ‫‪197‬‬ ‫‪197‬‬ ‫‪287‬‬ ‫‪11,273‬‬ ‫‪11,273‬‬ ‫‪13,285‬‬ ‫יתרת פיגורים לתקופה‬ ‫‪646‬‬ ‫‪646‬‬ ‫‪857‬‬ ‫‪18,447‬‬ ‫‪18,447‬‬ ‫‪26,848‬‬ ‫יתרת פיגורים כוללת לסוף התקופה‬ ‫‪25%‬‬ ‫‪25%‬‬ ‫‪16%‬‬ ‫‪49%‬‬ ‫‪49%‬‬ ‫‪43%‬‬ ‫‪ %‬גבייה מהפיגורים (בניכוי הנחות)‬ ‫‪ %‬סה"כ גבייה שוטפת מסה"כ חיוב תקופתי לגבייה (בניכוי הנחות)‬ ‫‪89%‬‬ ‫‪89%‬‬ ‫‪83%‬‬ ‫‪88%‬‬ ‫‪88%‬‬ ‫‪88%‬‬ ‫‪89%‬‬ ‫‪89%‬‬ ‫‪83%‬‬ ‫‪78%‬‬ ‫‪78%‬‬ ‫‪81%‬‬ ‫‪ %‬גבייה שוטפת מסה"כ חיוב תקופתי ‪ -‬כולל הנחות‬ ‫‪89%‬‬ ‫‪89%‬‬ ‫‪83%‬‬ ‫‪78%‬‬ ‫‪78%‬‬ ‫‪81%‬‬ ‫‪ %‬סה"כ גבייה שוטפת מסה"כ חיוב תקופתי ‪ -‬כולל הנחות‬ ‫‪73%‬‬ ‫‪73%‬‬ ‫‪64%‬‬ ‫‪83%‬‬ ‫‪83%‬‬ ‫‪79%‬‬ ‫‪ %‬גבייה כוללת מסה"כ חיוב לגביה‬ ‫‪127‬‬ ‫‪127‬‬ ‫‪127‬‬ ‫כמות מים שנתית מאושרת באלפי מ"ק‬ ‫‪43‬‬ ‫‪250‬‬ ‫כמות מים שנרכשה ‪ /‬הופקה באלפי מ"ק‬ ‫‪3‬‬ ‫‪230‬‬ ‫כמות מים שנמכרה ‪ /‬חוייבה באלפי מ"ק‬ ‫‪40‬‬ ‫‪20‬‬ ‫פחת באלפי מ"ק‬ ‫‪93%‬‬ ‫‪8%‬‬ ‫אחוז (‪ )%‬הפחת‬ ‫ביקורת‪:‬‬ ‫מועצה אזורית גזר‬ ‫תעריפי ארנונה וסך חיוב‬ ‫לתקופה‪ :‬רבעון ‪ ,4‬שנת ‪2021‬‬ ‫תעריף משוקלל‬ ‫תעריף משוקלל‬ ‫סה"כ שטח‬ ‫סה"כ חיוב שנתי‬ ‫השנוי ב‬ ‫תעריף שחוייב‬ ‫תעריף שחוייב‬ ‫שנה קודמת‬ ‫בש"ח שנה‬ ‫השנה במ"ר‬ ‫סוג הנכס‬ ‫באלפי ‪₪‬‬ ‫‪%‬‬ ‫מינימום בש"ח‬ ‫מקסימום בש"ח‬ ‫בש"ח‬ ‫נוכחית‬ ‫‪ /‬דונם‬ ‫‪44,378‬‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪38‬‬ ‫‪38‬‬ ‫‪38‬‬ ‫‪38‬‬ ‫‪1,153,888‬‬ ‫מבני מגורים‬ ‫‪16,451‬‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪111‬‬ ‫‪113‬‬ ‫‪37‬‬ ‫‪141‬‬ ‫‪146,211‬‬ ‫משרדים שרותים ומסחר‬ ‫בנקים‬ ‫‪20,561‬‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪42‬‬ ‫‪42‬‬ ‫‪35‬‬ ‫‪50‬‬ ‫‪485,083‬‬ ‫תעשיה‬ ‫‪42‬‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪43‬‬ ‫‪44‬‬ ‫‪44‬‬ ‫‪44‬‬ ‫‪963‬‬ ‫בתי מלון‬ ‫‪8,843‬‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪69‬‬ ‫‪69‬‬ ‫‪69‬‬ ‫‪69‬‬ ‫‪127,381‬‬ ‫מלאכה‬ ‫‪2,199‬‬ ‫‪33%‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪54,971,839‬‬ ‫אדמה חקלאית (לדונם)‬ ‫‪13,190‬‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪2,247,044‬‬ ‫קרקע תפוסה (לדונם)‬ ‫קרקע במפעל עתיר שטח (לדונם)‬ ‫חניונים‬ ‫‪4‬‬ ‫‪12%‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪35,829‬‬ ‫מבנה חקלאי‬ ‫נכסי מדינה‬ ‫‪5,276‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪627,731‬‬ ‫נכסים אחרים‬ ‫‪110,944‬‬ ‫‪59,795,969‬‬ ‫סה"כ‬ ‫סה" כ חיוב באלפי‬ ‫השינוי ב‬ ‫תעריף משוקלל‬ ‫תעריף משוקלל‬ ‫תעריף שחוייב‬ ‫תעריף שחוייב‬ ‫סה"כ שטח‬ ‫אזורי תעשיה משותפים‬ ‫‪₪‬‬ ‫‪%‬‬ ‫שנה קודמת‬ ‫שנה נוכחית‬ ‫מינימום‬ ‫מקסימום‬ ‫השנה במ"ר‬ ‫בניכוי‪/‬תוספת חיוב ארנונה בגין אזורי‬ ‫תעשייה משותפים‬ ‫ביקורת‪:‬‬ ‫מועצה אזורית גזר‬ ‫שכר ומשרות לפי פרקי תקציב‬ ‫לתקופה‪ :‬רבעון ‪ ,4‬שנת ‪2021‬‬ ‫הפרש‬ ‫ביצוע בפועל ‪2021‬‬ ‫תקציב ‪2021‬‬ ‫עלויות שכר ‪-‬‬ ‫מס' משרות‬ ‫עלות יחסית‬ ‫עלויות שכר‬ ‫מספר משרות‬ ‫עלויות שכר‬ ‫מספר משרות‬ ‫שם הפרק‬ ‫מס'‬ ‫לפי דוח ‪66‬‬ ‫לפי דוח ‪66‬‬ ‫לתקופת הדוח‬ ‫הנהלה וכלליות‬ ‫‪6‬‬ ‫‪29‬‬ ‫)‪(0‬‬ ‫‪1,527‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪1,556‬‬ ‫‪1,556‬‬ ‫‪2‬‬ ‫נבחרים‬ ‫‪61‬‬ ‫‪166‬‬ ‫)‪(2‬‬ ‫‪3,072‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪3,238‬‬ ‫‪3,238‬‬ ‫‪10‬‬ ‫מנהל כללי‬ ‫‪61‬‬ ‫‪242‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪2,971‬‬ ‫‪13‬‬ ‫‪3,213‬‬ ‫‪3,213‬‬ ‫‪14‬‬ ‫מנהל כספי‬ ‫‪62‬‬ ‫‪437‬‬ ‫)‪(1‬‬ ‫‪7,570‬‬ ‫‪27‬‬ ‫‪8,007‬‬ ‫‪8,007‬‬ ‫‪26‬‬ ‫סה"כ הנהלה וכלליות‬ ‫שירותים מקומיים‬ ‫‪7‬‬ ‫)‪(10‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪1,568‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪1,558‬‬ ‫‪1,558‬‬ ‫‪8‬‬ ‫תברואה‬ ‫‪71‬‬ ‫‪11‬‬ ‫)‪(1‬‬ ‫‪639‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪650‬‬ ‫‪650‬‬ ‫‪3‬‬ ‫שמירה ובטחון‬ ‫‪72‬‬ ‫‪15‬‬ ‫)‪(1‬‬ ‫‪2,496‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪2,511‬‬ ‫‪2,511‬‬ ‫‪10‬‬ ‫תכנון ובנין עיר‬ ‫‪73‬‬ ‫‪343‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪979‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪1,322‬‬ ‫‪1,322‬‬ ‫‪6‬‬ ‫נכסים ציבוריים‬ ‫‪74‬‬ ‫‪350‬‬ ‫)‪(1‬‬ ‫‪138‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪488‬‬ ‫‪488‬‬ ‫שרותים עירוניים שונים‬ ‫‪76‬‬ ‫)‪(342‬‬ ‫)‪(2‬‬ ‫‪342‬‬ ‫‪2‬‬ ‫פיקוח עירוני‬ ‫‪78‬‬ ‫שירותים חקלאיים‬ ‫‪79‬‬ ‫‪367‬‬ ‫)‪(2‬‬ ‫‪6,162‬‬ ‫‪29‬‬ ‫‪6,529‬‬ ‫‪6,529‬‬ ‫‪27‬‬ ‫סה"כ שרותים מקומיים‬ ‫שרותים ממלכתיים‬ ‫‪8‬‬ ‫‪908‬‬ ‫)‪(3‬‬ ‫‪31,003‬‬ ‫‪212‬‬ ‫‪31,911‬‬ ‫‪31,911‬‬ ‫‪209‬‬ ‫חינוך‬ ‫‪81‬‬ ‫‪483‬‬ ‫‪17‬‬ ‫‪2,305‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪2,788‬‬ ‫‪2,788‬‬ ‫‪29‬‬ ‫תרבות‬ ‫‪82‬‬ ‫בריאות‬ ‫‪83‬‬ ‫‪286‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪4,593‬‬ ‫‪25‬‬ ‫‪4,879‬‬ ‫‪4,879‬‬ ‫‪30‬‬ ‫רווחה‬ ‫‪84‬‬ ‫‪96‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪3,411‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪3,507‬‬ ‫‪3,507‬‬ ‫‪22‬‬ ‫דת‬ ‫‪85‬‬ ‫קליטת עליה‬ ‫‪86‬‬ ‫איכות סביבה‬ ‫‪87‬‬ ‫‪1,773‬‬ ‫‪21‬‬ ‫‪41,312‬‬ ‫‪269‬‬ ‫‪43,085‬‬ ‫‪43,085‬‬ ‫‪290‬‬ ‫סה"כ שרותים ממלכתיים‬ ‫מפעלים‬ ‫‪9‬‬ ‫מים‬ ‫‪91‬‬ ‫בתי מטבחיים‬ ‫‪92‬‬ ‫)‪(4‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪134‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪130‬‬ ‫‪130‬‬ ‫‪2‬‬ ‫נכסים‬ ‫‪93‬‬ ‫תחבורה‬ ‫‪94‬‬ ‫מפעלי ביוב‬ ‫‪97‬‬ ‫מפעלים אחרים‬ ‫‪98‬‬ ‫)‪(4‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪134‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪130‬‬ ‫‪130‬‬ ‫‪2‬‬ ‫סה"כ מפעלים‬ ‫‪1,242‬‬ ‫)‪(18‬‬ ‫‪8,121‬‬ ‫‪57‬‬ ‫‪9,363‬‬ ‫‪9,363‬‬ ‫‪39‬‬ ‫גימלאים‬ ‫‪3,815‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪63,299‬‬ ‫‪383‬‬ ‫‪67,114‬‬ ‫‪67,114‬‬ ‫‪384‬‬ ‫סה"כ כללי‬ ‫הפרש עלויות‬ ‫ביצוע ‪2021‬‬ ‫תקציב ‪2021‬‬ ‫רכישת שרותי כוח אדם‬ ‫מספר שעות‬ ‫מספר שעות‬ ‫העסקה‬ ‫עלות כוללת‬ ‫מספר מועסקים‬ ‫העסקה‬ ‫עלות כוללת‬ ‫מספר מועסקים‬ ‫‪1,249‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪1,249‬‬ ‫‪3‬‬ ‫יועצים חיצוניים‬ ‫שירותי כוח אדם מקבלן כ"א‬ ‫‪1,249‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪1,249‬‬ ‫‪3‬‬ ‫סה"כ‬ ‫ביקורת‪:‬‬