‫“ ‪----------------------------------------------- ———-------------------------------------------------------------------------------------------------------------‬‬ ‫►‬ ‫מועצת אזורית״ר‬ ‫משרד הפנים‬ ‫‪2022‬‬ ‫דית רבעיני לשנת ‪ 2 0 2 2‬לתקיפת‪ :‬רבעיו‪,3‬שנת‬ ‫זיהוי המסמך‪:‬‬ ‫‪w■^—x.‬‬ ‫חתימת ראש הרשות‪:‬‬ ‫חתימת‬ ‫‪ - 2022‬לתקופה‪ :‬רבעון‪,3‬שנת ‪2022‬‬ ‫מועצת אזוריתגזר‬ ‫טופס ג ‪ -‬תמצית מאזן‬ ‫‪31.12.21‬‬ ‫‪30.9.22‬‬ ‫נכסים‬ ‫‪44,887‬‬ ‫‪52,631‬‬ ‫נכסים נזילים‪ :‬קופה ובנקים‬ ‫‪6,380‬‬ ‫‪9,858‬‬ ‫הכנסות מתוקצבות שטרם התקבלו‬ ‫‪502‬‬ ‫‪142‬‬ ‫חייבים ‪ -‬תשלומים לא מתוקצבים‬ ‫‪51,769‬‬ ‫‪62,631‬‬ ‫סה״כ רכוש שוטף‬ ‫‪77,972‬‬ ‫‪76,353‬‬ ‫השקעות מיועדות לכסוי קרן לעבודות פיתוח‬ ‫‪10‬‬ ‫‪10‬‬ ‫השקעות במימון קרנות מתוקצבות‬ ‫‪77,982‬‬ ‫‪76,363‬‬ ‫סה״כ השקעות‬ ‫גרעונות בתקציב הרגיל והבלתי רגיל‬ ‫גרעון לראשית השנה‬ ‫סכום שהתקבל להקטנת הגרעון (במינוס) (‪)1‬‬ ‫*‬ ‫גרעון (עודף) שוטף בתקופת הדוח‬ ‫סה״כ גרעון מצטבר בתקציב הרגיל‬ ‫גרעונות סופיים בתב״רים‬ ‫סכום שהתקבל להקטנת הגרעון הסופי בתבר״ים (במינוס) (‪)2‬‬ ‫סה״כ גרעון מצטבר בתב״רים סופיים‬ ‫‪129,751‬‬ ‫‪138,994‬‬ ‫סה״כ נכסים‬ ‫התחייבויות ועודפים‬ ‫‪165‬‬ ‫‪162‬‬ ‫בנקים‪ :‬משיכות יתר והלוואות‬ ‫משרדי ממשלה‬ ‫‪4,165‬‬ ‫‪3,902‬‬ ‫מוסדות שכר ‪ -‬הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו‬ ‫‪30,491‬‬ ‫‪23,191‬‬ ‫ספקים וזכאים (*) ‪ -‬הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו‬ ‫תקבולים לא מתוקצבים‪:‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪6,378‬‬ ‫פקדונות‪ ,‬הכנסות מראש ואחרים‬ ‫‪34,825‬‬ ‫‪33,633‬‬ ‫סה»כ התחיבויות שוטפות‬ ‫קרן עבודות פיתוח ועודפים בתקציב הרגיל‬ ‫‪61,009‬‬ ‫‪51,258‬‬ ‫קרנות בלתי מתוקצבות (‪)3‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪10‬‬ ‫קרנות מתוקצבות‬ ‫עודפים בתקציב הרגיל‬ ‫‪16,411‬‬ ‫‪16,963‬‬ ‫עודף לראשית השנה‬ ‫‪552‬‬ ‫‪12,034‬‬ ‫עודף (גרעון) בתקופת הדוח‬ ‫‪16,963‬‬ ‫‪28,997‬‬ ‫סה״כ עודף מצטבר בתקציב הרגיל‬ ‫העברת עודפי שנים קודמות לתקציב הרגיל (במינוס)‬ ‫עודפים בתקציב הבלתי רגיל‬ ‫‪28,713‬‬ ‫‪36,374‬‬ ‫עודפי מימון זמניים‬ ‫)‪(11,769‬‬ ‫)‪____ (11,278‬‬ ‫גרעונות מימון זמניים‬ ‫‪129,751‬‬ ‫‪138,994‬־‬ ‫סה״כ התחייבויות ועודפים‬ ‫עמוד ‪ 2‬מתוך ‪10‬‬ ‫מספר ביקורת‪:‬‬ ‫‪ - 2022‬לתקופה‪ :‬רבעון‪,3‬שנת‪2022‬‬ ‫מועצה אזוריתגזר‬ ‫חשבונות מקבילימ‬ ‫‪71,018‬‬ ‫‪70,648‬‬ ‫חייבים בגין אגרות והיטלי□‬ ‫‪4,676‬‬ ‫‪2,437‬‬ ‫עומס מלוות לפרעון (משוערך) לשנים הבאות‬ ‫ערבויות שנתנו‬ ‫פירוט מקורות מימין לכסוי הגרעין בתקציב הרגיל (‪)1‬‬ ‫הלוואות לכסוי הגרעון‬ ‫מענקים לכסוי הגרעון‬ ‫קרנות ‪ /‬הפחתת חובות ספקים בהסדר‬ ‫גבייה מפיגורי□ לכסוי הגרעון‬ ‫סה״כ מקורות לכסוי הגרעון‬ ‫פירוט מקירות מימון לכסוי הגרעין הסופי בתב״ריס (‪)2‬‬ ‫הלוואות לכסוי הגרעון‬ ‫מענקים לכסוי הגרעון‬ ‫קרנות ‪/‬אחר לכיסוי הגרעון‬ ‫גבייה מפיגורים לכסוי הגרעון‬ ‫סה״כ מקורות לכסוי הגרעון‬ ‫הרכב קרנות בלתי מתוקצבות (‪)3‬‬ ‫‪595‬‬ ‫‪595‬‬ ‫קרן עודפים בתקציב הרגיל‬ ‫‪15,891‬‬ ‫‪2,652‬‬ ‫קרן היטל השבחה‬ ‫‪128‬‬ ‫‪182‬‬ ‫קרן ממכירת נכסים‬ ‫קרן היטל מיס‬ ‫‪37,506‬‬ ‫‪46,159‬‬ ‫קרן היטל ביוב‬ ‫‪______ 6,889‬‬ ‫‪1,670‬‬ ‫קרנות אחרות‬ ‫‪61,009‬‬ ‫‪51,258‬‬ ‫סה»כ קרנות‬ ‫‪2210‬‬ ‫‪2226‬‬ ‫(י) מתוך זה הפרשה בגין תביעות תלויות‬ ‫עמת* ‪ 3‬מתוך ‪10‬‬ ‫מספר ביקורת‪:‬‬ ‫‪ 2022‬״ לתקופה‪ :‬רבעון‪,3‬שנת‪2022‬‬ ‫מועצת אזודיתגזר‬ ‫טופס ‪ - 2‬תקציב רגיל‬ ‫סטית‬ ‫סטיה‬ ‫תקציב יחסי‬ ‫תקציב שנתי *‬ ‫ביצוע מצטבר‬ ‫לתקופה‬ ‫מהתקציב כ‪%‬‬ ‫מהתקציב‬ ‫מאושר‬ ‫הכנסות‬ ‫‪14%‬‬ ‫‪11,699‬‬ ‫‪96,970‬‬ ‫‪85,271‬‬ ‫‪113,695‬‬ ‫ארנונה כללית‬ ‫‪(28)%‬‬ ‫)‪(359‬‬ ‫‪915‬‬ ‫‪1,274‬‬ ‫‪1,699‬‬ ‫הכנסות ממכירת מים‬ ‫‪(27)%‬‬ ‫)‪(1,754‬‬ ‫‪4,689‬‬ ‫‪6,443‬‬ ‫‪8,590‬‬ ‫עצמיות חינוך‬ ‫‪(12)%‬‬ ‫)‪(67‬‬ ‫‪480‬‬ ‫‪547‬‬ ‫‪729‬‬ ‫עצמיות רווחה‬ ‫‪(12)%‬‬ ‫)‪(2,500‬‬ ‫‪17,967‬‬ ‫‪20,467‬‬ ‫‪27,289‬‬ ‫עצמיות אחר‬ ‫‪_______ 6%‬‬ ‫‪_____ 7,020‬‬ ‫‪121,021‬‬ ‫‪114,002‬‬ ‫‪152,002‬‬ ‫סה״כ עצמיות‬ ‫‪(8)%‬‬ ‫)‪(2,969‬‬ ‫‪36,590‬‬ ‫‪39,559‬‬ ‫‪52,745‬‬ ‫תקבולים ממשרד החינוך‬ ‫‪(10)%‬‬ ‫)‪(1,014‬‬ ‫‪9,037‬‬ ‫‪10,051‬‬ ‫‪13,401‬‬ ‫תקבולים ממשרד הרווחה‬ ‫‪(32)%‬‬ ‫)‪(2,247‬‬ ‫‪4,865‬‬ ‫‪7,112‬‬ ‫‪9,483‬‬ ‫תקבולים ממשלתיים אחרים‬ ‫מענק כללי לאיזון‬ ‫‪(29)%‬‬ ‫)‪(116‬‬ ‫‪282‬‬ ‫‪398‬‬ ‫‪531‬‬ ‫מענקים מיועדים‬ ‫‪(81)%‬‬ ‫)‪(4,011‬‬ ‫‪914‬‬ ‫‪4,925‬‬ ‫‪6,566‬‬ ‫תקבולים אחרים‬ ‫סה״כ הכנסות לפני כיסוי גרעון‬ ‫‪......... .(?)%‬‬ ‫)‪(3,337‬‬ ‫‪172,709‬‬ ‫‪___ 176,046‬‬ ‫‪234,728‬‬ ‫מצטבר והנחות בארנונה‬ ‫מענק לכיסוי גרעון מצטבר‬ ‫‪31%‬‬ ‫‪1,670‬‬ ‫‪7,074‬‬ ‫‪5,404‬‬ ‫‪7,205‬‬ ‫הנחות בארנונה (הכנסות)‬ ‫‪(1)%‬‬ ‫)‪____ (1,667‬‬ ‫‪___ 179,783‬‬ ‫‪___ 181,450‬‬ ‫‪241,933‬‬ ‫סה״כ הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫‪(3)%‬‬ ‫)‪(798‬‬ ‫‪22,872‬‬ ‫‪23,670‬‬ ‫‪31,560‬‬ ‫הרצאות שכר כללי‬ ‫‪(6)%‬‬ ‫)‪(3,283‬‬ ‫‪53,113‬‬ ‫‪56,396‬‬ ‫‪75,195‬‬ ‫פעולות כלליות‬ ‫‪(17)%‬‬ ‫)‪(139‬‬ ‫‪_______ 686‬‬ ‫‪_______ 825‬‬ ‫‪1,100‬‬ ‫הוצאות רכישת מים‬ ‫‪5%.‬־ _______‬ ‫)‪____ (4,220‬‬ ‫‪_____ 76,671‬‬ ‫‪80,891‬‬ ‫‪107,855‬‬ ‫סה״כ כלליות‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪467‬‬ ‫‪23,939‬‬ ‫‪23,472‬‬ ‫‪31,296‬‬ ‫שכר עובדי חינוך‬ ‫‪(19)%‬‬ ‫)‪(9,976‬‬ ‫‪42,238‬‬ ‫‪52,214‬‬ ‫‪69,618‬‬ ‫פעולות חינוך‬ ‫‪(13)%‬‬ ‫‪J9-509).‬‬ ‫‪66,177‬‬ ‫‪___ 75J86‬‬ ‫‪100,914‬‬ ‫סה״כ חינוך‬ ‫‪(4)%‬‬ ‫)‪(138‬‬ ‫‪3,320‬‬ ‫‪3,458‬‬ ‫‪4,610‬‬ ‫שכר עובדי רווחה‬ ‫‪(12)%‬‬ ‫)‪(1.378‬‬ ‫‪10,449‬‬ ‫‪11,827‬‬ ‫‪15,769‬‬ ‫פעולות רווחה‬ ‫‪_____ .(10)%‬‬ ‫)‪____.(1,515‬‬ ‫?‪____ 13,76‬‬ ‫‪____ .15,284‬‬ ‫‪20,379‬‬ ‫‪.‬‬ ‫‪.‬‬ ‫סה״כ רווחה‬ ‫סה«כ הוצאות לפני פרעון מלוות‪,‬‬ ‫מימון‪ ,‬כיסוי גרעון מצטבר והנחות‬ ‫‪............ .(?).%‬‬ ‫)‪(15,244‬‬ ‫‪156,617‬‬ ‫‪171,861‬‬ ‫‪229,148‬‬ ‫בארנונה‬ ‫‪35%‬‬ ‫‪289‬‬ ‫‪1,112‬‬ ‫‪824‬‬ ‫‪1,098‬‬ ‫פרעון מלוות מים וביוב‬ ‫‪19%‬‬ ‫‪_______ 182‬‬ ‫‪1,121‬‬ ‫‪_______ 939.‬‬ ‫‪1,252‬‬ ‫פרעון מלוות אחרות‬ ‫‪______ 27%‬‬ ‫‪_______ 471‬‬ ‫‪2,233‬‬ ‫‪1,763‬‬ ‫‪2,350‬‬ ‫סה״כ פרעון מלוות‬ ‫‪41%‬‬ ‫‪427‬‬ ‫‪1,472‬‬ ‫‪1,045‬‬ ‫‪1,393‬‬ ‫הרצאות מימון‬ ‫‪(42)%‬‬ ‫‪____ (1.032L‬‬ ‫‪1,433‬‬ ‫‪2,465‬‬ ‫‪3,287‬‬ ‫העברות והוצאות חד פעמיות‬ ‫סה״כ הרצאות לפני כיסוי גרעון‬ ‫‪.......... ..(?)%‬‬ ‫)‪(15,379‬‬ ‫‪161,755‬‬ ‫‪___ 177,134‬‬ ‫‪___ 236.178‬‬ ‫מצטבר והנחות בארנונה‬ ‫העברה לכיסוי גרעון מצטבר‬ ‫‪_______39%‬‬ ‫‪1,678‬‬ ‫‪5,994‬‬ ‫‪4,316‬‬ ‫‪5,755‬‬ ‫הנחות בארנונה (הוצאות)‬ ‫‪-8%‬‬ ‫)‪(13,701‬‬ ‫‪____167,749‬‬ ‫‪181,450‬‬ ‫‪___ 241,933‬‬ ‫סה״כ הוצאות‬ ‫‪12,034‬‬ ‫‪12,034‬‬ ‫עודף (גרעון)‬ ‫עמוד ‪ 4‬מתון ‪10‬‬ ‫מספר ביקורת ־‬ ‫‪ 2 0 2 2‬־ לתקופה‪ :‬רבעון‪,3‬שכת‪2022‬‬ ‫מועצה אזיריתגור‬ ‫טופס ‪ 3‬־ תקציב בלתי רגיל‬ ‫שגה קודמת‬ ‫תקופת הדוח‬ ‫תקבולים בתקופת הדוח‬ ‫מלוות מהאוצר‬ ‫‪670‬‬ ‫מלוות מאחרי□‬ ‫השתתפות משרדי ממשלה‬ ‫‪58‬‬ ‫משרד הפנים‬ ‫משרד הבטחון‬ ‫‪16,233‬‬ ‫‪369‬‬ ‫משרד החינוך‬ ‫‪254‬‬ ‫‪331‬‬ ‫משרד הדתות‬ ‫משרד העבודה והרווחה‬ ‫משרד איכות הסביבה‬ ‫משרד הבינוי והשיכון‬ ‫משרד התשתיות‬ ‫משרד התיירות‬ ‫‪750‬‬ ‫‪50‬‬ ‫משרד התחבורה‬ ‫‪1,020‬‬ ‫‪350‬‬ ‫משרדים אחרי□‬ ‫‪18,315‬‬ ‫‪1,100‬‬ ‫סה״ב השתתפות משרדי ממשלה‬ ‫אחרים‬ ‫‪738‬‬ ‫‪592‬‬ ‫השתתפות בעלים‬ ‫‪1,239‬‬ ‫‪3,887‬‬ ‫מקורות אחרים‬ ‫‪12,662‬‬ ‫‪17,979‬‬ ‫העברה מקרנות הרשות‬ ‫‪3,001‬‬ ‫השתתפות תקציב רגיל‬ ‫‪377‬‬ ‫השתתפות תבר״י□ אחרים‬ ‫סגירת גרעונות סופיים בתב״רי□‬ ‫‪36,625‬‬ ‫‪23,935‬‬ ‫סה״כ תקבולים‬ ‫תשלומים בתקופת הדוח‬ ‫‪43,374‬‬ ‫‪15,369‬‬ ‫עבודות שבוצעו במשך השנה‬ ‫‪2,214‬‬ ‫‪37‬‬ ‫הוצאות אחרות {תכנון‪ ,‬ציוד וכד׳)‬ ‫העברת מלוות שנתקבלו לתקציב הרגיל‬ ‫העברת מלוות שנתקבלו להקטנת הגרעון‬ ‫‪3‬‬ ‫העברה לקרנות פיתוח‬ ‫‪377‬‬ ‫העברת עודפים לתבר״״י□ אחרים‬ ‫‪45,591‬‬ ‫‪15,783‬‬ ‫‪-- .......‬‬ ‫סה״ב תשלומים‬ ‫)‪(8,966‬‬ ‫‪8,152‬‬ ‫עודף (גרעון) בתקופת הדוח‬ ‫תקבולים ותשלומים שנצברו לתחילת השנה‬ ‫‪142,995‬‬ ‫‪161,734‬‬ ‫תקבולים שנצברו {תחילת שנה)‬ ‫‪117,085‬‬ ‫‪144,790‬‬ ‫תשלומים שנצברו (תחילת שנה)‬ ‫‪25,910‬‬ ‫‪16,944‬‬ ‫יתרות זמניות נטו לתחילת השנה‬ ‫תקבולים ותש ל ומי ם שנצברו לסוף חתקנפה‬ ‫‪161,734‬‬ ‫‪145,904‬‬ ‫תקבולים שנצברו (סוף תקופה)‬ ‫‪144,790‬‬ ‫‪120,808‬‬ ‫תשלומים שנצברו (סוף תקופה)‬ ‫‪16,944‬‬ ‫_‪25,096‬‬ ‫עודף (גרעון) נטו‬ ‫הרכב חיתרח‬ ‫‪28,713‬‬ ‫‪36,374‬‬ ‫עודפי מימון זמניים‬ ‫‪11,769‬‬ ‫‪11,278‬‬ ‫גרעונות מימון זמניים‬ ‫‪16,944‬‬ ‫‪25,096‬‬ ‫עודף (גרעון) נטו‬ ‫(")לאחר גבוי השקעות בפרויקטים שנסגרו בתקופת חדות‬ ‫‪17,886‬‬ ‫‪39,765‬‬ ‫תקבולים (בנכוי פרויקטים שנסגרו)‬ ‫‪17,886‬‬ ‫‪39,765‬‬ ‫תשלומים (בנכוי פרויקטים שנסגרו)‬ ‫עמוד ‪ 5‬מהון ‪10‬‬ ‫מספר ביקורת‪:‬‬ ‫‪ - 2 0 2 2‬ל ת קו פ ח‪ :‬רבעון ‪ ,3‬שגת ‪2022‬‬ ‫מועצה אזוויתגזר‬ ‫טופס ‪ " 4‬ריכוז תב״רים‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫מצטבר‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע שנה‬ ‫ביצוע שנה‬ ‫מצטבר נטו‬ ‫מצטבר‬ ‫התקציב‬ ‫סה״כ‬ ‫עודף‪/‬גרעון‬ ‫עודף‬ ‫מצטבר‬ ‫מצטבר‬ ‫תקופה זאת‬ ‫תקופה זאת‬ ‫קודמת‬ ‫קודמת‬ ‫הפרק התקציבי‬ ‫עודף‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫המאושר‬ ‫תב״ריס‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫‪133‬‬ ‫‪133‬‬ ‫‪509‬‬ ‫‪642‬‬ ‫‪142‬‬ ‫‪509‬‬ ‫‪500‬‬ ‫‪1,213‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪ 61‬מנהל כללי‬ ‫‪ 62‬מנהל כספי‬ ‫‪ 63‬הוצאות מימון‬ ‫‪ 64‬פרעון מלוות‬ ‫‪ 71‬תברואה‬ ‫‪ 72‬שמירה ובטחון‬ ‫)‪(167‬‬ ‫‪168‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪2,447‬‬ ‫‪2,280‬‬ ‫‪465‬‬ ‫‪1,982‬‬ ‫‪2,280‬‬ ‫‪2,897‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪ 73‬תכנון ובנין‬ ‫‪22,267‬‬ ‫‪6,012‬‬ ‫‪28,279‬‬ ‫‪116,964‬‬ ‫‪139,231‬‬ ‫־‪13,129‬‬ ‫‪21,362‬‬ ‫‪103,835‬‬ ‫‪117,869‬‬ ‫‪165,094‬‬ ‫‪65‬‬ ‫צבוריים‬ ‫‪ 74‬נכסים‬ ‫‪ 75‬חגיגות וארועים‬ ‫)‪(22‬‬ ‫‪22‬‬ ‫‪22‬‬ ‫‪22‬‬ ‫‪155‬‬ ‫‪ 76‬שונות והשתתפויות ‪1‬‬ ‫)‪(2,575‬‬ ‫‪3,196‬‬ ‫‪621‬‬ ‫‪3,571‬‬ ‫‪996‬‬ ‫‪87‬‬ ‫‪3,484‬‬ ‫‪996‬‬ ‫‪5,907‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪ 77‬כלכלה ותיירות‬ ‫‪ 78‬פיקוח עירוני‬ ‫‪ 79‬שרותים חקלאיים‬ ‫)‪(1,746‬‬ ‫‪1,879‬‬ ‫‪133‬‬ ‫‪16,749‬‬ ‫‪15,003‬‬ ‫‪1,080‬‬ ‫‪2,208‬‬ ‫‪15,669‬‬ ‫‪12,795‬‬ ‫‪20,296‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪ 81‬חינוך‬ ‫‪ 82‬תרבות‬ ‫‪ 83‬בריאות‬ ‫‪ 84‬רווחה‬ ‫‪258‬‬ ‫‪,‬‬ ‫‪258‬‬ ‫‪215‬‬ ‫‪473‬‬ ‫‪f‬‬ ‫‪223‬‬ ‫‪215‬‬ ‫‪250‬‬ ‫‪473‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪ 85‬דת‬ ‫‪ 86‬קליטת עליה‬ ‫‪17‬‬ ‫‪17‬‬ ‫‪27‬‬ ‫‪44‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪44‬‬ ‫‪218‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ 87‬איכות הסביבה‬ ‫‪ 91‬מים‬ ‫‪ 92‬בתימטבחייס‬ ‫‪1,641‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1,642‬‬ ‫‪359‬‬ ‫‪2,000‬‬ ‫‪359‬‬ ‫‪2,000‬‬ ‫‪2,000‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ 93‬נכסים‬ ‫‪ 94‬תחבורה‬ ‫‪ 95‬תעסוקה‬ ‫‪ 96‬חשמל‬ ‫‪5,290‬‬ ‫‪5,290‬‬ ‫‪19,710‬‬ ‫‪25,000‬‬ ‫‪993‬‬ ‫‪18,717‬‬ ‫‪25,000‬‬ ‫‪29,800‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪ 97‬ביוב‬ ‫‪ 98‬מפעלים אחרים‬ ‫‪ 99‬תשלומים לא רגילים‬ ‫‪25,096‬‬ ‫‪11,278‬‬ ‫‪36,374‬‬ ‫‪160,573‬‬ ‫‪185,669‬‬ ‫‪15,783‬‬ ‫‪144,790‬‬ ‫‪161,734‬‬ ‫‪228,053‬‬ ‫‪91‬‬ ‫סה״כ‬ ‫עמוד ‪ 6‬מתון ‪10‬‬ ‫מספר ביקורת‪:‬‬ ‫‪ - 2 0 2 2‬לתקופת‪ :‬רבעון ‪ ,3‬שנת ‪2022‬‬ ‫מועצה אזיייתמר‬ ‫טופס ‪ - 5‬גביה וחייבים‬ ‫מים סה״כ‬ ‫מים שנת קודמת‬ ‫ארנונה סה״כ‬ ‫ארנונה שנה‬ ‫מים השנה עד‬ ‫ארנונה השנה‬ ‫שנת קודמת‬ ‫קורמת רבעון‬ ‫רבעון מקביל‬ ‫רבעון זה‬ ‫שנה קודמת‬ ‫עד רבעון זה‬ ‫מקביל‬ ‫גביית פיגורים‬ ‫‪646‬‬ ‫‪646‬‬ ‫‪857‬‬ ‫‪18,447‬‬ ‫‪18,447‬‬ ‫‪26,848‬‬ ‫יתרת פיגורים ריאלית לתחילת השנה‬ ‫)‪(12‬‬ ‫)‪(12‬‬ ‫)‪(13‬‬ ‫‪4,836‬‬ ‫‪3,363‬‬ ‫‪6,054‬‬ ‫חיוב ‪ /‬זיכוי נוסף‬ ‫העברה לחובות מסופקים (במינוס)‬ ‫‪47‬‬ ‫‪39‬‬ ‫‪65‬‬ ‫‪1,241‬‬ ‫‪1,007‬‬ ‫‪1,707‬‬ ‫חיובים במהלך התקופה כולל ריבית והצמדה‬ ‫)‪(867‬‬ ‫)‪(565‬‬ ‫)‪(35‬‬ ‫הנחות ופטורים (במינוס)‬ ‫מחיקת חובות בתקופת הדוח (במינוס)‬ ‫־ ‪681‬‬ ‫‪673‬‬ ‫‪909‬‬ ‫‪23,657‬‬ ‫‪22,252‬‬ ‫‪34,574‬‬ ‫סה״כ יתרת פיגורים לגבייה‬ ‫‪111‬‬ ‫‪101‬‬ ‫‪181‬‬ ‫‪10,094‬‬ ‫‪3,505‬‬ ‫‪15,702‬‬ ‫גבייה בגין פיגורים‬ ‫‪570‬‬ ‫‪572‬‬ ‫‪728‬‬ ‫‪13,563‬‬ ‫‪18,747‬‬ ‫‪18,872‬‬ ‫יתרת פיגורי□ בגין שנים קודמות‬ ‫גבייה שוטפת‬ ‫‪1,680‬‬ ‫‪1,023‬‬ ‫‪854‬‬ ‫‪110,944‬‬ ‫‪72,250‬‬ ‫‪87,865‬‬ ‫חיוב תקופתי שוטף מצטבר‬ ‫‪19‬‬ ‫‪14‬‬ ‫‪68‬‬ ‫‪4,517‬‬ ‫‪30,423‬‬ ‫‪19,150‬‬ ‫חיוב‪/‬זיכוי נוסף כולל ריבית והצמדה‬ ‫)‪(8,197‬‬ ‫)‪(6,752‬‬ ‫)‪(7,039‬‬ ‫הנחות ופטורים (במינוס)‬ ‫מחיקת חובות (במינוס)‬ ‫‪1,699‬‬ ‫‪1,037‬‬ ‫‪922‬‬ ‫‪107,264‬‬ ‫‪95,921‬‬ ‫‪99,976‬‬ ‫סה״כ חיוב תקופתי לגבייה‬ ‫‪5,696‬‬ ‫‪6,374‬‬ ‫גבייה מראש‬ ‫‪1,412‬‬ ‫‪721‬‬ ‫‪734‬‬ ‫‪93,979‬‬ ‫‪73,362‬‬ ‫‪81,268‬‬ ‫גבייה שוטפת‬ ‫‪1,412‬‬ ‫‪721‬‬ ‫‪734‬‬ ‫‪93,979‬‬ ‫‪79,058‬‬ ‫‪87,642‬‬ ‫סה״כ גבייה שוטפת‬ ‫‪287‬‬ ‫‪316‬‬ ‫‪188‬‬ ‫‪13,285‬‬ ‫‪16,863‬‬ ‫‪12,334‬‬ ‫יתרת פיגורים לתקופה‬ ‫‪857‬‬ ‫‪888‬‬ ‫‪916‬‬ ‫‪26,848‬‬ ‫‪35,610‬‬ ‫‪31,206‬‬ ‫יתרת פיגורי□ כוללת לסוף התקופה‬ ‫‪16%‬‬ ‫‪15%‬‬ ‫‪20%‬‬ ‫‪43%‬‬ ‫‪16%‬‬ ‫‪45%‬‬ ‫‪ %‬גבייה מהפיגורים (בניכוי הנחות)‬ ‫‪83%‬‬ ‫‪70%‬‬ ‫‪80%‬‬ ‫‪88%‬‬ ‫‪82%‬‬ ‫‪88%‬‬ ‫‪ %‬סה״כ גבייה שוטפת מסה״כ חיוב תקופתי לגבייה (בניכוי הנחות)‬ ‫‪83%‬‬ ‫‪70%‬‬ ‫‪80%‬‬ ‫‪81%‬‬ ‫‪71%‬‬ ‫‪76%‬‬ ‫‪ %‬גבייה שוטפת מסה״כ חיוב תקופתי ־ כולל הנחות‬ ‫‪83%‬‬ ‫‪70%‬‬ ‫‪80%‬‬ ‫‪81%‬‬ ‫‪77%‬‬ ‫‪82%‬‬ ‫‪ %‬סה״כ גבייה שוטפת מסה״כ חיוב תקופתי ‪ -‬כולל הנחות‬ ‫‪64%‬‬ ‫‪48%‬‬ ‫‪50%‬‬ ‫‪79%‬‬ ‫‪70%‬‬ ‫‪77%‬‬ ‫‪ %‬גבייה כוללת מסה״כ חיוב לגביה‬ ‫‪127‬‬ ‫‪127‬‬ ‫‪127‬‬ ‫כמות מיס שנתית מאושרת באלפי מ״ק‬ ‫‪250‬‬ ‫‪189‬‬ ‫‪184‬‬ ‫כמות מים שנרכשה ‪ /‬הופקה באלפי מ״ק‬ ‫‪230‬‬ ‫‪169‬‬ ‫‪108‬‬ ‫כמות מים שנמכרה ‪ /‬חוייבה באלפי מ״ק‬ ‫‪20‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪76‬‬ ‫פחת באלפי מ״ק‬ ‫‪8%‬‬ ‫‪11%‬‬ ‫‪41%‬‬ ‫אחוז(‪ )%‬הפחת‬ ‫עמוד ‪ 7‬מתוך ‪10‬‬ ‫מספר ביקורת‪:‬‬ ‫‪ - 2 0 2 2‬לתקופת‪ :‬רבעון‪,3‬שנת ‪2022‬‬ ‫מועצה אזודיתמר‬ ‫טופס ‪ - 6‬ארנונה‬ ‫תעריף משוקלל‬ ‫תעריף משוקלל‬ ‫סה״כ שטח‬ ‫סה״כ חיוב שנתי‬ ‫תעריף שחוייב‬ ‫תעריף שחוייב‬ ‫השנוי ב ‪%‬‬ ‫שנה קודמת‬ ‫בש״ח שנה‬ ‫השנה במ״ר ‪/‬‬ ‫סוג הנכס‬ ‫באלפי ‪₪‬‬ ‫מינימום בש״ח‬ ‫מקסימום בש״ח‬ ‫בש״ה‬ ‫נוכחית‬ ‫דונם‬ ‫‪47,838‬‬ ‫‪(2)%‬‬ ‫‪38‬‬ ‫‪38‬‬ ‫‪38‬‬ ‫‪39‬‬ ‫‪1,267,394‬‬ ‫מבני מגורים‬ ‫‪17,363‬‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪113‬‬ ‫‪114‬‬ ‫‪38‬‬ ‫‪144‬‬ ‫‪152,074‬‬ ‫משרדים שרותים ומסחר‬ ‫בנקים‬ ‫‪23,789‬‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪43‬‬ ‫‪44‬‬ ‫‪35‬‬ ‫‪51‬‬ ‫‪544,476‬‬ ‫תעשיה‬ ‫‪41‬‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪45‬‬ ‫‪45‬‬ ‫‪45‬‬ ‫‪45‬‬ ‫‪906‬‬ ‫בתי מלון‬ ‫‪10,071‬‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪69‬‬ ‫‪71‬‬ ‫‪71‬‬ ‫‪71‬‬ ‫‪142,342‬‬ ‫מלאכה‬ ‫‪2,252‬‬ ‫‪37%‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0.‬‬ ‫‪0‬‬ ‫י‬ ‫‪0‬‬ ‫‪54,936,531‬‬ ‫אדמה חקלאית (לדונם)‬ ‫‪15,549‬‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪6‬‬ ‫־‪6‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪2,733,711‬‬ ‫קרקע תפוסה (לדונם)‬ ‫קרקע במפעל עתיר שטח (לדונם)‬ ‫חניונים‬ ‫‪5‬‬ ‫‪9%‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪41,667‬‬ ‫מבנה חקלאי‬ ‫נכסי מדינה‬ ‫‪__________ 245‬‬ ‫‪(92)%‬‬ ‫‪21‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪22‬‬ ‫‪61‬‬ ‫‪134,667‬‬ ‫נכסים אחרים‬ ‫‪117,153‬‬ ‫‪59,953,768‬‬ ‫סה״כ‬ ‫סה״ב חיוב באלפי‬ ‫השינוי ב‬ ‫תעריף משוקלל‬ ‫תעריף משוקלל‬ ‫תעריף שחוייב‬ ‫תעריף שחוייב‬ ‫סה״כ שטח‬ ‫‪₪‬‬ ‫‪%‬‬ ‫שנה קודמת‬ ‫י שנה נוכחית‬ ‫אזורי תעשיה משותפים‬ ‫מינימום‬ ‫מקסימום‬ ‫השנה במ״ר‬ ‫בניכוי‪/‬תוספת חיוב ארנונה בגין אזורי‬ ‫תעשייה משותפים‬ ‫עמוד ‪ 8‬מתוך ‪10‬‬ ‫מספר ביקורת‪:‬‬ ‫‪ - 2022‬לתקופה‪ :‬רבעון ‪ ,3‬שנת ‪2022‬‬ ‫מועצה אזיייתגזר‬ ‫טופס ‪ - 7‬שכר ומשרות‬ ‫הפרש‬ ‫ביצוע בפועל ‪2022‬‬ ‫תקציב ‪2022‬‬ ‫עלויות שכר‬ ‫מספר משרות‬ ‫עלויות שכר ‪-‬‬ ‫מס׳ משרות לפי‬ ‫עלות יחסית‬ ‫עלויות שכר‬ ‫מספר משרות‬ ‫שם הפרק‬ ‫מס׳‬ ‫הנהלה וכלליות‬ ‫‪6‬‬ ‫‪136‬‬ ‫‪1.150‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪1,286‬‬ ‫‪1,714‬‬ ‫‪2‬‬ ‫נבחרים‬ ‫‪61‬‬ ‫ו ‪)241‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪2.511‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪2.270‬‬ ‫‪3.027‬‬ ‫‪18‬‬ ‫מנהל כללי‬ ‫‪61‬‬ ‫‪2.315‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪2.565‬‬ ‫‪______ 3.420‬‬ ‫‪________ 16‬‬ ‫מנהל כספי‬ ‫‪62‬‬ ‫‪__ 145‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪_____ 5*276‬‬ ‫*‪____ ...___26‬‬ ‫‪............6*1.21...‬‬ ‫‪_...8.161‬‬ ‫'‪36‬‬ ‫סה״כ הנהלה וכלליות‬ ‫שירותים מקומיים‬ ‫‪7‬‬ ‫‪6‬‬ ‫)‪(7‬‬ ‫‪1,894‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪1.900‬‬ ‫‪2,533‬‬ ‫‪4‬‬ ‫תברואה‬ ‫‪71‬‬ ‫‪62‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪496‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪558‬‬ ‫‪744‬‬ ‫‪5‬‬ ‫שמירה ובטחון‬ ‫‪72‬‬ ‫‪124‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪2.237‬‬ ‫‪14‬‬ ‫‪2.361‬‬ ‫‪3.148‬‬ ‫‪15‬‬ ‫תכנון ובנין עיר‬ ‫‪73‬‬ ‫‪184‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪900‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪1.084‬‬ ‫‪1.445‬‬ ‫"‬ ‫‪6‬‬ ‫נכסים ציבוריים‬ ‫‪74‬‬ ‫)‪(83‬‬ ‫)‪(2‬‬ ‫‪683‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪600‬‬ ‫‪800‬‬ ‫‪2‬‬ ‫שרותים עירוניים שונים‬ ‫‪76‬‬ ‫פיקוח עירוני‬ ‫‪78‬‬ ‫שירותים חקלאיים‬ ‫‪79‬‬ ‫‪293‬‬ ‫)‪(4‬‬ ‫‪_ 6.210‬‬ ‫‪_ __ __ .36.‬‬ ‫‪6 5.03‬‬ ‫‪............. 8*67.0...‬‬ ‫‪32..‬‬ ‫סה״כ שרותים מקומיים‬ ‫שרותיס ממלכתיים‬ ‫‪8‬‬ ‫‪808‬‬ ‫‪36‬‬ ‫‪22,664‬‬ ‫‪200‬‬ ‫‪23.472‬‬ ‫‪31.296‬‬ ‫‪236‬‬ ‫חינוך‬ ‫‪81‬‬ ‫‪167‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1,696‬‬ ‫‪13‬‬ ‫‪1.863‬‬ ‫‪2.484‬‬ ‫‪14‬‬ ‫תרבות‬ ‫‪82‬‬ ‫בריאות‬ ‫‪83‬‬ ‫‪64‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪3.394‬‬ ‫‪24‬‬ ‫‪3.458‬‬ ‫‪4.610‬‬ ‫‪29‬‬ ‫רווחה‬ ‫‪84‬‬ ‫‪186‬‬ ‫)‪(3‬‬ ‫‪2.672‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪2.858‬‬ ‫‪3.810‬‬ ‫‪17‬‬ ‫דת‬ ‫‪85‬‬ ‫קליטת עליה‬ ‫‪86‬‬ ‫איכות סביבה‬ ‫‪87‬‬ ‫_‪_____ 1*224‬‬ ‫_‪________ 40‬‬ ‫‪30.426‬‬ ‫‪_256.‬‬ ‫‪31*650.‬‬ ‫‪*42,2.00..‬״ ‪........‬‬ ‫״‪.............. 2.9.6.‬‬ ‫סה«כ שרותים ממלכתיים‬ ‫מפעלים‬ ‫‪9‬‬ ‫מים‬ ‫‪91‬‬ ‫בתי מטבחיים‬ ‫‪92‬‬ ‫)‪(3‬‬ ‫‪107‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪104‬‬ ‫‪139‬‬ ‫‪1‬‬ ‫נכסים‬ ‫‪93‬‬ ‫תחבורה‬ ‫‪94‬‬ ‫)‪(1.937‬‬ ‫)‪(14‬‬ ‫‪1.937‬‬ ‫‪14‬‬ ‫מפעלי ביוב‬ ‫‪97‬‬ ‫מפעלים אחרים‬ ‫‪98‬‬ ‫)‪____ LLW).......______ (14‬‬ ‫‪_____ 2.044‬‬ ‫‪________ 15‬‬ ‫‪_______ 104‬‬ ‫‪________ 139‬‬ ‫_‪_________ 1‬‬ ‫סה״כ מפעלים‬ ‫)‪(179‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪6.401‬‬ ‫‪58‬‬ ‫‪6.222‬‬ ‫‪8.296‬‬ ‫‪58‬‬ ‫גימלאים‬ ‫)‪(458‬‬ ‫=‪=_J‬‬ ‫‪-- - 51*057‬‬ ‫‪390‬‬ ‫‪I‬‬ ‫‪50.600‬‬ ‫‪67.466‬‬ ‫‪423‬‬ ‫סה״כ כללי‬ ‫הפרש עלויות‬ ‫ביצוע ‪2022‬‬ ‫תקציב ‪2022‬‬ ‫רכישת שרותי כוח אדם‬ ‫מספר שעות‬ ‫עלות כוללת‬ ‫מספר מועסקים‬ ‫מספר שעות‬ ‫עלות כוללת‬ ‫מספר מועסקים‬ ‫‪_______ 354.‬‬ ‫_‬ ‫_‪_______ 877‬‬ ‫_‪_________ 3‬‬ ‫‪1.231‬‬ ‫_‪_________ 3‬‬ ‫יועצים חיצוניים‬ ‫שירותי כוח אדם מקבלן כ״א‬ ‫‪354‬‬ ‫‪M‬‬ ‫‪==JZL‬‬ ‫‪... .............‬‬ ‫‪1.231‬‬ ‫‪3‬‬ ‫סה״כ‬ ‫עמוד ‪ 9‬מתוך ‪10‬‬ ‫מספר ביקורת‪:‬‬