‫מועצה אזורית גזר‬ ‫תמצית המאזן באלפי ‪₪‬‬ ‫ליום ‪ 31‬במרץ ‪2022‬‬ ‫*‬ ‫‪31.12.21‬‬ ‫‪31.3.22‬‬ ‫נכסים‬ ‫‪48,897‬‬ ‫‪61,552‬‬ ‫נכסים נזילים‪ :‬קופה ובנקים‬ ‫‪1,896‬‬ ‫‪5,557‬‬ ‫הכנסות מתוקצבות שטרם התקבלו‬ ‫‪179‬‬ ‫‪1,272‬‬ ‫חייבים ‪ -‬תשלומים לא מתוקצבים‬ ‫‪50,972‬‬ ‫‪68,381‬‬ ‫סה"כ רכוש שוטף‬ ‫‪76,466‬‬ ‫‪84,988‬‬ ‫השקעות מיועדות לכסוי קרן לעבודות פיתוח‬ ‫‪10‬‬ ‫‪10‬‬ ‫השקעות במימון קרנות מתוקצבות‬ ‫‪76,476‬‬ ‫‪84,998‬‬ ‫סה"כ השקעות‬ ‫גרעונות בתקציב הרגיל והבלתי רגיל‬ ‫גרעון לראשית השנה‬ ‫סכום שהתקבל להקטנת הגרעון (במינוס) (‪)1‬‬ ‫גרעון (עודף) שוטף בתקופת הדוח‬ ‫סה"כ גרעון מצטבר בתקציב הרגיל‬ ‫גרעונות סופיים בתב"רים‬ ‫סכום שהתקבל להקטנת הגרעון הסופי בתבר"ים (במינוס) (‪)2‬‬ ‫סה"כ גרעון מצטבר בתב"רים סופיים‬ ‫‪127,448‬‬ ‫‪153,379‬‬ ‫סה"כ נכסים‬ ‫התחייבויות ועודפים‬ ‫‪165‬‬ ‫בנקים‪ :‬משיכות יתר והלוואות‬ ‫‪9‬‬ ‫‪7‬‬ ‫משרדי ממשלה‬ ‫‪4,175‬‬ ‫‪8,115‬‬ ‫מוסדות שכר ‪ -‬הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו‬ ‫‪29,753‬‬ ‫‪22,349‬‬ ‫ספקים וזכאים (*) ‪ -‬הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו‬ ‫תקבולים לא מתוקצבים‪:‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪18,909‬‬ ‫פקדונות‪ ,‬הכנסות מראש ואחרים‬ ‫‪34,106‬‬ ‫‪49,380‬‬ ‫סה"כ התחיבויות שוטפות‬ ‫קרן עבודות פיתוח ועודפים בתקציב הרגיל‬ ‫‪59,522‬‬ ‫‪52,197‬‬ ‫קרנות בלתי מתוקצבות (‪)3‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪10‬‬ ‫קרנות מתוקצבות‬ ‫עודפים בתקציב הרגיל‬ ‫‪16,411‬‬ ‫‪16,866‬‬ ‫עודף לראשית השנה‬ ‫‪455‬‬ ‫‪2,135‬‬ ‫עודף (גרעון) בתקופת הדוח‬ ‫‪16,866‬‬ ‫‪19,001‬‬ ‫סה"כ עודף מצטבר בתקציב הרגיל‬ ‫העברת עודפי שנים קודמות לתקציב הרגיל (במינוס)‬ ‫עודפים בתקציב הבלתי רגיל‬ ‫‪28,713‬‬ ‫‪42,117‬‬ ‫עודפי מימון זמניים‬ ‫(‪)11,769‬‬ ‫(‪)9,326‬‬ ‫גרעונות מימון זמניים‬ ‫‪127,448‬‬ ‫‪153,379‬‬ ‫סה" כ התחייבויות ועודפים‬ ‫* לא מבוקר‬ ‫מועצה אזורית גזר‬ ‫תמצית המאזן באלפי ‪ - ₪‬פירוטים למאזן‬ ‫ליום ‪ 31‬במרץ ‪2022‬‬ ‫חשבונות מקבילים‬ ‫‪71,018‬‬ ‫‪78,117‬‬ ‫חייבים בגין אגרות והיטלים‬ ‫‪4,676‬‬ ‫‪2,422‬‬ ‫עומס מלוות לפרעון (משוערך) לשנים הבאות‬ ‫ערבויות שנתנו‬ ‫פירוט מקורות מימון לכסוי הגרעון בתקציב הרגיל (‪)1‬‬ ‫הלוואות לכסוי הגרעון‬ ‫מענקים לכסוי הגרעון‬ ‫קרנות ‪ /‬הפחתת חובות ספקים בהסדר‬ ‫גבייה מפיגורים לכסוי הגרעון‬ ‫סה"כ מקורות לכסוי הגרעון‬ ‫פירוט מקורות מימון לכסוי הגרעון הסופי בתב"רים (‪)2‬‬ ‫הלוואות לכסוי הגרעון‬ ‫מענקים לכסוי הגרעון‬ ‫קרנות ‪/‬אחר לכיסוי הגרעון‬ ‫גבייה מפיגורים לכסוי הגרעון‬ ‫סה"כ מקורות לכסוי הגרעון‬ ‫הרכב קרנות בלתי מתוקצבות (‪)3‬‬ ‫‪595‬‬ ‫‪595‬‬ ‫קרן עודפים בתקציב הרגיל‬ ‫‪14,307‬‬ ‫‪4,717‬‬ ‫קרן היטל השבחה‬ ‫קרן ממכירת נכסים‬ ‫‪128‬‬ ‫‪132‬‬ ‫קרן היטל מים‬ ‫‪37,487‬‬ ‫‪39,734‬‬ ‫קרן היטל ביוב‬ ‫‪7,005‬‬ ‫‪7,019‬‬ ‫קרנות אחרות‬ ‫‪59,522‬‬ ‫‪52,197‬‬ ‫סה"כ קרנות‬ ‫‪2210‬‬ ‫‪2210‬‬ ‫(*) מתוך זה הפרשה בגין תביעות תלויות‬ ‫ביקורת‪:‬‬ ‫מועצה אזורית גזר‬ ‫תמצית נתוני התקציב הרגיל באלפי ‪₪‬‬ ‫לתקופה‪ :‬רבעון ‪ ,1‬שנת ‪2022‬‬ ‫סטיה מהתקציב‬ ‫תקציב יחסי‬ ‫תקציב שנתי *‬ ‫סטיה מהתקציב‬ ‫ביצוע מצטבר‬ ‫ב‪%‬‬ ‫לתקופה‬ ‫מאושר‬ ‫הכנסות‬ ‫‪6%‬‬ ‫‪1,670‬‬ ‫‪29,377‬‬ ‫‪27,708‬‬ ‫‪110,830‬‬ ‫ארנונה כללית‬ ‫‪(58)%‬‬ ‫)‪(245‬‬ ‫‪180‬‬ ‫‪425‬‬ ‫‪1,699‬‬ ‫הכנסות ממכירת מים‬ ‫‪(32)%‬‬ ‫)‪(665‬‬ ‫‪1,443‬‬ ‫‪2,108‬‬ ‫‪8,433‬‬ ‫עצמיות חינוך‬ ‫‪13%‬‬ ‫‪23‬‬ ‫‪207‬‬ ‫‪184‬‬ ‫‪736‬‬ ‫עצמיות רווחה‬ ‫‪(18)%‬‬ ‫)‪(1,135‬‬ ‫‪5,085‬‬ ‫‪6,220‬‬ ‫‪24,879‬‬ ‫עצמיות אחר‬ ‫‪(1)%‬‬ ‫)‪(352‬‬ ‫‪36,292‬‬ ‫‪36,644‬‬ ‫‪146,577‬‬ ‫סה"כ עצמיות‬ ‫‪(12)%‬‬ ‫)‪(1,583‬‬ ‫‪11,590‬‬ ‫‪13,173‬‬ ‫‪52,691‬‬ ‫תקבולים ממשרד החינוך‬ ‫‪(16)%‬‬ ‫)‪(541‬‬ ‫‪2,775‬‬ ‫‪3,316‬‬ ‫‪13,262‬‬ ‫תקבולים ממשרד הרווחה‬ ‫‪(52)%‬‬ ‫)‪(1,148‬‬ ‫‪1,049‬‬ ‫‪2,197‬‬ ‫‪8,789‬‬ ‫תקבולים ממשלתיים אחרים‬ ‫מענק כללי לאיזון‬ ‫‪(100)%‬‬ ‫)‪(133‬‬ ‫‪133‬‬ ‫‪531‬‬ ‫מענקים מיועדים‬ ‫‪(87)%‬‬ ‫)‪(1,428‬‬ ‫‪210‬‬ ‫‪1,638‬‬ ‫‪6,551‬‬ ‫תקבולים אחרים‬ ‫סה"כ הכנסות לפני כיסוי גרעון מצטבר‬ ‫‪(9)%‬‬ ‫)‪(5,184‬‬ ‫‪51,916‬‬ ‫‪57,100‬‬ ‫‪228,401‬‬ ‫והנחות בארנונה‬ ‫מענק לכיסוי גרעון מצטבר‬ ‫‪123%‬‬ ‫‪2,223‬‬ ‫‪4,024‬‬ ‫‪1,801‬‬ ‫‪7,205‬‬ ‫הנחות בארנונה (הכנסות)‬ ‫‪(5)%‬‬ ‫)‪(2,962‬‬ ‫‪55,940‬‬ ‫‪58,902‬‬ ‫‪235,606‬‬ ‫סה"כ הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫‪(10)%‬‬ ‫)‪(775‬‬ ‫‪7,266‬‬ ‫‪8,041‬‬ ‫‪32,164‬‬ ‫הוצאות שכר כללי‬ ‫‪(13)%‬‬ ‫)‪(2,166‬‬ ‫‪15,080‬‬ ‫‪17,246‬‬ ‫‪68,983‬‬ ‫פעולות כלליות‬ ‫‪(38)%‬‬ ‫)‪(104‬‬ ‫‪171‬‬ ‫‪275‬‬ ‫‪1,100‬‬ ‫הוצאות רכישת מים‬ ‫‪-12%‬‬ ‫)‪(3,045‬‬ ‫‪22,517‬‬ ‫‪25,562‬‬ ‫‪102,247‬‬ ‫סה"כ כלליות‬ ‫‪(4)%‬‬ ‫)‪(323‬‬ ‫‪7,669‬‬ ‫‪7,992‬‬ ‫‪31,968‬‬ ‫שכר עובדי חינוך‬ ‫‪(19)%‬‬ ‫)‪(3,140‬‬ ‫‪13,788‬‬ ‫‪16,928‬‬ ‫‪67,712‬‬ ‫פעולות חינוך‬ ‫‪(14)%‬‬ ‫)‪(3,463‬‬ ‫‪21,457‬‬ ‫‪24,920‬‬ ‫‪99,680‬‬ ‫סה"כ חינוך‬ ‫‪(10)%‬‬ ‫)‪(117‬‬ ‫‪1,078‬‬ ‫‪1,195‬‬ ‫‪4,779‬‬ ‫שכר עובדי רווחה‬ ‫‪(12)%‬‬ ‫)‪(463‬‬ ‫‪3,418‬‬ ‫‪3,881‬‬ ‫‪15,522‬‬ ‫פעולות רווחה‬ ‫‪(11)%‬‬ ‫)‪(579‬‬ ‫‪4,496‬‬ ‫‪5,075‬‬ ‫‪20,301‬‬ ‫סה"כ רווחה‬ ‫סה"כ הוצאות לפני פרעון מלוות‪ ,‬מימון‪,‬‬ ‫‪(13)%‬‬ ‫)‪(7,087‬‬ ‫‪48,470‬‬ ‫‪55,557‬‬ ‫‪222,228‬‬ ‫כיסוי גרעון מצטבר והנחות בארנונה‬ ‫‪50%‬‬ ‫‪137‬‬ ‫‪411‬‬ ‫‪275‬‬ ‫‪1,098‬‬ ‫פרעון מלוות מים וביוב‬ ‫‪27%‬‬ ‫‪86‬‬ ‫‪399‬‬ ‫‪313‬‬ ‫‪1,252‬‬ ‫פרעון מלוות אחרות‬ ‫‪38%‬‬ ‫‪223‬‬ ‫‪810‬‬ ‫‪588‬‬ ‫‪2,350‬‬ ‫סה"כ פרעון מלוות‬ ‫‪141%‬‬ ‫‪490‬‬ ‫‪838‬‬ ‫‪348‬‬ ‫‪1,392‬‬ ‫הוצאות מימון‬ ‫‪(64)%‬‬ ‫)‪(618‬‬ ‫‪352‬‬ ‫‪970‬‬ ‫‪3,881‬‬ ‫העברות והוצאות חד פעמיות‬ ‫סה"כ הוצאות לפני כיסוי גרעון מצטבר‬ ‫‪(12)%‬‬ ‫)‪(6,993‬‬ ‫‪50,470‬‬ ‫‪57,463‬‬ ‫‪229,851‬‬ ‫והנחות בארנונה‬ ‫העברה לכיסוי גרעון מצטבר‬ ‫‪132%‬‬ ‫‪1,896‬‬ ‫‪3,335‬‬ ‫‪1,439‬‬ ‫‪5,755‬‬ ‫הנחות בארנונה (הוצאות)‬ ‫‪-9%‬‬ ‫)‪(5,097‬‬ ‫‪53,805‬‬ ‫‪58,902‬‬ ‫‪235,606‬‬ ‫סה"כ הוצאות‬ ‫‪2,135‬‬ ‫‪2,135‬‬ ‫עודף (גרעון)‬ ‫תקציב הרשות אושר על ידי‪ :‬משרד הפנים‬ ‫ביקורת‪:‬‬ ‫מועצה אזורית גזר‬ ‫ריכוז תקבולים ותשלומים של תב"רים באלפי ‪₪‬‬ ‫לתקופה‪ :‬רבעון ‪ ,1‬שנת ‪2022‬‬ ‫שנה קודמת‬ ‫תקופת הדוח‬ ‫תקבולים בתקופת הדוח‬ ‫מלוות מהאוצר‬ ‫‪670‬‬ ‫מלוות מאחרים‬ ‫השתתפות משרדי ממשלה‬ ‫‪58‬‬ ‫משרד הפנים‬ ‫משרד הבטחון‬ ‫‪16,233‬‬ ‫משרד החינוך‬ ‫‪254‬‬ ‫משרד הדתות‬ ‫‪209‬‬ ‫משרד העבודה והרווחה‬ ‫משרד איכות הסביבה‬ ‫משרד הבינוי והשיכון‬ ‫משרד התשתיות‬ ‫משרד התיירות‬ ‫‪750‬‬ ‫משרד התחבורה‬ ‫‪1,020‬‬ ‫משרדים אחרים‬ ‫‪18,315‬‬ ‫‪209‬‬ ‫סה"כ השתתפות משרדי ממשלה‬ ‫אחרים‬ ‫‪738‬‬ ‫‪669‬‬ ‫השתתפות בעלים‬ ‫‪1,239‬‬ ‫‪1,620‬‬ ‫מקורות אחרים‬ ‫‪12,662‬‬ ‫‪15,521‬‬ ‫העברה מקרנות הרשות‬ ‫‪3,001‬‬ ‫השתתפות תקציב רגיל‬ ‫השתתפות תבר"ים אחרים‬ ‫סגירת גרעונות סופיים בתב"רים‬ ‫‪36,625‬‬ ‫‪18,019‬‬ ‫סה"כ תקבולים‬ ‫תשלומים בתקופת הדוח‬ ‫‪43,374‬‬ ‫‪2,158‬‬ ‫עבודות שבוצעו במשך השנה‬ ‫‪2,214‬‬ ‫‪14‬‬ ‫הוצאות אחרות (תכנון‪ ,‬ציוד וכד')‬ ‫העברת מלוות שנתקבלו לתקציב הרגיל‬ ‫העברת מלוות שנתקבלו להקטנת הגרעון‬ ‫‪3‬‬ ‫העברה לקרנות פיתוח‬ ‫העברת עודפים לתבר"ים אחרים‬ ‫‪45,591‬‬ ‫‪2,172‬‬ ‫סה"כ תשלומים‬ ‫)‪(8,966‬‬ ‫‪15,847‬‬ ‫עודף (גרעון) בתקופת הדוח‬ ‫תקבולים ותשלומים שנצברו לתחילת השנה‬ ‫‪142,994‬‬ ‫‪161,733‬‬ ‫תקבולים שנצברו (תחילת שנה)‬ ‫‪117,084‬‬ ‫‪144,789‬‬ ‫תשלומים שנצברו (תחילת שנה)‬ ‫‪25,910‬‬ ‫‪16,944‬‬ ‫יתרות זמניות נטו לתחילת השנה‬ ‫תקבולים ותשלומים שנצברו לסוף התקופה‬ ‫‪161,733‬‬ ‫‪169,532‬‬ ‫תקבולים שנצברו (סוף תקופה)‬ ‫‪144,789‬‬ ‫‪136,741‬‬ ‫תשלומים שנצברו (סוף תקופה)‬ ‫‪16,944‬‬ ‫‪32,791‬‬ ‫עודף (גרעון) נטו‬ ‫הרכב היתרה‬ ‫‪28,713‬‬ ‫‪42,117‬‬ ‫עודפי מימון זמניים‬ ‫‪11,769‬‬ ‫‪9,326‬‬ ‫גרעונות מימון זמניים‬ ‫‪16,944‬‬ ‫‪32,791‬‬ ‫עודף (גרעון) נטו‬ ‫(*) לאחר נכוי השקעות בפרויקטים שנסגרו בתקופת הדוח‬ ‫‪17,886‬‬ ‫‪10,220‬‬ ‫תקבולים (בנכוי פרויקטים שנסגרו)‬ ‫‪17,886‬‬ ‫‪10,220‬‬ ‫תשלומים (בנכוי פרויקטים שנסגרו)‬ ‫ביקורת‪:‬‬ ‫מועצה אזורית גזר‬ ‫ריכוז תב"רים לפי פרקי תקציב באלפי ‪₪‬‬ ‫לתקופה‪ :‬רבעון ‪ ,1‬שנת ‪2022‬‬ ‫ביצוע שנה‬ ‫מצטבר נטו‬ ‫ביצוע מצטבר‬ ‫ביצוע מצטבר‬ ‫ביצוע מצטבר‬ ‫ביצוע מצטבר‬ ‫ביצוע תקופה‬ ‫ביצוע תקופה‬ ‫ביצוע שנה‬ ‫התקציב‬ ‫קודמת‬ ‫סה"כ תב"רים‬ ‫הפרק התקציבי‬ ‫עודף‪/‬גרעון‬ ‫עודף הוצאות‬ ‫עודף הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫זאת הוצאות‬ ‫זאת הכנסות‬ ‫קודמת הוצאות‬ ‫המאושר‬ ‫הכנסות‬ ‫)‪(9‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪509‬‬ ‫‪500‬‬ ‫‪509‬‬ ‫‪500‬‬ ‫‪1,000‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ 61‬מנהל כללי‬ ‫‪ 62‬מנהל כספי‬ ‫‪ 63‬הוצאות מימון‬ ‫‪ 64‬פרעון מלוות‬ ‫‪ 71‬תברואה‬ ‫‪ 72‬שמירה ובטחון‬ ‫‪298‬‬ ‫)‪(1‬‬ ‫‪297‬‬ ‫‪1,982‬‬ ‫‪2,280‬‬ ‫‪1,982‬‬ ‫‪2,280‬‬ ‫‪2,897‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪ 73‬תכנון ובנין‬ ‫‪28,416‬‬ ‫‪4,394‬‬ ‫‪32,810‬‬ ‫‪105,852‬‬ ‫‪134,268‬‬ ‫‪2,017‬‬ ‫‪16,399‬‬ ‫‪103,835‬‬ ‫‪117,869‬‬ ‫‪145,659‬‬ ‫‪62‬‬ ‫‪ 74‬נכסים צבוריים‬ ‫‪ 75‬חגיגות וארועים‬ ‫‪155‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ 76‬שונות והשתתפויות‬ ‫)‪(2,506‬‬ ‫‪3,194‬‬ ‫‪688‬‬ ‫‪3,502‬‬ ‫‪996‬‬ ‫‪18‬‬ ‫‪3,484‬‬ ‫‪996‬‬ ‫‪5,907‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪ 77‬כלכלה ותיירות‬ ‫‪ 78‬פיקוח עירוני‬ ‫‪ 79‬שרותים חקלאיים‬ ‫)‪(1,364‬‬ ‫‪1,606‬‬ ‫‪242‬‬ ‫‪15,779‬‬ ‫‪14,415‬‬ ‫‪110‬‬ ‫‪1,620‬‬ ‫‪15,669‬‬ ‫‪12,795‬‬ ‫‪18,668‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪ 81‬חינוך‬ ‫‪ 82‬תרבות‬ ‫‪ 83‬בריאות‬ ‫‪ 84‬רווחה‬ ‫‪35‬‬ ‫‪123‬‬ ‫‪158‬‬ ‫‪215‬‬ ‫‪250‬‬ ‫‪215‬‬ ‫‪250‬‬ ‫‪473‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪ 85‬דת‬ ‫‪ 86‬קליטת עליה‬ ‫‪20‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪21‬‬ ‫‪23‬‬ ‫‪43‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪43‬‬ ‫‪218‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ 87‬איכות הסביבה‬ ‫‪ 91‬מים‬ ‫‪ 92‬בתי מטבחיים‬ ‫‪1,642‬‬ ‫‪1,642‬‬ ‫‪358‬‬ ‫‪2,000‬‬ ‫‪358‬‬ ‫‪2,000‬‬ ‫‪2,000‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ 93‬נכסים‬ ‫‪ 94‬תחבורה‬ ‫‪ 95‬תעסוקה‬ ‫‪ 96‬חשמל‬ ‫‪6,259‬‬ ‫‪6,259‬‬ ‫‪18,741‬‬ ‫‪25,000‬‬ ‫‪24‬‬ ‫‪18,717‬‬ ‫‪25,000‬‬ ‫‪29,800‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪ 97‬ביוב‬ ‫‪ 98‬מפעלים אחרים‬ ‫‪ 99‬תשלומים לא רגילים‬ ‫‪32,791‬‬ ‫‪9,326‬‬ ‫‪42,117‬‬ ‫‪146,961‬‬ ‫‪179,752‬‬ ‫‪2,172‬‬ ‫‪18,019‬‬ ‫‪144,789‬‬ ‫‪161,733‬‬ ‫‪206,777‬‬ ‫‪87‬‬ ‫סה"כ‬ ‫ביקורת‪:‬‬ ‫מועצה אזורית גזר‬ ‫דוח גבייה ויתרת חייבים באלפי ‪₪‬‬ ‫לתקופה‪ :‬רבעון ‪ ,1‬שנת ‪2022‬‬ ‫ארנונה שנה‬ ‫מים סה"כ‬ ‫מים שנה קודמת‬ ‫מים השנה עד‬ ‫ארנונה סה"כ‬ ‫ארנונה השנה‬ ‫קודמת רבעון‬ ‫שנה קודמת‬ ‫רבעון מקביל‬ ‫רבעון זה‬ ‫שנה קודמת‬ ‫עד רבעון זה‬ ‫מקביל‬ ‫גביית פיגורים‬ ‫‪646‬‬ ‫‪646‬‬ ‫‪857‬‬ ‫‪18,447‬‬ ‫‪18,447‬‬ ‫‪26,848‬‬ ‫יתרת פיגורים ריאלית לתחילת השנה‬ ‫)‪(12‬‬ ‫)‪(8‬‬ ‫)‪(21‬‬ ‫‪4,836‬‬ ‫‪204‬‬ ‫‪361‬‬ ‫חיוב ‪ /‬זיכוי נוסף‬ ‫‪297‬‬ ‫העברה לחובות מסופקים (במינוס)‬ ‫‪47‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪1,241‬‬ ‫‪263‬‬ ‫‪574‬‬ ‫חיובים במהלך התקופה כולל ריבית והצמדה‬ ‫)‪(867‬‬ ‫)‪(246‬‬ ‫הנחות ופטורים (במינוס)‬ ‫מחיקת חובות בתקופת הדוח (במינוס)‬ ‫‪681‬‬ ‫‪648‬‬ ‫‪856‬‬ ‫‪23,657‬‬ ‫‪18,965‬‬ ‫‪27,783‬‬ ‫סה"כ יתרת פיגורים לגבייה‬ ‫‪111‬‬ ‫‪23‬‬ ‫‪75‬‬ ‫‪10,094‬‬ ‫‪2,781‬‬ ‫‪4,976‬‬ ‫גבייה בגין פיגורים‬ ‫‪570‬‬ ‫‪625‬‬ ‫‪781‬‬ ‫‪13,563‬‬ ‫‪16,184‬‬ ‫‪22,807‬‬ ‫יתרת פיגורים בגין שנים קודמות‬ ‫גבייה שוטפת‬ ‫‪1,680‬‬ ‫‪203‬‬ ‫‪162‬‬ ‫‪110,944‬‬ ‫‪31,879‬‬ ‫‪34,696‬‬ ‫חיוב תקופתי שוטף מצטבר‬ ‫‪19‬‬ ‫‪6‬‬ ‫)‪(2‬‬ ‫‪4,517‬‬ ‫‪27,063‬‬ ‫‪23,653‬‬ ‫חיוב‪/‬זיכוי נוסף כולל ריבית והצמדה‬ ‫)‪(8,197‬‬ ‫)‪(3,019‬‬ ‫)‪(4,028‬‬ ‫הנחות ופטורים (במינוס)‬ ‫מחיקת חובות (במינוס)‬ ‫‪1,699‬‬ ‫‪209‬‬ ‫‪160‬‬ ‫‪107,264‬‬ ‫‪55,923‬‬ ‫‪54,321‬‬ ‫סה"כ חיוב תקופתי לגבייה‬ ‫‪22,784‬‬ ‫‪18,905‬‬ ‫גבייה מראש‬ ‫‪1,412‬‬ ‫‪133‬‬ ‫‪105‬‬ ‫‪93,979‬‬ ‫‪23,474‬‬ ‫‪24,401‬‬ ‫גבייה שוטפת‬ ‫‪1,412‬‬ ‫‪133‬‬ ‫‪105‬‬ ‫‪93,979‬‬ ‫‪46,258‬‬ ‫‪43,306‬‬ ‫סה"כ גבייה שוטפת‬ ‫‪287‬‬ ‫‪76‬‬ ‫‪55‬‬ ‫‪13,285‬‬ ‫‪9,665‬‬ ‫‪11,015‬‬ ‫יתרת פיגורים לתקופה‬ ‫‪857‬‬ ‫‪701‬‬ ‫‪836‬‬ ‫‪26,848‬‬ ‫‪25,849‬‬ ‫‪33,822‬‬ ‫יתרת פיגורים כוללת לסוף התקופה‬ ‫‪16%‬‬ ‫‪4%‬‬ ‫‪9%‬‬ ‫‪43%‬‬ ‫‪15%‬‬ ‫‪18%‬‬ ‫‪ %‬גבייה מהפיגורים (בניכוי הנחות)‬ ‫‪ %‬סה"כ גבייה שוטפת מסה"כ חיוב תקופתי לגבייה (בניכוי הנחות)‬ ‫‪83%‬‬ ‫‪64%‬‬ ‫‪66%‬‬ ‫‪88%‬‬ ‫‪83%‬‬ ‫‪80%‬‬ ‫‪83%‬‬ ‫‪64%‬‬ ‫‪66%‬‬ ‫‪81%‬‬ ‫‪40%‬‬ ‫‪42%‬‬ ‫‪ %‬גבייה שוטפת מסה"כ חיוב תקופתי ‪ -‬כולל הנחות‬ ‫‪83%‬‬ ‫‪64%‬‬ ‫‪66%‬‬ ‫‪81%‬‬ ‫‪78%‬‬ ‫‪74%‬‬ ‫‪ %‬סה"כ גבייה שוטפת מסה"כ חיוב תקופתי ‪ -‬כולל הנחות‬ ‫‪64%‬‬ ‫‪18%‬‬ ‫‪18%‬‬ ‫‪79%‬‬ ‫‪65%‬‬ ‫‪59%‬‬ ‫‪ %‬גבייה כוללת מסה"כ חיוב לגביה‬ ‫‪127‬‬ ‫‪46‬‬ ‫‪46‬‬ ‫כמות מים שנתית מאושרת באלפי מ"ק‬ ‫‪250‬‬ ‫‪43‬‬ ‫‪43‬‬ ‫כמות מים שנרכשה ‪ /‬הופקה באלפי מ"ק‬ ‫‪230‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪42‬‬ ‫כמות מים שנמכרה ‪ /‬חוייבה באלפי מ"ק‬ ‫‪20‬‬ ‫‪40‬‬ ‫‪1‬‬ ‫פחת באלפי מ"ק‬ ‫‪8%‬‬ ‫‪93%‬‬ ‫‪2%‬‬ ‫אחוז (‪ )%‬הפחת‬ ‫ביקורת‪:‬‬ ‫מועצה אזורית גזר‬ ‫תעריפי ארנונה וסך חיוב‬ ‫לתקופה‪ :‬רבעון ‪ ,1‬שנת ‪2022‬‬ ‫תעריף משוקלל‬ ‫תעריף משוקלל‬ ‫סה"כ שטח‬ ‫סה"כ חיוב שנתי‬ ‫השנוי ב‬ ‫תעריף שחוייב‬ ‫תעריף שחוייב‬ ‫שנה קודמת‬ ‫בש"ח שנה‬ ‫השנה במ"ר‬ ‫סוג הנכס‬ ‫באלפי ‪₪‬‬ ‫‪%‬‬ ‫מינימום בש"ח‬ ‫מקסימום בש"ח‬ ‫בש"ח‬ ‫נוכחית‬ ‫‪ /‬דונם‬ ‫‪47,838‬‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪38‬‬ ‫‪38‬‬ ‫‪38‬‬ ‫‪39‬‬ ‫‪1,267,394‬‬ ‫מבני מגורים‬ ‫‪17,363‬‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪114‬‬ ‫‪114‬‬ ‫‪38‬‬ ‫‪144‬‬ ‫‪152,074‬‬ ‫משרדים שרותים ומסחר‬ ‫בנקים‬ ‫‪23,789‬‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪44‬‬ ‫‪44‬‬ ‫‪35‬‬ ‫‪51‬‬ ‫‪544,476‬‬ ‫תעשיה‬ ‫‪41‬‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪45‬‬ ‫‪45‬‬ ‫‪45‬‬ ‫‪45‬‬ ‫‪906‬‬ ‫בתי מלון‬ ‫‪10,071‬‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪71‬‬ ‫‪71‬‬ ‫‪71‬‬ ‫‪71‬‬ ‫‪142,342‬‬ ‫מלאכה‬ ‫‪2,252‬‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪54,936,531‬‬ ‫אדמה חקלאית (לדונם)‬ ‫‪15,549‬‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪2,733,711‬‬ ‫קרקע תפוסה (לדונם)‬ ‫קרקע במפעל עתיר שטח (לדונם)‬ ‫חניונים‬ ‫‪5‬‬ ‫‪(0)%‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪41,667‬‬ ‫מבנה חקלאי‬ ‫נכסי מדינה‬ ‫‪245‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪22‬‬ ‫‪61‬‬ ‫‪134,667‬‬ ‫נכסים אחרים‬ ‫‪117,153‬‬ ‫‪59,953,768‬‬ ‫סה"כ‬ ‫סה" כ חיוב באלפי‬ ‫השינוי ב‬ ‫תעריף משוקלל‬ ‫תעריף משוקלל‬ ‫תעריף שחוייב‬ ‫תעריף שחוייב‬ ‫סה"כ שטח‬ ‫אזורי תעשיה משותפים‬ ‫‪₪‬‬ ‫‪%‬‬ ‫שנה קודמת‬ ‫שנה נוכחית‬ ‫מינימום‬ ‫מקסימום‬ ‫השנה במ"ר‬ ‫בניכוי‪/‬תוספת חיוב ארנונה בגין אזורי‬ ‫תעשייה משותפים‬ ‫ביקורת‪:‬‬ ‫מועצה אזורית גזר‬ ‫שכר ומשרות לפי פרקי תקציב‬ ‫לתקופה‪ :‬רבעון ‪ ,1‬שנת ‪2022‬‬ ‫הפרש‬ ‫ביצוע בפועל ‪2022‬‬ ‫תקציב ‪2022‬‬ ‫עלויות שכר ‪-‬‬ ‫מס' משרות‬ ‫עלות יחסית‬ ‫עלויות שכר‬ ‫מספר משרות‬ ‫עלויות שכר‬ ‫מספר משרות‬ ‫שם הפרק‬ ‫מס'‬ ‫לפי דוח ‪66‬‬ ‫לפי דוח ‪66‬‬ ‫לתקופת הדוח‬ ‫הנהלה וכלליות‬ ‫‪6‬‬ ‫‪54‬‬ ‫‪375‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪429‬‬ ‫‪1,714‬‬ ‫‪2‬‬ ‫נבחרים‬ ‫‪61‬‬ ‫)‪(144‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪901‬‬ ‫‪14‬‬ ‫‪757‬‬ ‫‪3,027‬‬ ‫‪18‬‬ ‫מנהל כללי‬ ‫‪61‬‬ ‫‪169‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪686‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪855‬‬ ‫‪3,420‬‬ ‫‪16‬‬ ‫מנהל כספי‬ ‫‪62‬‬ ‫‪78‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪1,962‬‬ ‫‪28‬‬ ‫‪2,040‬‬ ‫‪8,161‬‬ ‫‪36‬‬ ‫סה"כ הנהלה וכלליות‬ ‫שירותים מקומיים‬ ‫‪7‬‬ ‫‪75‬‬ ‫)‪(8‬‬ ‫‪558‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪633‬‬ ‫‪2,533‬‬ ‫‪4‬‬ ‫תברואה‬ ‫‪71‬‬ ‫‪25‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪161‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪186‬‬ ‫‪744‬‬ ‫‪5‬‬ ‫שמירה ובטחון‬ ‫‪72‬‬ ‫‪89‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪698‬‬ ‫‪13‬‬ ‫‪787‬‬ ‫‪3,148‬‬ ‫‪15‬‬ ‫תכנון ובנין עיר‬ ‫‪73‬‬ ‫‪70‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪291‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪361‬‬ ‫‪1,445‬‬ ‫‪6‬‬ ‫נכסים ציבוריים‬ ‫‪74‬‬ ‫‪153‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪47‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪200‬‬ ‫‪800‬‬ ‫‪2‬‬ ‫שרותים עירוניים שונים‬ ‫‪76‬‬ ‫פיקוח עירוני‬ ‫‪78‬‬ ‫שירותים חקלאיים‬ ‫‪79‬‬ ‫‪413‬‬ ‫)‪(2‬‬ ‫‪1,755‬‬ ‫‪34‬‬ ‫‪2,168‬‬ ‫‪8,670‬‬ ‫‪31‬‬ ‫סה"כ שרותים מקומיים‬ ‫שרותים ממלכתיים‬ ‫‪8‬‬ ‫‪518‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪7,474‬‬ ‫‪217‬‬ ‫‪7,992‬‬ ‫‪31,968‬‬ ‫‪236‬‬ ‫חינוך‬ ‫‪81‬‬ ‫‪95‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪526‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪621‬‬ ‫‪2,484‬‬ ‫‪14‬‬ ‫תרבות‬ ‫‪82‬‬ ‫בריאות‬ ‫‪83‬‬ ‫‪135‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪1,060‬‬ ‫‪23‬‬ ‫‪1,195‬‬ ‫‪4,779‬‬ ‫‪29‬‬ ‫רווחה‬ ‫‪84‬‬ ‫‪158‬‬ ‫)‪(3‬‬ ‫‪795‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪953‬‬ ‫‪3,810‬‬ ‫‪17‬‬ ‫דת‬ ‫‪85‬‬ ‫קליטת עליה‬ ‫‪86‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫איכות סביבה‬ ‫‪87‬‬ ‫‪905‬‬ ‫‪32‬‬ ‫‪9,855‬‬ ‫‪273‬‬ ‫‪10,760‬‬ ‫‪43,041‬‬ ‫‪305‬‬ ‫סה"כ שרותים ממלכתיים‬ ‫מפעלים‬ ‫‪9‬‬ ‫מים‬ ‫‪91‬‬ ‫בתי מטבחיים‬ ‫‪92‬‬ ‫)‪(1‬‬ ‫‪36‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪35‬‬ ‫‪139‬‬ ‫‪1‬‬ ‫נכסים‬ ‫‪93‬‬ ‫תחבורה‬ ‫‪94‬‬ ‫מפעלי ביוב‬ ‫‪97‬‬ ‫מפעלים אחרים‬ ‫‪98‬‬ ‫)‪(1‬‬ ‫‪36‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪35‬‬ ‫‪139‬‬ ‫‪1‬‬ ‫סה"כ מפעלים‬ ‫‪281‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪1,944‬‬ ‫‪58‬‬ ‫‪2,225‬‬ ‫‪8,900‬‬ ‫‪58‬‬ ‫גימלאים‬ ‫‪1,676‬‬ ‫‪38‬‬ ‫‪15,552‬‬ ‫‪393‬‬ ‫‪17,228‬‬ ‫‪68,911‬‬ ‫‪431‬‬ ‫סה"כ כללי‬ ‫הפרש עלויות‬ ‫ביצוע ‪2022‬‬ ‫תקציב ‪2022‬‬ ‫רכישת שרותי כוח אדם‬ ‫מספר שעות‬ ‫מספר שעות‬ ‫העסקה‬ ‫עלות כוללת‬ ‫מספר מועסקים‬ ‫העסקה‬ ‫עלות כוללת‬ ‫מספר מועסקים‬ ‫‪644‬‬ ‫‪585‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪1,229‬‬ ‫‪3‬‬ ‫יועצים חיצוניים‬ ‫שירותי כוח אדם מקבלן כ"א‬ ‫‪644‬‬ ‫‪585‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪1,229‬‬ ‫‪3‬‬ ‫סה"כ‬ ‫ביקורת‪:‬‬