‫מועצה אזורית גזר‬ ‫תמצית המאזן באלפי ‪₪‬‬ ‫ליום ‪ 30‬ביוני ‪2022‬‬ ‫*‬ ‫‪31.12.21‬‬ ‫‪30.6.22‬‬ ‫נכסים‬ ‫‪44,627‬‬ ‫‪52,690‬‬ ‫נכסים נזילים‪ :‬קופה ובנקים‬ ‫‪6,174‬‬ ‫‪4,105‬‬ ‫הכנסות מתוקצבות שטרם התקבלו‬ ‫‪717‬‬ ‫‪1,171‬‬ ‫חייבים ‪ -‬תשלומים לא מתוקצבים‬ ‫‪51,518‬‬ ‫‪57,966‬‬ ‫סה"כ רכוש שוטף‬ ‫‪79,776‬‬ ‫‪81,556‬‬ ‫השקעות מיועדות לכסוי קרן לעבודות פיתוח‬ ‫‪10‬‬ ‫‪10‬‬ ‫השקעות במימון קרנות מתוקצבות‬ ‫‪79,786‬‬ ‫‪81,566‬‬ ‫סה"כ השקעות‬ ‫גרעונות בתקציב הרגיל והבלתי רגיל‬ ‫גרעון לראשית השנה‬ ‫סכום שהתקבל להקטנת הגרעון (במינוס) (‪)1‬‬ ‫גרעון (עודף) שוטף בתקופת הדוח‬ ‫סה"כ גרעון מצטבר בתקציב הרגיל‬ ‫גרעונות סופיים בתב"רים‬ ‫סכום שהתקבל להקטנת הגרעון הסופי בתבר"ים (במינוס) (‪)2‬‬ ‫סה"כ גרעון מצטבר בתב"רים סופיים‬ ‫‪131,304‬‬ ‫‪139,532‬‬ ‫סה"כ נכסים‬ ‫התחייבויות ועודפים‬ ‫‪1‬‬ ‫בנקים‪ :‬משיכות יתר והלוואות‬ ‫‪9‬‬ ‫‪14‬‬ ‫משרדי ממשלה‬ ‫‪4,165‬‬ ‫‪9,164‬‬ ‫מוסדות שכר ‪ -‬הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו‬ ‫‪30,491‬‬ ‫‪22,138‬‬ ‫ספקים וזכאים (*) ‪ -‬הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו‬ ‫תקבולים לא מתוקצבים‪:‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪13,290‬‬ ‫פקדונות‪ ,‬הכנסות מראש ואחרים‬ ‫‪34,670‬‬ ‫‪44,606‬‬ ‫סה"כ התחיבויות שוטפות‬ ‫קרן עבודות פיתוח ועודפים בתקציב הרגיל‬ ‫‪62,832‬‬ ‫‪49,750‬‬ ‫קרנות בלתי מתוקצבות (‪)3‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪10‬‬ ‫קרנות מתוקצבות‬ ‫עודפים בתקציב הרגיל‬ ‫‪16,411‬‬ ‫‪13,347‬‬ ‫עודף לראשית השנה‬ ‫‪437‬‬ ‫‪3‬‬ ‫עודף (גרעון) בתקופת הדוח‬ ‫‪16,848‬‬ ‫‪13,350‬‬ ‫סה"כ עודף מצטבר בתקציב הרגיל‬ ‫העברת עודפי שנים קודמות לתקציב הרגיל (במינוס)‬ ‫עודפים בתקציב הבלתי רגיל‬ ‫‪28,713‬‬ ‫‪40,610‬‬ ‫עודפי מימון זמניים‬ ‫(‪)11,769‬‬ ‫(‪)8,794‬‬ ‫גרעונות מימון זמניים‬ ‫‪131,304‬‬ ‫‪139,532‬‬ ‫סה" כ התחייבויות ועודפים‬ ‫* לא מבוקר‬ ‫מועצה אזורית גזר‬ ‫תמצית המאזן באלפי ‪ - ₪‬פירוטים למאזן‬ ‫ליום ‪ 30‬ביוני ‪2022‬‬ ‫חשבונות מקבילים‬ ‫‪71,018‬‬ ‫‪80,748‬‬ ‫חייבים בגין אגרות והיטלים‬ ‫‪4,676‬‬ ‫‪2,432‬‬ ‫עומס מלוות לפרעון (משוערך) לשנים הבאות‬ ‫ערבויות שנתנו‬ ‫פירוט מקורות מימון לכסוי הגרעון בתקציב הרגיל (‪)1‬‬ ‫הלוואות לכסוי הגרעון‬ ‫מענקים לכסוי הגרעון‬ ‫קרנות ‪ /‬הפחתת חובות ספקים בהסדר‬ ‫גבייה מפיגורים לכסוי הגרעון‬ ‫סה"כ מקורות לכסוי הגרעון‬ ‫פירוט מקורות מימון לכסוי הגרעון הסופי בתב"רים (‪)2‬‬ ‫הלוואות לכסוי הגרעון‬ ‫מענקים לכסוי הגרעון‬ ‫קרנות ‪/‬אחר לכיסוי הגרעון‬ ‫גבייה מפיגורים לכסוי הגרעון‬ ‫סה"כ מקורות לכסוי הגרעון‬ ‫הרכב קרנות בלתי מתוקצבות (‪)3‬‬ ‫‪595‬‬ ‫‪595‬‬ ‫קרן עודפים בתקציב הרגיל‬ ‫‪15,891‬‬ ‫‪4,753‬‬ ‫קרן היטל השבחה‬ ‫‪128‬‬ ‫‪134‬‬ ‫קרן ממכירת נכסים‬ ‫קרן היטל מים‬ ‫‪28,608‬‬ ‫‪41,006‬‬ ‫קרן היטל ביוב‬ ‫‪17,610‬‬ ‫‪3,262‬‬ ‫קרנות אחרות‬ ‫‪62,832‬‬ ‫‪49,750‬‬ ‫סה"כ קרנות‬ ‫‪2210‬‬ ‫‪2226‬‬ ‫(*) מתוך זה הפרשה בגין תביעות תלויות‬ ‫ביקורת‪:‬‬ ‫מועצה אזורית גזר‬ ‫תמצית נתוני התקציב הרגיל באלפי ‪₪‬‬ ‫לתקופה‪ :‬רבעון ‪ ,2‬שנת ‪2022‬‬ ‫סטיה מהתקציב‬ ‫תקציב יחסי‬ ‫תקציב שנתי *‬ ‫סטיה מהתקציב‬ ‫ביצוע מצטבר‬ ‫ב‪%‬‬ ‫לתקופה‬ ‫מאושר‬ ‫הכנסות‬ ‫‪(9)%‬‬ ‫)‪(5,090‬‬ ‫‪50,325‬‬ ‫‪55,415‬‬ ‫‪110,830‬‬ ‫ארנונה כללית‬ ‫‪(43)%‬‬ ‫)‪(366‬‬ ‫‪484‬‬ ‫‪850‬‬ ‫‪1,699‬‬ ‫הכנסות ממכירת מים‬ ‫‪(25)%‬‬ ‫)‪(1,043‬‬ ‫‪3,174‬‬ ‫‪4,217‬‬ ‫‪8,433‬‬ ‫עצמיות חינוך‬ ‫‪(4)%‬‬ ‫)‪(13‬‬ ‫‪355‬‬ ‫‪368‬‬ ‫‪736‬‬ ‫עצמיות רווחה‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪30‬‬ ‫‪12,469‬‬ ‫‪12,440‬‬ ‫‪24,879‬‬ ‫עצמיות אחר‬ ‫‪(9)%‬‬ ‫)‪(6,482‬‬ ‫‪66,807‬‬ ‫‪73,289‬‬ ‫‪146,577‬‬ ‫סה"כ עצמיות‬ ‫‪(6)%‬‬ ‫)‪(1,457‬‬ ‫‪24,889‬‬ ‫‪26,346‬‬ ‫‪52,691‬‬ ‫תקבולים ממשרד החינוך‬ ‫‪(13)%‬‬ ‫)‪(859‬‬ ‫‪5,772‬‬ ‫‪6,631‬‬ ‫‪13,262‬‬ ‫תקבולים ממשרד הרווחה‬ ‫‪(34)%‬‬ ‫)‪(1,497‬‬ ‫‪2,898‬‬ ‫‪4,395‬‬ ‫‪8,789‬‬ ‫תקבולים ממשלתיים אחרים‬ ‫מענק כללי לאיזון‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪269‬‬ ‫‪266‬‬ ‫‪531‬‬ ‫מענקים מיועדים‬ ‫‪25%‬‬ ‫‪811‬‬ ‫‪4,086‬‬ ‫‪3,276‬‬ ‫‪6,551‬‬ ‫תקבולים אחרים‬ ‫סה"כ הכנסות לפני כיסוי גרעון מצטבר‬ ‫‪(8)%‬‬ ‫)‪(9,480‬‬ ‫‪104,721‬‬ ‫‪114,201‬‬ ‫‪228,401‬‬ ‫והנחות בארנונה‬ ‫מענק לכיסוי גרעון מצטבר‬ ‫‪42%‬‬ ‫‪1,512‬‬ ‫‪5,114‬‬ ‫‪3,603‬‬ ‫‪7,205‬‬ ‫הנחות בארנונה (הכנסות)‬ ‫‪(7)%‬‬ ‫)‪(7,968‬‬ ‫‪109,835‬‬ ‫‪117,803‬‬ ‫‪235,606‬‬ ‫סה"כ הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫‪(8)%‬‬ ‫)‪(1,284‬‬ ‫‪14,798‬‬ ‫‪16,082‬‬ ‫‪32,164‬‬ ‫הוצאות שכר כללי‬ ‫‪(8)%‬‬ ‫)‪(2,652‬‬ ‫‪31,840‬‬ ‫‪34,492‬‬ ‫‪68,983‬‬ ‫פעולות כלליות‬ ‫‪(13)%‬‬ ‫)‪(73‬‬ ‫‪477‬‬ ‫‪550‬‬ ‫‪1,100‬‬ ‫הוצאות רכישת מים‬ ‫‪-8%‬‬ ‫)‪(4,009‬‬ ‫‪47,115‬‬ ‫‪51,124‬‬ ‫‪102,247‬‬ ‫סה"כ כלליות‬ ‫‪(2)%‬‬ ‫)‪(271‬‬ ‫‪15,713‬‬ ‫‪15,984‬‬ ‫‪31,968‬‬ ‫שכר עובדי חינוך‬ ‫‪(12)%‬‬ ‫)‪(4,053‬‬ ‫‪29,803‬‬ ‫‪33,856‬‬ ‫‪67,712‬‬ ‫פעולות חינוך‬ ‫‪(9)%‬‬ ‫)‪(4,324‬‬ ‫‪45,516‬‬ ‫‪49,840‬‬ ‫‪99,680‬‬ ‫סה"כ חינוך‬ ‫‪(9)%‬‬ ‫)‪(205‬‬ ‫‪2,185‬‬ ‫‪2,390‬‬ ‫‪4,779‬‬ ‫שכר עובדי רווחה‬ ‫‪(11)%‬‬ ‫)‪(833‬‬ ‫‪6,928‬‬ ‫‪7,761‬‬ ‫‪15,522‬‬ ‫פעולות רווחה‬ ‫‪(10)%‬‬ ‫)‪(1,038‬‬ ‫‪9,113‬‬ ‫‪10,151‬‬ ‫‪20,301‬‬ ‫סה"כ רווחה‬ ‫סה"כ הוצאות לפני פרעון מלוות‪ ,‬מימון‪,‬‬ ‫‪(8)%‬‬ ‫)‪(9,370‬‬ ‫‪101,744‬‬ ‫‪111,114‬‬ ‫‪222,228‬‬ ‫כיסוי גרעון מצטבר והנחות בארנונה‬ ‫‪51%‬‬ ‫‪281‬‬ ‫‪830‬‬ ‫‪549‬‬ ‫‪1,098‬‬ ‫פרעון מלוות מים וביוב‬ ‫‪28%‬‬ ‫‪177‬‬ ‫‪803‬‬ ‫‪626‬‬ ‫‪1,252‬‬ ‫פרעון מלוות אחרות‬ ‫‪39%‬‬ ‫‪458‬‬ ‫‪1,633‬‬ ‫‪1,175‬‬ ‫‪2,350‬‬ ‫סה"כ פרעון מלוות‬ ‫‪56%‬‬ ‫‪392‬‬ ‫‪1,088‬‬ ‫‪696‬‬ ‫‪1,392‬‬ ‫הוצאות מימון‬ ‫‪(46)%‬‬ ‫)‪(887‬‬ ‫‪1,054‬‬ ‫‪1,941‬‬ ‫‪3,881‬‬ ‫העברות והוצאות חד פעמיות‬ ‫סה"כ הוצאות לפני כיסוי גרעון מצטבר‬ ‫‪(8)%‬‬ ‫)‪(9,407‬‬ ‫‪105,519‬‬ ‫‪114,926‬‬ ‫‪229,851‬‬ ‫והנחות בארנונה‬ ‫העברה לכיסוי גרעון מצטבר‬ ‫‪50%‬‬ ‫‪1,436‬‬ ‫‪4,313‬‬ ‫‪2,878‬‬ ‫‪5,755‬‬ ‫הנחות בארנונה (הוצאות)‬ ‫‪-7%‬‬ ‫)‪(7,971‬‬ ‫‪109,832‬‬ ‫‪117,803‬‬ ‫‪235,606‬‬ ‫סה"כ הוצאות‬ ‫‪3‬‬ ‫‪3‬‬ ‫עודף (גרעון)‬ ‫תקציב הרשות אושר על ידי‪ :‬משרד הפנים‬ ‫ביקורת‪:‬‬ ‫מועצה אזורית גזר‬ ‫ריכוז תקבולים ותשלומים של תב"רים באלפי ‪₪‬‬ ‫לתקופה‪ :‬רבעון ‪ ,2‬שנת ‪2022‬‬ ‫שנה קודמת‬ ‫תקופת הדוח‬ ‫תקבולים בתקופת הדוח‬ ‫מלוות מהאוצר‬ ‫‪670‬‬ ‫מלוות מאחרים‬ ‫השתתפות משרדי ממשלה‬ ‫‪58‬‬ ‫משרד הפנים‬ ‫משרד הבטחון‬ ‫‪16,233‬‬ ‫‪94‬‬ ‫משרד החינוך‬ ‫‪254‬‬ ‫‪123‬‬ ‫משרד הדתות‬ ‫משרד העבודה והרווחה‬ ‫משרד איכות הסביבה‬ ‫משרד הבינוי והשיכון‬ ‫משרד התשתיות‬ ‫משרד התיירות‬ ‫‪750‬‬ ‫‪50‬‬ ‫משרד התחבורה‬ ‫‪1,020‬‬ ‫‪350‬‬ ‫משרדים אחרים‬ ‫‪18,315‬‬ ‫‪617‬‬ ‫סה"כ השתתפות משרדי ממשלה‬ ‫אחרים‬ ‫‪738‬‬ ‫‪592‬‬ ‫השתתפות בעלים‬ ‫‪1,239‬‬ ‫‪3,120‬‬ ‫מקורות אחרים‬ ‫‪12,662‬‬ ‫‪17,772‬‬ ‫העברה מקרנות הרשות‬ ‫‪3,001‬‬ ‫השתתפות תקציב רגיל‬ ‫‪377‬‬ ‫השתתפות תבר"ים אחרים‬ ‫סגירת גרעונות סופיים בתב"רים‬ ‫‪36,625‬‬ ‫‪22,478‬‬ ‫סה"כ תקבולים‬ ‫תשלומים בתקופת הדוח‬ ‫‪43,374‬‬ ‫‪7,211‬‬ ‫עבודות שבוצעו במשך השנה‬ ‫‪2,214‬‬ ‫‪19‬‬ ‫הוצאות אחרות (תכנון‪ ,‬ציוד וכד')‬ ‫העברת מלוות שנתקבלו לתקציב הרגיל‬ ‫העברת מלוות שנתקבלו להקטנת הגרעון‬ ‫‪3‬‬ ‫העברה לקרנות פיתוח‬ ‫‪377‬‬ ‫העברת עודפים לתבר"ים אחרים‬ ‫‪45,591‬‬ ‫‪7,607‬‬ ‫סה"כ תשלומים‬ ‫)‪(8,966‬‬ ‫‪14,871‬‬ ‫עודף (גרעון) בתקופת הדוח‬ ‫תקבולים ותשלומים שנצברו לתחילת השנה‬ ‫‪142,995‬‬ ‫‪161,734‬‬ ‫תקבולים שנצברו (תחילת שנה)‬ ‫‪117,085‬‬ ‫‪144,790‬‬ ‫תשלומים שנצברו (תחילת שנה)‬ ‫‪25,910‬‬ ‫‪16,944‬‬ ‫יתרות זמניות נטו לתחילת השנה‬ ‫תקבולים ותשלומים שנצברו לסוף התקופה‬ ‫‪161,734‬‬ ‫‪173,992‬‬ ‫תקבולים שנצברו (סוף תקופה)‬ ‫‪144,790‬‬ ‫‪142,176‬‬ ‫תשלומים שנצברו (סוף תקופה)‬ ‫‪16,944‬‬ ‫‪31,816‬‬ ‫עודף (גרעון) נטו‬ ‫הרכב היתרה‬ ‫‪28,713‬‬ ‫‪40,610‬‬ ‫עודפי מימון זמניים‬ ‫‪11,769‬‬ ‫‪8,794‬‬ ‫גרעונות מימון זמניים‬ ‫‪16,944‬‬ ‫‪31,816‬‬ ‫עודף (גרעון) נטו‬ ‫(*) לאחר נכוי השקעות בפרויקטים שנסגרו בתקופת הדוח‬ ‫‪17,886‬‬ ‫‪10,220‬‬ ‫תקבולים (בנכוי פרויקטים שנסגרו)‬ ‫‪17,886‬‬ ‫‪10,220‬‬ ‫תשלומים (בנכוי פרויקטים שנסגרו)‬ ‫ביקורת‪:‬‬ ‫מועצה אזורית גזר‬ ‫ריכוז תב"רים לפי פרקי תקציב באלפי ‪₪‬‬ ‫לתקופה‪ :‬רבעון ‪ ,2‬שנת ‪2022‬‬ ‫ביצוע שנה‬ ‫מצטבר נטו‬ ‫ביצוע מצטבר‬ ‫ביצוע מצטבר‬ ‫ביצוע מצטבר‬ ‫ביצוע מצטבר‬ ‫ביצוע תקופה‬ ‫ביצוע תקופה‬ ‫ביצוע שנה‬ ‫התקציב‬ ‫קודמת‬ ‫סה"כ תב"רים‬ ‫הפרק התקציבי‬ ‫עודף‪/‬גרעון‬ ‫עודף הוצאות‬ ‫עודף הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫זאת הוצאות‬ ‫זאת הכנסות‬ ‫קודמת הוצאות‬ ‫המאושר‬ ‫הכנסות‬ ‫‪133‬‬ ‫‪509‬‬ ‫‪642‬‬ ‫‪509‬‬ ‫‪642‬‬ ‫‪142‬‬ ‫‪509‬‬ ‫‪500‬‬ ‫‪1,213‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪ 61‬מנהל כללי‬ ‫‪ 62‬מנהל כספי‬ ‫‪ 63‬הוצאות מימון‬ ‫‪ 64‬פרעון מלוות‬ ‫‪ 71‬תברואה‬ ‫‪ 72‬שמירה ובטחון‬ ‫‪125‬‬ ‫‪2,156‬‬ ‫‪2,281‬‬ ‫‪2,155‬‬ ‫‪2,280‬‬ ‫‪173‬‬ ‫‪1,982‬‬ ‫‪2,280‬‬ ‫‪2,897‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪ 73‬תכנון ובנין‬ ‫‪28,025‬‬ ‫‪110,087‬‬ ‫‪138,112‬‬ ‫‪110,087‬‬ ‫‪138,112‬‬ ‫‪6,252‬‬ ‫‪20,243‬‬ ‫‪103,835‬‬ ‫‪117,869‬‬ ‫‪54,226‬‬ ‫‪65‬‬ ‫‪ 74‬נכסים צבוריים‬ ‫‪ 75‬חגיגות וארועים‬ ‫‪155‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ 76‬שונות והשתתפויות‬ ‫)‪(2,560‬‬ ‫‪3,556‬‬ ‫‪996‬‬ ‫‪3,556‬‬ ‫‪996‬‬ ‫‪72‬‬ ‫‪3,484‬‬ ‫‪996‬‬ ‫‪5,907‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪ 77‬כלכלה ותיירות‬ ‫‪ 78‬פיקוח עירוני‬ ‫‪ 79‬שרותים חקלאיים‬ ‫)‪(1,324‬‬ ‫‪15,989‬‬ ‫‪14,665‬‬ ‫‪15,989‬‬ ‫‪14,665‬‬ ‫‪320‬‬ ‫‪1,870‬‬ ‫‪15,669‬‬ ‫‪12,795‬‬ ‫‪18,596‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪ 81‬חינוך‬ ‫‪ 82‬תרבות‬ ‫‪ 83‬בריאות‬ ‫‪ 84‬רווחה‬ ‫‪258‬‬ ‫‪215‬‬ ‫‪473‬‬ ‫‪215‬‬ ‫‪473‬‬ ‫‪223‬‬ ‫‪215‬‬ ‫‪250‬‬ ‫‪473‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪ 85‬דת‬ ‫‪ 86‬קליטת עליה‬ ‫‪17‬‬ ‫‪27‬‬ ‫‪44‬‬ ‫‪27‬‬ ‫‪44‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪44‬‬ ‫‪218‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ 87‬איכות הסביבה‬ ‫‪ 91‬מים‬ ‫‪ 92‬בתי מטבחיים‬ ‫‪1,641‬‬ ‫‪359‬‬ ‫‪2,000‬‬ ‫‪359‬‬ ‫‪2,000‬‬ ‫‪359‬‬ ‫‪2,000‬‬ ‫‪2,000‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ 93‬נכסים‬ ‫‪ 94‬תחבורה‬ ‫‪ 95‬תעסוקה‬ ‫‪ 96‬חשמל‬ ‫‪5,500‬‬ ‫‪19,500‬‬ ‫‪25,000‬‬ ‫‪19,500‬‬ ‫‪25,000‬‬ ‫‪783‬‬ ‫‪18,717‬‬ ‫‪25,000‬‬ ‫‪29,800‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪ 97‬ביוב‬ ‫‪ 98‬מפעלים אחרים‬ ‫‪ 99‬תשלומים לא רגילים‬ ‫‪31,815‬‬ ‫‪152,398‬‬ ‫‪184,213‬‬ ‫‪152,397‬‬ ‫‪184,212‬‬ ‫‪7,607‬‬ ‫‪22,478‬‬ ‫‪144,790‬‬ ‫‪161,734‬‬ ‫‪115,485‬‬ ‫‪91‬‬ ‫סה"כ‬ ‫ביקורת‪:‬‬ ‫מועצה אזורית גזר‬ ‫דוח גבייה ויתרת חייבים באלפי ‪₪‬‬ ‫לתקופה‪ :‬רבעון ‪ ,2‬שנת ‪2022‬‬ ‫ארנונה שנה‬ ‫מים סה"כ‬ ‫מים שנה קודמת‬ ‫מים השנה עד‬ ‫ארנונה סה"כ‬ ‫ארנונה השנה‬ ‫קודמת רבעון‬ ‫שנה קודמת‬ ‫רבעון מקביל‬ ‫רבעון זה‬ ‫שנה קודמת‬ ‫עד רבעון זה‬ ‫מקביל‬ ‫גביית פיגורים‬ ‫‪646‬‬ ‫‪646‬‬ ‫‪857‬‬ ‫‪18,447‬‬ ‫‪18,447‬‬ ‫‪26,848‬‬ ‫יתרת פיגורים ריאלית לתחילת השנה‬ ‫)‪(12‬‬ ‫)‪(12‬‬ ‫)‪(28‬‬ ‫‪4,836‬‬ ‫‪903‬‬ ‫)‪(2,315‬‬ ‫חיוב ‪ /‬זיכוי נוסף‬ ‫‪597‬‬ ‫‪1,145‬‬ ‫העברה לחובות מסופקים (במינוס)‬ ‫‪47‬‬ ‫‪26‬‬ ‫‪45‬‬ ‫‪1,241‬‬ ‫‪694‬‬ ‫‪1,276‬‬ ‫חיובים במהלך התקופה כולל ריבית והצמדה‬ ‫)‪(867‬‬ ‫)‪(423‬‬ ‫)‪(16‬‬ ‫הנחות ופטורים (במינוס)‬ ‫מחיקת חובות בתקופת הדוח (במינוס)‬ ‫‪681‬‬ ‫‪660‬‬ ‫‪874‬‬ ‫‪23,657‬‬ ‫‪20,218‬‬ ‫‪26,938‬‬ ‫סה"כ יתרת פיגורים לגבייה‬ ‫‪111‬‬ ‫‪56‬‬ ‫‪161‬‬ ‫‪10,094‬‬ ‫‪4,403‬‬ ‫‪5,448‬‬ ‫גבייה בגין פיגורים‬ ‫‪570‬‬ ‫‪604‬‬ ‫‪713‬‬ ‫‪13,563‬‬ ‫‪15,815‬‬ ‫‪21,490‬‬ ‫יתרת פיגורים בגין שנים קודמות‬ ‫גבייה שוטפת‬ ‫‪1,680‬‬ ‫‪357‬‬ ‫‪336‬‬ ‫‪110,944‬‬ ‫‪45,293‬‬ ‫‪49,761‬‬ ‫חיוב תקופתי שוטף מצטבר‬ ‫‪19‬‬ ‫‪44‬‬ ‫‪26‬‬ ‫‪4,517‬‬ ‫‪28,641‬‬ ‫‪24,495‬‬ ‫חיוב‪/‬זיכוי נוסף כולל ריבית והצמדה‬ ‫)‪(8,197‬‬ ‫)‪(4,394‬‬ ‫)‪(5,098‬‬ ‫הנחות ופטורים (במינוס)‬ ‫מחיקת חובות (במינוס)‬ ‫‪1,699‬‬ ‫‪401‬‬ ‫‪362‬‬ ‫‪107,264‬‬ ‫‪69,540‬‬ ‫‪69,158‬‬ ‫סה"כ חיוב תקופתי לגבייה‬ ‫‪10,001‬‬ ‫‪13,286‬‬ ‫גבייה מראש‬ ‫‪1,412‬‬ ‫‪271‬‬ ‫‪323‬‬ ‫‪93,979‬‬ ‫‪47,185‬‬ ‫‪44,877‬‬ ‫גבייה שוטפת‬ ‫‪1,412‬‬ ‫‪271‬‬ ‫‪323‬‬ ‫‪93,979‬‬ ‫‪57,186‬‬ ‫‪58,163‬‬ ‫סה"כ גבייה שוטפת‬ ‫‪287‬‬ ‫‪130‬‬ ‫‪39‬‬ ‫‪13,285‬‬ ‫‪12,354‬‬ ‫‪10,995‬‬ ‫יתרת פיגורים לתקופה‬ ‫‪857‬‬ ‫‪734‬‬ ‫‪752‬‬ ‫‪26,848‬‬ ‫‪28,169‬‬ ‫‪32,485‬‬ ‫יתרת פיגורים כוללת לסוף התקופה‬ ‫‪16%‬‬ ‫‪8%‬‬ ‫‪18%‬‬ ‫‪43%‬‬ ‫‪22%‬‬ ‫‪20%‬‬ ‫‪ %‬גבייה מהפיגורים (בניכוי הנחות)‬ ‫‪ %‬סה"כ גבייה שוטפת מסה"כ חיוב תקופתי לגבייה (בניכוי הנחות)‬ ‫‪83%‬‬ ‫‪68%‬‬ ‫‪89%‬‬ ‫‪88%‬‬ ‫‪82%‬‬ ‫‪84%‬‬ ‫‪83%‬‬ ‫‪68%‬‬ ‫‪89%‬‬ ‫‪81%‬‬ ‫‪64%‬‬ ‫‪60%‬‬ ‫‪ %‬גבייה שוטפת מסה"כ חיוב תקופתי ‪ -‬כולל הנחות‬ ‫‪83%‬‬ ‫‪68%‬‬ ‫‪89%‬‬ ‫‪81%‬‬ ‫‪77%‬‬ ‫‪78%‬‬ ‫‪ %‬סה"כ גבייה שוטפת מסה"כ חיוב תקופתי ‪ -‬כולל הנחות‬ ‫‪64%‬‬ ‫‪31%‬‬ ‫‪39%‬‬ ‫‪79%‬‬ ‫‪69%‬‬ ‫‪66%‬‬ ‫‪ %‬גבייה כוללת מסה"כ חיוב לגביה‬ ‫‪127‬‬ ‫‪127‬‬ ‫‪127‬‬ ‫כמות מים שנתית מאושרת באלפי מ"ק‬ ‫‪250‬‬ ‫‪113‬‬ ‫‪109‬‬ ‫כמות מים שנרכשה ‪ /‬הופקה באלפי מ"ק‬ ‫‪230‬‬ ‫‪104‬‬ ‫‪102‬‬ ‫כמות מים שנמכרה ‪ /‬חוייבה באלפי מ"ק‬ ‫‪20‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪7‬‬ ‫פחת באלפי מ"ק‬ ‫‪8%‬‬ ‫‪8%‬‬ ‫‪6%‬‬ ‫אחוז (‪ )%‬הפחת‬ ‫ביקורת‪:‬‬ ‫מועצה אזורית גזר‬ ‫תעריפי ארנונה וסך חיוב‬ ‫לתקופה‪ :‬רבעון ‪ ,2‬שנת ‪2022‬‬ ‫תעריף משוקלל‬ ‫תעריף משוקלל‬ ‫סה"כ שטח‬ ‫סה"כ חיוב שנתי‬ ‫השנוי ב‬ ‫תעריף שחוייב‬ ‫תעריף שחוייב‬ ‫שנה קודמת‬ ‫בש"ח שנה‬ ‫השנה במ"ר‬ ‫סוג הנכס‬ ‫באלפי ‪₪‬‬ ‫‪%‬‬ ‫מינימום בש"ח‬ ‫מקסימום בש"ח‬ ‫בש"ח‬ ‫נוכחית‬ ‫‪ /‬דונם‬ ‫‪47,838‬‬ ‫‪(2)%‬‬ ‫‪38‬‬ ‫‪38‬‬ ‫‪38‬‬ ‫‪39‬‬ ‫‪1,267,394‬‬ ‫מבני מגורים‬ ‫‪17,363‬‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪113‬‬ ‫‪114‬‬ ‫‪38‬‬ ‫‪144‬‬ ‫‪152,074‬‬ ‫משרדים שרותים ומסחר‬ ‫בנקים‬ ‫‪23,789‬‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪43‬‬ ‫‪44‬‬ ‫‪35‬‬ ‫‪51‬‬ ‫‪544,476‬‬ ‫תעשיה‬ ‫‪41‬‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪45‬‬ ‫‪45‬‬ ‫‪45‬‬ ‫‪45‬‬ ‫‪906‬‬ ‫בתי מלון‬ ‫‪10,071‬‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪69‬‬ ‫‪71‬‬ ‫‪71‬‬ ‫‪71‬‬ ‫‪142,342‬‬ ‫מלאכה‬ ‫‪2,252‬‬ ‫‪37%‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪54,936,531‬‬ ‫אדמה חקלאית (לדונם)‬ ‫‪15,549‬‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪2,733,711‬‬ ‫קרקע תפוסה (לדונם)‬ ‫קרקע במפעל עתיר שטח (לדונם)‬ ‫חניונים‬ ‫‪5‬‬ ‫‪9%‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪41,667‬‬ ‫מבנה חקלאי‬ ‫נכסי מדינה‬ ‫‪245‬‬ ‫‪(92)%‬‬ ‫‪21‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪22‬‬ ‫‪61‬‬ ‫‪134,667‬‬ ‫נכסים אחרים‬ ‫‪117,153‬‬ ‫‪59,953,768‬‬ ‫סה"כ‬ ‫סה" כ חיוב באלפי‬ ‫השינוי ב‬ ‫תעריף משוקלל‬ ‫תעריף משוקלל‬ ‫תעריף שחוייב‬ ‫תעריף שחוייב‬ ‫סה"כ שטח‬ ‫אזורי תעשיה משותפים‬ ‫‪₪‬‬ ‫‪%‬‬ ‫שנה קודמת‬ ‫שנה נוכחית‬ ‫מינימום‬ ‫מקסימום‬ ‫השנה במ"ר‬ ‫בניכוי‪/‬תוספת חיוב ארנונה בגין אזורי‬ ‫תעשייה משותפים‬ ‫ביקורת‪:‬‬ ‫מועצה אזורית גזר‬ ‫שכר ומשרות לפי פרקי תקציב‬ ‫לתקופה‪ :‬רבעון ‪ ,2‬שנת ‪2022‬‬ ‫הפרש‬ ‫ביצוע בפועל ‪2022‬‬ ‫תקציב ‪2022‬‬ ‫עלויות שכר ‪-‬‬ ‫מס' משרות‬ ‫עלות יחסית‬ ‫עלויות שכר‬ ‫מספר משרות‬ ‫עלויות שכר‬ ‫מספר משרות‬ ‫שם הפרק‬ ‫מס'‬ ‫לפי דוח ‪66‬‬ ‫לפי דוח ‪66‬‬ ‫לתקופת הדוח‬ ‫הנהלה וכלליות‬ ‫‪6‬‬ ‫‪106‬‬ ‫‪751‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪857‬‬ ‫‪1,714‬‬ ‫‪2‬‬ ‫נבחרים‬ ‫‪61‬‬ ‫)‪(134‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪1,647‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪1,514‬‬ ‫‪3,027‬‬ ‫‪18‬‬ ‫מנהל כללי‬ ‫‪61‬‬ ‫‪256‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪1,454‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪1,710‬‬ ‫‪3,420‬‬ ‫‪16‬‬ ‫מנהל כספי‬ ‫‪62‬‬ ‫‪229‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪3,852‬‬ ‫‪25‬‬ ‫‪4,081‬‬ ‫‪8,161‬‬ ‫‪36‬‬ ‫סה"כ הנהלה וכלליות‬ ‫שירותים מקומיים‬ ‫‪7‬‬ ‫‪17‬‬ ‫)‪(6‬‬ ‫‪1,250‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪1,267‬‬ ‫‪2,533‬‬ ‫‪4‬‬ ‫תברואה‬ ‫‪71‬‬ ‫‪36‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪336‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪372‬‬ ‫‪744‬‬ ‫‪5‬‬ ‫שמירה ובטחון‬ ‫‪72‬‬ ‫‪115‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪1,459‬‬ ‫‪13‬‬ ‫‪1,574‬‬ ‫‪3,148‬‬ ‫‪15‬‬ ‫תכנון ובנין עיר‬ ‫‪73‬‬ ‫‪132‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪591‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪723‬‬ ‫‪1,445‬‬ ‫‪6‬‬ ‫נכסים ציבוריים‬ ‫‪74‬‬ ‫)‪(30‬‬ ‫)‪(1‬‬ ‫‪430‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪400‬‬ ‫‪800‬‬ ‫‪2‬‬ ‫שרותים עירוניים שונים‬ ‫‪76‬‬ ‫פיקוח עירוני‬ ‫‪78‬‬ ‫שירותים חקלאיים‬ ‫‪79‬‬ ‫‪269‬‬ ‫)‪(2‬‬ ‫‪4,066‬‬ ‫‪34‬‬ ‫‪4,335‬‬ ‫‪8,670‬‬ ‫‪32‬‬ ‫סה"כ שרותים מקומיים‬ ‫שרותים ממלכתיים‬ ‫‪8‬‬ ‫)‪(250‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪16,234‬‬ ‫‪216‬‬ ‫‪15,984‬‬ ‫‪31,968‬‬ ‫‪236‬‬ ‫חינוך‬ ‫‪81‬‬ ‫‪101‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1,141‬‬ ‫‪13‬‬ ‫‪1,242‬‬ ‫‪2,484‬‬ ‫‪14‬‬ ‫תרבות‬ ‫‪82‬‬ ‫בריאות‬ ‫‪83‬‬ ‫‪137‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪2,253‬‬ ‫‪23‬‬ ‫‪2,390‬‬ ‫‪4,779‬‬ ‫‪29‬‬ ‫רווחה‬ ‫‪84‬‬ ‫‪124‬‬ ‫)‪(3‬‬ ‫‪1,781‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪1,905‬‬ ‫‪3,810‬‬ ‫‪17‬‬ ‫דת‬ ‫‪85‬‬ ‫קליטת עליה‬ ‫‪86‬‬ ‫איכות סביבה‬ ‫‪87‬‬ ‫‪112‬‬ ‫‪23‬‬ ‫‪21,409‬‬ ‫‪273‬‬ ‫‪21,521‬‬ ‫‪43,041‬‬ ‫‪296‬‬ ‫סה"כ שרותים ממלכתיים‬ ‫מפעלים‬ ‫‪9‬‬ ‫מים‬ ‫‪91‬‬ ‫בתי מטבחיים‬ ‫‪92‬‬ ‫)‪(5‬‬ ‫‪74‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪70‬‬ ‫‪139‬‬ ‫‪1‬‬ ‫נכסים‬ ‫‪93‬‬ ‫תחבורה‬ ‫‪94‬‬ ‫מפעלי ביוב‬ ‫‪97‬‬ ‫מפעלים אחרים‬ ‫‪98‬‬ ‫)‪(5‬‬ ‫‪74‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪70‬‬ ‫‪139‬‬ ‫‪1‬‬ ‫סה"כ מפעלים‬ ‫‪315‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪4,135‬‬ ‫‪58‬‬ ‫‪4,450‬‬ ‫‪8,900‬‬ ‫‪58‬‬ ‫גימלאים‬ ‫‪920‬‬ ‫‪32‬‬ ‫‪33,536‬‬ ‫‪391‬‬ ‫‪34,456‬‬ ‫‪68,911‬‬ ‫‪423‬‬ ‫סה"כ כללי‬ ‫הפרש עלויות‬ ‫ביצוע ‪2022‬‬ ‫תקציב ‪2022‬‬ ‫רכישת שרותי כוח אדם‬ ‫מספר שעות‬ ‫מספר שעות‬ ‫העסקה‬ ‫עלות כוללת‬ ‫מספר מועסקים‬ ‫העסקה‬ ‫עלות כוללת‬ ‫מספר מועסקים‬ ‫‪1,229‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪1,229‬‬ ‫‪3‬‬ ‫יועצים חיצוניים‬ ‫שירותי כוח אדם מקבלן כ"א‬ ‫‪1,229‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪1,229‬‬ ‫‪3‬‬ ‫סה"כ‬ ‫ביקורת‪:‬‬