‫מועצת אזוריתגזר‬ ‫משרד הפנים‬ ‫רבעון‪,4‬שנת ‪2023‬‬ ‫דוח רבעוני לשנת ‪ 2023‬לתקופה‪:‬‬ ‫זיהוי המסמך‪:‬‬ ‫חתימת ראש הרשות‬ ‫חתימת הגזבר‬ ‫‪ 2023‬־ לתקופה‪ :‬רבעון‪ ,4‬שנת ‪2023‬‬ ‫אזורית גזר‬ ‫מועצה‬ ‫טופס ‪ -1‬תמצית מאזן‬ ‫‪31.12.22‬‬ ‫‪31.12.23‬‬ ‫נכסים‬ ‫‪58,941‬‬ ‫‪49,337‬‬ ‫נכסים נזילים‪ :‬קופה ובנקים‬ ‫‪4,555‬‬ ‫‪11,142‬‬ ‫הכנסות מתוקצבות שטרם התקבלו‬ ‫‪182‬‬ ‫‪334‬‬ ‫חייבים ‪ -‬תשלומים לא מתוקצבים‬ ‫‪63,678‬‬ ‫‪60,813‬‬ ‫סה״כ רכוש שוטף‬ ‫‪81,128‬‬ ‫‪94,531‬‬ ‫השקעות מיועדות לכסוי קרן לעבודות פיתוח‬ ‫‪1,680‬‬ ‫‪1,680‬‬ ‫השקעות במימון קרנות מתוקצבות‬ ‫‪82,808‬‬ ‫‪96,211‬‬ ‫סה״כ השקעות‬ ‫גרעוגות בתקציב הרגיל והבלתי רגיל‬ ‫גרעון לראשית השנה‬ ‫סכום שהתקבל להקטנת הגרעון (במינוס) (‪)1‬‬ ‫גרעון (עודף) שוטף בתקופת הדוח‬ ‫סה״כ גרעו ן מצטבר בתקציב הרגיל‬ ‫גרעונות סופיים בתב״רים‬ ‫סכום שהתקבל להקטנת הגרעון הסופי בתבר״ים (במינוס) (‪)2‬‬ ‫סה״כ גרעון מצטבר בתב״רים סופיים‬ ‫‪146,486‬‬ ‫‪157,024‬‬ ‫סה״כ נכסיס‬ ‫התחייבויות ועודפים‬ ‫‪1‬‬ ‫בנקים‪ :‬משיכות יתר והלוואות‬ ‫‪5‬‬ ‫‪1‬‬ ‫משרדי ממשלה‬ ‫‪8,345‬‬ ‫‪9,748‬‬ ‫מוסדות שכר ‪ -‬הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו‬ ‫‪36,363‬‬ ‫‪31,585‬‬ ‫ספקים וזכאים (*) ‪ -‬הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו‬ ‫תקבולים לא מתוקצבים!‬ ‫‪554‬‬ ‫‪1,354‬‬ ‫פקדונות‪ ,‬הכנסות מראש ואחרים‬ ‫‪45,268‬‬ ‫‪42,688‬‬ ‫סה׳׳כ התחיבויות שוטפות‬ ‫קרו עבודות פיתוח ועודפים בתקציב הרגיל‬ ‫‪54,559‬‬ ‫‪68,291‬‬ ‫קרנות בלתי מתוקצבות (‪)3‬‬ ‫‪1,680‬‬ ‫‪1,680‬‬ ‫קרנות מתוקצבות‬ ‫עודפים בתקציב הרגיל‬ ‫‪16,568‬‬ ‫‪18,410‬‬ ‫עודף לראשית השנה‬ ‫‪1,842‬‬ ‫‪214‬‬ ‫עודף (גרעון) בתקופת הדוח‬ ‫‪18,410‬‬ ‫‪18,624‬‬ ‫סה״כ עודף מצטבר בתקציב הרגיל‬ ‫)‪(500‬‬ ‫העברת עודפי שנים קודמות לתקציב הרגיל (במינוס)‬ ‫עודפים בתקציב הבלתי רגיל‬ ‫‪35,923‬‬ ‫‪34,052‬‬ ‫עודפי מימון זמניים‬ ‫)‪(9,354‬‬ ‫)‪(7,811‬‬ ‫גרעונות מימון זמניים‬ ‫‪146,486‬‬ ‫‪157,024‬‬ ‫סה״כ התחייבויות ועודפים‬ ‫עמוד ‪ 2‬מתוך ‪10‬‬ ‫מספר ביקורת‪:‬‬ ‫‪ 2023‬־ לתקופה‪ :‬רבעון‪ ,4‬שנת ‪2023‬‬ ‫מועצה אזורית גזר‬ ‫חשבונות מקבילים‬ ‫‪70,262‬‬ ‫‪52,276‬‬ ‫חייבי□ בגין אגרות והיטלי□‬ ‫‪4,698‬‬ ‫‪11,516‬‬ ‫עומס מלוות לפרעון (משוערך) לשנים הבאות‬ ‫ערבויות שנתנו‬ ‫פירוט מקורות מימוו לכסוי הגרעוו בתקציב הרגיל (‪)1‬‬ ‫הלוואות לכסוי הגרעון‬ ‫מענקי□ לכסוי הגרעון‬ ‫קרנות ‪ /‬הפחתת חובות ספקי□ בהסדר‬ ‫גבייה מפיגורי□ לכסוי הגרעון‬ ‫‪-------------------‬‬ ‫—‪-‬‬ ‫סה׳׳כ מקורות לכסוי הגרעון‬ ‫פירוט מקורות מימון לכסוי הגרעוו הסופי בתב״ריס (‪)2‬‬ ‫הלוואות לכסוי הגרעון‬ ‫מענקי□ לכסוי הגרעון‬ ‫קרנות ‪/‬אחר לכיסוי הגרעון‬ ‫גבייה מפיגורים לכסוי הגרעון‬ ‫סה״ב מקורות לכסוי הגרעון‬ ‫הרכב קרנות בלתי מתוקצבות (‪)3‬‬ ‫קרן עודפי□ כתקציב הרגיל‬ ‫‪10,093‬‬ ‫‪17,813‬‬ ‫קרן היטל השבחה‬ ‫קרן ממכירת נכסי□‬ ‫קרן היטל מי□‬ ‫‪31,210‬‬ ‫‪32,449‬‬ ‫קרן היטל ביוב‬ ‫‪13,256‬‬ ‫‪18,029‬‬ ‫קרנות אחרות‬ ‫‪54,559‬‬ ‫‪68,291‬‬ ‫סה׳׳כ קרנות‬ ‫‪3591‬‬ ‫‪3993‬‬ ‫(*) מתוך זה הפרשה בגין תביעות תלויות‬ ‫עמוד ‪ 3‬מתון ‪10‬‬ ‫מספר ביקורת‪:‬‬ ‫‪ - 2023‬לתקופה‪ :‬רבעון‪ ,4‬שנת ‪2023‬‬ ‫אזורית גזר‬ ‫מועצה‬ ‫טופס ‪ 2‬־ תקציב רגיל‬ ‫סטי ה‬ ‫סטיה‬ ‫תקציב יחסי‬ ‫תקציב שנתי *‬ ‫ביצוע מצטבר‬ ‫מהתקציב ב‪%‬‬ ‫מהתקציב‬ ‫לתקופה‬ ‫מאושר‬ ‫הכנסות‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪1,964‬‬ ‫‪117,509‬‬ ‫‪115,545‬‬ ‫‪115,545‬‬ ‫ארנונה כללית‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪32‬‬ ‫‪1,775‬‬ ‫‪1,743‬‬ ‫‪1,743‬‬ ‫הכנסות ממכירת מים‬ ‫‪(16)%‬‬ ‫)‪(1,409‬‬ ‫‪7,329‬‬ ‫‪8,738‬‬ ‫‪8,738‬‬ ‫עצמיות חינוך‬ ‫‪(11)%‬‬ ‫)‪(96‬‬ ‫‪792‬‬ ‫‪888‬‬ ‫‪888‬‬ ‫עצמיות רווחה‬ ‫‪______ (5}%‬‬ ‫)‪_____ (1.437‬‬ ‫‪25,931‬‬ ‫‪27,368‬‬ ‫‪27,368‬‬ ‫עצמיות אחר‬ ‫‪154,282‬‬ ‫סה״כ עצמיות‬ ‫‪%‬ש‪....... .‬‬ ‫)‪______ ,(946‬‬ ‫‪153,336‬‬ ‫‪154,282‬‬ ‫‪(6)%‬‬ ‫)‪(4,142‬‬ ‫‪64,300‬‬ ‫‪68,442‬‬ ‫‪68,442‬‬ ‫תקבולי□ ממשרד החינוך‬ ‫‪(3)%‬‬ ‫)‪(432‬‬ ‫‪14,463‬‬ ‫‪14,895‬‬ ‫‪14,895‬‬ ‫תקבולי□ ממשרד הרווחה‬ ‫‪(19)%‬‬ ‫)‪(1,810‬‬ ‫‪7,584‬‬ ‫‪9,394‬‬ ‫‪9,394‬‬ ‫תקבולי□ ממשלתיים אחרי□‬ ‫מענק כללי לאיזון‬ ‫‪(9)%‬‬ ‫)‪(41‬‬ ‫‪421‬‬ ‫‪462‬‬ ‫‪462‬‬ ‫מענקים מיועדים‬ ‫‪(62)%‬‬ ‫)‪(6,940‬‬ ‫‪4,281‬‬ ‫‪11,221‬‬ ‫‪11,221‬‬ ‫תקבולים אחרים‬ ‫סהי׳ב הכנסות לפני כיסוי גרעון‬ ‫‪............ (§1%‬‬ ‫)‪(14,311‬‬ ‫‪244,385‬‬ ‫‪258,696‬‬ ‫‪.....258,696‬‬ ‫מצטבר והנחות בארנונה‬ ‫מענק לכיסוי גרעון מצטבר‬ ‫‪13%‬‬ ‫‪1,043‬‬ ‫‪9,143‬‬ ‫‪8,100‬‬ ‫‪8,100‬‬ ‫הנחות בארנונה (הכנסות)‬ ‫‪(5)%‬‬ ‫)‪(13,268‬‬ ‫‪253,528‬‬ ‫‪266,796‬‬ ‫‪266,796‬‬ ‫סה״כ הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪74‬‬ ‫‪34,582‬‬ ‫‪34,508‬‬ ‫‪34,508‬‬ ‫הוצאות שכר כללי‬ ‫‪(7)%‬‬ ‫)‪(5,459‬‬ ‫‪73,512‬‬ ‫‪78,971‬‬ ‫‪78,971‬‬ ‫פעולות כלליות‬ ‫‪(2)%‬‬ ‫!‪_______ (30‬‬ ‫‪1,420‬‬ ‫‪1,450‬‬ ‫‪1,450‬‬ ‫הוצאות רכישת מים‬ ‫‪-5%‬‬ ‫)‪(5,415‬‬ ‫‪109,514‬‬ ‫‪114,929‬‬ ‫‪114,929‬‬ ‫סה״כ כלליות‬ ‫‪(1)%‬‬ ‫)‪(213‬‬ ‫‪37,669‬‬ ‫‪37,882‬‬ ‫‪37,882‬‬ ‫שכר עובדי חינוך‬ ‫‪(10)%‬‬ ‫)‪(8,009‬‬ ‫‪70,992‬‬ ‫‪79,001‬‬ ‫‪79,001‬‬ ‫פעולות חינוך‬ ‫‪(7)%‬‬ ‫)‪(8,222‬‬ ‫‪108,661‬‬ ‫‪116,883‬‬ ‫‪116,883‬‬ ‫סה״כ חינוך‬ ‫‪(1)%‬‬ ‫)‪(39‬‬ ‫‪5,241‬‬ ‫‪5,280‬‬ ‫‪5,280‬‬ ‫שכר עובדי רווחה‬ ‫_‪______ (3)%‬‬ ‫‪______ (411).‬‬ ‫‪15,509‬‬ ‫‪15,920‬‬ ‫‪15,920‬‬ ‫פעולות רווחה‬ ‫‪........... (21%.‬‬ ‫)‪(450‬‬ ‫‪20,750‬‬ ‫‪21,200‬‬ ‫‪21,200‬‬ ‫סה״כ רווחה‬ ‫סה״כ הוצאות לפני פרעון מלוות‪,‬‬ ‫מימון‪ ,‬כיסוי גרעון מצטבר והנחות‬ ‫‪_____ (61%‬‬ ‫)‪(14,087‬‬ ‫‪238,925‬‬ ‫‪253,012‬‬ ‫‪253,012‬‬ ‫בארנונה‬ ‫פרעון מלוות מים וביוב‬ ‫‪(1)%‬‬ ‫‪_______ (10),‬‬ ‫‪1,654‬‬ ‫‪1,664‬‬ ‫‪1,664‬‬ ‫פרעון מלוות אחרות‬ ‫‪...........(1).%‬‬ ‫‪.. ............. (10).‬‬ ‫‪1,654‬‬ ‫‪1,664‬‬ ‫‪1,664‬‬ ‫סה״כ פרעון מלוות‬ ‫‪(5)%‬‬ ‫)‪(96‬‬ ‫‪1,659‬‬ ‫‪1,755‬‬ ‫‪1,755‬‬ ‫הוצאות מימון‬ ‫‪(12)%‬‬ ‫)‪(403‬‬ ‫‪3,062‬‬ ‫‪3,465‬‬ ‫‪3,465‬‬ ‫העברות והוצאות חד פעמיות‬ ‫סה״כ הוצאות לפני כיסוי גרעון‬ ‫‪........... (61%‬‬ ‫)‪...... (1.4,596‬‬ ‫‪___ 245,300‬‬ ‫‪___ 259,896‬‬ ‫‪259,896‬‬ ‫מצטבר והנחות בארנונה‬ ‫העברה לכיסוי גרעון מצטבר‬ ‫‪16%‬‬ ‫‪1,114‬‬ ‫‪8,014‬‬ ‫‪6,900‬‬ ‫‪6,900‬‬ ‫הנחות בארנונה (הוצאות)‬ ‫‪-5%‬‬ ‫)‪(13,482‬‬ ‫‪253,314‬‬ ‫‪___ 266,796‬‬ ‫‪266,796‬‬ ‫סה״כ הרצאות‬ ‫_‪_______ 214‬‬ ‫_‪_______ 214‬‬ ‫עודף (גרעון)‬ ‫עמוד ‪ 4‬מתון ‪10‬‬ ‫מספר ביקורת‪:‬‬ ‫‪ - 2023‬לתקופה‪ :‬רבעון‪ ,4‬שנת ‪2023‬‬ ‫מועצת אזורית גזר‬ ‫טופס ‪ - 3‬תקציב בלתי רגיל‬ ‫שנה קודמת‬ ‫תקופת הדוח‬ ‫תקבולים בתקופת הדוח‬ ‫מלוות מהאוצר‬ ‫‪2,256‬‬ ‫‪7,948‬‬ ‫מלוות מאחרי□‬ ‫השתתפות משרדי ממשלה‬ ‫‪450‬‬ ‫משרד הפני□‬ ‫משרד הבטחון‬ ‫‪919‬‬ ‫‪5,385‬‬ ‫משרד החינוך‬ ‫‪331‬‬ ‫‪138‬‬ ‫משרד הדתות‬ ‫‪547‬‬ ‫משרד העבודה והרווחה‬ ‫‪40‬‬ ‫משרד איכות הסביבה‬ ‫משרד הבינוי והשיכון‬ ‫משרד התשתיות‬ ‫משרד התיירות‬ ‫‪50‬‬ ‫‪260‬‬ ‫משרד התחבורה‬ ‫‪75‬‬ ‫משרדים אחרים‬ ‫‪1,847‬‬ ‫‪6,348‬‬ ‫סה״כ השתתפות משרדי ממשלה‬ ‫אחרים‬ ‫‪592‬‬ ‫‪871‬‬ ‫השתתפות בעלי□‬ ‫‪6,328‬‬ ‫‪7,439‬‬ ‫מקורות אחרי□‬ ‫‪22,437‬‬ ‫‪7,609‬‬ ‫העברה מקרנות הרשות‬ ‫‪20‬‬ ‫השתתפות תקציב רגיל‬ ‫‪377‬‬ ‫השתתפות תבר״ים אחרי□‬ ‫סגירת גרעונות סופיים בתב״רי□‬ ‫‪33,837‬‬ ‫‪30,235‬‬ ‫סה׳׳כ תקבולי□‬ ‫תשלומים בתקופת הדוח‬ ‫‪24,028‬‬ ‫‪29,839‬‬ ‫עבודות שבוצעו במשך השנה‬ ‫‪185‬‬ ‫‪574‬‬ ‫הוצאות אחרות (תכנון‪ ,‬ציוד וכד׳)‬ ‫העברת מלוות שנתקבלו לתקציב הרגיל‬ ‫העברת מלוות שנתקבלו להקטנת הגרעון‬ ‫‪150‬‬ ‫העברה לקרנות פיתוח‬ ‫העברת עודפי□ לתבר״י□ אחרי□‬ ‫‪24,213‬‬ ‫‪30,563‬‬ ‫סה״כ תשלומי□‬ ‫‪9,624‬‬ ‫)‪(328‬‬ ‫עודף (גרעון) בתקופת הדוח‬ ‫תקבולים ותשלומים שנצברו לתחילת השנה‬ ‫‪161,734‬‬ ‫‪141,192‬‬ ‫תקבולי□ שנצברו (תחילת שנה)‬ ‫‪144,789‬‬ ‫‪114,623‬‬ ‫תשלומים שנצברו (תחילת שנה)‬ ‫‪16,945‬‬ ‫‪26,569‬‬ ‫יתרות זמניות נטו לתחילת השנה‬ ‫תקבולים ותשלומים שנצברו לסוף התקופה‬ ‫‪141,192‬‬ ‫‪151,791‬‬ ‫תקבולי□ שנצברו (סוף תקופה)‬ ‫‪114,623‬‬ ‫‪125,550‬‬ ‫תשלומי□ שנצברו (סוף תקופה)‬ ‫‪26,569‬‬ ‫‪26,241‬‬ ‫עודף (גרעון) נטו‬ ‫הרכב היתרה‬ ‫‪35,923‬‬ ‫‪34,052‬‬ ‫עודפי מימון זמניי□‬ ‫‪9,354‬‬ ‫‪7,811‬‬ ‫גרעונות מימון זמניי□‬ ‫‪26,569‬‬ ‫‪26,241‬‬ ‫עודף (גרעון) נטו‬ ‫(*)לאחר נכוי השקעות בפרויקטים שנסגרו בתקופת הדוח‬ ‫‪54,379‬‬ ‫‪19,636‬‬ ‫תקבולים (בנכוי פרויקטים שנסגרו)‬ ‫‪54,379‬‬ ‫‪19,636‬‬ ‫תשלומי□ (בנכוי פרויקטים שנסגרו)‬ ‫עמוד ‪ 5‬מתוך ‪10‬‬ ‫מספר ביקורת‪:‬‬ ‫‪ 2023‬־ לתקופה‪ :‬רבעון‪ ,4‬שנת ‪2023‬‬ ‫מועצה אזורית גזר‬ ‫טופס ‪ - 4‬ריכוז תב״רים‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫מצטבר נטו‬ ‫מצטבר‬ ‫מצטבר‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע שנה‬ ‫ביצוע שנה‬ ‫מצטבר‬ ‫מצטבר‬ ‫תקופה זאת‬ ‫תקופה זאת‬ ‫קודמת‬ ‫קודמת‬ ‫התקציב‬ ‫סה״כ‬ ‫עודף‪/‬גרעון‬ ‫עודף‬ ‫עודף‬ ‫המאושר‬ ‫הפרק התקציבי‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫תב״רים‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫)‪(213‬‬ ‫‪213‬‬ ‫‪213‬‬ ‫‪213‬‬ ‫‪213‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ 61‬מנהל כללי‬ ‫‪ 62‬מנהל כספי‬ ‫;‪ 6‬הוצאות מימון‬ ‫‪ 64‬פרעון מלוות‬ ‫‪ 71‬תברואה‬ ‫)‪(511‬‬ ‫‪511‬‬ ‫‪581‬‬ ‫‪70‬‬ ‫‪581‬‬ ‫‪70‬‬ ‫‪1,150‬‬ ‫‪3‬‬ ‫ובטחון‬ ‫‪ 72‬שמירה‬ ‫)‪(984‬‬ ‫‪1,586‬‬ ‫‪602‬‬ ‫‪4,303‬‬ ‫‪3,319‬‬ ‫‪1,683‬‬ ‫‪1,039‬‬ ‫‪2,620‬‬ ‫‪2,280‬‬ ‫‪12,813‬‬ ‫ובנין‬ ‫‪ 73‬תכנון‬ ‫‪10‬‬ ‫‪15,739‬‬ ‫‪4,047‬‬ ‫‪19,786‬‬ ‫‪107,662‬‬ ‫‪123,401‬‬ ‫‪25,452‬‬ ‫‪23,602‬‬ ‫‪82,210‬‬ ‫‪99,799‬‬ ‫‪143,034‬‬ ‫‪64‬‬ ‫צבוריים‬ ‫נכסים‬ ‫‪74‬‬ ‫‪ 75‬חגיגות וארועים‬ ‫)‪(94‬‬ ‫‪94‬‬ ‫‪94‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪87‬‬ ‫‪155‬‬ ‫‪ 76‬שונות והשתתפויות ‪1‬‬ ‫‪377‬‬ ‫‪76‬‬ ‫‪453‬‬ ‫‪3,708‬‬ ‫‪4,085‬‬ ‫‪273‬‬ ‫‪1,023‬‬ ‫‪3,435‬‬ ‫‪3,062‬‬ ‫‪12,925‬‬ ‫‪ 77‬כלכלה ותיירות‬ ‫‪5‬‬ ‫‪ 78‬פיקוח עירוני‬ ‫‪ 79‬שרותים חקלאיים‬ ‫‪1,423‬‬ ‫‪1,162‬‬ ‫‪2,585‬‬ ‫‪11,798‬‬ ‫‪13,221‬‬ ‫‪1,282‬‬ ‫‪4,364‬‬ ‫‪10,516‬‬ ‫‪8,857‬‬ ‫‪17,909‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪ 81‬חינוך‬ ‫‪ 82‬תרבות‬ ‫‪ 83‬בריאות‬ ‫‪37‬‬ ‫‪37‬‬ ‫‪37‬‬ ‫‪37‬‬ ‫‪185‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ 84‬רווחה‬ ‫‪58‬‬ ‫‪58‬‬ ‫‪392‬‬ ‫‪450‬‬ ‫‪227‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪165‬‬ ‫‪350‬‬ ‫‪450‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪ 85‬דת‬ ‫‪ 86‬קליטת עליה‬ ‫)‪(122‬‬ ‫‪122‬‬ ‫‪166‬‬ ‫‪44‬‬ ‫‪117‬‬ ‫‪49‬‬ ‫‪44‬‬ ‫‪218‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ 87‬איכות הסביבה‬ ‫‪ 91‬מים‬ ‫‪ 92‬בתי מטבחיים‬ ‫‪1,269‬‬ ‫)‪(1‬‬ ‫‪1,268‬‬ ‫‪731‬‬ ‫‪2,000‬‬ ‫‪373‬‬ ‫‪358‬‬ ‫‪2,000‬‬ ‫‪2,000‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ 93‬נכסים‬ ‫‪ 94‬תחבורה‬ ‫‪ 95‬תעסוקה‬ ‫‪ 96‬חשמל‬ ‫‪9,262‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪9,263‬‬ ‫‪15,538‬‬ ‫‪24,800‬‬ ‫‪355‬‬ ‫‪15,183‬‬ ‫‪24,800‬‬ ‫‪24,800‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ 97‬ביוב‬ ‫‪ 98‬מפעלים אחרים‬ ‫‪ 99‬תשלומים לא רגילים‬ ‫‪26,241‬‬ ‫‪7,811‬‬ ‫‪34,052‬‬ ‫‪145,186‬‬ ‫‪171,427‬‬ ‫‪30,563‬‬ ‫‪30,235‬‬ ‫‪114,623‬‬ ‫‪141,192‬‬ ‫‪215,852‬‬ ‫סה״כ‬ ‫‪100‬‬ ‫עמה• ‪ 6‬מתוך ‪10‬‬ ‫מספר ביקורת‪:‬‬ ‫‪2023‬־ לתקופה‪ :‬רבעיו ‪ ,4‬שנת ‪2023‬‬ ‫מועצה אזורית גזר‬ ‫טופס ‪ 5‬־ גביה וחייבים‬ ‫מיס סה״כ‬ ‫מים שנה קודמת‬ ‫מים השנה עד‬ ‫ארנונה סה״ב‬ ‫ארנונה שנה‬ ‫קודמת רבעון‬ ‫ארנונה השנה‬ ‫שנה קודמת‬ ‫רבעון מקביל‬ ‫רבעון זה‬ ‫שנה קודמת‬ ‫עד רבעון זה‬ ‫מקביל‬ ‫גביית פיגורים‬ ‫‪858‬‬ ‫‪858‬‬ ‫‪694‬‬ ‫‪26,301‬‬ ‫‪26,301‬‬ ‫‪25,108‬‬ ‫יתרת פיגורים ריאלית לתחילת השנה‬ ‫)‪(92‬‬ ‫)‪(92‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪10,087‬‬ ‫‪10,087‬‬ ‫)‪(5,446‬‬ ‫חיוב ‪ /‬זיכוי נוסף‬ ‫)‪(2,214‬‬ ‫)‪(2,214‬‬ ‫העברה לחובות מסופקים (במינוס)‬ ‫‪49‬‬ ‫‪49‬‬ ‫‪56‬‬ ‫‪1,184‬‬ ‫‪1,184‬‬ ‫‪1,470‬‬ ‫חיובים במהלך התקופה כולל ריבית והצמדה‬ ‫)‪(498‬‬ ‫)‪(498‬‬ ‫)‪(652‬‬ ‫הנחות ופטורים (במינוס)‬ ‫מחיקת חובות בתקופת הדוח (במינוס)‬ ‫‪815‬‬ ‫‪815‬‬ ‫‪751‬‬ ‫‪34,860‬‬ ‫‪34,860‬‬ ‫‪20,480‬‬ ‫סה״כ יתרת פיגורים לגבייה‬ ‫‪245‬‬ ‫‪245‬‬ ‫‪110‬‬ ‫‪17,795‬‬ ‫‪17,795‬‬ ‫‪7,500‬‬ ‫גבייה בגין פיגורים‬ ‫‪570‬‬ ‫‪570‬‬ ‫‪641‬‬ ‫‪17,065‬‬ ‫‪17,065‬‬ ‫‪12,980‬‬ ‫יתרת פיגורים בגין שנים קודמות‬ ‫גבייה שוטפת‬ ‫‪1,608‬‬ ‫‪1,608‬‬ ‫‪1,645‬‬ ‫‪117,153‬‬ ‫‪117,153‬‬ ‫‪122,851‬‬ ‫חיוב תקופתי שוטף מצטבר‬ ‫‪5‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪94‬‬ ‫‪5,622‬‬ ‫‪5,622‬‬ ‫)‪(405‬‬ ‫חיוב‪/‬זיכוי נוסף כולל ריבית והצמדה‬ ‫)‪(8,008‬‬ ‫)‪(8,008‬‬ ‫)‪(8,509‬‬ ‫הנחות ופטורים (במינוס)‬ ‫מחיקת חובות (במינוס)‬ ‫‪1,613‬‬ ‫‪1,613‬‬ ‫‪1,739‬‬ ‫‪114,767‬‬ ‫‪114,767‬‬ ‫‪113,937‬‬ ‫סה״כ חיוב תקופתי לגבייה‬ ‫גבייה מראש‬ ‫‪1,489‬‬ ‫‪1,489‬‬ ‫‪1,665‬‬ ‫‪106,724‬‬ ‫‪106,724‬‬ ‫‪109,790‬‬ ‫גבייה שוטפת‬ ‫‪1,489‬‬ ‫‪1,489‬‬ ‫‪1,665‬‬ ‫‪106,724‬‬ ‫‪106,724‬‬ ‫‪109,790‬‬ ‫סה״כ גבייה שוטפת‬ ‫‪124‬‬ ‫‪124‬‬ ‫‪__ 74‬‬ ‫‪8,043‬‬ ‫‪8,043‬‬ ‫‪4,147‬‬ ‫יתרת פיגורים לתקופה‬ ‫‪694‬‬ ‫‪694‬‬ ‫‪715‬‬ ‫‪25,108‬‬ ‫‪25,108‬‬ ‫‪17,127‬‬ ‫יתרת פיגורים כוללת לסוף התקופה‬ ‫‪30%‬‬ ‫‪30%‬‬ ‫‪15%‬‬ ‫‪51%‬‬ ‫‪51%‬‬ ‫‪37%‬‬ ‫‪ %‬גבייה מהפיגורים (בניכוי הנחות)‬ ‫‪92%‬‬ ‫‪92%‬‬ ‫‪96%‬‬ ‫‪93%‬‬ ‫‪93%‬‬ ‫‪96%-‬‬ ‫‪ %‬סה״כ גבייה שוטפת מסה״כ חיוב תקופתי לגבייה (בניכוי הנחות)‬ ‫‪92%‬‬ ‫‪92%‬‬ ‫‪96%‬‬ ‫‪87%‬‬ ‫‪87%‬‬ ‫‪90%‬‬ ‫‪ %‬גבייה שוטפת מסה״כ חיוב תקופתי ‪ -‬כולל הנחות‬ ‫‪92%‬‬ ‫‪92%-‬‬ ‫‪96%‬‬ ‫‪87%‬‬ ‫‪87%‬‬ ‫‪90%‬‬ ‫‪ %‬סה״ב גבייה שוטפת מסה״כ חיוב תקופתי ‪ -‬כולל הנחות‬ ‫‪71%‬‬ ‫‪71%‬‬ ‫‪71%‬‬ ‫‪83%‬‬ ‫‪83%‬‬ ‫‪87%‬‬ ‫‪ %‬גבייה כוללת מסה׳׳כ חיוב לגביה‬ ‫כמות מים שנתית מאושרת באלפי מ״ק‬ ‫‪248‬‬ ‫‪248‬‬ ‫‪264‬‬ ‫כמות מים שנרכשה ‪ /‬הופקה באלפי מ״ק‬ ‫‪221‬‬ ‫‪221‬‬ ‫‪240‬‬ ‫כמות מים שנמכרה ‪ /‬חוייבה באלפי מ״ק‬ ‫‪27‬‬ ‫‪27‬‬ ‫‪24‬‬ ‫פחת באלפי מ״ק‬ ‫‪11%‬‬ ‫‪11%‬‬ ‫‪9%‬‬ ‫אחוז(‪ )%‬הפחת‬ ‫עמוד ‪ 7‬מהון־ ‪10‬‬ ‫מספר ביקורת‪:‬‬ ‫‪ - 2023‬לתקופה‪ :‬רבעון‪ ,4‬שנת ‪2023‬‬ ‫אזורית גזר‬ ‫מועצה‬ ‫טופס ‪ - 6‬ארנונה‬ ‫סה״ב חיוב שנתי‬ ‫תעריף משוקלל‬ ‫תעריף משוקלל‬ ‫סה״כ שטח‬ ‫השנוי ב ‪%‬‬ ‫שנה קודמת‬ ‫בש״ח שנה‬ ‫תעריף שחוייב‬ ‫תעריף שחוייב‬ ‫באלפי ‪₪‬‬ ‫מינימום בש״ח‬ ‫מקסימום בש״ח‬ ‫השנה במ״ר‪/‬‬ ‫סוג הנכס‬ ‫בש״ח‬ ‫נוכחית‬ ‫דונם‬ ‫‪50,335‬‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪39‬‬ ‫‪40‬‬ ‫‪39‬‬ ‫‪40‬‬ ‫‪1,267,006‬‬ ‫מבני מגורי□‬ ‫‪17,296‬‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪114‬‬ ‫‪115‬‬ ‫‪38‬‬ ‫‪146‬‬ ‫‪150,390‬‬ ‫משרדי□ שרותי□ ומסחר‬ ‫בנקי□‬ ‫‪25,085‬‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪44‬‬ ‫‪45‬‬ ‫‪36‬‬ ‫‪51‬‬ ‫‪563,450‬‬ ‫תעשיה‬ ‫‪46‬‬ ‫‪46‬‬ ‫‪45‬‬ ‫‪45‬‬ ‫‪1,006‬‬ ‫בתי מלון‬ ‫‪11,967‬‬ ‫‪72‬‬ ‫‪72‬‬ ‫‪72‬‬ ‫‪166,852‬‬ ‫מלאכה‬ ‫‪2,182‬‬ ‫‪(0)%‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪54,562,761‬‬ ‫אדמה חקלאית (לדונם)‬ ‫‪15,684‬‬ ‫‪(5)%‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪2,900,646‬‬ ‫קרקע תפוסה (לדונם)‬ ‫קרקע במפעל עתיר שטח (לדונם)‬ ‫חניונים‬ ‫‪15‬‬ ‫‪3%‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪121,454‬‬ ‫מבנה חקלאי‬ ‫נכסי מדינה‬ ‫‪241‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪155,428‬‬ ‫נכסים אחרים‬ ‫‪122,851‬‬ ‫‪59,888,993‬‬ ‫סה״כ‬ ‫סה״ב חיוב באלפי‬ ‫השינוי ב‬ ‫תעריף משוקלל‬ ‫תעריף משוקלל‬ ‫תעריף שחוייב‬ ‫תעריף שחוייב‬ ‫סה״כ שטח‬ ‫‪₪‬‬ ‫‪%‬‬ ‫שנה קודמת‬ ‫שנה נוכחית‬ ‫מינימום‬ ‫מקסימום‬ ‫השנה במ״ר‬ ‫אזורי תעשיה משותפים‬ ‫בניכוי‪/‬תוספת חיוב ארנונה בגין אזורי‬ ‫תעשייה משותפי□‬ ‫עמוד ‪ 8‬מתוך ‪10‬‬ ‫מספר ביקורת‪:‬‬ ‫‪ - 2023‬לתקופה‪ :‬רבעון ‪ ,4‬שנת ‪2023‬‬ ‫מועצה אזורית גזר‬ ‫טופס ‪ - 7‬שכר ומשרות‬ ‫הפרש‬ ‫ביצוע בפועל ‪2023‬‬ ‫תקציב ‪2023‬‬ ‫עלויות שכר‬ ‫מספר משרות‬ ‫עלויות שכר ־‬ ‫מס׳ משרות לפי‬ ‫עלות יחסית‬ ‫עלויות שכר‬ ‫מספר משרות‬ ‫שס הפרק‬ ‫מס׳‬ ‫הנהלה וכלליות‬ ‫‪6‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪1.600‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪1.600‬‬ ‫‪1.600‬‬ ‫‪2‬‬ ‫נבחרים‬ ‫‪61‬‬ ‫‪1.302‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪3.833‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪5.135‬‬ ‫‪5.135‬‬ ‫‪23‬‬ ‫מנהל כללי‬ ‫‪61‬‬ ‫‪________ 36.‬‬ ‫_‪__________ 6‬‬ ‫‪3.890‬‬ ‫_ע_________‬ ‫‪3 926‬‬ ‫‪3 926‬‬ ‫‪17‬‬ ‫מנהל כספי‬ ‫‪62‬‬ ‫‪1.338‬‬ ‫‪18‬‬ ‫‪9.323‬‬ ‫‪. ........‬‬ ‫‪23‬‬ ‫‪10.661‬‬ ‫‪10.661‬‬ ‫‪41‬‬ ‫סה״כ הנהלה וכלליות‬ ‫שירותים מקומיים‬ ‫‪7‬‬ ‫)‪(1.937‬‬ ‫)‪(7‬‬ ‫‪2.927‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪990‬‬ ‫‪990‬‬ ‫‪4‬‬ ‫תברואה‬ ‫‪71‬‬ ‫)‪(100‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪852‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪752‬‬ ‫‪752‬‬ ‫‪4‬‬ ‫שמירה ובטחון‬ ‫‪72‬‬ ‫)‪(52‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪3.228‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪3.176‬‬ ‫‪3.176‬‬ ‫‪16‬‬ ‫תכנון ובנין עיר‬ ‫‪73‬‬ ‫‪153‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪1.203‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪1.356‬‬ ‫‪1.356‬‬ ‫‪8‬‬ ‫נכסים ציבוריים‬ ‫‪74‬‬ ‫)‪(771‬‬ ‫)‪(1‬‬ ‫‪1.203‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪432‬‬ ‫‪432‬‬ ‫‪3‬‬ ‫שרותים עירוניים שונים‬ ‫‪76‬‬ ‫פיקוח עירוני‬ ‫‪78‬‬ ‫שירותים חקלאיים‬ ‫‪79‬‬ ‫)‪(2.707‬‬ ‫_ ‪... "......‬‬ ‫‪2.‬‬ ‫‪9.413‬‬ ‫‪33‬‬ ‫‪6.706‬‬ ‫‪6.706‬‬ ‫‪34‬‬ ‫סה״כ שרותים מקומיים‬ ‫שרותים ממלכתיים‬ ‫‪8‬‬ ‫)‪(118‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪38.000‬‬ ‫‪170‬‬ ‫‪37.882‬‬ ‫‪37.882‬‬ ‫‪270‬‬ ‫חינוך‬ ‫‪81‬‬ ‫)‪(21‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪2.886‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪2.865‬‬ ‫‪2.865‬‬ ‫‪15‬‬ ‫תרבות‬ ‫‪82‬‬ ‫בריאות‬ ‫‪83‬‬ ‫‪38‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪5.242‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪5.280‬‬ ‫‪5.280‬‬ ‫‪24‬‬ ‫רווחה‬ ‫‪84‬‬ ‫‪23‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪3.396‬‬ ‫‪15‬‬ ‫‪3.419‬‬ ‫‪3.419‬‬ ‫‪19‬‬ ‫דת‬ ‫‪85‬‬ ‫קליטת עליה‬ ‫‪86‬‬ ‫‪1.520‬‬ ‫_‪_________ 10‬‬ ‫‪1 520‬‬ ‫‪1 520‬‬ ‫‪10‬‬ ‫איכות סביבה‬ ‫‪87‬‬ ‫‪1.442‬‬ ‫‪122‬‬ ‫‪49.524‬‬ ‫‪216‬‬ ‫‪50.966‬‬ ‫‪50.966‬‬ ‫‪338‬‬ ‫סה״כ שרותים ממלכתיים‬ ‫מפעלים‬ ‫‪9‬‬ ‫מים‬ ‫‪91‬‬ ‫בתי מטבחיים‬ ‫‪92‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪158‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪158‬‬ ‫‪158‬‬ ‫‪2‬‬ ‫נכסים‬ ‫‪93‬‬ ‫תחבורה‬ ‫‪94‬‬ ‫מפעלי ביוב‬ ‫‪97‬‬ ‫מפעלים אחרים‬ ‫‪98‬‬ ‫‪________ £‬‬ ‫‪158‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪158‬‬ ‫‪158‬‬ ‫‪2‬‬ ‫סה״כ מפעלים‬ ‫‪412‬‬ ‫‪66‬‬ ‫‪8.767‬‬ ‫‪50‬‬ ‫‪9.179‬‬ ‫‪9.179‬‬ ‫‪116‬‬ ‫גימלאים‬ ‫‪485‬‬ ‫‪208‬‬ ‫‪77.185‬‬ ‫‪323‬‬ ‫‪77.670‬‬ ‫‪77.670‬‬ ‫‪531‬‬ ‫סה״כ כללי‬ ‫הפרש עלויות‬ ‫ביצוע ‪2023‬‬ ‫תקציב ‪2023‬‬ ‫רכישת שרותי כוח אדם‬ ‫מספר שעות‬ ‫עלות כוללת‬ ‫מספר מועסקים‬ ‫מספר שעות‬ ‫עלות כוללת‬ ‫מספר מועסקים‬ ‫‪_________ 8.‬‬ ‫_‬ ‫‪1.230‬‬ ‫‪_________ 3.‬‬ ‫‪1 238‬‬ ‫‪3‬‬ ‫יועצים חיצוניים‬ ‫שירותי כוח אדם מקבלן כ״א‬ ‫_‪_________ 8‬‬ ‫‪.‬‬ ‫‪_____ £230.‬‬ ‫‪_________ 3.‬‬ ‫‪______ £230.‬‬ ‫_‪_________ 3‬‬ ‫סה״כ‬ ‫עמוד ‪ 9‬מתוך ‪10‬‬ ‫מספר ביקורת‪:‬‬