‫מועצת אזורית גזר‬ ‫משרד הפנים‬ ‫רבעון‪,3‬שנת ‪2023‬‬ ‫דוח רבעוני לשנת ‪ 2023‬לתקופת‪:‬‬ ‫זיהוי המסמך‪:‬‬ ‫חתימת ראש הרשות‪:‬‬ ‫חתימת הגזבר‪__ :‬‬ ‫‪ 2023‬־ לתקופה‪ :‬רבעון ‪ ,3‬שנת ‪2023‬‬ ‫מועצה אזורית גזר‬ ‫טופס ‪ -1‬תמצית מאזן באלפי ‪₪‬‬ ‫‪31.12.22‬‬ ‫‪30.9.23‬‬ ‫ננסים‬ ‫‪58,941‬‬ ‫‪46,738‬‬ ‫נכסים נזילים‪ :‬קופה ובנקים‬ ‫‪4,555‬‬ ‫‪11,471‬‬ ‫הכנסות מתוקצבות שטרם התקבלו‬ ‫‪182‬‬ ‫‪456‬‬ ‫חייבים ‪ -‬תשלומים לא מתוקצבים‬ ‫‪63,678‬‬ ‫‪58,665‬‬ ‫סה״כ רכוש שוטף‬ ‫‪81,128‬‬ ‫‪96,392‬‬ ‫השקעות מיועדות לכסוי קרן לעבודות פיתוח‬ ‫‪1,680‬‬ ‫‪1,680‬‬ ‫השקעות במימון קרנות מתוקצבות‬ ‫‪82,808‬‬ ‫‪98,072‬‬ ‫סה״כ השקעות‬ ‫גרעונות בתקציב הרגיל והבלתי רגיל‬ ‫גרעון לראשית השנה‬ ‫סכום שהתקבל להקטנת הגרעון (במינוס) (‪)1‬‬ ‫גרעון (עודף) שוטף בתקופת הדוח‬ ‫סה״כ גרעון מצטבר בתקציב הרגיל‬ ‫גרעונות סופיים בתב״רים‬ ‫סכום שהתקבל להקטנת הגרעון הסופי בתבר״ים (במינו?ז) (‪)2‬‬ ‫סה״כ גרעון מצטבר בתב״רים סופיים‬ ‫‪146,486‬‬ ‫‪156,737‬‬ ‫סה׳׳כ נכסים‬ ‫התחייבויות ועודפים‬ ‫‪1‬‬ ‫בנקים‪ :‬משיכות יתר והלוואות‬ ‫‪5‬‬ ‫‪17‬‬ ‫משרדי ממשלה‬ ‫‪8,345‬‬ ‫‪8,402‬‬ ‫מוסדות שכר ‪ -‬הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו‬ ‫‪36,363‬‬ ‫‪26,163‬‬ ‫ספקים וזכאים (*) ‪ -‬הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו‬ ‫תקבולים לא מתוקצבים‪:‬‬ ‫‪554‬‬ ‫‪5,218‬‬ ‫פקדונות‪ ,‬הכנסות מראש ואחרים‬ ‫‪45,268‬‬ ‫‪39,800‬‬ ‫סה״כ התחיבויות שוטפות‬ ‫קרו עבודות פיתוח ועודפים בתקציב הרגיל‬ ‫‪54,559‬‬ ‫‪69,200‬‬ ‫קרנות בלתי מתוקצבות (‪)3‬‬ ‫‪1,680‬‬ ‫‪1,680‬‬ ‫קרנות מתוקצבות‬ ‫עודפים בתקציב הרגיל‬ ‫‪16,568‬‬ ‫‪18,410‬‬ ‫עודף לראשית השנה‬ ‫‪1,842‬‬ ‫‪456‬‬ ‫עודף (גרעון) בתקופת הדוח‬ ‫‪18,410‬‬ ‫‪18,866‬‬ ‫סה״כ עודף מצטבר בתקציב הרגיל‬ ‫העברת עודפי שנים קודמות לתקציב הרגיל (במינוס)‬ ‫עודפים בתקציב הבלתי רגיל‬ ‫‪35,923‬‬ ‫‪35,155‬‬ ‫עודפי מימון זמניים‬ ‫)‪(9,354‬‬ ‫)‪(7,964‬‬ ‫גרעונות מימון זמניים‬ ‫‪146,486‬‬ ‫‪156,737‬‬ ‫סה״כ התחייבויות ועודפים‬ ‫עמוד ‪ 2‬מתוך ‪10‬‬ ‫מספר ביקורת‪:‬‬ ‫‪ 2023‬־ לתקופה‪ :‬רבעון‪ ,3‬שנת ‪2023‬‬ ‫אזורית גזר‬ ‫מועצה‬ ‫חשבונות מקבילים‬ ‫‪70,262‬‬ ‫‪55,215‬‬ ‫חייבי□ בגין אגרות והיטלי□‬ ‫‪4,698‬‬ ‫‪11,561‬‬ ‫עומס מלוות לפרעון (משוערך) לשני□ הבאות‬ ‫ערבויות שנתנו‬ ‫פירוט מקורות מימוו לכסוי הגרעוו בתקציב הרגיל (‪)1‬‬ ‫הלוואות לכסוי הגרעון‬ ‫מענקי□ לכסוי הגרעון‬ ‫קרנות ‪ /‬הפחתת חובות ספקים בהסדר‬ ‫גבייה מפיגורי□ לכסוי הגרעון‬ ‫סה״כ מקורות לכסוי הגרעון‬ ‫פירוט מקורות מימון לכסוי הגרעון הסופי בתב״רים (‪)2‬‬ ‫הלוואות לכסוי הגרעון‬ ‫מענקי□ לכסוי הגרעון‬ ‫קרנות ‪/‬אחר לכיסוי הגרעון‬ ‫גבייה מפיגורי□ לכסוי הגרעון‬ ‫סה״כ מקורות לכסוי הגרעון‬ ‫‪....... -‬י■‪... ............ ....-.........‬‬ ‫הרכב קרנות בלתי מתוקצבות (‪)3‬‬ ‫‪595‬‬ ‫‪595‬‬ ‫קרן עודפי□ בתקציב הרגיל‬ ‫‪10,093‬‬ ‫‪21,504‬‬ ‫קרן היטל השבחה‬ ‫קרן ממכירת נכסי□‬ ‫קרן היטל מי□‬ ‫‪31,210‬‬ ‫‪32,123‬‬ ‫קרן היטל ביוב‬ ‫‪12,661‬‬ ‫‪14,978‬‬ ‫קרנות אחרות‬ ‫‪54,559‬‬ ‫‪69,200‬‬ ‫סה״כ קרנות‬ ‫‪3591‬‬ ‫‪4129‬‬ ‫(*) מתוך זה הפרשה בגין תביעות תלויות‬ ‫עמוד ‪ 3‬מתוך ‪10‬‬ ‫מספר ביקורת‪:‬‬ ‫‪ 2023‬־ לתקופה‪ :‬רבעון ‪ ,3‬שנת ‪2023‬‬ ‫מועצה אזורית גזר‬ ‫טופס ‪ - 2‬תקציב רגיל באלפי ‪₪‬‬ ‫סטיה‬ ‫סטיה‬ ‫תקציב יחסי‬ ‫תקציב שנתי *‬ ‫ביצוע מצטבר‬ ‫לתקופה‬ ‫מהתקציב ב‪%‬‬ ‫מהתקציב‬ ‫מאושר‬ ‫הבנסות‬ ‫‪10%‬‬ ‫‪8,753‬‬ ‫‪95,412‬‬ ‫‪86,659‬‬ ‫‪115,545‬‬ ‫ארנונה כללית‬ ‫‪(20)%‬‬ ‫)‪(258‬‬ ‫‪1,049‬‬ ‫‪1,307‬‬ ‫‪1,743‬‬ ‫הכנסות ממכירת מי□‬ ‫‪(16)%‬‬ ‫)‪(927‬‬ ‫‪4,878‬‬ ‫‪5,805‬‬ ‫‪7,740‬‬ ‫עצמיות חינוך‬ ‫‪6%‬‬ ‫‪39‬‬ ‫‪640‬‬ ‫‪602‬‬ ‫‪802‬‬ ‫עצמיות רווחה‬ ‫‪(16)%‬‬ ‫)‪(3,198‬‬ ‫‪17,378‬‬ ‫‪20,576‬‬ ‫‪27,434‬‬ ‫עצמיות אחר‬ ‫‪4%‬‬ ‫‪4,409‬‬ ‫‪119,357‬‬ ‫‪114,948‬‬ ‫‪153,264‬‬ ‫סה״כ עצמיות‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪985‬‬ ‫‪46,718‬‬ ‫‪45,734‬‬ ‫‪60,978‬‬ ‫תקבולי□ ממשרד החינוך‬ ‫‪(13)%‬‬ ‫)‪(1,527‬‬ ‫‪10,039‬‬ ‫‪11,566‬‬ ‫‪15,421‬‬ ‫תקבולי□ ממשרד הרווחה‬ ‫‪(23)%‬‬ ‫)‪(1,639‬‬ ‫‪5,478‬‬ ‫‪7,117‬‬ ‫‪9,489‬‬ ‫תקבולי□ ממשלתיים אחרי□‬ ‫מענק כללי לאיזון‬ ‫‪(100)%‬‬ ‫)‪(96‬‬ ‫‪96‬‬ ‫‪128‬‬ ‫מענקי□ מיועדים‬ ‫‪(84)%‬‬ ‫)‪(6,861‬‬ ‫‪1,330‬‬ ‫‪8,191‬‬ ‫‪10,921‬‬ ‫תקבולי□ אחרים‬ ‫סה״כ הכנסות לפני כיסוי גרעון‬ ‫‪______ (31%‬‬ ‫)‪(4,729‬‬ ‫‪182,922‬‬ ‫‪187,651‬‬ ‫‪250,201‬‬ ‫מצטבר והנחות בארנונה‬ ‫מענק לכיסוי גרעון מצטבר‬ ‫‪31%‬‬ ‫‪1,886‬‬ ‫‪7,886‬‬ ‫‪6,000‬‬ ‫‪8,000‬‬ ‫הנחות בארנונה (הכנסות)‬ ‫‪(1)%‬‬ ‫)‪(2,843‬‬ ‫‪190,808‬‬ ‫‪193,651‬‬ ‫‪258,201‬‬ ‫סהי׳כ הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫‪(0)%‬‬ ‫)‪(23‬‬ ‫‪25,110‬‬ ‫‪25,133‬‬ ‫‪33,511‬‬ ‫הוצאות שכר כללי‬ ‫‪(8)%‬‬ ‫)‪(4,711‬‬ ‫‪54,682‬‬ ‫‪59,393‬‬ ‫‪79,191‬‬ ‫פעולות כלליות‬ ‫‪28%‬‬ ‫‪235‬‬ ‫‪1,060‬‬ ‫‪825‬‬ ‫‪1,100‬‬ ‫הוצאות רכישת מי□‬ ‫‪-5%‬‬ ‫)‪(4,500‬‬ ‫‪80,852‬‬ ‫‪85,352‬‬ ‫‪113,802‬‬ ‫סה״כ כלליות‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪343‬‬ ‫‪28,568‬‬ ‫‪28,225‬‬ ‫‪37,633‬‬ ‫שכר עובדי חינוך‬ ‫‪_______(1)%‬‬ ‫)‪(512‬‬ ‫‪53,535‬‬ ‫‪54,047‬‬ ‫‪72,062‬‬ ‫פעולות חינוך‬ ‫‪(0)%‬‬ ‫)‪(168‬‬ ‫‪82,103‬‬ ‫‪82,271‬‬ ‫‪109,695‬‬ ‫סה״כ חינוך‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪65‬‬ ‫‪4,067‬‬ ‫‪4,002‬‬ ‫‪5,336‬‬ ‫שכר עובדי רווחה‬ ‫‪(8)%‬‬ ‫)‪(1,024‬‬ ‫‪11,189‬‬ ‫‪12,213‬‬ ‫‪16,284‬‬ ‫פעולות רווחה‬ ‫‪........... .(61%‬‬ ‫)‪(959‬‬ ‫‪15,256‬‬ ‫‪16,215‬‬ ‫‪21,620‬‬ ‫סה״כ רווחה‬ ‫סה״כ הוצאות לפני פרעון מלוות‪,‬‬ ‫מימון‪ ,‬כיסוי גרעון מצטבר והנחות‬ ‫‪______ (31%‬‬ ‫)‪(5,627‬‬ ‫‪178,211‬‬ ‫‪183,838‬‬ ‫‪245,117‬‬ ‫בארנונה‬ ‫פרעון מלוות מי□ וביוב‬ ‫‪(8)%‬‬ ‫)‪(100‬‬ ‫‪1,148‬‬ ‫‪1,248‬‬ ‫‪1,664‬‬ ‫פרעון מלוות אחרות‬ ‫‪______ (81%‬‬ ‫)‪(100‬‬ ‫‪1,148‬‬ ‫‪1,248‬‬ ‫‪1,664‬‬ ‫סה״כ פרעון מלוות‬ ‫‪8%‬‬ ‫‪112‬‬ ‫‪1,428‬‬ ‫‪1,316‬‬ ‫‪1,755‬‬ ‫הוצאות מימון‬ ‫‪25%‬‬ ‫‪532‬‬ ‫‪2,681‬‬ ‫‪2,149‬‬ ‫‪2,865‬‬ ‫העברות והוצאות חד פעמיות‬ ‫סה״כ הוצאות לפני כיסוי גרעון‬ ‫‪......... ..(31%‬‬ ‫)‪(5,083‬‬ ‫‪183,468‬‬ ‫‪188,551‬‬ ‫‪251,401‬‬ ‫מצטבר והנחות בארנונה‬ ‫העברה לכיסוי גרעון מצטבר‬ ‫‪35%‬‬ ‫‪1,784‬‬ ‫‪6,884‬‬ ‫‪5,100‬‬ ‫‪6,800‬‬ ‫הנחות בארנונה (הוצאות)‬ ‫‪-2%‬‬ ‫)‪(3,299‬‬ ‫‪190,352‬‬ ‫‪193,651‬‬ ‫‪258,201‬‬ ‫סה״כ הוצאות‬ ‫‪456‬‬ ‫_‪_______ 456‬‬ ‫עודף (גרעון)‬ ‫עמוד ‪ 4‬מתיך ‪10‬‬ ‫מספר ביקורת‪:‬‬ ‫‪ 2023‬־ לתקופה‪ :‬רבעון ‪ ,3‬שנת ‪2023‬‬ ‫מועצה אזורית גזר‬ ‫טופס ‪ - 3‬תקציב בלתי רגיל‬ ‫שנה קודמת‬ ‫תקופת הדוח‬ ‫תקבולים בתקופת הדוח‬ ‫מלוות מהאוצר‬ ‫‪2,256‬‬ ‫‪7,948‬‬ ‫מלוות מאחרי□‬ ‫השתתפות משרדי ממשלה‬ ‫‪400‬‬ ‫משרד הפני□‬ ‫משרד הבטחון‬ ‫‪919‬‬ ‫‪5,303‬‬ ‫משרד החינוך‬ ‫‪331‬‬ ‫‪138‬‬ ‫משרד הדתות‬ ‫‪547‬‬ ‫משרד העבודה והרווחה‬ ‫‪40‬‬ ‫משרד איכות הסביבה‬ ‫משרד הבינוי והשיכון‬ ‫משרד התשתיות‬ ‫משרד התיירות‬ ‫‪50‬‬ ‫‪210‬‬ ‫משרד התחבורה‬ ‫‪1,656‬‬ ‫משרדי□ אחרי□‬ ‫‪1,847‬‬ ‫‪7,747‬‬ ‫סה״כ השתתפות משרדי ממשלה‬ ‫אחרים‬ ‫‪592‬‬ ‫‪1,671‬‬ ‫השתתפות בעלי□‬ ‫‪6,328‬‬ ‫‪3,495‬‬ ‫מקורות אחרי□‬ ‫‪22,814‬‬ ‫‪3,800‬‬ ‫העברה מקרנות הרשות‬ ‫‪20‬‬ ‫השתתפות תקציב רגיל‬ ‫‪200‬‬ ‫השתתפות תבר״י□ אחרי□‬ ‫סגירת גרעונות סופיים בתב״רי□‬ ‫‪33,837‬‬ ‫‪24,881‬‬ ‫סה׳׳כ תקבולי□‬ ‫תשלומים בתקופת הדוח‬ ‫‪24,028‬‬ ‫‪22,593‬‬ ‫עבודות שבוצעו במשך השנה‬ ‫‪185‬‬ ‫‪567‬‬ ‫הוצאות אחרות (תכנון‪ ,‬ציוד וכדי)‬ ‫העברת מלוות שנתקבלו לתקציב הרגיל‬ ‫העברת מלוות שנתקבלו להקטנת הגרעון‬ ‫העברה לקרנות פיתוח‬ ‫‪1,099‬‬ ‫העברת עודפים לתבר׳יי□ אחרי□‬ ‫‪24,213‬‬ ‫‪24,259‬‬ ‫סה״כ תשלומי□‬ ‫‪9,624‬‬ ‫‪622‬‬ ‫עודף (גרעון) בתקופת הדוח‬ ‫תקבולים ותשלומים שנצברו לתחילת השנה‬ ‫‪161,734‬‬ ‫‪141,192‬‬ ‫תקבולי□ שנצברו (תחילת שנה)‬ ‫‪144,789‬‬ ‫‪114,623‬‬ ‫תשלומי□ שנצברו (תחילת שנה)‬ ‫‪16,945‬‬ ‫‪26,569‬‬ ‫יתרות זמניות נטו לתחילת השנה‬ ‫תקבולים ותשלומים שנצברו לסוף התקופה‬ ‫‪141,192‬‬ ‫‪146,646‬‬ ‫תקבולי□ שנצברו (סוף תקופה)‬ ‫‪114,623‬‬ ‫‪119,455‬‬ ‫תשלומי□ שנצברו (סוף תקופה)‬ ‫‪26,569‬‬ ‫‪27,191‬‬ ‫עודף (גרעון) נטו‬ ‫הרכב היתרה‬ ‫‪35,923‬‬ ‫‪35,155‬‬ ‫עודפי מימון זמניי□‬ ‫‪9,354‬‬ ‫‪7,964‬‬ ‫גרעונות מימון זמניי□‬ ‫‪26,569‬‬ ‫‪27,191‬‬ ‫עודף (גרעון) נטו‬ ‫(*)לאחר נכוי השקעות בפרויקטים שנסגרו בתקופת הדוח‬ ‫‪54,379‬‬ ‫‪19,427‬‬ ‫תקבולי□ (בנכוי פרויקטים שנסגרו)‬ ‫‪54,379‬‬ ‫‪19,427‬‬ ‫תשלומי□ (בנכוי פרויקטים שנסגרו)‬ ‫עמוד ‪ 5‬מתון ‪10‬‬ ‫מספר ביקורת‪:‬‬ ‫‪ 2023‬־ לתקופה‪ :‬רבעון ‪ ,3‬שנת ‪2023‬‬ ‫מועצה אזורית גזר‬ ‫טופס ‪ 4‬־ ריכוז תב״רים‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫מצטבר נטו‬ ‫מצטבר‬ ‫מצטבר‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע שנה‬ ‫ביצוע שנה‬ ‫מצטבר‬ ‫מצטבר‬ ‫תקופה זאת‬ ‫תקופה זאת‬ ‫קודמת‬ ‫קודמת‬ ‫התקציב‬ ‫סה״כ‬ ‫עודף‪/‬גרעון‬ ‫עודף‬ ‫עודף‬ ‫המאושר‬ ‫תב״רים‬ ‫הפרק התקציבי‬ ‫הוצאות‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫הכנסות‬ ‫‪213‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ 61‬מנהל כללי‬ ‫‪ 62‬מנהל כספי‬ ‫‪ 63‬הוצאות מימון‬ ‫‪ 64‬פרעון מלוות‬ ‫‪ 71‬תברואה‬ ‫)‪(50‬‬ ‫‪50‬‬ ‫‪70‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪70‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪70‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ 72‬שמירה ובטחון‬ ‫)‪(532‬‬ ‫‪1,134‬‬ ‫‪602‬‬ ‫‪3,852‬‬ ‫‪3,320‬‬ ‫‪1,232‬‬ ‫‪1,040‬‬ ‫‪2,620‬‬ ‫‪2,280‬‬ ‫‪12,813‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪ 73‬תכנון ובנין‬ ‫‪18,533‬‬ ‫‪4,668‬‬ ‫‪23,201‬‬ ‫‪103,162‬‬ ‫‪121,695‬‬ ‫‪20,952‬‬ ‫‪21,896‬‬ ‫‪82,210‬‬ ‫‪99,799‬‬ ‫‪143,815‬‬ ‫‪63‬‬ ‫‪ 74‬נכסי□ צבוריים‬ ‫‪ 75‬חגיגות וארועים‬ ‫)‪(94‬‬ ‫‪94‬‬ ‫‪94‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪87‬‬ ‫‪155‬‬ ‫‪ 76‬שונות והשתתפויות ‪1‬‬ ‫‪316‬‬ ‫‪107‬‬ ‫‪423‬‬ ‫‪3,694‬‬ ‫‪4,010‬‬ ‫‪259‬‬ ‫‪948‬‬ ‫‪3,435‬‬ ‫‪3,062‬‬ ‫‪12,925‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪ 77‬כלכלה ותיירות‬ ‫‪ 78‬פיקוח עירוני‬ ‫‪ 79‬שרותי□ חקלאיים‬ ‫)‪(1,803‬‬ ‫‪1,803‬‬ ‫‪11,650‬‬ ‫‪9,847‬‬ ‫‪1,134‬‬ ‫‪990‬‬ ‫‪10,516‬‬ ‫‪8,857‬‬ ‫‪13,909‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪ 81‬חינוך‬ ‫‪ 82‬תרבות‬ ‫‪ 83‬בריאות‬ ‫‪37‬‬ ‫‪37‬‬ ‫‪37‬‬ ‫‪37‬‬ ‫‪185‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ 84‬רווחה‬ ‫‪135‬‬ ‫‪135‬‬ ‫‪165‬‬ ‫‪300‬‬ ‫)‪(50‬‬ ‫‪165‬‬ ‫‪350‬‬ ‫‪300‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪ 85‬דת‬ ‫‪ 86‬קליטת עליה‬ ‫)‪(107‬‬ ‫‪107‬‬ ‫‪151‬‬ ‫‪44‬‬ ‫‪102‬‬ ‫‪49‬‬ ‫‪44‬‬ ‫‪218‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ 87‬איכות הסביבה‬ ‫‪ 91‬מי□‬ ‫‪ 92‬בתי מטבחיי□‬ ‫‪1,421‬‬ ‫‪1,421‬‬ ‫‪579‬‬ ‫‪2,000‬‬ ‫‪221‬‬ ‫‪358‬‬ ‫‪2,000‬‬ ‫‪2,000‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ 93‬נכסי□‬ ‫‪ 94‬תחבורה‬ ‫‪ 95‬תעסוקה‬ ‫‪ 96‬חשמל‬ ‫‪9,335‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪9,336‬‬ ‫‪15,465‬‬ ‫‪24,800‬‬ ‫‪282‬‬ ‫‪15,183‬‬ ‫‪24,800‬‬ ‫‪24,800‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ 97‬ביוב‬ ‫‪ 98‬מפעלי□ אחרי□‬ ‫‪ 99‬תשלומים לא רגילים‬ ‫‪27,191‬‬ ‫‪7,964‬‬ ‫‪35,155‬‬ ‫‪138,882‬‬ ‫‪166,073‬‬ ‫‪24,259‬‬ ‫‪24,881‬‬ ‫‪114,623‬‬ ‫‪141,192‬‬ ‫‪211,403‬‬ ‫‪96‬‬ ‫סה״כ‬ ‫עמוד ‪ 6‬מתוך ‪10‬‬ ‫מספר ביקורת‪:‬‬ ‫‪ 2023‬־ לתקופה‪ :‬רבעון ‪ ,3‬שנת ‪2023‬‬ ‫מועצה אזורית גזר‬ ‫טופס ‪ 5‬־ גביה וחייבים‬ ‫ארנונה שנה‬ ‫מים סה״ב‬ ‫מים שנה קודמת‬ ‫מים השנה עד‬ ‫ארנונה סה״ב‬ ‫ארנונה השנה‬ ‫קודמת רבעון‬ ‫שנה קודמת‬ ‫רבעון מקביל‬ ‫רבעון זה‬ ‫שנה קודמת‬ ‫עד רבעון זה‬ ‫מקביל‬ ‫גביית פיגורים‬ ‫‪858‬‬ ‫‪857‬‬ ‫‪732‬‬ ‫‪26,301‬‬ ‫‪26,301‬‬ ‫‪25,108‬‬ ‫יתרת פיגורים ריאלית לתחילת השנה‬ ‫)‪(92‬‬ ‫)‪(13‬‬ ‫)‪(18‬‬ ‫‪10,087‬‬ ‫‪6,601‬‬ ‫)‪(4,935‬‬ ‫חיוב ‪ /‬זיכוי נוסף‬ ‫)‪(2,214‬‬ ‫העברה לחובות מסופקים (במינוס)‬ ‫‪84‬‬ ‫‪65‬‬ ‫‪48‬‬ ‫‪1,184‬‬ ‫‪1,707‬‬ ‫‪1,308‬‬ ‫חיובים במהלך התקופה כולל ריבית והצמדה‬ ‫)‪(498‬‬ ‫)‪(35‬‬ ‫)‪(500‬‬ ‫הנחות ופטורים (במינוס)‬ ‫מחיקת חובות בתקופת הדוח (במינוס)‬ ‫‪850‬‬ ‫‪909‬‬ ‫‪762‬‬ ‫‪34,860‬‬ ‫‪34,574‬‬ ‫‪20,981‬‬ ‫סה״כ יתרת פיגורים לגבייה‬ ‫‪245‬‬ ‫‪181‬‬ ‫‪113‬‬ ‫‪17,795‬‬ ‫‪15,702‬‬ ‫‪6,517‬‬ ‫גבייה בגין פיגורים‬ ‫‪605‬‬ ‫‪728‬‬ ‫‪649‬‬ ‫‪17,065‬‬ ‫‪18,872‬‬ ‫‪14,464‬‬ ‫יתרת פיגורים בגין שנים קודמות‬ ‫גבייה שוטפת‬ ‫‪1,396‬‬ ‫‪854‬‬ ‫‪931‬‬ ‫‪117,153‬‬ ‫‪87,865‬‬ ‫‪92,139‬‬ ‫חיוב תקופתי שוטף מצטבר‬ ‫‪132‬‬ ‫‪68‬‬ ‫‪74‬‬ ‫‪5,622‬‬ ‫‪19,150‬‬ ‫‪14,773‬‬ ‫חיוב‪/‬זיכוי נוסף כולל ריבית והצמדה‬ ‫)‪(8,008‬‬ ‫)‪(7,039‬‬ ‫)‪(7,386‬‬ ‫הנחות ופטורים (במינוס)‬ ‫מחיקת חובות (במינוס)‬ ‫‪1,528‬‬ ‫‪922‬‬ ‫‪1,005‬‬ ‫‪114,767‬‬ ‫‪99,976‬‬ ‫‪99,526‬‬ ‫סה״כ חיוב תקופתי לגבייה‬ ‫‪6,374‬‬ ‫‪4,665‬‬ ‫גבייה מראש‬ ‫‪1,401‬‬ ‫‪734‬‬ ‫‪936‬‬ ‫‪106,724‬‬ ‫‪81,268‬‬ ‫‪88,895‬‬ ‫גבייה שוטפת‬ ‫‪1,401‬‬ ‫‪734‬‬ ‫‪936‬‬ ‫‪106,724‬‬ ‫‪87,642‬‬ ‫‪93,560‬‬ ‫סה״כ גבייה שוטפת‬ ‫‪127‬‬ ‫‪188‬‬ ‫‪69‬‬ ‫‪8,043‬‬ ‫‪12,334‬‬ ‫‪5,966‬‬ ‫יתרת פיגורים לתקופה‬ ‫‪732‬‬ ‫‪916‬‬ ‫‪718‬‬ ‫‪25,108‬‬ ‫‪31,206‬‬ ‫‪20,430‬‬ ‫יתרת פיגורים כוללת לסוף התקופה‬ ‫‪29%‬‬ ‫‪20%‬‬ ‫‪15%‬‬ ‫‪51%‬‬ ‫‪45%‬‬ ‫‪31%‬‬ ‫‪ %‬גבייה מהפיגורי□ (בניכוי הנחות)‬ ‫‪92%‬‬ ‫‪80%‬‬ ‫‪93%‬‬ ‫‪93%‬‬ ‫‪88%‬‬ ‫‪ %‬סה״כ גבייה שוטפת מסה״ב חיוב תקופתי לגבייה (בניכוי הנחות) ‪94%‬‬ ‫‪92%‬‬ ‫‪80%‬‬ ‫‪93%‬‬ ‫‪87%‬‬ ‫‪76%‬‬ ‫‪83%‬‬ ‫‪ %‬גבייה שוטפת מסה״כ חיוב תקופתי ‪ -‬כולל הנחות‬ ‫‪92%‬‬ ‫‪80%‬‬ ‫‪93%‬‬ ‫‪87%‬‬ ‫‪82%‬‬ ‫‪88%‬‬ ‫הנחות‬ ‫‪ %‬סה׳׳כ גבייה שוטפת מסה״ב חיוב תקופתי ‪ -‬כולל‬ ‫‪69%‬‬ ‫‪50%‬‬ ‫‪59%‬‬ ‫‪83%‬‬ ‫‪77%‬‬ ‫‪83%‬‬ ‫‪ %‬גבייה כוללת מסה״כ חיוב לגביה‬ ‫‪127‬‬ ‫כמות מים שנתית מאושרת באלפי מ״ק‬ ‫‪184‬‬ ‫כמות מים שנרכשה ‪ /‬הופקה באלפי מ״ק‬ ‫‪108‬‬ ‫כמות מים שנמכרה ‪ /‬חוייבה באלפי מ״ק‬ ‫‪76‬‬ ‫פחת באלפי מ״ק‬ ‫‪41%‬‬ ‫אחוז(‪ )%‬הפחת‬ ‫עמיד ‪ 7‬מתיד ‪10‬‬ ‫מספר ביקורת‪:‬‬ ‫‪ - 2023‬לתקופה‪ :‬רבעון ‪ ,3‬שנת ‪2023‬‬ ‫מועצת אזורית גזר‬ ‫טופס ‪ - 6‬ארנונה‬ ‫תעריף משוקלל‬ ‫תעריף משוקלל‬ ‫סה״כ שטח‬ ‫סה״ב חיוב שנתי‬ ‫תעריף שחוייב‬ ‫תעריף שחוייב‬ ‫השנוי ב ‪%‬‬ ‫שנה קודמת‬ ‫בש״ח שנה‬ ‫השנהבמ״ר‪/‬‬ ‫סוג הנכס‬ ‫באלפי ‪₪‬‬ ‫מינימום בש״ח‬ ‫מקסימום בש״ח‬ ‫בש״ח‬ ‫נוכחית‬ ‫דונם‬ ‫‪50,335‬‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪39‬‬ ‫‪40‬‬ ‫‪39‬‬ ‫‪40‬‬ ‫‪1,267,006‬‬ ‫מבני מגורים‬ ‫‪17,296‬‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪114‬‬ ‫‪115‬‬ ‫‪38‬‬ ‫‪146‬‬ ‫‪150,390‬‬ ‫משרדים שרותים ומסחר‬ ‫בנקים‬ ‫‪25,085‬‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪44‬‬ ‫‪45‬‬ ‫‪36‬‬ ‫‪51‬‬ ‫‪563,450‬‬ ‫תעשיה‬ ‫‪46‬‬ ‫‪46‬‬ ‫‪45‬‬ ‫‪45‬‬ ‫‪1,006‬‬ ‫בתי מלון‬ ‫‪11,967‬‬ ‫‪72‬‬ ‫‪72‬‬ ‫‪72‬‬ ‫‪166,852‬‬ ‫מלאכה‬ ‫‪2,182‬‬ ‫‪(0)%‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪54,562,761‬‬ ‫אדמה חקלאית (לדונם)‬ ‫‪15,684‬‬ ‫‪(5)%‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪2,900,646‬‬ ‫קרקע תפוסה (לדונם)‬ ‫קרקע במפעל עתיר שטח (לדונם)‬ ‫חניונים‬ ‫‪15‬‬ ‫‪3%‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪121,454‬‬ ‫מבנה חקלאי‬ ‫נכסי מדינה‬ ‫‪241‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪155,428‬‬ ‫נכסים אחרים‬ ‫‪122,851‬‬ ‫‪59,888,993‬‬ ‫סה״כ‬ ‫סה״ב חיוב באלפי‬ ‫השינוי ב‬ ‫תעריף משוקלל‬ ‫תעריף משוקלל‬ ‫תעריף שחוייב‬ ‫תעריף שחוייב‬ ‫סה״כ שטח‬ ‫‪₪‬‬ ‫‪%‬‬ ‫שנה קודמת‬ ‫שנה נוכחית‬ ‫מינימום‬ ‫מקסימום‬ ‫אזורי תעשיה משותפים‬ ‫השנה במ״ר‬ ‫בניכוי‪/‬תוספת חיוב ארנונה בגין אזורי‬ ‫תעשייה משותפים‬ ‫עמוד ‪ 8‬מתון ‪10‬‬ ‫מספר ביקורת‪:‬‬ ‫‪ 2023‬־ לתקופה‪ :‬רבעון ‪ ,3‬שנת ‪2023‬‬ ‫מועצה אזורית גזר‬ ‫טופס ‪ - 7‬שכר ומשרות‬ ‫הפרש‬ ‫ביצוע בפועל ‪2023‬‬ ‫תקציב ‪2023‬‬ ‫עלויות שכר‬ ‫מספר משרות‬ ‫עלויות שכר ־‬ ‫מס׳ משרות לפי‬ ‫עלות יחסית‬ ‫עלויות שכר‬ ‫מספר משרות‬ ‫שס הפרק‬ ‫מס׳‬ ‫הנהלה וכלליות‬ ‫‪6‬‬ ‫)‪(55‬‬ ‫‪1.205‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪1,150‬‬ ‫‪1.533‬‬ ‫‪2‬‬ ‫נבחרים‬ ‫‪61‬‬ ‫‪605‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪2.841‬‬ ‫‪13‬‬ ‫‪3.446‬‬ ‫‪4.594‬‬ ‫‪23‬‬ ‫מנהל כללי‬ ‫‪61‬‬ ‫)‪______ (356‬‬ ‫‪________ 3.‬‬ ‫‪2.896‬‬ ‫‪________ 13.‬‬ ‫‪2 540‬‬ ‫‪3 387‬‬ ‫‪17‬‬ ‫מנהל כספי‬ ‫‪62‬‬ ‫‪194‬‬ ‫‪............. .1.3.‬‬ ‫‪............ 6.942‬‬ ‫‪................. 28‬‬ ‫‪7.136‬‬ ‫‪9.514‬‬ ‫‪41‬‬ ‫סה״כ הנהלה וכלליות‬ ‫שירותיס מקומיים‬ ‫‪7‬‬ ‫)‪(1.525‬‬ ‫)‪(9‬‬ ‫‪2,207‬‬ ‫‪13‬‬ ‫‪682‬‬ ‫‪909‬‬ ‫‪4‬‬ ‫תברואה‬ ‫‪71‬‬ ‫)‪(106‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪627‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪521‬‬ ‫‪695‬‬ ‫‪4‬‬ ‫שמירה ובטחון‬ ‫‪72‬‬ ‫)‪(168‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪2.400‬‬ ‫‪13‬‬ ‫‪2.232‬‬ ‫‪2.976‬‬ ‫‪16‬‬ ‫תכנון ובנין עיר‬ ‫‪73‬‬ ‫‪105‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪928‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪1.033‬‬ ‫‪1.377‬‬ ‫‪8‬‬ ‫נכסים ציבוריים‬ ‫‪74‬‬ ‫)‪(614‬‬ ‫)‪(2‬‬ ‫‪895‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪281‬‬ ‫‪375‬‬ ‫‪3‬‬ ‫שרותים עירוניים שונים‬ ‫‪76‬‬ ‫פיקוח עירוני‬ ‫‪78‬‬ ‫שירותים חקלאיים‬ ‫‪79‬‬ ‫)‪(2.308‬‬ ‫)‪................(4‬‬ ‫‪............ 7.057‬‬ ‫‪39‬‬ ‫‪4.749‬‬ ‫‪6.332‬‬ ‫‪34‬‬ ‫סה״כ שרותים מקומיים‬ ‫שרותים ממלכתיים‬ ‫‪8‬‬ ‫)‪(2.244‬‬ ‫‪63‬‬ ‫‪27.026‬‬ ‫‪204‬‬ ‫‪24.782‬‬ ‫‪33.043‬‬ ‫‪266‬‬ ‫חינוך‬ ‫‪81‬‬ ‫)‪(76‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪2.009‬‬ ‫‪13‬‬ ‫‪1.933‬‬ ‫‪2.577‬‬ ‫‪15‬‬ ‫תרבות‬ ‫‪82‬‬ ‫בריאות‬ ‫‪83‬‬ ‫)‪(614‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪4.116‬‬ ‫‪24‬‬ ‫‪3.503‬‬ ‫‪4.670‬‬ ‫‪29‬‬ ‫רווחה‬ ‫‪84‬‬ ‫‪204‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪2.609‬‬ ‫‪18‬‬ ‫‪2.813‬‬ ‫‪3.750‬‬ ‫‪19‬‬ ‫דת‬ ‫‪85‬‬ ‫קליטת עליה‬ ‫‪86‬‬ ‫)‪____ (5.656‬‬ ‫_‬ ‫)‪(45‬‬ ‫‪6.771‬‬ ‫‪________ 53.‬‬ ‫‪1.115‬‬ ‫‪1.487‬‬ ‫‪10‬‬ ‫איכות סביבה‬ ‫‪87‬‬ ‫)‪(8.386‬‬ ‫‪............ 24.‬‬ ‫‪42.531‬‬ ‫‪315‬‬ ‫‪34,145‬‬ ‫‪45.527‬‬ ‫‪338‬‬ ‫סה״כ שרותים ממלכתיים‬ ‫מפעלים‬ ‫‪9‬‬ ‫מים‬ ‫‪91‬‬ ‫בתי מטבחיים‬ ‫‪92‬‬ ‫)‪(8‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪122‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪114‬‬ ‫‪152‬‬ ‫‪2‬‬ ‫נכסים‬ ‫‪93‬‬ ‫תחבורה‬ ‫‪94‬‬ ‫מפעלי ביוב‬ ‫‪97‬‬ ‫מפעלים אחרים‬ ‫‪98‬‬ ‫‪............. (8)..... ............... 1‬‬ ‫‪............ 1.22.‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪114‬‬ ‫‪152‬‬ ‫‪2‬‬ ‫סה״כ מפעלים‬ ‫‪4,125‬‬ ‫‪98‬‬ ‫‪2,386‬‬ ‫‪15‬‬ ‫‪6,511‬‬ ‫‪8.681‬‬ ‫‪113‬‬ ‫גימלאים‬ ‫‪____ (6^841‬‬ ‫‪........ .... 132‬‬ ‫‪59.038‬‬ ‫‪397‬‬ ‫‪52.655‬‬ ‫‪70.206‬‬ ‫‪529‬‬ ‫סה״כ כללי‬ ‫הפרש עלויות‬ ‫ביצוע ‪2023‬‬ ‫תקציב ‪2023‬‬ ‫רכישת שרותי כוח ארם‬ ‫מספר שעות‬ ‫עלות כוללת‬ ‫מספר מועסקים‬ ‫מספר שעות‬ ‫עלות כוללת‬ ‫מספר מועסקים‬ ‫_‪_______ 312‬‬ ‫‪.‬‬ ‫‪_______ 919.‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪1.231‬‬ ‫‪3‬‬ ‫יועצים חיצוניים‬ ‫שירותי כוח אדם מקבלן כ״א‬ ‫‪_______ 312.‬‬ ‫‪.‬‬ ‫‪_______ 919.‬‬ ‫‪_________ 3‬‬ ‫‪1.231‬‬ ‫_‪_________ 3‬‬ ‫סה״כ‬ ‫עמוד ‪ 9‬מתוך ‪10‬‬ ‫מספר ביקורת‪:‬‬