‫מועצה אזורית גזר‬ ‫משרד הפנים‬ ‫דוח רבעוני לשנת ‪ 2023‬לתקופת‪ :‬רבעון ‪ ,1‬שנת ‪2023‬‬ ‫זיהוי המסמן‪:‬‬ ‫י—יץ—‬ ‫חתימת ראש הרשות‪:‬‬ ‫_____‬ ‫חתימת‬ ‫‪ 2023‬־ לתקופה‪ :‬רבעון ‪ ,1‬שנת ‪2023‬‬ ‫מועצה אזורית גזר‬ ‫טופס ‪ -1‬תמצית מאזן‬ ‫‪31.12.22‬‬ ‫‪31.3.23‬‬ ‫נכסים‬ ‫‪58,024‬‬ ‫‪57,454‬‬ ‫נכסי□ נזילים‪ :‬קופה ובנקים‬ ‫‪3,529‬‬ ‫‪12,378‬‬ ‫הכנסות מתוקצבות שטרם התקבלו‬ ‫‪308‬‬ ‫‪761‬‬ ‫חייבי□ ‪ -‬תשלומי□ לא מתוקצבים‬ ‫‪61,861‬‬ ‫‪70,593‬‬ ‫סה״כ רכוש שוטף‬ ‫‪81,130‬‬ ‫‪89,520‬‬ ‫השקעות מיועדות לכסוי קרן לעבודות פיתוח‬ ‫‪1,717‬‬ ‫‪1,717‬‬ ‫השקעות במימון קרנות מתוקצבות‬ ‫‪82,847‬‬ ‫‪91,237‬‬ ‫סה״כ השקעות‬ ‫נרעונות בתקציב הרגיל והבלתי רגיל‬ ‫גרעון לראשית השנה‬ ‫סכו□ שהתקבל להקטנת הגרעון (במינוס) (‪)1‬‬ ‫גו־עון (עודף) שוטף בתקופת הדוח‬ ‫סה״כ גרעון מצטבר בתקציב הרגיל‬ ‫גרעונות סופיים בתב״רי□‬ ‫סכו□ שהתקבל להקטנת הגרעון הסופי בתבר״ים (במינוס) (‪)2‬‬ ‫סה״כ גרעון מצטבר בתב״רי□ סופיים‬ ‫‪144,708‬‬ ‫‪161,830‬‬ ‫סה״כ נכסים‬ ‫התחייבויות ועודפים‬ ‫‪152‬‬ ‫‪237‬‬ ‫בנקי□‪ :‬משיכות יתר והלוואות‬ ‫‪239‬‬ ‫משרדי ממשלה‬ ‫‪8,345‬‬ ‫‪5,827‬‬ ‫מוסדות שכר ‪ -‬הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו‬ ‫‪33,290‬‬ ‫‪30,534‬‬ ‫ספקי□ וזכאי□ (*) ‪ -‬הוצאות מתוקצבות שטר□ שולמו‬ ‫תקבולי□ לא מתוקצבים‪:‬‬ ‫‪554‬‬ ‫‪14,548‬‬ ‫פקדונות‪ ,‬הכנסות מראש ואחרים‬ ‫‪42,580‬‬ ‫‪51,146‬‬ ‫סה״כ התחיבויות שוטפות‬ ‫קרו עבודות פיתוח ועודפים בתקציב הרגיל‬ ‫‪54,560‬‬ ‫‪56,438‬‬ ‫קרנות בלתי מתוקצבות (‪)3‬‬ ‫‪1,717‬‬ ‫‪1,717‬‬ ‫קרנות מתוקצבות‬ ‫עודפים בתקציב הרגיל‬ ‫‪16,568‬‬ ‫‪19,282‬‬ ‫עודף לראשית השנה‬ ‫‪2,714‬‬ ‫‪166‬‬ ‫עודף (גו־עון) בתקופת הדוח‬ ‫‪19,282‬‬ ‫‪19,448‬‬ ‫סה״כ עודף מצטבר בתקציב הרגיל‬ ‫העברת עודפי שני□ קודמות לתקציב הרגיל (במינוס)‬ ‫עודפים בתקציב הבלתי רגיל‬ ‫‪35,923‬‬ ‫‪40,598‬‬ ‫עודפי מימון זמניי□‬ ‫)‪(9,354‬‬ ‫)‪______ (7,517‬‬ ‫גרעונות מימון זמניי□‬ ‫‪144,708‬‬ ‫‪161,830‬‬ ‫סה״כ התחייבויות ועודפים‬ ‫עמוד ‪ 2‬מתוך ‪10‬‬ ‫מספר ביקורת‪:‬‬ ‫‪ 2023‬־ לתקופה‪ :‬רבעון ‪ ,1‬שנת ‪2023‬‬ ‫מועצה אזורית גזר‬ ‫חשבונות מקבילים‬ ‫‪62,551‬‬ ‫‪68,342‬‬ ‫חייבי□ בגין אגרות והיטלי□‬ ‫‪4,696‬‬ ‫‪11,559‬‬ ‫עומס מלוות לפרעון (משוערך) לשנים הבאות‬ ‫ערבויות שנתנו‬ ‫פירוט מקורות מימון לכסוי הגרעוו בתקציב הרגיל (‪)1‬‬ ‫הלוואות לכסוי הגרעון‬ ‫מענקי□ לכסוי הגרעון‬ ‫קרנות ‪ /‬הפחתת חובות ספקי□ בהסדר‬ ‫גבייה מפיגורי□ לכסוי הגרעון‬ ‫—‬ ‫—‬ ‫סה״כ מקורות לכסוי הגרעון‬ ‫פירוט מקורות מימת לכסוי הגרעוו הסופי בתב״ריס (‪)2‬‬ ‫הלוואות לכסוי הגרעון‬ ‫מענקי□ לכסוי הגרעון‬ ‫קרנות ‪/‬אחר לכיסוי הגרעון‬ ‫גבייה מפיגורים לכסוי הגרעון‬ ‫סה״כ מקורות לכסוי הגרעון‬ ‫—‬ ‫הרכב קרנות בלתי מתוקצבות (‪)3‬‬ ‫קרן עודפי□ בתקציב הרגיל‬ ‫‪10,093‬‬ ‫‪11,039‬‬ ‫קרן היטל השבחה‬ ‫קרן ממכירת נכסי□‬ ‫קרן היטל מי□‬ ‫‪31,210‬‬ ‫‪24,442‬‬ ‫קרן היטל ביוב‬ ‫‪13,257‬‬ ‫‪20,957‬‬ ‫קרנות אחרות‬ ‫‪54,560‬‬ ‫‪56,438‬‬ ‫סה״כ קרנות‬ ‫‪3591‬‬ ‫‪3591‬‬ ‫(*) מתוך זה הפרשה בגין תביעות תלויות‬ ‫עמוד ‪ 3‬מתוך ‪10‬‬ ‫מספר ביקורת‪:‬‬ ‫‪ 2023‬־ לתקופה‪ :‬רבעון ‪ ,1‬שנת ‪2023‬‬ ‫מועצה אזורית גזר‬ ‫טופס ‪ - 2‬תקציב רגיל‬ ‫סטיה‬ ‫סטי ה‬ ‫תקציב יחסי‬ ‫תקציב שנתי *‬ ‫ביצוע מצטבר‬ ‫מהתקציב ב‪%‬‬ ‫מהתקציב‬ ‫לתקופה‬ ‫מאושר‬ ‫הכנסות‬ ‫‪24%‬‬ ‫‪6,814‬‬ ‫‪35,396‬‬ ‫‪28,582‬‬ ‫‪114,328‬‬ ‫ארנונה כללית‬ ‫‪(64)%‬‬ ‫)‪(268‬‬ ‫‪153‬‬ ‫‪421‬‬ ‫‪1,683‬‬ ‫הכנסות ממכירת מי□‬ ‫‪(24)%‬‬ ‫)‪(476‬‬ ‫‪1,493‬‬ ‫‪1,969‬‬ ‫‪7,875‬‬ ‫עצמיות חינוך‬ ‫‪22%‬‬ ‫‪33‬‬ ‫‪184‬‬ ‫‪151‬‬ ‫‪603‬‬ ‫עצמיות רווחה‬ ‫‪(21)%‬‬ ‫)‪(1,364‬‬ ‫‪5,019‬‬ ‫‪6,383‬‬ ‫‪25,530‬‬ ‫עצמיות אחר‬ ‫‪13%‬‬ ‫‪4,740‬‬ ‫‪42,245‬‬ ‫‪37,505‬‬ ‫‪150,019‬‬ ‫סה״כ עצמיות‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪21‬‬ ‫‪13,192‬‬ ‫‪13,172‬‬ ‫‪52,686‬‬ ‫תקבולי□ ממשרד החינוך‬ ‫‪(10)%‬‬ ‫)‪(319‬‬ ‫‪3,025‬‬ ‫‪3,344‬‬ ‫‪13,376‬‬ ‫תקבולי□ ממשרד הרווחה‬ ‫‪(34)%‬‬ ‫)‪(746‬‬ ‫‪1,443‬‬ ‫‪2,189‬‬ ‫‪8,757‬‬ ‫תקבולי□ ממשלתיים אחרי□‬ ‫מענק כללי לאיזון‬ ‫‪(100)%‬‬ ‫)‪(83‬‬ ‫‪83‬‬ ‫‪331‬‬ ‫מענקים מיועדים‬ ‫‪(79)%‬‬ ‫)‪(2,111‬‬ ‫‪546‬‬ ‫‪2,657‬‬ ‫‪10,627‬‬ ‫תקבולים אחרים‬ ‫סה״כ הכנסות לפני כיסוי גרעון‬ ‫‪3%‬‬ ‫‪1,502‬‬ ‫‪60,451‬‬ ‫‪58,949‬‬ ‫‪235,796‬‬ ‫מצטבר והנחות בארנונה‬ ‫מענק לכיסוי גרעון מצטבר‬ ‫‪110%‬‬ ‫‪2,246‬‬ ‫‪4,283‬‬ ‫‪2,038‬‬ ‫‪8,150‬‬ ‫הנחות בארנונה (הכנסות)‬ ‫‪6%‬‬ ‫‪3,748‬‬ ‫‪64,734‬‬ ‫‪60,987‬‬ ‫‪243,946‬‬ ‫סה״כ הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫‪(0)%‬‬ ‫)‪(24‬‬ ‫‪8,099‬‬ ‫‪8,123‬‬ ‫‪32,493‬‬ ‫הוצאות שכר כללי‬ ‫‪11%‬‬ ‫‪2,037‬‬ ‫‪20,302‬‬ ‫‪18,265‬‬ ‫‪73,060‬‬ ‫פעולות כלליות‬ ‫‪(72)%‬‬ ‫)‪(197‬‬ ‫‪78‬‬ ‫‪275‬‬ ‫‪1,100‬‬ ‫הוצאות רכישת מים‬ ‫‪7%‬‬ ‫‪1,816‬‬ ‫‪28,479‬‬ ‫‪26,663‬‬ ‫‪106,653‬‬ ‫סה״כ כלליות‬ ‫‪15%‬‬ ‫‪1,265‬‬ ‫‪9,526‬‬ ‫‪8,261‬‬ ‫‪33,043‬‬ ‫שכר עובדי חינוך‬ ‫‪0)%‬‬ ‫)‪(1,606‬‬ ‫‪16,161‬‬ ‫‪17,767‬‬ ‫‪71,069‬‬ ‫פעולות חינוך‬ ‫‪(1)%‬‬ ‫‪.............(341)...‬‬ ‫‪25,687‬‬ ‫‪26,028‬‬ ‫‪104,112‬‬ ‫סה״כ חינוך‬ ‫‪18%‬‬ ‫‪207‬‬ ‫‪1,374‬‬ ‫‪1,168‬‬ ‫‪4,670‬‬ ‫שכר עובדי רווחה‬ ‫‪______ (3)%‬‬ ‫)‪(106‬‬ ‫‪3,670‬‬ ‫‪3,776‬‬ ‫‪15,105‬‬ ‫פעולות רווחה‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪5,044‬‬ ‫‪4,944‬‬ ‫‪19,775‬‬ ‫סה׳׳כ רווחה‬ ‫סה׳׳כ הוצאות לפני פרעון מלוות‪,‬‬ ‫מימון‪ ,‬כיסוי גרעון מצטבר והנחות‬ ‫‪3%‬‬ ‫‪1,575‬‬ ‫‪59,210‬‬ ‫‪57,635‬‬ ‫‪230,540‬‬ ‫בארנונה‬ ‫פרעון מלוות מים וביוב‬ ‫‪(31)%‬‬ ‫)‪(85‬‬ ‫‪188‬‬ ‫‪273‬‬ ‫‪1,090‬‬ ‫פרעון מלוות אחרות‬ ‫‪(31)%‬‬ ‫)‪(85‬‬ ‫‪188‬‬ ‫‪273‬‬ ‫‪1,090‬‬ ‫סה״כ פו־עון מלוות‬ ‫‪75%‬‬ ‫‪330‬‬ ‫‪771‬‬ ‫‪441‬‬ ‫‪1,765‬‬ ‫הוצאות מימון‬ ‫‪(20)%‬‬ ‫)‪(183‬‬ ‫‪742‬‬ ‫‪925‬‬ ‫‪3,701‬‬ ‫העברות והוצאות חד פעמיות‬ ‫סה״כ הוצאות לפני כיסוי גרעון‬ ‫‪3%‬‬ ‫‪1,637‬‬ ‫‪60,911‬‬ ‫‪59,274‬‬ ‫‪237,096‬‬ ‫מצטבר והנחות בארנונה‬ ‫העברה לכיסוי גרעון מצטבר‬ ‫‪114%‬‬ ‫‪1,945‬‬ ‫‪3,657‬‬ ‫‪1,713‬‬ ‫‪6,850‬‬ ‫הנחות בארנונה (הוצאות)‬ ‫‪6%‬‬ ‫‪3.582‬‬ ‫‪64.568‬‬ ‫‪60,987‬‬ ‫‪243,946‬‬ ‫סה״כ הוצאות‬ ‫^‪________ 166‬‬ ‫^‪________166‬‬ ‫עודף (גרעון)‬ ‫עמוד ‪ 4‬מתוך ‪10‬‬ ‫מספר ביקורת‪:‬‬ ‫‪ - 2023‬לתקופה‪ :‬רבעון ‪ ,1‬שנת ‪2023‬‬ ‫מועצה אזורית גזר‬ ‫טופס ‪ - 3‬תקציב כלתי רגיל‬ ‫שנה קודמת‬ ‫תקופת הדוח‬ ‫תקבולים בתקופת הדוח‬ ‫מלוות מהאוצר‬ ‫‪2,256‬‬ ‫‪7,000‬‬ ‫מלוות מאחרים‬ ‫השתתפות משרדי ממשלה‬ ‫‪342‬‬ ‫משרד הפני□‬ ‫‪4,800‬‬ ‫משרד הבטחון‬ ‫‪919‬‬ ‫‪500‬‬ ‫משרד החינוך‬ ‫‪331‬‬ ‫משרד הדתות‬ ‫‪209‬‬ ‫משרד העבודה והרווחה‬ ‫משרד איכות הסביבה‬ ‫משרד הבינוי והשיכון‬ ‫משרד התשתיות‬ ‫משרד התיירות‬ ‫‪50‬‬ ‫‪175‬‬ ‫משרד התחבורה‬ ‫‪2,739‬‬ ‫‪39‬‬ ‫משרדי□ אחרי□‬ ‫‪9,048‬‬ ‫‪1,056‬‬ ‫סה״כ השתתפות משרדי ממשלה‬ ‫אחרים‬ ‫‪592‬‬ ‫‪420‬‬ ‫השתתפות בעלי□‬ ‫‪3,928‬‬ ‫‪1,661‬‬ ‫מקורות אחרי□‬ ‫‪18,014‬‬ ‫‪2,225‬‬ ‫העברה מקרנות הרשות‬ ‫‪20‬‬ ‫השתתפות תקציב רגיל‬ ‫‪377‬‬ ‫השתתפות תבר״י□ אחרי□‬ ‫סגירת גרעונות סופיים בתב״רי□‬ ‫‪34,215‬‬ ‫‪12,382‬‬ ‫סה״כ תקבולי□‬ ‫תשלומים בתקופת הדוח‬ ‫‪24,028‬‬ ‫‪5,800‬‬ ‫עבודות שבוצעו במשך השנה‬ ‫‪185‬‬ ‫‪70‬‬ ‫הוצאות אחרות (תכנון‪ ,‬ציוד וכד׳)‬ ‫העברת מלוות שנתקבלו לתקציב הרגיל‬ ‫העברת מלוות שנתקבלו להקטנת הגרעון‬ ‫העברה לקרנות פיתוח‬ ‫‪377‬‬ ‫העברת עודפי□ לתבר״י□ אחרי□‬ ‫‪24,590‬‬ ‫‪5,870‬‬ ‫סה״כ תשלומי□‬ ‫‪9,625‬‬ ‫‪6,512‬‬ ‫עודף (גרעון) בתקופת הדוח‬ ‫תקבולים ותשלומים שנצברו לתחילת השנה‬ ‫‪161,734‬‬ ‫‪141,453‬‬ ‫תקבולים שנצברו (תחילת שנה)‬ ‫‪144,790‬‬ ‫‪114,884‬‬ ‫תשלומי□ שנצברו (תחילת שנה)‬ ‫‪16,944‬‬ ‫‪26,569‬‬ ‫יתרות זמניות נטו לתחילת השנה‬ ‫תקבולים ותשלומים שנצברו לסוף התקופה‬ ‫‪141,453‬‬ ‫‪149,835‬‬ ‫תקבולי□ שנצברו (סוף תקופה)‬ ‫‪114,884‬‬ ‫‪116,754‬‬ ‫תשלומי□ שנצברו (סוף תקופה)‬ ‫‪26,569‬‬ ‫‪33,081‬‬ ‫עודף (גרעון) נטו‬ ‫הרכב היתרה‬ ‫‪35,923‬‬ ‫‪40,598‬‬ ‫עודפי מימון זמניי□‬ ‫‪9,354‬‬ ‫‪7,517‬‬ ‫גרעונות מימון זמניי□‬ ‫‪26,569‬‬ ‫‪33,081‬‬ ‫עודף (גרעון) נטו‬ ‫(•)לאחר נכוי השקעות בפרויקטים שנסגרו בתקופת הדוח‬ ‫‪54,496‬‬ ‫‪4,000‬‬ ‫תקבולי□ (בנכוי פרויקטים שנסגרו)‬ ‫‪54,496‬‬ ‫‪4,000‬‬ ‫תשלומי□ (בנכוי פרויקטים שנסגרו)‬ ‫עמוד ‪ 5‬מהוד ‪10‬‬ ‫מספר ביקורת‪:‬‬ ‫‪ 2023‬־ לתקופה‪ :‬רבעון ‪ ,1‬שנת ‪2023‬‬ ‫מועצה אזורית גזר‬ ‫טופס ‪ - 4‬ריכוז תב״רים‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע שנה‬ ‫ביצוע שנה‬ ‫מצטבר נטו‬ ‫התקציב‬ ‫סה״כ‬ ‫מצטבר עודף‬ ‫מצטבר עודף‬ ‫מצטבר‬ ‫מצטבר‬ ‫תקופה זאת‬ ‫תקופה זאת‬ ‫קודמת‬ ‫קודמת‬ ‫הפרק התקציבי‬ ‫עודף‪/‬גרעון‬ ‫המאושר‬ ‫תב״רים‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫‪213‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ 61‬מנהל כללי‬ ‫‪ 62‬מנהל כספי‬ ‫‪ 63‬הוצאות מימון‬ ‫‪ 64‬פרעון מלוות‬ ‫‪ 71‬תברואה‬ ‫‪20‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪70‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ 72‬שמירה ובטחון‬ ‫‪371‬‬ ‫‪340‬‬ ‫‪711‬‬ ‫‪2,644‬‬ ‫‪3,015‬‬ ‫‪24‬‬ ‫‪735‬‬ ‫‪2,620‬‬ ‫‪2,280‬‬ ‫‪10,688‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪ 73‬תכנון ובנין‬ ‫‪23,697‬‬ ‫‪4,364‬‬ ‫‪28,061‬‬ ‫‪87,810‬‬ ‫‪111,507‬‬ ‫‪5,339‬‬ ‫‪11,447‬‬ ‫‪82,471‬‬ ‫‪100,060‬‬ ‫‪133,546‬‬ ‫‪59‬‬ ‫‪ 74‬נכסים צבוריים‬ ‫‪ 75‬חגיגות וארועים‬ ‫)‪(87‬‬ ‫‪87‬‬ ‫‪87‬‬ ‫‪87‬‬ ‫‪155‬‬ ‫‪ 76‬שונות והשתתפויות ‪1‬‬ ‫)‪(373‬‬ ‫‪941‬‬ ‫‪568‬‬ ‫‪3,435‬‬ ‫‪3,062‬‬ ‫‪3,435‬‬ ‫‪3,062‬‬ ‫‪5,717‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪ 77‬כלכלה ותיירות‬ ‫‪ 78‬פיקוח עירוני‬ ‫‪ 79‬שרותי□ חקלאיים‬ ‫)‪(1,730‬‬ ‫‪1,730‬‬ ‫‪10,767‬‬ ‫‪9,037‬‬ ‫‪251‬‬ ‫‪180‬‬ ‫‪10,516‬‬ ‫‪8,857‬‬ ‫‪13,689‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪ 81‬חינוך‬ ‫‪ 82‬תרבות‬ ‫‪ 83‬בריאות‬ ‫‪ 84‬רווחה‬ ‫‪185‬‬ ‫‪185‬‬ ‫‪165‬‬ ‫‪350‬‬ ‫‪165‬‬ ‫‪350‬‬ ‫‪450‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪ 85‬דת‬ ‫‪ 86‬קליטת עליה‬ ‫)‪(55‬‬ ‫‪55‬‬ ‫‪99‬‬ ‫‪44‬‬ ‫‪50‬‬ ‫‪49‬‬ ‫‪44‬‬ ‫‪218‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ 87‬איכות הסביבה‬ ‫‪ 91‬מים‬ ‫‪ 92‬בתי מטבחיים‬ ‫‪1,492‬‬ ‫‪1,492‬‬ ‫‪508‬‬ ‫‪2,000‬‬ ‫‪150‬‬ ‫‪358‬‬ ‫‪2,000‬‬ ‫‪2,000‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ 93‬נכסים‬ ‫‪ 94‬תחבורה‬ ‫‪ 95‬תעסוקה‬ ‫‪ 96‬חשמל‬ ‫‪9,561‬‬ ‫‪9,561‬‬ ‫‪15,239‬‬ ‫‪24,800‬‬ ‫‪56‬‬ ‫‪15,183‬‬ ‫‪24,800‬‬ ‫‪24,800‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ 97‬ביוב‬ ‫‪ 98‬מפעלים אחרים‬ ‫‪ 99‬תשלומים לא רגילים‬ ‫‪33,081‬‬ ‫‪7,517‬‬ ‫‪40,598‬‬ ‫‪120,754‬‬ ‫‪153,835‬‬ ‫‪5,870‬‬ ‫‪12,382‬‬ ‫‪114,884‬‬ ‫‪141,453‬‬ ‫‪191,546‬‬ ‫‪______ 86‬‬ ‫סה״כ‬ ‫עמוד ‪ 6‬מתוך ‪10‬‬ ‫מספר ביקורת‪:‬‬ ‫‪ 2023‬־ לתקופה‪ :‬רבעון ‪ ,1‬שנת ‪2023‬‬ ‫מועצה אזורית גזר‬ ‫טופס ‪ - 5‬גביה וחייבים‬ ‫מים סה״ב שנה‬ ‫מים שנה קודמת‬ ‫מים השנה עד‬ ‫ארנונה סה״ב‬ ‫ארנונה שנה‬ ‫ארנונה השנה‬ ‫קודמת‬ ‫רבעון מקביל‬ ‫רבעון זה‬ ‫שנה קודמת‬ ‫קודמת רבעון‬ ‫עד רבעון זה‬ ‫מקביל‬ ‫גביית פיגורים‬ ‫‪858‬‬ ‫‪857‬‬ ‫‪809‬‬ ‫‪26,302‬‬ ‫‪26,302‬‬ ‫‪24,360‬‬ ‫יתרת פיגורי□ ריאלית לתחילת השנה‬ ‫)‪(92‬‬ ‫)‪(21‬‬ ‫)‪(91‬‬ ‫‪5,901‬‬ ‫)‪(1,093‬‬ ‫)‪(98‬‬ ‫חיוב ‪ /‬זיכוי נוסף‬ ‫העברה לחובות מסופקים (במינוס)‬ ‫‪84‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪17‬‬ ‫‪2,043‬‬ ‫‪574‬‬ ‫‪507‬‬ ‫חיובים במהלך התקופה כולל ריבית והצמדה‬ ‫)‪(79‬‬ ‫)‪(206‬‬ ‫הנחות ופטורים (במינוס)‬ ‫מחיקת חובות בתקופת הדוח (במינוס)‬ ‫‪850‬‬ ‫‪856‬‬ ‫‪735‬‬ ‫‪34,167‬‬ ‫‪25,783‬‬ ‫‪24,563‬‬ ‫סה״כ יתרת פיגורים לגבייה‬ ‫‪245‬‬ ‫‪75‬‬ ‫‪40‬‬ ‫‪17,689‬‬ ‫‪4,976‬‬ ‫‪2,712‬‬ ‫גבייה בגין פיגורים‬ ‫‪605‬‬ ‫‪781‬‬ ‫‪695‬‬ ‫‪16,478‬‬ ‫‪20,807‬‬ ‫‪21,851‬‬ ‫יתרת פיגורים בגין שנים קודמות‬ ‫גבייה שוטפת‬ ‫‪1,396‬‬ ‫‪162‬‬ ‫‪187‬‬ ‫‪117,153‬‬ ‫‪29,299‬‬ ‫‪30,712‬‬ ‫חיוב תקופתי שוטף מצטבר‬ ‫‪220‬‬ ‫)‪(2‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪5,440‬‬ ‫‪29,060‬‬ ‫‪26,295‬‬ ‫חיוב‪/‬זיכוי נוסף כולל ריבית והצמדה‬ ‫)‪(8,001‬‬ ‫)‪(4,028‬‬ ‫)‪(4,077‬‬ ‫הנחות ופטורי□ (במינוס)‬ ‫מחיקת חובות (במינוס)‬ ‫‪1,616‬‬ ‫‪160‬‬ ‫‪188‬‬ ‫‪114,592‬‬ ‫‪54,331‬‬ ‫‪52,930‬‬ ‫סה״כ חיוב תקופתי לגבייה‬ ‫‪18,905‬‬ ‫‪13,994‬‬ ‫גבייה מראש‬ ‫‪1,412‬‬ ‫‪105‬‬ ‫‪75‬‬ ‫‪106,710‬‬ ‫‪24,401‬‬ ‫‪32,684‬‬ ‫גבייה שוטפת‬ ‫‪1,412‬‬ ‫‪105‬‬ ‫‪75‬‬ ‫‪106,710‬‬ ‫‪43,306‬‬ ‫‪46,678‬‬ ‫סה״כ גבייה שוטפת‬ ‫‪204‬‬ ‫‪55‬‬ ‫‪113‬‬ ‫‪7,882‬‬ ‫‪11,025‬‬ ‫‪6,252‬‬ ‫יתרת פיגורים לתקופה‬ ‫‪809‬‬ ‫‪836‬‬ ‫‪808‬‬ ‫‪24,360‬‬ ‫‪31,832‬‬ ‫‪28,103‬‬ ‫יתרת פיגורים כוללת לסוף התקופה‬ ‫‪29%‬‬ ‫‪9%‬‬ ‫‪5%‬‬ ‫‪52%‬‬ ‫‪19%‬‬ ‫‪11%‬‬ ‫‪ %‬גבייה מהפיגורים (בניכוי הנחות)‬ ‫‪87%‬‬ ‫‪66%‬‬ ‫‪40%‬‬ ‫‪93%‬‬ ‫‪80%‬‬ ‫‪88%‬‬ ‫‪ %‬סה״כ גבייה שוטפת מסה״כ חיוב תקופתי לגבייה (בניכוי הנחות)‬ ‫‪87%‬‬ ‫‪66%‬‬ ‫‪40%‬‬ ‫‪87%‬‬ ‫‪42%‬‬ ‫‪57%‬‬ ‫‪ %‬גבייה שוטפת מסה״כ חיוב תקופתי ‪ -‬כולל הנחות‬ ‫‪87%‬‬ ‫‪66%‬‬ ‫‪40%‬‬ ‫‪87%‬‬ ‫‪74%‬‬ ‫‪82%‬‬ ‫‪ %‬סה״כ גבייה שוטפת מסה״כ חיוב תקופתי ־ כולל הנחות‬ ‫‪67%‬‬ ‫‪18%‬‬ ‫‪12%‬‬ ‫‪84%‬‬ ‫‪60%‬‬ ‫‪64%‬‬ ‫‪ %‬גבייה כוללת מסה״כ חיוב לגביה‬ ‫כמות מים שנתית מאושרת באלפי מ״ק‬ ‫‪46,204‬‬ ‫כמות מים שנרכשה ‪ /‬הופקה באלפי מ״ק‬ ‫‪30,847‬‬ ‫כמות מים שנמכרה ‪ /‬חוייבה באלפי מ״ק‬ ‫‪15,357‬‬ ‫פחת באלפי מ "ק‬ ‫‪33%‬‬ ‫אחוז (‪ )0/0‬הפחת‬ ‫עמוד ‪ 7‬מתון ‪10‬‬ ‫מספר ביקורת‪:‬‬ ‫‪ - 2023‬לתקופה‪ :‬רבעון ‪ ,1‬שנת ‪2023‬‬ ‫מועצה אזורית גזר‬ ‫טופס ‪ - 6‬ארנונה‬ ‫תעריף משוקלל‬ ‫תעריף משוקלל‬ ‫סה״כ שטח‬ ‫סה׳׳כ חיוב שנתי‬ ‫תעריף שחוייב‬ ‫תעריף שחוייב‬ ‫השנוי ב ‪%‬‬ ‫שנה קודמת‬ ‫בש״ח שנה‬ ‫השנה במ״ר‪/‬‬ ‫סוג הנכס‬ ‫באלפי ‪₪‬‬ ‫מינימום בש״ח‬ ‫מקסימום בש״ח‬ ‫בש״ח‬ ‫נוכחית‬ ‫דונם‬ ‫‪50,335‬‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪39‬‬ ‫‪40‬‬ ‫‪39‬‬ ‫‪40‬‬ ‫‪1,267,006‬‬ ‫מבני מגורי□‬ ‫‪17,296‬‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪114‬‬ ‫‪115‬‬ ‫‪38‬‬ ‫‪146‬‬ ‫‪150,390‬‬ ‫משרדים שרותי□ ומסחר‬ ‫בנקים‬ ‫‪25,085‬‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪44‬‬ ‫‪45‬‬ ‫‪36‬‬ ‫‪51‬‬ ‫‪563,450‬‬ ‫תעשיה‬ ‫‪46‬‬ ‫‪46‬‬ ‫‪45‬‬ ‫‪45‬‬ ‫‪1,006‬‬ ‫בתי מלון‬ ‫‪11,967‬‬ ‫‪72‬‬ ‫‪72‬‬ ‫‪72‬‬ ‫‪166,852‬‬ ‫מלאכה‬ ‫‪2,182‬‬ ‫‪(0)%‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪54,562,761‬‬ ‫אדמה חקלאית (לדונם)‬ ‫‪15,684‬‬ ‫‪(5)%‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪2,900,646‬‬ ‫קרקע תפוסה (לדונם)‬ ‫קרקע במפעל עתיר שטח (לדונם)‬ ‫חניוני□‬ ‫‪15‬‬ ‫‪3%‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪121,454‬‬ ‫מבנה חקלאי‬ ‫נכסי מדינה‬ ‫‪241‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪155,428‬‬ ‫נכסים אחרי□‬ ‫‪122,851‬‬ ‫‪59,888,993‬‬ ‫סה״כ‬ ‫סה״ב חיוב באלפי‬ ‫השינוי ב‬ ‫תעריף משוקלל‬ ‫תעריף משוקלל‬ ‫תעריף שחוייב‬ ‫תעריף שחוייב‬ ‫סה״כ שטח‬ ‫שנה קודמת‬ ‫אזורי תעשיה משותפים‬ ‫‪₪‬‬ ‫‪%‬‬ ‫שנה נוכחית‬ ‫מינימום‬ ‫מקסימום‬ ‫השנה במ״ר‬ ‫בניכוי‪/‬תוספת חיוב ארנונה בגין אזורי‬ ‫תעשייה משותפי□‬ ‫עמוד ‪ 8‬מתוך ‪10‬‬ ‫מספר ביקורת‪:‬‬ ‫‪ - 2023‬לתקופה‪ :‬רבעון ‪ ,1‬שנת ‪2023‬‬ ‫מועצה אזורית גזר‬ ‫טופס ‪ - 7‬שכר ומשרות‬ ‫הפרש‬ ‫ביצוע בפועל ‪2023‬‬ ‫תקציב ‪2023‬‬ ‫עלויות שבר‬ ‫מספר משרות‬ ‫עלויות שכר ‪-‬‬ ‫מס׳ משרות לפי‬ ‫עלות יחסית‬ ‫עלויות שכר‬ ‫מספר משרות‬ ‫שם הפרק‬ ‫מס׳‬ ‫הנהלה וכלליות‬ ‫‪6‬‬ ‫)‪(10‬‬ ‫‪393‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪383‬‬ ‫‪1.533‬‬ ‫‪2‬‬ ‫נבחרים‬ ‫‪61‬‬ ‫‪315‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪834‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪1.149‬‬ ‫‪4.594‬‬ ‫‪23‬‬ ‫מנהל כללי‬ ‫‪61‬‬ ‫‪________(551‬‬ ‫_‪_________ 4‬‬ ‫‪________ 902.‬‬ ‫_‪________ 12‬‬ ‫_‪________847‬‬ ‫‪3 387‬‬ ‫‪17‬‬ ‫מנהל כספי‬ ‫‪62‬‬ ‫‪250‬‬ ‫‪15‬‬ ‫‪2.129‬‬ ‫‪26‬‬ ‫‪2.379‬‬ ‫‪9.514‬‬ ‫‪41‬‬ ‫סה״כ הנהלה וכלליות‬ ‫שירותים מקומיים‬ ‫‪7‬‬ ‫)‪(462‬‬ ‫)‪(9‬‬ ‫‪689‬‬ ‫‪13‬‬ ‫‪227‬‬ ‫‪909‬‬ ‫‪4‬‬ ‫תברואה‬ ‫‪71‬‬ ‫)‪(28‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪202‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪174‬‬ ‫‪695‬‬ ‫‪4‬‬ ‫שמירה ובטחון‬ ‫‪72‬‬ ‫)‪(66‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪810‬‬ ‫‪13‬‬ ‫‪744‬‬ ‫‪2.976‬‬ ‫‪16‬‬ ‫תכנון ובנין עיר‬ ‫‪73‬‬ ‫‪25‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪319‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪344‬‬ ‫‪1.377‬‬ ‫‪8‬‬ ‫נכסים ציבוריים‬ ‫‪74‬‬ ‫)‪(181‬‬ ‫)‪(2‬‬ ‫‪275‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪94‬‬ ‫‪375‬‬ ‫‪3‬‬ ‫שרותים עירוניים שונים‬ ‫‪76‬‬ ‫פיקוח עירוני‬ ‫‪78‬‬ ‫שירותים חקלאיים‬ ‫‪79‬‬ ‫)‪............ (712‬‬ ‫)‪(4‬‬ ‫‪2.295‬‬ ‫‪38‬‬ ‫‪1.583‬‬ ‫‪6.332‬‬ ‫‪34‬‬ ‫סה״כ שרותים מקומיים‬ ‫שרותים ממלכתיים‬ ‫‪8‬‬ ‫)‪(219‬‬ ‫‪56‬‬ ‫‪8.480‬‬ ‫‪210‬‬ ‫‪8.261‬‬ ‫‪33.043‬‬ ‫‪266‬‬ ‫חינוך‬ ‫‪81‬‬ ‫)‪(9‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪653‬‬ ‫‪13‬‬ ‫‪644‬‬ ‫‪2.577‬‬ ‫‪15‬‬ ‫תרבות‬ ‫‪82‬‬ ‫בריאות‬ ‫‪83‬‬ ‫)‪(168‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪1.335‬‬ ‫‪24‬‬ ‫‪1.168‬‬ ‫‪4.670‬‬ ‫‪29‬‬ ‫רווחה‬ ‫‪84‬‬ ‫‪68‬‬ ‫)‪(1‬‬ ‫‪870‬‬ ‫‪19‬‬ ‫‪938‬‬ ‫‪3.750‬‬ ‫‪19‬‬ ‫דת‬ ‫‪85‬‬ ‫קליטת עליה‬ ‫‪86‬‬ ‫‪________ 312.‬‬ ‫‪_________ 15.‬‬ ‫?‪37‬‬ ‫‪1 487‬‬ ‫‪10‬‬ ‫איכות סביבה‬ ‫‪87‬‬ ‫‪44‬‬ ‫‪71‬‬ ‫‪11.338‬‬ ‫‪267‬‬ ‫‪11.382‬‬ ‫‪45.527‬‬ ‫‪338‬‬ ‫סה״כ שרותים ממלכתיים‬ ‫מפעלים‬ ‫‪9‬‬ ‫מים‬ ‫‪91‬‬ ‫בתי מטבחיים‬ ‫‪92‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪37‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪38‬‬ ‫‪152‬‬ ‫‪2‬‬ ‫נכסים‬ ‫‪93‬‬ ‫תחבורה‬ ‫‪94‬‬ ‫מפעלי ביוב‬ ‫‪97‬‬ ‫מפעלים אחרים‬ ‫‪98‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪.................. 37‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪38‬‬ ‫‪152‬‬ ‫‪2‬‬ ‫סה״כ מפעלים‬ ‫)‪(501‬‬ ‫‪44‬‬ ‫‪2,671‬‬ ‫‪69‬‬ ‫‪2.170‬‬ ‫‪8.681‬‬ ‫‪113‬‬ ‫ממלאים‬ ‫)‪(919‬‬ ‫‪128‬‬ ‫‪18.470‬‬ ‫‪401‬‬ ‫‪17.552‬‬ ‫‪70 206‬‬ ‫‪529‬‬ ‫סה״כ כללי‬ ‫הפרש עלויות‬ ‫ביצוע ‪2023‬‬ ‫תקציב ‪2023‬‬ ‫רכישת שרותי כוח אדם‬ ‫מספר שעות‬ ‫עלות כוללת‬ ‫מספר מועסקים‬ ‫מספר שעות‬ ‫עלות כוללת‬ ‫מספר מועסקים‬ ‫‪________ 928.‬‬ ‫_‬ ‫‪_______ 303.‬‬ ‫‪_________ 3.‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪1.231‬‬ ‫‪3‬‬ ‫יועצים חיצוניים‬ ‫שירותי כוח אדם מקבלן כ״א‬ ‫‪________ 925.‬‬ ‫‪________ 303.‬‬ ‫‪_________ 3.‬‬ ‫_‪_________ 8‬‬ ‫‪______ 1.231‬‬ ‫_‪_________ 3‬‬ ‫סה״כ‬ ‫עמוד ‪ 9‬מתוך ‪10‬‬ ‫מספר ביקורת‪:‬‬