‫מועצה אזוריתגזר‬ ‫משרד הפנים‬ ‫רבעון ‪ ,4‬שנת ‪2024‬‬ ‫דוח רבעוני לשנת ‪ 2024‬לתקופה‪:‬‬ ‫זיהוי המסמן‪:‬‬ ‫— ‪>• -7‬‬ ‫<־־‬ ‫חתימת ראש הרשות‪:‬‬ ‫חתימת הגזבו>^^^‬ ‫‪ 2 0 2 4‬־ לתקופה‪ :‬רבעון ‪ ,4‬שנת ‪2024‬‬ ‫מועצה אזורית גזר‬ ‫טופס ‪ -1‬תמצית מאזן‬ ‫‪31.12.23‬‬ ‫‪31.12.24‬‬ ‫נכסים‬ ‫‪49,529‬‬ ‫‪49,373‬‬ ‫נכסים נזילים‪ :‬קופה ובנקים‬ ‫‪11,445‬‬ ‫‪11,050‬‬ ‫הכנסות מתוקצבות שטרם התקבלו‬ ‫‪________ 283‬‬ ‫‪________ 339‬‬ ‫חייבים ‪ -‬תשלומים לא מתוקצבים‬ ‫‪61,257‬‬ ‫‪60,762‬‬ ‫סה״כ רכוש שוטף‬ ‫‪94,338‬‬ ‫‪88,063‬‬ ‫השקעות מיועדות לכסוי קרן לעבודות פיתוח‬ ‫‪1,734‬‬ ‫‪1,735‬‬ ‫השקעות במימון קרנות מתוקצבות‬ ‫‪96,072‬‬ ‫‪89,798‬‬ ‫סה״כ השקעות‬ ‫גרעונות בתקציב תרגיל והבלתי רגיל‬ ‫גרעון לראשית השנה‬ ‫סכום שהתקבל להקטנת הגרעון (במינוס) (‪)1‬‬ ‫גרעון (עודף) שוטף בתקופת הדוח‬ ‫סה״כ גרעון מצטבר בתקציב הרגיל‬ ‫גרעונות סופיים בתב״רים‬ ‫סכום שהתקבל להקטנת הגרעון הסופי בתבר״ים (במינוס) (‪)2‬‬ ‫סה״כ גרעון מצטבר בתב״רים סופיים‬ ‫‪157,329‬‬ ‫‪150,560‬‬ ‫סה״כ נכסים‬ ‫התחייבויות ועודפים‬ ‫בנקים‪ :‬משיכות יתר והלוואות‬ ‫‪11‬‬ ‫משרדי ממשלה‬ ‫‪9,748‬‬ ‫‪10,386‬‬ ‫מוסדות שכר ‪ -‬הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו‬ ‫‪32,774‬‬ ‫‪37,087‬‬ ‫ספקים וזכאים (*) ־ הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו‬ ‫תקבולים לא מתוקצבים‪:‬‬ ‫‪1,897‬‬ ‫‪1,099‬‬ ‫פקדונות‪ ,‬הכנסות מראש ואחרים‬ ‫‪44,419‬‬ ‫‪48,583‬‬ ‫סה״כ התחיבויות שוטפות‬ ‫קרן עבודות פיתוח ועורפים בתקציב הרגיל‬ ‫‪68,926‬‬ ‫‪56,680‬‬ ‫קרנות בלתי מתוקצבות (‪)3‬‬ ‫‪1,734‬‬ ‫‪1,735‬‬ ‫קרנות מתוקצבות‬ ‫עורפים בתקציב הרגיל‬ ‫‪18,410‬‬ ‫‪16,838‬‬ ‫עודף לראשית השנה‬ ‫‪________ 642‬‬ ‫‪________ 114‬‬ ‫עודף (גרעון) בתקופת הדוח‬ ‫‪19,052‬‬ ‫‪16,952‬‬ ‫סה״כ עודף מצטבר בתקציב הרגיל‬ ‫)‪(2,214‬‬ ‫)‪(4,771‬‬ ‫העברת עודפי שנים קודמות לתקציב הרגיל (במינוס)‬ ‫עורפים בתקציב הבלתי רגיל‬ ‫‪3 3,647‬‬ ‫‪41,5 01‬‬ ‫עודפי מימון זמניים‬ ‫_(_‪______ )8,2 _3_5‬‬ ‫_(‪10?120‬ץ _____‬ ‫גרעונות מימון זמניים‬ ‫‪157,329‬‬ ‫‪150,560‬‬ ‫סה״כ התחייבויות ועורפים‬ ‫עמוד ‪ 2‬מתוך ‪10‬‬ ‫מספר ביקורת‪:‬‬ ‫‪ - 2024‬לתקופה‪ :‬רבעון‪ ,4‬שנת‪2024‬‬ ‫מועצה אזורית גזר‬ ‫חשבונות מקבילים‬ ‫‪54,238‬‬ ‫‪56,324‬‬ ‫חייבים בגין אגרות והיטלים‬ ‫‪11,567‬‬ ‫‪10,177‬‬ ‫עומס מלוות לפרעון (משוערך) לשנים הבאות‬ ‫ערבויות שנתנו‬ ‫סירוס מקורית מימון לכסוי הגרעין בתקציב הרגיל (‪)1‬‬ ‫הלוואות לכסוי הגרעון‬ ‫מענקים לכסוי הגרעון‬ ‫קרנות ‪ /‬הפחתת חובות ספקים בהסדר‬ ‫גבייה מפיגורים לכסוי הגרעון‬ ‫סה״כ מקורות לכסוי הגרעון‬ ‫פירוט מקורות מימון לכסוי הגרעין הסופי בתב״רים (‪)2‬‬ ‫הלוואות לכסוי הגרעון‬ ‫מענקים לכסוי הגרעון‬ ‫קרנות ‪/‬אחר לכיסוי הגרעון‬ ‫גבייה מפיגורים לכסוי הגרעון‬ ‫סה״כ מקורות לכסוי הגרעון‬ ‫הרכב קרנות בלתי מתוקצבות (‪)3‬‬ ‫קרן עודפים בתקציב הרגיל‬ ‫‪18,444‬‬ ‫‪5,674‬‬ ‫קרן היטל השבחה‬ ‫קרן ממכירת נכסים‬ ‫קרן היטל מים‬ ‫‪32,448‬‬ ‫‪33,412‬‬ ‫קרן היטל ביוב‬ ‫‪18,034‬‬ ‫‪17,594‬‬ ‫קרנות אחרות‬ ‫‪68,926‬‬ ‫‪56,680‬‬ ‫סה״כ קרנות‬ ‫‪3768‬‬ ‫‪3773‬‬ ‫(*) מתוך זה הפרשה בגין תביעות תלויות‬ ‫עמוד ‪ 3‬מתוך ‪10‬‬ ‫מספר ביקורת‪:‬‬ ‫‪ 2 0 2 4‬־ לתקופה‪ :‬רבעון‪ ,4‬שנת‪2024‬‬ ‫מועצת אזורית גזר‬ ‫טופס ‪ 2‬־ תקציב רגיל‬ ‫סטיה‬ ‫סטיה‬ ‫תקציב יחסי‬ ‫תקציב שנתי *‬ ‫ביצוע מצטבר‬ ‫מהתקציב ב‪%‬‬ ‫מהתקציב‬ ‫לתקופה‬ ‫מאושר‬ ‫הכנסות‬ ‫‪(0)%‬‬ ‫)‪(388‬‬ ‫‪119,127‬‬ ‫‪119,515‬‬ ‫‪119,515‬‬ ‫ארנונה כללית‬ ‫‪11%‬‬ ‫‪197‬‬ ‫‪2,031‬‬ ‫‪1,834‬‬ ‫‪1,834‬‬ ‫הכנסות ממכירת מים‬ ‫‪(10)%‬‬ ‫)‪(930‬‬ ‫‪8,675‬‬ ‫‪9,605‬‬ ‫‪9,605‬‬ ‫עצמיות חינוך‬ ‫‪(35)%‬‬ ‫)‪(179‬‬ ‫‪329‬‬ ‫‪508‬‬ ‫‪508‬‬ ‫עצמיות רווחה‬ ‫‪(11)%‬‬ ‫)‪(3,561‬‬ ‫‪29,517‬‬ ‫‪33,078‬‬ ‫‪33,078‬‬ ‫עצמיות אחר‬ ‫‪..............(31%‬‬ ‫)‪......... (4,861‬‬ ‫‪159,679‬‬ ‫‪164,540‬‬ ‫‪164,540‬‬ ‫סה״כ עצמיות‬ ‫‪(6)%‬‬ ‫)‪(4,203‬‬ ‫‪67,554‬‬ ‫‪71,757‬‬ ‫‪71,757‬‬ ‫תקבולים ממשרד החינוך‬ ‫‪(8)%‬‬ ‫)‪(1,375‬‬ ‫‪15,963‬‬ ‫‪17,338‬‬ ‫‪17,338‬‬ ‫תקבולים ממשרד הרווחה‬ ‫‪(17)%‬‬ ‫)‪(1,616‬‬ ‫‪7,720‬‬ ‫‪9,336‬‬ ‫‪9,336‬‬ ‫תקבולים ממשלתיים אחרים‬ ‫מענק כללי לאיזון‬ ‫‪(15)%‬‬ ‫)‪(44‬‬ ‫‪250‬‬ ‫‪294‬‬ ‫‪294‬‬ ‫מענקים מיועדים‬ ‫‪(14)%‬‬ ‫)‪(2,358‬‬ ‫‪14,363‬‬ ‫‪16,721‬‬ ‫‪16,721‬‬ ‫תקבולים אחרים‬ ‫סה״כ הכנסות לפני כיסוי גרעון‬ ‫‪..............(51%‬‬ ‫)‪(14,457‬‬ ‫‪265,529‬‬ ‫‪279,986‬‬ ‫‪"""2?9-9?6.‬‬ ‫מצטבר והנחות בארנונה‬ ‫מענק לכיסוי גרעון מצטבר‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪38‬‬ ‫‪9,533‬‬ ‫‪9,495‬‬ ‫‪9,495‬‬ ‫הנחות בארנונה (הכנסות)‬ ‫‪(5)%‬‬ ‫)‪(14,419‬‬ ‫‪275,062‬‬ ‫‪289,481‬‬ ‫‪289,481‬‬ ‫סה״כ הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫‪(1)%‬‬ ‫)‪(437‬‬ ‫‪36,961‬‬ ‫‪37,398‬‬ ‫‪37,398‬‬ ‫הוצאות שכר כללי‬ ‫‪(8)%‬‬ ‫)‪(7,227‬‬ ‫‪80,100‬‬ ‫‪87,327‬‬ ‫‪87,327‬‬ ‫פעולות כלליות‬ ‫‪22%‬‬ ‫‪318‬‬ ‫‪1,768‬‬ ‫‪1,450‬‬ ‫‪1,450‬‬ ‫הוצאות רכישת מים‬ ‫‪:6%‬‬ ‫)‪(7,346‬‬ ‫‪118,829‬‬ ‫‪126,175‬‬ ‫‪........ 126,175‬‬ ‫סה״כ כלליות‬ ‫‪(3)%‬‬ ‫)‪(1,219‬‬ ‫‪39,243‬‬ ‫‪40,462‬‬ ‫‪40,462‬‬ ‫שכר עובדי חינוך‬ ‫‪_______(6}%‬‬ ‫)‪(4,760‬‬ ‫‪77,685‬‬ ‫‪82,445‬‬ ‫‪82,445‬‬ ‫פעולות חינוך‬ ‫‪(5)%‬‬ ‫)‪(5,979‬‬ ‫‪116,928‬‬ ‫‪122,907‬‬ ‫‪122,907‬‬ ‫סה״כ חינוך‬ ‫‪(0)%‬‬ ‫)‪(4‬‬ ‫‪4,344‬‬ ‫‪4,348‬‬ ‫‪4,348‬‬ ‫שכר עובדי רווחה‬ ‫‪(2)%‬‬ ‫)‪(393‬‬ ‫‪17,730‬‬ ‫‪18,123‬‬ ‫‪18,123‬‬ ‫פעולות רווחה‬ ‫‪........... .(?1%.‬‬ ‫)‪(397‬‬ ‫‪22,074‬‬ ‫‪22,471‬‬ ‫‪22,471‬‬ ‫סה״כ רווחה‬ ‫סה״כ הוצאות לפני פרעון מלוות‪,‬‬ ‫מימון‪ ,‬כיסוי גרעון מצטבר והנחות‬ ‫‪.............(51%‬‬ ‫!‪....... (13722‬‬ ‫‪257,831‬‬ ‫‪271,553‬‬ ‫‪271,553‬‬ ‫בארנונה‬ ‫פרעון מלוות מים וביוב‬ ‫‪(1)%‬‬ ‫)‪(23‬‬ ‫‪1,967‬‬ ‫‪1,990‬‬ ‫‪1,990‬‬ ‫פרעון מלוות אחרות‬ ‫‪..............(11%‬‬ ‫!‪..(23‬‬ ‫‪1,967‬‬ ‫‪1,990‬‬ ‫‪1,990‬‬ ‫סה״כ פרעון מלוות‬ ‫‪(1)%‬‬ ‫)‪(19‬‬ ‫‪1,824‬‬ ‫‪1,843‬‬ ‫‪1,843‬‬ ‫הוצאות מימון‬ ‫‪(14)%‬‬ ‫!‪______ (814‬‬ ‫‪4,986‬‬ ‫‪5,800‬‬ ‫‪5,800‬‬ ‫העברות והוצאות חד פעמיות‬ ‫סה״כ הוצאות לפני כיסוי גרעון‬ ‫‪............ (51%.‬‬ ‫)‪(14,578‬‬ ‫‪266,608‬‬ ‫‪281,186‬‬ ‫‪28! 186‬‬ ‫מצטבר והנחות בארנונה‬ ‫העברה לכיסוי גרעון מצטבר‬ ‫‪________ 1%‬‬ ‫‪________ 45‬‬ ‫‪8,340‬‬ ‫‪8,295‬‬ ‫‪8,295‬‬ ‫הנחות בארנונה (הוצאות)‬ ‫‪_______ -5%‬‬ ‫)‪....... (14,533‬‬ ‫‪274,948‬‬ ‫‪289,481‬‬ ‫‪289,481‬‬ ‫סה״כ הוצאות‬ ‫‪114‬‬ ‫‪114‬‬ ‫עודף (גרעון)‬ ‫עמוד ‪ 4‬מתוך ‪10‬‬ ‫מספר ביקורת‪:‬‬ ‫‪ 2024‬־ לתקופה‪ :‬רבעון‪ ,4‬שנת‪2024‬‬ ‫מועצה אזורית גזר‬ ‫טופס ‪ 3‬־ תקציב בלתי רגיל‬ ‫שנת קודמת‬ ‫תקופת תדוח‬ ‫תקבולים בתקופת הדוח‬ ‫מלוות מהאוצר‬ ‫‪7,948‬‬ ‫מלוות מאחרים‬ ‫השתתפות משרדי ממשלה‬ ‫‪450‬‬ ‫‪293‬‬ ‫משרד הפנים‬ ‫משרד הבטחון‬ ‫‪5,385‬‬ ‫‪1,320‬‬ ‫משרד החינוך‬ ‫‪138‬‬ ‫‪26‬‬ ‫משרד הדתות‬ ‫משרד העבודה והרווחה‬ ‫‪40‬‬ ‫‪132‬‬ ‫משרד איכות הסביבה‬ ‫משרד הבינוי והשיכון‬ ‫משרד התשתיות‬ ‫משרד התיירות‬ ‫‪260‬‬ ‫‪1,545‬‬ ‫משרד התחבורה‬ ‫‪75‬‬ ‫‪_______ 1,191‬‬ ‫משרדים אחרים‬ ‫‪6,348‬‬ ‫‪4,507‬‬ ‫סה״כ השתתפות משרדי ממשלה‬ ‫אחרים‬ ‫‪996‬‬ ‫‪207‬‬ ‫השתתפות בעלים‬ ‫‪7,565‬‬ ‫‪10,995‬‬ ‫מקורות אחרים‬ ‫‪7,359‬‬ ‫‪27,789‬‬ ‫העברה מקרנות הרשות‬ ‫‪20‬‬ ‫השתתפות תקציב רגיל‬ ‫השתתפות תבר״ים אחרים‬ ‫סגירת גרעונות סופיים בתב״רים‬ ‫‪30,236‬‬ ‫‪43,498‬‬ ‫סה׳׳כ תקבולים‬ ‫תשלומים בתקופת הדוח‬ ‫‪30,285‬‬ ‫‪34,802‬‬ ‫עבודות שבוצעו במשך השנה‬ ‫‪957‬‬ ‫‪2,383‬‬ ‫הוצאות אחרות (תכנון‪ ,‬ציוד וכד‪),‬‬ ‫העברת מלוות שנתקבלו לתקציב הרגיל‬ ‫העברת מלוות שנתקבלו להקטנת הגרעון‬ ‫‪150‬‬ ‫‪344‬‬ ‫העברה לקרנות פיתוח‬ ‫העברת עודפים לתבר״ים אחרים‬ ‫‪31,392‬‬ ‫‪37,529‬‬ ‫סה״כ תשלומים‬ ‫)‪(1,156‬‬ ‫‪5,969‬‬ ‫עודף (גרעון) בתקופת הדוח‬ ‫תקבולים ותשלומים שנצברו לתחילת השנה‬ ‫‪141,191‬‬ ‫‪151,791‬‬ ‫תקבולים שנצברו (תחילת שנה)‬ ‫‪114,623‬‬ ‫‪126,379‬‬ ‫תשלומים שנצברו (תחילת שנה)‬ ‫‪26,568‬‬ ‫‪25,412‬‬ ‫יתרות זמניות נטו לתחילת השנה‬ ‫תקבולים ותשלומים שנצברו לסוף התקופה‬ ‫‪151,791‬‬ ‫‪175,695‬‬ ‫תקבולים שנצברו (סוף תקופה)‬ ‫‪126,379‬‬ ‫‪144,314‬‬ ‫תשלומים שנצברו (סוף תקופה)‬ ‫‪25,412‬‬ ‫‪31,381‬‬ ‫עודף (גרעון) נטו‬ ‫הרכב היתרה‬ ‫‪33,647‬‬ ‫‪41,501‬‬ ‫עודפי מימון זמניים‬ ‫‪_______ 8,235‬‬ ‫‪10,120‬‬ ‫גרעונות מימון זמניים‬ ‫‪25,412‬‬ ‫‪31,381‬‬ ‫עודף (גרעון) נטו‬ ‫(♦)לאחר נ‪3‬וי השקעות בפרויקטים שנסגרו בתקופת הדוח‬ ‫‪19,636‬‬ ‫‪19,594‬‬ ‫תקבולים (בנכוי פרויקטים שנסגרו)‬ ‫‪19,636‬‬ ‫‪19,594‬‬ ‫תשלומים (בנכוי פרויקטים שנסגרו)‬ ‫עמוד ‪ 5‬מתוך ‪10‬‬ ‫מספר ביקורת‪:‬‬ ‫‪ 2 0 2 4‬־ לתקופה‪ :‬רבעון‪ ,4‬שנת‪2024‬‬ ‫מועצה אזורית גזר‬ ‫טופס ‪ 4‬־ ריכוז תב״רים‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע שנה‬ ‫ביצוע שנה‬ ‫מצטבר נטו‬ ‫מצטבר‬ ‫מצטבר‬ ‫התקציב‬ ‫סה״כ‬ ‫עורף‪/‬גרעון‬ ‫מצטבר‬ ‫מצטבר‬ ‫תקופה זאת‬ ‫תקופה זאת‬ ‫קורמת‬ ‫קורמת‬ ‫הפרק התקציבי‬ ‫עורף‬ ‫עורף‬ ‫המאושר‬ ‫תב״רים‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫‪213‬‬ ‫‪213‬‬ ‫‪213‬‬ ‫‪213‬‬ ‫‪213‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ 61‬מנהל כללי‬ ‫‪ 62‬מנהל כספי‬ ‫‪ 63‬הוצאות מימון‬ ‫‪ 64‬פרעון מלוות‬ ‫‪ 71‬תברואה‬ ‫)‪(465‬‬ ‫‪465‬‬ ‫‪1,082‬‬ ‫‪617‬‬ ‫‪571‬‬ ‫‪617‬‬ ‫‪511‬‬ ‫‪1,118‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪ 72‬שמירה ובטחון‬ ‫‪6,725‬‬ ‫‪3,099‬‬ ‫‪9,824‬‬ ‫‪11,543‬‬ ‫‪18,268‬‬ ‫‪7,563‬‬ ‫‪15,272‬‬ ‫‪3,980‬‬ ‫‪2,996‬‬ ‫‪28,207‬‬ ‫‪16‬‬ ‫‪ 73‬תכנון ובנין‬ ‫‪17,491‬‬ ‫‪4,261‬‬ ‫‪21,752‬‬ ‫‪114,257‬‬ ‫‪131,748‬‬ ‫‪21,770‬‬ ‫‪23,910‬‬ ‫‪92,487‬‬ ‫‪107,838‬‬ ‫‪161,361‬‬ ‫‪62‬‬ ‫‪ 74‬נכסים צבוריים‬ ‫‪ 75‬חגיגות וארועים‬ ‫)‪(82‬‬ ‫‪132‬‬ ‫‪50‬‬ ‫‪132‬‬ ‫‪50‬‬ ‫‪38‬‬ ‫‪50‬‬ ‫‪94‬‬ ‫‪455‬‬ ‫‪ 76‬שונות והשתתפויות ‪2‬‬ ‫‪346‬‬ ‫‪77‬‬ ‫‪423‬‬ ‫‪536‬‬ ‫‪882‬‬ ‫‪31‬‬ ‫‪505‬‬ ‫‪882‬‬ ‫‪1,052‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪ 77‬כלכלה ותיירות‬ ‫‪ 78‬פיקוח עירוני‬ ‫‪67‬‬ ‫‪67‬‬ ‫‪67‬‬ ‫‪67‬‬ ‫‪280‬‬ ‫‪ 79‬שרותים חקלאיים ‪1‬‬ ‫)‪(2,024‬‬ ‫‪2,024‬‬ ‫‪15,901‬‬ ‫‪13,877‬‬ ‫‪4,142‬‬ ‫‪1,133‬‬ ‫‪11,759‬‬ ‫‪12,744‬‬ ‫‪17,515‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪ 81‬חינוך‬ ‫‪ 82‬תרבות‬ ‫‪ 83‬בריאות‬ ‫‪29‬‬ ‫‪29‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪37‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪37‬‬ ‫‪185‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ 84‬רווחה‬ ‫)‪(33‬‬ ‫‪61‬‬ ‫‪28‬‬ ‫‪509‬‬ ‫‪476‬‬ ‫‪117‬‬ ‫‪26‬‬ ‫‪392‬‬ ‫‪450‬‬ ‫‪537‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪ 85‬דת‬ ‫‪ 86‬קליטת עליה‬ ‫‪3‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪173‬‬ ‫‪176‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪132‬‬ ‫‪165‬‬ ‫‪44‬‬ ‫‪218‬‬ ‫‪1‬‬ ‫הסביבה‬ ‫‪ 87‬איכות‬ ‫‪ 91‬מים‬ ‫‪ 92‬בתי מטבחיים‬ ‫‪1,170‬‬ ‫)‪(1‬‬ ‫‪1,169‬‬ ‫‪830‬‬ ‫‪2,000‬‬ ‫‪99‬‬ ‫‪731‬‬ ‫‪2,000‬‬ ‫‪2,000‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ 93‬נכסים‬ ‫‪2,078‬‬ ‫‪2,078‬‬ ‫‪2,078‬‬ ‫‪2,078‬‬ ‫‪2,078‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ 94‬תחבורה‬ ‫‪ 95‬תעסוקה‬ ‫‪ 96‬חשמל‬ ‫‪8,154‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪8,156‬‬ ‫‪16,646‬‬ ‫‪24,800‬‬ ‫‪1,104‬‬ ‫‪15,542‬‬ ‫‪24,800‬‬ ‫‪24,800‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ 97‬ביוב‬ ‫‪ 98‬מפעלים אחרים‬ ‫‪ 99‬תשלומים לא רגילים‬ ‫‪31,381‬‬ ‫‪10,120‬‬ ‫‪41,501‬‬ ‫‪163,908‬‬ ‫‪195,289‬‬ ‫‪37,529‬‬ ‫‪43,498‬‬ ‫‪126,379‬‬ ‫‪151,791‬‬ ‫‪240,019‬‬ ‫‪106‬‬ ‫סה״כ‬ ‫עמוד ‪ 6‬מתון ‪10‬‬ ‫מספר ביקורת‪:‬‬ ‫‪ 2 0 2 4‬־ לתקופה‪ :‬רבעון‪ ,4‬שנת‪2024‬‬ ‫מועצה אזורית גזר‬ ‫טופס ‪ 5‬־ גביה וחייבים‬ ‫מים סה״כ‬ ‫ארנונה שנה‬ ‫מים שנה קודמת‬ ‫מים השנה עד‬ ‫ארנונה סה״ב‬ ‫ארנונה השנה‬ ‫שנה קודמת‬ ‫קודמת רבעון‬ ‫רבעון מקביל‬ ‫רבעון זה‬ ‫שנה קודמת‬ ‫עד רבעון זה‬ ‫מקביל‬ ‫גביית פיגורים‬ ‫‪694‬‬ ‫‪694‬‬ ‫‪645‬‬ ‫‪25,108‬‬ ‫‪25,108‬‬ ‫‪17,340‬‬ ‫יתרת פיגורים ריאלית לתחילת השנה‬ ‫‪53‬‬ ‫)‪(3,247‬‬ ‫)‪(3,247‬‬ ‫)‪(1,352‬‬ ‫חיוב ‪ /‬זיכוי נוסף‬ ‫)‪(214‬‬ ‫)‪(214‬‬ ‫העברה לחובות מסופקים (במינוס)‬ ‫‪52‬‬ ‫‪52‬‬ ‫‪55‬‬ ‫‪1,038‬‬ ‫‪1,038‬‬ ‫‪1,154‬‬ ‫חיובים במהלך התקופה כולל ריבית והצמדה‬ ‫)‪(2,030‬‬ ‫)‪(2,030‬‬ ‫)‪(231‬‬ ‫הנחות ופטורים (במינוס)‬ ‫מחיקת חובות בתקופת הדוח (במינוס)‬ ‫‪746‬‬ ‫‪746‬‬ ‫‪753‬‬ ‫‪20,655‬‬ ‫‪20,655‬‬ ‫‪16,911‬‬ ‫סה״כ יתרת פיגורים לגבייה‬ ‫‪172‬‬ ‫‪172‬‬ ‫‪140‬‬ ‫‪7,501‬‬ ‫‪7,501‬‬ ‫‪______ 5,664‬‬ ‫גבייה בגין פיגורים‬ ‫‪574‬‬ ‫‪574‬‬ ‫‪613‬‬ ‫‪13,154‬‬ ‫‪13,154‬‬ ‫‪11,247‬‬ ‫יתרת פיגורים בגין שנים קודמות‬ ‫גבייה שוטפת‬ ‫‪1,646‬‬ ‫‪1,646‬‬ ‫‪1,880‬‬ ‫‪122,851‬‬ ‫‪122,851‬‬ ‫‪124,165‬‬ ‫חיוב תקופתי שוטף מצטבר‬ ‫‪100‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪191‬‬ ‫‪346‬‬ ‫‪346‬‬ ‫‪1,200‬‬ ‫חיוב‪/‬זיכוי נוסף כולל ריבית והצמדה‬ ‫)‪(8,519‬‬ ‫)‪(8,519‬‬ ‫)‪(9,316‬‬ ‫הנחות ופטורים (במינוס)‬ ‫מחיקת חובות (במינוס)‬ ‫‪1,746‬‬ ‫‪1,746‬‬ ‫‪2,071‬‬ ‫‪114,678‬‬ ‫‪114,678‬‬ ‫‪116,049‬‬ ‫סה״כ חיוב תקופתי לגבייה‬ ‫גבייה מראש‬ ‫‪1,675‬‬ ‫‪_______ 1,675‬‬ ‫‪1,891‬‬ ‫‪110,492‬‬ ‫‪110,492‬‬ ‫‪112,932‬‬ ‫גבייה שוטפת‬ ‫‪1,675‬‬ ‫‪1,675‬‬ ‫‪............. 1,891‬‬ ‫‪110,492‬‬ ‫‪110,492‬‬ ‫‪112,932‬‬ ‫סה״כ גבייה שוטפת‬ ‫‪71‬‬ ‫‪71‬‬ ‫‪180‬‬ ‫‪4,186‬‬ ‫‪4,186‬‬ ‫‪3,117‬‬ ‫יתרת פיגורים לתקופה‬ ‫‪645‬‬ ‫‪645‬‬ ‫‪793‬‬ ‫‪17,340‬‬ ‫‪17,340‬‬ ‫‪14,364‬‬ ‫יתרת פיגורים כוללת לסוף התקופה‬ ‫‪23%‬‬ ‫‪23%‬‬ ‫‪19%‬‬ ‫‪36%‬‬ ‫‪36%‬‬ ‫‪33%‬‬ ‫‪ %‬גבייה מהפיגורים (בניכוי הנחות)‬ ‫‪96%‬‬ ‫‪96%‬‬ ‫‪91%‬‬ ‫‪96%‬‬ ‫‪96%‬‬ ‫‪97%‬‬ ‫‪ %‬סה״כ גבייה שוטפת מסה׳׳כ חיוב תקופתי לגבייה (בניכוי הנחות)‬ ‫‪96%‬‬ ‫‪96%‬‬ ‫‪91%‬‬ ‫‪90%‬‬ ‫‪90%‬‬ ‫‪90%‬‬ ‫‪ %‬גבייה שוטפת מסה״כ חיוב תקופתי ‪ -‬כולל הנחות‬ ‫‪96%‬‬ ‫‪96%‬‬ ‫‪91%‬‬ ‫‪90%‬‬ ‫‪90%‬‬ ‫‪90%‬‬ ‫‪ %‬סה״כ גבייה שוטפת מסה״כ חיוב תקופתי ‪ -‬כולל הנחות‬ ‫‪74%‬‬ ‫‪74%‬‬ ‫‪72%‬‬ ‫‪87%‬‬ ‫‪87%‬‬ ‫‪89%‬‬ ‫‪ %‬גבייה כוללת מסה׳׳כ חיוב לגביה‬ ‫כמות מים שנתית מאושרת באלפי מ״ק‬ ‫‪264‬‬ ‫‪264‬‬ ‫‪307‬‬ ‫כמות מים שנרכשה ‪ /‬הופקה באלפי מ״ק‬ ‫‪238‬‬ ‫‪238‬‬ ‫‪252‬‬ ‫כמות מים שנמכרה ‪ /‬חוייבה באלפי מ״ק‬ ‫‪26‬‬ ‫‪26‬‬ ‫‪55‬‬ ‫פחת באלפי מ״ק‬ ‫‪10%‬‬ ‫‪10%‬‬ ‫‪18%‬‬ ‫אחוז(‪ )%‬הפחת‬ ‫עמוד ‪ 7‬מתוך ‪10‬‬ ‫מספר ביקורת‪:‬‬ ‫‪ 2 0 2 4‬־ לתקופה‪ :‬רבעון‪ ,4‬שנת‪2024‬‬ ‫מועצה אזורית גזר‬ ‫טופס ‪ 6‬־ ארנונה‬ ‫תעריף משוקלל‬ ‫תעריף משוקלל‬ ‫סה״כ שטח‬ ‫סה״כ חיוב שנתי‬ ‫תעריף שחוייב‬ ‫תעריף שחוייב‬ ‫השנוי ב ‪%‬‬ ‫שנה קודמת‬ ‫בש״ח שנה‬ ‫השנה במ״ר‪/‬‬ ‫סוג הנכס‬ ‫באלפי ‪₪‬‬ ‫מינימום בש״ח‬ ‫מקסימום בש״ח‬ ‫בש״ח‬ ‫נוכחית‬ ‫דונם‬ ‫‪51,858‬‬ ‫‪3%‬‬ ‫‪40‬‬ ‫‪41‬‬ ‫‪40‬‬ ‫‪41‬‬ ‫‪1,271,117‬‬ ‫מבני מגורים‬ ‫‪16,495‬‬ ‫‪5%‬‬ ‫‪115‬‬ ‫‪120‬‬ ‫‪41‬‬ ‫‪150‬‬ ‫‪137,154‬‬ ‫משרדים שרותים ומסחר‬ ‫בנקים‬ ‫‪25,758‬‬ ‫‪3%‬‬ ‫‪45‬‬ ‫‪46‬‬ ‫‪37‬‬ ‫‪53‬‬ ‫‪564,132‬‬ ‫תעשיה‬ ‫‪46‬‬ ‫‪3%‬‬ ‫‪46‬‬ ‫‪47‬‬ ‫‪47‬‬ ‫‪47‬‬ ‫‪980‬‬ ‫בתי מלון‬ ‫‪12,008‬‬ ‫‪3%‬‬ ‫‪72‬‬ ‫‪74‬‬ ‫‪74‬‬ ‫‪74‬‬ ‫‪163,069‬‬ ‫מלאכה‬ ‫‪2,177‬‬ ‫‪(0)%‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪54,428,689‬‬ ‫אדמה חקלאית (לדונם)‬ ‫‪15,589‬‬ ‫‪(11)%‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪3,227,877‬‬ ‫קרקע תפוסה (לדונם)‬ ‫קרקע במפעל עתיר שטח (לדונם)‬ ‫חניונים‬ ‫‪21‬‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪172,217‬‬ ‫מבנה חקלאי‬ ‫נכסי מדינה‬ ‫‪_________ 213‬‬ ‫‪(1)%‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪64‬‬ ‫‪138,640‬‬ ‫נכסים אחרים‬ ‫‪124,165‬‬ ‫‪60,103,875‬‬ ‫סה״כ‬ ‫סה״ב חיוב באלפי‬ ‫השינוי ב‬ ‫תעריף משוקלל‬ ‫תעריף משוקלל‬ ‫תעריף שחוייב‬ ‫תעריף שחוייב‬ ‫סה״ב שטח‬ ‫אזורי תעשיה משותפים‬ ‫‪₪‬‬ ‫‪%‬‬ ‫שנה קודמת‬ ‫שנה נוכחית‬ ‫מינימום‬ ‫מקסימום‬ ‫השנה במ״ר‬ ‫בניכוי‪/‬תוספת חיוב ארנונה בגין אזורי‬ ‫תעשייה משותפי□‬ ‫עמוד ‪ 8‬מתוך ‪10‬‬ ‫מספר ביקורת‪:‬‬ ‫‪ 2024‬־ לתקופה‪ :‬רבעון‪ ,4‬שנת ‪2024‬‬ ‫מועצה אזורית גזר‬ ‫טופס ‪ 7‬־ שכר ומשרות‬ ‫תפרש‬ ‫ביצוע בפועל ‪2024‬‬ ‫תקציב ‪2024‬‬ ‫עלויות שכר‬ ‫מספר משרות‬ ‫עלויות שכר ־‬ ‫מס׳ משרות לפי‬ ‫עלות יחסית‬ ‫עלויות שכר‬ ‫מספר משרות‬ ‫שם הפרק‬ ‫מס'‬ ‫הנהלה וכלליות‬ ‫‪6‬‬ ‫)‪(10‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪1.808‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪1.798‬‬ ‫‪1.798‬‬ ‫‪2‬‬ ‫נבחרים‬ ‫‪61‬‬ ‫‪36‬‬ ‫‪13‬‬ ‫‪4.102‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪4.138‬‬ ‫‪4.138‬‬ ‫‪24‬‬ ‫מנהל כללי‬ ‫‪61‬‬ ‫)‪______ (192‬‬ ‫‪__________ 4.‬‬ ‫‪______ 4.396‬‬ ‫‪_________ 12‬‬ ‫‪4 204‬‬ ‫‪______ 4.204‬‬ ‫‪_________ 16‬‬ ‫מנהל כספי‬ ‫‪62‬‬ ‫‪............. (.1661‬‬ ‫‪___ ___ 17‬‬ ‫‪10.306‬‬ ‫‪.... .............. 2.4...‬‬ ‫‪...........10.140‬‬ ‫‪10,140‬‬ ‫‪.... ........... ..42‬‬ ‫סה״כ הנהלה וכלליות‬ ‫שירותים מקומיים‬ ‫‪7‬‬ ‫)‪(94‬‬ ‫)‪(7‬‬ ‫‪3.028‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪2.934‬‬ ‫‪2.934‬‬ ‫‪4‬‬ ‫תברואה‬ ‫‪71‬‬ ‫)‪(39‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1.039‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪1.000‬‬ ‫‪1.000‬‬ ‫‪4‬‬ ‫שמירה ובטחון‬ ‫‪72‬‬ ‫)‪(79‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪3.628‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪3.549‬‬ ‫‪3.549‬‬ ‫‪16‬‬ ‫תכנון ובנין עיר‬ ‫‪73‬‬ ‫‪92‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪1.543‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪1.635‬‬ ‫‪1.635‬‬ ‫‪12‬‬ ‫נכסים ציבוריים‬ ‫‪74‬‬ ‫‪111‬‬ ‫)‪(0‬‬ ‫‪1.334‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪1.445‬‬ ‫‪1.445‬‬ ‫‪4‬‬ ‫שרותים עירוניים שונים‬ ‫‪76‬‬ ‫פיקוח עירוני‬ ‫‪78‬‬ ‫שירותים חקלאיים‬ ‫‪79‬‬ ‫‪................. (5)....... ................ 4‬‬ ‫‪10.572‬‬ ‫‪.................. 35...‬‬ ‫‪10.563‬‬ ‫‪10,563‬‬ ‫‪.................. 39...‬‬ ‫סה״כ שרותים מקומיים‬ ‫שרותיס ממלכתיים‬ ‫‪8‬‬ ‫)‪(530‬‬ ‫‪82‬‬ ‫‪39.861‬‬ ‫‪184‬‬ ‫‪39.331‬‬ ‫‪39.331‬‬ ‫‪266‬‬ ‫חינוך‬ ‫‪81‬‬ ‫‪161‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪3.032‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪3.193‬‬ ‫‪3.193‬‬ ‫‪15‬‬ ‫תרבות‬ ‫‪82‬‬ ‫בריאות‬ ‫‪83‬‬ ‫‪572‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪4.361‬‬ ‫‪13‬‬ ‫‪4.933‬‬ ‫‪4.933‬‬ ‫‪24‬‬ ‫רווחה‬ ‫‪84‬‬ ‫‪26‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪3.449‬‬ ‫‪13‬‬ ‫‪3.475‬‬ ‫‪3.475‬‬ ‫‪18‬‬ ‫דת‬ ‫‪85‬‬ ‫קליטת עליה‬ ‫‪86‬‬ ‫‪________ 10.‬‬ ‫‪_________ 10‬‬ ‫איכות סביבה‬ ‫‪87‬‬ ‫‪................ 22.9. .‬‬ ‫״‬ ‫‪.............. .113..‬‬ ‫‪.......... 50.703‬‬ ‫‪........ ....... 221‬‬ ‫‪.......... 50.932‬‬ ‫‪........... 50.932‬‬ ‫‪................334...‬‬ ‫סה״כ שרותים ממלכתיים‬ ‫מפעלים‬ ‫‪9‬‬ ‫‪-‬‬ ‫מים‬ ‫‪91‬‬ ‫בתי מטבחיים‬ ‫‪92‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪160‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪167‬‬ ‫‪167‬‬ ‫‪2‬‬ ‫נכסים‬ ‫‪93‬‬ ‫תחבורה‬ ‫‪94‬‬ ‫מפעלי ביוב‬ ‫‪97‬‬ ‫מפעלים אחרים‬ ‫‪98‬‬ ‫‪______ 1‬‬ ‫‪_ _________ 1.‬‬ ‫‪................ 160‬‬ ‫‪__________ 1.‬‬ ‫‪................ 167‬‬ ‫‪................. 16.7...‬‬ ‫‪.................... 2...‬‬ ‫סה״כ מפעלים‬ ‫)‪(219‬‬ ‫‪68‬‬ ‫‪9.319‬‬ ‫‪48‬‬ ‫‪9.100‬‬ ‫‪9,100‬‬ ‫‪116‬‬ ‫גימלאים‬ ‫)‪(158‬‬ ‫=‬ ‫‪203‬‬ ‫‪81.060‬‬ ‫‪329‬‬ ‫‪80902‬‬ ‫‪80.902‬‬ ‫‪533‬‬ ‫סה״כ כללי‬ ‫תפרש עלויות‬ ‫ביצוע ‪2024‬‬ ‫תקציב ‪2024‬‬ ‫רכישת שרותי כוח ארם‬ ‫מספר שעות‬ ‫עלות כוללת‬ ‫מספר מועסקים‬ ‫מספר שעות‬ ‫עלות כוללת‬ ‫מספר מועסקים‬ ‫_‪________ 334‬‬ ‫_‬ ‫_‪________ 960‬‬ ‫_‪__________ 3‬‬ ‫‪_______ 1.294‬‬ ‫_‪__________ 3‬‬ ‫יועצים חיצוניים‬ ‫שירותי כוח אדם מקבלן כ״א‬ ‫‪334‬‬ ‫=‬ ‫‪960‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪1.294‬‬ ‫‪3‬‬ ‫סה״כ‬ ‫עמוד ‪ 9‬מתוך ‪10‬‬ ‫מספר ביקורת‪:‬‬