‫מועצת אזורית גזר‬ ‫משרד הפנים‬ ‫רבעון‪,3‬שנת ‪2024‬‬ ‫דוח רבעוני לשנת ‪ 2 0 2 4‬לתקופה‪:‬‬ ‫זיהוי המסמן‪:‬‬ ‫<‬ ‫—>‬ ‫ן‬ ‫חתימת ראש הרשות‪:‬‬ ‫^־‬ ‫חתימת הגזבר^^^^___^_‬ ‫‪ - 2024‬לתקופה‪ :‬רבעון ‪ ,3‬שנת ‪2024‬‬ ‫גזר‬ ‫מועצה אזוית‬ ‫טופס ‪ 1‬־ תמצית מאזן‬ ‫‪31.12.23‬‬ ‫‪30.9.24‬‬ ‫נכסים‬ ‫‪49,529‬‬ ‫‪51,784‬‬ ‫נכסים נזילים‪ :‬קופה ובנקים‬ ‫‪11,445‬‬ ‫‪10,046‬‬ ‫הכנסות מתוקצבות שטרם התקבלו‬ ‫‪283‬‬ ‫‪_______ 137‬‬ ‫חייבים ‪ -‬תשלומים לא מתוקצבים‬ ‫‪61,257‬‬ ‫‪61,967‬‬ ‫סה״כ רכוש שוטף‬ ‫‪94,338‬‬ ‫‪89,389‬‬ ‫השקעות מיועדות לכסוי קרן לעבודות פיתוח‬ ‫‪1,734‬‬ ‫‪1,735‬‬ ‫השקעות במימון קרנות מתוקצבות‬ ‫‪96,072‬‬ ‫‪91,124‬‬ ‫סה״כ השקעות‬ ‫גרעוגות בתקציב הרגיל והבלתי רגיל‬ ‫גרעון לראשית השנה‬ ‫סכום שהתקבל להקטנת הגרעון (במינוס) (‪)1‬‬ ‫גרעון (עודף) שוטף בתקופת הדוח‬ ‫סה״כ גרעון מצטבר בתקציב הרגיל‬ ‫‪......................‬‬ ‫גרעונות סופיים בתב״רים‬ ‫סכום שהתקבל להקטנת הגרעון הסופי בתבר״ים (במינוס) (‪)2‬‬ ‫—‬ ‫סה״כ גרעון מצטבר בתב״רים סופיים‬ ‫‪........ '157,329‬‬ ‫=‬ ‫‪153,091‬‬ ‫סה״כנכסים‬ ‫התחייבויות ועודפים‬ ‫בנקים‪ :‬משיכות יתר והלוואות‬ ‫‪8‬‬ ‫משרדי ממשלה‬ ‫‪9,748‬‬ ‫‪9,949‬‬ ‫מוסדות שכר ‪ -‬הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו‬ ‫‪32,774‬‬ ‫‪28,903‬‬ ‫ספקים וזכאים (*) ־ הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו‬ ‫תקבולים לא מתוקצבים‪:‬‬ ‫‪1,897‬‬ ‫_‬ ‫‪6,160‬‬ ‫פקדונות‪ ,‬הכנסות מראש ואחרים‬ ‫‪44,419‬‬ ‫‪45,020‬‬ ‫סה״כ התחיבויות שוטפות‬ ‫קרן עבודות פיתוח ועודפים בתקציב הרגיל‬ ‫‪68,926‬‬ ‫‪54,790‬‬ ‫קרנות בלתי מתוקצבות (‪)3‬‬ ‫‪1,734‬‬ ‫‪1,735‬‬ ‫קרנות מתוקצבות‬ ‫עודפים בתקציב הרגיל‬ ‫‪18,410‬‬ ‫‪16,838‬‬ ‫עודף לראשית השנה‬ ‫‪_______ 642‬‬ ‫_‬ ‫‪109‬‬ ‫עודף (גרעון) בתקופת הדוח‬ ‫‪19,052‬‬ ‫‪16,947‬‬ ‫סה״כ עודף מצטבר בתקציב הרגיל‬ ‫)‪(2,214‬‬ ‫העברת עודפי שנים קודמות לתקציב הרגיל (במינוס)‬ ‫עודפים בתקציב הבלתי רגיל‬ ‫‪33,647‬‬ ‫‪43,261‬‬ ‫עודפי מימון זמניים‬ ‫)‪(8,235‬‬ ‫)‪(8,662‬‬ ‫גרעונות מימון זמניים‬ ‫‪157,329‬‬ ‫‪153,091‬‬ ‫סה״ב התחייבויות ועודפים‬ ‫עמוד ‪ 2‬מתוך ‪10‬‬ ‫מספר ביקורת‪:‬‬ ‫‪ - 2 0 2 4‬לתקופה‪ :‬רבעון ‪ ,3‬שנת ‪2024‬‬ ‫מועצה אזוית גזר‬ ‫חשבונות מקבילים‬ ‫‪54,238‬‬ ‫‪56,324‬‬ ‫חייבים בגין אגרות והיטלים‬ ‫‪11,567‬‬ ‫‪10,174‬‬ ‫עומס מלוות לפרעון (משוערך) לשנים הבאות‬ ‫ערבויות שנתנו‬ ‫פירוט מקורות מימון לכסוי הגרעון בתקציב הרגיל (‪)1‬‬ ‫הלוואות לכסוי הגרעון‬ ‫מענקים לכסוי הגרעון‬ ‫קרנות ‪ /‬הפחתת חובות ספקים בהסדר‬ ‫גבייה מפיגורים לכסוי הגרעון‬ ‫סה״כ מקורות לכסוי הגרעון‬ ‫פירוט מקורות מימון לכסוי הגרעון הסופי בתב״רים (‪)2‬‬ ‫הלוואות לכסוי הגרעון‬ ‫מענקים לכסוי הגרעון‬ ‫קרנות ‪/‬אחר לכיסוי הגרעון‬ ‫גבייה מפיגורים לכסוי הגרעון‬ ‫סה״כ מקורות לכסוי הגרעון‬ ‫הרכב קרנות בלתי מתוקצבות (‪)3‬‬ ‫קרן עודפים בתקציב הרגיל‬ ‫‪18,444‬‬ ‫‪5,281‬‬ ‫קרן היטל השבחה‬ ‫קרן ממכירת נכסים‬ ‫קרן היטל מים‬ ‫‪32,448‬‬ ‫‪33,188‬‬ ‫קרן היטל ביוב‬ ‫‪___ _18,034‬‬ ‫‪16,321‬‬ ‫קרנות אחרות‬ ‫‪68,926‬‬ ‫=‬ ‫‪54,790‬‬ ‫סה״כ קרנות‬ ‫‪3768‬‬ ‫‪3528‬‬ ‫(*) מתוך זה הפרשה בגין תביעות תלויות‬ ‫עמוד ‪ 3‬מתון ‪10‬‬ ‫מספר ביקורת‪:‬‬ ‫‪ - 2024‬לתקופה‪ :‬רבעיו ‪ ,3‬שנת ‪2024‬‬ ‫מועצה אזוית גזר‬ ‫טופס ‪ 2‬־ תקציב רגיל‬ ‫סטית‬ ‫סטיה‬ ‫תקציב יחסי‬ ‫תקציב שנתי *‬ ‫ביצוע מצטבר‬ ‫לתקופה‬ ‫מהתקציב ב‪%‬‬ ‫מהתקציב‬ ‫מאושר‬ ‫הכנסות‬ ‫‪6%‬‬ ‫‪5,195‬‬ ‫‪94,042‬‬ ‫‪88.847‬‬ ‫‪118,463‬‬ ‫ארנונה כללית‬ ‫)‪(126‬‬ ‫‪1,250‬‬ ‫‪1,376‬‬ ‫‪1,834‬‬ ‫הכנסות ממכירת מים‬ ‫‪(9)%‬‬ ‫‪4%‬‬ ‫‪271‬‬ ‫‪6,510‬‬ ‫‪6,239‬‬ ‫‪8,319‬‬ ‫עצמיות חינוך‬ ‫‪(37)%‬‬ ‫)‪(156‬‬ ‫‪267‬‬ ‫‪423‬‬ ‫‪564‬‬ ‫עצמיות רווחה‬ ‫‪(24)%‬‬ ‫)‪(6,732‬‬ ‫‪20,890‬‬ ‫‪27,622‬‬ ‫‪36,829‬‬ ‫עצמיות אחר‬ ‫)‪(1,548‬‬ ‫‪122,959‬‬ ‫‪124,507‬‬ ‫‪166,009‬‬ ‫סה״כ עצמיות‬ ‫‪______(1)%‬‬ ‫)‪(4,690‬‬ ‫‪48,776‬‬ ‫‪53,466‬‬ ‫‪71,288‬‬ ‫תקבולים ממשרד החינוך‬ ‫‪(9)%‬‬ ‫‪(13)%‬‬ ‫)‪(1,557‬‬ ‫‪10,791‬‬ ‫‪12,348‬‬ ‫‪16,464‬‬ ‫תקבולים ממשרד הרווחה‬ ‫‪(24)%‬‬ ‫)‪(1,601‬‬ ‫‪5,164‬‬ ‫‪6,765‬‬ ‫‪9,020‬‬ ‫תקבולים ממשלתיים אחרים‬ ‫מענק כללי לאיזון‬ ‫)‪(24‬‬ ‫‪250‬‬ ‫‪274‬‬ ‫‪365‬‬ ‫מענקים מיועדים‬ ‫‪(9)%‬‬ ‫‪(65)%‬‬ ‫)‪(6,119‬‬ ‫‪3,237‬‬ ‫‪9,356‬‬ ‫‪12,475‬‬ ‫תקבולים אחרים‬ ‫סה״כ הכנסות לפני כיסוי גרעון‬ ‫‪______ .(8!%‬‬ ‫)‪(15,539‬‬ ‫‪191,177‬‬ ‫‪206,716‬‬ ‫‪..... 275-621.‬‬ ‫מצטבר והנחות בארנונה‬ ‫מענק לכיסוי גרעון מצטבר‬ ‫‪26%‬‬ ‫‪1,692‬‬ ‫‪8,142‬‬ ‫‪6.450‬‬ ‫‪8,600‬‬ ‫הנחות בארנונה (הכנסות)‬ ‫)‪(13,847‬‬ ‫‪199,319‬‬ ‫‪213,166‬‬ ‫‪284,221‬‬ ‫סה״כ הכנסות‬ ‫‪(6)%‬‬ ‫הוצאות‬ ‫‪(1)%‬‬ ‫)‪(251‬‬ ‫‪27,228‬‬ ‫‪27,479‬‬ ‫‪36,638‬‬ ‫הוצאות שכר כללי‬ ‫‪(12)%‬‬ ‫)‪(7,505‬‬ ‫‪57,727‬‬ ‫‪65,232‬‬ ‫‪86,976‬‬ ‫פעולות כלליות‬ ‫‪_______ 24%‬‬ ‫‪_______ 257‬‬ ‫‪1,344‬‬ ‫‪1,088‬‬ ‫‪1,450‬‬ ‫הוצאות רכישת מים‬ ‫‪-8%‬‬ ‫)‪(7,499‬‬ ‫‪86,299‬‬ ‫‪93,798‬‬ ‫‪125,064‬‬ ‫סה״כ כלליות‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪169‬‬ ‫‪29,667‬‬ ‫‪29,498‬‬ ‫‪39,331‬‬ ‫שכר עובדי חינוך‬ ‫‪..... ....... ID%.‬‬ ‫)‪(4,394‬‬ ‫‪55,525‬‬ ‫‪59,919‬‬ ‫‪79,892‬‬ ‫פעולות חינוך‬ ‫‪(5)%‬‬ ‫)‪(4,225‬‬ ‫‪85,192‬‬ ‫‪89,417‬‬ ‫‪119,223‬‬ ‫סה׳׳כ חינוך‬ ‫‪(13)%‬‬ ‫)‪(493‬‬ ‫‪3,207‬‬ ‫‪3,700‬‬ ‫‪4,933‬‬ ‫שכר עובדי רווחה‬ ‫‪3%‬‬ ‫‪346‬‬ ‫‪12,847‬‬ ‫‪12,501‬‬ ‫‪16,668‬‬ ‫פעולות רווחה‬ ‫‪______ (11%‬‬ ‫)‪(147‬‬ ‫‪16,054‬‬ ‫‪16,201‬‬ ‫‪21,601‬‬ ‫סה״כ רווחה‬ ‫סה״כ הוצאות לפני פרעון מלוות‪,‬‬ ‫מימון‪ ,‬כיסוי גרעון מצטבר והנחות‬ ‫‪______(6)%‬‬ ‫‪(11,8711‬‬ ‫‪187,545‬‬ ‫‪199,416‬‬ ‫‪265,888‬‬ ‫בארנונה‬ ‫פרעון מלוות מים וביוב‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪_________14‬‬ ‫‪1,482‬‬ ‫‪1,469‬‬ ‫‪1,958‬‬ ‫פרעון מלוות אחרות‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪14‬‬ ‫‪1,482‬‬ ‫‪1,469‬‬ ‫‪1,958‬‬ ‫סה״כ פרעון מלוות‬ ‫‪17%‬‬ ‫‪225‬‬ ‫‪1,540‬‬ ‫‪1,316‬‬ ‫‪1,754‬‬ ‫הוצאות מימון‬ ‫‪(71)%‬‬ ‫)‪(3,855‬‬ ‫‪1,561‬‬ ‫‪5,416‬‬ ‫‪7,221‬‬ ‫העברות והוצאות חד פעמיות‬ ‫סה״כ הוצאות לפני כיסוי גרעון‬ ‫‪______(7)%‬‬ ‫)‪(15,488‬‬ ‫‪192,128‬‬ ‫‪207,616‬‬ ‫‪276,821‬‬ ‫מצטבר והנחות בארנונה‬ ‫העברה לכיסוי גרעון מצטבר‬ ‫_‪___ 28%‬‬ ‫‪1,532‬‬ ‫‪7,082‬‬ ‫‪5,550‬‬ ‫‪7,400‬‬ ‫הנחות בארנונה (הוצאות)‬ ‫‪-7%‬‬ ‫)‪(13,956‬‬ ‫‪199,210‬‬ ‫‪213,166‬‬ ‫‪284,221‬‬ ‫סה״כ הוצאות‬ ‫‪109‬‬ ‫‪109‬‬ ‫עודף (גרעון)‬ ‫עמוד ‪ 4‬מתיך ‪10‬‬ ‫מספר ביקורת‪:‬‬ ‫‪ 2 0 2 4‬־ לתקופה‪ :‬רבעיו ‪ ,3‬שנת ‪2024‬‬ ‫מועצה אזוית גזר‬ ‫טופס ‪ - 3‬תקציב בלתי רגיל‬ ‫שנה קודמת‬ ‫תקופת הדוח‬ ‫תקבולים בתקופת הדוח‬ ‫מלוות מהאוצר‬ ‫‪7,948‬‬ ‫מלוות מאחרים‬ ‫השתתפות משרדי ממשלה‬ ‫‪450‬‬ ‫‪293‬‬ ‫משרד הפנים‬ ‫משרד הבטחון‬ ‫‪5,385‬‬ ‫‪1,321‬‬ ‫משרד החינוך‬ ‫‪138‬‬ ‫משרד הדתות‬ ‫י‬ ‫משרד העבודה והרווחה‬ ‫‪40‬‬ ‫‪132‬‬ ‫משרד איכות הסביבה‬ ‫משרד הבינוי והשיכון‬ ‫משרד התשתיות‬ ‫משרד התיירות‬ ‫‪260‬‬ ‫‪1,466‬‬ ‫משרד התחבורה‬ ‫‪75‬‬ ‫‪_______ 1,190‬‬ ‫משרדים אחרים‬ ‫‪6,348‬‬ ‫‪4402‬‬ ‫סה‪,,‬כ השתתפות משרדי ממשלה‬ ‫אחרים‬ ‫‪996‬‬ ‫‪207‬‬ ‫השתתפות בעלים‬ ‫‪7,565‬‬ ‫‪5,008‬‬ ‫מקורות אחרים‬ ‫‪7,359‬‬ ‫‪25,721‬‬ ‫העברה מקרנות הרשות‬ ‫‪20‬‬ ‫השתתפות תקציב רגיל‬ ‫השתתפות תבר״ים אחרים‬ ‫סגירת גרעונות סופיים בתב״רים‬ ‫‪30,236‬‬ ‫‪35,338‬‬ ‫סה״כ תקבולים‬ ‫תשלומים בתקופת הדוח‬ ‫‪30,285‬‬ ‫‪23,481‬‬ ‫עבודות שבוצעו במשך השנה‬ ‫‪957‬‬ ‫‪2,326‬‬ ‫הוצאות אחרות (תכנון‪ ,‬ציוד וכד‪),‬‬ ‫העברת מלוות שנתקבלו לתקציב הרגיל‬ ‫העברת מלוות שנתקבלו להקטנת הגרעון‬ ‫‪150‬‬ ‫‪344‬‬ ‫העברה לקרנות פיתוח‬ ‫העברת עודפים לתבר״ים אחרים‬ ‫‪31,392‬‬ ‫‪26,151‬‬ ‫סה״כ תשלומים‬ ‫)‪=.......(1.156‬‬ ‫‪9,187‬‬ ‫עודף (גרעון) בתקופת הדוח‬ ‫תקבולים ותשלומים שנצברו לתחילת השנה‬ ‫‪141,191‬‬ ‫‪151,791‬‬ ‫תקבולים שנצברו (תחילת שנה)‬ ‫‪114,623‬‬ ‫‪126,379‬‬ ‫תשלומים שנצברו (תחילת שנה)‬ ‫‪26,568‬‬ ‫‪25,412‬‬ ‫יתרות זמניות נטו לתחילת השנה‬ ‫תקבולים ותשלומים שנצברו לסוף התקופה‬ ‫‪151,791‬‬ ‫‪177,207‬‬ ‫תקבולים שנצברו (סוף תקופה)‬ ‫‪126,379‬‬ ‫‪142,608‬‬ ‫תשלומים שנצברו (סוף תקופה)‬ ‫‪25,412‬‬ ‫‪34,599‬‬ ‫עודף (גרעון) נטו‬ ‫הרכב היתרה‬ ‫‪33,647‬‬ ‫‪43,261‬‬ ‫עודפי מימון זמניים‬ ‫‪8,235‬‬ ‫‪8,662‬‬ ‫גרעונות מימון זמניים‬ ‫‪25,412‬‬ ‫‪34,599‬‬ ‫עודף (גרעון) נטו‬ ‫(*)לאחר נכוי השקעות בפרויקטים שנסגרו בתקופת הדוח‬ ‫‪19,636‬‬ ‫‪9,922‬‬ ‫תקבולים (בנכוי פרויקטים שנסגרו)‬ ‫‪19,636‬‬ ‫‪9,922‬‬ ‫תשלומים (בנכוי פרויקטים שנסגרו)‬ ‫עמוד ‪ 5‬מתון ‪10‬‬ ‫מספר ביקורת‪:‬‬ ‫‪ - 2 0 2 4‬לתקופה‪ :‬רבעון ‪ ,3‬שנת ‪2024‬‬ ‫גזר‬ ‫מועצה אזוית‬ ‫טופס ‪ 4‬־ ריכוז תב״רים‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע שנה‬ ‫ביצוע שנה‬ ‫מצטבר נטו‬ ‫מצטבר‬ ‫מצטבר‬ ‫התקציב‬ ‫סה״כ‬ ‫מצטבר‬ ‫מצטבר‬ ‫תקופת זאת‬ ‫תקופה זאת‬ ‫קודמת‬ ‫קודמת‬ ‫תפרק תתקציבי‬ ‫עודף‪/‬גרערן‬ ‫עודף‬ ‫עודף‬ ‫המאושר‬ ‫תב״רים‬ ‫תוצאות‬ ‫תכנסות‬ ‫תוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫תוצאות‬ ‫מכנסות‬ ‫‪213‬‬ ‫‪213‬‬ ‫‪213‬‬ ‫‪213‬‬ ‫‪213‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ 61‬מנהל כללי‬ ‫‪ 62‬מנהל כספי‬ ‫‪ 63‬הוצאות מימון‬ ‫‪ 64‬פרעון מלוות‬ ‫‪ 71‬תברואה‬ ‫)‪(465‬‬ ‫‪465‬‬ ‫‪1,082‬‬ ‫‪617‬‬ ‫‪571‬‬ ‫‪617‬‬ ‫‪511‬‬ ‫‪1,118‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪ 72‬שמירה ובטחון‬ ‫‪10,467‬‬ ‫‪2,386‬‬ ‫‪12,853‬‬ ‫‪7,209‬‬ ‫‪17,676‬‬ ‫‪3,229‬‬ ‫‪14,680‬‬ ‫‪3,980‬‬ ‫‪2,996‬‬ ‫‪27,473‬‬ ‫‪16‬‬ ‫‪ 73‬תכנון ובנין‬ ‫‪16,286‬‬ ‫‪3,885‬‬ ‫‪20,171‬‬ ‫‪108,324‬‬ ‫‪124,610‬‬ ‫‪15,837‬‬ ‫‪16,772‬‬ ‫‪92,487‬‬ ‫‪107,838‬‬ ‫‪159,983‬‬ ‫‪61‬‬ ‫‪ 74‬נכסים צבוריים‬ ‫‪ 75‬חגיגות וארועים‬ ‫)‪(72‬‬ ‫‪122‬‬ ‫‪50‬‬ ‫‪122‬‬ ‫‪50‬‬ ‫‪28‬‬ ‫‪50‬‬ ‫‪94‬‬ ‫‪455‬‬ ‫‪ 76‬שונות והשתתפויות ‪2‬‬ ‫‪358‬‬ ‫‪76‬‬ ‫‪434‬‬ ‫‪524‬‬ ‫‪882‬‬ ‫‪19‬‬ ‫‪505‬‬ ‫‪882‬‬ ‫‪1,052‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪ 77‬כלכלה ותיירות‬ ‫‪ 78‬פיקוח עירוני‬ ‫‪67‬‬ ‫‪67‬‬ ‫‪67‬‬ ‫‪67‬‬ ‫‪280‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ 79‬שרותים חקלאיים‬ ‫)‪(1,181‬‬ ‫‪1,238‬‬ ‫‪57‬‬ ‫‪15,058‬‬ ‫‪13,877‬‬ ‫‪3,299‬‬ ‫‪1,133‬‬ ‫‪11,759‬‬ ‫‪12,744‬‬ ‫‪17,515‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪ 81‬חינוך‬ ‫‪ 82‬תרבות‬ ‫‪ 83‬בריאות‬ ‫‪36‬‬ ‫‪36‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪37‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪37‬‬ ‫‪185‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ 84‬רווחה‬ ‫)‪(29‬‬ ‫‪87‬‬ ‫‪58‬‬ ‫‪479‬‬ ‫‪450‬‬ ‫‪87‬‬ ‫‪392‬‬ ‫‪450‬‬ ‫‪537‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪ 85‬דת‬ ‫‪ 86‬קליטת עליה‬ ‫‪10‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪166‬‬ ‫‪176‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪132‬‬ ‫‪165‬‬ ‫‪44‬‬ ‫‪218‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ 87‬איכות הסביבה‬ ‫‪ 91‬מים‬ ‫‪ 92‬בתי מטבחיים‬ ‫‪1,170‬‬ ‫‪1,170‬‬ ‫‪830‬‬ ‫‪2,000‬‬ ‫‪99‬‬ ‫‪731‬‬ ‫‪2,000‬‬ ‫‪2,000‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ 93‬נכסים‬ ‫)‪(404‬‬ ‫‪404‬‬ ‫‪2,078‬‬ ‫‪1,674‬‬ ‫‪2,078‬‬ ‫‪1,674‬‬ ‫‪2,091‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ 94‬תחבורה‬ ‫‪ 95‬תעסוקה‬ ‫‪ 96‬חשמל‬ ‫‪8,356‬‬ ‫‪8,356‬‬ ‫‪16,444‬‬ ‫‪24,800‬‬ ‫‪902‬‬ ‫‪15,542‬‬ ‫‪24,800‬‬ ‫‪24,800‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ 97‬ביוב‬ ‫‪ 98‬מפעלים אחרים‬ ‫‪ 99‬תשלומים לא רגילים‬ ‫‪34,599‬‬ ‫‪8,663‬‬ ‫‪43,262‬‬ ‫‪152,530‬‬ ‫‪187,129‬‬ ‫‪26,151‬‬ ‫‪35,338‬‬ ‫‪126,379‬‬ ‫‪151,791‬‬ ‫‪237,920‬‬ ‫‪........... 165‬‬ ‫סה״כ‬ ‫עמוד ‪ 6‬מתון ‪10‬‬ ‫מספר ביקורת‪:‬‬ ‫‪ 2 0 2 4‬־ לתקופה‪ :‬רבעון ‪ ,3‬שנת ‪2024‬‬ ‫מועצה אזוית גזר‬ ‫טופס ‪ 5‬־ גביה וחייבים‬ ‫ארנונה שנה‬ ‫מים סה״כ‬ ‫מים שנה קודמת‬ ‫מים השנה עד‬ ‫ארנונה סה״ב‬ ‫ארנונה השנה‬ ‫רבעון מקביל‬ ‫קודמת רבעון‬ ‫שנה קודמת‬ ‫רבעון זה‬ ‫שנה קודמת‬ ‫עד רבעון זה‬ ‫מקביל‬ ‫גביית פיגורים‬ ‫‪694‬‬ ‫‪694‬‬ ‫‪645‬‬ ‫‪25,108‬‬ ‫‪25,108‬‬ ‫‪17,340‬‬ ‫יתרת פיגורים ריאלית לתחילת השנה‬ ‫‪20‬‬ ‫‪53‬‬ ‫)‪(3,247‬‬ ‫)‪(4,935‬‬ ‫)‪(285‬‬ ‫חיוב ‪ /‬זיכוי נוסף‬ ‫)‪(214‬‬ ‫העברה לחובות מסופקים (במינוס)‬ ‫‪52‬‬ ‫‪48‬‬ ‫‪48‬‬ ‫‪1,038‬‬ ‫‪1,308‬‬ ‫‪1,098‬‬ ‫חיובים במהלך התקופה כולל ריבית והצמדה‬ ‫)‪(2,030‬‬ ‫)‪(500‬‬ ‫)‪(98‬‬ ‫הנחות ופטורים (במינוס)‬ ‫מחיקת חובות בתקופת הדוח (במינוס)‬ ‫‪746‬‬ ‫‪762‬‬ ‫‪746‬‬ ‫‪20,655‬‬ ‫‪20,981‬‬ ‫‪18,055‬‬ ‫סה״כ יתרת פיגורים לגבייה‬ ‫‪172‬‬ ‫‪113‬‬ ‫‪59‬‬ ‫‪7,501‬‬ ‫‪6,517‬‬ ‫‪2,984‬‬ ‫גבייה בגין פיגורים‬ ‫‪574‬‬ ‫‪649‬‬ ‫‪687‬‬ ‫‪13,154‬‬ ‫‪14,464‬‬ ‫‪15.071‬‬ ‫יתרת פיגורים בגין שנים קודמות‬ ‫גבייה שוטפת‬ ‫‪1,646‬‬ ‫‪931‬‬ ‫‪1,096‬‬ ‫‪122,851‬‬ ‫‪92,139‬‬ ‫‪93,124‬‬ ‫חיוב תקופתי שוטף מצטבר‬ ‫‪100‬‬ ‫‪74‬‬ ‫‪117‬‬ ‫‪346‬‬ ‫‪14,773‬‬ ‫‪15,310‬‬ ‫חיוב‪/‬זיכוי נוסף כולל ריבית והצמדה‬ ‫)‪(8,519‬‬ ‫)‪(7,386‬‬ ‫)‪(8,044‬‬ ‫הנחות ופטורים (במינוס)‬ ‫מחיקת חובות (במינוס)‬ ‫‪1,746‬‬ ‫‪1,005‬‬ ‫‪!213‬‬ ‫‪114,678‬‬ ‫‪99,526‬‬ ‫‪100,390‬‬ ‫סה״כ חיוב תקופתי לגבייה‬ ‫‪4,665‬‬ ‫‪5,052‬‬ ‫גבייה מראש‬ ‫‪1,675‬‬ ‫‪__________ 936‬‬ ‫_‬ ‫‪1,191‬‬ ‫‪110,492‬‬ ‫‪88,895‬‬ ‫‪91,058‬‬ ‫גבייה שוטפת‬ ‫‪1,675‬‬ ‫‪936‬‬ ‫‪1,191‬‬ ‫‪110,492‬‬ ‫‪93,560‬‬ ‫‪96,110‬‬ ‫סה״כ גבייה שוטפת‬ ‫‪71‬‬ ‫‪69‬‬ ‫‪22‬‬ ‫‪4,186‬‬ ‫‪5,966‬‬ ‫‪4,280‬‬ ‫יתרת פיגורים לתקופה‬ ‫‪645‬‬ ‫‪718‬‬ ‫=‬ ‫‪709‬‬ ‫‪17,340‬‬ ‫‪20,430‬‬ ‫‪19,351‬‬ ‫יתרת פיגורים כוללת לסוף התקופה‬ ‫‪23%‬‬ ‫‪15%‬‬ ‫‪8%‬‬ ‫‪36%‬‬ ‫‪31%‬‬ ‫‪17%‬‬ ‫‪ %‬גבייה מהפיגורים (בניכוי הנחות)‬ ‫‪96%‬‬ ‫‪93%‬‬ ‫‪98%‬‬ ‫‪96%‬‬ ‫‪94%‬‬ ‫‪96%‬‬ ‫‪ %‬סה״כ גבייה שוטפת מסה״כ חיוב תקופתי לגבייה (בניכוי הנחות)‬ ‫‪96%‬‬ ‫‪93%‬‬ ‫‪98%‬‬ ‫‪90%‬‬ ‫‪83%‬‬ ‫‪84%‬‬ ‫‪ %‬גבייה שוטפת מסה״כ חיוב תקופתי ‪ -‬כולל הנחות‬ ‫‪96%‬‬ ‫‪93%‬‬ ‫‪98%‬‬ ‫‪90%‬‬ ‫‪88%‬‬ ‫‪89%‬‬ ‫‪ %‬סה״כ גבייה שוטפת מסה״כ חיוב תקופתי ־ כולל הנחות‬ ‫‪74%‬‬ ‫‪59%‬‬ ‫‪64%‬‬ ‫‪87%‬‬ ‫‪83%‬‬ ‫‪84%‬‬ ‫‪ %‬גבייה כוללת מסה״כ חיוב לגביה‬ ‫כמות מים שנתית מאושרת באלפי מ״ק‬ ‫‪264‬‬ ‫‪184‬‬ ‫‪230‬‬ ‫כמות מים שנרכשה ‪ /‬הופקה באלפי מ״ק‬ ‫‪238‬‬ ‫‪108‬‬ ‫‪187‬‬ ‫כמות מים שנמכרה ‪ /‬חוייבה באלפי מ״ק‬ ‫‪26‬‬ ‫‪76‬‬ ‫‪43‬‬ ‫פחת באלפי מ״ק‬ ‫‪10%‬‬ ‫‪41%‬‬ ‫‪19%‬‬ ‫אחוז(‪ )%‬הפחת‬ ‫עמוד ‪ 7‬מתוך ‪10‬‬ ‫מספר ביקורת‪:‬‬ ‫‪ - 2 0 2 4‬לתקופה‪ :‬רבעיו ‪ ,3‬שנת ‪2024‬‬ ‫מועצה אזוית גזר‬ ‫טופס ‪ 6‬־ ארנונה‬ ‫תעריף משוקלל‬ ‫תעריף משוקלל‬ ‫סה״כ שטח‬ ‫סה״כ חיוב שנתי‬ ‫תעריף שחוייב‬ ‫תעריף שחוייג‬ ‫באלפי ‪₪‬‬ ‫השנוי ב ‪%‬‬ ‫שנה קודמת‬ ‫בש״ח שנה‬ ‫השנה במ״ר‪/‬‬ ‫סוג הנכס‬ ‫מינימום בש״ח‬ ‫מקסימום בש״ח‬ ‫בש״ח‬ ‫נוכחית‬ ‫דונם‬ ‫‪51,858‬‬ ‫‪3%‬‬ ‫‪40‬‬ ‫‪41‬‬ ‫‪40‬‬ ‫‪41‬‬ ‫‪1,271,117‬‬ ‫מבני מגורים‬ ‫‪16,495‬‬ ‫‪5%‬‬ ‫‪115‬‬ ‫‪120‬‬ ‫‪41‬‬ ‫‪150‬‬ ‫‪137,154‬‬ ‫משרדים שרותים ומסחר‬ ‫בנקים‬ ‫‪25,758‬‬ ‫‪3%‬‬ ‫‪45‬‬ ‫‪46‬‬ ‫‪37‬‬ ‫‪53‬‬ ‫‪564,132‬‬ ‫תעשיה‬ ‫‪46‬‬ ‫‪3%‬‬ ‫‪46‬‬ ‫‪47‬‬ ‫‪47‬‬ ‫‪47‬‬ ‫‪980‬‬ ‫בתי מלון‬ ‫‪12,008‬‬ ‫‪3%‬‬ ‫‪72‬‬ ‫‪74‬‬ ‫‪74‬‬ ‫‪74‬‬ ‫‪163,069‬‬ ‫מלאכה‬ ‫‪2,177‬‬ ‫‪(0)%‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪54,428,689‬‬ ‫אדמה חקלאית (לדונם)‬ ‫‪15,589‬‬ ‫‪(11)%‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪3,227,877‬‬ ‫קרקע תפוסה (לדונם)‬ ‫קרקע במפעל עתיר שטח (לדונם)‬ ‫חניונים‬ ‫‪21‬‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪172,217‬‬ ‫מבנה חקלאי‬ ‫נכסי מדינה‬ ‫‪213‬‬ ‫‪(1)%‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪64‬‬ ‫‪138,640‬‬ ‫נכסים אחרים‬ ‫‪124,165‬‬ ‫‪60,103,875‬‬ ‫סה״כ‬ ‫סח״ב חיוב באלפי‬ ‫השינוי ב‬ ‫תעריף משוקלל‬ ‫תעריף משוקלל‬ ‫תעריף שחוייב‬ ‫תעריף שחוייב‬ ‫סה״ב שטח‬ ‫‪₪‬‬ ‫‪%‬‬ ‫אזורי תעשיה משותפים‬ ‫שנה קודמת‬ ‫שנה נוכחית‬ ‫מינימום‬ ‫מקסימום‬ ‫השנה במ״ר‬ ‫בניכוי‪/‬תוספת חיוב ארנונה בגין אזורי‬ ‫תעשייה משותפים‬ ‫עמוד ‪ 8‬מתון ‪10‬‬ ‫מספר ביקורת‪:‬‬ ‫‪ 2 0 2 4‬־ לתקופה‪ :‬רבעיו ‪ ,3‬שנת ‪2024‬‬ ‫גזר‬ ‫מועצה אזוית‬ ‫טופס ‪ 7‬־ שכר ומשרות‬ ‫הפרש‬ ‫ביצוע בפועל ‪2024‬‬ ‫תקציב ‪2024‬‬ ‫עלויות שכר‬ ‫מספר משרות‬ ‫עלויות שכר ‪-‬‬ ‫מס׳ משרות לפי‬ ‫עלות יחסית‬ ‫עלויות שכר‬ ‫מספר משרות‬ ‫שם הפרק‬ ‫מס׳‬ ‫הנהלה וכלליות‬ ‫‪6‬‬ ‫)‪(65‬‬ ‫‪1.413‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪1.349‬‬ ‫‪1.798‬‬ ‫‪2‬‬ ‫נבחרים‬ ‫‪61‬‬ ‫‪124‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪2.980‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪3.104‬‬ ‫‪4.138‬‬ ‫‪24‬‬ ‫מנהל כללי‬ ‫‪61‬‬ ‫)‪(212‬‬ ‫_‬ ‫‪3.365‬‬ ‫‪__________ 15.‬‬ ‫‪3.153‬‬ ‫‪4.204‬‬ ‫‪___ ______ 16‬‬ ‫מנהל כספי‬ ‫‪62‬‬ ‫)‪.............. (153‬‬ ‫‪.................. 12‬‬ ‫‪............. 7.758‬‬ ‫‪.................... 29‬‬ ‫‪.............. 7.605‬‬ ‫‪10.140‬‬ ‫‪42‬‬ ‫סה״כ הנהלה וכלליות‬ ‫שירותים מקומיים‬ ‫‪7‬‬ ‫)‪(27‬‬ ‫)‪(8‬‬ ‫‪2,227‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪2.201‬‬ ‫‪2,934‬‬ ‫‪4‬‬ ‫תברואה‬ ‫‪71‬‬ ‫‪15‬‬ ‫)‪(0‬‬ ‫‪735‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪750‬‬ ‫‪1.000‬‬ ‫‪4‬‬ ‫שמירה ובטחון‬ ‫‪72‬‬ ‫)‪(133‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪2.795‬‬ ‫‪15‬‬ ‫‪2.662‬‬ ‫‪3.549‬‬ ‫‪16‬‬ ‫תכנון ובנין עיר‬ ‫‪73‬‬ ‫‪94‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪1.132‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪1.226‬‬ ‫‪1.635‬‬ ‫‪12‬‬ ‫נכסים ציבוריים‬ ‫‪74‬‬ ‫‪65‬‬ ‫)‪(1‬‬ ‫‪1.019‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪1.084‬‬ ‫‪1.445‬‬ ‫‪4‬‬ ‫שרותים עירוניים שונים‬ ‫‪76‬‬ ‫פיקוח עירוני‬ ‫‪78‬‬ ‫שירותים חקלאיים‬ ‫‪79‬‬ ‫)‪................... 14....... .................. (3‬‬ ‫‪7.908‬‬ ‫‪.................... 42‬‬ ‫‪.............. 7.922‬‬ ‫‪.............10.563‬‬ ‫‪39‬‬ ‫סה״כ שרותים מקומיים‬ ‫שרותים ממלכתיים‬ ‫‪8‬‬ ‫)‪(827‬‬ ‫‪45‬‬ ‫‪30.325‬‬ ‫‪221‬‬ ‫‪29.498‬‬ ‫‪39.331‬‬ ‫‪266‬‬ ‫חינוך‬ ‫‪81‬‬ ‫‪197‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪2.198‬‬ ‫‪14‬‬ ‫‪2.395‬‬ ‫‪3.193‬‬ ‫‪15‬‬ ‫תרבות‬ ‫‪82‬‬ ‫בריאות‬ ‫‪83‬‬ ‫‪441‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪3.259‬‬ ‫‪17‬‬ ‫‪3.700‬‬ ‫‪4.933‬‬ ‫‪24‬‬ ‫רווחה‬ ‫‪84‬‬ ‫)‪(22‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪2.628‬‬ ‫‪18‬‬ ‫‪2.606‬‬ ‫‪3.475‬‬ ‫‪18‬‬ ‫דת‬ ‫‪85‬‬ ‫קליטת עליה‬ ‫‪86‬‬ ‫‪______ EL‬‬ ‫‪______ 10‬‬ ‫איכות סביבה‬ ‫‪87‬‬ ‫‪..... (2111.. ...... 65.‬‬ ‫‪38.410‬‬ ‫‪269‬‬ ‫‪38.199‬‬ ‫‪.. .......... 50.932‬‬ ‫‪334‬‬ ‫סה״כ שרותים ממלכתיים‬ ‫מפעלים‬ ‫‪9‬‬ ‫מים‬ ‫‪91‬‬ ‫בתי מטבחיים‬ ‫‪92‬‬ ‫)‪(3‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪128‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪125‬‬ ‫‪167‬‬ ‫‪2‬‬ ‫נכסים‬ ‫‪93‬‬ ‫תחבורה‬ ‫‪94‬‬ ‫מפעלי ביוב‬ ‫‪97‬‬ ‫מפעלים אחרים‬ ‫‪98‬‬ ‫‪................... (.3)....... ..................... 1‬‬ ‫‪................. 128.‬‬ ‫‪...........‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪.................. 125‬‬ ‫‪...................167............ ................ 2...‬‬ ‫סה״כ מפעלים‬ ‫)‪(386‬‬ ‫‪59‬‬ ‫‪7,211‬‬ ‫‪57‬‬ ‫‪6.825‬‬ ‫‪9.100‬‬ ‫‪116‬‬ ‫גימלאים‬ ‫)‪(739‬‬ ‫=‬ ‫‪134‬‬ ‫‪61.415‬‬ ‫‪399‬‬ ‫‪60.677‬‬ ‫‪80.902‬‬ ‫=‬ ‫‪533‬‬ ‫סה״כ כללי‬ ‫הפרש עלויות‬ ‫ביצוע ‪2024‬‬ ‫תקציב ‪2024‬‬ ‫רכישת שרותי כוח ארם‬ ‫מספר שעות‬ ‫עלות כוללת‬ ‫מספר מועסקים‬ ‫מספר שעות‬ ‫עלות כוללת‬ ‫מספר מועסקים‬ ‫‪______ 334.‬‬ ‫‪.‬‬ ‫‪________ 960.‬‬ ‫‪___________ 3.‬‬ ‫‪1.294‬‬ ‫_‪__ ________ 3‬‬ ‫יועצים חיצוניים‬ ‫שירותי כוח אדם מקבלן כ״א‬ ‫‪334‬‬ ‫=‬ ‫‪________ 9QQ‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪1.294‬‬ ‫_‬ ‫‪3‬‬ ‫סה״כ‬ ‫עמוד ‪ 9‬מתוך ‪10‬‬ ‫מספר ביקורת‪:‬‬