‫מועצת אזורית גזר‬ ‫משרד הפנים‬ ‫רבעון!‪ ,‬שנת ‪2024‬‬ ‫דוח רבעוני לשנת ‪ 2 0 2 4‬לתקופה‪:‬‬ ‫זיהוי המסמך‪:‬‬ ‫ד־ י—^—‪,‬‬ ‫חתימת ראש הרשות‪:‬‬ ‫חתימת הגזבר‬ ‫‪ - 2 0 2 4‬לתקופה‪ :‬רבעון ‪,1‬שנת‪2024‬‬ ‫מועצה אזוית גזר‬ ‫טופס ‪ 1‬־ תמצית מאזן‬ ‫טופס‬ ‫‪31.12.23‬‬ ‫‪31.3.24‬‬ ‫נכסים‬ ‫‪61,392‬‬ ‫‪66,240‬‬ ‫נכסים נזילים‪ :‬קופה ובנקים‬ ‫‪11,181‬‬ ‫‪14,303‬‬ ‫הכנסות מתוקצבות שטרם התקבלו‬ ‫‪463‬‬ ‫‪_______ 202‬‬ ‫חייבים ‪ -‬תשלומים לא מתוקצבים‬ ‫‪73,036‬‬ ‫‪80,745‬‬ ‫סה״כ רכוש שוטף‬ ‫‪82,476‬‬ ‫‪95,136‬‬ ‫השקעות מיועדות לכסוי קרן לעבודות פיתוח‬ ‫‪1,734‬‬ ‫‪1,735‬‬ ‫השקעות במימון קרנות מתוקצבות‬ ‫‪84,210‬‬ ‫‪96,871‬‬ ‫סה׳׳כ השקעות‬ ‫גרעונות בתקציב הרגיל והבלתי רגיל‬ ‫גרעון לראשית השנה‬ ‫סכום שהתקבל להקטנת הגרעון (במינוס) (‪)1‬‬ ‫גרעון (עודף) שוטף בתקופת הדוח‬ ‫סה״כ גרעון מצטבר בתקציב הרגיל‬ ‫גרעונות סופיים בתב״רים‬ ‫סכום שהתקבל להקטנת הגרעון הסופי בתבר״ים (במינוס) (‪)2‬‬ ‫סה״כ גרעון מצטבר בתב״רים סופיים‬ ‫‪157,246‬‬ ‫‪177,616‬‬ ‫סה״ב נכסים‬ ‫התחייבויות ועודפים‬ ‫בנקים‪ :‬משיכות יתר והלוואות‬ ‫‪1‬‬ ‫‪3‬‬ ‫משרדי ממשלה‬ ‫‪9,748‬‬ ‫‪10,896‬‬ ‫מוסדות שכר ‪ -‬הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו‬ ‫‪33,036‬‬ ‫‪31,752‬‬ ‫ספקים וזכאים (*) ‪ -‬הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו‬ ‫תקבולים לא מתוקצבים‪:‬‬ ‫‪1,474‬‬ ‫‪16,257‬‬ ‫פקדונות‪ ,‬הכנסות מראש ואחרים‬ ‫‪44,259‬‬ ‫‪58,908‬‬ ‫סה״כ התחיבויות שוטפות‬ ‫קרן עבודות פיתוח ועודפים בתקציב הרגיל‬ ‫‪68,927‬‬ ‫‪69,005‬‬ ‫קרנות בלתי מתוקצבות (‪)3‬‬ ‫‪1,734‬‬ ‫‪1,735‬‬ ‫קרנות מתוקצבות‬ ‫עורפים בתקציב הרגיל‬ ‫‪18,410‬‬ ‫‪16,913‬‬ ‫עודף לראשית השנה‬ ‫‪_______ 418‬‬ ‫‪4,924‬‬ ‫עודף (גרעון) בתקופת הדוח‬ ‫‪18,828‬‬ ‫‪21,837‬‬ ‫סה״כ עודף מצטבר בתקציב הרגיל‬ ‫)‪(1,915‬‬ ‫העברת עודפי שנים קודמות לתקציב הרגיל (במינוס)‬ ‫עודפים בתקציב הבלתי רגיל‬ ‫‪33,648‬‬ ‫‪33,058‬‬ ‫עודפי מימון זמניים‬ ‫)‪(8,235‬‬ ‫)‪....... .(6,927‬‬ ‫גרעונות מימון זמניים‬ ‫‪157,246‬‬ ‫‪177,616‬‬ ‫סה״כ התחייבויות ועודפים‬ ‫עמוד ‪ 2‬מתון ‪10‬‬ ‫מספר ביקורת‪:‬‬ ‫‪ 2 0 2 4‬־ לתקופה‪ :‬רבעון ‪,1‬שנת‪2024‬‬ ‫מועצה אזוית גזר‬ ‫חשבונות מקבילים‬ ‫‪52,276‬‬ ‫‪55,908‬‬ ‫חייבים בגין אגרות והיטלים‬ ‫‪11,516‬‬ ‫‪11,218‬‬ ‫עומס מלוות לפרעון (משוערך) לשנים הבאות‬ ‫ערבויות שנתנו‬ ‫פירוט מקורות מימון לכסוי הגרעוו בתקציב הרגיל (‪)1‬‬ ‫הלוואות לכסוי הגרעון‬ ‫מענקים לכסוי הגרעון‬ ‫קרנות ‪ /‬הפחתת חובות ספקים בהסדר‬ ‫גבייה מפיגורים לכסוי הגרעון‬ ‫סה״כ מקורות לכסוי הגרעון‬ ‫פירוט מקורות מימוו לכסוי הגרעוו הסופי בתב״רים (‪)2‬‬ ‫הלוואות לכסוי הגרעון‬ ‫מענקים לכסוי הגרעון‬ ‫קרנות ‪/‬אחר לכיסוי הגרעון‬ ‫גבייה מפיגורים לכסוי הגרעון‬ ‫סה״כ מקורות לכסוי הגרעון‬ ‫הרכב קרנות בלתי מתוקצבות (‪)3‬‬ ‫קרן עודפים בתקציב הרגיל‬ ‫‪18,444‬‬ ‫‪17,743‬‬ ‫קרן היטל השבחה‬ ‫קרן ממכירת נכסים‬ ‫קרן היטל מים‬ ‫‪32,449‬‬ ‫‪32,741‬‬ ‫קרן היטל ביוב‬ ‫‪18,034‬‬ ‫‪18,521‬‬ ‫קרנות אחרות‬ ‫‪68,927‬‬ ‫‪69,005‬‬ ‫סה״כ קרנות‬ ‫‪3993‬‬ ‫‪3993‬‬ ‫(*) מתוך זה הפרשה בגין תביעות תלויות‬ ‫עמוד ‪ 3‬מתוך ‪10‬‬ ‫מספר ביקורת‪:‬‬ ‫‪ 2024‬־ לתקופה‪ :‬רבעיו ‪ ,1‬שנת‪2024‬‬ ‫מועצה אזוית גזר‬ ‫טיפס ‪ 2‬־ תקציב רגיל‬ ‫סטיה‬ ‫סטיה‬ ‫תקציב יחסי‬ ‫תקציב שנתי *‬ ‫מהתקציב ב‪%‬‬ ‫מתתקציב‬ ‫לתקופה‬ ‫מאושר‬ ‫הכנסות‬ ‫‪17%‬‬ ‫‪4,937‬‬ ‫‪34,553‬‬ ‫‪29,616‬‬ ‫‪118,463‬‬ ‫ארנונה כללית‬ ‫‪(45)%‬‬ ‫)‪(209‬‬ ‫‪250‬‬ ‫‪459‬‬ ‫‪1,834‬‬ ‫הכנסות ממכירת מי□‬ ‫‪(22)%‬‬ ‫)‪(467‬‬ ‫‪1,613‬‬ ‫‪2,080‬‬ ‫‪8,319‬‬ ‫עצמיות חינוך‬ ‫‪(28)%‬‬ ‫)‪(40‬‬ ‫‪101‬‬ ‫‪141‬‬ ‫‪564‬‬ ‫עצמיות רווחה‬ ‫‪(35)%‬‬ ‫)‪(3,241‬‬ ‫‪5,966‬‬ ‫‪9,207‬‬ ‫‪36,829‬‬ ‫עצמיות אחר‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪981‬‬ ‫‪42,483‬‬ ‫‪41,502‬‬ ‫‪166,009‬‬ ‫סה״כ עצמיות‬ ‫‪(6)%‬‬ ‫)‪(1,148‬‬ ‫‪16,674‬‬ ‫‪17,822‬‬ ‫‪71,288‬‬ ‫תקבולי□ ממשרד החינוך‬ ‫‪(16)%‬‬ ‫)‪(656‬‬ ‫‪3,460‬‬ ‫‪4,116‬‬ ‫‪16,464‬‬ ‫תקבולי□ ממשרד הרווחה‬ ‫‪(35)%‬‬ ‫)‪(791‬‬ ‫‪1,464‬‬ ‫‪2,255‬‬ ‫‪9,020‬‬ ‫תקבולי□ ממשלתיים אחרי□‬ ‫מענק כללי לאיזון‬ ‫‪3%‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪94‬‬ ‫‪91‬‬ ‫‪365‬‬ ‫מענקים מיועדים‬ ‫‪(89)%‬‬ ‫)‪(2,771‬‬ ‫‪348‬‬ ‫‪3,119‬‬ ‫‪12,475‬‬ ‫תקבולים אחרים‬ ‫סה״כ הכנסות לפני כיסוי גרעון‬ ‫‪______ (6!%‬‬ ‫)‪(4,382‬‬ ‫‪64,523‬‬ ‫‪68,905‬‬ ‫‪.....275,621‬‬ ‫מצטבר והנחות בארנונה‬ ‫מענק לכיסוי גרעון מצטבר‬ ‫‪117%‬‬ ‫‪2,508‬‬ ‫‪4,658‬‬ ‫‪2,150‬‬ ‫‪8,600‬‬ ‫הנחות בארנונה (הכנסות)‬ ‫‪(3)%‬‬ ‫)‪..........(1,874‬‬ ‫‪69,181‬‬ ‫‪71,055‬‬ ‫‪284,221‬‬ ‫סה״כ הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫‪(3)%‬‬ ‫)‪(256‬‬ ‫‪8,904‬‬ ‫‪9,160‬‬ ‫‪36,638‬‬ ‫הוצאות שכר כללי‬ ‫‪(23)%‬‬ ‫)‪(5,049‬‬ ‫‪16,535‬‬ ‫‪21,584‬‬ ‫‪86,334‬‬ ‫פעולות כלליות‬ ‫‪(25)%‬‬ ‫)‪(91‬‬ ‫‪_______ 272‬‬ ‫‪_______ 363‬‬ ‫‪1,450‬‬ ‫הוצאות רכישת מים‬ ‫‪-17%‬‬ ‫)‪(5,395‬‬ ‫‪25,711‬‬ ‫‪31,106‬‬ ‫‪124,422‬‬ ‫סה״כ כלליות‬ ‫‪(3)%‬‬ ‫)‪(261‬‬ ‫‪9,572‬‬ ‫‪9,833‬‬ ‫‪39,331‬‬ ‫שכר עובדי חינוך‬ ‫‪_______(91%‬‬ ‫‪____ (1.772).‬‬ ‫‪18,200‬‬ ‫‪19,972‬‬ ‫‪79,887‬‬ ‫פעולות חינוך‬ ‫‪(7)%‬‬ ‫)‪(2,033‬‬ ‫‪27,772‬‬ ‫‪29,805‬‬ ‫‪119,218‬‬ ‫סה״כ חינוך‬ ‫‪(15)%‬‬ ‫)‪(179‬‬ ‫‪1,054‬‬ ‫‪1,233‬‬ ‫‪4,933‬‬ ‫שכר עובדי רווחה‬ ‫‪_______(11%‬‬ ‫‪._______ (60).‬‬ ‫‪4,092‬‬ ‫‪4,152‬‬ ‫‪16,606‬‬ ‫פעולות רווחה‬ ‫‪........... .(41%‬‬ ‫)‪(239‬‬ ‫‪5,146‬‬ ‫‪........5,385‬‬ ‫‪21,539‬‬ ‫סה״כ רווחה‬ ‫סה׳׳כ הוצאות לפני פרעון מלוות‪,‬‬ ‫מימון‪ ,‬כיסוי גרעון מצטבר והנחות‬ ‫‪........... (12!%‬‬ ‫)‪......... (7,666‬‬ ‫‪58,629‬‬ ‫‪.......... 66,295‬‬ ‫‪265,179‬‬ ‫בארנונה‬ ‫פרעון מלוות מים וביוב‬ ‫‪________ 2%‬‬ ‫‪_________ 9‬‬ ‫‪_______ 498‬‬ ‫‪_______ 490‬‬ ‫‪1,958‬‬ ‫פרעון מלוות אחרות‬ ‫‪............ 2%‬‬ ‫‪............9‬‬ ‫‪498‬‬ ‫‪490‬‬ ‫‪............ 1,958‬‬ ‫סה״כ פרעון מלוות‬ ‫‪93%‬‬ ‫‪408‬‬ ‫‪846‬‬ ‫‪439‬‬ ‫‪1,754‬‬ ‫הוצאות מימון‬ ‫‪(86)%‬‬ ‫)‪(1,700‬‬ ‫‪_______ 283‬‬ ‫‪1,983‬‬ ‫‪7,930‬‬ ‫העברות והוצאות חד פעמיות‬ ‫סה״כ הוצאות לפני כיסוי גרעון‬ ‫‪_____ (13!%‬‬ ‫)‪(8,949‬‬ ‫‪60,256‬‬ ‫‪____ 69,205‬‬ ‫!‪......276.82‬‬ ‫מצטבר והנחות בארנונה‬ ‫העברה לכיסוי גרעון מצטבר‬ ‫‪116%‬‬ ‫‪2,151‬‬ ‫‪4,001‬‬ ‫‪1,850‬‬ ‫‪7,400‬‬ ‫הנחות בארנונה (הוצאות)‬ ‫‪-10%‬‬ ‫)‪......... (6,798‬‬ ‫‪.......... 64,257‬‬ ‫‪71,055‬‬ ‫‪284,221‬‬ ‫סה״כ הוצאות‬ ‫‪4,924‬‬ ‫‪4,924‬‬ ‫עודף (גרעון)‬ ‫עמוד ‪ 4‬מתון ‪10‬‬ ‫מספר ביקורת‪:‬‬ ‫‪ 2 0 2 4‬־ לתקופת‪ :‬רבעון ‪,1‬שנת‪2024‬‬ ‫גזר‬ ‫מועצה אזוית‬ ‫טופס ‪ 3‬־ תקציב בלתי רגיל‬ ‫שנה קודמת‬ ‫תקופת הדוח‬ ‫תקבולים בתקופת הדוח‬ ‫מלוות מהאוצר‬ ‫‪7,948‬‬ ‫מלוות מאחרים‬ ‫השתתפות משרדי ממשלה‬ ‫‪450‬‬ ‫משרד הפנים‬ ‫משרד הבטחון‬ ‫‪5,385‬‬ ‫‪50‬‬ ‫משרד החינוך‬ ‫‪138‬‬ ‫משרד הדתות‬ ‫משרד העבודה והרווחה‬ ‫‪40‬‬ ‫‪132‬‬ ‫משרד איכות הסביבה‬ ‫משרד הבינוי והשיכון‬ ‫משרד התשתיות‬ ‫משרד התיירות‬ ‫‪260‬‬ ‫‪846‬‬ ‫משרד התחבורה‬ ‫‪75‬‬ ‫‪________ 616‬‬ ‫משרדים אחרים‬ ‫‪6,348‬‬ ‫‪.............. 1,644‬‬ ‫סה״כ השתתפות משרדי ממשלה‬ ‫אחרים‬ ‫‪871‬‬ ‫‪207‬‬ ‫השתתפות בעלים‬ ‫‪7,690‬‬ ‫‪2,659‬‬ ‫מקורות אחרים‬ ‫‪7,359‬‬ ‫‪3,906‬‬ ‫העברה מקרנות הרשות‬ ‫‪20‬‬ ‫השתתפות תקציב רגיל‬ ‫השתתפות תבר״ים אחרים‬ ‫סגירת גרעונות סופיים בתב״רים‬ ‫‪............ 30,236‬‬ ‫‪8,416‬‬ ‫סה״ב תקבולים‬ ‫תשלומים בתקופת הדוח‬ ‫‪30,285‬‬ ‫‪7,294‬‬ ‫עבודות שבוצעו במשך השנה‬ ‫‪957‬‬ ‫‪343‬‬ ‫הוצאות אחרות (תכנון‪ ,‬ציוד וכד׳)‬ ‫העברת מלוות שנתקבלו לתקציב הרגיל‬ ‫העברת מלוות שנתקבלו להקטנת הגרעון‬ ‫‪150‬‬ ‫‪61‬‬ ‫העברה לקרנות פיתוח‬ ‫העברת עודפים לתבר״ים אחרים‬ ‫‪............ 31,392‬‬ ‫‪.............. 7,698‬‬ ‫סה״כ תשלומים‬ ‫)‪(1,156‬‬ ‫‪718‬‬ ‫עודף (גרעון) בתקופת הדוח‬ ‫תקבולים ותשלומים שנצברו לתחילת השנה‬ ‫‪141,192‬‬ ‫‪151,792‬‬ ‫תקבולים שנצברו (תחילת שנה)‬ ‫‪114,623‬‬ ‫___‬ ‫‪126,379‬‬ ‫תשלומים שנצברו (תחילת שנה)‬ ‫‪26,569‬‬ ‫‪25,413‬‬ ‫יתרות זמניות נטו לתחילת השנה‬ ‫תקבולים ותשלומים שנצברו לסוף התקופה‬ ‫‪151,792‬‬ ‫‪155,649‬‬ ‫תקבולים שנצברו (סוף תקופה)‬ ‫‪126,379‬‬ ‫‪129,518‬‬ ‫תשלומים שנצברו (סוף תקופה)‬ ‫‪25,413‬‬ ‫‪26,131‬‬ ‫עודף (גרעון) נטו‬ ‫הרבב היתרה‬ ‫‪33,648‬‬ ‫‪33,058‬‬ ‫עודפי מימון זמניים‬ ‫‪_______ 8,235‬‬ ‫‪6,927‬‬ ‫גרעונות מימון זמניים‬ ‫‪25,413‬‬ ‫‪26,131‬‬ ‫עודף (גרעון) נטו‬ ‫(*)לאחר נכוי השקעות בפרויקטים שנסגרו בתקופת הדוח‬ ‫‪19,636‬‬ ‫‪4,559‬‬ ‫תקבולים (בנכוי פרויקטים שנסגרו)‬ ‫‪19,636‬‬ ‫‪4,559‬‬ ‫תשלומים (בנכוי פרויקטים שנסגרו)‬ ‫עמוד ‪ 5‬מתוך ‪10‬‬ ‫מספר ביקורת‪:‬‬ ‫‪ 2 0 2 4‬־ לתקופה‪ :‬רבעון ‪ ,1‬שנת‪2024‬‬ ‫מועצה אזוית גזר‬ ‫טופס ‪ 4‬־ ריכוז תב״רים‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫מצטבר נטו‬ ‫מצטבר‬ ‫מצטבר‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע שנה‬ ‫ביצוע שנה‬ ‫מצטבר‬ ‫מצטבר‬ ‫תקופה זאת‬ ‫תקופה זאת‬ ‫קודמת‬ ‫קורמת‬ ‫התקציב‬ ‫סה״כ‬ ‫עררף‪/‬גרעון‬ ‫עורף‬ ‫עורף‬ ‫המאושר‬ ‫הפרק התקציבי‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫תב״ריס‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫)‪(213‬‬ ‫‪213‬‬ ‫‪213‬‬ ‫‪213‬‬ ‫‪213‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ 61‬מנהל כללי‬ ‫‪ 62‬מנהל כספי‬ ‫‪ 63‬הוצאות מימון‬ ‫‪ 64‬פרעון מלוות‬ ‫‪ 71‬תברואה‬ ‫)‪(566‬‬ ‫‪566‬‬ ‫‪909‬‬ ‫‪343‬‬ ‫‪398‬‬ ‫‪343‬‬ ‫‪511‬‬ ‫‪988‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ 72‬שמירה ובטחון‬ ‫)‪(695‬‬ ‫‪1,420‬‬ ‫‪725‬‬ ‫‪4,307‬‬ ‫‪3,612‬‬ ‫‪327‬‬ ‫‪616‬‬ ‫‪3,980‬‬ ‫‪2,996‬‬ ‫‪12,490‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪ 73‬תכנון ובנין‬ ‫‪15,920‬‬ ‫‪3,269‬‬ ‫‪19,189‬‬ ‫‪98,661‬‬ ‫‪114,581‬‬ ‫‪6,174‬‬ ‫‪6,741‬‬ ‫‪92,487‬‬ ‫‪107,840‬‬ ‫‪139,712‬‬ ‫‪57‬‬ ‫צבוריים‬ ‫‪ 74‬נכסים‬ ‫‪ 75‬חגיגות וארועים‬ ‫)‪(44‬‬ ‫‪94‬‬ ‫‪50‬‬ ‫‪94‬‬ ‫‪50‬‬ ‫‪50‬‬ ‫‪94‬‬ ‫‪455‬‬ ‫‪ 76‬שונות והשתתפויות ‪2‬‬ ‫‪376‬‬ ‫‪77‬‬ ‫‪453‬‬ ‫‪505‬‬ ‫‪881‬‬ ‫‪505‬‬ ‫‪881‬‬ ‫‪9,722‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪ 77‬כלכלה ותיירות‬ ‫‪ 78‬פיקוח עירוני‬ ‫‪280‬‬ ‫‪ 79‬שרותים חקלאיים ‪1‬‬ ‫‪1,202‬‬ ‫‪1,288‬‬ ‫‪2,490‬‬ ‫‪12,076‬‬ ‫‪13,278‬‬ ‫‪317‬‬ ‫‪534‬‬ ‫‪11,759‬‬ ‫‪12,744‬‬ ‫‪17,396‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪ 81‬חינוך‬ ‫‪ 82‬תרבות‬ ‫‪ 83‬בריאות‬ ‫‪37‬‬ ‫‪37‬‬ ‫‪37‬‬ ‫‪37‬‬ ‫‪185‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ 84‬רווחה‬ ‫‪190‬‬ ‫)‪(132‬‬ ‫‪58‬‬ ‫‪392‬‬ ‫‪582‬‬ ‫‪132‬‬ ‫‪392‬‬ ‫‪450‬‬ ‫‪450‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪ 85‬דת‬ ‫‪ 86‬קליטת עליה‬ ‫)‪(121‬‬ ‫‪131‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪165‬‬ ‫‪44‬‬ ‫‪165‬‬ ‫‪44‬‬ ‫‪218‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ 87‬איכות הסביבה‬ ‫‪ 91‬מים‬ ‫‪ 92‬בתי מטבחיים‬ ‫‪1,175‬‬ ‫‪1,175‬‬ ‫‪825‬‬ ‫‪2,000‬‬ ‫‪94‬‬ ‫‪731‬‬ ‫‪2,000‬‬ ‫‪2,000‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ 93‬נכסים‬ ‫‪2,091‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ 94‬תחבורה‬ ‫‪ 95‬תעסוקה‬ ‫‪ 96‬חשמל‬ ‫‪8,870‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪8,871‬‬ ‫‪15,930‬‬ ‫‪24,800‬‬ ‫‪388‬‬ ‫‪15,542‬‬ ‫‪24,800‬‬ ‫‪24,800‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ 97‬ביוב‬ ‫‪ 98‬מפעלים אחרים‬ ‫‪ 99‬תשלומים לא רגילים‬ ‫‪26,131‬‬ ‫‪6,927‬‬ ‫‪33,058‬‬ ‫‪134,077‬‬ ‫‪160,208‬‬ ‫‪7,698‬‬ ‫‪8,416‬‬ ‫‪126,379‬‬ ‫‪151,792‬‬ ‫‪211,000‬‬ ‫סה״כ‬ ‫עמוד ‪ 6‬מתון ‪10‬‬ ‫מספר ביקורת‪:‬‬ ‫‪ 2024‬־ לתקופת‪ :‬רבעון ‪,1‬שנת‪2024‬‬ ‫גזר‬ ‫מועצה אזוית‬ ‫טופס ‪ 5‬־ גבית וחייבים‬ ‫מים סה״כ‬ ‫מים שנה קודמת‬ ‫מים השנה עד‬ ‫ארנונה סה״ב‬ ‫ארנונה שנה‬ ‫קודמת רבעון‬ ‫ארנונה תשנה‬ ‫שנה קודמת‬ ‫רבעון מקביל‬ ‫רבעון זה‬ ‫שנה קודמת‬ ‫עד רבעון זה‬ ‫מקביל‬ ‫גביית פיגורים‬ ‫‪694‬‬ ‫‪694‬‬ ‫‪715‬‬ ‫‪25,108‬‬ ‫‪25,108‬‬ ‫‪15,744‬‬ ‫יתרת פיגורים ריאלית לתחילת השנה‬ ‫‪1‬‬ ‫‪24‬‬ ‫‪45‬‬ ‫)‪(5,698‬‬ ‫)‪(846‬‬ ‫‪1,369‬‬ ‫חיוב ‪ /‬זיכוי נוסף‬ ‫העברה לחובות מסופקים (במינוס)‬ ‫‪56‬‬ ‫‪17‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪1,468‬‬ ‫‪507‬‬ ‫‪247‬‬ ‫חיובים במהלך התקופה כולל ריבית והצמדה‬ ‫)‪(652‬‬ ‫)‪(206‬‬ ‫)‪(102‬‬ ‫הנחות ופטורים (במינוס)‬ ‫מחיקת חובות בתקופת הדוח (במינוס)‬ ‫‪751‬‬ ‫‪735‬‬ ‫‪770‬‬ ‫‪20,226‬‬ ‫‪24,563‬‬ ‫‪17,258‬‬ ‫סה״כ יתרת פיגורים לגבייה‬ ‫‪110‬‬ ‫‪40‬‬ ‫‪90‬‬ ‫‪7,287‬‬ ‫‪2,712‬‬ ‫‪1,487‬‬ ‫גבייה בגין פיגורים‬ ‫‪641‬‬ ‫‪695‬‬ ‫‪680‬‬ ‫‪12,939‬‬ ‫‪21,851‬‬ ‫‪15,771‬‬ ‫יתרת פיגורים בגין שנים קודמות‬ ‫גבייה שוטפת‬ ‫‪1,645‬‬ ‫‪187‬‬ ‫‪216‬‬ ‫‪122,851‬‬ ‫‪30,712‬‬ ‫‪31,041‬‬ ‫חיוב תקופתי שוטף מצטבר‬ ‫‪94‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪12‬‬ ‫)‪(409‬‬ ‫‪26,295‬‬ ‫‪26,739‬‬ ‫חיוב‪/‬זיכוי נוסף כולל ריבית והצמדה‬ ‫)‪(9,795‬‬ ‫)‪(4,077‬‬ ‫)‪(4,557‬‬ ‫הנחות ופטורים (במינוס)‬ ‫מחיקת חובות (במינוס)‬ ‫‪............ 1,739‬‬ ‫‪.................. 188‬‬ ‫‪_.......... _ 228‬‬ ‫‪112,647‬‬ ‫‪52,930‬‬ ‫‪53,223‬‬ ‫סה״כ חיוב תקופתי לגבייה‬ ‫‪13,994‬‬ ‫‪15,155‬‬ ‫גבייה מראש‬ ‫‪1,665‬‬ ‫_‪__________ 75‬‬ ‫‪________ 160‬‬ ‫‪109,842‬‬ ‫‪32,684‬‬ ‫‪33,066‬‬ ‫גבייה שוטפת‬ ‫‪1,665‬‬ ‫‪..............‬‬ ‫‪75‬‬ ‫‪................160‬‬ ‫‪109,842‬‬ ‫‪46,678‬‬ ‫‪48,221‬‬ ‫סה״כ גבייה שוטפת‬ ‫‪................. 74‬‬ ‫‪113‬‬ ‫‪68‬‬ ‫‪............ 2,805‬‬ ‫‪............ .6,252‬‬ ‫‪_......... 5,002‬‬ ‫יתרת פיגורים לתקופה‬ ‫‪715‬‬ ‫‪808‬־ ‪................‬‬ ‫‪.....748‬‬ ‫‪15,744‬‬ ‫‪28,103‬‬ ‫‪20,773‬‬ ‫יתרת פיגורים כוללת לסוף התקופה‬ ‫‪15%‬‬ ‫‪5%‬‬ ‫‪12%‬‬ ‫‪36%‬‬ ‫‪11%‬‬ ‫‪9%‬‬ ‫‪ %‬גבייה מהפיגורים (בניכוי הנחות)‬ ‫‪96%‬‬ ‫‪40%‬‬ ‫‪70%‬‬ ‫‪98%‬‬ ‫‪88%‬‬ ‫‪91%‬‬ ‫‪ %‬סה״כ גבייה שוטפת מסה״כ חיוב תקופתי לגבייה (בניכוי הנחות)‬ ‫‪96%‬‬ ‫‪40%‬‬ ‫‪70%‬‬ ‫‪90%‬‬ ‫‪57%‬‬ ‫‪57%‬‬ ‫‪ %‬גבייה שוטפת מסה׳׳כ חיוב תקופתי ‪ -‬כולל הנחות‬ ‫‪96%‬‬ ‫‪40%‬‬ ‫‪70%‬‬ ‫‪90%‬‬ ‫‪82%‬‬ ‫‪83%‬‬ ‫‪ %‬סה״כ גבייה שוטפת מסה״כ חיוב תקופתי ־ כולל הנחות‬ ‫‪71%‬‬ ‫‪12%‬‬ ‫‪25%‬‬ ‫‪88%‬‬ ‫‪64%‬‬ ‫‪71%‬‬ ‫‪ %‬גבייה כוללת מסה״כ חיוב לגביה‬ ‫כמות מים שנתית מאושרת באלפי מ״ק‬ ‫‪264‬‬ ‫‪46‬‬ ‫‪55‬‬ ‫כמות מים שנרכשה ‪ /‬הופקה באלפי מ״ק‬ ‫‪240‬‬ ‫‪31‬‬ ‫‪43‬‬ ‫כמות מים שנמכרה ‪ /‬חוייבה באלפי מ״ק‬ ‫‪24‬‬ ‫‪15‬‬ ‫‪12‬‬ ‫פחת באלפי מ״ק‬ ‫‪9%‬‬ ‫‪33%‬‬ ‫‪22%‬‬ ‫אחוז(‪ )%‬הפחת‬ ‫עמוד ‪ 7‬מתון ‪10‬‬ ‫מספר ביקורת‪:‬‬ ‫‪ 2 0 2 4‬־ לתקופה‪ :‬רבעון ‪,1‬שנת‪2024‬‬ ‫מועצה אזוית גזר‬ ‫טופס ‪ • 6‬ארגונה‬ ‫תעריף משוקלל‬ ‫תעריף משוקלל‬ ‫סה״כ שטח‬ ‫סה״ב חיוב שנתי‬ ‫תעריף שחוייב‬ ‫תעריף שחוייב‬ ‫השנוי ב ‪%‬‬ ‫שנח קודמת‬ ‫בש״ח שנח‬ ‫השנה במ״ר‪/‬‬ ‫סוג חנכס‬ ‫באלפי ‪₪‬‬ ‫מינימום בש״ח‬ ‫מקסימום בש״ח‬ ‫בש״ח‬ ‫נוכחית‬ ‫דונם‬ ‫‪51,858‬‬ ‫‪3%‬‬ ‫‪40‬‬ ‫‪41‬‬ ‫‪40‬‬ ‫‪41‬‬ ‫‪1,271,117‬‬ ‫מבני מגורים‬ ‫‪16,495‬‬ ‫‪5%‬‬ ‫‪115‬‬ ‫‪120‬‬ ‫‪41‬‬ ‫‪150‬‬ ‫‪137,154‬‬ ‫משרדים שרותים ומסחר‬ ‫בנקים‬ ‫‪25,758‬‬ ‫‪3%‬‬ ‫‪45‬‬ ‫‪46‬‬ ‫‪37‬‬ ‫‪53‬‬ ‫‪564,132‬‬ ‫תעשיה‬ ‫‪46‬‬ ‫‪3%‬‬ ‫‪46‬‬ ‫‪47‬‬ ‫‪47‬‬ ‫‪47‬‬ ‫‪980‬‬ ‫בתי מלון‬ ‫‪12,008‬‬ ‫‪3%‬‬ ‫‪72‬‬ ‫‪74‬‬ ‫‪74‬‬ ‫‪74‬‬ ‫‪163,069‬‬ ‫מלאכה‬ ‫‪2,177‬‬ ‫‪(0)%‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪54,428,689‬‬ ‫אדמה חקלאית (לדונם)‬ ‫‪15,589‬‬ ‫‪(11)%‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪3,227,877‬‬ ‫קרקע תפוסה (לדונם)‬ ‫קרקע במפעל עתיר שטח (לדונם)‬ ‫חניונים‬ ‫‪21‬‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪172,217‬‬ ‫מבנה חקלאי‬ ‫נכסי מדינה‬ ‫‪__________ 213‬‬ ‫‪(1)%‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪64‬‬ ‫‪138,640‬‬ ‫נכסים אחרים‬ ‫‪124,165‬‬ ‫‪60,103,875‬‬ ‫סה״כ‬ ‫סה״ב היוב באלפי‬ ‫השינוי ב‬ ‫תעריף משוקלל‬ ‫תעריף משוקלל‬ ‫תעריף שחוייב‬ ‫תעריף שחוייב‬ ‫סח״כ שטח‬ ‫‪₪‬‬ ‫שנה קודמת‬ ‫שנה נוכחית‬ ‫אזורי תעשיח משותפים‬ ‫‪%‬‬ ‫מינימום‬ ‫מקסימום‬ ‫חשנח במ״ר‬ ‫בניכוי‪/‬תוספת חיוב ארנונה בגין אזורי‬ ‫תעשייה משותפים‬ ‫עמה• ‪ 8‬מתון ‪10‬‬ ‫מספר ביקורת‪:‬‬ ‫‪ 2024‬־ לתקופה‪ :‬רבעון ‪,1‬שנת‪2024‬‬ ‫גזר‬ ‫מועצה אזוית‬ ‫טופס ‪ - 7‬שכר ומשרות‬ ‫תפרש‬ ‫ביצוע בפועל ‪2024‬‬ ‫תקציב ‪2024‬‬ ‫עלויות שכר‬ ‫מספר משרות‬ ‫עלויות שכר •‬ ‫מס׳ משרות לפי‬ ‫עלות יחסית‬ ‫עלויות שכר‬ ‫מספר משרות‬ ‫שם הפרק‬ ‫מס׳‬ ‫הנהלה וכלליות‬ ‫‪6‬‬ ‫)‪(144‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪593‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪450‬‬ ‫‪1.798‬‬ ‫‪2‬‬ ‫נבחרים‬ ‫‪61‬‬ ‫‪30‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪1.005‬‬ ‫‪13‬‬ ‫‪1.035‬‬ ‫‪4.138‬‬ ‫‪24‬‬ ‫מנהל כללי‬ ‫‪61‬‬ ‫_‪________ 17‬‬ ‫‪1.034‬‬ ‫‪_________ 15.‬‬ ‫‪1.051‬‬ ‫‪______ 4.204‬‬ ‫‪________ 16‬‬ ‫מנהל כספי‬ ‫‪62‬‬ ‫)‪............... (97‬‬ ‫‪........... .. ... .12...‬‬ ‫‪............2.632...‬‬ ‫‪................. .2.9...‬‬ ‫‪10,140‬‬ ‫‪.................42‬‬ ‫סה״כ הנהלה וכלליות‬ ‫שירותים מקומיים‬ ‫‪7‬‬ ‫‪100‬‬ ‫)‪(8‬‬ ‫‪634‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪734‬‬ ‫‪2,934‬‬ ‫‪4‬‬ ‫תברואה‬ ‫‪71‬‬ ‫‪38‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪212‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪250‬‬ ‫‪1.000‬‬ ‫‪4‬‬ ‫שמירה ובטחון‬ ‫‪72‬‬ ‫)‪(2‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪889‬‬ ‫‪15‬‬ ‫‪887‬‬ ‫‪3.549‬‬ ‫‪16‬‬ ‫תכנון ובנין עיר‬ ‫‪73‬‬ ‫‪123‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪286‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪409‬‬ ‫‪1.635‬‬ ‫‪12‬‬ ‫נכסים ציבוריים‬ ‫‪74‬‬ ‫‪43‬‬ ‫)‪(1‬‬ ‫‪318‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪361‬‬ ‫‪1.445‬‬ ‫‪4‬‬ ‫שרותים עירוניים שונים‬ ‫‪76‬‬ ‫פיקוח עירוני‬ ‫‪78‬‬ ‫שירותים חקלאיים‬ ‫‪79‬‬ ‫״‪............... 3.02.‬‬ ‫‪.......... ...... (11‬‬ ‫‪............ 2.339‬‬ ‫‪................. .40...‬‬ ‫‪......... 2.641‬‬ ‫‪........... 10.563‬‬ ‫‪................. 39...‬‬ ‫סה״כ שרותים מקומיים‬ ‫שרותים ממלכתיים‬ ‫‪8‬‬ ‫‪1.348‬‬ ‫‪56‬‬ ‫‪8.485‬‬ ‫‪210‬‬ ‫‪9.833‬‬ ‫‪39.331‬‬ ‫‪266‬‬ ‫חינוך‬ ‫‪81‬‬ ‫‪139‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪659‬‬ ‫‪13‬‬ ‫‪798‬‬ ‫‪3.193‬‬ ‫‪15‬‬ ‫תרבות‬ ‫‪82‬‬ ‫בריאות‬ ‫‪83‬‬ ‫‪198‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪1.035‬‬ ‫‪18‬‬ ‫‪1.233‬‬ ‫‪4.933‬‬ ‫‪24‬‬ ‫רווחה‬ ‫‪84‬‬ ‫)‪(43‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪912‬‬ ‫‪18‬‬ ‫‪869‬‬ ‫‪3.475‬‬ ‫‪18‬‬ ‫דת‬ ‫‪85‬‬ ‫קליטת עליה‬ ‫‪86‬‬ ‫‪________ 10.‬‬ ‫‪________ 10‬‬ ‫איכות סביבה‬ ‫‪87‬‬ ‫‪...... .... 1.642‬‬ ‫‪................. 75...‬‬ ‫‪.......... 11.091‬‬ ‫‪............... 2.59...‬‬ ‫‪. ........ 12.733‬‬ ‫‪........... 50,932‬‬ ‫‪.. .... ....... 334‬‬ ‫סה״כ שרותים ממלכתיים‬ ‫מפעלים‬ ‫‪9‬‬ ‫מים‬ ‫‪91‬‬ ‫בתי מטבחיים‬ ‫‪92‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪35‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪42‬‬ ‫‪167‬‬ ‫‪2‬‬ ‫נכסים‬ ‫‪93‬‬ ‫תחבורה‬ ‫‪94‬‬ ‫)‪(848‬‬ ‫)‪(15‬‬ ‫‪848‬‬ ‫‪15‬‬ ‫מפעלי ביוב‬ ‫‪97‬‬ ‫מפעלים אחרים‬ ‫‪98‬‬ ‫)‪............ (841‬‬ ‫‪.............. (141‬‬ ‫‪............ 88.3‬‬ ‫‪. ........... ...............1.6...‬‬ ‫‪................. 42‬‬ ‫‪................ 167‬‬ ‫‪................... 2...‬‬ ‫סה״כ מפעלים‬ ‫‪215‬‬ ‫‪59‬‬ ‫‪2,060‬‬ ‫‪57‬‬ ‫‪2,275‬‬ ‫‪9,100‬‬ ‫‪116‬‬ ‫גימלאים‬ ‫‪1.221‬‬ ‫‪132‬‬ ‫‪19,005‬‬ ‫‪400‬‬ ‫‪20,226‬‬ ‫‪80.902‬‬ ‫‪533‬‬ ‫סה״כ כללי‬ ‫הפרש עלויות‬ ‫ביצוע ‪2024‬‬ ‫תקציב ‪2024‬‬ ‫רכישת שרותי כוח אדם‬ ‫מספר שעות‬ ‫עלות כוללת‬ ‫מספר מועסקים‬ ‫מספר שעות‬ ‫עלות כוללת‬ ‫מספר מועסקים‬ ‫‪_______ 972.‬‬ ‫____‬ ‫‪315‬‬ ‫״‪__________ 3‬‬ ‫‪______ 1.294‬‬ ‫_‪_________ 3‬‬ ‫יועצים חיצוניים‬ ‫שירותי כוח אדם מקבלן כ״א‬ ‫‪979‬‬ ‫‪............^315‬‬ ‫‪=_1‬‬ ‫_____ _ ___‬ ‫‪1294‬‬ ‫סה״כ‬ ‫עמוד ‪ 9‬מתוך ‪10‬‬ ‫מספר ביקורת‪:‬‬