‫*‬ ‫מועצה אזוריתגזר‬ ‫משרד הפנים‬ ‫רבעון ‪ ,3‬שנת ‪2025‬‬ ‫דוח רבעוני לשנת ‪ 2025‬לתקופה‪:‬‬ ‫זיהוי המסמן‪:‬‬ ‫ר>‬ ‫חתימת ראש הרשות‪:‬‬ ‫חתימת הגזבר‪:‬‬ ‫‪ 2025‬־ לתקופה‪ :‬רבעון ‪ ,3‬שנת ‪2025‬‬ ‫אזוית גזר‬ ‫מועצה‬ ‫טופס‪ - 1‬תמצית מאזן‬ ‫‪31.12.24‬‬ ‫‪30.9.25‬‬ ‫נכסים‬ ‫‪49,530‬‬ ‫‪41,487‬‬ ‫נכסים נזילים ‪ :‬קופה ובנקים‬ ‫‪12,633‬‬ ‫‪12,591‬‬ ‫הכנסות מתוקצבות שטרם התקבלו‬ ‫‪112‬‬ ‫‪299‬‬ ‫חייבים ‪ -‬תשלומים לא מתוקצבים‬ ‫‪62,275‬‬ ‫‪54,377‬‬ ‫סה״כ רכוש שוטף‬ ‫‪87908‬‬ ‫‪102,886‬‬ ‫השקעות מיועדות לכסוי קרן לעבודות פיתוח‬ ‫‪1,813‬‬ ‫‪1,814‬‬ ‫השקעות במימון קרנות מתוקצבות‬ ‫‪89,721‬‬ ‫‪104,700‬‬ ‫סה״כ השקעות‬ ‫גרעונות כתקציב הרגיל והבלתי רגיל‬ ‫גרעון לראשית השנה‬ ‫סכום שהתקבל להקטנת הגרעון (במינוס) (‪)1‬‬ ‫גרעון (עודף) שוטף בתקופת הדוח‬ ‫סה״כ גרעון מצטבר בתקציב הרגיל‬ ‫גרעונות סופיים בתב׳׳רים‬ ‫סכום שהתקבל להקטנת הגרעון הסופי נתבו״ים (במינוס) (‪)2‬‬ ‫סה״כ גרעון מצטבר בתב״רים סופיים‬ ‫‪151,996‬‬ ‫‪159,077‬‬ ‫סה״כ נכסים‬ ‫התחייבויות ועודפים‬ ‫בנקים ‪ :‬משיכות יתר והלוואות‬ ‫‪1‬‬ ‫משרדי ממשלה‬ ‫‪10,371‬‬ ‫‪5,927‬‬ ‫מוסדות שכר ‪ -‬הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו‬ ‫‪37,029‬‬ ‫‪29,036‬‬ ‫ספקים וזכאים (*) ‪ -‬הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו‬ ‫תקבולים לא מתוקצבים‪:‬‬ ‫‪1,345‬‬ ‫‪5,828‬‬ ‫פקדונות‪ ,‬הכנסות מראש ואחרים‬ ‫‪48,745‬‬ ‫‪40,792‬‬ ‫סה״כ התחיבויות שוטפות‬ ‫קרן עבודות פיתוח ועודפים בתקציב הרגיל‬ ‫‪56,640‬‬ ‫‪60,574‬‬ ‫קרנות בלתי מתוקצבות (‪)3‬‬ ‫‪1,813‬‬ ‫‪1,814‬‬ ‫קרנות מתוקצבות‬ ‫עודפים בתקציב הרגיל‬ ‫‪16,838‬‬ ‫‪13,530‬‬ ‫עודף לראשית השנה‬ ‫‪327‬‬ ‫‪54‬‬ ‫עודף (גרעון) בתקופת הדוח‬ ‫‪17,165‬‬ ‫‪13,584‬‬ ‫סה״כ עודף מצטבר בתקציב הרגיל‬ ‫)‪(3,635‬‬ ‫העברת עודפי שנים קודמות לתקציב הרגיל (במינוס)‬ ‫עודפים בתקציב הבלתי רגיל‬ ‫‪41,466‬‬ ‫‪53,415‬‬ ‫עודפי מימון זמניים‬ ‫■)‪(10;198‬‬ ‫■)‪(11',102‬‬ ‫גרעונות מימון זמניים‬ ‫‪151,996‬‬ ‫‪159,077‬‬ ‫סה״כ התחייבויות ועודפים‬ ‫עמוד ‪ 2‬מתוך ‪10‬‬ ‫מספר ביקורת‪:‬‬ ‫‪ 2025‬־ לתקופה ‪ :‬רבעון‪ ,3‬שנת ‪2025‬‬ ‫אזוית גזר‬ ‫מועצה‬ ‫חשבונות מקבילים‬ ‫‪50,758‬‬ ‫‪57,157‬‬ ‫חייבים בגין אגרות והיטלים‬ ‫‪10,178‬‬ ‫‪9,191‬‬ ‫עומס מלוות לפרעון (משוערך) לשנים הבאות‬ ‫ערבויות שנתנו‬ ‫פירוט מקורות מימון לכסוי קגרעון בתקציב הרגיל (‪)1‬‬ ‫הלוואות לכסוי הגרעון‬ ‫מענקים לכסוי הגרעון‬ ‫קרנות ‪ /‬הפחתת חובות ספקים בהסדר‬ ‫גבייה מפיגורים לכסוי הגרעון‬ ‫סה״כ מקורות לכסוי הגרעון‬ ‫פירוט מקורות מימון לכסוי קגרעון הסופי בתב״רים (‪)2‬‬ ‫הלוואות לכסוי הגרעון‬ ‫מענקים לכסוי הגרעון‬ ‫קרנות ‪/‬אחר לכיסוי הגרעון‬ ‫גבייה מפיגורים לכסוי הגרעון‬ ‫סה״כ מקורות לכסוי הגרעון‬ ‫הרכב קרנות בלתי מתוקצבות (‪)3‬‬ ‫קרן עודפים בתקציב הרגיל‬ ‫‪4,884‬‬ ‫‪6,437‬‬ ‫קרן היטל השבחה‬ ‫קרן ממכירת נכסים‬ ‫‪179‬‬ ‫‪260‬‬ ‫קרן היטל מים‬ ‫‪33,413‬‬ ‫‪34,119‬‬ ‫קרן היטל ביוב‬ ‫‪18,164‬‬ ‫‪19,758‬‬ ‫קרנות אחרות‬ ‫‪56,640‬‬ ‫‪60574‬‬ ‫סה״כ קרנות‬ ‫‪3773‬‬ ‫‪3593‬‬ ‫(*) מתוך זה הפרשה בגין תביעות תלויות‬ ‫עמוד ‪ 3‬מתוך ‪10‬‬ ‫מספר ביקורת‪:‬‬ ‫‪ 2025‬־ לתקופה‪ :‬רבעון ‪ ,3‬שנת ‪2025‬‬ ‫אזוית גזר‬ ‫מועצה‬ ‫טופס ‪ - 2‬תקציב רגיל‬ ‫סטיה‬ ‫סטיה‬ ‫תקציב יחסי‬ ‫תקציב שנתי *‬ ‫ביצוע מצטבר‬ ‫לתקופה‬ ‫מהתקציב ב‪%‬‬ ‫מהתקציב‬ ‫מאושר‬ ‫הכנסות‬ ‫‪9%‬‬ ‫‪8,032‬‬ ‫‪101,051‬‬ ‫‪93,020‬‬ ‫‪124,026‬‬ ‫ארנונה כללית‬ ‫‪(8)%‬‬ ‫)‪(118‬‬ ‫‪1,318‬‬ ‫‪1,436‬‬ ‫‪1,914‬‬ ‫הכנסות ממכירת מים‬ ‫‪(28)%‬‬ ‫)‪(1,727‬‬ ‫‪4,358‬‬ ‫‪6,085‬‬ ‫‪8,113‬‬ ‫עצמיות חינוך‬ ‫‪(29)%‬‬ ‫)‪(157‬‬ ‫‪379‬‬ ‫‪536‬‬ ‫‪714‬‬ ‫עצמיות רווחה‬ ‫‪(21)%‬‬ ‫)‪(5,495‬‬ ‫‪20,232‬‬ ‫‪25,727‬‬ ‫‪34,303‬‬ ‫עצמיות אחר‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪536‬‬ ‫‪127,338‬‬ ‫‪126,803‬‬ ‫‪169,070‬‬ ‫סה״כ עצמיות‬ ‫‪(10)%‬‬ ‫)‪(5,764‬‬ ‫‪50,069‬‬ ‫‪55,833‬‬ ‫‪74,444‬‬ ‫תקבולים ממשרד החינוך‬ ‫‪(5)%‬‬ ‫)‪(695‬‬ ‫‪13,957‬‬ ‫‪14,652‬‬ ‫‪19,536‬‬ ‫תקבולים ממשרד הרווחה‬ ‫‪(30)%‬‬ ‫)‪(2,066‬‬ ‫‪4,865‬‬ ‫‪6,931‬‬ ‫‪9,241‬‬ ‫תקבולים ממשלתיים אחרים‬ ‫מענק כללי לאיזון‬ ‫‪(100)%‬‬ ‫)‪(8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪10‬‬ ‫מענקים מיועדים‬ ‫‪(59)%‬‬ ‫)‪(6,920‬‬ ‫‪4,900‬‬ ‫‪11,820‬‬ ‫‪15,760‬‬ ‫תקבולים אחרים‬ ‫סה״כ הכנסות לפני כיסוי גרעון‬ ‫‪(71%‬‬ ‫)‪(14,917‬‬ ‫‪201,129‬‬ ‫‪216,046‬‬ ‫‪288,061‬‬ ‫מצטבר והנחות בארנונה‬ ‫מענק לכיסוי גרעון מצטבר‬ ‫‪19%‬‬ ‫‪1,394‬‬ ‫‪8,739‬‬ ‫‪7,345‬‬ ‫‪9,793‬‬ ‫הנחות בארנונה (הכנסות)‬ ‫‪(61%‬‬ ‫)‪(13,523‬‬ ‫‪209,868‬‬ ‫‪223,391‬‬ ‫‪297,854‬‬ ‫סה״כ הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫‪(1)%‬‬ ‫)‪(306‬‬ ‫‪28,487‬‬ ‫‪28,793‬‬ ‫‪38,391‬‬ ‫הוצאות שכר כללי‬ ‫‪(6)%‬‬ ‫)‪(4,136‬‬ ‫‪60,380‬‬ ‫‪64,516‬‬ ‫‪86,021‬‬ ‫פעולות כלליות‬ ‫‪15%‬‬ ‫‪173‬‬ ‫‪1,298‬‬ ‫‪1,125‬‬ ‫‪1,500‬‬ ‫הוצאות רכישת מים‬ ‫‪-5%‬‬ ‫)‪(4,269‬‬ ‫‪90,165‬‬ ‫‪94,434‬‬ ‫‪125,912‬‬ ‫סה״כ כלליות‬ ‫‪(1)%‬‬ ‫)‪(176‬‬ ‫‪31,559‬‬ ‫‪31,735‬‬ ‫‪42,313‬‬ ‫שכר עובדי חינוך‬ ‫‪(15)%‬‬ ‫)‪(9,528‬‬ ‫‪54,598‬‬ ‫‪64,126‬‬ ‫‪85,501‬‬ ‫פעולות חינוך‬ ‫‪(10)%‬‬ ‫)‪(9,704‬‬ ‫‪86,157‬‬ ‫‪95,861‬‬ ‫‪127,814‬‬ ‫סה״כ חינוך‬ ‫‪11%‬‬ ‫‪369‬‬ ‫‪..3.722‬‬ ‫‪3.353‬‬ ‫‪... 4,471‬‬ ‫שכר עובדי רווחה‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪200‬‬ ‫‪15,416‬‬ ‫‪15,216‬‬ ‫‪20,288‬‬ ‫פעולות רווחה‬ ‫‪... 3%‬‬ ‫‪569‬‬ ‫‪19,138‬‬ ‫‪18,569‬‬ ‫‪24,759‬‬ ‫סה״כ רווחה‬ ‫סה״כ הוצאות לפני פרעון מלוות‪,‬‬ ‫מימון‪ ,‬כיסוי גרעון מצטבר והנחות‬ ‫‪......(61%‬‬ ‫)‪(13,404‬‬ ‫‪195,460‬‬ ‫‪208,864‬‬ ‫‪278,485‬‬ ‫בארנונה‬ ‫פרעון מלוות מים וביוב‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪17‬‬ ‫‪1,371‬‬ ‫‪1,354‬‬ ‫‪1,805‬‬ ‫פרעון מלוות אחרות‬ ‫י‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪17‬‬ ‫‪1,371‬‬ ‫‪1,354‬‬ ‫‪1,805‬‬ ‫סה״כ פרעון מלוות‬ ‫‪8%‬‬ ‫‪118‬‬ ‫‪1,529‬‬ ‫‪1,411‬‬ ‫‪1,881‬‬ ‫הוצאות מימון‬ ‫‪(29)%‬‬ ‫)‪(1,560‬‬ ‫‪3,810‬‬ ‫‪5,370.‬‬ ‫‪7,160‬‬ ‫העברות והוצאות חד פעמיות‬ ‫סה״כ הוצאות לפני כיסוי גרעון‬ ‫‪(71%‬‬ ‫)‪(14,828‬‬ ‫‪202,170‬‬ ‫‪216,998‬‬ ‫‪289,331‬‬ ‫מצטבר והנחות בארנונה‬ ‫העברה לכיסוי גרעון מצטבר‬ ‫‪20%‬‬ ‫‪1,252‬‬ ‫‪7,644‬‬ ‫‪6,392‬‬ ‫‪8,523‬‬ ‫הנחות בארנונה (הוצאות)‬ ‫‪-6%‬‬ ‫)‪(13.577‬‬ ‫‪209,814‬‬ ‫‪223,391‬‬ ‫‪297,854‬‬ ‫סה״כ הוצאות‬ ‫‪54‬‬ ‫‪54‬‬ ‫עודף (גרעון)‬ ‫עמוד‪ 4‬מתוך ‪10‬‬ ‫מספר ביקורת ‪:‬‬ ‫‪ 2025‬־ לתקופה‪ :‬רבעון ‪ ,3‬שנת ‪2025‬‬ ‫אזוית גזר‬ ‫מועצה‬ ‫טופס ‪ - 3‬תקציב בלתי רגיל‬ ‫שגה קודמת‬ ‫תקופת הדוח‬ ‫תקבולים בתקופת הדוח‬ ‫מלוות מהאוצר‬ ‫מלוות מאחרים‬ ‫השתתפות משרדי ממשלה‬ ‫‪293‬‬ ‫משרד הפני‬ ‫משרד הבטחון‬ ‫‪1,320‬‬ ‫‪3,507‬‬ ‫משרד החינוך‬ ‫‪26‬‬ ‫‪66‬‬ ‫משרד הדתות‬ ‫משרד העבודה והרווחה‬ ‫‪132‬‬ ‫משרד איכות הסביבה‬ ‫משרד הבינוי והשיכון‬ ‫משרד התשתיות‬ ‫משרד התיירות‬ ‫‪1,545‬‬ ‫‪137‬‬ ‫משרד התחבורה‬ ‫‪1,191‬‬ ‫‪533‬‬ ‫משרדים אחרים‬ ‫‪4,507‬‬ ‫‪4,243‬‬ ‫סה״כ השתתפות משרדי ממשלה‬ ‫אחרים‬ ‫‪207‬‬ ‫‪261‬‬ ‫השתתפות בעלים‬ ‫‪10,996‬‬ ‫‪8,771‬‬ ‫מקורות אחרים‬ ‫‪27,789‬‬ ‫‪26,560‬‬ ‫העברה מקרנות הרשות‬ ‫השתתפות תקציב רגיל‬ ‫השתתפות תבר״ים אחרים‬ ‫סגירת גרעונות סופיים בתב״רים‬ ‫‪43,499‬‬ ‫‪39,835‬‬ ‫סה״כ תקבולים‬ ‫תשלומים בתקופת הדוח‬ ‫‪34,916‬‬ ‫‪28,784‬‬ ‫עבודות שבוצעו במשך השנה‬ ‫‪2,383‬‬ ‫הוצאות אחרות (תכנון‪ ,‬ציוד וכד׳)‬ ‫העברת מלוות שנתקבלו לתקציב הרגיל‬ ‫העברת מלוות שנתקבלו להקטנת הגרעון‬ ‫‪344‬‬ ‫‪6‬‬ ‫העברה לקרנות פיתוח‬ ‫העברת עודפים לתבר״ים אחרים‬ ‫‪37,643‬‬ ‫‪28,790‬‬ ‫סה״כ תשלומים‬ ‫‪5,856‬‬ ‫‪11,045‬‬ ‫עודף (גרעון) בתקופת הדוח‬ ‫תקבולים ותשלומים שנצברו לתחילת השנה‬ ‫‪151,791‬‬ ‫‪175,696‬‬ ‫תקבולים שנצברו (תחילת שנה)‬ ‫‪126,379‬‬ ‫‪144,428‬‬ ‫תשלומים שנצברו (תחילת שנה)‬ ‫‪25^2‬‬ ‫‪. 31268‬‬ ‫יתרות זמניות נטו לתחילת השנה‬ ‫תקבולים ותשלומים שנצברו לסוף התקופה‬ ‫‪175,696‬‬ ‫‪198,394‬‬ ‫תקבולים שנצברו (סוף תקופה)‬ ‫‪144,428‬‬ ‫‪156,081‬‬ ‫תשלומים שנצברו (סוף תקופה)‬ ‫‪. 31.268‬‬ ‫‪..42.313‬‬ ‫עודף (גרעון) נטו‬ ‫הרכב היתרה‬ ‫‪41,466‬‬ ‫‪53,415‬‬ ‫עודפי מימון זמניים‬ ‫‪10,198‬‬ ‫‪11,102‬‬ ‫גרעונות מימון זמניים‬ ‫‪31.268‬‬ ‫‪42.313‬‬ ‫עודף (גרעון) נטו‬ ‫(♦)לאחר נכוי השקעות בפרויקטים שנסגרו בתקופת הדיח‬ ‫‪19,594‬‬ ‫‪17,137‬‬ ‫תקבולים (בנכוי פרויקטים שנסגרו)‬ ‫‪19,594‬‬ ‫‪17,137‬‬ ‫תשלומים (בנכוי פרויקטים שנסגרו)‬ ‫עמוד ‪ 5‬מתוך ‪10‬‬ ‫מספר ביקורת ‪:‬‬ ‫‪ - 2025‬לתקופה‪ :‬רבעון ‪ ,3‬שנת ‪2025‬‬ ‫אזויתגזר‬ ‫מועצה‬ ‫טופס ‪ 4‬־ ריכוז תב״רים‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫מצטבר נטו‬ ‫מצטבר‬ ‫מצטבר‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע שנה‬ ‫ביצוע שנה‬ ‫מצטבר‬ ‫מצטבר‬ ‫תקופה זאת‬ ‫תקופה זאת‬ ‫קודמת‬ ‫קודמת‬ ‫התקציב‬ ‫סה״כ‬ ‫עודף‪/‬גרעון‬ ‫עודף‬ ‫עודף‬ ‫הפרק התקציבי‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫המאושר‬ ‫תב״רים‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫‪ 61‬מנהל כללי‬ ‫‪ 62‬מנהל כספי‬ ‫‪ 63‬הוצאות מימון‬ ‫‪ 64‬פרעון מלוות‬ ‫‪ 71‬תברואה‬ ‫)‪(470‬‬ ‫‪470‬‬ ‫‪877‬‬ ‫‪407‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪872‬‬ ‫‪407‬‬ ‫‪908‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ 72‬שמירה ובטחון‬ ‫‪8,047‬‬ ‫‪3,073‬‬ ‫‪11,120‬‬ ‫‪15,466‬‬ ‫‪23,513‬‬ ‫‪3,890‬‬ ‫‪5,244‬‬ ‫‪11,576‬‬ ‫‪18,269‬‬ ‫‪34,075‬‬ ‫‪ 73‬תכנון ובנין‬ ‫‪19‬‬ ‫‪28,403‬‬ ‫‪3,640‬‬ ‫‪32,043‬‬ ‫‪122,315‬‬ ‫‪150,718‬‬ ‫‪22,410‬‬ ‫‪33,356‬‬ ‫‪99,905‬‬ ‫‪117,362‬‬ ‫‪176,145‬‬ ‫צבוריים‬ ‫‪ 74‬נכסים‬ ‫‪55‬‬ ‫‪ 75‬חגיגות וארועים‬ ‫)‪(29‬‬ ‫‪137‬‬ ‫‪108‬‬ ‫‪137‬‬ ‫‪108‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪58‬‬ ‫‪132‬‬ ‫‪50‬‬ ‫‪1,035‬‬ ‫‪ 76‬שונות והשתתפויות ‪3‬‬ ‫‪1,377‬‬ ‫‪76‬‬ ‫‪1,453‬‬ ‫‪538‬‬ ‫‪1,915‬‬ ‫‪1,033‬‬ ‫‪538‬‬ ‫‪882‬‬ ‫‪27,378‬‬ ‫‪ 77‬כלכלה ותיירות‬ ‫‪5‬‬ ‫‪ 78‬פיקוח עירוני‬ ‫)‪(157‬‬ ‫‪157‬‬ ‫‪224‬‬ ‫‪67‬‬ ‫‪224‬‬ ‫‪67‬‬ ‫‪224‬‬ ‫חקלאיים‬ ‫‪ 79‬שרותים‬ ‫‪1‬‬ ‫)‪(3,530‬‬ ‫‪3,530‬‬ ‫‪14,933‬‬ ‫‪11,403‬‬ ‫‪1,544‬‬ ‫‪83‬‬ ‫‪13,389‬‬ ‫‪11,320‬‬ ‫‪14,959‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪ 81‬חינוך‬ ‫‪ 82‬תרבות‬ ‫‪ 83‬בריאות‬ ‫)‪(20‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪57‬‬ ‫‪37‬‬ ‫‪49‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪37‬‬ ‫‪186‬‬ ‫‪ 84‬רווחה‬ ‫‪1‬‬ ‫‪28‬‬ ‫‪28‬‬ ‫‪359‬‬ ‫‪387‬‬ ‫‪61‬‬ ‫‪359‬‬ ‫‪326‬‬ ‫‪387‬‬ ‫‪ 85‬דת‬ ‫‪2‬‬ ‫‪ 86‬קליטת עליה‬ ‫‪176‬‬ ‫‪176‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪173‬‬ ‫‪176‬‬ ‫‪176‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ 87‬איכות הסביבה‬ ‫‪ 91‬מים‬ ‫‪ 92‬בתי מטבחיים‬ ‫‪1,119‬‬ ‫‪1,119‬‬ ‫‪881‬‬ ‫‪2,000‬‬ ‫‪50‬‬ ‫‪831‬‬ ‫‪2,000‬‬ ‫‪2,000‬‬ ‫‪ 93‬נכסים‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ 94‬תחבורה‬ ‫‪ 95‬תעסוקה‬ ‫‪ 96‬חשמל‬ ‫‪7,545‬‬ ‫)‪(1‬‬ ‫‪7,544‬‬ ‫‪17,255‬‬ ‫‪24,800‬‬ ‫‪610‬‬ ‫‪16,645‬‬ ‫‪24,800‬‬ ‫‪ 97‬ביוב‬ ‫‪24,800‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ 98‬מפעלים אחרים‬ ‫‪ 99‬תשלומים לא רגילים‬ ‫‪42,313‬‬ ‫‪11,102‬‬ ‫‪53,415‬‬ ‫‪173,218‬‬ ‫‪215,531‬‬ ‫‪28,790‬‬ ‫‪39,835‬‬ ‫‪144,428‬‬ ‫‪175,696‬‬ ‫‪282,273‬‬ ‫סה‪,,‬כ‬ ‫‪94‬‬ ‫עמוד ‪ 6‬מתוך ‪10‬‬ ‫מספר ביקורת ‪:‬‬ ‫‪ - 2025‬לתקופה ‪ :‬רבעון ‪ ,3‬שנת ‪2025‬‬ ‫אזוית גזר‬ ‫מועצה‬ ‫טופס ‪ - 5‬גביה וחייבים‬ ‫מים סה״כ‬ ‫מים שנה קודמת‬ ‫ארנונה שנה‬ ‫מים השנה עד‬ ‫ארנונה סה״כ‬ ‫ארנונה השנה‬ ‫שנה קודמת‬ ‫רבעון מקביל‬ ‫קודמת רבעון‬ ‫רבעון זה‬ ‫שנה קודמת‬ ‫עד רבעון זה‬ ‫מקביל‬ ‫גביית פיגורים‬ ‫‪645‬‬ ‫‪645‬‬ ‫‪662‬‬ ‫‪17,340‬‬ ‫‪17,340‬‬ ‫‪14,408‬‬ ‫יתרת פיגורים ריאלית לתחילת השנה‬ ‫‪53‬‬ ‫‪65‬‬ ‫‪1,403‬‬ ‫)‪(285‬‬ ‫‪2,149‬‬ ‫חיוב‪ /‬זיכוי נוסף‬ ‫העברה לחובות מסופקים (במינוס)‬ ‫‪37‬‬ ‫‪48‬‬ ‫‪45‬‬ ‫‪795‬‬ ‫‪1,098‬‬ ‫‪919‬‬ ‫חיובים במהלך התקופה כולל ריבית והצמדה‬ ‫)‪(501‬‬ ‫)‪(98‬‬ ‫)‪(105‬‬ ‫הנחות ופטורים (במינוס)‬ ‫)‪(2,196‬‬ ‫מחיקת חובות בתקופת הדוח (במינוס)‬ ‫‪682‬‬ ‫‪746‬‬ ‫‪772‬‬ ‫‪16,841‬‬ ‫‪18,055‬‬ ‫‪17,371‬‬ ‫סה״כ יתרת פיגורים לגבייה‬ ‫‪.. 78‬‬ ‫‪.. 59‬‬ ‫‪. 40‬‬ ‫‪5,663‬‬ ‫‪2,984‬‬ ‫‪3,287‬‬ ‫גבייה בגין פיגורים‬ ‫‪604‬‬ ‫‪687‬‬ ‫‪732‬‬ ‫‪11,178‬‬ ‫‪15,071‬‬ ‫‪14,084‬‬ ‫יתרת פיגורים בגין שנים קודמות‬ ‫גבייה שוטפת‬ ‫‪2,010‬‬ ‫‪1,096‬‬ ‫‪1,196‬‬ ‫‪124,165‬‬ ‫‪93,124‬‬ ‫‪97,841‬‬ ‫חיוב תקופתי שוטף מצטבר‬ ‫‪1‬‬ ‫‪117‬‬ ‫‪104‬‬ ‫‪1,364‬‬ ‫‪15,310‬‬ ‫‪17,962‬‬ ‫חיוב‪/‬זיכוי נוסף כולל ריבית והצמדה‬ ‫)‪(9,332‬‬ ‫)‪(8,044‬‬ ‫)‪(8,634‬‬ ‫הנחות ופטורים (במינוס)‬ ‫מחיקת חובות (במינוס)‬ ‫‪2,011‬‬ ‫‪1,213‬‬ ‫‪1,300‬‬ ‫‪116,197‬‬ ‫‪100,390‬‬ ‫‪107,169‬‬ ‫סה״כ חיוב תקופתי לגבייה‬ ‫‪5,052‬‬ ‫‪5.061‬‬ ‫גבייה מראש‬ ‫‪1,953‬‬ ‫‪1,191‬‬ ‫‪1,278‬‬ ‫‪112,967‬‬ ‫‪91,058‬‬ ‫‪97,764‬‬ ‫גבייה שוטפת‬ ‫‪1,953‬‬ ‫‪1,191‬‬ ‫‪1,278‬‬ ‫‪112,967‬‬ ‫‪96,110‬‬ ‫‪102,825‬‬ ‫סה״כ גבייה שוטפת‬ ‫‪58‬‬ ‫‪22‬‬ ‫‪22‬‬ ‫‪3,230‬‬ ‫‪4,280‬‬ ‫‪4,344‬‬ ‫יתרת פיגורי□ לתקופה‬ ‫‪662‬‬ ‫‪709‬‬ ‫‪754‬‬ ‫‪14,408‬‬ ‫‪19,351‬‬ ‫‪18,428‬‬ ‫יתרת פיגוריס כוללת לסוף התקופה‬ ‫‪11%‬‬ ‫‪8%‬‬ ‫‪” 34%‬‬ ‫‪17%‬‬ ‫‪19%‬‬ ‫‪ %‬גבייה מהפיגורי (בניכוי הנחות)‬ ‫‪97%‬‬ ‫‪98%‬‬ ‫‪98%‬‬ ‫‪97%‬‬ ‫‪96%‬‬ ‫‪96%‬‬ ‫‪ %‬סה״כ גבייה שוטפת מסה״כ חיוב תקופתי לגבייה (בניכוי הנחות)‬ ‫‪97%‬‬ ‫‪98%‬‬ ‫‪98%‬‬ ‫‪90%‬‬ ‫‪84%‬‬ ‫‪84%‬‬ ‫‪ %‬גבייה שוטפת מסה״כ חיוב תקופתי ‪ -‬כולל הנחות‬ ‫‪97%‬‬ ‫‪98%‬‬ ‫‪98%‬‬ ‫‪90%‬‬ ‫‪89%‬‬ ‫‪89%‬‬ ‫‪ %‬סה״כ גבייה שוטפת מסה״כ חיוב תקופתי ‪ -‬כולל הנחות‬ ‫‪75%‬‬ ‫‪64%‬‬ ‫‪64%‬‬ ‫‪89%‬‬ ‫‪84%‬‬ ‫‪85%‬‬ ‫‪ %‬גבייה כוללת מסה״כ חיוב לגביה‬ ‫כמות מי□ שנתית מאושרת באלפי מ״ק‬ ‫‪307‬‬ ‫‪230‬‬ ‫‪225‬‬ ‫כמות מיס שנרכשה ‪ /‬הופקה באלפי מ״ק‬ ‫‪252‬‬ ‫‪187‬‬ ‫‪186‬‬ ‫כמות מי□ שנמכרה ‪ /‬חוייבה באלפי מ״ק‬ ‫‪55‬‬ ‫‪43‬‬ ‫‪39‬‬ ‫פחת באלפי מ״ק‬ ‫‪18%‬‬ ‫‪19%‬‬ ‫‪17%‬‬ ‫אחוז (‪ )%‬הפחת‬ ‫עמוד ‪ 7‬מתוך ‪10‬‬ ‫מספר ביקורת‪:‬‬ ‫‪ - 2025‬לתקופה‪ :‬רבעון ‪ ,3‬שנת ‪2025‬‬ ‫אזוית גור‬ ‫מועצה‬ ‫טופס ‪ - 6‬ארנונה‬ ‫סה״כ חיוב שנתי‬ ‫תעריף משוקלל‬ ‫תעריף משוקלל‬ ‫סה״כ שטח‬ ‫השנוי ב ‪%‬‬ ‫תעריף שחוייב‬ ‫תעריף שחוייב‬ ‫שנה קודמת‬ ‫בש״ח שנה‬ ‫השנה במ״ר‪/‬‬ ‫סוג הנכס‬ ‫באלפי‪₪‬‬ ‫מינימום בש״ח‬ ‫מקסימום בש״ח‬ ‫בש״ח‬ ‫נוכחית‬ ‫דונם‬ ‫‪54,811‬‬ ‫‪5%‬‬ ‫‪41‬‬ ‫‪43‬‬ ‫‪42‬‬ ‫‪43‬‬ ‫‪1,275,972‬‬ ‫מבני מגורים‬ ‫‪17,500‬‬ ‫‪5%‬‬ ‫‪120‬‬ ‫‪127‬‬ ‫‪43‬‬ ‫‪158‬‬ ‫‪138,052‬‬ ‫משרדי שרותי ומסחר‬ ‫בנקי‬ ‫‪27,041‬‬ ‫‪5%‬‬ ‫‪46‬‬ ‫‪48‬‬ ‫‪39‬‬ ‫‪55‬‬ ‫‪562,729‬‬ ‫תעשיה‬ ‫‪48‬‬ ‫‪5%‬‬ ‫‪47‬‬ ‫‪49‬‬ ‫‪49‬‬ ‫‪49‬‬ ‫‪980‬‬ ‫בתי מלון‬ ‫‪12,172‬‬ ‫‪5%‬‬ ‫‪74‬‬ ‫‪78‬‬ ‫‪78‬‬ ‫‪78‬‬ ‫‪156,982‬‬ ‫מלאכה‬ ‫‪2,173‬‬ ‫‪33%‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪54,322,114‬‬ ‫אדמה חקלאית (לדונם)‬ ‫‪16,462‬‬ ‫‪6%‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪3,235,200‬‬ ‫קרקע תפוסה (לדונם)‬ ‫קרקע במפעל עתיר שטח (לדונם)‬ ‫חניונים‬ ‫‪24‬‬ ‫‪9%‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪184,277‬‬ ‫מבנה חקלאי‬ ‫נכסי מדינה‬ ‫‪223‬‬ ‫‪(3)%‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪67‬‬ ‫‪149,886‬‬ ‫נכסים אחרים‬ ‫‪130,454‬‬ ‫‪00.026,192‬‬ ‫סה״כ‬ ‫סה״כ חיוב באלפי‬ ‫השינוי ב‬ ‫תעריף משוקלל‬ ‫תעריף משוקלל‬ ‫תעריף שחוייב‬ ‫תעריף שחוייב‬ ‫סה״כ שטח‬ ‫‪₪‬‬ ‫‪%‬‬ ‫שנה קודמת‬ ‫שנה נוכחית‬ ‫מינימום‬ ‫אזורי תעשיה משותפים‬ ‫מקסימום‬ ‫השנה במ״ר‬ ‫בניכוי‪/‬תוספת חיוב ארנונה בגין אזורי‬ ‫תעשייה משותפים‬ ‫עמוד ‪ 8‬מתוך ‪10‬‬ ‫•‪#‬‬ ‫מספר ביקורת‪:‬‬ ‫•‬ ‫‪ - 2025‬לתקופה‪ :‬רבעון ‪ ,3‬שנת ‪2025‬‬ ‫אזוית גזר‬ ‫מועצה‬ ‫טופס ‪ - 7‬שכר ומשרות‬ ‫הפרש‬ ‫ביצוע בפועל ‪2025‬‬ ‫תקציב ‪2025‬‬ ‫עלויות שכר‬ ‫מספר משרות‬ ‫עלויות שכר ‪-‬‬ ‫מס‪ ,‬משרות לפי‬ ‫עלות יחסית‬ ‫עלויות שכר‬ ‫מספר משרות‬ ‫שם הפרק‬ ‫מס׳‬ ‫הנהלה וכלליות‬ ‫‪6‬‬ ‫)‪(4‬‬ ‫‪1.207‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪1.203‬‬ ‫‪1.604‬‬ ‫‪2‬‬ ‫נבחרים‬ ‫‪61‬‬ ‫‪287‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪2.715‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪3.002‬‬ ‫‪4.003‬‬ ‫‪16‬‬ ‫מנהל כללי‬ ‫‪61‬‬ ‫‪(2521.‬‬ ‫‪±‬‬ ‫‪3.380‬‬ ‫‪15‬‬ ‫‪3.128‬‬ ‫‪4.171‬‬ ‫‪16‬‬ ‫מנהל כספי‬ ‫‪62‬‬ ‫‪.... 32‬‬ ‫‪5.‬‬ ‫‪7.302.‬‬ ‫‪28‬‬ ‫‪7.334‬‬ ‫‪9.778‬‬ ‫‪34‬‬ ‫סה״כ הנהלה וכלליות‬ ‫שירותים מקומיים‬ ‫‪7‬‬ ‫)‪(46‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪2,569‬‬ ‫‪13‬‬ ‫‪2,523‬‬ ‫‪3,364‬‬ ‫‪15‬‬ ‫תברואה‬ ‫‪71‬‬ ‫)‪(57‬‬ ‫‪937‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪880‬‬ ‫‪1.173‬‬ ‫‪4‬‬ ‫שמירה ובטחון‬ ‫‪72‬‬ ‫)‪(216‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪3.073‬‬ ‫‪15‬‬ ‫‪2.857‬‬ ‫‪3.809‬‬ ‫‪19‬‬ ‫תכנון ובנין עיר‬ ‫‪73‬‬ ‫)‪(98‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪1.417‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪1.319‬‬ ‫‪1.759‬‬ ‫‪9‬‬ ‫נכסים ציבוריים‬ ‫‪74‬‬ ‫)‪(108‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪1.319‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪1.211‬‬ ‫‪1.615‬‬ ‫‪7‬‬ ‫שרותים עירוניים שונים‬ ‫‪76‬‬ ‫‪227‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪227‬‬ ‫‪303‬‬ ‫‪2‬‬ ‫פיקוח עירוני‬ ‫‪78‬‬ ‫שירותים חקלאיים‬ ‫‪79‬‬ ‫)‪(298‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪9.315‬‬ ‫‪46.‬‬ ‫‪9.017‬‬ ‫‪12.023‬‬ ‫‪57.‬‬ ‫סה״כ שרותים מקומיים‬ ‫שרותים ממלכתיים‬ ‫‪8‬‬ ‫‪2.251‬‬ ‫‪58‬‬ ‫‪29.484‬‬ ‫‪211‬‬ ‫‪31.735‬‬ ‫‪42.313‬‬ ‫‪270‬‬ ‫חינוך‬ ‫‪81‬‬ ‫‪206‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪2.418‬‬ ‫‪14‬‬ ‫‪2.624‬‬ ‫‪3.499‬‬ ‫‪17‬‬ ‫תרבות‬ ‫‪82‬‬ ‫בריאות‬ ‫‪83‬‬ ‫)‪(396‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪3.749‬‬ ‫‪19‬‬ ‫‪3.353‬‬ ‫‪4.471‬‬ ‫‪23‬‬ ‫רווחה‬ ‫‪84‬‬ ‫‪155‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪2.463‬‬ ‫‪17‬‬ ‫‪2.618‬‬ ‫‪3.491‬‬ ‫‪18‬‬ ‫דת‬ ‫‪85‬‬ ‫קליטת עליה‬ ‫‪86‬‬ ‫איכות סביבה‬ ‫‪87‬‬ ‫‪2.217‬‬ ‫‪67..‬‬ ‫‪38.114‬‬ ‫‪262‬‬ ‫‪40.331‬‬ ‫‪53.774‬‬ ‫‪329‬‬ ‫סה״כ שרותים ממלכתיים‬ ‫מפעלים‬ ‫‪9‬‬ ‫מים‬ ‫‪91‬‬ ‫בתי מטבחיים‬ ‫‪92‬‬ ‫)‪(103‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪140‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪38‬‬ ‫‪50‬‬ ‫‪2‬‬ ‫נכסים‬ ‫‪93‬‬ ‫תחבורה‬ ‫‪94‬‬ ‫)‪(2.550‬‬ ‫)‪(15‬‬ ‫‪2.550‬‬ ‫‪15‬‬ ‫מפעלי ביוב‬ ‫‪97‬‬ ‫מפעלים אחרים‬ ‫‪98‬‬ ‫)‪(2.653‬‬ ‫)‪(13‬‬ ‫‪2.690‬‬ ‫‪15.‬‬ ‫‪38‬‬ ‫‪50‬‬ ‫‪2‬‬ ‫סה״כ מפעלים‬ ‫)‪(178‬‬ ‫‪70‬‬ ‫‪7,340‬‬ ‫‪59‬‬ ‫‪7.163‬‬ ‫‪9.550‬‬ ‫‪129‬‬ ‫גימלאי‬ ‫‪(8801.‬‬ ‫‪140.‬‬ ‫‪64.761‬‬ ‫‪410‬‬ ‫‪63.881‬‬ ‫‪8.5...1.75‬‬ ‫‪550‬‬ ‫סה״כ כללי‬ ‫הפרש עלויות‬ ‫ביצוע ‪2025‬‬ ‫תקציב ‪2025‬‬ ‫רכישת שרותי בוק ארם‬ ‫מספר שעות‬ ‫עלות כוללת‬ ‫מספר מועסקים‬ ‫מספר שעות‬ ‫עלות כוללת‬ ‫מספר מועסקים‬ ‫‪1.337‬‬ ‫‪1.337‬‬ ‫_‪__________ 3‬‬ ‫יועצים חיצוניים‬ ‫שירותי כוח אדם מקבלן כ״א‬ ‫‪1.337‬‬ ‫‪1.337‬‬ ‫סה״כ‬ ‫עמוד‪ 9‬מתון‪10‬‬ ‫‪r‬‬ ‫מספר ביקורת ‪:‬‬