‫מועצה אזורית גזר‬ ‫משרד הפנים‬ ‫רבעון ‪.2‬שנת ‪2025‬‬ ‫דוח רבעוני לשות ‪ 2025‬לתקופה‪:‬‬ ‫זיהוי המסמן‪:‬‬ ‫חתימת ראש הרשות‪:‬‬ ‫חתימת הגזבר‪:‬‬ ‫‪ • 2025‬לתקיפה‪ :‬רבעון ‪ ,2‬שנת ‪2025‬‬ ‫אזורית גזר‬ ‫מועצה‬ ‫טופס ‪ - 1‬תמצית מאזן‬ ‫‪31.12.24‬‬ ‫‪30.6.25‬‬ ‫נכסים‬ ‫‪49,530‬‬ ‫‪54,605‬‬ ‫נכסים נזילים ‪ :‬קופה ובנקים‬ ‫‪12.633‬‬ ‫‪11.597‬‬ ‫הכנסות מתוקצבות שטרם התקבלו‬ ‫‪112‬‬ ‫‪203‬‬ ‫חייבים ‪ -‬תשלומים לא מתוקצבים‬ ‫‪62,275‬‬ ‫‪66.405‬‬ ‫סה״כ רכוש שוטף‬ ‫‪87,908‬‬ ‫‪93.580‬‬ ‫השקעות מיועדות לכסוי קרן לעבודות פיתוח‬ ‫‪1,813‬‬ ‫‪1.814‬‬ ‫השקעות במימון קרנות מתוקצבות‬ ‫‪89,721‬‬ ‫‪95.394‬‬ ‫סה׳־כ השקעות‬ ‫^תקצ‪^2‬בבג‪^1‬והבלת^_ר^ל‬ ‫גרעון לראשית השנה‬ ‫סכום שהתקבל להקטנת הגרעון (במינוס) (‪)1‬‬ ‫גרעון (עודף) שוטף בתקופת הדוח‬ ‫סה״כ גרעון מצטבר כתקציב הרגיל‬ ‫גרעונות סופיים בתב״רים‬ ‫סכום שהתקבל להקטנת הגרעון הסופי בתבר״ים (במינוס) (‪)2‬‬ ‫סה״כ גרעון מצטבר בתב״רים סופיים‬ ‫‪151.996‬‬ ‫‪161,799‬‬ ‫סהי׳כ נכסים‬ ‫התחייבויות ועודפים‬ ‫בנקים ‪ :‬משיכות יתר והלוואות‬ ‫‪7‬‬ ‫משרדי ממשלה‬ ‫‪10.371‬‬ ‫‪12,732‬‬ ‫מוסדות שכר ‪ -‬הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו‬ ‫‪37,029‬‬ ‫‪30.486‬‬ ‫ספקים וזכאים (•) ‪ -‬הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו‬ ‫תקבולים לא מתוקצבים‪:‬‬ ‫‪1,345‬‬ ‫‪11,005‬‬ ‫פקדונות‪ .‬הכנסות מראש ואחרים‬ ‫‪48.745‬‬ ‫‪54,230‬‬ ‫סה״כ התחיבויות שוטפות‬ ‫קרן עבודות פיתוח ועודפים בתקציב הרגיל‬ ‫‪56.640‬‬ ‫‪61.465‬‬ ‫קרנות בלתי מתוקצבות (‪)3‬‬ ‫‪1,813‬‬ ‫‪1,814‬‬ ‫קרנות מתוקצבות‬ ‫עודפים בתקציב הרגיל‬ ‫‪16.838‬‬ ‫‪13,530‬‬ ‫עודף לראשית השנה‬ ‫‪327‬‬ ‫‪246‬‬ ‫עודף (גרעון) בתקופת הדוח‬ ‫‪17,165‬‬ ‫‪13.776‬‬ ‫סה״כ עודף מצטבר בתקציב הרגיל‬ ‫)‪(3,635‬‬ ‫)‪(1,600‬‬ ‫העברת עודפי שנים קודמות לתקציב הרגיל (במינוס)‬ ‫עודפים בתקציב הבלתי רגיל‬ ‫‪41.466‬‬ ‫‪45.855‬‬ ‫עודפי מימון זמניים‬ ‫)‪(10,198‬‬ ‫‪™1?.‬׳‪....JIA‬‬ ‫גרעונות מימון זמניים‬ ‫‪151,996‬‬ ‫‪161.799‬‬ ‫סת״כ התחייבויות ועודפים‬ ‫עמת ‪ 2‬מתון‪10‬‬ ‫מספר ביקורת‬ ‫‪ - 2025‬לתקופה ‪ :‬רבעון ‪ ,2‬שנת ‪2025‬‬ ‫מועצה אזורימגזר‬ ‫חשבונות מקבילים‬ ‫‪50,758‬‬ ‫‪53.551‬‬ ‫חייבים בגין אגרות והיטלים‬ ‫‪10.178‬‬ ‫‪9.508‬‬ ‫עומס מלוות לפרעון (משוערך) לשנים הכאות‬ ‫ערבויות שנתנו‬ ‫פירוט מקורות מימון לכסוי הגרעון בתקציב הרגיל (‪)1‬‬ ‫הלוואות לכסוי הגרעון‬ ‫מענקים לכסוי הגרעון‬ ‫קרנות ‪ /‬הפחתת חובות ספקים בהסדר‬ ‫גבייה מפיגורים לכסוי הגרעון‬ ‫סה״כ מקורות לכסוי הגרעון‬ ‫פירוט מקורות מימון לכסוי קגרעון הסופי בתב״ריס (‪)2‬‬ ‫הלוואות לכסוי הגרעון‬ ‫מענקים לכסוי הגרעון‬ ‫קרנות ‪/‬אחר לכיסוי הגרעון‬ ‫גבייה מפיגורים לכסוי הגרעון‬ ‫סה״כ מקורות לכסוי הגרעון‬ ‫הרכב קרנות בלתי מתוקצבות (‪)3‬‬ ‫קרן עודפים בתקציב הרגיל‬ ‫‪4,884‬‬ ‫‪7,263‬‬ ‫קרן היטל השבחה‬ ‫קרן ממכירת נכסים‬ ‫‪179‬‬ ‫‪233‬‬ ‫קרן היטל מים‬ ‫‪33.413‬‬ ‫‪33.791‬‬ ‫קרן היטל ביוב‬ ‫‪18,164‬‬ ‫‪20 178‬‬ ‫קרנות אחרות‬ ‫‪56.640‬‬ ‫‪61.465‬‬ ‫סה״כ קרנות‬ ‫‪3773‬‬ ‫‪3593‬‬ ‫(*) מתוך זה הפרשה בגין תביעות תלויות‬ ‫עמוד‪ 3‬מתוך ‪10‬‬ ‫מספר ביקורת‪:‬‬ ‫‪ - 2025‬לתקיפה ‪ :‬רבעון ‪ ,2‬שנת ‪2025‬‬ ‫מועצה אזורית גזר‬ ‫טופס ‪ - 2‬תקציב רגיל‬ ‫סטיה‬ ‫סטיה‬ ‫תקציב יחסי‬ ‫תקציב שנתי ״‬ ‫ביצוע מצטבר‬ ‫מהתקציב ב‪%‬‬ ‫מהתקציב‬ ‫לתקופה‬ ‫מאושר‬ ‫הכנסות‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪1.395‬‬ ‫‪63.408‬‬ ‫‪62,013‬‬ ‫‪124.026‬‬ ‫ארנונה כללית‬ ‫‪(10)%‬‬ ‫)‪(99‬‬ ‫‪858‬‬ ‫‪957‬‬ ‫‪1,914‬‬ ‫הכנסות ממכירת מים‬ ‫‪(21)%‬‬ ‫)‪(854‬‬ ‫‪3.203‬‬ ‫‪4,057‬‬ ‫‪8.113‬‬ ‫עצמיות חינוך‬ ‫‪(42)%‬‬ ‫)‪(149‬‬ ‫‪208‬‬ ‫‪357‬‬ ‫‪714‬‬ ‫עצמיות רווחה‬ ‫‪(19)%‬‬ ‫)‪(3,335‬‬ ‫‪13,817‬‬ ‫‪17.152‬‬ ‫‪34.303‬‬ ‫עצמיות אחר‬ ‫‪..............(4)%‬‬ ‫)‪(3,041‬‬ ‫‪81.494‬‬ ‫‪84,535‬‬ ‫‪169,070‬‬ ‫סה״כ עצמיות‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪458‬‬ ‫‪37,680‬‬ ‫‪37.222‬‬ ‫‪74,444‬‬ ‫תקבולים ממשרד החינוך‬ ‫‪(11)%‬‬ ‫)‪(1,032‬‬ ‫‪8,736‬‬ ‫‪9,768‬‬ ‫‪19,536‬‬ ‫תקבולים ממשרד הרווחה‬ ‫‪(40)%‬‬ ‫)‪(1,839‬‬ ‫‪2,782‬‬ ‫‪4,621‬‬ ‫‪9,241‬‬ ‫תקבולים ממשלתיים אחרים‬ ‫מענק כללי לאיזון‬ ‫‪(100)%‬‬ ‫)‪(5‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪10‬‬ ‫מענקים מיועדים‬ ‫‪(33)%‬‬ ‫)‪(2,562‬‬ ‫‪5.318‬‬ ‫‪7,880‬‬ ‫‪15,760‬‬ ‫תקבולים אחרים‬ ‫סה״כ הכנסות לפני כיסוי גרעון‬ ‫‪............ (61%‬‬ ‫)‪......... (8,021‬‬ ‫‪...... 136.010‬‬ ‫‪...... 144.031‬‬ ‫‪...... 288.061‬‬ ‫מצטבר והנחות בארנונה‬ ‫מענק לכיסוי גרעון מצטבר‬ ‫‪30%‬‬ ‫‪1,457‬‬ ‫‪6.353‬‬ ‫‪4,897‬‬ ‫‪9.793‬‬ ‫הנחות בארנונה (הכנסות)‬ ‫‪(4)%‬‬ ‫)‪(6,564‬‬ ‫‪142,363‬‬ ‫‪148,927‬‬ ‫‪297.854‬‬ ‫סה״כ הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫‪(2)%‬‬ ‫)‪(374‬‬ ‫‪18.822‬‬ ‫‪19.196‬‬ ‫‪38,391‬‬ ‫הוצאות שכר כללי‬ ‫‪(10)%‬‬ ‫)‪(4,257‬‬ ‫‪38.754‬‬ ‫‪43.011‬‬ ‫‪86 021‬‬ ‫כעולות כלליות‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪16‬‬ ‫‪766‬‬ ‫‪750‬‬ ‫‪1,500‬‬ ‫הוצאות רכישת מיס‬ ‫‪-7%‬‬ ‫)‪(4.614‬‬ ‫‪58,342‬‬ ‫‪62.956‬‬ ‫‪125.912‬‬ ‫סה״כ כלליות‬ ‫‪(1)%‬‬ ‫)‪(317‬‬ ‫‪20,840‬‬ ‫‪21,157‬‬ ‫‪42,313‬‬ ‫שכר עובדי חינוך‬ ‫‪(§1%‬‬ ‫)‪(3.340‬‬ ‫‪39.411‬‬ ‫‪42,751‬‬ ‫‪85,501‬‬ ‫פעולות חינוך‬ ‫‪(6)%‬‬ ‫)‪(3.656‬‬ ‫‪60,251‬‬ ‫‪63,907‬‬ ‫‪127.814‬‬ ‫סה״כ חינוך‬ ‫‪11%‬‬ ‫‪236‬‬ ‫‪2,471‬‬ ‫‪2,236‬‬ ‫‪4,471‬‬ ‫שכר עובדי רווחה‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪146‬‬ ‫‪10,290‬‬ ‫‪10,144‬‬ ‫‪20,288‬‬ ‫פעולות רווחה‬ ‫‪........... 3%‬‬ ‫‪............... 382‬‬ ‫‪12.761‬‬ ‫‪.......... 12.380‬‬ ‫‪......... 24,759‬‬ ‫סה״כ רווחה‬ ‫סה״כ הוצאות לפני פרעון מלוות‪,‬‬ ‫מימון‪ ,‬כיסוי גרעון מצטבר והנחות‬ ‫‪............ (61%‬‬ ‫)‪(7.889‬‬ ‫‪131,354‬‬ ‫‪139 243‬‬ ‫‪278,485‬‬ ‫בארנונה‬ ‫פרעון מלוות מים וביוב‬ ‫‪3%‬‬ ‫‪25‬‬ ‫‪927‬‬ ‫‪903‬‬ ‫‪1.805‬‬ ‫פרעון מלוות אחרות‬ ‫‪3%‬‬ ‫‪25‬‬ ‫‪927‬‬ ‫‪903‬‬ ‫‪1,805‬‬ ‫סה״כ פרעון מלוות‬ ‫‪21%‬‬ ‫‪195‬‬ ‫‪1,135‬‬ ‫‪941‬‬ ‫‪1,881‬‬ ‫הוצאות מימון‬ ‫_‬ ‫‪(12)%‬‬ ‫)‪(417‬‬ ‫‪3.163‬‬ ‫‪3580‬‬ ‫‪7,160‬‬ ‫העברות והוצאות חד פעמיות‬ ‫סה״כ הוצאות לפני כיסוי גרעון‬ ‫‪.............(6)%‬‬ ‫)‪(8•087‬‬ ‫‪....... 136.579‬‬ ‫‪...... 144 666‬‬ ‫‪289.331‬‬ ‫מצטבר והנחות בארנונה‬ ‫העברה לכיסוי גרעון מצטבר‬ ‫‪30%‬‬ ‫‪1,277‬‬ ‫‪5.538‬‬ ‫‪4,262‬‬ ‫‪8.523‬‬ ‫הנחות בארנונה (הוצאות)‬ ‫‪-5%‬‬ ‫)‪(6,810‬‬ ‫‪142,117‬‬ ‫‪148.927‬‬ ‫‪297.854‬‬ ‫סה״כ הוצאות‬ ‫‪248‬‬ ‫‪246‬‬ ‫עודף (גרעון)‬ ‫עמת ‪ 4‬מתון ‪10‬‬ ‫מספר ביקורת‪:‬‬ ‫‪ - 2025‬לתקופה‪ :‬רבעון ‪ ,2‬שנת ‪2025‬‬ ‫אזורית גזר‬ ‫מועצה‬ ‫טופס ‪ - 3‬תקציב בלתי רגיל‬ ‫שנה קודמת‬ ‫תקופת הדוח‬ ‫תקבולים בתקופת הדוח‬ ‫מלוות מהאוצר‬ ‫מלוות מאחריס‬ ‫השתתפות משרדי ממשלה‬ ‫‪293‬‬ ‫משרד הפנים‬ ‫משרד הבטחון‬ ‫‪1,320‬‬ ‫‪338‬‬ ‫משרד החינוך‬ ‫‪26‬‬ ‫‪66‬‬ ‫משרד הדתות‬ ‫משרד העבודה והרווחה‬ ‫‪132‬‬ ‫משרד איכות הסביבה‬ ‫משרד הבינוי והשיכון‬ ‫משרד התשתיות‬ ‫משרד התיירות‬ ‫‪1.545‬‬ ‫‪137‬‬ ‫משרד התחבורה‬ ‫‪1.191‬‬ ‫‪500‬‬ ‫משרדים אחרים‬ ‫‪4-507‬‬ ‫‪1,041‬‬ ‫סה״כ השתתפות משרדי ממשלה‬ ‫אקרים‬ ‫‪207‬‬ ‫‪61‬‬ ‫השתתפות בעלים‬ ‫‪10,996‬‬ ‫‪5,917‬‬ ‫מקורות אחרים‬ ‫‪27.789‬‬ ‫‪12.193‬‬ ‫העברה מקרנות הרשות‬ ‫השתתפות תקציב רגיל‬ ‫השתתפות תבר״ים אחרים‬ ‫סגירת גרעונות סופיים כתב״רים‬ ‫‪43.499‬‬ ‫‪19.212‬‬ ‫סה״כ תקבולים‬ ‫תשלומים בתקופת הדוח‬ ‫‪34.916‬‬ ‫‪18.366‬‬ ‫עבודות שבוצעו במשך השנה‬ ‫‪2,383‬‬ ‫הוצאות אחרות (תכנון‪ ,‬ציוד וכדי)‬ ‫העברת מלוות שנתקבלו לתקציב הרגיל‬ ‫העברת מלוות שנתקבלו להקטנת הגרעון‬ ‫‪344‬‬ ‫העברה לקרנות פיתוח‬ ‫העברת עודפים לתבר״ים אחרים‬ ‫‪37643‬‬ ‫‪18,366‬‬ ‫סה״כ תשלומים‬ ‫‪5.856‬‬ ‫‪846‬‬ ‫עודף (נרעון) בתקופת הדוח‬ ‫תקבולים ותשלומים שנצברו לתחילת השנה‬ ‫‪151.791‬‬ ‫‪175.696‬‬ ‫תקבולים שנצברו (תחילת שנה)‬ ‫‪126.379‬‬ ‫‪144.428‬‬ ‫תשלומים שנצברו (תחילת שנה)‬ ‫‪25.412‬‬ ‫‪31,268‬‬ ‫יתרות זמניות נטו לתחילת השנה‬ ‫תקבולים ותשלומים שנצברו לסוף התקופה‬ ‫‪175,696‬‬ ‫‪183.418‬‬ ‫תקבולים שנצברו (סוף תקופה)‬ ‫‪144.428‬‬ ‫‪151.304‬‬ ‫תשלומים שנצברו (סוף תקופה)‬ ‫‪31,268‬‬ ‫‪32.114‬‬ ‫עודף (גרעון) נטו‬ ‫הרכב היתרה‬ ‫‪41,466‬‬ ‫‪45,855‬‬ ‫עודפי מימון זמניים‬ ‫‪10,198‬‬ ‫‪13,741‬‬ ‫גרעונות מימון זמניים‬ ‫‪31,268‬‬ ‫‪32.114‬‬ ‫עודף (גרעון) נטו‬ ‫(•)לאחר גבוי השקעות בפרויקטים שנסגרו בתקופת הדוק‬ ‫‪19,594‬‬ ‫‪11,490‬‬ ‫תקבולים (בנכוי פרויקטים שנסגרו)‬ ‫‪19.594‬‬ ‫‪11,490‬‬ ‫תשלומים (בנכוי פרויקטים שנסגרו)‬ ‫עמוד ‪ 5‬מתון‪10‬‬ ‫מספר ביקורת‬ ‫‪ - 2025‬לתקופה‪ :‬רבעון ‪ ,2‬שנה ‪2025‬‬ ‫אזורית גזר‬ ‫מועצה‬ ‫טופס ‪ - 4‬ריכוז תב״רים‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫מצטבר נטו‬ ‫מצטבר‬ ‫מצטבר‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע שנה‬ ‫ביצוע שנה‬ ‫מצטבר‬ ‫מצטבר‬ ‫תקופה זאת‬ ‫תקופה זאת‬ ‫קודמת‬ ‫קודמת‬ ‫התקציב‬ ‫סה״כ‬ ‫עודף‪/‬גרעון‬ ‫עודף‬ ‫עודף‬ ‫תנ״וים‬ ‫הפיק התקציב'‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫המאושר‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫הכנסות‬ ‫‪ 61‬מנהל כללי‬ ‫‪ 62‬מנהל כספי‬ ‫‪ 63‬הוצאות מימון‬ ‫‪ 64‬פרעון מלוות‬ ‫‪ 71‬תברואה‬ ‫)‪(465‬‬ ‫‪465‬‬ ‫‪872‬‬ ‫‪407‬‬ ‫‪872‬‬ ‫‪407‬‬ ‫‪908‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ 72‬שמירה ובטחון‬ ‫‪9,743‬‬ ‫‪3,803‬‬ ‫‪13,546‬‬ ‫‪12,901‬‬ ‫‪22,644‬‬ ‫‪1.325‬‬ ‫‪4.375‬‬ ‫‪11.576‬‬ ‫‪18.269‬‬ ‫‪32,752‬‬ ‫‪18‬‬ ‫‪ 73‬תכנון ובנין‬ ‫‪16.323‬‬ ‫‪5.682‬‬ ‫‪22,005‬‬ ‫‪114.674‬‬ ‫‪130.997‬‬ ‫‪14,769‬‬ ‫‪13.635‬‬ ‫‪99,905‬‬ ‫‪117,362‬‬ ‫‪155,220‬‬ ‫‪51‬‬ ‫‪ 74‬נכסים צבורייס‬ ‫‪ 75‬חגיגות וארועים‬ ‫)‪(29‬‬ ‫‪137‬‬ ‫‪108‬‬ ‫‪137‬‬ ‫‪108‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪58‬‬ ‫‪132‬‬ ‫‪50‬‬ ‫‪1,035‬‬ ‫‪ 76‬שונות והשתתפויות ‪3‬‬ ‫‪1.344‬‬ ‫‪79‬‬ ‫‪1.423‬‬ ‫‪538‬‬ ‫‪1.882‬‬ ‫‪1,000‬‬ ‫‪538‬‬ ‫‪882‬‬ ‫‪27,378‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪ 77‬כלכלה ותיירות‬ ‫‪ 78‬פיקוח עירוני‬ ‫)‪(45‬‬ ‫‪45‬‬ ‫‪112‬‬ ‫‪67‬‬ ‫‪112‬‬ ‫‪67‬‬ ‫‪224‬‬ ‫‪ 79‬שרותים חקלאיים ‪1‬‬ ‫)‪(3.525‬‬ ‫‪3,525‬‬ ‫‪14.928‬‬ ‫‪11,403‬‬ ‫‪1,539‬‬ ‫‪83‬‬ ‫‪13,389‬‬ ‫‪11,320‬‬ ‫‪14.959‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪ 81‬וזימן‬ ‫‪ 82‬תרבות‬ ‫‪ 83‬בריאות‬ ‫)‪(5‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪42‬‬ ‫‪37‬‬ ‫‪34‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪37‬‬ ‫‪186‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ 84‬רווחה‬ ‫‪28‬‬ ‫‪28‬‬ ‫‪359‬‬ ‫‪387‬‬ ‫‪61‬‬ ‫‪359‬‬ ‫‪326‬‬ ‫‪387‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪ 85‬דת‬ ‫‪ 86‬קליטת עליה‬ ‫‪176‬‬ ‫‪176‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪173‬‬ ‫‪176‬‬ ‫‪218‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ 87‬איכות הסביבה‬ ‫‪ 91‬מים‬ ‫‪ 92‬בתי מטבחיים‬ ‫‪1.169‬‬ ‫‪1,169‬‬ ‫‪831‬‬ ‫‪2,000‬‬ ‫‪831‬‬ ‫‪2.000‬‬ ‫‪2.000‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ 93‬נכסים‬ ‫‪ 94‬תחבורה‬ ‫‪ 95‬תעסוקה‬ ‫‪ 96‬חשמל‬ ‫‪7,576‬‬ ‫‪7,576‬‬ ‫‪17,224‬‬ ‫‪24,800‬‬ ‫‪579‬‬ ‫‪16.645‬‬ ‫‪24,800‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ 97‬ביוב‬ ‫‪24,800‬‬ ‫‪ 98‬מפעלים אחרים‬ ‫‪ 99‬תשלומים לא רגילים‬ ‫‪32.114‬‬ ‫‪13.741‬‬ ‫‪45,855‬‬ ‫‪162.794‬‬ ‫‪194908‬‬ ‫‪18.366‬‬ ‫‪19.212‬‬ ‫‪175696‬‬ ‫‪144:421‬‬ ‫‪260.067‬‬ ‫‪89‬‬ ‫סה״כ‬ ‫עמוד ‪ €‬מתון‪10‬‬ ‫מספר ביקורת‪.‬‬ ‫‪ - 2025‬לתקופה ‪ :‬רבעון ‪ ,2‬שנת ‪2025‬‬ ‫אזורית גזר‬ ‫מועצה‬ ‫טופס ‪ - 5‬גביה וחייבים‬ ‫ארנונה שנה‬ ‫מים סה״כ‬ ‫מים שנה קודמת‬ ‫מים השנה עד‬ ‫ארנונה סה״כ‬ ‫ארנונה השנה‬ ‫קודמת רבעון‬ ‫שנה קודמת‬ ‫רבעון מקביל‬ ‫רבעון זה‬ ‫שנה קודמת‬ ‫עד רבעון זה‬ ‫מקביל‬ ‫גביית פיגורים‬ ‫‪645‬‬ ‫‪645‬‬ ‫‪662‬‬ ‫‪17,340‬‬ ‫‪17,340‬‬ ‫‪14,408‬‬ ‫יתרת פיגורים ריאלית לתחילת השנה‬ ‫‪44‬‬ ‫‪65‬‬ ‫‪1,403‬‬ ‫)‪(466‬‬ ‫‪97‬‬ ‫חיוב ‪ /‬זיכוי נוסף‬ ‫העברה לחובות מסופקים (במינוס)‬ ‫‪37‬‬ ‫‪29‬‬ ‫‪27‬‬ ‫‪795‬‬ ‫‪681‬‬ ‫‪544‬‬ ‫חיובים במהלך התקופה כולל ריבית והצמדה‬ ‫)‪(501‬‬ ‫)‪(102‬‬ ‫)‪(105‬‬ ‫הנחות ופטורים (במינוס)‬ ‫)‪(2,196‬‬ ‫מחיקת חובות בתקופת הדוח (במינוס)‬ ‫‪682‬‬ ‫‪718‬‬ ‫‪754‬‬ ‫‪16.841‬‬ ‫‪17,453‬‬ ‫‪14.944‬‬ ‫סה״כ יתרת פיגורים לגבייה‬ ‫‪78‬‬ ‫‪53‬‬ ‫‪38‬‬ ‫‪5,663‬‬ ‫‪2,242‬‬ ‫‪1,145‬‬ ‫גבייה בגין פיגורים‬ ‫‪604‬‬ ‫‪665‬‬ ‫‪716‬‬ ‫‪11178‬״‬ ‫‪15,211‬‬ ‫‪13.799‬‬ ‫יתרת פיגורים בגין שנים קודמות‬ ‫גבייה שוטפת‬ ‫‪2,010‬‬ ‫‪728‬‬ ‫‪802‬‬ ‫‪124.165‬‬ ‫‪62.083‬‬ ‫‪65.227‬‬ ‫חיוב תקופתי שוטף מצטבר‬ ‫‪1‬‬ ‫‪43‬‬ ‫‪57‬‬ ‫‪1.364‬‬ ‫‪13,471‬‬ ‫‪15,135‬‬ ‫חיוב‪/‬זיכוי נוסף כולל ריבית והצמדה‬ ‫)‪(9.332‬‬ ‫)‪(5,781‬‬ ‫)‪(6,249‬‬ ‫הנחות ופטורים (במינוס)‬ ‫מחיקת חובות (במינוס)‬ ‫‪2,011‬‬ ‫‪771‬‬ ‫‪859‬‬ ‫‪116,197‬‬ ‫‪69,773‬‬ ‫‪74.113‬‬ ‫סה״כ חיוב תקופתי לגבייה‬ ‫‪10,103‬‬ ‫‪10.122‬‬ ‫גבייה מראש‬ ‫‪1,953‬‬ ‫‪715‬‬ ‫‪820‬‬ ‫‪112.967‬‬ ‫‪56,866‬‬ ‫‪62,263‬‬ ‫גבייה שוטפת‬ ‫‪1.953‬‬ ‫‪715‬‬ ‫‪820‬‬ ‫‪112.967‬‬ ‫‪66,969‬‬ ‫‪72.385‬‬ ‫סה״כ גבייה שוטפת‬ ‫‪58‬‬ ‫‪56‬‬ ‫‪39‬‬ ‫‪3,230‬‬ ‫‪2,804‬‬ ‫‪1,728‬‬ ‫יתרת פיגורים לתקופה‬ ‫‪662‬‬ ‫‪721‬‬ ‫‪755‬‬ ‫‪14,408‬‬ ‫‪18,015‬‬ ‫‪15,527‬‬ ‫יתרת פיגורים כוללת לסוף התקופה‬ ‫‪11%‬‬ ‫‪7%‬‬ ‫‪5%‬‬ ‫‪34%‬‬ ‫‪13%‬‬ ‫‪8%‬‬ ‫‪%‬גבייה מהפיגורים (בניכוי הנחות)‬ ‫‪97%‬‬ ‫‪93%‬‬ ‫‪95%‬‬ ‫‪97%‬‬ ‫‪96%‬‬ ‫‪98%‬‬ ‫‪ %‬סה״ב גבייה שוטפת מסה״כ חיוב תקופתי לגבייה (בניכוי הנחות)‬ ‫‪97%‬‬ ‫‪93%‬‬ ‫‪95%‬‬ ‫‪90%‬‬ ‫‪75%‬‬ ‫‪77%‬‬ ‫‪%‬גבייה שוטפת מסה״כ חיוב תקופתי ‪ -‬כולל הנחות‬ ‫‪97%‬‬ ‫‪93%‬‬ ‫‪95%‬‬ ‫‪90%‬‬ ‫‪89%‬‬ ‫‪90%‬‬ ‫‪ %‬סה״כ גבייה שוטפת מסה״כ חיוב תקופתי ‪ -‬כולל הנחות‬ ‫‪75%‬‬ ‫‪52%‬‬ ‫‪53%‬‬ ‫‪89%‬‬ ‫‪79%‬‬ ‫‪83%‬‬ ‫‪ %‬גבייה כוללת מסה׳יכ חיוב לגביה‬ ‫כמות מים שנתית מאושרת באלפי מ״ק‬ ‫‪307‬‬ ‫‪305‬‬ ‫‪136‬‬ ‫כמות מים שנרכשה ‪ /‬הופקה כאלפי מ״ק‬ ‫‪252‬‬ ‫‪250‬‬ ‫‪115‬‬ ‫כמות מים שנמכרה ‪ /‬חוייבה באלפי מ״ק‬ ‫‪55‬‬ ‫‪55‬‬ ‫‪21‬‬ ‫פחת באלפי מ״ק‬ ‫‪18%‬‬ ‫‪18%‬‬ ‫‪15%‬‬ ‫אחוז (‪ )%‬הפחת‬ ‫עמוד ד מתון‪10‬‬ ‫מספר ביקורת‬ ‫•‬ ‫‪2025‬״ לתקופה‪ :‬רבעון ‪ ,2‬שנת ‪2025‬‬ ‫מועצה אזורית מר‬ ‫טופס ‪ - 6‬ארנונה‬ ‫סה״כ חיוב שנתי‬ ‫תעריף משוקלל‬ ‫תעריף משוקלל‬ ‫סה״כ שסח‬ ‫השנוי ב‪%‬‬ ‫שנה קודמת‬ ‫תעריף שחוייב‬ ‫תעריף שחוייב‬ ‫באלפי ‪₪‬‬ ‫בש״ח שנה‬ ‫השנה במ״ר‪/‬‬ ‫סוג הנכס‬ ‫בש״ח‬ ‫מינימום בש״ח‬ ‫מקסימום בש״ח‬ ‫נוכחית‬ ‫דונם‬ ‫‪54,811‬‬ ‫‪5%‬‬ ‫‪41‬‬ ‫‪43‬‬ ‫‪42‬‬ ‫‪43‬‬ ‫‪1,275,972‬‬ ‫מבני מגורים‬ ‫‪17,500‬‬ ‫‪5%‬‬ ‫‪120‬‬ ‫‪127‬‬ ‫‪43‬‬ ‫‪158‬‬ ‫‪138,052‬‬ ‫משרדים שרותים ומסחר‬ ‫בנקים‬ ‫‪27,041‬‬ ‫‪5%‬‬ ‫‪46‬‬ ‫‪48‬‬ ‫‪39‬‬ ‫‪55‬‬ ‫‪562.729‬‬ ‫תעשיה‬ ‫‪48‬‬ ‫‪5%‬‬ ‫‪47‬‬ ‫‪49‬‬ ‫‪49‬‬ ‫‪49‬‬ ‫‪980‬‬ ‫כתי מלון‬ ‫‪12,172‬‬ ‫‪5%‬‬ ‫‪74‬‬ ‫‪78‬‬ ‫‪78‬‬ ‫‪78‬‬ ‫‪156.982‬‬ ‫מלאכה‬ ‫‪2.173‬‬ ‫‪33%‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪54.322.114‬‬ ‫אדמה חקלאית (לדונם)‬ ‫‪16,462‬‬ ‫‪6%‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪3.235.200‬‬ ‫קרקע תפוסה (לדונם)‬ ‫קרקע במפעל עתיר שטח (לדונם)‬ ‫חניונים‬ ‫‪24‬‬ ‫‪9%‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪184.277‬‬ ‫מבנה חקלאי‬ ‫נכסי מדינה‬ ‫‪223‬‬ ‫‪(3)%‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪67‬‬ ‫‪149.886‬‬ ‫נכסים אחרים‬ ‫‪130,454‬‬ ‫‪60,026.192‬‬ ‫סה״כ‬ ‫סה״כ חיוב באלפי‬ ‫השינוי ב‬ ‫תעריף משוקלל‬ ‫תעריף משוקלל‬ ‫תעריף שחוייב‬ ‫תעריף שחוייב‬ ‫סה״כ שטח‬ ‫‪₪‬‬ ‫‪%‬‬ ‫שנה קודמת‬ ‫שנה נוכחית‬ ‫מינימום‬ ‫מקסימום‬ ‫אזורי תעשיה משותפים‬ ‫השנה במ״ר‬ ‫בניכוי‪/‬תוספת חיוב ארנונה בגין אזורי‬ ‫תעשייה משותפים‬ ‫עמוד ‪ 8‬מתוך ‪10‬‬ ‫מספר ביקורת‬ ‫‪ - 2025‬לתקופה ‪ :‬רבעון ‪ ,2‬שנת ‪2025‬‬ ‫מועצה אזורית גזר‬ ‫טופס ‪ - 7‬שכר ומשרות‬ ‫הפרש‬ ‫ביצוע בפועל ‪2025‬‬ ‫תקציב ‪2025‬‬ ‫עלויות שכר‬ ‫מספר משרות‬ ‫עלויות שכר ‪-‬‬ ‫מס׳ משרות לפי‬ ‫עלות יחסית‬ ‫עלויות שכר‬ ‫מספר משרות‬ ‫שם הפרק‬ ‫מס׳‬ ‫הנהלה וכלליות‬ ‫‪6‬‬ ‫‪15‬‬ ‫‪787‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪802‬‬ ‫‪1.604‬‬ ‫‪2‬‬ ‫נבחרים‬ ‫‪61‬‬ ‫‪147‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪1.855‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪2.002‬‬ ‫‪4.003‬‬ ‫‪16‬‬ ‫מנהל כללי‬ ‫‪61‬‬ ‫)‪(122‬‬ ‫‪2.207‬‬ ‫‪15‬‬ ‫‪2.086‬‬ ‫‪4.171‬‬ ‫‪16‬‬ ‫מנהל כספי‬ ‫‪62‬‬ ‫‪40‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪4.849‬‬ ‫‪28‬‬ ‫‪4.889‬‬ ‫‪9.778‬‬ ‫‪34‬‬ ‫סה״כ הנהלה וכלליות‬ ‫שירותים מקומיים‬ ‫‪7‬‬ ‫)‪(75‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪1,757‬‬ ‫‪13‬‬ ‫‪1.682‬‬ ‫‪3.364‬‬ ‫‪15‬‬ ‫תברואה‬ ‫‪71‬‬ ‫)‪(20‬‬ ‫‪606‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪587‬‬ ‫‪1.173‬‬ ‫‪4‬‬ ‫שמירה ובטחון‬ ‫‪72‬‬ ‫)‪(86‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪1.990‬‬ ‫‪15‬‬ ‫‪1 905‬‬ ‫‪3.809‬‬ ‫‪19‬‬ ‫תכנון ובנין עיר‬ ‫‪73‬‬ ‫)‪(41‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪920‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪880‬‬ ‫‪1.759‬‬ ‫‪9‬‬ ‫נכסים ציבוריים‬ ‫‪74‬‬ ‫)‪(54‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪861‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪808‬‬ ‫‪1 615‬‬ ‫‪7‬‬ ‫שרותים עירוניים שונים‬ ‫‪76‬‬ ‫‪152‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪152‬‬ ‫‪303‬‬ ‫‪2‬‬ ‫פיקוח עירוני‬ ‫‪78‬‬ ‫שירותים חקלאיים‬ ‫‪79‬‬ ‫)‪(123‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪6.134‬‬ ‫‪46‬‬ ‫‪6.012‬‬ ‫‪12.023‬‬ ‫‪57‬‬ ‫סה־יכ שרותים מקומיים‬ ‫שרותים ממלכתיים‬ ‫‪8‬‬ ‫‪1.518‬‬ ‫‪55‬‬ ‫‪19.639‬‬ ‫‪215‬‬ ‫‪21.157‬‬ ‫‪42.313‬‬ ‫‪270‬‬ ‫חינוך‬ ‫‪81‬‬ ‫‪134‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪1.616‬‬ ‫‪14‬‬ ‫‪1.750‬‬ ‫‪3499‬‬ ‫‪17‬‬ ‫תרבות‬ ‫‪82‬‬ ‫בריאות‬ ‫‪83‬‬ ‫)‪(269‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪2.504‬‬ ‫‪19‬‬ ‫‪2.236‬‬ ‫‪4471‬‬ ‫‪23‬‬ ‫רווחה‬ ‫‪84‬‬ ‫‪101‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪1.645‬‬ ‫‪17‬‬ ‫‪1.746‬‬ ‫‪3491‬‬ ‫‪18‬‬ ‫דת‬ ‫‪85‬‬ ‫קליטת עליה‬ ‫‪86‬‬ ‫איכות סביבה‬ ‫‪87‬‬ ‫‪1.483‬‬ ‫‪64‬‬ ‫‪25.404‬‬ ‫‪265‬‬ ‫‪26.887‬‬ ‫‪53.774‬‬ ‫‪329‬‬ ‫סה״כ שרותים ממלכתיים‬ ‫מפעלים‬ ‫‪9‬‬ ‫מים‬ ‫‪91‬‬ ‫בתי מטבחיים‬ ‫‪92‬‬ ‫)‪(73‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪98‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪25‬‬ ‫‪50‬‬ ‫‪2‬‬ ‫נכסים‬ ‫‪93‬‬ ‫תחבורה‬ ‫‪94‬‬ ‫)‪(1.751‬‬ ‫)‪(14‬‬ ‫‪1.751‬‬ ‫‪14‬‬ ‫מפעלי ביוב‬ ‫‪97‬‬ ‫מפעלים אחרים‬ ‫‪98‬‬ ‫)‪(1.82.4‬‬ ‫)‪(13‬‬ ‫‪1.849‬‬ ‫‪15‬‬ ‫‪25‬‬ ‫‪50‬‬ ‫‪2‬‬ ‫סה״כ מפעלים‬ ‫‪22‬‬ ‫‪70‬‬ ‫‪4.753‬‬ ‫‪59‬‬ ‫‪4.775‬‬ ‫‪9.550‬‬ ‫‪129‬‬ ‫גימלאים‬ ‫)‪(402‬‬ ‫‪137‬‬ ‫‪42.989‬‬ ‫‪413‬‬ ‫‪42.588‬‬ ‫‪85.175‬‬ ‫‪550‬‬ ‫סה״כ כללי‬ ‫הפרש עלויות‬ ‫ביצוע ‪2025‬‬ ‫תקציב ‪2025‬‬ ‫רכישת שרותי כוח אדם‬ ‫מספר שעות‬ ‫עלות כוללת‬ ‫מספר מועסקים‬ ‫מספר שעות‬ ‫עלות כוללת‬ ‫מספר מועסקים‬ ‫‪.679‬‬ ‫‪.658‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪1.337‬‬ ‫‪3‬‬ ‫יועצים חיצוניים‬ ‫שירותי כוח אדם מקבלן כ״א‬ ‫‪679‬‬ ‫‪658‬‬ ‫‪1.337‬‬ ‫‪3‬‬ ‫סה״כ‬ ‫עמוד ‪ 9‬מתון‪10‬‬ ‫מספר ביקורת‪:‬‬