‫‪I‬‬ ‫מועצה אזורית גזר‬ ‫משרד הפנים‬ ‫רבעון ‪ ,1‬שנת ‪2026‬‬ ‫דוח רבעוני לשנת ‪ 2026‬לתקופה‪:‬‬ ‫זיהוי המסמן‪:‬‬ ‫חתימת ראש הרשות‪^___ :‬‬ ‫חתימת הגזבר ‪^^1 :‬‬ ‫‪ - 2026‬לתקופה‪ :‬רבעון ‪ ,1‬שנת ‪2026‬‬ ‫מועצה אזוית גזר‬ ‫טופס‪1‬־ תמצית מאזן‬ ‫‪31.12.25‬‬ ‫‪31.3.26‬‬ ‫נכסים‬ ‫‪47,080‬‬ ‫‪51,149‬‬ ‫נכסים נזילים ‪ :‬קופה ובנקים‬ ‫‪11,478‬‬ ‫‪13,438‬‬ ‫הכנסות מתוקצבות שטרם התקבלו‬ ‫‪110‬‬ ‫‪277‬‬ ‫חייבים ‪ -‬תשלומים לא מתוקצבים‬ ‫‪58,668‬‬ ‫‪64,864‬‬ ‫סה״כ רכוש שוטף‬ ‫‪96,369‬‬ ‫‪89,939‬‬ ‫השקעות מיועדות לכסוי קרן לעבודות פיתוח‬ ‫‪1,957‬‬ ‫‪11,957‬‬ ‫השקעות במימון קרנות מתוקצבות‬ ‫‪98,326‬‬ ‫‪101,896‬‬ ‫סה״כ השקעות‬ ‫נרעוגות כתקציב הרגיל והבלתי רגיל‬ ‫גרעון לראשית השנה‬ ‫סכום שהתקבל להקטנת הגרעון (במינוס) (‪)1‬‬ ‫גרעון (עודף) שוטף בתקופת הדוח‬ ‫סה״כ גרעון מצטבר בתקציב הרגיל‬ ‫גרעונות סופיים בתב״רים‬ ‫סכום שהתקבל להקטנת הגרעון הסופי בתבר״ים (במינוס) (‪)2‬‬ ‫סה״כ גרעון מצטבר בתב״רים סופיים‬ ‫‪M‬‬ ‫‪“156,994‬‬ ‫‪166,760‬‬ ‫סה״כ נכסים‬ ‫התחייבויות ועודפים‬ ‫‪1‬‬ ‫בנקים ‪ :‬משיכות יתר והלוואות‬ ‫‪173‬‬ ‫‪1‬‬ ‫משרדי ממשלה‬ ‫‪6,823‬‬ ‫‪7,882‬‬ ‫מוסדות שכר ‪ -‬הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו‬ ‫‪39,172‬‬ ‫‪26,527‬‬ ‫ספקים וזכאים (*) ‪ -‬הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו‬ ‫תקבולים לא מתוקצבים‪:‬‬ ‫‪1,953‬‬ ‫‪19,152‬‬ ‫פקדונות‪ ,‬הכנסות מראש ואחרים‬ ‫‪48,121‬‬ ‫‪53,563‬‬ ‫סה״כ התחיבויות שוטפות‬ ‫קרן עבודות פיתוח ועודפים בתקציב הרגיל‬ ‫‪55,041‬‬ ‫‪41,187‬‬ ‫קרנות בלתי מתוקצבות (‪)3‬‬ ‫‪1,957‬‬ ‫‪11,957‬‬ ‫קרנות מתוקצבות‬ ‫עודפים בתקציב הרגיל‬ ‫‪13,530‬‬ ‫‪10,547‬‬ ‫עודף לראשית השנה‬ ‫‪304‬‬ ‫‪754‬‬ ‫עודף (גרעון) בתקופת הדוח‬ ‫‪13,834‬‬ ‫‪11,301‬‬ ‫סה״כ עודף מצטבר בתקציב הרגיל‬ ‫)‪(3,287‬‬ ‫העברת עודפי שנים קודמות לתקציב הרגיל (במינוס)‬ ‫עודפים בתקציב הבלתי רגיל‬ ‫‪51,359‬‬ ‫‪55,967‬‬ ‫עודפי מימון זמניים‬ ‫')‪(ib;63i‬‬ ‫■)‪('7,215‬‬ ‫גרעונות מימון זמניים‬ ‫‪156,994‬‬ ‫‪166,760‬‬ ‫סה״כ התחייבויות ועודפים‬ ‫עמוד ‪ 2‬מתוך ‪10‬‬ ‫מספר ביקורת‪:‬‬ ‫‪ - 2026‬לתקופה‪ :‬רבעון ‪ ,1‬שנת ‪2026‬‬ ‫מועצה אזוית גזר‬ ‫חשבונות מקבילים‬ ‫‪58,268‬‬ ‫‪62,104‬‬ ‫חייבים בגין אגרות והיטלים‬ ‫‪8,844‬‬ ‫‪7,611‬‬ ‫עומס מלוות לפרעון (משוערך) לשנים הבאות‬ ‫ערבויות שנתנו‬ ‫פירוש מקורות מימון לכסוי הגרעון בתקציב הרגיל (‪)1‬‬ ‫הלוואות לכסוי הגרעון‬ ‫מענקים לכסוי הגרעון‬ ‫קרנות ‪ /‬הפחתת חובות ספקים בהסדר‬ ‫גבייה מפיגורים לכסוי הגרעון‬ ‫סה״כ מקורות לכסוי הגרעון‬ ‫פירוט מקורות מימון לכסוי הגרעון הסופי בתב״רים (‪)2‬‬ ‫הלוואות לכסוי הגרעון‬ ‫מענקים לכסוי הגרעון‬ ‫קרנות ‪/‬אחר לכיסוי הגרעון‬ ‫גבייה מפיגורים לכסוי הגרעון‬ ‫סה״כ מקורות לכסוי הגרעון‬ ‫הרכב קרנות בלתי מתוקצבות (‪)3‬‬ ‫קרן עודפים בתקציב הרגיל‬ ‫‪8,528‬‬ ‫‪6,362‬‬ ‫קרן היטל השבחה‬ ‫קרן ממכירת נכסים‬ ‫‪32‬‬ ‫‪32‬‬ ‫קרן היטל מים‬ ‫‪34,751‬‬ ‫‪24,988‬‬ ‫קרן היטל ביוב‬ ‫‪11,730‬‬ ‫‪9,805‬‬ ‫קרנות אחרות‬ ‫‪55,041‬‬ ‫‪87‬ן^‬ ‫סה״כ קרנות‬ ‫‪1268‬‬ ‫‪1268‬‬ ‫(*) מתוך זה הפרשה בגין תביעות תלויות‬ ‫עמוד ‪ 3‬מתוך ‪10‬‬ ‫מספר ביקורת‪:‬‬ ‫‪ 2026‬־ לתקופה‪ :‬רבעון ‪ ,1‬שנת ‪2026‬‬ ‫מועצה אזוית גזר‬ ‫טופס ‪ 2‬־ תקציב רגיל‬ ‫סטיה‬ ‫סטיה‬ ‫תקציב יחסי‬ ‫תקציב שנתי *‬ ‫ביצוע מצטבר‬ ‫מהתקציב ב‪%‬‬ ‫מהתקציב‬ ‫לתקופה‬ ‫מאושר‬ ‫הכנסות‬ ‫‪13%‬‬ ‫‪4,150‬‬ ‫‪36,252‬‬ ‫‪32,102‬‬ ‫‪128,408‬‬ ‫ארנונה כללית‬ ‫הכנסות ממכירת מים‬ ‫‪(38)%‬‬ ‫)‪(695‬‬ ‫‪1,136‬‬ ‫‪1,831‬‬ ‫‪7,322‬‬ ‫עצמיות חינוך‬ ‫‪(68)%‬‬ ‫)‪(104‬‬ ‫‪49‬‬ ‫‪153‬‬ ‫‪611‬‬ ‫עצמיות רווחה‬ ‫‪8%‬‬ ‫‪497‬‬ ‫‪6,401‬‬ ‫‪5,904‬‬ ‫‪23,615‬‬ ‫עצמיות אחר‬ ‫‪10%‬‬ ‫‪3,849‬‬ ‫‪43,838‬‬ ‫‪39,989‬‬ ‫‪159,956‬‬ ‫סה״כ עצמיות‬ ‫‪)34(%‬‬ ‫)‪(6,379‬‬ ‫‪12,115‬‬ ‫‪18,494‬‬ ‫‪73,976‬‬ ‫תקבולים ממשרד החינוך‬ ‫‪(%‬ז)‬ ‫)‪(351‬‬ ‫‪4,644‬‬ ‫‪4,995‬‬ ‫‪19,979‬‬ ‫תקבולים ממשרד הרווחה‬ ‫‪)34(%‬‬ ‫)‪(748‬‬ ‫‪1,439‬‬ ‫‪2,187‬‬ ‫‪8,748‬‬ ‫תקבולים ממשלתיים אחרים‬ ‫מענק כללי לאיזון‬ ‫מענקים מיועדים‬ ‫‪187%‬‬ ‫‪7,355‬‬ ‫‪11,281‬‬ ‫‪3,926‬‬ ‫‪15,703‬‬ ‫תקבולים אחרים‬ ‫סה״כ הכנסות לפני כיסוי גרעון‬ ‫‪5%‬‬ ‫‪3,727‬‬ ‫‪73,317‬‬ ‫‪69,591‬‬ ‫‪278,362‬‬ ‫מצטבר והנחות בארנונה‬ ‫מענק לכיסוי גרעון מצטבר‬ ‫‪78%‬‬ ‫‪1,929‬‬ ‫‪4,396‬‬ ‫‪2,468‬‬ ‫‪9,870‬‬ ‫הנחות בארנונה (הכנסות)‬ ‫‪8%‬‬ ‫‪5,655‬‬ ‫‪77,713‬‬ ‫‪72,058‬‬ ‫‪288,232‬‬ ‫סה״כ הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪21‬‬ ‫‪10,431‬‬ ‫‪10,410‬‬ ‫‪41,639‬‬ ‫הוצאות שכר כללי‬ ‫‪(8)%‬‬ ‫)‪(1,538‬‬ ‫‪17,399‬‬ ‫‪18,937‬‬ ‫‪75,749‬‬ ‫פעולות כלליות‬ ‫הוצאות רכישת מים‬ ‫‪-5%‬‬ ‫‪(1,5171‬‬ ‫‪27,830‬‬ ‫‪29,347‬‬ ‫‪117,388‬‬ ‫סה״כ כלליות‬ ‫‪(3)%‬‬ ‫)‪(307‬‬ ‫‪10,413‬‬ ‫‪10,720‬‬ ‫‪42,878‬‬ ‫שכר עובדי חינוך‬ ‫_‬ ‫‪(17)%‬‬ ‫)‪(3,532‬‬ ‫‪17,501‬‬ ‫‪21,033‬‬ ‫‪84,132‬‬ ‫פעולות חינוך‬ ‫‪(12)%‬‬ ‫)‪(3,839‬‬ ‫‪27,914‬‬ ‫‪31,753‬‬ ‫‪127,010‬‬ ‫סה״כ חינוך‬ ‫‪(8)%‬‬ ‫)‪(99‬‬ ‫‪1,133‬‬ ‫"‪.... 1,232‬‬ ‫‪.... 4,928‬‬ ‫שכר עובדי רווחה‬ ‫‪(9)%‬‬ ‫)‪(473‬‬ ‫‪4,614‬‬ ‫‪5,087‬‬ ‫‪20,346‬‬ ‫פעולות רווחה‬ ‫)‪(572‬‬ ‫‪5,747‬‬ ‫‪6,319‬‬ ‫‪25,274‬‬ ‫סה״כ רווחה‬ ‫סה״כ הוצאות לפני פרעון מלוות‪,‬‬ ‫מימון‪ ,‬כיסוי גרעון מצטבר והנחות‬ ‫‪.(91%‬‬ ‫)‪(5,927‬‬ ‫‪61,491‬‬ ‫‪67,418‬‬ ‫‪269,672‬‬ ‫בארנונה‬ ‫פרעון מלוות מים וביוב‬ ‫‪8%‬‬ ‫‪32‬‬ ‫‪427‬‬ ‫‪395‬‬ ‫‪1,579‬‬ ‫פרעון מלוות אחרות‬ ‫‪8%‬‬ ‫‪32‬‬ ‫‪427‬‬ ‫‪395‬‬ ‫‪1,579‬‬ ‫סה״כ פרעון מלוות‬ ‫‪36%‬‬ ‫‪170‬‬ ‫‪640‬‬ ‫‪470‬‬ ‫‪1,881‬‬ ‫הוצאות מימון‬ ‫‪545%‬‬ ‫‪8,857‬‬ ‫‪10,482‬‬ ‫‪1,625‬‬ ‫‪6,500‬‬ ‫העברות והוצאות חד פעמיות‬ ‫סה״כ הוצאות לפני כיסוי גרעון‬ ‫‪4%‬‬ ‫‪3,132‬‬ ‫‪73,040‬‬ ‫‪69,908‬‬ ‫‪279,632‬‬ ‫מצטבר והנחות בארנונה‬ ‫העברה לכיסוי גרעון מצטבר‬ ‫‪82%‬‬ ‫‪1,769‬‬ ‫‪3,919‬‬ ‫‪2,150‬‬ ‫‪8,600‬‬ ‫הנחות בארנונה (הוצאות)‬ ‫‪7%‬‬ ‫‪4,901‬‬ ‫‪76,959‬‬ ‫‪72,058‬‬ ‫‪288,232‬‬ ‫סה״כ הוצאות‬ ‫‪754‬‬ ‫‪754‬‬ ‫עודף (גרעון)‬ ‫עמוד ‪ 4‬ממון‪10‬‬ ‫מספר ביקורת‪:‬‬ ‫‪ 2026‬־ לתקופה‪ :‬רבעון ‪ ,1‬שנת ‪2026‬‬ ‫מועצה אזוית גזר‬ ‫טופס ‪ 3‬־ תקציב בלתי רגיל‬ ‫שנה קודמת‬ ‫תקופת הדוח‬ ‫תקבולים בתקופת הדוח‬ ‫מלוות מהאוצר‬ ‫מלוות מאחרים‬ ‫השתתפות משרדי ממשלה‬ ‫משרד הפנים‬ ‫משרד הבטחון‬ ‫‪6,691‬‬ ‫משרד החינוך‬ ‫‪66‬‬ ‫משרד הדתות‬ ‫משרד העבודה והרווחה‬ ‫‪163‬‬ ‫משרד איכות הסביבה‬ ‫משרד הבינוי והשיכון‬ ‫משרד התשתיות‬ ‫משרד התיירות‬ ‫‪137‬‬ ‫‪476‬‬ ‫משרד התחבורה‬ ‫‪533‬‬ ‫‪193‬‬ ‫משרדים אחרים‬ ‫‪7,427‬‬ ‫‪832‬‬ ‫סה״כ השתתפות משרדי ממשלה‬ ‫אחרים‬ ‫‪261‬‬ ‫השתתפות בעלים‬ ‫‪9,446‬‬ ‫‪1,979‬‬ ‫מקורות אחרים‬ ‫‪36,059‬‬ ‫‪11,217‬‬ ‫העברה מקרנות הרשות‬ ‫השתתפות תקציב רגיל‬ ‫השתתפות תבר״ים אחרים‬ ‫סגירת גרעונות סופיים בתב״רים‬ ‫‪53,193‬‬ ‫‪14,028‬‬ ‫סה״כ תקבולים‬ ‫תשלומים בתקופת הדוח‬ ‫‪41,027‬‬ ‫‪6,604‬‬ ‫עבודות שבוצעו במשך השנה‬ ‫‪2,099‬‬ ‫הוצאות אחרות (תכנון‪ ,‬ציוד וכדי)‬ ‫העברת מלוות שנתקבלו לתקציב הרגיל‬ ‫העברת מלוות שנתקבלו להקטנת הגרעון‬ ‫‪6‬‬ ‫העברה לקרנות פיתוח‬ ‫העברת עודפים לתבר״ים אחרים‬ ‫‪43,132‬‬ ‫‪6,604‬‬ ‫סה״כ תשלומים‬ ‫‪10,061‬‬ ‫‪7,424‬‬ ‫עודף (גרעון) בתקופת הדוח‬ ‫תקבולים ותשלומים שנצברו לתחילת השגה‬ ‫‪175,695‬‬ ‫‪207,721‬‬ ‫תקבולים שנצברו (תחילת שנה)‬ ‫‪144,428‬‬ ‫‪166,393‬‬ ‫תשלומים שנצברו (תחילת שנה)‬ ‫'‪31,267‬‬ ‫‪. 41,328‬‬ ‫יתרות זמניות נטו לתחילת השנה‬ ‫תקבולים ותשלומים שנצברו לסוף התקופה‬ ‫‪207,721‬‬ ‫‪206,959‬‬ ‫תקבולים שנצברו (סוף תקופה)‬ ‫‪166,393‬‬ ‫‪158,207‬‬ ‫תשלומים שנצברו (סוף תקופה)‬ ‫‪41,328‬‬ ‫‪.. 48,752‬‬ ‫עודף (גרעון) נטו‬ ‫הרכב היתרה‬ ‫‪51,359‬‬ ‫‪55,967‬‬ ‫עודפי מימון זמניים‬ ‫‪10,031‬‬ ‫‪7,215‬‬ ‫גרעונות מימון זמניים‬ ‫‪41"328‬‬ ‫‪--52‬‬ ‫עודף (גרעון) נטו‬ ‫(•)לאחר גבוי השקעות בפרויקטים שנסגרו בתקופת הדוק‬ ‫‪21,167‬‬ ‫‪14,790‬‬ ‫תקבולים (בנכוי פרויקטים שנסגרו)‬ ‫‪21,167‬‬ ‫‪14,790‬‬ ‫תשלומים (בנכוי פרויקטים שנסגרו)‬ ‫עמוד ‪ 5‬מתון ‪10‬‬ ‫מספר ביקורת‪:‬‬ ‫‪ - 2026‬לתקופה‪ :‬רבעון ‪ ,1‬שנת ‪2026‬‬ ‫מועצה אזוית גזר‬ ‫טופס‪ - 4‬ריכוזתב״רים‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע שנה‬ ‫ביצוע שגה‬ ‫מצטבר גטו‬ ‫מצטבר‬ ‫מצטבר‬ ‫התקציב‬ ‫סה״כ‬ ‫מצטבר‬ ‫מצטבר‬ ‫תקופה זאת‬ ‫תקופה זאת‬ ‫קודמת‬ ‫קודמת‬ ‫הפרק התקציבי‬ ‫עודף‪/‬גרעון‬ ‫עודף‬ ‫עודף‬ ‫המאושר‬ ‫תב״רים‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫‪ 61‬מנהל כללי‬ ‫‪ 62‬מנהל כספי‬ ‫‪ 63‬הוצאות מימון‬ ‫‪ 64‬פרעון מלוות‬ ‫‪ 71‬תברואה‬ ‫‪896‬‬ ‫‪896‬‬ ‫‪896‬‬ ‫‪896‬‬ ‫‪896‬‬ ‫‪1‬‬ ‫ובטחון‬ ‫‪ 72‬שמירה‬ ‫‪10,550‬‬ ‫‪1,633‬‬ ‫‪12,183‬‬ ‫‪21,159‬‬ ‫‪31,709‬‬ ‫‪2,773‬‬ ‫‪4,574‬‬ ‫‪18,386‬‬ ‫‪27,135‬‬ ‫‪39,153‬‬ ‫‪15‬‬ ‫ובנין‬ ‫‪ 73‬תכנון‬ ‫‪29,704‬‬ ‫‪3,273‬‬ ‫‪32,977‬‬ ‫‪116,220‬‬ ‫‪145,924‬‬ ‫‪3,352‬‬ ‫‪7,852‬‬ ‫‪112,868‬‬ ‫‪138,072‬‬ ‫‪177,197‬‬ ‫‪47‬‬ ‫צבוריים‬ ‫נכסים‬ ‫‪74‬‬ ‫‪ 75‬חגיגות וארועים‬ ‫‪71‬‬ ‫‪136‬‬ ‫‪207‬‬ ‫‪207‬‬ ‫‪278‬‬ ‫‪71‬‬ ‫‪170‬‬ ‫‪136‬‬ ‫‪108‬‬ ‫‪1,435‬‬ ‫‪ 76‬שונות והשתתפויות ‪4‬‬ ‫‪2,296‬‬ ‫‪127‬‬ ‫‪2,423‬‬ ‫‪665‬‬ ‫‪2,961‬‬ ‫‪128‬‬ ‫‪1,046‬‬ ‫‪537‬‬ ‫‪1,915‬‬ ‫‪42,066‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪ 77‬כלכלה ותיירות‬ ‫‪ 78‬פיקוח עירוני‬ ‫‪224‬‬ ‫‪224‬‬ ‫‪157‬‬ ‫‪224‬‬ ‫‪67‬‬ ‫‪224‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ 79‬שרותים חקלאיים‬ ‫)‪(2,077‬‬ ‫‪2,077‬‬ ‫‪14,468‬‬ ‫‪12,391‬‬ ‫‪14,468‬‬ ‫‪12,391‬‬ ‫‪14,494‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪ 81‬חינוך‬ ‫‪ 82‬תרבות‬ ‫‪ 83‬בריאות‬ ‫‪35‬‬ ‫‪35‬‬ ‫‪116‬‬ ‫‪151‬‬ ‫‪114‬‬ ‫‪116‬‬ ‫‪37‬‬ ‫‪185‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ 84‬רווחה‬ ‫‪97‬‬ ‫‪97‬‬ ‫‪318‬‬ ‫‪415‬‬ ‫‪115‬‬ ‫‪318‬‬ ‫‪300‬‬ ‫‪415‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ 85‬דת‬ ‫‪ 86‬קליטת עליה‬ ‫‪ 87‬איכות הסביבה‬ ‫‪ 91‬מים‬ ‫‪ 92‬בתי מטבחיים‬ ‫‪844‬‬ ‫‪844‬‬ ‫‪1,156‬‬ ‫‪2,000‬‬ ‫‪275‬‬ ‫‪881‬‬ ‫‪2,000‬‬ ‫‪2,000‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ 93‬נכסים‬ ‫‪ 94‬תחבורה‬ ‫‪ 95‬תעסוקה‬ ‫‪ 96‬חשמל‬ ‫‪7,232‬‬ ‫)‪(1‬‬ ‫‪7,231‬‬ ‫‪17,568‬‬ ‫‪24,800‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪17,563‬‬ ‫‪24,800‬‬ ‫‪24,800‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ 97‬ביוב‬ ‫‪ 98‬מפעלים אחרים‬ ‫‪ 99‬תשלומים לא רגילים‬ ‫‪48,752‬‬ ‫‪7,245‬‬ ‫‪55,997‬‬ ‫‪172,997‬‬ ‫‪221,749‬‬ ‫‪6,604‬‬ ‫‪14,028‬‬ ‫‪166,393‬‬ ‫‪207,721‬‬ ‫‪302,865‬‬ ‫‪83‬‬ ‫סה״כ‬ ‫עמוד ‪ 6‬מתון ‪10‬‬ ‫מספר ביקורת ‪:‬‬ ‫‪ 2026‬־ לתקופה‪ :‬רבעון ‪ ,1‬שנת ‪2026‬‬ ‫מועצה אזוית גזר‬ ‫טופס ‪ 5‬־ גביה וחייבים‬ ‫מים שנה קודמת‬ ‫ארנונה שנה‬ ‫מים סה״כ‬ ‫מים השנה עד‬ ‫ארנונה סה״כ‬ ‫ארנונה השנה‬ ‫שנה קודמת‬ ‫רבעון מקביל‬ ‫רבעון זה‬ ‫שנה קודמת‬ ‫קודמת רבעון‬ ‫עד רבעון זה‬ ‫מקביל‬ ‫גביית פיגורים‬ ‫‪14,408‬‬ ‫‪14,408‬‬ ‫‪16,695‬‬ ‫יתרת פיגורים ריאלית לתחילת השנה‬ ‫‪1,890‬‬ ‫‪12‬‬ ‫)‪(116‬‬ ‫חיוב ‪ /‬זיכוי נוסף‬ ‫העברה לחובות מסופקים (במינוס)‬ ‫‪990‬‬ ‫‪210‬‬ ‫‪183‬‬ ‫חיובים במהלך התקופה כולל ריבית והצמדה‬ ‫)‪(185‬‬ ‫)‪(30‬‬ ‫)‪(68‬‬ ‫הנחות ופטורים (במינוס)‬ ‫מחיקת חובות בתקופת הדוח (במינוס)‬ ‫‪17,103‬‬ ‫‪14,600‬‬ ‫‪16,694‬‬ ‫סה״כ יתרת פיגורים לגבייה‬ ‫‪.. 3,629‬‬ ‫‪..... 915‬‬ ‫‪898‬‬ ‫גבייה בגין פיגורים‬ ‫‪13,474‬‬ ‫‪13,685‬‬ ‫‪15,796‬‬ ‫יתרת פיגורים בגין שנים קודמות‬ ‫גבייה שוטפת‬ ‫‪130,454‬‬ ‫‪32,614‬‬ ‫‪33,807‬‬ ‫חיוב תקופתי שוטף מצטבר‬ ‫‪2,963‬‬ ‫‪28,226‬‬ ‫‪28,764‬‬ ‫חיוב‪/‬זיכוי נוסף כולל ריבית והצמדה‬ ‫)‪(9,949‬‬ ‫)‪(4,920‬‬ ‫)‪(4,328‬‬ ‫הנחות ופטורים (במינוס)‬ ‫מחיקת חובות (במינוס)‬ ‫‪123,468‬‬ ‫‪55,920‬‬ ‫‪58,243‬‬ ‫סה״כ חיוב תקופתי לגבייה‬ ‫‪15,183‬‬ ‫‪17,967‬‬ ‫גבייה מראש‬ ‫‪120,247‬‬ ‫‪36,270‬‬ ‫‪35,354‬‬ ‫גבייה שוטפת‬ ‫‪120,247‬‬ ‫‪51,453‬‬ ‫‪53,261‬‬ ‫סה״כ גבייה שוטפת‬ ‫‪3,221‬‬ ‫‪4,467‬‬ ‫‪4,982‬‬ ‫יתרת פיגורים לתקופה‬ ‫‪16,695‬‬ ‫‪18,152‬‬ ‫‪26778‬‬ ‫יתרת פיגורים כוללת לסוף התקופה‬ ‫‪21%‬‬ ‫‪6%‬‬ ‫‪5%‬‬ ‫‪ %‬גבייה מהפיגורים (בניכוי הנחות)‬ ‫‪97%‬‬ ‫‪92%‬‬ ‫‪91%‬‬ ‫‪ %‬סה״כ גבייה שוטפת מסה״כ חיוב תקופתי לגבייה (בניכוי הנחות)‬ ‫‪90%‬‬ ‫‪60%‬‬ ‫‪57%‬‬ ‫‪ %‬גבייה שוטפת מסה״כ חיוב תקופתי ‪ -‬כולל הנחות‬ ‫‪90%‬‬ ‫‪85%‬‬ ‫‪85%‬‬ ‫‪ %‬סה״כ גבייה שוטפת מסה״כ חיוב תקופתי ‪ -‬כולל הנחות‬ ‫‪88%‬‬ ‫‪74%‬‬ ‫‪72%‬‬ ‫‪ %‬גבייה כוללת מסה״כ חיוב לגביה‬ ‫כמות מים שנתית מאושרת באלפי מ״ק‬ ‫כמות מים שנרכשה ‪ /‬הופקה באלפי מ״ק‬ ‫כמות מים שנמכרה ‪ /‬חוייבה באלפי מ״ק‬ ‫פחת באלפי מ״ק‬ ‫אחוז (‪ )%‬הפחת‬ ‫עמוד‪ 7‬מתון ‪10‬‬ ‫מספר ביקורת‪:‬‬ ‫‪ 2026‬־ לתקופה‪ :‬רבעון ‪ ,1‬שנת ‪2026‬‬ ‫מועצה אזוית גזר‬ ‫טופס ‪6‬־ ארנונה‬ ‫תעריף משוקלל‬ ‫תעריף משוקלל‬ ‫סה״כ שטח‬ ‫סה״כ חיוב שנתי‬ ‫תעריף שחוייב‬ ‫תעריף שחוייב‬ ‫סוג הנכס‬ ‫השנוי ב ‪%‬‬ ‫שנה קודמת‬ ‫בש״ח שנה‬ ‫השנה במ״ר‪/‬‬ ‫באלפי ‪₪‬‬ ‫מינימום בש״ח‬ ‫מקסימום בש״ח‬ ‫דונם‬ ‫בש״ח‬ ‫נוכחית‬ ‫‪56,597‬‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪43‬‬ ‫‪44‬‬ ‫‪44‬‬ ‫‪42‬‬ ‫‪1,296,429‬‬ ‫מבני מגורים‬ ‫‪18,575‬‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪127‬‬ ‫‪130‬‬ ‫‪43‬‬ ‫‪160‬‬ ‫‪143,357‬‬ ‫משרדים שרותים ומסחר‬ ‫בנקים‬ ‫‪27,573‬‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪48‬‬ ‫‪49‬‬ ‫‪39‬‬ ‫‪56‬‬ ‫‪564,503‬‬ ‫תעשיה‬ ‫‪42‬‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪49‬‬ ‫‪50‬‬ ‫‪50‬‬ ‫‪50‬‬ ‫‪839‬‬ ‫בתי מלון‬ ‫‪13,138‬‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪78‬‬ ‫‪79‬‬ ‫‪79‬‬ ‫‪79‬‬ ‫‪166,731‬‬ ‫מלאכה‬ ‫‪2,176‬‬ ‫‪33%‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪54,399,752‬‬ ‫אדמה חקלאית (לדונם)‬ ‫‪16,875‬‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪3,255,372‬‬ ‫קרקע תפוסה (לדונם)‬ ‫קרקע במפעל עתיר שטח (לדונם)‬ ‫חניונים‬ ‫‪24‬‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪184,398‬‬ ‫מבנה חקלאי‬ ‫נכסי מדינה‬ ‫‪226‬‬ ‫‪(6)%‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪68‬‬ ‫‪___161,330‬‬ ‫נכסים אחרים‬ ‫‪135,226‬‬ ‫'‪60,172)11‬‬ ‫סה״כ‬ ‫סה״כ חיוב באלפי‬ ‫השינוי ב‬ ‫תעריף משוקלל‬ ‫תעריף משוקלל‬ ‫תעריף שחוייב‬ ‫תעריף שחוייב‬ ‫סח״כשטח‬ ‫השנה במ״ר‬ ‫אזורי תעשיה משותפים‬ ‫‪₪‬‬ ‫‪%‬‬ ‫שנה קודמת‬ ‫שנה נוכחית‬ ‫מינימום‬ ‫מקסימום‬ ‫בניכוי‪/‬תוספת חיוב ארנונה בגין אזורי‬ ‫תעשייה משותפים‬ ‫עמוד ‪ 8‬מתוך ‪10‬‬ ‫מספר ביקורת ‪:‬‬ ‫‪ 2026‬־ לתקופה‪ :‬רבעון ‪ ,1‬שנת ‪2026‬‬ ‫מועצה אזוית גזר‬ ‫טופס ‪ - 7‬שכר ומשרות‬ ‫הפרש‬ ‫ביצוע בפועל ‪2026‬‬ ‫תקציב ‪2026‬‬ ‫עלויות שכר‬ ‫מספר משרות‬ ‫עלויות שכר ־‬ ‫מס׳ משרות לפי‬ ‫עלות יחסית‬ ‫עלויות שכר‬ ‫מספר משרות‬ ‫שם הפרק‬ ‫מס׳‬ ‫הנהלה וכלליות‬ ‫‪6‬‬ ‫)‪(37‬‬ ‫‪442‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪405‬‬ ‫‪1,620‬‬ ‫‪2‬‬ ‫נבחרים‬ ‫‪61‬‬ ‫‪26‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪1.078‬‬ ‫‪13‬‬ ‫‪1.104‬‬ ‫‪4.417‬‬ ‫‪16‬‬ ‫מנהל כללי‬ ‫‪61‬‬ ‫‪___ 9.‬‬ ‫‪2.‬‬ ‫‪1 319‬‬ ‫‪__ 14‬‬ ‫‪1.328‬‬ ‫‪5.313‬‬ ‫‪__________ 16‬‬ ‫מנהל כספי‬ ‫‪62‬‬ ‫‪... (21‬‬ ‫‪5...‬‬ ‫‪2.839‬‬ ‫‪.... 2.9...‬‬ ‫‪2.838‬‬ ‫‪11.350.......................... 3.4..‬‬ ‫סה״כ הנהלה וכלליות‬ ‫שירותים מקומיים‬ ‫‪7‬‬ ‫)‪(26‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪880‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪854‬‬ ‫‪3,417‬‬ ‫‪15‬‬ ‫תברואה‬ ‫‪71‬‬ ‫)‪(21‬‬ ‫‪317‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪296‬‬ ‫‪1.185‬‬ ‫‪4‬‬ ‫שמירה ובטחון‬ ‫‪72‬‬ ‫‪77‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪998‬‬ ‫‪14‬‬ ‫‪1.075‬‬ ‫‪4.298‬‬ ‫‪19‬‬ ‫תכנון ובנין עיר‬ ‫‪73‬‬ ‫)‪(38‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪483‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪445‬‬ ‫‪1.780‬‬ ‫‪9‬‬ ‫נכסים ציבוריים‬ ‫‪74‬‬ ‫)‪(29‬‬ ‫)‪(0‬‬ ‫‪486‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪458‬‬ ‫‪1.830‬‬ ‫‪7‬‬ ‫שרותים עירוניים שונים‬ ‫‪76‬‬ ‫‪50‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪50‬‬ ‫‪200‬‬ ‫‪2‬‬ ‫פיקוח עירוני‬ ‫‪78‬‬ ‫שירותים חקלאיים‬ ‫‪79‬‬ ‫‪14‬‬ ‫‪13‬‬ ‫‪3.164‬‬ ‫‪43.‬‬ ‫‪3.178‬‬ ‫‪12.710‬‬ ‫‪57‬‬ ‫סה״כ שרותים מקומיים‬ ‫שרותים ממלכתיים‬ ‫‪8‬‬ ‫‪1.619‬‬ ‫‪60‬‬ ‫‪9.101‬‬ ‫‪210‬‬ ‫‪10,720‬‬ ‫‪42,878‬‬ ‫‪271‬‬ ‫חינוך‬ ‫‪81‬‬ ‫‪64‬‬ ‫)‪(0‬‬ ‫‪921‬‬ ‫‪17‬‬ ‫‪985‬‬ ‫‪3.938‬‬ ‫‪17‬‬ ‫תרבות‬ ‫‪82‬‬ ‫בריאות‬ ‫‪83‬‬ ‫‪140‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪1.092‬‬ ‫‪18‬‬ ‫‪1.232‬‬ ‫‪4.928‬‬ ‫‪23‬‬ ‫רווחה‬ ‫‪84‬‬ ‫‪128‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪755‬‬ ‫‪16‬‬ ‫‪883‬‬ ‫‪3.531‬‬ ‫‪18‬‬ ‫דת‬ ‫‪85‬‬ ‫קליטת עליה‬ ‫‪86‬‬ ‫איכות סביבה‬ ‫‪87‬‬ ‫‪1.950‬‬ ‫‪68‬‬ ‫‪11.869‬‬ ‫‪260‬‬ ‫‪13.819‬‬ ‫‪55.275‬‬ ‫‪329‬‬ ‫סה״נ שרותים ממלכתיים‬ ‫מפעלים‬ ‫‪9‬‬ ‫מים‬ ‫‪91‬‬ ‫בתי מטבחיים‬ ‫‪92‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪43‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪53‬‬ ‫‪210‬‬ ‫‪2‬‬ ‫נכסים‬ ‫‪93‬‬ ‫תחבורה‬ ‫‪94‬‬ ‫)‪(904‬‬ ‫)‪(14‬‬ ‫‪904‬‬ ‫‪14‬‬ ‫מפעלי ביוב‬ ‫‪97‬‬ ‫מפעלים אחרים‬ ‫‪98‬‬ ‫‪(8.9.5.)..‬‬ ‫)‪(13‬‬ ‫‪947‬‬ ‫‪15‬‬ ‫‪53‬‬ ‫‪210‬‬ ‫‪2‬‬ ‫סה״כ מפעלים‬ ‫‪191‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪2,284‬‬ ‫‪60‬‬ ‫‪2.475‬‬ ‫‪9.900‬‬ ‫‪60‬‬ ‫גימלאים‬ ‫‪1.258.‬‬ ‫‪73.‬‬ ‫‪21.103‬‬ ‫‪408.‬‬ ‫‪22.361.‬‬ ‫‪391445-‬‬ ‫‪481.‬‬ ‫סה״כ כללי‬ ‫הפרש עלויות‬ ‫ביצוע ‪2026‬‬ ‫תקציב ‪2026‬‬ ‫רכישת שרותי כוח אדם‬ ‫מספר שעות‬ ‫עלות כוללת‬ ‫מספר מועסקים‬ ‫מספר שעות‬ ‫עלות כוללת‬ ‫מספר מועסקים‬ ‫‪1.009‬‬ ‫‪337‬‬ ‫‪___________ 3-‬‬ ‫‪1.346‬‬ ‫‪___________ 3.‬‬ ‫יועצים חיצוניים‬ ‫שירותי כוח אדם מקבלן כ״א‬ ‫‪1U0QSL‬‬ ‫‪3371‬‬ ‫״‪3‬״‬ ‫‪-‬ו‪^1.-^^(:1:),‬‬ ‫סה״כ‬ ‫עמוד ‪ 9‬ממוך‪10‬‬ ‫מספר ביקורת ‪:‬‬