פתית
דוח כספי שנתי מבוקר
הדוח הכספי ליום 31 בדצמבר 2015
בעיריית הוד השרון
|[ \ , וו זּ
\ לעי 7 יו |
ו
עיריית הוד השוון
תונכן העניינים
דוח כספי ליום 31 בדצמבר 2015
תוכן העניינים
עמוד
א. דץ ותשבון רואי החשבון המבקרים 3
ב | דוחות כספיים
1-5 1 מאון- טופס מסי )(
(6 | ריכוז תקבוליס ותשלומיס של התקציב חרגיל לפי פרקי התקציב -- טופס מטי 2 6
3 ריכוז תקבוליס ותשלומים של התקציב הבלתי רגיל -- טופס מסי 3 7
(6 | ריכוז התקבוליס והתשלומיט של התקציב חרגיל, הבלתי רגיל וקרן לעבודות פיתות -- טופס מסי 4 | 8-9
ג. = באוריס לדוחות הכספיים 19
ד נספחים
(₪ = מצב חשבון החייבים - נספח 2 לטופס 1 (כולל פרוטים אי בי גי, ד') 28
(₪ | מצב תשנבון המלוות לפרעון לסוף השנה - נספת 3 לטופס 1 5
₪ | נתוח הביצוע של התקציב הרגיל -- תקבולים ותשלומים לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה -- נספח = 26-27
1 לטופס 2 ּ
(6 | ניתות הביצוע של התקציב הרגיל - הוצאות לפי שירותים ויעדיס, לעומת הכנסות מיועדות ובלתי 28
מיועדות - נספת 2 לטופס 2
(0 ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - ממוין לפי מסגרת משרד הפנים - נספת 3 לטופס 2 9
60 ניתות נתוני כות אדם והוצאות שכר - נספת 4 לטופס 2 חלק אי 5
(6 4 דות שכר לפי פרקי תקציב-- נספח 4 לטופס 2 חלק בי 1
690 | התפלגות מרכיבי השכר - נספח 5 לטופס 2 ב
(6 | ארונה כללית - ניתוח תעריפים -- נספת 6 לטופס 2 3
(10) = שוייס מהותייס בין התקציב בשנת 2015 לבין הביצוע בשנת 2014 - נספח 7 לטופס 2 46
(11) | שינוייס מהותייס בין הביצוע בשנת 2015 לבין הביצוע בשנת 2014 -- נספח 8 לטופס 2 5
(12) | שינויים מהותיים בין התקציב בשנת 2015 לבין הביצוע בשנת 2015 - נספח 9 לטופס 2 %
(13) | ריכוז התקבוליס והתשלומיס של התקציב הבלתי רגיל לפי פרקי תקציב - ספת 1 לטופט 3 17
ה מידע נוסף-- השתתפויות ותמיכות שניתנו על ידי העירייה בשנת 2015 8
2
בן- עמרם ושות', רואי- חשבון
(181) 3218+ת46600, 116טגו 201011061) 620 86 רחגיורהו ג - 6
ירושליםס 210013 ותס|ה5 1 באר-שבע 1299 0-0
תייד 9 אסם סק בית בלטק 6 30
רח' כנפי-נשריס 3 + וו1זו[28016-1%65) 3 רח' יחודה הנחתוס 4 1 118080103 008 4
טלי: 4, 02-6523716 :| טלי: 04 1
פקס: 0-26 גאפץ פקס: 295 :אפץ
7 :ו 00005000 :|
לכבוד
גב' עפרה ברכה
מנהלת אגף בכיר לביקורת והממונה על החשבונות
משרד הפניס
ירושלים
ג.כ.,
הנדון: עיריית הוד השרון - דוחות כספיים לשנה שהסתיימה ביום 31 בדצמבר 2015
ביקרנו את המאזניס המצורפיס של עיריית הוד השרון (להלן - ייהעירייהיי) לימיס 31 בדצמבר 2015 ו- 2014 ואת
ריכו תקבוליס ותשלומיס של התקציב הרגיל לפי פרקי תקציב, ריכוו תקבוליס ותשלומיס של התקציב הבלתי
הרגיל וריכוז תקבוליס ותשלומים של התקציב הרגיל, הבלתי הרגיל וקרן לעבודות פיתות לכל אחת מהשניס
שהסתיימו באותס תאריכים (להלן: יידוחות כספייסיי). דוחות כספיים אלה הינס באחריות ראש העירייה וגזבר
העירייה. אתריותנו היא לתוות דעה על דוחות כספיים אלה בהתבסס על ביקורתנו.
כאמור בבאור 1 לדוחות הכספיים, הדותות הכספייס הוכנו על בסיס שיטת המזומנים המתוקנת בהתאס
להנחיות הממונה על החשבונות במשרד הפנים בדבר עריכת דוחות כספיים ברשויות מקומיות ותקנות הרשויות
המקומיות (הנהלת חשבונות), תשמייח-1988 (לחלן ביחד 'יההנתיות''). ההנחיות האמורות מהוות מסגרת דיווח
כספי לרשויות מקומיות השונה מכללי חשבונאות מקובלים.
ערכנו את ביקורתנו בהתאס לתקני ביקורת מקובליס בישראל, לרבות תקנים שנקבעו בתקנות רואי תשבון (דרך
פעולתו של רואה תשבון), התשלייג-1973. על-פי תקנים אלה נדרש מאיתנו לתכנן את הביקורת ולבצעה במטרה
להשיג מידה סבירה של ביטחון שאין בדוחות הכספיים הצגח מוטעית מהותית בהתאס להנחיות. ביקורת כוללת
בדיקה מדגמית של ראיות התומכות בסכומים ובמידע שבדוחות הכספייס. ביקורתנו כללה גס בחינה של יישוס
הכלליט שנקבעו בהנתיות ושל האומדניס המשמעותיים שנעשו על ידי ראש העירייה וגובר העירייה וכן הערכת
נאותות ההצגה בדותות הכספיים בכללותה בהתאס להנתיות. אנו סבוריס שביקורתנו מספקת בסיס נאות לחוות
דעתנו.
לדעתנו, הדוחות הכטפיים הנייל משקפים באופן נאות בהתאס להנתיות, מכל הבחינות המחותיות, את מצבה
הכספי של העירייה לימים 31 בדצמבר 2015 ו- 2014 ואת התקבולים, חתשלומיס והעודף מפעולותיה לכל אחת
מהשניס שהסתיימו באותס תאריכים.
מבלי לסייג את חוות דעתנו הננו להפנות את תשומת הלב:
4 לנספת 2 לטופס 1 בדותות הכספיים אשר בו נכללו תובות מסופקים וחובות למחיקה בסך כ- 155,816
אלפי שי/ח המהוויס כ- 70% מהסך הכולל של החייבים ליוס 31 בדצמבר 2015, לפי נתוני אגף קגביח.
2 לאמור בבאור 11 לדוחות הכספיים בדבר תביעות שהתוגשו כנגד העירייה, כולל תביעות לפי| סעיף 197
לחוק התכנון והבניה ושבגינן לא נרשמה הפרשה.
ש .
-עמרם ושות/
י חשבו
0 ספטמבר 2016
3
עיריית הוד השוון
טופס מס' 1
מאזן ליוס 31 בדצמבר 2015 באלפי ש'ית
נכסים באור 5 264
רכוש שוטף
נכסים נזילים - קופת ובנקיס 3(א) 11 15
הכנסות מתוקצכות שטרס נגבו 3(ב) 1 6
חייבים - תשלומים לא מתוקצביס 03 3 18
5 1,129
השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח ולעוזיפים זמניים
השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות 3( 1 5 0
השקעות במימון קרנות מתוקצבות 3ה) 5 - 00 61868
גרעונות בתקציב הרגיל
גרעון לתחילת השנה 2.4 2,000
עודף בשנת הדות טופס 2 (1,966) (2,546)
גרעון מצטבר כתקציב הרגיל לסוף השנה 2.8 206
22,2 22|,3
= | קב
נתונים נוספים
עומט המלוות נספח 3 לטופס 1 15 מ18
חייבים בגין ארנונה ומיסיס אחרים נספח 2 לטופס 1
חובות פתוחיט 3| 25
מכוסיס בהמחאות לגביה 77 5
2|0 מחחק
הבאורים והפירוטיס לדוחות הכספייס הינט הלק בלתי נפרד מהם.
4
עיריית הוד השוון
טופס מס' 1
מאזן ליוס 31 בדצמבר 2015 באלפי שיית
התחייבויות באור 5 6
התחייבויות שוטפות
משיכות יתר בבנקיס 3 5
הוצאות מתוקצבות שטרס שולמו 3 1 08|
תקבולים לא מתוקצבים - פקדונות והכנסות מראש 3ח) 1 5
סהייכ התתייבויות שוטפות 02| 8 -
קרנות פיתוח ועודפים ומניים בתב'ירים, נטו
קרן לעבודות פיתות 5 2,572 5
עודפים ומנייס בתבייריס נטו טופס 3 5 08
0 3 007
קרנות בלתי מתוקצבות אחרות 0(3) 99 3
קרנות מתוקצבות 03 5 1-08(
22 22.3
=
4
ראש הרשות : חי אדיב
גזבר הרשות : איל מימון
תאריך אישור הדוחות : 0 בספטמבר 2016
הבאוריס והפירוטיס לדוהות הכספייס הינס חלק בלתי נפרד מהס.
5
עיריית הוד השרון
טופס מס' 2
ריכוז תקבוליס ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב
לשנה שנסתיימה ביוס 31 בדצמבר 2015 (אלפי שייח)
לומו
מספר ושס הפרק באור| תקציב מספר ושם הפרק באור | תקציב ביצוע ביצוע
205 2015 2015 204 /
1. מיסים ומענקים 6 הנתלה וכלליות
1 מיסים 20,000 2,3 165 1 מנהל בללו 12 164 17
2 אגרות 200 11 271 2 מנהל כספי 1.44 1.0 17
3 הוצאות מימון 10 1,256 11
4 פרעון מלוות (למעט ביוב) 220 25 23
9 מענקים כלליים
ומלוחדיס 150 1 2%
.| 75
2. שרותים מקומיים ?7 שרותים מקומיים
1 תברואה 118 12 1 1 תברואה 86 86 5
2 שמירה וביטחון 00 6 7 2 שמירה וביטחון 9 1 72
3 תכנון ובנין העיר 00 82 0 3 תכנון ובנין העיר 272 207 2,535
4 נכסים ציבורייס 220 11 79 4 נכסיס ציבורייס 2008 13 13
5 תגיגות, מבצעים ואירועיס 21 25 21
6 שרותים עירונייס שוניס 13 1% 05% 6 שרותיס עירונייס שוניס 56 8 88|
8 פיקוח עירוני 20 1%8 100 8 פיקוח עירונל 11 2,007 26
9 שירותיס תקלאיים 3 17
3. שרותים ממלכתיים. 8 שרותים ממלכתייט
1 חינוך 7 09, 1.,4 124 1 תינוך 7 159 8 11000
2 תרבות 07 072 2 2 תרבות 23 2,007 25
3 בריאות 110 7 5
4 רווחה 6 | 198488 15 19 4 רווחה 6 | 32,507 2 268
5 דת 2,000 23 2168
6 קליטת עלייה 5
7 איכות הסביבה 6 5 7
5 |
4. מפעלים 9 מפעלים
1 מים 8 200 0 21
3 נכסים 2,000 166 153 3 נכטיס 11% 1108 1.08
4 תחבורה 00 9 23 4 תחבורה 20 2108 2,000
7 מפעל הביוב 8 7 7 ל הביוב (כוללפרעון | א 1,270 16 18
8 מפעלים אתרים 1,000 15 1.17
5 תקבולים בלתירגולום | | 4 | 4720 39846 | 43558 = | 99 תשלומים בלתי רגילים 1 0
סחייב כללו 2,000 7 5 סהייב כללו 1.0 1 מז
סת''כ תקבולים 20,000 37| 5
סה''כ תשלומים 00, 1 99
עודף בשנת הדות 1,006 206
הבאוריס והפירוטים לדוחות הכספיים הינט חלק בלתי נפרד מהם.
6
עיריית הוד השוון
טופס מס' 3
הדוח הכספי לשנת 2015
ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל באלפי ש''ח
20055 2016
1. תקבולים ותשלומים בשנת הדות
א. תקבולים
השתתפות הממשלה 9 17
השתתפות מוסדות 20 13
מקורות עצמייס ואחריט 007( 2
מלוות שנתקבלו 3,
סהייכ תקבולים .| 000 0.1726
ב. תשלומים
עבודות שבוצעו במשך השנת 5 מנוכיו
תכנון 156 208
תשלומיס אחריס 5
הלוואה רשויות עצמאיות 56
סהייכ תשלומים 9 18089 00000
(גרעון) עודף בשנת הדוח (3,363) 5
2. תקבולים ותשלומים שנצברו לתחילת השנה
תקבולים 2 55|
תשלומיס 414( 12
יתרות זמניות נטו לתחילת השנה 8 3|
/-
3 תקבוליס (תשלומים שנצברו לסוף תשנה *
תקבוליס 11 2
תשלומיס 1,006 14|(
יתרות ומניות נטו לסוף השנת 5 8
ו
היתרה הנייל מורכבת :
עודפי מימון ומנייס 07 20
גרעונות מימון ומנייס 12 12
5 8
* לאתר ניכוי השקעות בפרויקטיס
שנסגרו בשנת הדות: 7 9,
הבאורים והפירוטים לדוחות הכספייס הינס חלק בלתי נפרד מהם.
7
עיריית הוד השרון
טופס מס' 4
ריכוז התקבולים והתשלומים בתקציב הרגיל, הבלתי רגיל ובקרן לעבודות פיתות
לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2015 באלפי ש'ית
התאמה - 2015 2064
הכנסות
מתקציב רגיל 1 3 9
מתקציב בלתי רגיל 2 19 56
מקרן לעבודות פיתות 3 5 7
טך כל התכנסות | 0
הוצאות
תקציב רגיל 4 1 9
תקציב בלתי רגיל 5 9 111
מקרן לעבודות פיתוח 6 007 217
סך כל ההוצאות 2
עודף הוצאות על הכנסות בשנת התקציב (9,510) (10,297)
הרכב הגרעון הכללי
עודף בשנת הדוח בתקציב הרגיל 16 26
(גרעון) עודף בשנת הדוח בתקציב חבלתי רגיל (3,363) 5
קיטון בקרן לעבודות פיתוח .| 79
גרעון כללי (9,510) (10,297)
== == ₪
הבאוריס והפירוטיס לדוחות הכספיים הינס חלק בלתי נפרד מהס.
8
עיריית הוד השוון
התאמות לטופס 4
התאמה בין הדוחות הכספיים ליתרות הניל
5 - באלפי ש'יח 4 - באלפי שיית
התאמה מסי1 1
סה'יכ הכנסות בתקציב הרגיל: 17| 155
העברות מקרנות פיתות (38,934) (42,916)
סחייכ נטו 3 9
התאמה מס': 2
סהייכ הכנסות בתקציב הבלתי הרגיל: 6 16
העברות מקרנות פיתוח (45,007) (60,372)
סהייכ נטו 19 6
התאמה מס': 3
תקבוליס מקרן לעבודות פיתות 15 17
העברות מקרנות אתרות (56,320) (49,070)
סהייכ נטו 5 77
התאמה מסיג 4
סתייכ הוצאות בתקציב הרגיל: 1 9
סחייכ נטו 1, 099
התאמה מסי1 5
סהייכ הוצאות בתקציב הבלתי רגיל: 99 111
סהייכ נטו 9 111
התאמה מט/ג 6
תשלומיס מקרן לעבודות פיתוח 258 15
העברות לתקציב הרגיל (38,934) (42,916)
העברות לתביירים (45,007) (60,372)
העברות לקרנות אחרות (56,320) (49,070)
סהייכ נטו 907 217
הבאורים והפירוטיס לדוחות הכספייס הינם חלק בלתי נפרד מהס.
9
עיריית הוד השוון
באור 1/2
באורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2015
באור 1 - בללי
א. חהרשויות המקומיות חייבות בניהול מערכת הנהלת חשבונות לפי תקנות הרשויות המקומיות (הנהלת חשבונות),
התשמייח - 1988.
ב. רישוס נתוני הנהלת החשבונות נערך ביישיטת המזומניס המתוקנתיי כמפורט בבאור 2 להלן.
ג הדוחות הכספיים נערכו על פי הנחיות הממונה על ביקורת החשבונות במשרד הפנים, כפי שנקבעו בהנחיות
להנהלת חשבונות ודיווח כספי ברשויות מקומיות, בתוקף היותו גוף אחראי ומפקח בכל הנוגע לניהול חשבונותיה
של רשות מקומית.
ד הדוחות הכספיים נערכו בחתאם להנחיות הנייל השונות מכללי חשבונאות מקובליס בנושאיס מהותיים.
ה. הדוחות הכספיים אינס כולליס דוח על תזרימי המזומנים מאחר שדוח וּה אינו נדרש על פי ההנחיות חנייל.
4 להלן נתונים על השינוייס במדד המתירים לצרכן ובשער התליפין של השקל ביחס לדולר:
שער החליפין של הדולר האמריקאי בשייח 231 9 277
מדד המחיריס לצרכן (ממוצע 1993) בנקודות 33|[ 2.16 220
שיעור עלית (ירידת) חדולר במהלך השנה 02% 1% 02%
שיעור עלית (ירידת) המדד במהלך השנה 100% 0.20% 1%
4 הרשות סווגה על ידי משרד הפניס כרשות יציבה.
תקציב העירייה בסך 397,700 אלפי ₪ הוגש למשרד הפניס ביוס 18 במר 2015 ואושר על ידי משרד הפניס ביוס
6 באפריל 2015.
תקציב הרשות חאמור אושר על ידי המועצה בתאריך 24 בדצמבר 2014.
באור 2 - עיקרי המדיניות החשבונאית
הדוחות ערוכיס על בסיס נומינלי היסטורי ולא בסכומים מדווחים כנדרש בתקני חשבונאות של המוסד הישראלי לתקינה
בחשבונאות. עיקרי המדיניות החשבונאית אשר *ושמו בעריכת הדוחות הכספיים באופן עקבי לשנה קודמת מפורטיס להלן:
אי רכוש קבוע
ההשקעות ברכוש קבוע מופחתות עס וקיפת ההוצאות לתקציב הרגיל או הבלתי רגיל, בהתאם למקור המימון,
ואינן מוצגות כנכס במאון ופתת בגינן אינו מקבל ביטוי על פני תקופות חדיוות.
ב. הלוואות שנתקבלן
ע) הלוואות נרשמות כהכנסות בתקציב הבלתי רגיל עס קבלתן בפועל.
₪ המאון אינו כולל את יתרת ההלוואות לזמן ארוך שחבה העירייה (קרן, ריבית והפרשי הצמדה שנצברו),
שכן ההלוואות נרשמו כהכנסות בזמן קבלתן, עומס המלוות לתאריך הדוח הכספי מוצג כנספת למאון
(נספח 3 לטופס 1).
0 פרעון מלוות (כולל קרן, ריבית והפרשי הצמדה) שצמן פרעונס הגיע, לפי לוחות סילוקין, נוקף כהוצאה
בתקציב הרגיל, גס אס לא שולמו בפועל.
₪ הוצאות ריבית והפרשי הצמדה שהצטברו ושזמן פרעונן, לפי לוחות סילוקין, הוא לאחר תאריך הדות
הכספי, אינן נרשמות כהוצאה.
(₪) משיכות יתר מבנקים מוצגות כסעיף מאזני.
₪ פרעון מלוות בגין ביוב נכלל בסעיף חוצאות מפעל הביוב.
גי זכויות מוניטריות
9 זכויות מוניטריות מייצגות השקעות שונות של העירייה, לרבות בגופיס המבצעים פעילויות לקידוס
השירותיס או האינטרסיס של העירייה (כולל השקעות בתאגידים עירוניים), וכויות מים, הלוואות
לעובדים וכדו'-
6 תשלומים בגין רכישת וכויות מוניטריות נוקפיס כהוצאה בתקציב הרגיל או חבלתי רגיל עם התהוותן.
9 וכויות מוניטריות מוצגות במאזן במחיר העלות כדלהלן:
בנכסיס - השקעות במימון קרנות מתוקצבות.
בהתחייבויות - קרנות מתוקצבות.
₪ חלקה של העירייה ברוותי (הפסדי) תאגידיס עירוניים אינט נוקפיס לזכות (לתובת) ההשקעה בתאגידיס
העירוניים.
ד פקדונות בבנקים
פקדונות בבנקיס כוללים ריבית והפרשי הצמדח ושער שהצטברו עד לתאריך הדוח הכספי.
ה הלוואות לתאגיד המים והביוב
בחתאם לכללים הנהוגים ברשויות מקומיות, העירייה אינה רושמת בספריה השקעה בהלוואות לתאגיד המים
והביוב. התורי קרן ההלוואות שעבר מועד פרעונם, נרשמים בהשקעות מיועדות כנגד קרן מתוקצבת ונרשמים
להכנסות בקרנות הבלתי מתוקצבות עס קבלתם בפועל.
10
עיריית הוד השוון
באורים לדוחות הכספיים ליוס 31 בדצמבר 2015
באור 2 - עיקרי המדיניות החשבונאית (המשך)
ר רישוס הכנסות
ש הכנסות ממיסים, אגרות, היטלים ותהשתתפויות נרשמות על בסיס מזומן. מידע על מצב חשבון התייבים
(יתרת החייבים שנצטברו) מוצג כנספח למאזן (נספת 2 לטופס 1).
6 מענקיס והשתתפויות ממשרדי ממשלח ומגופים ציבוריים אחריס המיועדיס לתקציב הרגיל נוקפים על
בסיס מצטבר.
₪ גביות מיסיס והכנסות מראש המתלייחסות לתקופה שלאחר תאריך המאזן מוצגות כהתחייבויות -
הכנסות מיסים מראש.
(6 הנחות ופטוריס מתשלומי חובה נרשמו כהוצאה בסעיף המתאים כנגד זיכוי סעיף הכנסה המתאים
בתקציב הרגיל.
1 רישום הוצאות
ע) ההוצאות גרשמות על בסיס מצטבר.
(6 הוצאות ששולמו בשנת החשבון ואשר מתייתסות לתקופות מאוחרות יותר, נוקפות לדוח תקבולים
ותשלומים במועד התשלוס.
0 פרעון מלוות - ראה סעיף בי לעיל.
(6 תשלומים בגין חופשה שנתית נרשמים על בסיס מוומן בעת תשלום שוטף של משכורות עובדים עבור
היעדרות בגין חופשה. לא נערכה הפרשה לחופשה בגין התתייבות לחופשה טרס תשלומה (ראה באור 9),
(6 א. לא נרשמה הפרשה לפיצוליים בגין עובדי העירייה אשר זּכאים לפנסיה תקציבית. במקריס בהס פורש
העובד, כאמור לעיל, לפני הגיעו לפנסיה, נרשמת ההוצאה לפיצוייס על בסיס מזומן.
ב. בגין עובדי הרשות הזכאיס לפנסיה צוברת, נרשמת הוצאה לפיצוייס בגובה התשלומיס השוטפיס
שמפקידה הרשות בקרן פנסיה. יתרת ההתחייבולות בגין פנסיה צוברת שאינח מכוסה - ראה באור 9.
₪ תוספות שכר בגין תקופות קודמות, הנובעות מהסכמי שכר קיבוצייס, נרשמות בחודשיס בהם תוטפות
אלו צריכות להיות משולמות על פי הקבוע באותס הסכמים.
ח, רישוס הכנטות מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח והיטלי השבחה
תקבוליס מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח ומהיטלי השבחה נוקפים לקרן לעבודות פיתות. מקרנות הפיתוח
מועברים סכומיס לתקציב הרגיל בגין:
2 הוצאות לפרעון מלוות בשנת הדות בגין מלוות שנתקבלו למימון עבודות פיתוח.
₪ הוצאות מחלקת הנדסת.
התחייבות הרשות לביצוע עבודות פיתות בגינן נגבו השתתפויות הבעליס אינן מקבלות ביטוי בדותות הכספיים.
טי זקיפת התשואה על השקעות
התשואה מהשקעות שמקורן מקרן לעבודות פיתוח נזקפח לקרנות הפיתות.
התשואה מהשקעות שמקורן מעודפי תבייריס נזקפה לקרנות הפיתות.
התשואה מהשקעות בקרן דמי ניהול פנסיה תקציבית נוקפה לקרן זו.
התשואה מהשקעות שמקורן בקרנות בלתי מתוקצבות אחרות נוקפה לקרנות הבלתי מתוקצבות.
0 גרעונות סופיים בתב'ירים
טגירת גרעונות סופייס בתבייריס שביצועס הסתלים, לגרעון המצטבר בתקציב הרגיל, מותנית בקבלת אישור משרד
הפניס. גרעונות בתבייריס שביצועם הסתייס ולא התקבל אישור ממשרז הפניס לסגירתס לגרעון המצטבר בתקציב
הרגיל, מוצגים בסעיף גרעונות סופייס בתבייריס שהסתלימו.
יא, דמי ניהול לעובדים המועסקים בפנסיה תקציבית
דמי ניהול שנוכו, החל משנת 2004, מעובדים המועסקיט בפנסיה תקציבית, בשיעור של 1% משכרס. בשנת 2004 ר-
% בשנים שלאחר מכן, נזקפו לקרן מיועדת לא מתוקצבת.
כספי ההשקעה המיועדת למטרת זו הופקדו בתשבון נפרד בקופת גמל מרכזית להשתתפות בפנטיה תקציבית (להלן
- היעודהיי). היעודה כוללת רווחייס שהצטברו עד לתאריך הדות הכספי,
יב. חובות מסופקים או המיועדים למחיקת
סכומי החובות המסופקיס והחובות למחיקה נכללו בנספת 2 לטופס 1 בהתאם לאומדן שערכה הנהלת העירייה על
בסיס שיעורי גביה צפוייס בהתאס לעומק החובות.
₪ גורמי מפתח לחוסר וולאות באומדן
ביישוסם המדיניות החשבונאית של העירייה המתוארת לעיל, נדרשת הנהלת העירייה, במקרים מטוימים להפעיל
שיקול דעת חשבונאי נרתב בנוגע לאומדנים והנחות בקשר לערכם בטפריס של נכטים והתחייבויות שאינס בהכרח
בנמצא ממקורות אחרים. האומזזניס וההנחות הקשורות, מבוססים על ניסיון העבר וגורמיס אחריס הנחשביס
כרלוונטיים. התוצאות בפועל עשויות להיות שונות מאומדניס אלה.
11
עיריית הוד השוון
באור 3
באוריס לדוחות הכספיים ליוס 31 בדצמבר 2015
באור 3 - פירוטים לסעיפי המאזן
ליוס 31 בדצמבור באלפי ש''ח
2015 2013
א. נכסים נזילים - קופה ובנקים
בנקים מסתריים 10 16
בנק דקסיה 5 5
סך כל חנכסים הנזיליס קופה ובנקיס (1) 15 11
בניכוי- השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתות (2) 238 6
1+ 5
(1) כולל פקדונות לזמן קצר 172 15
(?) ראה באור 5 וטופס 3.
(₪ = עייפ תיקון לחוק יסודות התקציב (תיקון מטי 38), התשייע 2010, נקבע כי רשות מקומית תנהל את ההקצבות לפיתוח בתשבון
בנק נפרד שייפתח בתאגיד בנקאי, המיועד אך ורק למטרה זו, (להלן חשבון הפיתוח). בחשבון הפיתוח יופקדו כספי ההקצבות
לפותוח בלבד, והוא ישמש את חרשות המקומית רק למטרות שלשמן יועדו ההקצבות. המדינה לא תעביר לרשות מקומית
הקצבות לפיתוח, אלא במישרין לחשבון הפיתוח שנפתת לפי הוראות תיקון זה והמנוהל לפיהן. הכספיס בחשבון הפיתות
האמור לא יחיו ניתנים לעיקול אאייכ מתקיימיס במצטבר תנאיס שנקבעו בתיקון האמור.
ב. | הכנסות מתוקצבות שטרם נגבנ
משרד התינוך 26 9
משרד הרווחה 7 299
משרד הפניס 1
משרד התחבורה 4 00
המשרד לבטחון פניט 209 יו
רשויות מקומיות ונציבות המיס 458 14
משרדיס אחרים 18
חברות כרטיסי אשראי 118 6
1 6
ג. | חייבים - תשלומים לא מתוקצבים
פקדונות בית משפט 1 41
חייביס אחריט 22 77
3 118
ד תשקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות
התנועה בקופת מיועדת לכיסוי דמי ניהול פנסיה תקציבית
יתרה לתחילת השנה 55 21
הפקדות במהלך השנה 13 9
רווח ביעודה השנה 3 115
סה'יכ השקעות במימון קרדנות בלתי מתוקצבות 1 55
12
עיריית הוד השוון
באוריס לדוחות הכספיים ליוס 31 בדצמבר 2015
ליום 31 בדצמבר באלפי ש''ח
2015 204
ה. | תשקעות במימון קרנות מתוקצבות
תאגידים עירוניים
השקעתח במניות מי הוד השרון בעיימ (ראה באור 10) 5 15
ייהוד השרוןיי חברח כלכלית עירונית לפיתוח בעיימ (ראה באור 10) 458 1
233 6 -
תשקעות אחרות
מניות בגופיס ציבורייס 2 2
2 2
סה'יכ השקעות במימון קרנות מתוקצבות 5 08|(
ו | בנקים משיכות יתר
בנקיס מסחרייס 5
5
| הוצאות מתוקצבות שטרס שולמו
ספקים, קבלניס ונותני שרותיס 10 1,055
עובדים וניכוייס לשלס 13 19
מוסדות וזכאים שוניס 4 6
המחאות לפרעון 112 156
הפרשה להתחייבויות תלויות (ראה באור 11) 17 156
משרדי ממשלח, רשויות מקומיות ואיגודי עריס 14 29
תאגידיס קשוריס (ראה באור 10) 111 17
1 11,008
0 0
ח. | תקבולים לא מתוקצבים - פקדונות והכנסות מראשש
מיסים מראש 0 200
זכאים בגין היטל צריכה עודפת 171 12
הכנסות אחרות מראש 07(
משרדיס אחריס 10 6
משרד החינוך עבור תסעות מראש 00
0 5
ט. קרנות בלתי מתוקצבות אחרות
התנועה בקרן דמי ניהול פנסית תקציבית
יתרה לתחילת השנה 33 2,141
ניכוי מהעובדיס במהלך השנה 3+ 417
רווח בייעודה השנה 3 115
סה''כ קרנות בלתי מתוקצבות אחרות 09 3
13
עיריית הוד השוון
באורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2015
ליום 31 בדצמבר באלפי ש'יח
2015 2024
0 קרנות מתוקצבות
השקעה במניות מי הוד השרון בעיימ 55| 5(
ייהוד השרון"י חכרה כלכלית עירונית לפיתות בעיימ %5%8+ 1
מניות בגופיס ציכורייס 2 2
68 5
14
עיריית הוד השוון
באור 4
באורים לדוחות הכספיים ליוס 31 בדצמבר 2015
באור 4 - פירוט תקבולים ותשלומים לא רגילים (אלפי שייח)
תקציב ביצוע ביצוע
2015 2005 2004
תקבולים לא רגילים
החזר משניס קודמות 120 0 1
העברה מקרן לעבודות פיתוח 1,000 64 6,
עמלת ספק היטל צריכח עודפת 2
הכנסות מימון 100 9
תקבוליס אחרים 12
20| 06 8
תשלומים לא רגילים
הנחות במיסיס 10007 12 16
תשלומי פנסיה 11 11 12
תשלומים בגין סיום יחסי עובד מעביד 10 11 11
מיסיס בשל הוצאות עודפות 200 120 200
הפרשה לשומות ניכויים (ראה באור 13) 1000 500
סקר נכסיס ומדידות 000 13 4
תשלומיס אחריס 10 10 17
עדכון הפרשה להתחייבויות תלויות (ראה באור 11) יי 17 255
13 +6 2,1
== 5 =
(*) בהתאם לפסק דין לטובת העירייה לדמי גיכיון עד דצמבר 2014.
5
וש 2
ת 4 ב
ב 53 5
ב בַ פּ
5 + 1
ם
בָּ 3 | ופ / 5
8 3 | ב ב 5
צּ 5 | 3 8 5
|ח] תו |ות ש ב
0 |
ם |
ַ -:
: 3
₪ 4 32| |
. ל כ| | 3
ט = ₪ ]
טַ 4 5 ₪
: |
ל 3ב |
4( ₪
3 8% |845
₪ צ ל ||
צִּ 8
9
5
ב 2-2
3 53
ב 2%
5 53
2
א
ב
0 בלצ
ב ₪ 5 >| ||
3 58 ₪ 5 8
= ₪ ככצ ש סר סל
ב 2 ב ש בן
ת\ 5
ב - ₪ :
1-8 8 |38|א 8 8
- 8 6 5 % | 5 5 5
- )
צ
ב 0 3 בָ כ || 5 5
6 = 8 8 ם
8-3 4 |3ד+ 6 . מ
4 ₪ 6 53 3 | ה 5 0
+- ם צָ 5 4ש מ 5 9 ו ה]
ב 3 5 5 55 ₪ ב צ תו ₪
צ- 8 3 65 נ
- 3 86 55 ב
5 3 בס 5 5 33
ב בצ שצ 9% | ₪2
2 ב 6 6 ב ב 3 = נש
= ב ט ט ב םוש
צ\ 3 כ טפ םס ש 5
3 1 ש 3
4 4 בט
4 6 34 |
5 6 כ ל כ צצ
2 5 |
ב 5 צז צפצ
4 ב 5 ם 3פ
1 ב3 טכ ל
04 ₪ 9
טבק כ
4 3 ||
ב ש בד |
59 כ מ 4% ₪ 5
בל 2 -צצ 23 |=] ש
₪ ק צ 5 5
ב א 0 ₪ ל
53 5 2 2 ש
₪ 5 טםט ב בב
5 של > |8:
בכט 3 0 ש 5%
₪ ₪ 2 0 כב
53 כל ל 8
9 כ 5 5 |
₪ 3ץ > ם 3
0 ₪ שר ב
8 5 5 5 5 | 38 | 5 5 מ
6 כ |69 | לט ₪ ₪
כ 2 ש ש ט מו = ₪
כ 85 0 ל 5 = 4 ₪
6-1 ש ט
3 לס 2 כ " |
5 |3צ3
₪- 1 .
₪ 68 5 8 ₪6 639 5 ב
8 | | לפ
3 ב> 22 שב ב 6
ש| שק 2 ₪ ש 6
א ₪ ש ש 3
צ| טצכ 5 ש ש
4 2 26 8+ בה
65 2 5 - בב
₪ 38 8 צ 5 5 60 בב
7 ₪ ש כ שש ב כ בכ
שש ש 6 ל
תו 5₪ 6 .
ב קש כ בב טָ
ל בכ 55 3
]* 12| 436 4 | %
עיריית הוד השוון
באורים נוספים
באוריט ללוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2015
באור 6 - נתוני משרד תרווחה בתקציב הרגיל
הנתונים של התקבולים והתשלומים של תקציב הרווחה שנעשו באמצעות משרד הרווחה נרשמו בספרי החשבונות על פי
נתוניס שנתקבלו מדותות שהופקו עייי המתשב של משרד הרווחה. חלק מהנתוניס שנוּקפו לחובת העירייה גולמו בהתאס
לשיעורי ההשתתפות המקובליס של העירייה בשיעור 25%-0% כך שהעלויות בתקציב הרגיל משקפות את מלוא סכום
ההוצאות (100%) שהוצאו עייי משרד הרנוחה והעירייה.
באור 7 - נתוני משרד החינוך בתקציב הרגיל
נתוני התשלומים של תקציבי החינוך כוללים, בין היתר, סכומיס בהס משרד החינוך תייב את העירייה עבור שכר של גננות
עובדות מדינה, המועסקות על ידי משרד התינוך בגני הילדיס שבבעלות העירייה. תשלומיס אלה מוצגים בסעיף פעולות
חינוך. השתתפות המשרד במימון שכר הגננות כלולה בסעיף הכנסות ממשרדי ממשלה.
באור 8 - מפעל המים
התל מחודש ינואר 2010 הועבר מפעל המיס לתאגיד המיס (ראה באור 10/ב)),
הכנסות העירייח ממכירת מיס מא שנת 2010 מתייחסות לגביית חובות שקדמו למועד האמור.
באור ל - התחייבויות בגין פנטיה צוברת, הפרשה לחופשה ופדיון ימי מחלה
א. התחייבות העירייה בגיץ ימי חופשה נצבריס של עובדיה מסתכמת לתאריך המאזן לסך 2,933 אלפי שייח (ליוס 31
בדצמבר 2014 - 3,694 אלפי שייח).
ב התתייבות העירייה בגין פיצויי פיטורין לעובדיסם המועסקים בתנאי פנסיה צוברת אשר אינה מכוסה על ידי
הפקדות מיועדות מסתכמת לתאריך המאזן בסך 5,091 אלפי שייח (ליוס 31 בדצמבר 2014 - 4,299 אלפי שייח),
ג. התחייבות העירייה בגין צבירת ימי מחלה של עובדיה שמעל גלל 50 מסתכמת לתאריך המאזן לסך 8,680 אלפי שייח
(ליום 31 בדצמבר 2014 - 8,432 אלפי שייח).
באור 10 - השקעות בתאגידים עירוניים
להלן הגופיס שבבעלות העירייה או שלעירייה יש עניון כלכלי בהם:
יתרה
בספרי יתרת הון
שיעור מספר העירייה חי | עצמי במאזן
שם הגו אחוקת מניות מניות פרמיה () התאגיד
[ ה | 7-7 | | |,לטושיית |אלפישיית |אלפישיית |אלפישיית
הוד השרון חברה כלכלית עירונית
מי חוד השרון בעיימ 10% 100 5 (810) ל
א. הוד השרון חברה כלכלית עירונית לפיתוח בעיימ
ע) הוד השרון חברה כלכלית עירונית לפיתות בעיימ (להלן ייהחברהי) נוסדה ביולי 1999, במטרה להקים
ולבנות פרויקטיס בתתומי העיר.
0 החברה בבעלות 99% של עיריית הוד השרון: הונפקו 50,001 מניות בנות 1 שייח מהן מתזיקה העירייה ב-
0 מניות וראש העירייח, מתוקף תפקידו במניה אחת.
3 החברח אינה פעילה מאז קבלת התלטת מועצת העירייה מיוס 12 בספטמבר 2002 בדבר הקפאת פעילותה.
₪ חוב ישן שהיה לחברה הכלכלית לעירייה בסך כ- 1.2 מיליון שייח נסגר לתבייר כבר בשנת 2002,
6 בהתאם להתלטת מועצה ובאישור משרד הפנים מחודש פברואר 2011 ובמטרה לחדש את פעילותה,
הורימה העירייה לחברה עד תוס שנת 2015 סך 428 אלפי ₪ כפרמיה על חשבון מניות. ההשקעה נרשמה
בתבייר מיועד לענין וה. סך ההשקעה במניות החברה ליום 31 בדצמבר 2015 היא 478 אלפי ₪ (הון מניות
ופרמיה). לאתר 13 שניס בחן לא פעלה החברה, היא חיידשה פעילותה בשנת 2015.
0 ליוס 31 בדצמבר 2014 לחברה יתרת וכות בספרי העירייה בסך של כ - 21 אלפי שייח (ליום 31 בדצמבר
4 - כנייל).
17 \
עיריית הוד השוון
באורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2015
ב, תאגיד חמים והבלוב - מי הוד השרון בע'ימ (להלן בסעיף זה -- ''התאגיד'יי)
41 מי הוד השרון בעיימ (להלן - ייהתאגידיי) התאגד ונרשס ברשס החברות בתאריך 12 בינואר 2010, מספר
רישום 514384577.
2 התאגיד הוקס בהתאם לחוק תאגידי מים וביוב, התשסייא - 2001, ופועל מחודש ינואר 2010 על פי רשיון
הפעלה שניתן לו על ידי הממונה על תאגידי המיס והביוב במשרד הפנים (להלן - ייהממונחי).
3 חון המניות של התאגיד הוא 100,000 מניות רגילות בנות 1 שייח כל אחת. לעירייה הוקצו 100% ממניות
התאגיד.
4 בהתאם להסכם בין העירייה לתאגיד, העירייה העבירה לתאגיד את כל נכסי המיטלטלין שלה המשמשים
במשק חמים והביוב.
5. תמורת הנכסים שהעבירה העירייה לתאגיד וכאית העירייה לסך 101,589 אלפי שייח ששולמו כלחלן:
% מחטכום, דהיינו סך כ- 71,112 אלפי שייח באמצעות מניות התאגיד ו- 30% מהסכוס, דהיינו סך כ-
7 אלפי שייח באמצאות הלוואת בעלים לתקופה של 15 שנה. בחודש <וני 2010 נתן הממונה אישור,
לפיו התמורה לעירייה בגין העברת הנכסיס לתאגיד תגדל בסך 20,259 אלפי שייח. בוצעה חלוקה חדשה
לתמורה הכוללת, לפיה הסך 61,815 אלפי שייח, מהווה הון מניות והסך 60,033 אלפי שייח מהווה הלוואת
בעלים.
6 הלוואת הבעליס צמודה למדד ונושאת ריבית שנתית בשיעור 5%. עד תום שנת 2014 פרע התאגיד בפרעון
מוקדם סך של כ- 54 מיליון שייח מההלוואה באמצעות הלוואות מהבנקים. יתרת קרן ההלוואה ליוס 31
בדצמבר 2015 הינה 5,943 אלפי שייח.
7 ליוס 31 בדצמבר 2015 לחברח יתרת וכות בספרי העירייה בסך כ- 810 אלפי שייח (ליוס 31 בדצמבר 2014
כ- 1,766 אלפי שיית),
8 פרט לההזרי קרן ההלוואה שנרשמים לקרנות הפיתות על בסיס מזומן כאמור לעיל, העירייח רושמת
הכנסות מהתאגיד בגובה הריבית וההצמדה על יתרת ההלוואה בלבד, בהתאס לרישומי התאגיד בספריו
(בשנת 2015 - 312 אלפי ₪, בשנת 2014 - 440 אלפי שייח).
9 בשנת 2015 רשמה העירייה הוצאות מיס וביוב לתאגיד בסך כ- 4,633 אלפי ₪ והקטנת הוצאות מים וביוב
עבור שנת 2014 בסך כ- 415 אלפי ₪ (בשנת 2014 כ- 5,420 אלפי שייח) וכן הוצאות עבור יעוץ בנושא
היטלי מיס וביוב בסך כ- 71 אלפי שייח. בשנת 2015 חייבה העירייה את התאגיד בסך 120 אלפי שייח בגין
שרותי מוקד שסופקו על ידי העירייה (בשנת 2014 - כנייל).
0. בשנת 2015 רשס התאגיד רווח בסך 1,268 אלפי שייח (בשנת 2014 רווח בסך 1,074 אלפי שייח).
1 ליוס 31 בדצמבר 2015 לתאגיד הפסדיס שנצברו בסך 1,553 אלפי שיית.
באור 11 - התחייבויות תלויות
בהתאס למכתבים מחיועצים המשפטייס של העירייח, לתאריך המאזן תלויות ועומזזות כנגד העירייה והוועדה המקומית
לתכנון ובניה תביעות בסך כולל של 78,900 אלפי דולר ותביעות בסך כ- 283,588 אלפי שייח (בערכים נומינליים למועדי
הגשת התביעות).
להלן פרוט התביעות הפתוחות לתאריך המאזן, להן אין כיסוי ביטוחל:
א תביעות בגין ירידת ערך מקרקעין לפי סעיף 197 לחוק התכנון וחבניה תשכייה -- 1965
כ- 152 תביעות לפי סעיף 197 לחוק התכנון והבניה, בסכומיס של כ- 243,000 אלפי שייח ועוד 78,900 אלפי דולר
ארהייב (הסכומיס הס לאחר הפחתת השיפוי הסטטוטורי של המדינה), אשר לגביהן היועציס המשפטיים איעם
יכולים להעריך את הסכומיס אותס עלולה הוועדה המקומית לשלם.
ב. תביעות ייצוגיות
ארבע תביעות ייצוגיות נגד העירייה בסך 12,500 אלפי שייח (אומדן) בגין גביות יתר לכאורה של אגרות שילוט,
ארנונה, אגרות בניה והחגּר יתרות וכות ארנונה.
: תביעות כספיות אחרות
כ- 50 תביעות בנושאים שונים, לרבות השבת היטלי תיעול, היטלי השבחה והיטלי פיתוח, פיצויי הפקעה, נוקים
לרכוש, תביעות עובדיס ותביעות כספיות אחרות.
בהתאס להערכות היועציס המשפטיים של העירייה בדבר סיכויי כל אחת מהתביעות, רשמה העירייה לתאריך המאון
הפרשה לתביעות משפטיות בסך כ- 6,070 אלפי שייח בתקציב חרגיל. כמו כן רשמה העירייה הפרשה בסך כ- 3,279 אלפי
שייח בתקציבי הפיתוח, בהתאס לאומדן היועצים המשפטייס בדבר סיכויי התביעות וכן סכום גלובלי של כ- 9,428 אלפי
שייח בגין תביעות שונות בנושאי פיתוח בסכומים גבוהים בהן עדיין לא ניתן להעריך סיכויי התביעות.
8
עיריית הוד השוון
באורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2015
באור 12 - שעבודים ומשכונות
על פי אישור מרשם המשכונות מיום 19 ביוני 2016, כל הכנסות העירייה, חלקן ללא הגבלת סכום, משועבדות בשעבודים
שוטפים לטובת בנקים שונים לתקופות שבין שנה ועד תשעיס ותשע (99) שנים.
באור 13 - שומות ניכויים
בתוס שנת 2015 יצאו לעירייה שומות ניכויים על ידי מס הכנסה לשנים 2011 עד 2013, לפיהן שילמה העירייה בשנת 2015
סך 1,411 אלפי שייח. העירייה עדכנה בהתאס את ההפרשה לשומות ניכוייס עבור השניס שטרס התלישנו, לרבות לביטות
לאומי.
באור 14 - עסקאות ליסינג
העירייה התקשרה בעסקאות ליסינג תפעולי בגין 41 כלי רכב לתקופות שעד חודש דצמבר 2016. דמי השכירות התודשיים
הינם בסך כ- 210 אלפי שייח.
9
- ו ו .
9 %ם [ : ו |
5 6 [ : ָ [
6 טוט ו[ : [ [
עש ב 1 . 1
5 .1 [ : ַ ₪ 5 | | ו ]טש
ףּ לצ 5פ| ₪ |פן |פמהן ב 8 5 |ן|₪] |2ן 8ב
8 פא = |ס| |ס! |ס| |שוש|פ]| |שן ₪ ש | |ס|ס ₪|ם|ש| |6! |9|ש|
6 3 א|אן ₪ |אן |8י8|אן |א! % || א|א|פ| |או |₪|8|8
3 : [ וַ |
4 : [ 1 |
ב : [ [ ו
1 ]יו ו ו : |)| |
ו =] ' |
צ |פו | שש | אן כ = | שופ 5 5
ש 0 | | פר| חצ | סט || ש| |5ם|ם] | | סר| = || ?| || םש
בַ 53| |5|8| :ןהו ש| |ש|8|5|5|5||5]|פ|ם פה |8|8|₪
3 [ : ו |
8 |פ וה וש | ]שש
צו| ל ב|9 פופ ₪ ומ ₪ || אא ב
ב||1 ב|כ5 | | || |לו ]| |5]])ת | שי | |=|ס
33 : ו
₪6| 34 8 | |ב| |ביצןפן 9 ב|פ| |ב|5|5ס | שי |55|8
46 ו[ : [ 1
צן 5 [ : ו [
| 5 | י
5 ו | :
צ|ן 3 = | |=]ש! 1 ישו = |ש|5|ע
ו ו ו הור
8 שָ | ספ | || | | | ו 5
כן| ב ]3 ] פר] מו || |] + כו ]ל | | |תר| מ | | סש כ | ]= || כ | | | ]יק
| | 8 5 8685858 פופ 53358 55 שס|סל: 885
וש ָ ו
₪| 5 [ ן
| 5 9 ] |
ש 6 י [
<- ]| חצ י יָ
1 <>ן6|ב5 : [
וו : ו
1 י 1
6 | 3 [ [ | ב
34 . | ו |
4 ך+|6 - ו[ [ י 3 ש
|- | דצ צ ו [ י :| |
ב - ו [ [ 3| |6
ם = [ : [ בן |
םל טל ד וו
ל 3% || ₪ 5 3 |8
* 34 כ | כ ₪ ו ₪ ₪ 0 | 3 ש
ב||צ 3 י |₪||ש || ₪ ב
ב | 2 84 לש = תי = 6 שו 6 |ב
[ [ [ שן |
ש 3 [ ן 85 |
: | | | | 8
3 [ [ ו [ 2
2-3 [ [ [ ו 3 |
%|-|2 = ₪ ו ו ! |ש]שש|שן |[
| 5 95 ו מה | | 5ם] 3 | |
ס| 5 25 | | | 1 ןפ ₪ |]ש|ב ₪]ש/פ| | 8ב |5
₪| 93 85 לפ 5 | |פפפפ| ופפ 28 |5
3 : : ַ ו בן |אַ
3 [ : ו : ₪ |5
ַ [ : ו[ ו[ | |צ
₪|צ ן : ו[ | ב |3
- 6 | שפי . ו |
| צ ב | וט | ב 58| ₪ | 4 ו 5 |
85| ]| ג | סל | סל ]| סר | 5 |= | סו || || | תו | | סל | נש | ת+| שו || 2 1
6 ו , ו 0 | | סי ₪5
דצב ב | | |5ל: | || |5: א %| |5|5|6]₪|8|5||5: ₪ |לש
צ =
ב 2
- ב
ב
5 מ == 8 | |8
. . 3 ן 53 3
- = ב 6 4 ב |
ב
3 - ב 8 5 48 צ |צָ
6 צ ד בצכד 3 של ם ב
8 3 ב 43 8 ' = 5 |9
3 5 8 35% 3 8 פַ ב
2 5 3 17 5 334 2 36
8 6-6 8 5 595 3 /- 8 594 3 83
₪ בכבא + בצ 6 בב ב אל פצס 2 85||ב
4 [ 555585 5 3 ץצ 5 027 459 238 ל 38|
6 8 "5 שש 8 0358 כ 88% > 48|
53 ל 5 5 25525 2 בב 993585 ללכ 5 -0ב||ס
3 55 5כ5טכבפפטכפבבל 5 צ% 405244 צצכ ל 3% 3||5
קט הט ב ככה נ3ככהב 6 טסט צצכצ. כבפטפהםב 3 בכבכ5
268 כב 8 5 5 בצפפ5פכ- - 6 0 6066 63צפפפ כב פפכ5|ב
6 כ5|ל ל ל כ ל ל 0 ל ל כ 0 כ שר ₪ כ בל ככ 6 טכ כ 0 צר = 4
בי
צּ
3 רש תסת אא א , ₪ םש שש 5
גי ₪ רש ₪ 03 0 נש 1 0 בו כ ו ו
₪ [ : ו[ |
₪ ב [ ו[ : ו[
' 4 : [ 1 |
- בַ ו ו ו 1
ה ב : [ 1 :
9 ּ : [ ו |
₪ 5 5|ש| מ [ שי 5 ןש שו א
0 מ ל | | || |5|5ש, כם |3 |
[ש 1" = |+|105 בב 5 )פס | ת | | | |סי 1 4
8 3 5 |א|שף: 8 ]פמ שש |פופף|פן |ף5|ט)ףן |פי |8ּ
: [ [ :
: [ ו[ 1
3 [ [ 1 :
ה ו ו [ ו
ב : : ו[ ם :
טש ל | | | | בש שש | || |
₪ 3 8 שו |9|שפ ₪פן ] |צ )| | |
3 3 |פ: = |2]|ש)ם: ט|צ| |8| |5|5 8 |8ו |
34 י ו י [
כן |ט [ ו[ [ ְ
- ב ו [ [ י
6 4 | :
₪ 6 : : ו :
|כטם [ ָ ו [
8 53 ן ו ו
|35 : ו[ [ 1
₪ 12 : [ : וש
₪ |34 | 5 5 ו
₪ |54 םס כ|=] 8 ₪ 5
(=(= |ש ]סיו | |ש|יתו בי = | |פ| | שא |פי |ם
5
ל [ ו ְ
ש צ ו ו [
4 |3 ן [ ו
2- 0 : : ן
ב | זו 3 י [ [
= ב ] [ ו
6 = ב ב 1 ו [
4 ל ! ו [
צ 0 23 [ 1 |
- 6 ב 3% |ש / / ו ₪
ב ש צ5 ₪|ט| |פי = ה 5
ב 6 (-ם ₪|א] |ן ן נ ג 5 ₪
ככ כב [ ו ₪
ב 8 : | :
ב 3 : ן ו
ב 3| 5 ו ו ו
ג ₪ / ו [ [
2 5 ו [ ו
4 . | [ ַ
אק |% טכ ₪ טן ן
1 4|] |4:ן | |תן מ | | עה ש פ
₪ |5 ₪5 3 5% 5 5 ₪ | ₪
מ ב 4]ה] | מ |ש: ןש |ש|ב|ם 3 -]
מ
₪
3
=
ב
3
. ש
6
ב
ו
6
₪
ב 5
- 9 4
4 2
8 4% 8
= = 3 4 51
צִּ ₪ 5% : 2
1 ש ט
. 8 8 8 3 3
6 ₪2 שש צכ ד ב
8 ב 3 93% ₪ 9
3 ם ם צ - 3
|= = לכם ככ 4-5 ט
4 = 2 ש כצ 0 ₪7 צ
1 םכש םס אב > + 5-68 6
8 56 68 555 3 3ב צב 6% 5
₪ כפצרבט 4 ₪3 6 הד 3ב 8 53 5
לצ א 51553% 3 צ 3 57ב 5 80 8
8 54955828 58% 5 8( 0358 5ל 5 8
5 3 5 5 א ₪ ₪ 5 8 6 5 ₪ כ ב 35 ל 4 ₪5 > ב
ב| קפפ5בבצצבבץ דבל ב 3 צצבל ב8צצ ל צ
₪ ₪ > ש 4 ב 2 ש 35 2 ש ב - 6 0 ב 3
1 6 ככ פב בב פכ- - 6 6.9 6 > צ ב ב
6| ,|לללכנללכם לכ 5 צפ פפל5 35635 06 8
. = רת . == = = ==
44 רש 22 קת בו ש בי בורבו נ םת 9
י [ [
% ב ו [ י
₪ םר [ ַ ְ
ל בב [ [ י
ק 6% /
1 שוכ - ו = !|
5 לב 5 | ב |
6 ב ב | 6 ₪ ₪ ₪ (ל
₪ -1 || | ₪ 5 8 |פ
₪ 1 ו
0 ו ו[
4 ו[ 1
8 1 1
- י ו
4 [ 1
₪ ו :
ב : ָ
3 ו [
ב [ ו
3 ו [
ב ו ]
5 : |
ט ו ו
צ ו [
ש י י
ב ב [ [
₪ ב ו [
65 ב | |
5 1 1
ט י ו |
צ ו[ [ ו
ב 5 [ י [
4 ט ו ו י
= צּ ן ו :
₪ בַ | |₪: בן ב
4 ]| |שו "ן ₪ ₪ |
ל ב ]|ש₪) |םו ₪ 6 ב
ג ו |
1 ו[
ב 1 1
- / 1 1
בכש 4 ב : |
ב 3 ו ו
6 [ [
5 ₪ 93% | י
ב 3 צהב י ו
6 58 ו [
3 6ב 8ל [ ו
= צ| 5 ו ו ₪
ב ₪ ב [ 1 3
1 ו[
ל 00ם [
4 כ ו 0 ן ו
+ 32| 0 ב ] 1
2 5 6 [ |
₪ : 1 [ [
צ- 7 |43 |
2 8 ב : :
1 טּ ו ן
ל [ ו
וא 1 |
[ 1 [
ג | ן ן
ט 6 [ ו
3 םב [ [
5 [ 1
ב 53 ו י
3 [ 1
₪ 65 [ [
6
(
ממ
6
5
פּ
56 כ
ב 3% 6 =
6 . 3 כ 5
1 5 5% ש 9
מ %- 5 -
3 צ 8 5 8
8 ם / צ % צַ
₪8 43 4 5-3 8 ב כ
₪ = בר ט ב 2 1= =
- זו 4 כ ₪ 0 כ 2 ₪ ₪ 34
סט ₪ 8 כ6ם 8 סט ₪ ב
6 5 טל ₪ 5-56 בכ %
בַ אכבבב 52 - = ₪
צ | אצ5ב לב 3 ל 8 8 3% %
ם 6 55 ש - 3 6 2-3
6 |פלל סל 8% 3 2 ו
בהחעת /
ב ₪ ג\ ש תי
5 ן : .
6 : ו[ [ ו
י ו[ [ 1 1
- ַ : 1 1
= י י י י
5 [ וְ [ ו
5 ו ו ו [
צ ו[ ו ו[ ו
= כ : [ ו[ ו
2 צ : : : [
3 ב : : ו :
בַּ [ ַ ו ו
5 ו[ ו[ ו ן
9 ו[ ו[ 1 :
ב ! ן [ |
טַ 2 2 ו ו ו
כי: י . ו [ על
₪ בו 5 [ 5 שו ב 4 | 9 3 |
3 שן |סו ו ב 8 0 | 3 ]| סט | 2 | צ |כן
4 5 |ם! וצל 5 ש|ם )6 ם|ם|ם| |פי |א
[ : [ 1
[ : ' [
ו ו [ [
ר) + 1 1 .
6 : [ ו[ [
6 ָ : 1 :
ו[ : 1 ו
- ו[ ו[ ָ 1
5 : : : [
ב ו[ : [ ו
₪ |ט [ [ י [
₪ |ט : [ 1 :
2 6 5] [ ו :|
ב פ ה - ו בו ב כם ₪5 |סן
+ זה סו |ש שו = שר| ם ₪ |ש
3 ₪ |פ 5פ| 8 |ב| |בנצ)אן 9 מ 8 שו |₪
כ ₪ ד [ ו |
ב [ ו ו[
6 - ו ' [
| 2 ו[ ו 1
ב 3 םס י ו [
6 3 [ ו[ |
ב 4 | | .
ב 4 ב ו[ 1 ו ₪
צ 88 : [ |
צ זצ י [ [
% כן 6 1 [ [
1 ם [ י
ש ב | ַ [
5צ : |
₪ |3 [ : [
נ ו 4-ו ו |
ב 9 צרו ו - | |צ
5)| |ב % ל א > ]יש || |
1 4 5 9פצו שי שש )ב הא סו |
3 ט בק ו סי |₪ | )תע בי ו |
3 - 09 ₪1 ושפו -₪ ++|=-|0 ב ב -ן ₪
₪
2
₪
6
=
4
2 4
0 -
5 + 3
6-6 כ
5 9 ט =
ב 1 4
6 כ 3 כ
6 3 8 6 :
צ 4 6 + 3 3
כּ צַ ש- 2 ₪ 5 ם
- תע זצ
8 ם ט %-5 3 8-ב 5
8 3 בל ב 3( ם 2-3 564
ש 02 54 הש 83 3ב 2% ₪
6 כ 4רם ס ט ה ט = 21 2 5 ט ם
%| צ? 2ל % 64 05ב פב 6פטט 4-2 6
4 כ כ ל 5 ₪ ט כ = == [=) 4 ס 6 כ
הפפ לצ 52 35 ל 5 33 4% 5ס הצצ טש
שבכפל בש > שע 63343 לל- 955958 צ5% 3 25
כל|פצלל סל כל לל 4 5 צ> פכדלפש 6% 06 0
ב הרחת אכ רא / שש ₪
ל ₪ ₪ ₪ 5 - שש גר תא 0 = בויו
עיף5יית הוד השרון
נספח 2 לטופס 1 - פירוט ד
הדות הכספי לשנת 2015
דוח גביה ויתרות חייביס ליוס 31 בדצמבר 2015 באלפי ש'יח
דות גביה ויתרות חייבים ליוס 51 בדצמבר 2015 באלפי שת
א ללי מים
נתוני גביה מים ואדנונה 7-7 א 40707070 7-ה
.| 00 2046 0000000000 רת של 7-7
גבית פיגולים
יתרת פיגוריס ריאלית לתתילת שנה 9 77 500 717
חיובטיכוי נוסף (4,179) (7,883) (1,133)
העברה לחובות מסופקים וחובות למחיקה (10,152) 16
חיוביס במהלך התקופה בגין ריבית והצמדת 11 2,000 38: 0
הנחות, פטורים, ויכוייס ומחיקת חובות (1,784) (2,210)
סהייכ יתרת פיגוריס (פוטנציאל הגביה) וו וי 0 ניוווווּוּוּ ו[ .ה
גביה בגין פיגוריס 16 172 1 20
יתרת פיגורים בגין שניס קודמות 13 [הלו 4% 00
חיוב תקופתי שוטף מצטבר 2|9 18
חיוב/ויכוי נוסף 2+ 9 \
חיוביס במהלך התקופה בגין ריבית והצמדת 27 7+
הנחות, פטורִים, איכויים ומתיקת חובות (16,588) (15,854)
סתייכ חיוב תקופתי (פוטנציאל הגביה) וו ו וו .ּוו
גביח שוטפת / 1.07 11
סחייכ שנגבת -לדדדר ללהההההההההההדדרררל ההדהההדדייהההרררוררת
.
יתרת חובות שטרס נגבו לטוף התקופה 6 2,9 כו ית
0
% גביה מהפיגוריס %." 5% 1% 3%
% גביה מהשוטף 12% 125%
% גביה מהסתייכ 1% 1% 1% 1%
4 \
5 ו
3 [ ו
ה ו ו
ו [
6 ש | ה
- ₪ ב . ו ₪ ור
ב | 55>| | 8 רו
₪ שם]| ל - 5 > 8%
₪ 53| 560 . 88 8 8 |אן |
.
[ [
ו ו[
ו [
[ [
ו ו[
[ [
ו [
צ בו 9 הור
בו |
צּ ) ל ש ₪ ם
9 בר ₪ הת]|מן מ 4|שו |ס
/
3
1
1 [ [
3 1 1
( [ [
4 [ ו
ב ] [
3| 8 : יְ
₪3 55 צ 5 8 %
| אפ,ס טש ₪ |ש: י ה
ב
6
=
3 ו ו
" 3 [ |
4 4 [ [
5 ב | |
6 ₪ לפ 09 הש
ב ל ו בַּ תש | |5
ם םרק % | 85% 5-3 ₪8 ₪ 8 ₪
. 205 + ב ל בו|ס (= ₪ %|פקן 9 ₪6 |6! |
ב 568
22
ל | :
כ 44% ו י
ב + ד ₪ ו[ ו[
₪ = ₪ ו [
ד 5 ₪ |ט שש 3 ב שבכש האור ש
מוי ות 8 ב םְ ספרה 55 0
2 סה 1 סש | ₪5 5 |6|ם
- ₪ 3 ₪ = א 85 אפ א 8 |8! |
+ ם ט
2 12| ₪ 3
+ צך ,| טלן פ י [
שי 5 ש ב [
א 6 | :
ו י
כ שַ צּ 3 ש|פ! ₪ שו פָ
1 ב % ₪ 2+ 5 ה
= ₪1 1 4 סיועשו 0 ו |
1 ₪1 טס ולבוי = ] ו שו |ש
4 6 ב ₪ מ|שן שש = | |
[ [
[ ו
/ ו [
ב ו [
₪1 1 1
צִ ו י
5 שש טִ 7 ₪5 נש
ש 9 פס 1 וי )סו 5 צי סי
7 )| 3 = 0 5 5 |
3 ב ו 9 א | 1 = | |
= ש 5 ₪ '|סו ש 4 6 ₪
צ 5 ב 6 0 6|סן ₪5 6 |סן |
-
6 3
ט =
ם ב -
. . 1 : :
שּ צִ = 6 3
8 8 ב 8 =
ב ₪ שב 8 צ
ם ץצ 5% בס ₪
2 צ 4 1
. 5 3 36-54 69 6
צ = 3 צ ב ב = צ
1 ב 2 1 ב
טְ 5 5 4 ב] 8 ב
| ₪ ט 8 05 3 3
- 5 ₪ % 56 8 8
. =
2 צכם נבפפבם 55 סס =
ש 253 ב
3 |5%8 צ'| 2828 58 פ %
צ 50 ב צ טשבטס ע 6 צצשצ ב
כ בצ 6 בפבטם צב 08 ט
אתת כ ה
43 נש בבר ₪
6
5
ב שִ
, 3 ש - 5
5 3 8 4 ₪ ל ₪ א 5
1 ₪ ת) מ 5 כ עול 5
₪ 1000 30 00 4 ">
= א 8 5958 א כ
זז
₪
כ .
לט
₪
4
= - שש
צ
8 %9- 8 5
= תח [ר 1 *] ת\ [=] 4]
ט
58| ם%558ה 5
וצ =
צ ה ה
ב
טּ כ 5
4
1
8
בּ
3
ב
ַ
ם ב|מ שש ₪ ₪ 5
ב ף 5 0 |-]
[= - סי 00 וש ₪
4 ₪ שש רת 0+ 1
6
3
שן בן +
- ₪
ב 58 6( ן
צן ₪ | 5
6 בר 3 | 55 6שעם 5
ב + 0 8 ויוי יר ו 8
4 שד ₪ א 99% יש
- | 64| == ₪
ב כ | ₪
% כ ם
4 1
צְ בּ| ב ם - - ש
342 כן |צ ₪ 1 שש 5
ש אש 5 ו 9
שי ₪ 1 = ע\ ען 5 1
1
₪6 6 3 | 8%8%%85 5
.
ב
ב
3
ב
₪
רש ₪ ₪ 4 8
8 רת ₪
3 ו צ
ס שת ₪ 05 6 [=]
= נ=י- יו = -
| -
פָ
ב
ב
0
₪
3 =
5 8ב
13
ב 8
/ פצשצ 6 ב
ב 8 רבב /
6 בלפטכפבכצ 5
ב בבבבפבס ₪
צ בלל קש שָ
- 68" 5 ב
4 שלכצכצס 0
00 ח\ 09 4
₪ 4 ד [ ז .
1 י [ |
ט 5 2 1 [
5 בצפ ָ ו |
.> 53 ₪ ו! [
8 4 ל || )םל בו +
ב |גש | סס = חן הין ו 1
3 3 בש |פ|ףפ] | |פ :>
8
ן :
אתה |=ן ו
55| מה |ם 5
ו ה
% ט | |₪|פ| ם)שן8|פן | |ש)|ט ג
: ו[
[ ו[
5 | = 1
י ₪ ₪
| סוט ₪ 5
1 סס | סש | ע\ | בר ], .| בו ה כ
₪ ש] |ת|פ|ת|ת|פ|שי לוס הח
צ פ| |5|5|5|5|5|5; 5 5 |
ו
צ ו |
3 [
ב ו
5 | |
3 3 |
3 83| 38
1 4 |0)8)ש)טש|פ:
ב
[ָ |
₪ כ ן |
- ש
ד 6 | | | ב]
₪ 2 | | 6 | | 5 ן ₪
דצו ל | 1 | | ת\] | ו 3
בן| 4 5 | | םי 1+
5 8 \ | צר | ₪ | תו ו ₪
₪ "
כו :
- ₪ ב ו
ב 25 ו[ |
5 ₪ ₪ | בצ 8
6 66 צ 55| | | 36 |כ: ב
- 5 | 4 | | סב בו צ
כ ₪ 8 | | 856588 8
3 צ :
1 ב - [ [ ש
ב 6 4 3 ו[ [ מס
: ו
בן זו ב ם: ב |ם
3 +[ 4 84| 555 ₪
+ | ץצ ₪ שא 55 6 | 5 5
ו[ [
ץ ₪ 86| 58858 > | ₪ 8
> 2] ש ז [ |
₪ [ 1
ו[ [
8 8 - ו ₪5 או |ש
-| 1 ב )!רו - ₪: |
כן 3 | || סב ןיד מו |₪6
צן 9 | זר |=-+ | |ס:! - ו |
₪ 6 | 9 | 99| | .10 ₪ |וש בו ש
ב | + | | | = תאן |
| 8 ] [
ק 1 [
ב [ ו |
ב 1 ו |
ב - = ₪ ₪ (ש
3 ט | | ו 5 ||
5 ל | | ₪ | גר | חן ₪ מו
1 | ]| ו | ]| | 1 = 5 |ב
-₪ -)]00 | תש | | ו |תש ששו 1-=]
= =|י|6|ס|ן 5|ס ס: |
ב
3
6
ב ₪
ב
ב
8 "
ב 9 תו = כל
ב
ב
3ּ 5 ב
₪ 2-8 6 כ
4 5 ב ב = 3
₪ 0 ו ₪ 6
₪4 5% 6 + 3 5
לכ 0 5 ₪ ם 6 -
6 צ ב 3 5 ב 34
צ|פ8%8% 35 קבץ - 5 %%
5 05 ש 9 בל 8 3%
צ(1ב 5504 063 5( כצל5
0 5 6
3 |28 53 5 4ל4 צ צ בל
3 |343348 338 -- 5ב
+ שלש ל ץצ טש ל ₪ צ שָ ל 6
4 || 66 3 כ,|עם 3-ל
ב | ה ההק 25ב קוח 27 ב ב 94
ב וי - ו
9
3
ט
5
ב
תעש
נש
₪ , ,
0 [ [
3 : ו
צְ |
4 [ [
ב ו ו
4 <=] ו
₪ 5 וה סו פא שפ סו
₪ 999% % 5% 558% 9
א ה( שאאאאאא לפא |ש אא אאטפאאאאא |
ו ן : :
ו י ו [
₪ 1 . ו ו
[-] ] ו [ ו[
₪ - שי שו נשטו שו
= צ ₪ |%! | שש - 5% |9ו
00% 00 סכ |סבן 2 ו 5 םד סק לש | | |
6 תש ₪ 0 | 0 4 ען |שו 0 וש הרק ו 5% |69! |ת
97 5 0 0 ₪ 5 0 ₪ - ו =ו וי ת\ נש 0 00 00 0 69 יס אי =
ש + 02 ה\ 0 91 0 ₪ 1ר (ם תין תין = 0 תא וש !שש + 5+ 45-09 סי סי ₪
[ ו [ ו
[ ו [ [
ם 3 [ ו י [
% 0% בת
4 כב ₪5 .2 ב ₪ ₪ ₪ר כ ם = ₪
טל ?+ 9700ב 447 2 ₪ םה 7 |ת! |אן |
בן ב 0-2 5 572 ₪ - ת\ ₪ |מו ד ₪0 עד םד ו הו קן ה
4 6 ב ₪9 פס ₪ 4 55 6% אל 5 של שר 5-5 ש
| 4 ₪ צאבפט כ שש שי צ ג פפטרטהפט |פיר ו ף
₪ +
%
בן טש / /
2-2 ₪ ו י
+ ₪ = [ וְּ
2 ל : ן
| 2 5 ו [
3 6% % מז מז
ש ת\ 2 - סו ה ו כו
- 5 > 5ְ 0 9% 8%( 5% ל 9
ב 9 א( כ( אאאאאפחצחצא א א ₪ אא כ פאטאאאטשטא ,שו ל
₪
" | ₪
4 5 ןה ב|)
+ כ+| ש י|ן |
342 3| 34 ו [ [ [
צ ₪ 6 | ה|ת
> ל| 2 ו [ ו [
6 2 - שו |(שו שו ושו
3 ₪9 ₪ ₪ |שו |6: 060 | א ₪ |0! |
מן 9 % ₪75 0 | | כ 0 כ תש ד | קת ||
₪1 1 % 0 וש 5 2+ + 0 תו 1 = תו | 0 ת\ 0 9 נש > 1 (:<
₪ 4 4 4 טש נש תי 5 ש!ן |ש! 33 ₪ ש 3 ₪ ב 4ן |צו |%
ב ב 3 ₪00 + 1 ת\ = תי 4-ו |צו ₪ 4 00 ₪ 2-0 0 = |=ו |
3 3 ו ו
65 5
1 5
3 1 1 1 ו[
₪ ו|ת 0%
[ [ 1
- ש: |שו ₪ שו |שו
ט 0 |[ ₪ \-] 9 |פיו 4 פס 4 ו םי פא |
1 4 ל 0-3 4 ו כו המבה סי ו דר ₪ רס ל [ן רו
3 0 0005000 | 5 555 פס |צש |בו
== ה 4 = סו סו == תש [ר וש סר וש > שו שו .
ב 00 0 4 ע סי = (=) 1 כשי - וי == == כו סו 1-₪
5
ט
שצ
=
=
-
3
=
9
ט
: : :
8 6 5
5 5 ב
גי ט 2
2 - וכ
₪ 3% 8 2
ב- ש צ רא ש ב
1 0 599% 2 9 ב 3 4
ב -% 4443 6 ₪2 5 4 ₪ 4 5
5 ב334 3563 > 25 + ב 2 ₪ 8 5 5
כבספסבכ ל 3 פצ שך כב 5 ש 3
3% 55 5% 6 בצ 53330 54 5 65 ₪
בס 9 שככב 4 6 5 5
73 99% 07 553 58.595533 + 52 צ
צשפספכבכפרברר בצ טָ צ 54( 3כ6ל6שס55 7% 5ל7ַ 520 צ
8% %>5% 3 3 3896 935393948 3 3 8-3
נכלאבטכטטט 00000000 צט5 6666 60000 6 -
3 [ : : בוה [
א > [ : : בוו|ת :
ּ 8 5 ב 1 ַ \ | | :
5 6 + ]ו )שו | | |ש, |םו |שו = ₪ן |₪
צ לשכד 5 6 5 ₪96 | פפו בו פוש בו |
2 קפ ט ₪5 | :סי סי|פנות | |וש תו |אן = 4 |
זצ בש )בי פ|פי יס )יס ס|ס' [ [ [
9 ו ל | 5 05| 985 5 | |0₪ 5 8 |
9
+ \ ו | [ |
5 3 ב] [ [ [ וו |ףת :
>| 09 5 ה |
8 בן 56 5 : [ [ | |ת [
לכש בק 52 : [ [ | שש
1 3 הי] ציו וב ו תוו ו ₪ ו 2
| אל ד שו | | תש | | ל ₪
85 33| 9533 59 9398 ₪ פס - 9% שבפ
ובש 6 = 4 |60 62 9 | ₪ ונר ו ש|תן |סן |0ו0 כ - |
= ו[ : ו[ בוו|ת |
ש : [ [ בהות|ת ]
5ם : [ [ | |ף ַ
בל צ [ | [ ווה ו[
פב 5 |שו י ₪ |עו |שו |6ו ש פצי |
% ס ת\|ם וט שי ]0 |₪ש! |צי |( 6 |9
וטס ש 5 | כ)|4ן60 | |ס0ות 60| |גאן | וש סר תו |ת
צ
> 3 | : : 7-ו [ 5
₪ |% 8 כ [ : : בוו|ף | 5
₪ | ש 1 [ [ [ ו ן [ ]
₪ |9צ3 5| שפשלשפפ פ ספש פ ל 08 פ| 8
₪ |ב6ש 6 | 65 ו | 5 א |שו ל *ן תוס
₪ 9% ש ו |ות |תווו |ת0ו |%2) |שו בב ₪ |₪ 2
1 6 סצ ל ]9/9 | יחצ ר|רן |) |08 0 שו |ת 4
3 1
" : ו ן [ [ ן | םס
₪ | 5* 3 1 |00 | ₪ ₪ 2 ₪ |
ב ₪ | אצ 43| 82 ₪ 5 ₪ 5
7 ₪ 2 ש = יי ,| |סיס | 0|ן |9! |צשור 95-35 =
- 303 | 8856 8688 5 55 8 5 פשם :
[=
3 ₪ צ ו |ן | |ון:ן) | .
+ 0 6|ב : [ [ בת | | ב ש
צ - ב ב [ ו : יוו|הת יְ 8 =
ב 88| 58 צ ה שא 5
1 6 ו ו י 7 מי |(שו 1 ו[ 0
3 46 37 35| כג+פאבפש 3558 | פה פן 8
- \ \ . . . . 1
₪ 6 | 5886 |₪5 >ןף 5 םוש א א 6
4%
ב-\ ב
1 [ 1 : בוה 1 =
ב ב \ ו | יווה [ 5
ם 3 5% 5 |%: [ וש |שן |שן | 5 || ם
4 ו ו 1 ו י ] -
₪ 4 ם| 5 ₪5 מ₪ אם ם ₪5 5 5 צ
2 פ ל | 5 |₪8 |₪8 |₪8₪ | |8 |8: 5 | 8
/
5 : [ : | ₪
₪ : [ [ 7 6
0 [ [ [ הוו|ףת :
14 | : | ה 4
5 -
ל ₪
3 343 צַ
ם %- 6 ט
5 8 צר ה פַ
₪
3% טש וי 4
ב ב כ 4 ₪( ₪ 0
פּ 6% 3 4 2 ₪
בש ם אלל ב 9 ג
= רס = =
4 ו == ₪ ש צרצ 1
4 כב ששב כב ₪6 ל 5 5
7 626 6 4-3 טם -
שב כ שש 5 0226 90 568 סַ
כ בפבצ כ ב % > 3פ5פ. =
3 43505%0 8648 5 ססםרכם 458 5
4 שב 38555 1 קבט 6% 24
6 וא > 59 סבבסב 558
טּ בבפכבכבפכ פרכף % 523% ל5ל 4
₪ 3 3 כנס כטכטכ 3 כ כד6 6-6 בשב
1 ב 5 5 ב 1= - צ ב ב 3 אא
4 (|43902%0 0 64 5028064 אפפ צם
ש'
צַ
₪
8
₪
6
וצ
ב
1
₪ : 1 1 1
8 | : : |
ש : י ו[ ן
6 ו[ ו[ 5 | [
3 ₪7 ₪ 064 ם- ₪ סש
4 קטש ל 965 א 9 פפם פב (=ן ה
| 58 בפפפאפ | שכל 5932 95 2 א ₪
1
סַּ ָ ן : :
צ [ ו ו ו
צַ : | |
: :
8 : ] ו
ט [ 1 [ 1
4 ו[ 1 1 [
5 ו ו | ו
ב ! 5 ן ם ב 5 :
ב 5 2 050 |פי ₪95 0 8|פ!ו 5 =| ש |ם
כ \ 45
= : : [ ו
ת]| |8 [ [ ו [
| | | 58 8
9 1 | 1 [ 5|6| ₪5
ש צס ו - שו רש ו ו א
ה || 950 5 חאפםה | 5א5 כק | כ פה | 5 ₪
4-1 נטן 4 00 ם-|כי ת\ 0 כ) ע) כ ח\ דצו - ה :] סי 5 ₪ =|00ו סי (=]
5 צ ₪ י י
₪ בצ 558 8889858 0 א9%8 8בםה- 58 85 8 8
₪ צ \ , , ,
> 65% | 1 1 [
> 7 טף [ : [ [
7 ב בּ : י ו ו
6 ₪ 3 ו [ [ [
5 ב : ן 1 1
ב 3 6 ו[ | 1 1
3) | : ו[ ו[ 1 9
4 ₪ | : ו וש 9 ₪1 |
- ו א = |כת [
ב 5 ם ₪ 5 65 פסלסשם 6 ₪ ₪ 8|6ן צבם ו ם | טש
6
כ 6 | ַ | |
₪( כ ש [ ו 1
ן ו
. ש ב ו י [ [
3 ₪ 46 ! [ | | 9
\ ב -ן ₪ או בי סצו 1 זש
₪ ו 5 ו ה |9ן 7 ₪ | ₪ 5 ₪
₪ מ 3385 9059598 9 585% 5 ה 8% פל 5 מ
2 2 45 || 0 5 60 52 ןש 390 ב ב %ש | ₪ [-
6 ל , ו[ | ו[
צן 5 : 1 : 1 י
בצ | | | -
ב ו [ [ ו 6
5 | : 1 [ ₪ 65
ב 1 ו י ו 5
ש : 1 : [ צ
ב |ש ן : [ | ₪|- 2
ד |8 ַ 5 ₪ ו 85| םת
5 2 |סו 4 4 + 1-5 ו 1 00 יש ו ₪] %. - 1 -
כ
6
3
6
6
ט
פָ טָ
8 % 3 שָ
ב שָ 5 צ 8
%ם 5 1 5
עצ צ ס 1 פצ
ט 3 60 פב = ץצ
3 2 0 ₪ 2 ם 9 ה 3ס טש
₪ ב4 5493 בצ 6 6
+צ כפנכדש 3 ב ם 9 ז\
צ ב קצט 8 42הלך בס 5% כ 4 1
ט צפס טשפט 2 ד 0 צ טב ל 6 =
ב 30% 64 3 808 ₪ ץצ 5+
צבצצ53% 25923 לצצבה בבפץ 29 צל א צ% 85
8 23 50 532535 38 325 38 3 5
בסטט 6ט6טטפא סטכט כל 00 5000 5-6
0-0
יי 441 צר 4ר 4 זר בר = = 00 [יויין 9 סל פצ
₪9 + + תה 00-41 000 05 00 ₪ כת כ בו ₪ ני. 1
עיריית הוד השוון
נספח 5 לטופס 2
התפלגות מרכיבי השכר לשנה שנסתלימה ביוס 31 בדצמבר 2015
סיוג תשלום 77 ד בר בש הרשה
ביצוע % מסה"ים ביצוע % מסת'יב
אלפי שייח אלפי שייח
שכר משולב כולל הפרשי שכר 5,3 4% 2,006 1%
שעות נוספות - רשומות 3 1% 1 2%
פיצויי פיטורין 11 5% 11 1%
אתזקת רכב 1 4% 1 5%
תשלומי פנסיה מל 15% 156 1%
תשלומים שונים - הבראה, ביגוד, טלפון, קצובת
9 9 /
נסיעח ועוד 12 15% 1.055 5%
סהייכ שכר ותשלומים .| 796% 00 .ביבר
תשלומי ביטוח לאומי מעביד 5 2% 5 2%
קופת גמל מעביד, קרן השתלמות 12 11% 10 1%
מס שכר ומס מעסיקים 2,071 5% 3 5%
סחייכ נלוות 08| 207% 28878 1%
סח'יכ כללו .| 000% 000 185378 10000% 7 777
| ו
התאמה בין הוצאות השכר הנ''ל לבין הוצאות השכר בנספת 1 לטופס 2:
2005 2004
אלפי שייח אלפי שייח
סהייכ שכר ומשכורות לפי דוחות 66 החודשיים - 11 18
חידוש מוסדות חינוך ואחרים - לא בתקציב רגיל (34 (₪44
השתתפות אחריס בפנסיה (358) (3264)
התוריס מהמוסד לביטוח לאומי (104) (64
אחרים נטו 2 %6
הפרשה להתזר הפחתת שכר עבודה (שולמה
במשכורת מר> 2015) 510 0
הוצאות שכר לפי נספת 1 לטופס 2 17 112
2
עיריית הוד השוון
נספח 6 לטופטס 2
הדוח הכספי לשנת 2015
ארנונה כללית
ניתוח תעריפים למ''ר בשקלים חדשים
הסקטור 2005 2066 2003
תעריף תעריף תעריף תעריף
מינימום (*) משוקלל משוקלל משוקלל
מבנח מגוריס 22 41 3 1-49
משרדים שירותיס ומסחר 3 2.3 2.8 18
בנקיט וחברות ביטוח 9 16 12 15
תעשיה 2.3 109 11 08|(
מלאכה 7( 5.0 157 4
אדמה תקלאית למייר 0-11 %055 0:55 %055
קרקע תפוסה למייר 0.1 1 108 1.339
חנלוניס 15 2007 5 2.71
מבנה חקלאי למייר 3 1 1.6 8
נכסיס אחריס 2.07 008 1
(*) תעריף המינימוס כפי שנקבע בתקנות הטדרים במשק המדינה (ארנונה כללית ברשויות המקומיות בשנת 2015).
3
עיריית הוד חשוון
נספח 7 לטופס 2
שינויים מהותיים בין תקציב 2015 לבין הביצוע בשנת 2014
תקציב 2015 | ביצוע 2014 הפרש סטית
אלפי שייח %
תקבולים: -
1 תברואה 18 41 1177 1%
2 תרבות 7 72 15 1%
3 נכטים 2,000 13 17 2%
4 תחבורה 00 23 1007 0%
תשלומים:
1 מנהל כללי 102 17 15 1%
1 תברואה 64 55 9+ 1%
3 תכנון ובנין העיר 20 2,568 4.008 15%
4 נכסים ציבוריים 20.08 13 25 1%
6 שרותים עירוניים שונים 6 88| 156 1%
2 תרבות 23 2,755 08| 0%
9 תשלומים לא רגיליט 1 3 (3,802) %\10.05)
4
עיריית הוד השוון
נספח 8 לטופס 2
השוואה בין הביצוע בשנת 2015 לעומת הביצוע בשנת 2014
ביצוע 2015 ביצוע 2014 הפרש סטיה
אלפי שייח %
תקבוליט:
2 אגרות והיטליס 11 271 (790) 1% )
1 תברואה 12 41 1 05%
3 תכנון ובנין העיר 12 0 (1,508) 25.82%)
4 תחבורה 9 233 6 2%
תשלומים:
1 תברואה 6 5 1 1%
55
עיריית הוד השוון
נספח 9 לטופס 2
השוואת התקציב הרגיל בשנת 2015 לעומת הביצוע בשנת 2015
תקציב 2015 | ביצוע 2015 הפרש סטיה
אלפי שייח %
תקבולים:
2 אגרות והיטליס 200 11 (999) 2%
3 תכנון ובנין העיר 000 72 (1,068) 7%
2 תרבות 7 2 (1,585) 7.33%
5 תקבולים בלתל רגילים 10 6 (7,574) 1.7%
תשלומים:
2 שמירה וביטחון 9+ 1 (528) 7% 1)
3 תכנון ובנין העיר 2,100 2257 (5,265) 0%
2 תרבות 23 277 (3,926) 55%
9 תשלומים לא רגילים 11 1.4 233 1%
6
גנ י
- 6% צ = + |
4% י
6 פ|צנט ה -1 ב
- י
ב ב י
₪ :
3 8 ב - - 5 |ם
₪ 34 - בו 9 |
6% 5 | פר 5 5 )| ₪
54 | בו ט ₪ 5%
ו
[
מ [
4 3 | 5 | 55 ו
ב| ב - = | ב | ₪ ס|צ ה פציס|
4 8 |5 | 6 | 6
, ָ
|
64| 5 [
הצ 4 |
לצ ו
83% םּ ₪ 5 |9
[
ב . 3 - | פ | 5 8 |
3 53 רן ו 5 פן | 8 8 |
6 84 |5 אפ | |5 5 |9 3 8 |9
ט י
צ ו[
ל ו
ם ב ו
- בל = | = תו |
= 3ב בהי 9 = א |
יז שק | ות % ₪ או |₪
ם 1
- :
ט ו
8 3. שש שי |ש
ש 8 43| = 5 | שן | ו |
1 = = -+ |יס ₪ | ןשס 1 ו 4
ויוי ו
ב 34 |>ש| | | ם]פ)ם)פן | |פ|טן |םןפ| ₪ 8 |8
ב [
6 4 י
נא מ [
5 ב =ר לוט ₪ ש| |ביפ
8 || ושן 2 5 ₪ | |
ב 1 6 | םר | םמ | ב - - % תת וש
שו ₪ 8 | || 85 8 | 8
- 2
4 ב ו[
6 צ ,. . ופ
:
2 1 ,
כ 8 38| ₪ | 85 5 | | א | ₪ ב
3 1 0 | ב 1 שר בר |=] וש
6-4 4 8 8 | 8 | |פן | 88| |פ| 88
-
ג
ב צ ! ₪
2 1
2 8 0 י
- :
2-ו ל ןפ | |₪ 5 = 8
1 ה וי 5 סש ₪ | ₪ 3
ב 8 רצ א 5 8| |ם| |8) |פ
*- ' ב [
\ צ 2 8 ו
|
ג 5 55| - 8 |
ב 8 8 5 65 פ צן |
4 ב ₪ ₪ ]תו סי | 4 פן |6
, 6 שּ [
/ 0 2 ַ
1 צ ] - - שו
1 ₪ ז ב | פ|ש ש 4 - שו
3 ₪ |3 |= || || |5) | כ = |
בא 5 |ש | פב ש|ש| |6|₪]| |ש | |ש| |סו
6 רן פ 5 תי שןפ = | [=] = | ] שו
| 5 צ| |8 8|5|ט|5 >|פ| |פ|פ| |8 8 |8] ₪
₪ 2 ו
% .
| מ 8 |צ %|פ 5 ש ש |
\ צ 1 5 בר 5 5 | - ש| ₪ |
₪ 5 פופ | פפן ג פן | שףפן ₪ 3:8 א
1 צ| |ס || סש בוש |8 אןם] |פן 8
בּ ,
| טָ ןש ₪ 5 |
| ₪ 5% ב | 5 | 5 | ₪ | |50/
ב 53 - | | ש 9 ש]|טן | 9| |ש| |בפ|ם
91 פַּ 5 2 בוט ופ 8 ₪ 5
! כב 8 5|5|8|5 5 =|ם] | ב| |8| |פוש
3 5 ה 55| |פ|פן |פ פ| | |
₪ ט - | || | |תי ₪ - 6 י
|
| וש
. 4 ב 3
4 כ|ט|3ב 4 7
>|ש ש
צַ צ | 9 ₪| | :|
3 1 דט = בן וצ :|
צ צ 53 בצ |3 4 ב || |4:8צ
צַ ₪
טַ ₪ ןוו שופן |כצןצן | ב ביט|ב
ב 5 9|5|6|5 3|פ] |כ|3| | 3 |%| |8|5:8
ה [
צֶב :
0% וש
צ
4 מ 5 || צר | |9|₪9
₪ :
3ב :
טן 4 1
ב ס בורב: - - 4
ב [
8 . 0 -]
מ 5 ||ש ס|צ| |₪ - =| |6!
עיריית הוד השוון
דוח תמיכות ותשתתפויות
השתתפויות ותמיכות שנתנו ע'יי העיריית
בשנת 2015
שם הגוף הנתמך או המתוקצב התקציב ביצוע בפועל 2015
באלפי שייח באלפי שייח
איגודי ערים וגופים מתוקצבים
איגוד עריס כבוי אש 19 19
טיפול נמר\ מדייא 0 7
איגוד עריס תברואה 55 77
רשות נחל הירקון 222 21
רשות ניקוו הירקון 21 220
ועדה למניעת אלימות 10 156
איכות הסביבה 006 106
מרכו השלטון המקומי 10 11
2,193 2,127
הג''א 100 13
מועצה דתית 2,000 2,|3
ארגוני ספורט 200 200
תרבות, חינוך ואחרים
/ קונסרבטוריון 1408 4
השתתפות בפעילות תרבות דרוס השרון 200 200
: מיזס ישראל נגלית לעין 00 00
תמיכות חעוך 5 16
: תרבות דתית 13 13
סל תרבות 5 4
\ תנועות נוער 200 200
איגוד מקצועי וקרן רווחח פנסיונריס 00 00
מלגות לסטודנטים ולספורטאיס מצטיינים 100 74
41 1
רווחת
תמיכות רווחה 000 000
השתתטויות אחרות
רוותחה 20008 2027
חינוך 2155 102
אחרות 3 38
הנחות ארנונה (לא כולל הנחות מימון) 12000 12
22,006 104
סה''כ השתתפויות ותמיכות 17.00 8
8