ה ו ד ה ש ר ו ן 4 2 0 2 - ל ת ק ו פ ה : רבעון ,2 שðת 2024
טופס 1 - תמצית מאזן
30.6.24 31.12.23
ðכסים
ðכסים ðזילים: קופה ובðקים 18,699 37,699
הכðסות מתוקצבות שטרם התקבלו 30,160 18,079
חייבים - תשלומים לא מתוקצבים 4,061 531
סה"כ רכוש שוטף 52,920 56,309
השקעות מיועדות לכסוי קרן לעבודות פיתוח 340,456 355,413
השקעות במימון קרðות מתוקצבות 63,814 63,814
סה"כ השקעות 404,270 419,227
גרעוðות בתקציב הרגיל והבלתי רגיל
גרעון לראשית השðה 79,535 45,479
סכום שהתקבל להקטðת הגרעון )במיðוס( )(1
גרעון )עודף( שוטף בתקופת הדוח 15,776 34,056
סה"כ גרעון מצטבר בתקציב הרגיל 95,311 79,535
גרעוðות סופיים בתב"רים
סכום שהתקבל להקטðת הגרעון הסופי בתבר"ים )במיðוס( )(2
סה"כ גרעון מצטבר בתב"רים סופיים
סה"כ ðכסים 552,501 555,071
התחייבויות ועודפים
בðקים: משיכות יתר והלוואות
משרדי ממשלה 68 1,798
מוסדות שכר - הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו 35,560 24,944
ספקים וזכאים )*( - הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו 102,672 103,270
תקבולים לא מתוקצבים:
פקדוðות, הכðסות מראש ואחרים 9,896 5,811
סה"כ התחיבויות שוטפות 148,196 135,823
קרן עבודות פיתוח ועודפים בתקציב הרגיל
קרðות בלתי מתוקצבות )(3 130,621 145,167
קרðות מתוקצבות 63,814 63,814
עודפים בתקציב הרגיל
עודף לראשית השðה
עודף )גרעון( בתקופת הדוח
סה"כ עודף מצטבר בתקציב הרגיל
העברת עודפי שðים קודמות לתקציב הרגיל )במיðוס(
עודפים בתקציב הבלתי רגיל
עודפי מימון זמðיים 211,717 218,648
גרעוðות מימון זמðיים )(1,847 )(8,381
סה"כ התחייבויות ועודפים 552,501 555,071
עמוד 2 מתוך 10
מספר ביקורת:
ה ו ד ה ש ר ו ן 4 2 0 2 - ל ת ק ו פ ה : רבעון ,2 שðת 2024
חשבוðות מקבילים
חייבים בגין אגרות והיטלים 230,822 222,139
עומס מלוות לפרעון )משוערך( לשðים הבאות 91,225 95,312
ערבויות שðתðו
פירוט מקורות מימון לכסוי הגרעון בתקציב הרגיל )(1
הלוואות לכסוי הגרעון
מעðקים לכסוי הגרעון
קרðות / הפחתת חובות ספקים בהסדר
גבייה מפיגורים לכסוי הגרעון
סה"כ מקורות לכסוי הגרעון
פירוט מקורות מימון לכסוי הגרעון הסופי בתב"רים )(2
הלוואות לכסוי הגרעון
מעðקים לכסוי הגרעון
קרðות /אחר לכיסוי הגרעון
גבייה מפיגורים לכסוי הגרעון
סה"כ מקורות לכסוי הגרעון
הרכב קרðות בלתי מתוקצבות )(3
קרן עודפים בתקציב הרגיל
קרן היטל השבחה 92,994 110,182
קרן ממכירת ðכסים
קרן היטל מים
קרן היטל ביוב
קרðות אחרות 37,627 34,985
סה"כ קרðות 130,621 145,167
)*( מתוך זה הפרשה בגין תביעות תלויות 20,737 21,914
עמוד 3 מתוך 10
מספר ביקורת:
ה ו ד ה ש ר ו ן 4 2 0 2 - ל ת ק ו פ ה : רבעון ,2 שðת 2024
טופס 2 - תקציב רגיל
תקציב שðתי * תקציב יחסי סטיה מהתקציב
ביצוע מצטבר סטיה מהתקציב
מאושר לתקופה ב%
הכðסות
ארðוðה כללית 309,324 154,662 147,710 )(6,952 %)(4
הכðסות ממכירת מים
עצמיות חיðוך 21,244 10,622 10,886 264 %2
עצמיות רווחה 1,157 579 527 )(52 %)(9
עצמיות אחר 74,095 37,048 31,417 )(5,631 %)(15
סה"כ עצמיות 405,820 202,910 190,540 )(12,370 %)(6
תקבולים ממשרד החיðוך 151,298 75,649 84,759 9,110 %12
תקבולים ממשרד הרווחה 43,926 21,963 20,351 )(1,612 %)(7
תקבולים ממשלתיים אחרים 7,123 3,562 1,565 )(1,997 %)(56
מעðק כללי לאיזון
מעðקים מיועדים 718 359 509 150 %42
תקבולים אחרים 57,622 28,811 7,516 )(21,295 %)(74
סה"כ הכðסות לפðי כיסוי גרעון מצטבר
והðחות בארðוðה 666,507 333,254 305,240 )(28,014 %)(8
מעðק לכיסוי גרעון מצטבר
הðחות בארðוðה )הכðסות( 32,933 16,467 17,971 1,505 %9
סה"כ הכðסות 699,440 349,720 323,211 )(26,509 %)(8
הוצאות
הוצאות שכר כללי 114,731 57,366 58,989 1,624 %3
פעולות כלליות 161,175 80,588 75,281 )(5,307 %)(7
הוצאות רכישת מים
סה"כ כלליות 275,906 137,953 134,270 )(3,683 %-3
שכר עובדי חיðוך 187,012 93,506 93,326 )(180 %)(0
פעולות חיðוך 113,296 56,648 54,254 )(2,394 %)(4
סה"כ חיðוך 300,308 150,154 147,580 )(2,574 %)(2
שכר עובדי רווחה 15,422 7,711 6,654 )(1,057 %)(14
פעולות רווחה 52,867 26,434 23,950 )(2,484 %)(9
סה"כ רווחה 68,289 34,145 30,604 )(3,541 %)(10
סה"כ הוצאות לפðי פרעון מלוות, מימון,
כיסוי גרעון מצטבר והðחות בארðוðה 644,503 322,252 312,454 )(9,798 %)(3
פרעון מלוות מים וביוב 1,215 608 588 )(20 %)(3
פרעון מלוות אחרות 11,553 5,777 5,719 )(58 %)(1
סה"כ פרעון מלוות 12,768 6,384 6,307 )(77 %)(1
הוצאות מימון 1,791 896 966 71 %8
העברות והוצאות חד פעמיות 7,445 3,723 1,289 )(2,434 %)(65
סה"כ הוצאות לפðי כיסוי גרעון מצטבר
והðחות בארðוðה 666,507 333,254 321,016 )(12,238 %)(4
העברה לכיסוי גרעון מצטבר
הðחות בארðוðה )הוצאות( 32,933 16,467 17,971 1,505 %9
סה"כ הוצאות 699,440 349,720 338,987 )(10,733 %-3
עודף )גרעון( )(15,776 )(15,776
עמוד 4 מתוך 10
מספר ביקורת:
ה ו ד ה ש ר ו ן 4 2 0 2 - ל ת ק ו פ ה : רבעון ,2 שðת 2024
טופס 3 - תקציב בלתי רגיל
תקופת הדוח שðה קודמת
תקבולים בתקופת הדוח
מלוות מהאוצר
מלוות מאחרים
השתתפות משרדי ממשלה
משרד הפðים 250
משרד הבטחון
משרד החיðוך 9,386 9,976
משרד הדתות
משרד העבודה והרווחה
משרד איכות הסביבה
משרד הביðוי והשיכון
משרד התשתיות
משרד התיירות
משרד התחבורה 3,015
משרדים אחרים 1,722
סה"כ השתתפות משרדי ממשלה 12,651 11,698
אחרים
השתתפות בעלים
מקורות אחרים 313 2,952
העברה מקרðות הרשות 53,239 189,740
השתתפות תקציב רגיל
השתתפות תבר"ים אחרים
סגירת גרעוðות סופיים בתב"רים
סה"כ תקבולים 66,203 204,390
תשלומים בתקופת הדוח
עבודות שבוצעו במשך השðה 64,263 226,355
הוצאות אחרות )תכðון, ציוד וכד'( 2,337 5,425
העברת מלוות שðתקבלו לתקציב הרגיל
העברת מלוות שðתקבלו להקטðת הגרעון
העברה לקרðות פיתוח 2,445
העברת עודפים לתבר"ים אחרים
סה"כ תשלומים 66,600 234,225
עודף )גרעון( בתקופת הדוח )(397 )(29,835
תקבולים ותשלומים שðצברו לתחילת השðה
תקבולים שðצברו )תחילת שðה( 998,404 834,580
תשלומים שðצברו )תחילת שðה( 788,137 594,478
יתרות זמðיות ðטו לתחילת השðה 210,267 240,102
תקבולים ותשלומים שðצברו לסוף התקופה
תקבולים שðצברו )סוף תקופה( 1,064,607 998,404
תשלומים שðצברו )סוף תקופה( 854,737 788,137
עודף )גרעון( ðטו 209,870 210,267
הרכב היתרה
עודפי מימון זמðיים 211,717 218,648
גרעוðות מימון זמðיים 1,847 8,381
עודף )גרעון( ðטו 209,870 210,267
)*(לאחר ðיכוי השקעות בפרויקטים שðסגרו בתקופת הדוח
תקבולים )בðיכוי פרויקטים שðסגרו( 40,566
תשלומים )בðיכוי פרויקטים שðסגרו( 40,566
עמוד 5 מתוך 10
מספר ביקורת:
ה ו ד ה ש רו ן 4 2 0 2 - ל ת ק ו פ ה : רבעון ,2 שðת 2024
טופס 4 - ריכוז תב"רים
ביצוע ביצוע
ביצוע שðה ביצוע שðה ביצוע ביצוע ביצוע ביצוע
סה"כ התקציב מצטבר מצטבר מצטבר ðטו
הפרק התקציבי קודמת קודמת תקופה זאת תקופה זאת מצטבר מצטבר
תב"רים המאושר עודף עודף עודף/גרעון
הכðסות הוצאות הכðסות הוצאות הכðסות הוצאות
הכðסות הוצאות
61 מðהל כללי
62 מðהל כספי
63 הוצאות מימון
64 פרעון מלוות
71 תברואה 1 1,000 582 874 313 21 895 895
72 שמירה ובטחון 3 11,030 10,550 7,012 400 126 10,950 7,138 3,812 3,812
73 תכðון ובðין 48 398,043 358,051 280,396 23,015 27,909 381,066 308,305 73,026 265 72,761
74 ðכסים צבוריים 10 101,500 95,360 67,992 5,140 9,319 100,500 77,311 23,189 23,189
75 חגיגות וארועים
76 שוðות והשתתפויות 2 4,000 1,500 747 2,500 1,573 4,000 2,320 1,679 )(1 1,680
77 כלכלה ותיירות
78 פיקוח עירוðי
79 שרותים חקלאיים
81 חיðוך 39 447,833 396,890 327,956 24,135 19,629 421,025 347,585 74,955 1,515 73,440
82 תרבות 15 80,308 72,001 52,185 6,200 4,597 78,201 56,782 21,419 21,419
83 בריאות
84 רווחה 1 6,000 6,000 132 48 6,000 180 5,821 1 5,820
85 דת 1 600 600 90 600 90 510 510
86 קליטת עליה
87 איכות הסביבה 5 38,720 36,620 32,706 1,033 36,620 33,739 2,945 64 2,881
91 מים
92 בתי מטבחיים
93 ðכסים 3 9,500 5,000 3,029 4,500 2,345 9,500 5,374 4,126 4,126
94 תחבורה
95 תעסוקה
96 חשמל
97 ביוב
98 מפעלים אחרים
99 תשלומים לא רגילים 1 15,250 15,250 15,018 15,250 15,018 232 232
סה"כ 129 1,113,784 998,404 788,137 66,203 66,600 1,064,607 854,737 211,714 1,844 209,870
עמוד 6 מתוך 10
מספר ביקורת:
ה ו ד ה ש רו ן 4 2 0 2 - ל ת ק ו פ ה : רבעון ,2 שðת 2024
טופס 5 - גביה וחייבים
ארðוðה שðה
ארðוðה השðה עד ארðוðה סה"כ מים השðה עד מים שðה קודמת מים סה"כ שðה
קודמת רבעון
רבעון זה שðה קודמת רבעון זה רבעון מקביל קודמת
מקביל
גביית פיגורים
יתרת פיגורים ריאלית לתחילת השðה 38,710 31,257 31,257
חיוב / זיכוי ðוסף
העברה לחובות מסופקים )במיðוס( )(9,387
חיובים במהלך התקופה כולל ריבית והצמדה 5,269 5,351 9,346 46 54
הðחות ופטורים )במיðוס( )(1,316 )(896 )(1,671
מחיקת חובות בתקופת הדוח )במיðוס(
סה"כ יתרת פיגורים לגבייה 42,663 35,712 29,545 46 54
גבייה בגין פיגורים 9,348 9,313 15,380 46 54
יתרת פיגורים בגין שðים קודמות 33,315 26,399 14,165
גבייה שוטפת
חיוב תקופתי שוטף מצטבר 168,245 158,299 316,598
חיוב/זיכוי ðוסף כולל ריבית והצמדה 5,915 7,856 11,300
הðחות ופטורים )במיðוס( )(16,655 )(17,131 )(32,323
מחיקת חובות )במיðוס(
סה"כ חיוב תקופתי לגבייה 157,505 149,024 295,575
גבייה מראש 4,439 3,778
גבייה שוטפת 138,681 131,229 271,030
סה"כ גבייה שוטפת 143,120 135,007 271,030
יתרת פיגורים לתקופה 14,385 14,017 24,545
יתרת פיגורים כוללת לסוף התקופה 47,700 40,416 38,710
% גבייה מהפיגורים )בðיכוי הðחות( %22 %26 %52 %100 %100
% סה"כ גבייה שוטפת מסה"כ חיוב תקופתי לגבייה )בðיכוי הðחות( %91 %91 %92
% גבייה שוטפת מסה"כ חיוב תקופתי - כולל הðחות %80 %79 %83
% סה"כ גבייה שוטפת מסה"כ חיוב תקופתי - כולל הðחות %82 %81 %83
% גבייה כוללת מסה"כ חיוב לגביה %76 %78 %88 %100 %100
כמות מים שðתית מאושרת באלפי מ"ק
כמות מים שðרכשה / הופקה באלפי מ"ק
כמות מים שðמכרה / חוייבה באלפי מ"ק
פחת באלפי מ"ק
אחוז )%( הפחת
עמוד 7 מתוך 10
מספר ביקורת:
ה ו ד ה ש רו ן 4 2 0 2 - ל ת ק ו פ ה : רבעון ,2 שðת 2024
טופס 6 - ארðוðה
סה"כ שטח
תעריף שחוייב תעריף שחוייב תעריף משוקלל תעריף משוקלל סה"כ חיוב שðתי
סוג הðכס השðה במ"ר / השðוי ב %
מקסימום בש"ח מיðימום בש"ח בש"ח שðה ðוכחית שðה קודמת בש"ח באלפי ₪
דוðם
מבðי מגורים 3,719,190 80 47 52 50 %3 191,679
משרדים שרותים ומסחר 374,100 355 75 205 200 %2 76,661
בðקים 2,202 1,454 1,454 1,454 1,417 %3 3,202
תעשיה 317,045 164 27 112 111 %2 35,623
בתי מלון 50 122 122 120 120 6
מלאכה 80,972 905 52 164 159 %3 13,251
אדמה חקלאית )לדוðם( 2,660,066 0 0 0 0 %2 175
קרקע תפוסה )לדוðם( 263,594 1,447 6 24 23 %4 6,262
קרקע במפעל עתיר שטח )לדוðם(
חðיוðים 182,269 47 31 44 43 %4 8,066
מבðה חקלאי 41,577 46 0 38 10 %274 1,565
ðכסי מדיðה
ðכסים אחרים
סה"כ 7,641,065 336,490
עמוד 8 מתוך 10
מספר ביקורת:
ה ו ד ה ש רו ן 4 2 0 2 - ל ת ק ו פ ה : רבעון ,2 שðת 2024
טופס 7 - שכר ומשרות
תקציב 2024 ביצוע בפועל 2024 הפרש
מס' שם הפרק מספר משרות עלויות שכר עלות יחסית מס' משרות לפי עלויות שכר - מספר משרות עלויות שכר
6 הðהלה וכלליות
61 ðבחרים 3 2,212 1,106 3 1,320 )(214
61 מðהל כללי 59 14,500 7,250 55 7,538 4 )(288
62 מðהל כספי 70 13,455 6,728 55 6,146 14 582
סה"כ הðהלה וכלליות 132 30,167 15,084 113 15,004 18 80
7 שירותים מקומיים
71 תברואה 40 8,473 4,237 33 4,144 8 93
72 שמירה ובטחון 21 4,492 2,246 31 3,407 )(10 )(1,161
73 תכðון ובðין עיר 96 19,139 9,570 71 9,362 25 208
74 ðכסים ציבוריים 19 3,320 1,660 18 1,909 1 )(249
76 שרותים עירוðיים שוðים 30 5,603 2,802 31 3,337 )(1 )(536
78 פיקוח עירוðי 16 3,268 1,634 11 1,254 5 380
79 שירותים חקלאיים
סה"כ שרותים מקומיים 222 44,295 22,148 195 23,413 27 )(1,266
8 שרותים ממלכתיים
81 חיðוך 973 187,012 93,506 1,043 93,326 )(70 180
82 תרבות 76 14,229 7,115 71 7,233 5 )(119
83 בריאות 1 209 105 1 92 )(0 13
84 רווחה 85 15,422 7,711 65 6,654 20 1,057
85 דת
86 קליטת עליה
87 איכות סביבה 1 244 122 1 130 )(8
סה"כ שרותים ממלכתיים 1,136 217,116 108,558 1,181 107,435 )(45 1,123
9 מפעלים
91 מים
92 בתי מטבחיים
93 ðכסים 4 800 400 4 374 26
94 תחבורה 17 3,187 1,594 13 1,260 4 334
97 מפעלי ביוב
98 מפעלים אחרים
סה"כ מפעלים 21 3,987 1,994 17 1,634 4 360
גימלאים 149 21,600 10,800 150 11,483 )(1 )(683
סה"כ כללי 1,659 317,165 158,583 1,656 158,969 4 )(387
עמוד 9 מתוך 10
מספר ביקורת:
ה ו ד ה ש רו ן 4 2 0 2 - ל ת ק ו פ ה : רבעון ,2 שðת 2024
טופס 8 - בעלי שכר גבוה
סה"כ שכר עלות הפרשות עלות שכר
תיאור התפקיד ת.ז. דרוג דרגה שכר משולב תוספות שכר עבודה ðוספת החזר הוצאות הפרשים
העובד המעביד כוללת
מðהל כללי 38726071 230,873 7,932 6,128 244,933 98,212 343,145
גזבר 25412347 219,346 9,317 6,128 234,791 93,084 327,875
מבקר פðים 60774718 215,281 7,139 5,657 228,077 90,433 318,510
מðהלת אגף חיðוך 28914489 125,952 10,272 64,656 11,951 19,243 232,074 78,308 310,382
יועץ משפטי 58422171 207,802 7,091 6,128 221,021 87,346 308,367
מðהלת תיכון 26936252 40,286 141,857 12,100 23,153 217,396 76,525 293,921
מðהלת תיכון 57523730 113,357 8,818 10,872 17,441 65,789 216,277 73,059 289,336
מðהלת מðהל ארגון ומשאבים 29445137 167,396 5,201 25,735 13,280 211,612 74,436 286,048
פסיכולוג 28912152 47,919 75,807 68,311 14,732 9,545 216,314 69,002 285,316
מðהל וטריðר 23669682 71,936 147,608 292 6,128 225,964 56,712 282,676
ראש מðהל תפעול 57068561 184,712 6,345 4,243 195,300 77,213 272,513
מðהלת תיכון 24055204 58,336 111,074 839 2,892 19,832 192,973 72,089 265,062
מðהל תיכון 29609260 60,095 110,454 2,537 1,058 18,309 192,453 70,858 263,311
דובר 60510179 155,310 5,421 23,884 10,559 195,174 67,750 262,924
מðהל אגף תקציבים 33627068 161,624 5,217 19,674 6,773 193,288 68,404 261,692
עמוד 10 מתוך 10
מספר ביקורת: