06 Feb, 2025, 13:57 ‫‪ - 2 0 2 4‬ל ת ק ו פ ה ‪ :‬רבעון ‪ ,2‬ש‪ð‬ת ‪2024‬‬ ‫ה ו ד הש ר ו ן‬ ‫טופס ‪ - 1‬תמצית מאזן‬ ‫‪31.12.23‬‬ ‫‪30.6.24‬‬ ‫‪ð‬כסים‬ ‫‪37,699‬‬ ‫‪18,699‬‬ ‫‪ð‬כסים ‪ð‬זילים‪ :‬קופה וב‪ð‬קים‬ ‫‪18,079‬‬ ‫‪30,160‬‬ ‫הכ‪ð‬סות מתוקצבות שטרם התקבלו‬ ‫‪531‬‬ ‫‪4,061‬‬ ‫חייבים ‪ -‬תשלומים לא מתוקצבים‬ ‫‪56,309‬‬ ‫‪52,920‬‬ ‫סה"כ רכוש שוטף‬ ‫‪355,413‬‬ ‫‪340,456‬‬ ‫השקעות מיועדות לכסוי קרן לעבודות פיתוח‬ ‫‪63,814‬‬ ‫‪63,814‬‬ ‫השקעות במימון קר‪ð‬ות מתוקצבות‬ ‫‪419,227‬‬ ‫‪404,270‬‬ ‫סה"כ השקעות‬ ‫גרעו‪ð‬ות בתקציב הרגיל והבלתי רגיל‬ ‫‪45,479‬‬ ‫‪79,535‬‬ ‫גרעון לראשית הש‪ð‬ה‬ ‫סכום שהתקבל להקט‪ð‬ת הגרעון )במי‪ð‬וס( )‪(1‬‬ ‫‪34,056‬‬ ‫‪15,776‬‬ ‫גרעון )עודף( שוטף בתקופת הדוח‬ ‫‪79,535‬‬ ‫‪95,311‬‬ ‫סה"כ גרעון מצטבר בתקציב הרגיל‬ ‫גרעו‪ð‬ות סופיים בתב"רים‬ ‫סכום שהתקבל להקט‪ð‬ת הגרעון הסופי בתבר"ים )במי‪ð‬וס( )‪(2‬‬ ‫סה"כ גרעון מצטבר בתב"רים סופיים‬ ‫‪555,071‬‬ ‫‪552,501‬‬ ‫סה"כ ‪ð‬כסים‬ ‫התחייבויות ועודפים‬ ‫ב‪ð‬קים‪ :‬משיכות יתר והלוואות‬ ‫‪1,798‬‬ ‫‪68‬‬ ‫משרדי ממשלה‬ ‫‪24,944‬‬ ‫‪35,560‬‬ ‫מוסדות שכר ‪ -‬הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו‬ ‫‪103,270‬‬ ‫‪102,672‬‬ ‫ספקים וזכאים )*( ‪ -‬הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו‬ ‫תקבולים לא מתוקצבים‪:‬‬ ‫‪5,811‬‬ ‫‪9,896‬‬ ‫פקדו‪ð‬ות‪ ,‬הכ‪ð‬סות מראש ואחרים‬ ‫‪135,823‬‬ ‫‪148,196‬‬ ‫סה"כ התחיבויות שוטפות‬ ‫קרן עבודות פיתוח ועודפים בתקציב הרגיל‬ ‫‪145,167‬‬ ‫‪130,621‬‬ ‫קר‪ð‬ות בלתי מתוקצבות )‪(3‬‬ ‫‪63,814‬‬ ‫‪63,814‬‬ ‫קר‪ð‬ות מתוקצבות‬ ‫עודפים בתקציב הרגיל‬ ‫עודף לראשית הש‪ð‬ה‬ ‫עודף )גרעון( בתקופת הדוח‬ ‫סה"כ עודף מצטבר בתקציב הרגיל‬ ‫העברת עודפי ש‪ð‬ים קודמות לתקציב הרגיל )במי‪ð‬וס(‬ ‫עודפים בתקציב הבלתי רגיל‬ ‫‪218,648‬‬ ‫‪211,717‬‬ ‫עודפי מימון זמ‪ð‬יים‬ ‫)‪(8,381‬‬ ‫)‪(1,847‬‬ ‫גרעו‪ð‬ות מימון זמ‪ð‬יים‬ ‫‪555,071‬‬ ‫‪552,501‬‬ ‫סה"כ התחייבויות ועודפים‬ ‫עמוד ‪ 2‬מתוך ‪10‬‬ ‫מספר ביקורת‪:‬‬ ‫‪ - 2 0 2 4‬ל ת ק ו פ ה ‪ :‬רבעון ‪ ,2‬ש‪ð‬ת ‪2024‬‬ ‫ה ו ד הש ר ו ן‬ ‫חשבו‪ð‬ות מקבילים‬ ‫‪222,139‬‬ ‫‪230,822‬‬ ‫חייבים בגין אגרות והיטלים‬ ‫‪95,312‬‬ ‫‪91,225‬‬ ‫עומס מלוות לפרעון )משוערך( לש‪ð‬ים הבאות‬ ‫ערבויות ש‪ð‬ת‪ð‬ו‬ ‫פירוט מקורות מימון לכסוי הגרעון בתקציב הרגיל )‪(1‬‬ ‫הלוואות לכסוי הגרעון‬ ‫מע‪ð‬קים לכסוי הגרעון‬ ‫קר‪ð‬ות ‪ /‬הפחתת חובות ספקים בהסדר‬ ‫גבייה מפיגורים לכסוי הגרעון‬ ‫סה"כ מקורות לכסוי הגרעון‬ ‫פירוט מקורות מימון לכסוי הגרעון הסופי בתב"רים )‪(2‬‬ ‫הלוואות לכסוי הגרעון‬ ‫מע‪ð‬קים לכסוי הגרעון‬ ‫קר‪ð‬ות ‪/‬אחר לכיסוי הגרעון‬ ‫גבייה מפיגורים לכסוי הגרעון‬ ‫סה"כ מקורות לכסוי הגרעון‬ ‫הרכב קר‪ð‬ות בלתי מתוקצבות )‪(3‬‬ ‫קרן עודפים בתקציב הרגיל‬ ‫‪110,182‬‬ ‫‪92,994‬‬ ‫קרן היטל השבחה‬ ‫קרן ממכירת ‪ð‬כסים‬ ‫קרן היטל מים‬ ‫קרן היטל ביוב‬ ‫‪34,985‬‬ ‫‪37,627‬‬ ‫קר‪ð‬ות אחרות‬ ‫‪145,167‬‬ ‫‪130,621‬‬ ‫סה"כ קר‪ð‬ות‬ ‫‪21,914‬‬ ‫‪20,737‬‬ ‫)*( מתוך זה הפרשה בגין תביעות תלויות‬ ‫עמוד ‪ 3‬מתוך ‪10‬‬ ‫מספר ביקורת‪:‬‬ ‫‪ - 2 0 2 4‬ל ת ק ו פ ה ‪ :‬רבעון ‪ ,2‬ש‪ð‬ת ‪2024‬‬ ‫ה ו ד הש ר ו ן‬ ‫טופס ‪ - 2‬תקציב רגיל‬ ‫סטיה מהתקציב‬ ‫תקציב יחסי‬ ‫תקציב ש‪ð‬תי *‬ ‫ב‪%‬‬ ‫סטיה מהתקציב‬ ‫ביצוע מצטבר‬ ‫לתקופה‬ ‫מאושר‬ ‫הכ‪ð‬סות‬ ‫‪(4)%‬‬ ‫)‪(6,952‬‬ ‫‪147,710‬‬ ‫‪154,662‬‬ ‫‪309,324‬‬ ‫אר‪ð‬ו‪ð‬ה כללית‬ ‫הכ‪ð‬סות ממכירת מים‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪264‬‬ ‫‪10,886‬‬ ‫‪10,622‬‬ ‫‪21,244‬‬ ‫עצמיות חי‪ð‬וך‬ ‫‪(9)%‬‬ ‫)‪(52‬‬ ‫‪527‬‬ ‫‪579‬‬ ‫‪1,157‬‬ ‫עצמיות רווחה‬ ‫‪(15)%‬‬ ‫)‪(5,631‬‬ ‫‪31,417‬‬ ‫‪37,048‬‬ ‫‪74,095‬‬ ‫עצמיות אחר‬ ‫‪(6)%‬‬ ‫)‪(12,370‬‬ ‫‪190,540‬‬ ‫‪202,910‬‬ ‫‪405,820‬‬ ‫סה"כ עצמיות‬ ‫‪12%‬‬ ‫‪9,110‬‬ ‫‪84,759‬‬ ‫‪75,649‬‬ ‫‪151,298‬‬ ‫תקבולים ממשרד החי‪ð‬וך‬ ‫‪(7)%‬‬ ‫)‪(1,612‬‬ ‫‪20,351‬‬ ‫‪21,963‬‬ ‫‪43,926‬‬ ‫תקבולים ממשרד הרווחה‬ ‫‪(56)%‬‬ ‫)‪(1,997‬‬ ‫‪1,565‬‬ ‫‪3,562‬‬ ‫‪7,123‬‬ ‫תקבולים ממשלתיים אחרים‬ ‫מע‪ð‬ק כללי לאיזון‬ ‫‪42%‬‬ ‫‪150‬‬ ‫‪509‬‬ ‫‪359‬‬ ‫‪718‬‬ ‫מע‪ð‬קים מיועדים‬ ‫‪(74)%‬‬ ‫)‪(21,295‬‬ ‫‪7,516‬‬ ‫‪28,811‬‬ ‫‪57,622‬‬ ‫תקבולים אחרים‬ ‫סה"כ הכ‪ð‬סות לפ‪ð‬י כיסוי גרעון מצטבר‬ ‫‪(8)%‬‬ ‫)‪(28,014‬‬ ‫‪305,240‬‬ ‫‪333,254‬‬ ‫‪666,507‬‬ ‫וה‪ð‬חות באר‪ð‬ו‪ð‬ה‬ ‫מע‪ð‬ק לכיסוי גרעון מצטבר‬ ‫‪9%‬‬ ‫‪1,505‬‬ ‫‪17,971‬‬ ‫‪16,467‬‬ ‫‪32,933‬‬ ‫ה‪ð‬חות באר‪ð‬ו‪ð‬ה )הכ‪ð‬סות(‬ ‫‪(8)%‬‬ ‫)‪(26,509‬‬ ‫‪323,211‬‬ ‫‪349,720‬‬ ‫‪699,440‬‬ ‫סה"כ הכ‪ð‬סות‬ ‫הוצאות‬ ‫‪3%‬‬ ‫‪1,624‬‬ ‫‪58,989‬‬ ‫‪57,366‬‬ ‫‪114,731‬‬ ‫הוצאות שכר כללי‬ ‫‪(7)%‬‬ ‫)‪(5,307‬‬ ‫‪75,281‬‬ ‫‪80,588‬‬ ‫‪161,175‬‬ ‫פעולות כלליות‬ ‫הוצאות רכישת מים‬ ‫‪-3%‬‬ ‫)‪(3,683‬‬ ‫‪134,270‬‬ ‫‪137,953‬‬ ‫‪275,906‬‬ ‫סה"כ כלליות‬ ‫‪(0)%‬‬ ‫)‪(180‬‬ ‫‪93,326‬‬ ‫‪93,506‬‬ ‫‪187,012‬‬ ‫שכר עובדי חי‪ð‬וך‬ ‫‪(4)%‬‬ ‫)‪(2,394‬‬ ‫‪54,254‬‬ ‫‪56,648‬‬ ‫‪113,296‬‬ ‫פעולות חי‪ð‬וך‬ ‫‪(2)%‬‬ ‫)‪(2,574‬‬ ‫‪147,580‬‬ ‫‪150,154‬‬ ‫‪300,308‬‬ ‫סה"כ חי‪ð‬וך‬ ‫‪(14)%‬‬ ‫)‪(1,057‬‬ ‫‪6,654‬‬ ‫‪7,711‬‬ ‫‪15,422‬‬ ‫שכר עובדי רווחה‬ ‫‪(9)%‬‬ ‫)‪(2,484‬‬ ‫‪23,950‬‬ ‫‪26,434‬‬ ‫‪52,867‬‬ ‫פעולות רווחה‬ ‫‪(10)%‬‬ ‫)‪(3,541‬‬ ‫‪30,604‬‬ ‫‪34,145‬‬ ‫‪68,289‬‬ ‫סה"כ רווחה‬ ‫סה"כ הוצאות לפ‪ð‬י פרעון מלוות‪ ,‬מימון‪,‬‬ ‫‪(3)%‬‬ ‫)‪(9,798‬‬ ‫‪312,454‬‬ ‫‪322,252‬‬ ‫‪644,503‬‬ ‫כיסוי גרעון מצטבר וה‪ð‬חות באר‪ð‬ו‪ð‬ה‬ ‫‪(3)%‬‬ ‫)‪(20‬‬ ‫‪588‬‬ ‫‪608‬‬ ‫‪1,215‬‬ ‫פרעון מלוות מים וביוב‬ ‫‪(1)%‬‬ ‫)‪(58‬‬ ‫‪5,719‬‬ ‫‪5,777‬‬ ‫‪11,553‬‬ ‫פרעון מלוות אחרות‬ ‫‪(1)%‬‬ ‫)‪(77‬‬ ‫‪6,307‬‬ ‫‪6,384‬‬ ‫‪12,768‬‬ ‫סה"כ פרעון מלוות‬ ‫‪8%‬‬ ‫‪71‬‬ ‫‪966‬‬ ‫‪896‬‬ ‫‪1,791‬‬ ‫הוצאות מימון‬ ‫‪(65)%‬‬ ‫)‪(2,434‬‬ ‫‪1,289‬‬ ‫‪3,723‬‬ ‫‪7,445‬‬ ‫העברות והוצאות חד פעמיות‬ ‫סה"כ הוצאות לפ‪ð‬י כיסוי גרעון מצטבר‬ ‫‪(4)%‬‬ ‫)‪(12,238‬‬ ‫‪321,016‬‬ ‫‪333,254‬‬ ‫‪666,507‬‬ ‫וה‪ð‬חות באר‪ð‬ו‪ð‬ה‬ ‫העברה לכיסוי גרעון מצטבר‬ ‫‪9%‬‬ ‫‪1,505‬‬ ‫‪17,971‬‬ ‫‪16,467‬‬ ‫‪32,933‬‬ ‫ה‪ð‬חות באר‪ð‬ו‪ð‬ה )הוצאות(‬ ‫‪-3%‬‬ ‫)‪(10,733‬‬ ‫‪338,987‬‬ ‫‪349,720‬‬ ‫‪699,440‬‬ ‫סה"כ הוצאות‬ ‫)‪(15,776‬‬ ‫)‪(15,776‬‬ ‫עודף )גרעון(‬ ‫עמוד ‪ 4‬מתוך ‪10‬‬ ‫מספר ביקורת‪:‬‬ ‫‪ - 2 0 2 4‬ל ת ק ו פ ה ‪ :‬רבעון ‪ ,2‬ש‪ð‬ת ‪2024‬‬ ‫ה ו ד הש ר ו ן‬ ‫טופס ‪ - 3‬תקציב בלתי רגיל‬ ‫ש‪ð‬ה קודמת‬ ‫תקופת הדוח‬ ‫תקבולים בתקופת הדוח‬ ‫מלוות מהאוצר‬ ‫מלוות מאחרים‬ ‫השתתפות משרדי ממשלה‬ ‫‪250‬‬ ‫משרד הפ‪ð‬ים‬ ‫משרד הבטחון‬ ‫‪9,976‬‬ ‫‪9,386‬‬ ‫משרד החי‪ð‬וך‬ ‫משרד הדתות‬ ‫משרד העבודה והרווחה‬ ‫משרד איכות הסביבה‬ ‫משרד הבי‪ð‬וי והשיכון‬ ‫משרד התשתיות‬ ‫משרד התיירות‬ ‫‪3,015‬‬ ‫משרד התחבורה‬ ‫‪1,722‬‬ ‫משרדים אחרים‬ ‫‪11,698‬‬ ‫‪12,651‬‬ ‫סה"כ השתתפות משרדי ממשלה‬ ‫אחרים‬ ‫השתתפות בעלים‬ ‫‪2,952‬‬ ‫‪313‬‬ ‫מקורות אחרים‬ ‫‪189,740‬‬ ‫‪53,239‬‬ ‫העברה מקר‪ð‬ות הרשות‬ ‫השתתפות תקציב רגיל‬ ‫השתתפות תבר"ים אחרים‬ ‫סגירת גרעו‪ð‬ות סופיים בתב"רים‬ ‫‪204,390‬‬ ‫‪66,203‬‬ ‫סה"כ תקבולים‬ ‫תשלומים בתקופת הדוח‬ ‫‪226,355‬‬ ‫‪64,263‬‬ ‫עבודות שבוצעו במשך הש‪ð‬ה‬ ‫‪5,425‬‬ ‫‪2,337‬‬ ‫הוצאות אחרות )תכ‪ð‬ון‪ ,‬ציוד וכד'(‬ ‫העברת מלוות ש‪ð‬תקבלו לתקציב הרגיל‬ ‫העברת מלוות ש‪ð‬תקבלו להקט‪ð‬ת הגרעון‬ ‫‪2,445‬‬ ‫העברה לקר‪ð‬ות פיתוח‬ ‫העברת עודפים לתבר"ים אחרים‬ ‫‪234,225‬‬ ‫‪66,600‬‬ ‫סה"כ תשלומים‬ ‫)‪(29,835‬‬ ‫)‪(397‬‬ ‫עודף )גרעון( בתקופת הדוח‬ ‫תקבולים ותשלומים ש‪ð‬צברו לתחילת הש‪ð‬ה‬ ‫‪834,580‬‬ ‫‪998,404‬‬ ‫תקבולים ש‪ð‬צברו )תחילת ש‪ð‬ה(‬ ‫‪594,478‬‬ ‫‪788,137‬‬ ‫תשלומים ש‪ð‬צברו )תחילת ש‪ð‬ה(‬ ‫‪240,102‬‬ ‫‪210,267‬‬ ‫יתרות זמ‪ð‬יות ‪ð‬טו לתחילת הש‪ð‬ה‬ ‫תקבולים ותשלומים ש‪ð‬צברו לסוף התקופה‬ ‫‪998,404‬‬ ‫‪1,064,607‬‬ ‫תקבולים ש‪ð‬צברו )סוף תקופה(‬ ‫‪788,137‬‬ ‫‪854,737‬‬ ‫תשלומים ש‪ð‬צברו )סוף תקופה(‬ ‫‪210,267‬‬ ‫‪209,870‬‬ ‫עודף )גרעון( ‪ð‬טו‬ ‫הרכב היתרה‬ ‫‪218,648‬‬ ‫‪211,717‬‬ ‫עודפי מימון זמ‪ð‬יים‬ ‫‪8,381‬‬ ‫‪1,847‬‬ ‫גרעו‪ð‬ות מימון זמ‪ð‬יים‬ ‫‪210,267‬‬ ‫‪209,870‬‬ ‫עודף )גרעון( ‪ð‬טו‬ ‫)*(לאחר ‪ð‬יכוי השקעות בפרויקטים ש‪ð‬סגרו בתקופת הדוח‬ ‫‪40,566‬‬ ‫תקבולים )ב‪ð‬יכוי פרויקטים ש‪ð‬סגרו(‬ ‫‪40,566‬‬ ‫תשלומים )ב‪ð‬יכוי פרויקטים ש‪ð‬סגרו(‬ ‫עמוד ‪ 5‬מתוך ‪10‬‬ ‫מספר ביקורת‪:‬‬ ‫‪ - 2 0 2 4‬ל ת ק ו פ ה ‪ :‬רבעון ‪ ,2‬ש‪ð‬ת ‪2024‬‬ ‫ה וד הש רו ן‬ ‫טופס ‪ - 4‬ריכוז תב"רים‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע ש‪ð‬ה‬ ‫ביצוע ש‪ð‬ה‬ ‫מצטבר ‪ð‬טו‬ ‫מצטבר‬ ‫מצטבר‬ ‫מצטבר‬ ‫מצטבר‬ ‫תקופה זאת‬ ‫תקופה זאת‬ ‫קודמת‬ ‫קודמת‬ ‫התקציב‬ ‫סה"כ‬ ‫הפרק התקציבי‬ ‫עודף‪/‬גרעון‬ ‫עודף‬ ‫עודף‬ ‫הוצאות‬ ‫הכ‪ð‬סות‬ ‫הוצאות‬ ‫הכ‪ð‬סות‬ ‫הוצאות‬ ‫הכ‪ð‬סות‬ ‫המאושר‬ ‫תב"רים‬ ‫הוצאות‬ ‫הכ‪ð‬סות‬ ‫‪ 61‬מ‪ð‬הל כללי‬ ‫‪ 62‬מ‪ð‬הל כספי‬ ‫‪ 63‬הוצאות מימון‬ ‫‪ 64‬פרעון מלוות‬ ‫‪895‬‬ ‫‪895‬‬ ‫‪21‬‬ ‫‪313‬‬ ‫‪874‬‬ ‫‪582‬‬ ‫‪1,000‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ 71‬תברואה‬ ‫‪3,812‬‬ ‫‪3,812‬‬ ‫‪7,138‬‬ ‫‪10,950‬‬ ‫‪126‬‬ ‫‪400‬‬ ‫‪7,012‬‬ ‫‪10,550‬‬ ‫‪11,030‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪ 72‬שמירה ובטחון‬ ‫‪72,761‬‬ ‫‪265‬‬ ‫‪73,026‬‬ ‫‪308,305‬‬ ‫‪381,066‬‬ ‫‪27,909‬‬ ‫‪23,015‬‬ ‫‪280,396‬‬ ‫‪358,051‬‬ ‫‪398,043‬‬ ‫‪48‬‬ ‫‪ 73‬תכ‪ð‬ון וב‪ð‬ין‬ ‫‪23,189‬‬ ‫‪23,189‬‬ ‫‪77,311‬‬ ‫‪100,500‬‬ ‫‪9,319‬‬ ‫‪5,140‬‬ ‫‪67,992‬‬ ‫‪95,360‬‬ ‫‪101,500‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪ð 74‬כסים צבוריים‬ ‫‪ 75‬חגיגות וארועים‬ ‫‪1,680‬‬ ‫)‪(1‬‬ ‫‪1,679‬‬ ‫‪2,320‬‬ ‫‪4,000‬‬ ‫‪1,573‬‬ ‫‪2,500‬‬ ‫‪747‬‬ ‫‪1,500‬‬ ‫‪4,000‬‬ ‫‪ 76‬שו‪ð‬ות והשתתפויות ‪2‬‬ ‫‪ 77‬כלכלה ותיירות‬ ‫‪ 78‬פיקוח עירו‪ð‬י‬ ‫‪ 79‬שרותים חקלאיים‬ ‫‪73,440‬‬ ‫‪1,515‬‬ ‫‪74,955‬‬ ‫‪347,585‬‬ ‫‪421,025‬‬ ‫‪19,629‬‬ ‫‪24,135‬‬ ‫‪327,956‬‬ ‫‪396,890‬‬ ‫‪447,833‬‬ ‫‪39‬‬ ‫‪ 81‬חי‪ð‬וך‬ ‫‪21,419‬‬ ‫‪21,419‬‬ ‫‪56,782‬‬ ‫‪78,201‬‬ ‫‪4,597‬‬ ‫‪6,200‬‬ ‫‪52,185‬‬ ‫‪72,001‬‬ ‫‪80,308‬‬ ‫‪15‬‬ ‫‪ 82‬תרבות‬ ‫‪ 83‬בריאות‬ ‫‪5,820‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪5,821‬‬ ‫‪180‬‬ ‫‪6,000‬‬ ‫‪48‬‬ ‫‪132‬‬ ‫‪6,000‬‬ ‫‪6,000‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ 84‬רווחה‬ ‫‪510‬‬ ‫‪510‬‬ ‫‪90‬‬ ‫‪600‬‬ ‫‪90‬‬ ‫‪600‬‬ ‫‪600‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ 85‬דת‬ ‫‪ 86‬קליטת עליה‬ ‫‪2,881‬‬ ‫‪64‬‬ ‫‪2,945‬‬ ‫‪33,739‬‬ ‫‪36,620‬‬ ‫‪1,033‬‬ ‫‪32,706‬‬ ‫‪36,620‬‬ ‫‪38,720‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪ 87‬איכות הסביבה‬ ‫‪ 91‬מים‬ ‫‪ 92‬בתי מטבחיים‬ ‫‪4,126‬‬ ‫‪4,126‬‬ ‫‪5,374‬‬ ‫‪9,500‬‬ ‫‪2,345‬‬ ‫‪4,500‬‬ ‫‪3,029‬‬ ‫‪5,000‬‬ ‫‪9,500‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪ð 93‬כסים‬ ‫‪ 94‬תחבורה‬ ‫‪ 95‬תעסוקה‬ ‫‪ 96‬חשמל‬ ‫‪ 97‬ביוב‬ ‫‪ 98‬מפעלים אחרים‬ ‫‪232‬‬ ‫‪232‬‬ ‫‪15,018‬‬ ‫‪15,250‬‬ ‫‪15,018‬‬ ‫‪15,250‬‬ ‫‪15,250‬‬ ‫‪ 99‬תשלומים לא רגילים ‪1‬‬ ‫‪209,870‬‬ ‫‪1,844‬‬ ‫‪211,714‬‬ ‫‪854,737‬‬ ‫‪1,064,607‬‬ ‫‪66,600‬‬ ‫‪66,203‬‬ ‫‪788,137‬‬ ‫‪998,404‬‬ ‫‪1,113,784‬‬ ‫‪129‬‬ ‫סה"כ‬ ‫עמוד ‪ 6‬מתוך ‪10‬‬ ‫מספר ביקורת‪:‬‬ ‫‪ - 2 0 2 4‬ל ת ק ו פ ה ‪ :‬רבעון ‪ ,2‬ש‪ð‬ת ‪2024‬‬ ‫ה וד הש רו ן‬ ‫טופס ‪ - 5‬גביה וחייבים‬ ‫מים סה"כ ש‪ð‬ה‬ ‫מים ש‪ð‬ה קודמת‬ ‫מים הש‪ð‬ה עד‬ ‫אר‪ð‬ו‪ð‬ה סה"כ‬ ‫אר‪ð‬ו‪ð‬ה ש‪ð‬ה‬ ‫אר‪ð‬ו‪ð‬ה הש‪ð‬ה עד‬ ‫קודמת‬ ‫רבעון מקביל‬ ‫רבעון זה‬ ‫ש‪ð‬ה קודמת‬ ‫קודמת רבעון‬ ‫רבעון זה‬ ‫מקביל‬ ‫גביית פיגורים‬ ‫‪31,257‬‬ ‫‪31,257‬‬ ‫‪38,710‬‬ ‫יתרת פיגורים ריאלית לתחילת הש‪ð‬ה‬ ‫חיוב ‪ /‬זיכוי ‪ð‬וסף‬ ‫)‪(9,387‬‬ ‫העברה לחובות מסופקים )במי‪ð‬וס(‬ ‫‪54‬‬ ‫‪46‬‬ ‫‪9,346‬‬ ‫‪5,351‬‬ ‫‪5,269‬‬ ‫חיובים במהלך התקופה כולל ריבית והצמדה‬ ‫)‪(1,671‬‬ ‫)‪(896‬‬ ‫)‪(1,316‬‬ ‫ה‪ð‬חות ופטורים )במי‪ð‬וס(‬ ‫מחיקת חובות בתקופת הדוח )במי‪ð‬וס(‬ ‫‪54‬‬ ‫‪46‬‬ ‫‪29,545‬‬ ‫‪35,712‬‬ ‫‪42,663‬‬ ‫סה"כ יתרת פיגורים לגבייה‬ ‫‪54‬‬ ‫‪46‬‬ ‫‪15,380‬‬ ‫‪9,313‬‬ ‫‪9,348‬‬ ‫גבייה בגין פיגורים‬ ‫‪14,165‬‬ ‫‪26,399‬‬ ‫‪33,315‬‬ ‫יתרת פיגורים בגין ש‪ð‬ים קודמות‬ ‫גבייה שוטפת‬ ‫‪316,598‬‬ ‫‪158,299‬‬ ‫‪168,245‬‬ ‫חיוב תקופתי שוטף מצטבר‬ ‫‪11,300‬‬ ‫‪7,856‬‬ ‫‪5,915‬‬ ‫חיוב‪/‬זיכוי ‪ð‬וסף כולל ריבית והצמדה‬ ‫)‪(32,323‬‬ ‫)‪(17,131‬‬ ‫)‪(16,655‬‬ ‫ה‪ð‬חות ופטורים )במי‪ð‬וס(‬ ‫מחיקת חובות )במי‪ð‬וס(‬ ‫‪295,575‬‬ ‫‪149,024‬‬ ‫‪157,505‬‬ ‫סה"כ חיוב תקופתי לגבייה‬ ‫‪3,778‬‬ ‫‪4,439‬‬ ‫גבייה מראש‬ ‫‪271,030‬‬ ‫‪131,229‬‬ ‫‪138,681‬‬ ‫גבייה שוטפת‬ ‫‪271,030‬‬ ‫‪135,007‬‬ ‫‪143,120‬‬ ‫סה"כ גבייה שוטפת‬ ‫‪24,545‬‬ ‫‪14,017‬‬ ‫‪14,385‬‬ ‫יתרת פיגורים לתקופה‬ ‫‪38,710‬‬ ‫‪40,416‬‬ ‫‪47,700‬‬ ‫יתרת פיגורים כוללת לסוף התקופה‬ ‫‪100%‬‬ ‫‪100%‬‬ ‫‪52%‬‬ ‫‪26%‬‬ ‫‪22%‬‬ ‫‪ %‬גבייה מהפיגורים )ב‪ð‬יכוי ה‪ð‬חות(‬ ‫‪92%‬‬ ‫‪91%‬‬ ‫‪91%‬‬ ‫‪ %‬סה"כ גבייה שוטפת מסה"כ חיוב תקופתי לגבייה )ב‪ð‬יכוי ה‪ð‬חות(‬ ‫‪83%‬‬ ‫‪79%‬‬ ‫‪80%‬‬ ‫‪ %‬גבייה שוטפת מסה"כ חיוב תקופתי ‪ -‬כולל ה‪ð‬חות‬ ‫‪83%‬‬ ‫‪81%‬‬ ‫‪82%‬‬ ‫‪ %‬סה"כ גבייה שוטפת מסה"כ חיוב תקופתי ‪ -‬כולל ה‪ð‬חות‬ ‫‪100%‬‬ ‫‪100%‬‬ ‫‪88%‬‬ ‫‪78%‬‬ ‫‪76%‬‬ ‫‪ %‬גבייה כוללת מסה"כ חיוב לגביה‬ ‫כמות מים ש‪ð‬תית מאושרת באלפי מ"ק‬ ‫כמות מים ש‪ð‬רכשה ‪ /‬הופקה באלפי מ"ק‬ ‫כמות מים ש‪ð‬מכרה ‪ /‬חוייבה באלפי מ"ק‬ ‫פחת באלפי מ"ק‬ ‫אחוז )‪ (%‬הפחת‬ ‫עמוד ‪ 7‬מתוך ‪10‬‬ ‫מספר ביקורת‪:‬‬ ‫‪ - 2 0 2 4‬ל ת ק ו פ ה ‪ :‬רבעון ‪ ,2‬ש‪ð‬ת ‪2024‬‬ ‫ה וד הש רו ן‬ ‫טופס ‪ - 6‬אר‪ð‬ו‪ð‬ה‬ ‫סה"כ חיוב ש‪ð‬תי‬ ‫תעריף משוקלל‬ ‫תעריף משוקלל‬ ‫תעריף שחוייב‬ ‫תעריף שחוייב‬ ‫סה"כ שטח‬ ‫באלפי ‪₪‬‬ ‫הש‪ð‬וי ב ‪%‬‬ ‫ש‪ð‬ה קודמת בש"ח‬ ‫בש"ח ש‪ð‬ה ‪ð‬וכחית‬ ‫מי‪ð‬ימום בש"ח‬ ‫מקסימום בש"ח‬ ‫הש‪ð‬ה במ"ר ‪/‬‬ ‫סוג ה‪ð‬כס‬ ‫דו‪ð‬ם‬ ‫‪191,679‬‬ ‫‪3%‬‬ ‫‪50‬‬ ‫‪52‬‬ ‫‪47‬‬ ‫‪80‬‬ ‫‪3,719,190‬‬ ‫מב‪ð‬י מגורים‬ ‫‪76,661‬‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪200‬‬ ‫‪205‬‬ ‫‪75‬‬ ‫‪355‬‬ ‫‪374,100‬‬ ‫משרדים שרותים ומסחר‬ ‫‪3,202‬‬ ‫‪3%‬‬ ‫‪1,417‬‬ ‫‪1,454‬‬ ‫‪1,454‬‬ ‫‪1,454‬‬ ‫‪2,202‬‬ ‫ב‪ð‬קים‬ ‫‪35,623‬‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪111‬‬ ‫‪112‬‬ ‫‪27‬‬ ‫‪164‬‬ ‫‪317,045‬‬ ‫תעשיה‬ ‫‪6‬‬ ‫‪120‬‬ ‫‪120‬‬ ‫‪122‬‬ ‫‪122‬‬ ‫‪50‬‬ ‫בתי מלון‬ ‫‪13,251‬‬ ‫‪3%‬‬ ‫‪159‬‬ ‫‪164‬‬ ‫‪52‬‬ ‫‪905‬‬ ‫‪80,972‬‬ ‫מלאכה‬ ‫‪175‬‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪2,660,066‬‬ ‫אדמה חקלאית )לדו‪ð‬ם(‬ ‫‪6,262‬‬ ‫‪4%‬‬ ‫‪23‬‬ ‫‪24‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪1,447‬‬ ‫‪263,594‬‬ ‫קרקע תפוסה )לדו‪ð‬ם(‬ ‫קרקע במפעל עתיר שטח )לדו‪ð‬ם(‬ ‫‪8,066‬‬ ‫‪4%‬‬ ‫‪43‬‬ ‫‪44‬‬ ‫‪31‬‬ ‫‪47‬‬ ‫‪182,269‬‬ ‫ח‪ð‬יו‪ð‬ים‬ ‫‪1,565‬‬ ‫‪274%‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪38‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪46‬‬ ‫‪41,577‬‬ ‫מב‪ð‬ה חקלאי‬ ‫‪ð‬כסי מדי‪ð‬ה‬ ‫‪ð‬כסים אחרים‬ ‫‪336,490‬‬ ‫‪7,641,065‬‬ ‫סה"כ‬ ‫עמוד ‪ 8‬מתוך ‪10‬‬ ‫מספר ביקורת‪:‬‬ ‫‪ - 2 0 2 4‬ל ת ק ו פ ה ‪ :‬רבעון ‪ ,2‬ש‪ð‬ת ‪2024‬‬ ‫ה וד הש רו ן‬ ‫טופס ‪ - 7‬שכר ומשרות‬ ‫הפרש‬ ‫ביצוע בפועל ‪2024‬‬ ‫תקציב ‪2024‬‬ ‫עלויות שכר‬ ‫מספר משרות‬ ‫עלויות שכר ‪-‬‬ ‫מס' משרות לפי‬ ‫עלות יחסית‬ ‫עלויות שכר‬ ‫מספר משרות‬ ‫שם הפרק‬ ‫מס'‬ ‫ה‪ð‬הלה וכלליות‬ ‫‪6‬‬ ‫)‪(214‬‬ ‫‪1,320‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪1,106‬‬ ‫‪2,212‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪ð‬בחרים‬ ‫‪61‬‬ ‫)‪(288‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪7,538‬‬ ‫‪55‬‬ ‫‪7,250‬‬ ‫‪14,500‬‬ ‫‪59‬‬ ‫מ‪ð‬הל כללי‬ ‫‪61‬‬ ‫‪582‬‬ ‫‪14‬‬ ‫‪6,146‬‬ ‫‪55‬‬ ‫‪6,728‬‬ ‫‪13,455‬‬ ‫‪70‬‬ ‫מ‪ð‬הל כספי‬ ‫‪62‬‬ ‫‪80‬‬ ‫‪18‬‬ ‫‪15,004‬‬ ‫‪113‬‬ ‫‪15,084‬‬ ‫‪30,167‬‬ ‫‪132‬‬ ‫סה"כ ה‪ð‬הלה וכלליות‬ ‫שירותים מקומיים‬ ‫‪7‬‬ ‫‪93‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪4,144‬‬ ‫‪33‬‬ ‫‪4,237‬‬ ‫‪8,473‬‬ ‫‪40‬‬ ‫תברואה‬ ‫‪71‬‬ ‫)‪(1,161‬‬ ‫)‪(10‬‬ ‫‪3,407‬‬ ‫‪31‬‬ ‫‪2,246‬‬ ‫‪4,492‬‬ ‫‪21‬‬ ‫שמירה ובטחון‬ ‫‪72‬‬ ‫‪208‬‬ ‫‪25‬‬ ‫‪9,362‬‬ ‫‪71‬‬ ‫‪9,570‬‬ ‫‪19,139‬‬ ‫‪96‬‬ ‫תכ‪ð‬ון וב‪ð‬ין עיר‬ ‫‪73‬‬ ‫)‪(249‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1,909‬‬ ‫‪18‬‬ ‫‪1,660‬‬ ‫‪3,320‬‬ ‫‪19‬‬ ‫‪ð‬כסים ציבוריים‬ ‫‪74‬‬ ‫)‪(536‬‬ ‫)‪(1‬‬ ‫‪3,337‬‬ ‫‪31‬‬ ‫‪2,802‬‬ ‫‪5,603‬‬ ‫‪30‬‬ ‫שרותים עירו‪ð‬יים שו‪ð‬ים‬ ‫‪76‬‬ ‫‪380‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪1,254‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪1,634‬‬ ‫‪3,268‬‬ ‫‪16‬‬ ‫פיקוח עירו‪ð‬י‬ ‫‪78‬‬ ‫שירותים חקלאיים‬ ‫‪79‬‬ ‫)‪(1,266‬‬ ‫‪27‬‬ ‫‪23,413‬‬ ‫‪195‬‬ ‫‪22,148‬‬ ‫‪44,295‬‬ ‫‪222‬‬ ‫סה"כ שרותים מקומיים‬ ‫שרותים ממלכתיים‬ ‫‪8‬‬ ‫‪180‬‬ ‫)‪(70‬‬ ‫‪93,326‬‬ ‫‪1,043‬‬ ‫‪93,506‬‬ ‫‪187,012‬‬ ‫‪973‬‬ ‫חי‪ð‬וך‬ ‫‪81‬‬ ‫)‪(119‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪7,233‬‬ ‫‪71‬‬ ‫‪7,115‬‬ ‫‪14,229‬‬ ‫‪76‬‬ ‫תרבות‬ ‫‪82‬‬ ‫‪13‬‬ ‫)‪(0‬‬ ‫‪92‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪105‬‬ ‫‪209‬‬ ‫‪1‬‬ ‫בריאות‬ ‫‪83‬‬ ‫‪1,057‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪6,654‬‬ ‫‪65‬‬ ‫‪7,711‬‬ ‫‪15,422‬‬ ‫‪85‬‬ ‫רווחה‬ ‫‪84‬‬ ‫דת‬ ‫‪85‬‬ ‫קליטת עליה‬ ‫‪86‬‬ ‫)‪(8‬‬ ‫‪130‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪122‬‬ ‫‪244‬‬ ‫‪1‬‬ ‫איכות סביבה‬ ‫‪87‬‬ ‫‪1,123‬‬ ‫)‪(45‬‬ ‫‪107,435‬‬ ‫‪1,181‬‬ ‫‪108,558‬‬ ‫‪217,116‬‬ ‫‪1,136‬‬ ‫סה"כ שרותים ממלכתיים‬ ‫מפעלים‬ ‫‪9‬‬ ‫מים‬ ‫‪91‬‬ ‫בתי מטבחיים‬ ‫‪92‬‬ ‫‪26‬‬ ‫‪374‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪400‬‬ ‫‪800‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪ð‬כסים‬ ‫‪93‬‬ ‫‪334‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪1,260‬‬ ‫‪13‬‬ ‫‪1,594‬‬ ‫‪3,187‬‬ ‫‪17‬‬ ‫תחבורה‬ ‫‪94‬‬ ‫מפעלי ביוב‬ ‫‪97‬‬ ‫מפעלים אחרים‬ ‫‪98‬‬ ‫‪360‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪1,634‬‬ ‫‪17‬‬ ‫‪1,994‬‬ ‫‪3,987‬‬ ‫‪21‬‬ ‫סה"כ מפעלים‬ ‫)‪(683‬‬ ‫)‪(1‬‬ ‫‪11,483‬‬ ‫‪150‬‬ ‫‪10,800‬‬ ‫‪21,600‬‬ ‫‪149‬‬ ‫גימלאים‬ ‫)‪(387‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪158,969‬‬ ‫‪1,656‬‬ ‫‪158,583‬‬ ‫‪317,165‬‬ ‫‪1,659‬‬ ‫סה"כ כללי‬ ‫עמוד ‪ 9‬מתוך ‪10‬‬ ‫מספר ביקורת‪:‬‬ ‫‪ - 2 0 2 4‬ל ת ק ו פ ה ‪ :‬רבעון ‪ ,2‬ש‪ð‬ת ‪2024‬‬ ‫ה וד הש רו ן‬ ‫טופס ‪ - 8‬בעלי שכר גבוה‬ ‫עלות שכר‬ ‫עלות הפרשות‬ ‫סה"כ שכר‬ ‫הפרשים‬ ‫החזר הוצאות‬ ‫עבודה ‪ð‬וספת‬ ‫תוספות שכר‬ ‫שכר משולב‬ ‫דרגה‬ ‫דרוג‬ ‫ת‪.‬ז‪.‬‬ ‫תיאור התפקיד‬ ‫כוללת‬ ‫המעביד‬ ‫העובד‬ ‫‪343,145‬‬ ‫‪98,212‬‬ ‫‪244,933‬‬ ‫‪6,128‬‬ ‫‪7,932‬‬ ‫‪230,873‬‬ ‫‪38726071‬‬ ‫מ‪ð‬הל כללי‬ ‫‪327,875‬‬ ‫‪93,084‬‬ ‫‪234,791‬‬ ‫‪6,128‬‬ ‫‪9,317‬‬ ‫‪219,346‬‬ ‫‪25412347‬‬ ‫גזבר‬ ‫‪318,510‬‬ ‫‪90,433‬‬ ‫‪228,077‬‬ ‫‪5,657‬‬ ‫‪7,139‬‬ ‫‪215,281‬‬ ‫‪60774718‬‬ ‫מבקר פ‪ð‬ים‬ ‫‪310,382‬‬ ‫‪78,308‬‬ ‫‪232,074‬‬ ‫‪19,243‬‬ ‫‪11,951‬‬ ‫‪64,656‬‬ ‫‪10,272‬‬ ‫‪125,952‬‬ ‫‪28914489‬‬ ‫מ‪ð‬הלת אגף חי‪ð‬וך‬ ‫‪308,367‬‬ ‫‪87,346‬‬ ‫‪221,021‬‬ ‫‪6,128‬‬ ‫‪7,091‬‬ ‫‪207,802‬‬ ‫‪58422171‬‬ ‫יועץ משפטי‬ ‫‪293,921‬‬ ‫‪76,525‬‬ ‫‪217,396‬‬ ‫‪23,153‬‬ ‫‪12,100‬‬ ‫‪141,857‬‬ ‫‪40,286‬‬ ‫‪26936252‬‬ ‫מ‪ð‬הלת תיכון‬ ‫‪289,336‬‬ ‫‪73,059‬‬ ‫‪216,277‬‬ ‫‪65,789‬‬ ‫‪17,441‬‬ ‫‪10,872‬‬ ‫‪8,818‬‬ ‫‪113,357‬‬ ‫‪57523730‬‬ ‫מ‪ð‬הלת תיכון‬ ‫‪286,048‬‬ ‫‪74,436‬‬ ‫‪211,612‬‬ ‫‪13,280‬‬ ‫‪25,735‬‬ ‫‪5,201‬‬ ‫‪167,396‬‬ ‫‪29445137‬‬ ‫מ‪ð‬הלת מ‪ð‬הל ארגון ומשאבים‬ ‫‪285,316‬‬ ‫‪69,002‬‬ ‫‪216,314‬‬ ‫‪9,545‬‬ ‫‪14,732‬‬ ‫‪68,311‬‬ ‫‪75,807‬‬ ‫‪47,919‬‬ ‫‪28912152‬‬ ‫פסיכולוג‬ ‫‪282,676‬‬ ‫‪56,712‬‬ ‫‪225,964‬‬ ‫‪6,128‬‬ ‫‪292‬‬ ‫‪147,608‬‬ ‫‪71,936‬‬ ‫‪23669682‬‬ ‫מ‪ð‬הל וטרי‪ð‬ר‬ ‫‪272,513‬‬ ‫‪77,213‬‬ ‫‪195,300‬‬ ‫‪4,243‬‬ ‫‪6,345‬‬ ‫‪184,712‬‬ ‫‪57068561‬‬ ‫ראש מ‪ð‬הל תפעול‬ ‫‪265,062‬‬ ‫‪72,089‬‬ ‫‪192,973‬‬ ‫‪19,832‬‬ ‫‪2,892‬‬ ‫‪839‬‬ ‫‪111,074‬‬ ‫‪58,336‬‬ ‫‪24055204‬‬ ‫מ‪ð‬הלת תיכון‬ ‫‪263,311‬‬ ‫‪70,858‬‬ ‫‪192,453‬‬ ‫‪18,309‬‬ ‫‪1,058‬‬ ‫‪2,537‬‬ ‫‪110,454‬‬ ‫‪60,095‬‬ ‫‪29609260‬‬ ‫מ‪ð‬הל תיכון‬ ‫‪262,924‬‬ ‫‪67,750‬‬ ‫‪195,174‬‬ ‫‪10,559‬‬ ‫‪23,884‬‬ ‫‪5,421‬‬ ‫‪155,310‬‬ ‫‪60510179‬‬ ‫דובר‬ ‫‪261,692‬‬ ‫‪68,404‬‬ ‫‪193,288‬‬ ‫‪6,773‬‬ ‫‪19,674‬‬ ‫‪5,217‬‬ ‫‪161,624‬‬ ‫‪33627068‬‬ ‫מ‪ð‬הל אגף תקציבים‬ ‫עמוד ‪ 10‬מתוך ‪10‬‬ ‫מספר ביקורת‪:‬‬