דוח כספי שנתי מבוקר לשנת 2017 (2017) - חולון

עמוד 1

עיריית חולון

דוחות כספיים מבוקרים

ליום 31 בדצמבר 2017

עמוד 2

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

דוח כספי ליום 31 בדצמבר 2017

תוכן העניינים

עמוד

א. דין וחשבון רואי החשבון המבקרים 3

ב. דוחות כספיים

.1 מאזן - טופס מספר 1 4

.2 ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב - טופס מספר 2 6

.3 ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הבלתי רגיל - טופס מספר 3 7

.4 ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל, הבלתי רגיל וקרן לעבודות פיתוח - טופס מספר

8

4

ג. ביאורים לדוחות הכספיים 10

ד. נספחים

.1 מצב חשבון החייבים נספח 2 לטופס 1 (כולל פירוטים א,ב,ג,ד) 24

.2 מצב חשבון המלוות לפרעון לסוף השנה - נספח 3 לטופס 1 29

.3 ניתוח ביצוע של התקציב הרגיל - תקבולים ותשלומים לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה -

נספח 1 לטופס 2 30

.4 ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - הוצאות לפי שירותים ויעדים, לעומת הכנסות מיועדות

ובלתי מיועדות - נספח 2 לטופס 2 32

.5 ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - ממוין לפי מסגרת משרד הפנים - נספח 3 לטופס

33

2

.6 ניתוח נתוני כוח אדם והוצאות שכר - נספח 4 לטופס 2 חלק א 34

.7 דוח שכר לפי פרקי התקציב - נספח 4 לטופס 2 חלק ב 35

.8 התפלגות מרכיבי השכר - נספח 5 לטופס 2 36

.9 ארנונה כללית - ניתוח תעריפים - נספח 6 לטופס 2 37

.10 שינויים מהותיים בין תקציב 2017 לבין הביצוע בשנת 2016 - נספח 7 לטופס 2 38

.11 השוואת ביצוע בשנת 2017 לעומת הביצוע בשנת 2016 - נספח 8 לטופס 2 39

.12 השוואת התקציב בשנת 2017 לעומת הביצוע בשנת 2017 - נספח 9 לטופס 2 40

.13 ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל לפי פרקי תקציב - נספח 1 לטופס 3 41

ה. מידע נוסף

השתתפויות ותמיכות שנתנו על ידי העירייה בשנת 2017 42

2

עמוד 3

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

לכבוד

גב' עפרה ברכה

מנהלת אגף בכיר לביקורת ברשויות מקומיות והממונה על החשבונות

משרד הפנים

ירושלים

ג.נ.,

הנדון: עיריית חולון - דוחות כספיים לשנה שהסתיימה ביום 31 בדצמבר 2017

ביקרנו את המאזנים המצורפים של עיריית חולון (להלן: "העירייה") לימים 31 בדצמבר 2017 ו- 2016 ואת ריכוז

תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי תקציב, ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הבלתי הרגיל

וריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל, הבלתי הרגיל וקרן לעבודות פיתוח לכל אחת מהשנים

שהסתיימו באותם תאריכים (להלן: "דוחות כספיים"). דוחות כספיים אלה הינם באחריות ראש העירייה וגזבר

העירייה. אחריותנו היא לחוות דעה על דוחות כספיים אלה בהתבסס על ביקורתנו.

כאמור בביאור 1 לדוחות הכספיים, הדוחות הכספיים הוכנו על בסיס שיטת המזומנים המתוקנת בהתאם

להנחיות הממונה על החשבונות במשרד הפנים בדבר עריכת דוחות כספיים ברשויות מקומיות ותקנות הרשויות

המקומיות (הנהלת חשבונות), תשמ"ח-1988 (להלן ביחד "ההנחיות"). ההנחיות האמורות מהוות מסגרת דיווח

כספי לרשויות מקומיות השונה מכללי חשבונאות מקובלים.

ערכנו את ביקורתנו בהתאם לתקני ביקורת מקובלים בישראל, לרבות תקנים שנקבעו בתקנות רואי חשבון (דרך

פעולתו של רואה חשבון), התשל"ג-.1973 על-פי תקנים אלה נדרש מאיתנו לתכנן את הביקורת ולבצעה במטרה

להשיג מידה סבירה של ביטחון שאין בדוחות הכספיים הצגה מוטעית מהותית בהתאם להנחיות. ביקורת כוללת

בדיקה מדגמית של ראיות התומכות בסכומים ובמידע שבדוחות הכספיים. ביקורתנו כללה גם בחינה של יישום

הכללים שנקבעו בהנחיות ושל האומדנים המשמעותיים שנעשו על ידי ראש העירייה וגזבר העירייה וכן הערכת

נאותות ההצגה בדוחות הכספיים בכללותה בהתאם להנחיות. אנו סבורים שביקורתנו מספקת בסיס נאות

לחוות דעתנו.

לדעתנו, הדוחות הכספיים הנ''ל משקפים באופן נאות בהתאם להנחיות, מכל הבחינות המהותיות, את מצבה

הכספי של העירייה לימים 31 בדצמבר 2017 ו- 2016 ואת התקבולים, התשלומים והעודף מפעולותיה לכל אחת

מהשנים שהסתיימו באותם תאריכים.

מבלי לסייג את חוות דעתנו, אנו מפנים תשומת לב לנושאים הבאים:

.1 לבאור 14 בדוחות הכספיים שעניינו התחייבויות תלויות .

.2להיקף החובות המסופקים או המיועדים למחיקה, המוערכים על ידי העירייה כמפורט בנספח 2 לטופס 1 בסך

589,802 אלפי ש"ח ומהווים כ- %82 מסך יתרות החייבים ליום 31 בדצמבר 2017 , לפי נתוני אגף הגביה.

נסים דוידוב ושות'

רואי החשבון

3

עמוד 4

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

טופס מס' 1

מאזן ליום 31 בדצמבר 2017 (באלפי ש"ח)

נכסים ביאור 31.12.2017 31.12.2016

רכוש שוטף

נכסים נזילים - קופה ובנקים 3 (א) 144,070 159,614

הכנסות מתוקצבות שטרם נגבו 3 (ב) 17,379 24,706

חייבים - תשלומים לא מתוקצבים 3 (ג) 18 246

161,467 184,566

השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח ולעודפים

16 441,448 402,264

זמניים בתקציבים בלתי רגילים

השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות 3 (ד) 7,164 8,706

השקעות במימון קרנות מתוקצבות 3 (ה) 164,517 164,779

774,596 760,315

נתונים נוספים

עומס המלוות נספח 3 לטופס 1 123,459 90,706

חייבים בגין ארנונה ומיסים אחרים נספח 2 לטופס 1

חובות פתוחים 711,295 682,230

מכוסים בהמחאות לגביה 10,653 7,599

721,948 689,829

4

עמוד 5

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

טופס מס' 1

מאזן ליום 31 בדצמבר 2017 )באלפי ש"ח)

התחייבויות ביאור 31.12.2017 31.12.2016

התחייבויות שוטפות

הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו 3 (ו) 153,321 180,083

תקבולים לא מתוקצבים - פקדונות והכנסות מראש 3 (ז) 4,571 4,264

סה"כ התחייבויות שוטפות 157,892 184,347

קרנות פיתוח ועודפים זמניים בתקציבים בלתי רגילים, נטו

קרן לעבודות פיתוח 5 115,695 85,571

עודפים זמניים בתקציבים בלתי רגילים, נטו טופס 3 325,753 316,693

441,448 402,264

קרנות בלתי מתוקצבות אחרות 3 (ח) 7,217 8,758

קרנות מתוקצבות 3 (ט) 164,517 164,779

עודפים בתקציב רגיל

עודף (גרעון) לתחילת השנה 167 ()3,518

עודף בשנת הדוח טופס 2 3,355 3,685

עודף מצטבר בתקציב הרגיל לסוף השנה 3,522 167

774,596 760,315

ראש העירייה: מוטי ששון ______________

גזבר העירייה: יצחק וידבסקי ______________

תאריך אישור הדוחות:

הביאורים והפירוטים לדוחות הכספיים הינם חלק בלתי נפרד מהם

5

עמוד 6

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

טופס מס' 2

ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב

לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2017 (באלפי ש"ח)

סה"כ תקבולים 1,248,833 1,218,086 1,149,748

סה"כ תשלומים 1,248,833 1,214,731 1,146,063

עודף בשנת הדוח 3,355 3,685

* סווג מחדש

6

עמוד 7

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

טופס מס' 3

הדוח הכספי לשנת 2017

ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל (באלפי ש"ח)

2017 2016

.1 תקבולים ותשלומים בשנת הדוח

א. תקבולים

השתתפות הממשלה 32,201 41,805

השתתפות מוסדות 34,372 58,724

מקורות עצמיים ואחרים 118,339 125,118

מלוות שהתקבלו 50,000 -

סה"כ תקבולים 234,912 225,647

ב. תשלומים

עבודות שבוצעו במשך השנה 171,684 216,630

תכנון 17,654 28,671

תשלומים אחרים 35,167 -

העברת עודפים מתב"רים שהסתיימו

1,347 4,546

לקרנות

סה"כ תשלומים 225,852 249,847

עודף (גרעון) בשנת הדוח 9,060 ()24,200

.2 תקבולים ותשלומים שנצברו לתחילת השנה

תקבולים 1,682,907 1,711,150

תשלומים 1,366,214 1,370,257

יתרות זמניות נטו לתחילת השנה 316,693 340,893

.3 תקבולים ותשלומים שנצברו לסוף השנה( *)

תקבולים 1,787,454 1,682,907

תשלומים 1,461,701 1,366,214

יתרות זמניות נטו לסוף השנה 325,753 316,693

היתרה הנ"ל מורכבת מ:

עודפי מימון זמניים 386,341 369,383

גרעונות מימון זמניים 60,588 52,690

325,753 316,693

(*) לאחר ניכוי השקעות בפרויקטים

שנסגרו בשנת הדוח: 130,365 253,890

7

עמוד 8

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

טופס מס' 4

ריכוז התקבולים והתשלומים בתקציב הרגיל, הבלתי רגיל ובקרן לעבודות פיתוח

לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2017 (באלפי ש"ח)

התאמה 2017 2016

הכנסות

מתקציב רגיל 1 1,199,139 1,122,708

מתקציב בלתי רגיל 2 116,573 100,529

מקרן לעבודות פיתוח 3 155,131 147,815

סך כל ההכנסות 1,470,843 1,371,052

הוצאות

תקציב רגיל 4 1,202,236 1,146,063

תקציב בלתי רגיל 5 224,505 245,301

מקרן לעבודות פיתוח 6 1,563 8,610

סך כל ההוצאות 1,428,304 1,399,974

עודף הכנסות על הוצאות בשנת התקציב

42,539 ()28,922

(אשתקד עודף הוצאות על הכנסות)

הרכב העודף (הגרעון) הכללי

עודף בשנת הדוח בתקציב הרגיל 3,355 3,685

עודף (גרעון) בשנת הדוח בתקציב הבלתי רגיל 9,060 ()24,200

12,415 ()20,515

עליה (ירידה) בקרן לעבודות פיתוח 30,124 ()8,407

עודף (גרעון) כללי 42,539 ()28,922

8

עמוד 9

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

התאמות לטופס 4

התאמה בין הדוחות הכספיים ליתרות הנ"ל (באלפי ש"ח)

2017 2016

התאמה מס': 1

סה"כ הכנסות בתקציב

1,218,086 1,149,748

הרגיל:

העברות מקרנות פיתוח ()18,947 ()27,040

סה"כ נטו 1,199,139 1,122,708

התאמה מס': 2

סה"כ הכנסות בתקציב הבלתי

234,912 225,647

רגיל:

העברות מקרנות פיתוח ()118,339 ()125,118

סה"כ נטו 116,573 100,529

התאמה מס': 3

תקבולים מקרן לעבודות

פיתוח 168,973 152,361

העברות מתקציבים בלתי

()1,347 ()4,546

רגילים

העברות מהתקציב הרגיל ()12,495

סה"כ נטו 155,131 147,815

התאמה מס': 4

סה"כ הוצאות בתקציב

1,214,731 1,146,063

הרגיל:

העברות לקרנות פיתוח ()12,495

סה"כ נטו 1,202,236 1,146,063

התאמה מס': 5

סה"כ הוצאות בתקציב

225,852 249,847

הבלתי רגיל:

העברות לקרנות פיתוח ()1,347 ()4,546

סה"כ נטו 224,505 245,301

התאמה מס': 6

תשלומים מקרן עבודות

138,849 160,768

פיתוח

העברות לתקציב הרגיל ()18,947 ()27,040

העברות לתקציבים בלתי

רגילים ()118,339 ()125,118

סה"כ נטו 1,563 8,610

קיטון בקרן לעבודות פיתוח

()8,407

שנה קודמת

9

עמוד 10

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

ביאור 1,2

ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2017

ביאור 1 - כללי

א. הרשויות המקומיות חייבות בניהול מערכת הנהלת חשבונות לפי תקנות הרשויות המקומיות

(הנהלת חשבונות) , התשמ"ח - .1988

ב. רישום נתוני הנהלת החשבונות נערך ב"שיטת המזומנים המתוקנת" כמפורט בביאור 2 להלן.

ג. הדוחות הכספיים נערכו על פי הנחיות הממונה על ביקורת החשבונות במשרד הפנים, כפי שנקבעו

בהנחיות להנהלת חשבונות ודיווח כספי ברשויות מקומיות, בתוקף היותו גוף אחראי ומפקח בכל

הנוגע לניהול חשבונותיה של רשות מקומית.הדוחות הכספיים נערכו בהתאם להנחיות הנ"ל

השונות מכללי חשבונאות מקובלים בנושאים מהותיים.

ד. הדוחות הכספיים אינם כוללים דוח על תזרימי המזומנים מאחר שדוח זה אינו נדרש על פי

ההנחיות הנ"ל.

ה. העירייה הינה עירייה איתנה כמשמעותה בפקודת העיריות. בהתאם לסעיף (206ג) לפקודת

העיריות , תקציבה של עירייה איתנה אינו טעון אישור השר. התקציב לשנת 2017 אושר

לראשונה על ידי מליאת המועצה בתאריך 18 בינואר 2017 והעדכון האחרון אושר בתאריך 3

בדצמבר .2017

ביאור 2 - עיקרי המדיניות החשבונאית

הדוחות ערוכים על בסיס נומינלי היסטורי ולא בסכומים מדווחים כנדרש בתקני חשבונאות של

המוסד הישראלי לתקינה בחשבונאות. עיקרי המדיניות החשבונאית אשר יושמו בעריכת

הדוחות הכספיים באופן עקבי לשנה קודמת מפורטים להלן:

א. רכוש קבוע

ההשקעות ברכוש קבוע מופחתות עם זקיפת ההוצאות לתקציב הרגיל או הבלתי רגיל, בהתאם

למקור המימון, ואינן מוצגות כנכס במאזן ופחת בגינן אינו מקבל ביטוי על פני תקופות הדיווח.

ב. הלוואות שנתקבלו

()1 הלוואות נרשמות כהכנסות בתקציב הבלתי רגיל עם קבלתן בפועל.

()2 המאזן אינו כולל את יתרת ההלוואות לזמן ארוך שחבה העירייה (קרן, ריבית והפרשי הצמדה

שנצברו), שכן ההלוואות נרשמו כהכנסות בזמן קבלתן, עומס המלוות לתאריך הדוח הכספי

מוצג כנספח למאזן (נספח 3 לטופס .)1

()3 פרעון מלוות (כולל קרן , ריבית והפרשי הצמדה) שזמן פרעונם הגיע , לפי לוחות סילוקין, נזקף

כהוצאה בתקציב הרגיל, גם אם לא שולמו בפועל.

()4 הוצאות ריבית והפרשי הצמדה שהצטברו ושזמן פרעונן, לפי לוחות סילוקין, הוא לאחר תאריך

הדוח הכספי, אינן נרשמות כהוצאה.

()5 מלוות לצורך שעה (לזמן קצר) ומשיכות יתר מבנקים מוצגות כסעיף מאזני.

()6 הלוואות לזמן קצר כוללות ריבית והפרשי הצמדה שנצברו עד לתאריך הדוח.

()7 פרעון מלוות בגין ביוב נכלל בסעיף הוצאות מפעל הביוב .

פרעון מלוות בגין מים נכלל בסעיף הוצאות מפעל המים .

10

עמוד 11

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

ג. זכויות מוניטאריות

()1 זכויות מוניטאריות מייצגות השקעות שונות של העירייה, לרבות בגופים המבצעים פעילויות לקידום

השירותים או האינטרסים של העירייה (כולל השקעות בתאגידים עירוניים), זכויות מים, הלוואות

לעובדים וכדו'.

()2 תשלומים בגין רכישת זכויות מוניטאריות נזקפים כהוצאה בתקציב הרגיל או הבלתי רגיל עם התהוותן .

()3 זכויות מוניטאריות מוצגות במאזן במחיר העלות כדלהלן:

בנכסים - השקעות במימון קרנות מתוקצבות.

בהתחייבויות - קרנות מתוקצבות.

()4 חלקה של העירייה ברווחי (הפסדי) תאגידים עירוניים אינם נזקפים לזכות (לחובת) ההשקעה בתאגידים

העירוניים.

ד. מלאי בלתי מוקצב

הוצאות על רכישת טובין למחסן, טרם ייעודם למטרה מסוימת, נזקפות לסעיף מאזני. כמקור למימון

מלאי זה קיימת קרן מלאי במחסן בלתי מוקצב שנוצרה ע"י חיוב בתקציב הרגיל.

ה. פקדונות בבנקים

פקדונות בבנקים כוללים ריבית והפרשי הצמדה שהצטברו עד לתאריך הדוח הכספי .

ו. ניירות ערך סחירים

ניירות ערך סחירים מוצגים לפי שווי המימוש בבורסה לתאריך הדוח הכספי.

ז. רישום הכנסות

()1 הכנסות ממיסים, אגרות, היטלים והשתתפויות נרשמות על בסיס מזומן.

מידע על מצב חשבון החייבים (יתרת החייבים שנצטברו) מוצג כנספח למאזן (נספח 2 לטופס .)1

()2 מענקים והשתתפויות ממשרדי ממשלה ומגופים ציבוריים אחרים המיועדים לתקציב הרגיל נזקפים על

בסיס מצטבר.

()3 גביות מיסים והכנסות מראש המתייחסות לתקופה שלאחר תאריך המאזן מוצגות כהתחייבויות -

הכנסות מיסים מראש.

()4 הנחות ופטורים מתשלומי חובה נרשמו כהוצאה בסעיף המתאים כנגד זיכוי סעיף הכנסה המתאים

בתקציב הרגיל.

()5 הכנסות מדיבידנד נרשמות על בסיס מזומן.

11

עמוד 12

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

ח. רישום הוצאות

()1 ההוצאות נרשמות על בסיס מצטבר.

()2 הוצאות ששולמו בשנת החשבון ואשר מתייחסות לתקופות מאוחרות יותר, נזקפות לדוח תקבולים

ותשלומים במועד התשלום.

()3 פרעון מלוות - ראה סעיף ב' לעיל.

()4 תשלומים עבור חופשה שנתית ועבור ימי מחלה נרשמים בחודש בו הם מדווחים על ידי העירייה

כמיועדים לתשלום עבור היעדרות בגין חופשה ובגין מחלה . לא נערכה הפרשה עבור ימי חופשה או עבור

ימי מחלה שנצברו וטרם שולמו (ראה ביאור .)9

()5 א. לא נרשמה הפרשה לפיצויים בגין עובדי העירייה אשר זכאים לפנסיה תקציבית. במקרים בהם פורש

העובד, כאמור לעיל, לפני הגיעו לפנסיה, ההוצאה לפיצויים נרשמת בחודש בו היא מדווחת על ידי העירייה

כמיועדת לתשלום.

ב.בגין עובדי העירייה הזכאים לפנסיה צוברת, נרשמת הוצאה לפיצויים בגובה התשלומים השוטפים

שמפקידה העירייה בקרן פנסיה. יתרת ההתחייבויות בגין פנסיה צוברת שאינה מכוסה - ראה ביאור.

()6 תוספות שכר בגין תקופות קודמות, הנובעות מהסכמי שכר קיבוציים, נרשמות בחודשים בהם תוספות

אלו צריכות להיות מדווחות לתשלום על פי הקבוע באותם הסכמים.

ט. רישום הכנסות מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח והיטלי השבחה

תקבולים מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח ומהיטלי השבחה נזקפים לקרן לעבודות פיתוח.

מקרנות הפיתוח מועברים סכומים לתקציב הרגיל בגין:

()1 הוצאות לפרעון מלוות בשנת הדוח בגין מלוות שנתקבלו למימון עבודות פיתוח.

()2 הוצאות מחלקת הנדסה.

התחייבות העירייה לביצוע עבודות פיתוח בגינן נגבו השתתפויות הבעלים אינן מקבלות ביטוי בדוחות

הכספיים.

י. זקיפת התשואה על השקעות

()1 התשואה מהשקעות שמקורן מקרן לעבודות פיתוח נזקפה לקרן פיתוח .

()2 התשואה מהשקעות שמקורן מעודפי תב"רים נזקפה לקרן פיתוח.

()3 התשואה מהשקעות בקרן דמי ניהול פנסיה תקציבית נזקפה לקרן זו.

()4 העירייה לא זקפה להוצאות התקציב הרגיל ריבית רעיונית בגין שימוש בעודפי מזומנים שמקורם בקרן

לעבודות פיתוח.

יא. דמי ניהול לעובדים המועסקים בפנסיה תקציבית

דמי ניהול שנוכו, החל משנת ,2004 מעובדים המועסקים בפנסיה תקציבית, בשיעור של %1 משכרם בשנת

2004 ו - %2 בשנים שלאחר מכן, נזקפו לקרן מיועדת לא מתוקצבת.

כספי ההשקעה המיועדת למטרה זו הופקדו בחשבון נפרד בקופת גמל מרכזית להשתתפות בפנסיה

תקציבית (להלן - "היעודה"). היעודה כוללת רווחים שהצטברו עד לתאריך הדוח הכספי.

12

עמוד 13

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

יב. חובות מסופקים או המיועדים למחיקה

סכומי החובות המסופקים והחובות למחיקה נכללו בנספח 2 לטופס 1 בהתאם לאומדן שערכה הנהלת

העירייה עבור סכומי חוב ספציפיים שגבייתם מוטלת בספק.

יג. גורמי מפתח לחוסר וודאות באומדן

ביישום המדיניות החשבונאית של העירייה המתוארת לעיל, נדרשת הנהלת העירייה, במקרים מסוימים,

להפעיל שיקול דעת חשבונאי נרחב בנוגע לאומדנים והנחות בקשר לערכם בספרים של נכסים

והתחייבויות שאינם בהכרח בנמצא ממקורות אחרים. האומדנים וההנחות הקשורות, מבוססים על ניסיון

העבר וגורמים אחרים הנחשבים כרלוונטיים. התוצאות בפועל עשויות להיות שונות מאומדנים אלה.

13

עמוד 14

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

ביאור 3

ביאור 3 - פירוטים לסעיפי המאזן

ליום 31 בדצמבר (באלפי ש"ח)

2017 2016

א. נכסים נזילים - קופה ובנקים

מזומנים בקופות 6 6

בנקים מסחריים 342,341 277,709

בנק דקסיה ישראל בע"מ 60,891 20,042

סך כל הנכסים הנזילים קופה ובנקים ()1 403,238 297,757

בניכוי- השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח ()2 259,168 138,038

בניכוי השקעות לכיסוי קרנות בלתי מתוקצבות 105

144,070 159,614

()1 כולל פקדונות לזמן קצר 344,648 231,803

()2 ראה באור 16

()3 על פי תיקון לחוק יסודות התקציב (תיקון מס' ,)38 התש"ע ,2010 נקבע כי רשות מקומית

תנהל את ההקצבות לפיתוח בחשבון בנק נפרד שייפתח בתאגיד בנקאי, המיועד אך ורק

למטרה זו, (להלן חשבון הפיתוח). בחשבון הפיתוח יופקדו כספי ההקצבות לפיתוח בלבד,

והוא ישמש את הרשות המקומית רק למטרות שלשמן יועדו ההקצבות. המדינה לא תעביר

לרשות מקומית הקצבות לפיתוח, אלא במישרין לחשבון הפיתוח שנפתח לפי הוראות תיקון

זה והמנוהל לפיהן. הכספים בחשבון הפיתוח האמור לא יהיו ניתנים לעיקול אא"כ

מתקיימים במצטבר תנאים שנקבעו בתיקון האמור.

ב. הכנסות מתוקצבות שטרם נגבו 2017 2016

משרד החינוך 6,150 6,676

משרד הרווחה 320 125

משטרת ישראל 1,149 198

הרשות למלחמה בסמים 150 -

משרדי ממשלה עבור השתתפות בדמי הבראה למענק יובל - 8,156

משרדים אחרים - 79

מוסדות 23 96

רשויות מקומיות - 82

חברות כרטיסי אשראי 9,587 9,294

17,379 24,706

ג. חייבים - תשלומים לא מתוקצבים 2017 2016

תשלומי יתר 8 226

אחרים 10 -

החברה לבידור ולבילוי (חולון) בע"מ - 20

18 246

14

עמוד 15

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

ד. השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות

התנועה בקופה מיועדת לכיסוי דמי ניהול פנסיה תקציבית 2017 2016

יתרה לתחילת השנה 7,303 6,807

הפקדות במהלך השנה 728 646

משיכות במהלך השנה ()1,069 ()164

רווח ביעודה השנה 202 14

יתרה לסוף השנה 7,164 7,303

השקעות אחרות

קרן אגרת שמירה - 1,403

- 1,403

סה"כ השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות 7,164 8,706

ה. השקעות במימון קרנות מתוקצבות

תאגידים עירוניים 2017 2016

הון מניות 36,920 36,920

פרמיה על מניות 19,108 19,108

תשלומים על חשבון מניות בתאגיד מי שקמה בע"מ 104,324 104,324

160,352 160,352

השקעות אחרות

מלאי מחסן בלתי מוקצב 1,489 1,658

פיקדון שיפוץ בתים 2,675 2,768

השקעות אחרות 1 1

4,165 4,427

סה"כ השקעות במימון קרנות מתוקצבות 164,517 164,779

ו. הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו

2017 2016

ספקים, קבלנים ונותני שירותים 57,787 64,029

עובדים וניכויים לשלם 13,609 30,741

מוסדות וזכאים שונים 5,608 5,398

הפרשה להתחייבויות תלויות (ראה ביאור 14 ) 54,773 64,681

החברה הכלכלית לפיתוח חולון בע"מ 6,008 4,526

תאגידים עירוניים אחרים 15,536 10,708

153,321 180,083

ז. תקבולים לא מתוקצבים - פקדונות והכנסות מראש 2017 2016

מיסים מראש 2,813 2,799

פקדונות 1,758 1,465

4,571 4,264

15

עמוד 16

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

ח. קרנות בלתי מתוקצבות אחרות

התנועה בקרן דמי ניהול פנסיה תקציבית 2017 2016

יתרה לתחילת השנה 7,355 6,863

ניכוי מהעובדים במהלך השנה 729 642

החזר בגין השתתפות בהוצאות ()1,069 ()164

רווח ביעודה השנה 202 14

7,217 7,355

קרנות אחרות

קרן אגרת שמירה - 1,403

- 1,403

סה"כ קרנות בלתי מתוקצבות אחרות 7,217 8,758

ט. קרנות מתוקצבות 2017 2016

קרנות הון מניות בתאגידים עירוניים 56,028 56,028

קרן תשלומים על חשבון מניות תאגיד מי שקמה בע"מ 104,324 104,324

קרן מלאי המחסן בלתי מוקצב 1,489 1,658

קרן שיפוץ בתים 2,675 2,768

קרנות אחרות 1 1

164,517 164,779

16

עמוד 17

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

ביאור 4

ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2017

פירוט תקבולים ותשלומים לא רגילים (באלפי ש"ח)

תקציב ביצוע ביצוע

2017 2017 2016

תקבולים לא רגילים

החזר משנים קודמות (ראה ביאור 17 ) 9,700 11,235 10,063

החזר השתתפויות - - 797

העברה מקרנות פיתוח 19,597 8,883 17,853

החזר הוצאות משפטיות 200 106 193

הכנסות מימון 10,000 10,027 107

משרד הפנים תמרוץ היתרי בניה - - 695

משרד החינוך שנים קודמות - - 9,947

התאמת קרן מתוקצבת - 5

תקבולים אחרים 3,323 4,465 1,412

42,820 34,721 41,067

תשלומים לא רגילים תקציב 2017 ביצוע 2017 ביצוע 2016

הנחות במיסים 104,951 104,942 99,869

תשלומי פנסיה 73,578 70,890 70,264

תשלומים בגין סיום יחסי עובד מעביד 2,965 3,279 3,092

מיסים בשל הוצאות עודפות 400 400 550

הוצאות בגין שנים קודמות 500 412 368

דמי חבר בעמותת גמלאים ושי לחג 1,185 1,559 1,890

העברה לקרנות פיתוח 6,918 12,495 -

פעולות מיוחדות 3,528 - -

תשלומים אחרים 150 - 154

194,175 193,977 176,187

17

עמוד 18

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

ביאור 5

קרן לעבודות פיתוח

ביאור 5 - קרן לעבודות פיתוח

בקרן לעבודות פיתוח, נרשמים תקבולי העירייה מהיטלי ביוב והשבחה, מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח, מאגרת הנחת צינורות וממקורות אחרים, המיועדים למימון עבודות

א.

פיתוח,כל עוד לא נקבעה מסגרת תקציבית ספציפית אליה ניתן לזקוף תקבולים אלה.

כספי הקרן עד לשימוש בהם מנוהלים ביחד עם חשבונות הבנקים השוטפים של העירייה ולא בחשבונות בנקים ספציפיים,פרט לשלושה חשבונות בנק מיועדים לפיתוח(ראה ביאור 3

ב.

(א) לעיל).

ג. העירייה נוהגת לזקוף את התשואה המתקבלת בגין ההשקעות של הקרנות לקרנות הפיתוח.

ד. כספי הקרנות מיועדים למימון תקציבים בלתי רגילים, בהתאם לאישורים של מועצת העיר.

ה. להלן תנועת הקרנות בשנת הדוח (באלפי ש''ח):

18

עמוד 19

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

ביאורים נוספים

ביאור 6 - נתוני משרד הרווחה בתקציב הרגיל

נתוני התקבולים והתשלומים של תקציב הרווחה שנעשו באמצעות משרד הרווחה נרשמו בספרי החשבונות על פי

נתונים שהתקבלו מדוחות משרד הרווחה. חלק מהנתונים שנזקפו לחובת העירייה גולמו בהתאם לשיעורי

ההשתתפות המקובלים של העירייה בשיעור %0%-25 כך שהעלויות בתקציב הרגיל משקפות את מלוא סכום

ההוצאות (%)100 שהוצאו ע"י משרד הרווחה והעירייה.

ביאור 7 - נתוני משרד החינוך בתקציב הרגיל

נתוני התשלומים של תקציבי החינוך כוללים, בין היתר, סכומים בהם משרד החינוך חייב את העירייה עבור שכר

של גננות עובדות מדינה המועסקות על ידי משרד החינוך בגני הילדים שבבעלות העירייה. תשלומים אלו מוצגים

בסעיף פעולות חינוך.

השתתפות המשרד במימון שכר הגננות כלולה בסעיף הכנסות ממשרדי ממשלה.

ביאור 8 - מפעל המים והביוב

החל מיום 1 בינואר 2008 מנוהל משק המים והביוב באמצעות חברת מי שקמה בע"מ (להלן:"תאגיד המים"), אשר

רכשה את מפעל המים והביוב של העירייה. הכנסות העירייה ממכירת מים מאותו מועד מתייחסת לגביית חובות

משנים שקדמו למועד מכירת מפעל המים והביוב לתאגיד המים. החיובים המוצגים בנספח 2 לטופס 1 כחיובי

השנה מתייחסים לריבית והצמדה בגין אותם חובות. ההכנסות ממפעל המים כוללות סך 487 אלפי ש"ח עבור

עמלות ושירותים מתאגיד המים (בשנה קודמת 532 אלפי ש"ח ).

ביאור 9 - התחייבויות בגין פנסיה צוברת, הפרשה לחופשה ופדיון ימי מחלה

א. התחייבות העירייה בגין ימי חופשה נצברים של עובדיה מסתכמת לתאריך המאזן לסך 9,219 אלפי ש"ח, (ליום

31 בדצמבר 2016 - 8,702 אלפי ש"ח).

ב. התחייבות העירייה בגין פיצויי פיטורין לעובדים המועסקים בתנאי פנסיה צוברת אשר אינה מכוסה על ידי

הפקדות מיועדות מסתכמת לתאריך המאזן ב- 9,570 אלפי ש"ח (ליום 31 בדצמבר 2016 - 16,455 אלפי ש"ח).

ג. התחייבות העירייה בגין צבירת ימי מחלה של עובדיה שמעל גיל 50 מסתכמת לתאריך המאזן לסך 9,192 אלפי

ש''ח (ליום 31 בדצמבר 2016 - 8,653 אלפי ש"ח).

באור 10 - מכירת נכסים

העירייה מכרה בשנת הדוח זכויות במקרקעין בסך 13,478 אלפי ש"ח. התמורות נרשמו בקרן מכירת מקרקעין

(באור .)5

19

עמוד 20

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

באור 11 - תאגידים עירוניים

מעמד שיעור הון

שם הגוף משפטי אחזקה מניות מוקצה

א.החברה הכלכלית לפיתוח חולון בע"מ חברה 100 1,750,101

ב.החברה לבידור ולבילוי (חולון) בע"מ חברה 100 34,370,000

ג.החברה לפיתוח תיאטרון ,מוסיקה,אומנות

ומחול חולון בע"מ חברה 100 1,000

ד.עמותת רשת קהילה ופנאי (ע"ר) עמותה מלכ"ר

ה.מי שקמה בע"מ חברה 76.99 121,551

ו. "עליון" עמותה לרווחת ילדים, נערים ונערות

(ע"ר) עמותה מלכ"ר

יתרה בספרי יתרת הון עצמי במאזן

פרמיה העירייה(חובה)זכות התאגיד

שם הגוף אלפי ש"ח אלפי ש"ח אלפי ש"ח

א.החברה הכלכלית לפיתוח חולון בע"מ 6,008 4,615

ב.החברה לבידור ולבילוי (חולון) בע"מ 19108 2002 85,912

ג.החברה לפיתוח תיאטרון ,מוסיקה,אומנות

ומחול חולון בע"מ 799 1,274 29,852

ד.עמותת רשת קהילה ופנאי (ע"ר) 9,476 1,500

ה.מי שקמה בע"מ 2,085 168,657

ו. "עליון" עמותה לרווחת ילדים, נערים ונערות

(ע"ר) 699 2,825

יתרות ההון העצמי של התאגידים - על פי דוחות כספיים מבוקרים ליום 31 בדצמבר 2017

א. החברה הכלכלית לפיתוח חולון בע"מ

1 החברה, אשר נוסדה בשנת ,1985 משמשת כזרוע ביצוע של העירייה באחזקה, ניהול ופיתוח נכסי העירייה

ובתכנון וביצוע פרויקטים כלכליים בעיר חולון.

2 החברה הנפיקה 1,750,101 מניות רגילות בנות 1 ש"ח ו- 10 מניות הנהלה בנות 0.001 ש"ח . מניה רגילה אחת בת

1 ש"ח מוחזקת על ידי ראש העירייה בנאמנות עבור העירייה. שאר המניות מוחזקות על ידי העירייה.

3 העירייה רכשה מהחברה בשנת 2017 שירותים בסך 77,726 אלפי ש"ח (בשנת 2016 -112,162 אלפי ש"ח ).

4 העירייה חייבה את החברה בשנת 2017 ב- 13,642 אלפי ש"ח עבור דמי שימוש בנכסי העירייה (בשנת 2016 -

12,735 אלפי ש"ח ).

ב. החברה לבידור ולבילוי (חולון) בע"מ

1 החברה, אשר נוסדה בשנת ,1962 עוסקת בתפעול ובניהול פרויקטים בתחום הספורט, הבידור והבילוי בחולון.

2 החברה הנפיקה 34,369,937 מניות רגילות בנות 1 ש"ח ,628,800 מניות רגילות בנות 0.0001 ש"ח ,26 מניות

מיוחדות בנות 0.0001 ש"ח ו-57 מניות הנהלה בנות 0.0001 ש"ח . 10,000 מניות רגילות בנות 1 ש"ח ומניה רגילה

אחת בת 0.0001 ש"ח מוחזקות על ידי ראש העירייה בנאמנות עבור העירייה. שאר המניות מוחזקות על ידי

העירייה.

3 העירייה רכשה מהחברה בשנת 2017 שירותים בסך 18,256 אלפי ש"ח (בשנת 2016 - 26,552 אלפי ש"ח ).

4 העירייה חייבה את החברה בשנת 2017 ב-8,512 אלפי ש"ח עבור ארנונה וחיובים אחרים (בשנת 2016 - 8,219 אלפי

ש"ח).

5 החברה חתמה בשנת 2013 על הסכם חכירת מקרקעין מהעירייה, החברה הקימה עליו מרכז תרבות וחוויה משולב

במסחר. תקופת השכירות החלה בשנת 2015 בתום תקופת הפיתוח. משרד הפנים אישר את ההסכם בשנת .2013

6 בחודש דצמבר 2014 העירייה חתמה על שתי ערבויות לטובת החברה ובחודש מרס 2015 על שתי ערבויות נוספות,

סך הערבויות המשוערכות ליום 31 בדצמבר 2017 בסך 14,859 אלפי ש"ח . ראה פרוט בבאור 12 .

ג. החברה לפיתוח תיאטרון ,מוסיקה, אמנות ומחול חולון בע"מ

20

עמוד 21

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

1 החברה ,אשר נוסדה בשנת ,1996 עוסקת בתחום התאטרון ,המוסיקה, המחול והאמנות בעיר חולון

2 החברה הנפיקה 1,000 מניות רגילות בנות 1 ש"ח . מניה אחת מוחזקת על ידי ראש העירייה בנאמנות עבור

העירייה. שאר המניות מוחזקות על ידי העירייה.

3 העירייה רכשה מהחברה בשנת 2017 שירותים בסך 40,751 אלפי ש"ח (בשנת -2016 בסך 36,029 אלפי ש"ח )

4 העירייה חייבה את החברה בשנת 2017 ב - 1,685 ש"ח עבור שכר והוצאות שונות (בשנת 2016 – בסך 1,858 אלפי

ש"ח ) .

ד.עמותת רשת קהילה ופנאי (ע"ר)

1 העמותה, אשר נוסדה בשנת ,2002 עוסקת במתן שירותי פנאי ובניהול מרכזים קהילתיים בעיר חולון.

2 העירייה רכשה מהעמותה בשנת 2017 שירותים בסך 39,522 אלפי ש"ח (בשנת -2016 בסך 32,868 אלפי ש"ח )

ה. מי שקמה בע"מ

1 החברה נוסדה בשנת 2007 בשם "מי נביעות חולון בע"מ", כתאגיד בעל רשיון מכח חוק תאגידי מים וביוב,

תשס"א-2001 .

2 בחודש אוקטובר ,2007 משרד הפנים אישר למועצה המקומית אזור להצטרף לחברה כבעלת מניות ולהעביר

לחברה את פעילות המים והביוב שלה, כך שחלקה של העירייה ירד ל-%94 וחלקה של המועצה הסתכם ב-%.6

3 החברה חתמה עם העירייה ועם המועצה המקומית אזור על שלושה הסכמים:

.1 הסכם להעברת נכסי מקרקעין.

.2 הסכם להעברת מטלטלין המסדיר את העברת תשתיות המים מהעירייה והמועצה אל החברה.

.3 הסכם לקבלת שירותי גביה ,מוקד עירוני וכח אדם מהעירייה, בתמורה ל-%3.5 מהסכומים שייגבו על ידי

העירייה עבור החברה. שווי הנכסים המועברים משתי הרשויות המקומיות אל החברה נקבע לסך 185,804

אלפי ש"ח .%40 מהתמורה הכוללת (כ-74,322 אלפי ש"ח ) שולמו בדרך של העמדת הלוואת בעלים והיתרה

בדרך של הנפקת הון מניות. חלקה של העירייה בתמורה הכוללת הסתכם כאמור ב-%.94

4 החברה החלה בפעילותה העסקית ביום 1 בינואר ,2008 ובחודש אפריל 2008 שונה שמה ל- "מי שקמה בע"מ".

5 החברה פרעה את הלוואות הבעלים בשנים 2008 ו- .2009 הנפקת המניות עדיין לא בוצעה.

6 הממונה על תאגידי מים וביוב ברשות המים אישר את צירופן של מועצה מקומית בית דגן ועיריית אור יהודה

לחברה כבעלות מניות ולהעביר לחברה את פעילות המים והביוב שלהן. בעקבות כך ירד שיעור ההחזקה של

עיריית חולון בחברה ל- %76.99 וחלקן של מועצה מקומית אזור, מועצה מקומית בית דגן ועיריית אור יהודה

הסתכם ב- %,5.28 %3.43 ו- %14.3 בהתאמה.

7 העירייה רכשה מהחברה בשנת 2017 שירותי מים וביוב בסך 7,538 אלפי ש"ח (בשנת 2016 - בסך 7,557 אלפי

ש"ח).

8 העירייה חייבה את החברה בשנת 2017 ב- 542 אלפי ש''ח עבור שירותי גביה, מסים עירוניים ושונות (בשנת 2016 -

בסך 532 אלפי ש"ח)

ו. "עליון" עמותה לרווחת ילדים, נערים ונערות (ע"ר)

ו.1 העמותה, אשר נוסדה בשנת ,1991 עוסקת בקידום ובטיפול בילדים ובבני נוער במצוקה בעיר חולון.

ו.2 העירייה רכשה מהעמותה בשנת 2017 שירותים בסך 5,085 אלפי ש"ח (בשנת 2016 - בסך 4,170 אלפי ש"ח).

21

עמוד 22

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

באור 12 - ערבויות

להלן פרוט הערבויות שנחתמו על ידי העירייה והסכומים המשוערכים ליום 31 בדצמבר :2017

המוטב והנערבים בכתב הערבות תאריך מתן הערבות תאריך סיום הערבות

בנק מזרחי - עובדי העירייה 12 בנובמבר 2004 אינה מוגבלת

בנק הפועלים - החברה לבידור

ובילוי 10 בדצמבר 2014 31 בדצמבר 2024

בנק הפועלים - החברה לבידור

ובילוי 10 בדצמבר 2014 30 באפריל 2024

בנק הפועלים - החברה לבידור

ובילוי 15 במרס 2015 31 במרס 2025

בנק הפועלים - החברה לבידור

ובילוי 15 במרס 2015 31 במרס 2024

המוטב והנערבים בכתב הערבות סכום הערבות (אלפי ש"ח)

בנק מזרחי עובדי העירייה 254

בנק הפועלים-החברה לבידור ובילוי 3,767

בנק הפועלים-החברה לבידור ובילוי 3,555

בנק הפועלים-החברה לבידור ובילוי 3,872

בנק הפועלים-החברה לבידור ובילוי 3,665

ס"ה 15,113

באור 13 – שעבודים ומשכונות

השעבודים והמשכונות עליהם חתמה העירייה לשם הבטחת התחייבויותיה בהתאם לנתוני רשם המשכונות מתאריך

1 במאי 2018

פרטי הנכס הממושכן

שנה שם הנושה סכום באלפי ש''ח שנים

כל ההכנסות העצמיות

2001 בנק מסד 10000 25

2004 בנק לאומי 30000 15 הכנסות העירייה מארנונה

2004 בנק דקסיה 15000 16 כל ההכנסות העצמיות

2005 בנק דקסיה 5000 15 כל ההכנסות העצמיות

2007 בנק הפועלים 54146 15 כל ההכנסות העצמיות

2011 מפעל הפיס 16723 99 מענקים לשנת 2011

2011 מפעל הפיס 17954 99 מענקים לשנים 2007-10

2012 מפעל הפיס (*) 99 מענקים לשנים 2011-12

2015 מפעל הפיס (*) 99 מענקים לשנות פיתוח 2012-14

2015 בנק דקסיה 30000 12 כל הכנסותיה העצמיות

2015 בנקר מסד 20000 10 כל הכנסותיה העצמיות

2015 בנק הפועלים 20000 10 כל הכנסותיה העצמיות

2016 מפעל הפיס (*) 99 מענק 2015

2017 בנק לאומי (*) 99 כל הכנסותיה העצמיות

2017 בנק דיסקונט (*) 20 כל הכנסותיה העצמיות

(*) לא צויינו סכומים

22

עמוד 23

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

באור 14 - התחייבויות תלויות

על פי נתוני היועץ המשפטי לעירייה ונתוני יועצים חיצוניים המייצגים את העירייה, תלויות ועומדות כנגד

העירייה ליום 31 בדצמבר 2017 תביעות, שאינן בתחום הכיסוי של פוליסות הביטוח, המסתכמות בכ- 270

מיליון ש"ח . מהן תביעות לפיצויי הפקעה וירידת ערך לפי סעיף 197 לחוק התכנון והבניה בסך 105 מיליון ש''ח,

תובענות ייצוגיות בתחום הארנונה וחינוך בסך 62 מליון ש''ח, תביעות של עובדים לתוספות והפרשי שכר בסך

17 מיליון ש''ח ,תביעות בתחום תיעול ,מים וביוב בסך 12 מליון ש''ח ותביעות אחרות בסך 74 מליון ש"ח.

סכומי התביעות כוללים הפרשי הצמדה למדד ולדולר אך אינם כוללים ריבית.

העירייה כללה בדוחות הכספיים הפרשה לתביעות בסך 54,773 אלפי ש''ח (ליום 31 בדצמבר 2016 - 64,681

אלפי ש''ח).

הירידה בהפרשה נבעה מהקטנת הפרשה, נטו, שנרשמה בקרנות הפיתוח .

באור 15 - רכישת נכסים קבועים במסגרת התקציב הרגיל

העירייה רכשה בשנת 2017 במסגרת התקציב הרגיל מחשבים וציוד נלווה בעלות של 581 אלפי ש''ח וריהוט

בעלות של 1,218 אלפי ש"ח.

ביאור -16השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח ולעודפים זמניים בתקציבים בלתי רגילים

2017 2016

אלפי ש"ח אלפי ש"ח

פקדונות לזמן קצר (ראה ביאור 3א) 259,168 138,038

בטוחות סחירות (*) 182,280 264,226

441,448 402,264

)*(כולל אגרות חוב של מדינת ישראל , אג"ח קונצרני , מלוות קצרי מועד וקרנות נאמנות.

ביאור -17הכנסות בגין שנים קודמות

2017 2016

אלפי ש"ח אלפי ש"ח

ביטול קרן הבראה 9,507 -

עדכון הפרשה לתביעות - 9,326

ביטול קרן שמירה 1,433 -

אחרות 295 737

11,235 10,063

23

עמוד 24

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

נספח 2 לטופס 1

הדוח הכספי לשנת 2017

מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה (באלפי ש"ח)

א. חשבונות על בסיס חיוב שנתי

1 ארנונה

1.1 ארנונה למגורים 40,718 348,459 94,840 1,793 296,130 258,695 37,435 %87.4

1.2 ארנונה אחרת 41,027 318,079 42,673 ()7,550 308,883 286,345 22,538 %92.7

1.3 חובות מסופקים וחובות למחיקה ארנונה 327,913 21,312 5,757 354,982 354,982

סה"כ ארנונה 409,658 687,850 137,513 959,995 545,040 414,955 %56.8

2 אגרת מים וביוב

2.1 אגרת מים 134 134 134 %100.0

2.2 חובות מסופקים וחובות למחיקה מים 96,607 474 ()134 96,947 96,947

סה"כ מים 96,607 474 97,081 134 96,947 %0.1

2.3 אגרת ביוב 46 46 46 %100.0

3 אגרת שמירה 229 30 259 30 229 %11.6

4 חובות מסופקים וחובות למחיקה אחרים 35,453 704 ()76 36,081 36,081

סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי חוזר 541,947 689,028 137,513 1,093,462 545,250 548,212 %49.9

ב. חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי

1 חניה וקנסות חניה 14,688 19,230 ()608 33,310 18,014 15,296 %54.1

3 קנסות 1,039 2,531 3,570 1,920 1,650 %53.8

4 עצמיות חינוך 11,038 9,764 ()834 ()9,062 12,574 9,774 2,800 %77.7

8 היטלי השבחה 10,299 106,732 117,031 88,938 28,093 %76.0

9 היטלי פיתוח 8,004 29,414 ()160 ()1,403 36,175 26,768 9,407 %74.0

14 שלטים, אישורים וכו' 8,054 21,154 29,208 18,407 10,801 %63.0

15 פינוי אשפה 4,730 8,633 21 13,342 9,445 3,897 %70.8

17 חובות מסופקים וחובות למחיקה 90,030 689 11,073 101,792 101,792

סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד-פעמי 147,882 198,147 ()973 347,002 173,266 173,736 %49.9

סה"כ בשנת הדוח 689,829 887,175 136,540 1,440,464 718,516 721,948 %49.9

שנה קודמת 721,177 764,202 106,455 1,378,924 689,095 689,829 %50.0

שנתיים קודמות 761,233 780,803 135,470 1,406,566 685,389 721,177 %48.7

החובות המסופקים והחובות למחיקה נקבעו בהתאם לאמדן שערכה הנהלת הרשות עבור סכומי חוב ספציפיים שגבייתם מוטלת בספק.

24

עמוד 25

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

נספח 2 לטופס 1 - פירוט א

הדוח הכספי לשנת 2017

מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה (באלפי ש"ח)

25

עמוד 26

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

נספח 2 לטופס 1 - פירוט ב

הדוח הכספי לשנת 2017

מצב חשבון החייבים בעד ארנונות, הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגביה (באלפי ש"ח)

מחיקת הנחה סה"כ פטורים

פטורים שנה פטורים שנים הנחות על פי הנחות על פי

מס. שם החשבון חובות/חובות מיוחדת הנחות מימון שחרורים

שוטפת קודמות דין ועדה

אבודים לשנת 2017* והנחות

א. חשבונות על בסיס חיוב שנתי

1 ארנונה

1.1 ארנונה למגורים 2,638 2,740 12,198 76,051 561 652 94,840

1.2 ארנונה אחרת 4,334 1,897 19,293 16,715 6 428 42,673

סה"כ ארנונה 6,972 4,637 31,491 92,766 569 1,080 137,513

2 אגרת מים וביוב

סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי 6,972 4,637 31,491 92,766 569 1,080 137,513

ב. חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי

4 עצמיות חינוך ()834 ()834

9 הטלי פיתוח ()160 ()160

15 פינוי אשפה 21 21

סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד-פעמי ()994 21 ()973

סה"כ 6,972 4,637 31,491 91,772 569 1,101 136,540

26

עמוד 27

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

נספח 2 לטופס 1 - פירוט ג

הדוח הכספי לשנת 2017

מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה (באלפי ש"ח)

מס. שם החשבון גביה השנה גבית פיגורים סה"כ גביות בשנת הדוח

א. חשבונות על בסיס חיוב שנתי

1 ארנונה

1.1 ארנונה למגורים 251,822 6,873 258,695

1.2 ארנונה אחרת 273,692 12,653 286,345

סה"כ ארנונה 525,514 19,526 545,040

2 אגרת מים וביוב

134 134

2.1 אגרת מים

134 134

2.3 אגרת ביוב 46 46

3 אגרת שמירה 30 30

סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי חוזר 525,514 19,736 545,250

ב. חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי

1 חניה וקנסות חניה 18,014 18,014

3 קנסות 1,920 1,920

4 עצמיות חינוך 9,082 692 9,774

8 הטלי השבחה 88,938 88,938

9 הטלי פיתוח 26,768 26,768

14 שלטים, אישורים וכו' 14,963 3,444 18,407

15 פינוי אשפה 8,861 584 9,445

סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד-פעמי 168,546 4,720 173,266

סה"כ 694,060 24,456 718,516

27

עמוד 28

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

נספח 2 לטופס 1 - פירוט ד

הדוח הכספי לשנת 2017

דוח גביה ויתרות חייבים ליום 31 בדצמבר 2017 (באלפי ש"ח)

ארנונה כללית מים

נתוני גביה מים וארנונה

2017 2016 2017 2016

גבית פיגורים

יתרת פיגורים ריאלית לתחילת שנה 81,745 102,866

חיוב / זיכוי נוסף 7,336 ()45,198

העברה לחובות מסופקים וחובות למחיקה 1,339 27,512 134 345

חיובים במהלך התקופה בגין ריבית והצמדה 2,368 4,636

הנחות, פטורים, זיכויים ומחיקת חובות ()36,279 ()9,455

סה"כ יתרת פיגורים (פוטנציאל הגביה) 56,509 80,361 134 345

גביה בגין פיגורים 19,526 22,278 134 345

יתרת פיגורים בגין שנים קודמות 36,983 58,083

חיוב תקופתי שוטף מצטבר 658,572 635,696

חיוב / זיכוי נוסף ()4,348 ()8,448

העברה לחובות מסופקים וחובות למחיקה ()7,096 ()4,525

חיובים במהלך התקופה בגין ריבית והצמדה 2,610 2,633

הנחות, פטורים, זיכויים ומחיקת חובות ()101,234 ()96,231

סה"כ חיוב תקופתי (פוטנציאל הגביה) 548,504 529,125

גביה שוטפת ()525,514 ()505,463

סה"כ שנגבה ()525,514 ()505,463

יתרת פיגורים לתקופה 22,990 23,662

יתרת חובות שטרם נגבו לסוף התקופה 59,973 81,745

% גביה מהפיגורים %34.55 %27.72 %100.00 %100.00

% גביה מהשוטף %95.81 %95.53

% גביה מהסה"כ %90.09 %86.59 %100.00 %100.00

28

עמוד 29

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

נספח 3 לטופס 1

מצב חשבון המלוות לפרעון

ליום 31 בדצמבר 2017 באלפי ש"ח

מים ביוב אחרות סה"כ

31.12.2017 31.12.2017 31.12.2017 31.12.2017 31.12.2016 31.12.2015

יתרות המלוות (קרן) שנתקבלו למעשה

1,561 821 82,411 84,793 101,092 48,073

ונשארו לפרעון בתחילת השנה

סה"כ מלוות שנתקבלו במשך השנה 50,000 50,000 67,762

1,561 821 132,411 134,793 101,092 115,835

פחות - תשלומים ע"ח קרן בלבד בשנת

564 206 15,081 15,851 16,299 14,743

הדוח (**)

יתרת מלוות (קרן בלבד) לסוף השנה 997 615 117,330 118,942 84,793 101,092

נוסף - הפרשי הצמדה על הקרן שנצברו

227 127 4,163 4,517 5,913 8,434

לסוף השנה *

סה"כ עומס המלוות לסוף השנה כולל

1,224 742 121,493 123,459 90,706 109,526

הפרשי הצמדה

* חישוב ההצמדה על המלוות נעשה בהתאם למדד המחירים לצרכן

לחודש נובמבר 2017 (מדד ידוע).

סכום פרעון כלל המלוות

סכום פרעון המלוות בתקציב הרגיל בשנת

2,017 2,016 2,015

הדוח:

קרן 15,851 16,299 14,743

ריבית 2,113 2,180 2,612

הצמדה 1,703 2,642 3,071

**סה"כ 19,667 21,121 20,426

*** התאמה לטופס :2

בסעיף פרעון מלוות 18,602 19,824

בסעיף מפעלי הביוב 288 299

בסעיף מפעל המים 777 998

סה"כ 19,667 21,121

להלן תחזית פרעון המלוות (קרן והצמדה):

שנה ראשונה 20,352

שנה שניה 17,878

שנה שלישית 16,232

שנה רביעית 16,234

שנה חמישית 14,070

שנה שישית ואילך 38,693

123,459

29

עמוד 30

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

נספח 1 לטופס 2

ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - תקבולים ותשלומים

לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה

לשנת הכספים 2017 באלפי ש"ח

30

עמוד 31

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

נספח 1 לטופס 2 - המשך

ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - תקבולים ותשלומים

לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה

לשנת הכספים 2017 באלפי ש"ח

31

עמוד 32

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

נספח 2 לטופס 2

ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - הוצאות לפי שירותים ויעודים לעומת הכנסות

מיועדות ובלתי מיועדות לשנת הכספים 2017 (באלפי ש"ח)

32

עמוד 33

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

נספח 3 לטופס 2

דוח ביצוע התקציב הרגיל - ממוין לפי מסגרת משרד הפנים

לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2017 (באלפי ש"ח)

הסעיף תקציב ביצוע % מסה"כ עודף (גרעון) ביצוע 2016 % מסה"כ

הכנסות

ארנונה 551,950 547,729 %45 ()4,221 526,853 %46

הנחות בארנונה (*) 106,051 106,022 %9 ()29 100,928 %9

מכירת מים 150 134 %0 ()16 344 %0

יתר עצמיות 148,870 115,976 %10 ()32,894 117,314 %10

משרד החינוך 288,164 294,881 %24 6,717 263,815 %23

משרד הרווחה 120,283 118,135 %10 ()2,148 106,967 %9

משרדים אחרים 9,842 8,694 %1 ()1,148 8,005 %1

מענקים מיוחדים 300 677 %0 377 2,795 %0

מענקים מיועדים 60 %0

תקבולים אחרים 23,223 25,838 %2 2,615 22,667 %2

סה"כ ללא כיסוי גרעון מצטבר 1,248,833 1,218,086 %100 ()30,747 1,149,748 %100

סה"כ הכנסות 1,248,833 1,218,086 ()30,747 1,149,748

הוצאות

משכורות ושכר כללי 197,180 191,981 %16 5,199 186,748 %16

פעולות כלליות 282,946 272,413 %22 10,533 271,206 %24

שכר חינוך 154,330 151,383 %12 2,947 139,280 %12

פעולות חינוך 301,448 295,987 %24 5,461 270,175 %24

שכר רווחה 26,317 26,397 %2 ()80 23,185 %2

פעולות רווחה 145,263 140,806 %12 4,457 129,703 %11

פרעון מלוות 19,871 19,667 %2 204 21,121 %2

מימון 3,846 3,786 %0 60 3,703 %0

חד פעמיות 12,681 7,369 %1 5,312 1,073 %0

הנחות בארנונה (**) 104,951 104,942 %9 9 99,869 %9

סה"כ ללא כיסוי גרעון מצטבר 1,248,833 1,214,731 %100 34,102 1,146,063 %100

סה"כ הוצאות 1,248,833 1,214,731 34,102 1,146,063

עודף 3,355 3,355 3,685

(*) כולל הנחות ועדה, הנחות על פי דין, הנחות מימון ופטורים.

(**) כולל הנחות ועדה והנחות או פטורים על פי דין. הנחות מימון נכללו בסעיף הוצאות מימון

33

עמוד 34

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

נספח 4 לטופס 2 חלק א

נתוני כח אדם והוצאות שכר לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2017

שנה נוכחית שנה קודמת

שכר ממוצע שכר ממוצע

מצבת הוצאות שכר בפועל מצבת משרות הוצאות שכר בפועל

תקן תקן משרות כח אדם בפועל אלפי לשנה למשרה כוח אדם בפועל אלפי לשנה למשרה

סוג משרה כח אדם ייעודי כח אדם רשותי ממוצעת ש"ח (דוח )66 אלפי ש"ח בפועל ש"ח (דוח )66 אלפי ש"ח

חינוך עם תקן 850.88 784.50 150,813 192.24 771 138,877 180.10

סה"כ חינוך 850.88 784.50 150,813 192.24 771 138,877 180.10

רווחה עם תקן 141.64 136.41 26,207 192.12 125 23,048 184.07

סה"כ רווחה 141.64 136.41 26,207 192.12 125 23,048 184.07

יתר המשרות בכירים עם תקן 63.00 54.25 21,278 392.22 57 22,506 392.71

סה"כ יתר המשרות בכירים 63.00 54.25 21,278 406.21 57 22,506 392.71

יתר המשרות אחרים עם תקן 485.86 455.15 84,021 184.60 442 78,731 178.16

סה"כ יתר המשרות אחרים 455.15 84,021 184.60 442 78,731 178.16

סה"כ יתר המשרות 548.86 509.40 105,299 206.71 499 101,237 202.79

חינוך לא פורמלי עם תקן 42.95 38.79 6,914 178.24 40 6,689 167.39

סה"כ חינוך לא פורמלי 42.95 38.79 6,914 178.24 40 6,689 167.39

סה"כ 1,584.33 1,469.10 289,233 196.88 1,436 269,851 187.98

נבחרים 3.00 1,616 538.67 3 1,687 562.33

פנסיונרים 518.42 70,029 135.08 515 69,366 134.58

הוצאות בגין סיום יחסי עובד מעביד בכירים 759

הוצאות בגין סיום יחסי עובד מעביד אחרים 2,520 3,092

סה"כ עובדים בתקציב רגיל 1584.33 1,990.52 364,157 182.95 1,954 343,996 176.06

סה"כ כללי 1,584.33 1,990.52 364,157 182.95 1,954 343,996 176.06

הערות:

(*) תקן כח אדם רשותי לשנת 2017 אושר במסגרת התקציב הרגיל.

34

עמוד 35

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

נספח 4 לטופס 2 חלק ב

דוח השכר לפי פרקי תקציב לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2017

תקציב 2017 ביצוע 2017 הפרש

מספר משרות עלויות שכר מס' משרות 66 עלויות שכר 66 מספר משרות עלויות שכר

6 הנהלה וכלליות

61 נבחרים 3 1,710 3 1,616 94

61 מנהל כללי 87 20,221 83 19,748 4 473

62 מנהל כספי 104 17,212 94 17,085 10 127

סה"כ הנהלה וכלליות 193 39,143 180 38,449 13 694

7 שירותים מקומיים

71 תברואה 113 27,986 105 26,143 8 1,843

72 שמירה ובטחון 13 2,440 13 2,568 0 ()128

73 תכנון ובנין עיר 72 16,550 74 16,086 ()3 464

74 נכסים ציבוריים 60 10,450 51 9,844 9 606

76 שרותים עירוניים שונים 28 5,110 24 4,586 4 524

78 פיקוח עירוני 67 10,268 59 9,609 8 659

סה"כ שרותים מקומיים 353 72,804 327 68,836 26 3,968

8 שרותים ממלכתיים

811 מנהל החינוך 40 8,206 48 10,157 ()8 ()1,951

812 חינוך 810 146,124 737 142,457 74 3,667

82 תרבות 43 6,473 39 6,972 4 ()499

84 רווחה 142 26,316 136 26,294 6 22

86 קליטת עליה 1 74 1 82 0 ()8

87 איכות סביבה 5 959 4 881 1 78

סה"כ שרותים ממלכתיים 1,042 188,152 965 186,843 76 1,309

9 מפעלים

גימלאים 523 77,728 518 70,029 5 7,699

סה"כ כללי 2,110 377,827 1,991 364,157 * 120 13,670

*הערה: הסך הנ"ל כולל פיצויים בסך 3,279 אלפי ש"ח

רכישת שרותי כוח אדם תקציב 2017 ביצוע 2017 הפרש עלויות

מס' מועסקים עלות כוללת מס' שעות העסקה מס' מועסקים עלות כוללת מס' שעות העסקה

שרותי כח אדם 13 4,162 17 2,554 1,608

35

עמוד 36

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

נספח 5 לטופס 2

התפלגות מרכיבי השכר לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2017

2017 2016

סוג תשלום

ביצוע % מסה"כ ביצוע % מסה"כ

שכר משולב כולל הפרשי שכר 174,728 %47.98 162,274 %47.17

שעות נוספות - רשומות 14,455 %3.97 14,218 %4.13

פיצויי פיטורין 3,279 %0.90 3,092 %0.90

אחזקת רכב 14,014 %3.85 12,942 %3.76

תשלומי פנסיה 65,080 %17.87 64,444 %18.73

אש"ל 663 %0.18 664 %0.19

תשלומים שונים - הבראה, ביגוד, טלפון, קצובת

19,550 %5.37 19,092 %5.55

נסיעה ועוד

סה"כ שכר ותשלומים 291,769 %80.12 276,726 %80.44

תשלומי ביטוח לאומי מעביד 12,021 %3.30 11,196 %3.25

קופת גמל מעביד, קרן השתלמות 39,181 %10.76 36,033 %10.47

מס שכר ומס מעסיקים 21,186 %5.82 20,041 %5.83

סה"כ נלוות 72,388 %19.88 67,270 %19.56

סה"כ כללי 364,157 %100.00 343,996 %100.00

התאמה בין הוצאות השכר הנ"ל לבין הוצאות השכר בנספח 1 לטופס 2

2017 2016

סה"כ שכר ומשכורות לפי דוחות 66 החודשיים - 364,157 343,996

זיכוי (חיוב) נטו בסעיפח הוצאה לאחרים ()34 26

השתתפות בגמלאות - הסכמי רציפות זכויות 864 898

עלויות עובדי כח אדם בסעיפי שכר 2,553 1,876

הוצאות רכבים צמודים 663 528

עלויות שי לעובדים כולל עובדי כח אדם 1,154 1,167

הפרשה לקרן הרווחה של גמלאי העירייה 404 722

הוצאות שכר לפי נספח 1 לטופס 2 369,761 349,213

36

עמוד 37

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

נספח 6 לטופס 2

הדוח הכספי לשנת 2017

ארנונה כללית

ניתוח תעריפים למ"ר בשקלים חדשים

עיריית חולון

ארנונה כללית - ניתוח תעריפים למ"ר בשקלים חדשים

הסקטור 2017 2016 2015

תעריף תעריף תעריף תעריף

מינימום(*) משוקלל משוקלל משוקלל

מבנה מגורים 33.94 62.24 57.73 60.22

משרדים שירותים ומסחר 66.63 205.34 202.01 201.45

בנקים וחברות ביטוח 453.08 1,069.46 1,086.03 1,084.87

תעשיה 24.29 121.61 121.46 119.93

אדמה חקלאית למ"ר 0.01 0.19 0.18 0.17

קרקע תפוסה למ"ר 0.01 30.23 30.51 29.55

חניונים 1.39 29.63 28.68 28.57

מבנה חקלאי למ"ר 0.34 40.07 39.34 38.70

נכסים אחרים 100.11 97.38 96.73

(*) תעריף המינימום כפי שנקבע בתקנות הסדרים במשק המדינה (ארנונה כללית ברשויות המקומיות

בשנת )2017

(**) תעריף משוקלל שקל חדש לדונם

37

עמוד 38

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

נספח 7 לטופס 2

שינויים מהותיים בין תקציב 2017 לבין הביצוע בשנת 2016

תקציב 2017 ביצוע 2016 הפרש סטיה

אלפי ש"ח %

תקבולים:

19 מענקים כלליים 300 2,100 ()1,800 %)(85.71

21 תברואה 14,448 11,886 2,562 %21.55

23 תכנון ובנין העיר 27,897 15,942 11,955 %74.99

31 חינוך 320,114 281,511 38,603 %13.71

32 תרבות 4,315 3,487 828 %23.75

34 רווחה 123,626 109,771 13,855 %12.62

תשלומים:

61 מנהל כללי 30,205 26,764 3,441 %12.86

73 תכנון ובנין העיר 27,685 24,598 3,087 %12.55

78 פיקוח עירוני 15,379 13,012 2,367 %18.19

81 חינוך 455,778 409,455 46,323 %11.31

84 רווחה 171,580 152,888 18,692 %12.23

99 תשלומים לא רגילים 194,175 176,187 17,988 %10.21

38

עמוד 39

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

נספח 8 לטופס 2

השוואה בין הביצוע בשנת 2017 לעומת הביצוע בשנת 2016

ביצוע 2017 ביצוע 2016 הפרש סטיה

אלפי ש"ח %

תקבולים:

19 מענקים כלליים 677 2,100 ()1,423 %)(67.76

21 תברואה 14,285 11,886 2,399 %20.18

23 תכנון ובנין העיר 18,347 15,942 2,405 %15.09

31 חינוך 322,868 281,511 41,357 %14.69

34 רווחה 121,195 109,771 11,424 %10.41

43 נכסים 14,314 21,855 ()7,541 %)(34.50

5 תקבולים בלתי רגילים 34,721 41,067 ()6,346 %)(15.45

תשלומים:

72 שמירה וביטחון 11,744 13,658 ()1,914 %)(14.01

99 תשלומים בלתי רגילים 193,977 176,187 17,790 %10.10

39

עמוד 40

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

נספח 9 לטופס 2

השוואת התקציב הרגיל בשנת 2017 לעומת הביצוע בשנת 2017

תקציב 2017 ביצוע 2017 הפרש סטיה

אלפי ש"ח %

תקבולים:

23 תכנון ובנין העיר 27,897 18,347 ()9,550 %)(34.23

32 תרבות 4,315 3,301 ()1,014 %)(23.50

43 נכסים 21,247 14,314 ()6,933 %)(32.63

5 תקבולים בלתי רגילים 42,820 34,721 ()8,099 %)(18.91

תשלומים:

76 שירותים עירוניים שונים 15,250 13,411 ()1,839 %)(12.06

40

עמוד 41

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

נספח 1 לטופס 3

ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל לפי פרקי התקציב לשנת הכספים 2017 באלפי ש"ח

41

עמוד 42

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

דוח תמיכות והשתתפויות

דוח כספי לשנת 2017

השתתפויות ותמיכות שנתנו ע"י הרשות

בשנת 2017

דוח תמיכות והשתתפויות

התקציב ביצוע בפועל 2017

שם הגוף הנתמך או המתוקצב באלפי ש''ח באלפי ש''ח

איגודי ערים וגופים מתוקצבים

תברואה 33,252 33,252

הג"א 1,300 1,109

כיבוי אש 4,789 4,789

רשות ניקוז ירקון 741 741

מרכז השלטון המקומי 450 227

בית דין למשמעת 29

מד"א 370 370

מועצה דתית 6,625 6,625

ס"ה 47,556 47,113

ארגונים

מתנסים מרכזי ספורט ותרבות 22,083 21,041

בית עמנואל 50 27

מדיאטק ורשת הספריות – הפעלה 16,756 15,895

תיאטרון חולון 7,318 7,255

מוזיאון הקריקטורות 855 839

מוזיאון הילדים 5,119 5,031

מרכז סירקין 2,459 2,459

מוזיאון העיצוב 6,045 6,000

60,685 58,547

נוער

תנועות נוער 258 254

שכר רכזים 336 336

594 590

חינוך ותרבות

אלו"ט - אגודה לאומית לילדים אוטיסטים 6 6

יביע אומר 5 5

יד לחינוך 5 5

ידיד לחינוך 7 7

פוש 7 7

קופת חיים וחסד 5 5

35 35

אגודות ספורט

נוער קציר כדוריד(מועדון ספורט צעירי חולון) 279

פעולות ספורט 4,961 400

מענקים מיוחדים (השגיות) 1,128

כוכב עולה נוער 284

צפרירים נוער - נוער חולון לקידום ספורט 122

ראונד איגרוף

הפועל צפרירים כדורגל

פיסגה אומניות לחימה 32

42

עמוד 43

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

מכבי קרית שרת כדוריד 450

אליצור חולון כדורסל (בוגרות) 685

התעמלות אומנותית 652

כדורסל בוגרים 1,555

מכבי מועדון לקידום כדורגל נשים 205

אליצור נוער כוכבי על 235

הפועל חולון 2000 לספורט עממי - הפועל ענפים 634

אייס חולון 55

באול 300 חולון 9

עמותת הוקי חולון 7

עירוני גלגיליות 266

עוצמה ג'ודו קאן 27

עוצמה כדורגל 120

6,089 6,017

רווחה

אנוש 7

אקים 7

איכות בשיקום 6

ארגון אלמנות ויתומים 5

מעגל נשים 7

חן לפריון חיים 7

יד לבנים 31

יד שרה 6

יד ריבה 6

אילן 7

אל המעיין 7

עמותה לחולי דמנציה 7

רגע של אמת 6

נאמני רוטרי חולון 7

נעמת 6

עזר מדוד 5

שמחת הלב -איגוד הליצנים הרפואים 5

רווחה 120

151 101

דת

מוסדות דת 520 520

עדת השומרונים 43 43

חדשות השומרונים 11 11

574 574

השתתפויות אחרות

כללי 424 309

קליטה 839 812

חינוך 30,551 30,061

רווחה 137,045 133,980

הנחות ארנונה 104,951 104,942

273,810 270,104

סה"כ 389,494 383,081

43

עמוד 44

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

נספח א לדוח הביקורת המפורט

דוח הביקורת המפורט לשנת 2017

נספח א - טבלת שטחים וגביה

חיוב משוקלל למ"ר סה"כ חיוב באלפי

סוג הנכס שטחים באלפי מ"ר השינוי ב - % גידול

בש"ח ש"ח

(קיטון) גידול (קיטון)

בחיוב

שטחים שטחים ב - %

2017 2016 2017 2016 2017 2016 משוקלל בסה"כ חיוב

באלפי מ"ר

למ"ר

מבנה מגורים 5,502.45 5,702.02 62.24 57.73 342,482 329,187 %7.8 %4.0 ()199.57 (%)3.5

מגורים שאינם בשימוש

משרדים שירותים ומסחר 670.95 674.02 205.34 202.01 137,770 136,158 %1.6 %1.2 ()3.07 (%)0.5

בנקים וחברות ביטוח 13.48 14.09 1,069.46 1,086.03 14,414 15,301 (%)1.5 (%)5.8 ()0.61 (%)4.3

תעשיה 806.95 763.55 121.61 121.46 98,136 92,737 %0.1 %5.8 43.40 %5.7

בתי מלון

מלאכה

אדמה חקלאית 410.35 410.35 0.19 0.18 76 75 %1.9 %1.9

קרקע תפוסה 1,038.07 913.99 30.23 30.51 31,383 27,887 (%)0.9 %12.5 124.08 %13.6

קרקע תפוסה במפעל עתיר שטח

קרקע תפוסה המשמשת לעריכת אירועים

חניונים 154.15 146.59 29.63 28.68 4,568 4,205 %3.3 %8.6 7.56 %5.2

מבנה חקלאי 1.47 1.47 40.07 39.34 59 58 %1.9 %1.9

מערכת סולארית הממוקמת על גג נכס:

מערכת סולארית שאינה ממוקמת על גג נכס:

בשטח של עד 10 דונם

לכל מ"ר שמעל 10 דונם ועד 300 דונם

לכל מ"ר שמעל 300 דונם ועד 750 דונם

לכל מ"ר שמעל 750 דונם

קרקע תפוסה המשמשת למערכת סולארית:

בשטח של עד 10 דונם

לכל מ"ר שמעל 10 דונם ועד 300 דונם

לכל מ"ר שמעל 300 דונם ועד 750 דונם

לכל מ"ר שמעל 750 דונם

אדמת בניין

נכסים אחרים 296.51 308.98 100.11 97.38 29,684 30,088 %2.8 (%)1.3 ()12.47 (%)4.0

סה"כ 8,894.37 8,935.06 74.04 71.15 658,572 635,696 %4.1 %3.6 ()40.68 (%)0.5

הערה:

טבלת השטחים והחיובים נערכה לתחילת השנה ואינה כוללת את השינוי בסכומי המס בשל הצמדה ואת הגידול הטבעי בחיובי ארנונה אשר חל במהלך השנה כתוצאה מתוספת נכסים.

44