דוח כספי שנתי מבקר לשנת 2019 (2019) - חולון

עמוד 1

עיריית חולון

דוחות כספיים מבוקרים

ליום 31 בדצמבר 2019

עמוד 2

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

תוכן העניינים

דוח כספי ליום 31 בדצמבר 2019

תוכן הענינים

עמוד

א. דין וחשבון רואי החשבון המבקרים 3

ב. דוחות כספיים

.1 מאזן - טופס מספר 1 4-5

.2 ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב - טופס מספר 2 6

.3 ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הבלתי רגיל - טופס מספר 3 7

.4 ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל, הבלתי רגיל וקרן לעבודות פיתוח - טופס מספר 4 8-9

ג. ביאורים לדוחות הכספיים

.1 מאזן - טופס מספר 1 4-5

.2 ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב - טופס מספר 2 6

.3 ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הבלתי רגיל - טופס מספר 3 7

.4 ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל, הבלתי רגיל וקרן לעבודות פיתוח - טופס מספר 4 8-9

ג. ביאורים לדוחות הכספיים 10-20

ד. נספחים

.1 מצב חשבון החייבים נספח 2 לטופס 1 (כולל פירוטים א,ב,ג,ד) 21-25

.2 מצב חשבון המלוות לפרעון לסוף השנה - נספח 3 לטופס 1 26

.3 ניתוח ביצוע של התקציב הרגיל - תקבולים ותשלומים לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה - נספח 1 לטופס 2 27-28

.4 ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - הוצאות לפי שירותים ויעדים, לעומת הכנסות מיועדות - נספח 1 לטופס 2 29

.5 ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - ממוין לפי מסגרת משרד הפנים - נספח 3 לטופס 2 30

.6 ניתוח נתוני כוח אדם והוצאות שכר - נספח 4 לטופס 2 חלק א 31

.7 דוח שכר לפי פרקי התקציב - נספח 4 לטופס 2 חלק ב 32

.8 התפלגות מרכיבי השכר - נספח 5 לטופס 2 33

.9 ארנונה כללית - ניתוח תעריפים - נספח 6 לטופס 2 34

.10 ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל לפי פרקי תקציב - נספח 1 לטופס 3 35

ה. מידע נוסף

השתתפויות ותמיכות שנתנו על ידי העירייה בשנת 2019 36-37

2

עמוד 3

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

טופס מס' 1

מאזן ליום 31 בדצמבר 2019 באלפי ₪

נכסים ביאור 31.12.2019 31.12.2018

רכוש שוטף

נכסים נזילים - קופה ובנקים 3 (א) 196,971 166,285

הכנסות מתוקצבות שטרם נגבו 3 (ב) 28,860 14,936

חייבים - תשלומים לא מתוקצבים 3 (ג) 937 10

226,768 181,231

השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח ולעודפים

זמניים בתקציבים בלתי רגילים 16 422,999 474,926

השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות 3 (ד) 7,535 7,313

השקעות במימון קרנות מתוקצבות 3 (ה) 164,876 165,271

822,178 828,741

נתונים נוספים

עומס המלוות נספח 3 לטופס 1 85,682 103,537

חייבים בגין ארנונה ומיסים אחרים נספח 2 לטופס 1

חובות פתוחים 815,556 762,857

מכוסים בהמחאות לגביה 6,162 6,485

821,718 769,342

3

עמוד 4

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

טופס מס' 1

מאזן ליום 31 בדצמבר 2019 באלפי ש"ח

התחייבויות ביאור 31.12.2019 31.12.2018

התחייבויות שוטפות

הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו 3 (ו) 147,521 149,886

תקבולים לא מתוקצבים - פקדונות והכנסות מראש 3 (ז) 5,009 4,463

סה"כ התחייבויות שוטפות 152,530 154,349

קרנות פיתוח ועודפים זמניים בתב"רים, נטו

קרן לעבודות פיתוח ואחרות 5 105,055 138,350

עודפים זמניים בתב"רים נטו טופס 3 317,944 336,576

422,999 474,926

קרנות בלתי מתוקצבות אחרות 3 (ח) 7,576 7,360

קרנות מתוקצבות 3 (ט) 164,876 165,271

עודפים בתקציב רגיל

עודף לתחילת השנה 26,835 3,522

שינויים ביתרה לתחילת השנה 3 (י) ()6,000

עודף בשנת הדוח טופס 2 53,362 23,313

עודף מצטבר בתקציב הרגיל לסוף השנה 74,197 26,835

822,178 828,741

ראש העירייה: מוטי ששון

גזבר העירייה: אמנון ארץ קדושה

תאריך אישור הדוחות:

הביאורים והפירוטים לדוחות הכספיים הינם חלק בלתי נפרד מהם

4

עמוד 5

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

טופס מס' 2

ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב

לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2019 (אלפי ש"ח)

תקבולים תשלומים

ביאור תקציב ביצוע ביצוע ביאור תקציב ביצוע ביצוע

מספר ושם הפרק

מספר ושם הפרק

2019 2019 2018 2019 2019 2018

.1 מיסים ומענקים 6 הנהלה וכלליות

11 מיסים 696,763 710,133 686,094 61 מנהל כללי 30,734 28,992 30,717

12 אגרות 9,005 8,788 8,646 62 מנהל כספי 30,995 29,782 29,507

63 הוצאות מימון 4,319 4,202 4,008

64 פרעון מלוות (למעט מים וביוב) 19,067 19,204 21,693

85,115 82,180 85,925

19 מענקים כלליים ומיוחדים 300 342 1,484

706,068 719,263 696,224

.2 שרותים מקומיים 7 שרותים מקומיים

21 תברואה 15,508 16,061 13,570 71 תברואה 127,664 122,372 121,378

22 שמירה וביטחון 5,895 7,242 2,453 72 שמירה וביטחון 8,134 7,343 9,920

23 תכנון ובנין העיר 29,703 26,438 24,934 73 תכנון ובנין העיר 29,647 27,243 25,978

24 נכסים ציבוריים 410 399 130 74 נכסים ציבוריים 52,793 48,778 49,491

25 חגיגות, מבצעים וארועים 33 75 חגיגות, מבצעים ואירועים 1,315 1,201 1,240

26 שרותים עירוניים שונים 187 162 227 76 שרותים עירוניים שונים 15,976 24,105 14,872

77 פיתוח כלכלי 1,667 1,602 1,461

28 פיקוח עירוני 25,025 25,358 22,720 78 פיקוח עירוני 21,095 21,139 14,530

76,728 75,693 64,034 258,291 253,783 238,870

.3 שרותים ממלכתיים 8 שרותים ממלכתיים

31 חינוך ()7 344,467 360,423 340,134 81 חינוך ()7 523,437 510,147 481,248

32 תרבות 3,993 4,135 5,635 82 תרבות 90,356 88,714 87,846

83 בריאות 509 33 723

34 רווחה ()6 134,659 135,364 129,367 84 רווחה ()6 187,248 187,910 177,151

85 דת 8,543 8,500 7,134

36 קליטת עלייה 590 507 468 86 קליטת עלייה 2,052 1,571 1,782

37 איכות הסביבה 397 170 7 87 איכות הסביבה 1,465 1,092 1,055

484,106 500,599 475,611 813,610 797,967 756,939

.4 מפעלים 9 מפעלים

41 מים ()8 1,525 1,110 1,434 91 מים (כולל פרעון מלוות) ()8 438 442 746

43 נכסים 24,465 26,136 23,948 93 נכסים 175 28 43

47 מפעל הביוב ()8 235 243 326 97 מפעל הביוב (כולל פרעון מלוות) ()8 185 186 279

26,225 27,489 25,708 798 656 1,068

.5 תקבולים בלתי רגילים ()4 59,281 63,063 40,553 99 תשלומים בלתי רגילים ()4 194,594 198,159 196,015

סה"כ כללי 1,352,408 1,386,107 1,302,130 סה"כ כללי 1,352,408 1,332,745 1,278,817

סה"כ תקבולים 1,352,408 1,386,107 1,302,130

סה"כ תשלומים 1,352,408 1,332,745 1,278,817

עודף בשנת הדוח 53,362 23,313

5

עמוד 6

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

טופס מס' 3

הדוח הכספי לשנת 2019

ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל באלפי ש"ח

2019 2018

.1 תקבולים ותשלומים בשנת הדוח

א. תקבולים

השתתפות הממשלה 12,888 25,503

השתתפות מוסדות 20,428 30,798

מקורות עצמיים ואחרים 124,795 141,865

השתתפות התקציב הרגיל - 175

סה"כ תקבולים 158,111 198,341

ב. תשלומים

עבודות שבוצעו במשך השנה 128,640 123,542

תכנון 22,479 17,776

תשלומים אחרים 23,343 45,943

העברת עודפים מתב"רים שהסתיימו לקרנות 2,281 257

סה"כ תשלומים 176,743 187,518

(גרעון) עודף בשנת הדוח ()18,632 10,823

.2 תקבולים ותשלומים שנצברו לתחילת השנה

תקבולים 1,950,557 1,787,454

תשלומים 1,613,981 1,461,701

יתרות זמניות נטו לתחילת השנה 336,576 325,753

.3 תקבולים ותשלומים שנצברו לסוף השנה *

תקבולים 1,997,320 1,950,557

תשלומים 1,679,376 1,613,981

יתרות זמניות נטו לסוף השנה 317,944 336,576

היתרה הנ"ל מורכבת:

עודפי מימון זמניים 360,173 384,708

גרעונות מימון זמניים 42,229 48,132

* לאחר ניכוי השקעות בפרוייקטים

שנסגרו בשנת הדוח: 111,348 35,238

6

עמוד 7

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

טופס מס' 4

ריכוז התקבולים והתשלומים בתקציב הרגיל, הבלתי רגיל ובקרן לעבודות פיתוח

לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2019 באלפי ש"ח

התאמה 2019 2018

הכנסות

מתקציב רגיל 1 1,340,075 1,278,888

מתקציב בלתי רגיל 2 33,316 56,301

מקרן לעבודות פיתוח 3 145,616 188,090

סך כל ההכנסות 1,519,007 1,523,279

הוצאות

תקציב רגיל 4 1,331,528 1,278,420

תקציב בלתי רגיל 5 174,462 187,261

מקרן לעבודות פיתוח 6 11,582 807

סך כל ההוצאות 1,517,572 1,466,488

עודף הכנסות על הוצאות בשנת התקציב 1,435 56,791

הרכב הגרעון הכללי

עודף בשנת הדוח בתקציב הרגיל 53,362 23,313

(גרעון) עודף בשנת הדוח בתקציב הבלתי רגיל ()18,632 10,823

34,730 34,136

(קיטון) גידול בקרן לעבודות פיתוח ()33,295 22,655

עודף כללי 1,435 56,791

7

עמוד 8

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

התאמות לטופס 4

התאמה בין הדוחות הכספיים ליתרות הנ"ל

2019 - באלפי ש"ח 2018 - באלפי ש"ח

התאמה מס': 1

סה"כ הכנסות בתקציב הרגיל: 1,386,107 1,302,130

העברות מקרנות פיתוח ()46,032 ()23,242

סה"כ נטו 1,340,075 1,278,888

התאמה מס': 2

סה"כ הכנסות בתקציב הבלתי הרגיל: 158,111 198,341

העברות מקרנות פיתוח ()124,795 ()141,865

העברות מהתקציב הרגיל - ()175

סה"כ נטו 33,316 56,301

התאמה מס': 3

תקבולים מקרן לעבודות פיתוח 149,114 197,105

העברות מתב"רים ()2,281 ()257

העברות מקרנות אחרות - ()8,536

העברות מהתקציב הרגיל ()1,217 ()222

סה"כ נטו 145,616 188,090

התאמה מס': 4

סה"כ הוצאות בתקציב הרגיל: 1,332,745 1,278,817

העברות לתבר"ים - ()175

העברות לקרנות פיתוח ()1,217 ()222

סה"כ נטו 1,331,528 1,278,420

התאמה מס': 5

סה"כ הוצאות בתקציב הבלתי רגיל: 176,743 187,518

העברות לקרנות פיתוח ()2,281 ()257

סה"כ נטו 174,462 187,261

התאמה מס': 6

תשלומים מקרן לעבודות פיתוח 182,409 174,450

העברות לתקציב הרגיל ()46,032 ()23,242

העברות לתב"רים ()124,795 ()141,865

העברות לקרנות אחרות ()8,536

סה"כ נטו 11,582 807

גידול בקרן לעבודות פיתוח שנה קודמת 22,655

8

עמוד 9

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

ביאור 1,2

ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2019

ביאור 1 – כללי

א. הרשויות המקומיות חייבות בניהול מערכת הנהלת חשבונות לפי תקנות הרשויות המקומיות (הנהלת חשבונות),

התשמ"ח - .1988

ב. רישום נתוני הנהלת החשבונות נערך ב"שיטת המזומנים המתוקנת" כמפורט בביאור 2 להלן.

ג. הדוחות הכספיים נערכו על פי הנחיות הממונה על ביקורת החשבונות במשרד הפנים, כפי שנקבעו בהנחיות להנהלת

חשבונות ודיווח כספי ברשויות מקומיות, בתוקף היותו גוף אחראי ומפקח בכל הנוגע לניהול חשבונותיה של רשות

מקומית.

הדוחות הכספיים נערכו בהתאם להנחיות הנ"ל השונות מכללי חשבונאות מקובלים בנושאים מהותיים.

ד. הדוחות הכספיים אינם כוללים דוח על תזרימי המזומנים מאחר שדוח זה אינו נדרש על פי ההנחיות הנ"ל.

ה. הרשות הינה רשות איתנה כמשמעותה בפקודת העיריות.

בהתאם לסעיף (206ג) לפקודת העיריות, תקציבה של העירייה אינו טעון אישור השר.

תקציב הרשות על סך 1,335,386 אלפי ש"ח אושר על ידי המועצה בתאריך 14 במאי .2019

עדכון התקציב האחרון על סך 1,352,408 אלפי ש"ח אושר על ידי המועצה בתאריך 6 באוקטובר .2019

ביאור 2 - עיקרי המדיניות החשבונאית

הדוחות ערוכים על בסיס נומינלי היסטורי ולא בסכומים מדווחים כנדרש בתקני חשבונאות של המוסד הישראלי לתקינה

בחשבונאות. עיקרי המדיניות החשבונאית אשר יושמו בעריכת הדוחות הכספיים באופן עקבי לשנה קודמת מפורטים להלן:

א. רכוש קבוע

ההשקעות ברכוש קבוע מופחתות עם זקיפת ההוצאות לתקציב הרגיל או הבלתי רגיל, בהתאם למקור המימון, ואינן

מוצגות כנכס במאזן ופחת בגינן אינו מקבל ביטוי על פני תקופות הדיווח.

ב. הלוואות שנתקבלו

()1 הלוואות נרשמות כהכנסות בתקציב הבלתי רגיל עם קבלתן בפועל.

()2 המאזן אינו כולל את יתרת ההלוואות לזמן ארוך שחבה העירייה (קרן, ריבית והפרשי הצמדה שנצברו), שכן ההלוואות

נרשמו כהכנסות בזמן קבלתן, עומס המלוות לתאריך הדוח הכספי מוצג כנספח למאזן (נספח 3 לטופס .)1

()3 פרעון מלוות (כולל קרן , ריבית והפרשי הצמדה) שזמן פרעונם הגיע, לפי לוחות סילוקין, נזקף כהוצאה בתקציב הרגיל,

גם אם לא שולמו בפועל.

()4 הוצאות ריבית והפרשי הצמדה שהצטברו ושזמן פרעונן, לפי לוחות סילוקין, הוא לאחר תאריך הדוח הכספי, אינן

נרשמות כהוצאה.

()5 מלוות לצורך שעה (לזמן קצר) ומשיכות יתר מבנקים מוצגות כסעיף מאזני.

()6 הלוואות לזמן קצר כוללות ריבית והפרשי הצמדה שנצברו עד לתאריך הדוח.

()7 פרעון מלוות בגין ביוב נכלל בסעיף הוצאות מפעל הביוב.

ופרעון מלוות בגין מים נכלל בסעיף הוצאות מפעל המים.

ג. זכויות מוניטריות

()1 זכויות מוניטריות מייצגות השקעות שונות של העירייה, לרבות בגופים המבצעים פעילויות לקידום השרותים או

האינטרסים של העירייה (כולל השקעות בתאגידים עירוניים), זכויות מים, הלוואות לעובדים וכדו'.

()2 תשלומים בגין רכישת זכויות מוניטריות נזקפים כהוצאה בתקציב הרגיל או הבלתי רגיל עם התהוותן .

()3 זכויות מוניטריות מוצגות במאזן במחיר העלות כדלהלן:

בנכסים - השקעות במימון קרנות מתוקצבות.

בהתחייבויות - קרנות מתוקצבות.

()4 חלקה של העירייה ברווחי (הפסדי) תאגידים עירוניים אינם נזקפים לזכות (לחובת) ההשקעה בתאגידים העירוניים.

9

עמוד 10

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

ד. מלאי בלתי מוקצב

הוצאות על רכישת טובין למחסן, טרם יעודם למטרה מסויימת, נזקפות לסעיף מאזני. כמקור למימון מלאי זה קיימת

קרן מלאי במחסן בלתי מוקצב שנוצרה ע"י חיוב בתקציב הרגיל.

ה. פקדונות בבנקים

פקדונות בבנקים כוללים ריבית והפרשי הצמדה ושער שהצטברו עד לתאריך הדוח הכספי .

ו. ניירות ערך סחירים

ניירות ערך סחירים מוצגים לפי שווי המימוש בבורסה לתאריך הדוח הכספי.

ז. רישום הכנסות

()1 הכנסות ממיסים, אגרות, הטלים והשתתפויות נרשמות על בסיס מזומן.

מידע על מצב חשבון החייבים (יתרת החייבים שנצטברו) מוצג כנספח למאזן (נספח 2 לטופס .)1

()2 מענקים והשתתפויות ממשרדי ממשלה ומגופים ציבוריים אחרים המיועדים לתקציב הרגיל נזקפים על בסיס מצטבר.

()3 גביות מיסים והכנסות מראש המתייחסות לתקופה שלאחר תאריך המאזן מוצגות כהתחייבויות - הכנסות מיסים

מראש.

()4 הנחות ופטורים מתשלומי חובה נרשמו כהוצאה בסעיף המתאים כנגד זיכוי סעיף הכנסה המתאים בתקציב הרגיל.

()5 הכנסות מדיבידנד נרשמות על בסיס מזומן.

ח. רישום הוצאות

()1 ההוצאות נרשמות על בסיס מצטבר.

()2 הוצאות ששולמו בשנת החשבון ואשר מתייחסות לתקופות מאוחרות יותר, נזקפות לדוח תקבולים ותשלומים במועד

התשלום.

()3 פרעון מלוות - ראה סעיף ב' לעיל.

()4 תשלומים עבור חופשה שנתית ועבור ימי מחלה נרשמים בחודש בו הם מדווחים על ידי המועצה כמיועדים לתשלום

עבור העדרות בגין חופשה ובגין מחלה . לא נערכה הפרשה עבור ימי חופשה או עבור ימי מחלה שנצברו וטרם שולמו

(ראה ביאור .)9

()5 א. לא נרשמה הפרשה לפיצויים בגין עובדי העירייה אשר זכאים לפנסיה תקציבית. במקרים בהם פורש העובד, כאמור

לעיל, לפני הגיעו לפנסיה, ההוצאה לפיצויים נרשמת בחודש בו היא מדווחת על ידי העירייה כמיועדת לתשלום.

ב.בגין עובדי הרשות הזכאים לפנסיה צוברת, נרשמת הוצאה לפיצויים בגובה התשלומים השוטפים שמפקידה הרשות

בקרן פנסיה. יתרת ההתחייבויות בגין פנסיה צוברת שאינה מכוסה - ראה ביאור .)9

()6 תוספות שכר בגין תקופות קודמות, הנובעות מהסכמי שכר קיבוציים, נרשמות בחודשים בהם תוספות אלו צריכות

להיות מדווחות לתשלום על פי הקבוע באותם הסכמים.

ט. רישום הכנסות מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח והיטלי השבחה

תקבולים מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח ומהיטלי השבחה נזקפים לקרן לעבודות פיתוח.

מקרנות הפיתוח מועברים סכומים לתקציב הרגיל בגין:

()1 הוצאות לפרעון מלוות בשנת הדוח בגין מלוות שנתקבלו למימון עבודות פיתוח.

()2 הוצאות מחלקת הנדסה.

התחייבות הרשות לביצוע עבודות פיתוח בגינן נגבו השתתפויות הבעלים אינן מקבלות ביטוי בדוחות הכספיים.

י. זקיפת התשואה על השקעות

()1 התשואה מהשקעות שמקורן מקרן לעבודות פיתוח נזקפה לתקציב הרגיל.

()2 התשואה מהשקעות שמקורן מעודפי תב"רים נזקפה לתקציב הרגיל.

()3 התשואה מהשקעות בקרן דמי ניהול פנסיה תקציבית נזקפה לקרן זו.

()4 הרשות לא זקפה ריבית רעיונית בגין שימוש בעודפי מזומנים שמקורם בקרן לעבודות פיתוח במסגרת הוצאותיה

בתקציב הרגיל.

10

עמוד 11

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

יא. דמי ניהול לעובדים המועסקים בפנסיה תקציבית

דמי ניהול שנוכו, החל משנת ,2004 מעובדים המועסקים בפנסיה תקציבית, בשיעור של %1 משכרם בשנת 2004 ו - %2

בשנים שלאחר מכן, נזקפו לקרן מיועדת לא מתוקצבת.

כספי ההשקעה המיועדת למטרה זו הופקדו בחשבון נפרד בקופת גמל מרכזית להשתתפות בפנסיה תקציבית (להלן -

"היעודה"). היעודה כוללת רווחים שהצטברו עד לתאריך הדוח הכספי.

יב. חובות מסופקים או המיועדים למחיקה

סכומי החובות המסופקים והחובות למחיקה נכללו בנספח 2 לטופס 1 בהתאם לאומדן שערכה הנהלת העירייה עבור סכומי

חוב ספציפיים שגבייתם מוטלת בספק.

יג. גורמי מפתח לחוסר וודאות באומדן

ביישום המדיניות החשבונאית של הרשות המתוארת לעיל, נדרשת הנהלת הרשות, במקרים מסוימים, להפעיל שיקול דעת

חשבונאי נרחב בנוגע לאומדנים והנחות בקשר לערכם בספרים של נכסים והתחייבויות שאינם בהכרח בנמצא ממקורות

אחרים. האומדנים וההנחות הקשורות, מבוססים על ניסיון העבר וגורמים אחרים הנחשבים כרלוונטיים. התוצאות בפועל

עשויות להיות שונות מאומדנים אלה.

11

עמוד 12

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

ביאור 3

ביאור 3 - פירוטים לסעיפי המאזן

ליום 31 בדצמבר באלפי ש"ח

2019 2018

א. נכסים נזילים - קופה ובנקים

מזומנים בקופות 6 6

בנקים מסחריים 502,179 341,669

מוניציפל בנק בע"מ - 46,105

סך כל הנכסים הנזילים קופה ובנקים ()1 502,185 387,780

בניכוי- השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח ()2 305,214 221,495

196,971 166,285

()1 כולל פקדונות לזמן קצר 363,128 298,584

()2 ראה באור .16

()3 ע"פ תיקון לחוק יסודות התקציב (תיקון מס' ,)38 התש"ע ,2010 נקבע כי רשות מקומית תנהל את ההקצבות לפיתוח בחשבון

בנק נפרד שייפתח בתאגיד בנקאי, המיועד אך ורק למטרה זו, (להלן חשבון הפיתוח). בחשבון הפיתוח יופקדו כספי ההקצבות

לפיתוח בלבד, והוא ישמש את הרשות המקומית רק למטרות שלשמן יועדו ההקצבות. המדינה לא תעביר לרשות מקומית

הקצבות לפיתוח, אלא במישרין לחשבון הפיתוח שנפתח לפי הוראות תיקון זה והמנוהל לפיהן. הכספים בחשבון הפיתוח האמור

לא יהיו ניתנים לעיקול אא"כ מתקיימים במצטבר תנאים שנקבעו בתיקון האמור.

ב. הכנסות מתוקצבות שטרם נגבו 2019 2018

משרד החינוך 10,978 1,525

המשרד להגנת הסביבה 261 -

משרד התחבורה - 602

המשרד לבטחון פנים - 131

משרדים אחרים 456 22

מנהל מקרקעי ישראל - 239

חברות כרטיסי אשראי 17,165 12,417

28,860 14,936

ג. חייבים - תשלומים לא מתוקצבים 2019 2018

אחרים 191 10

תאגידים עירוניים 746

937 10

ד. השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות

התנועה בקופה מיועדת לכיסוי דמי ניהול פנסיה תקציבית 2019 2018

יתרה לתחילת השנה 7,313 7,164

הפקדות במהלך השנה 554 625

משיכות במהלך השנה ()762 ()411

רווח (הפסד) ביעודה השנה 430 ()65

יתרה לסוף השנה 7,535 7,313

סה"כ השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות 7,535 7,313

12

עמוד 13

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

ה. השקעות במימון קרנות מתוקצבות

תאגידים עירוניים 2019 2018

הון מניות 36,121 36,920

פרמיה על מניות 19,907 19,108

תשלומים על חשבון מניות בתאגיד מי שקמה בע"מ 104,324 104,324

160,352 160,352

השקעות אחרות

מלאי מחסן בלתי מוקצב 1,116 1,388

פיקדון בנקאי לשיפוץ בתים 3,407 3,530

השקעות אחרות 1 1

4,524 4,919

סה"כ השקעות במימון קרנות מתוקצבות 164,876 165,271

ו. הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו 2019 2018

ספקים, קבלנים ונותני שרותים 61,344 64,614

עובדים וניכויים לשלם 14,907 14,276

מוסדות וזכאים שונים 8,500 7,113

הפרשה להתחייבויות תלויות (ראה ביאור )15 51,835 50,119

תאגידים עירוניים 10,935 13,764

147,521 149,886

ז. תקבולים לא מתוקצבים - פקדונות והכנסות מראש 2019 2018

מיסים מראש 3,276 2,696

פקדונות 1,733 1,767

5,009 4,463

ח. קרנות בלתי מתוקצבות אחרות

התנועה בקרן דמי ניהול פנסיה תקציבית 2019 2018

יתרה לתחילת השנה 7,360 7,217

ניכוי מהעובדים במהלך השנה 554 625

החזר בגין השתתפות בהוצאות ()762 ()411

רווח (הפסד) ביעודה השנה 424 ()71

סה"כ קרנות בלתי מתוקצבות אחרות 7,576 7,360

ט. קרנות מתוקצבות 2019 2018

קרנות הון מניות בתאגידים עירוניים 56,028 56,028

קרן תשלומים על חשבון מניות תאגיד מי שקמה בע"מ 104,324 104,324

קרן מלאי המחסן בלתי מוקצב 1,116 1,388

קרן שיפוץ בתים 3,407 3,530

קרנות אחרות 1 1

164,876 165,271

י. שינויים ביתרות לתחילת השנה

קיזוזים מעודפים 2019 2018

העברה מעודף מצטבר לתקציב הרגיל 6,000 -

סה"כ שינויים ביתרה לתחילת השנה ()6,000 -

13

עמוד 14

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

ביאור 4

ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2019

פירוט תקבולים ותשלומים לא רגילים (באלפי ש"ח)

תקציב ביצוע ביצוע

2019 2019 2018

תקבולים לא רגילים

הכנסות בגין שנים קודמות (ראה ביאור )17 2,870 5,491 9,611

העברה מקרנות פיתוח 30,860 29,650 19,777

החזר הוצאות משפטיות 100 66 107

הכנסות מימון 8,590 16,778 2,446

העברה מעודף מצטבר 14,508 6,000 -

התאמת קרן מתוקצבת - 14 15

דיווידנד ממי שקמה (ראה באור .11ה) - 2,245 6,186

תקבולים אחרים 2,353 2,819 2,411

59,281 63,063 40,553

תשלומים לא רגילים תקציב 2019 ביצוע 2019 ביצוע 2018

הנחות במיסים 108,513 114,641 114,690

תשלומי פנסיה 74,937 72,654 71,394

תשלומים בגין סיום יחסי עובד מעביד 4,750 5,801 4,681

מיסים בשל הוצאות עודפות 400 400 400

הוצאות בגין שנים קודמות (ראה ביאור )18 500 2,892 1,914

דמי חבר בעמותת גמלאים ושי לחג 1,701 1,771 1,667

תשלומים אחרים 3,793 - 1,269

194,594 198,159 196,015

14

עמוד 15

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

ביאור 5

קרן לעבודות פיתוח

ביאור 5 - קרן לעבודות פיתוח ואחרות

א. בקרן לעבודות פיתוח, נרשמים תקבולי העירייה מהטלי ביוב והשבחה, מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח, מאגרת הנחת צינורות וממקורות אחרים, המיועדים למימון עבודות פיתוח,כל עוד לא נקבעה מסגרת

תקציבית ספציפית אליה ניתן לזקוף תקבולים אלה.

ב. כספי הקרן עד לשימוש בהם מנוהלים ביחד עם חשבונות הבנקים השוטפים של העירייה ולא בחשבונות בנקים ספציפיים, פרט לשלושה חשבונות בנק מיועדים לפיתוח (ראה ביאור 3 (א) לעיל).

ג. העירייה נוהגת לזקוף את התשואה המתקבלת בגין ההשקעות של הקרנות לתקציב הרגיל.

ד. כספי הקרנות מיועדים למימון תקציבים בלתי רגילים, בהתאם לאישורים של מליאת המועצה.

ה. לא נזקפת ריבית רעיונית על השימוש בכספי הקרן לעבודות פיתוח לצרכי התקציב הרגיל.

ו. להלן תנועת הקרנות בשנת הדוח (באלפי ש''ח):

תשלומים

יתרה העברות העברה העברה העברה העברות

תקבולים העברה הכנסות סה"כ העברות אחרים סה"כ יתרה לסוף

לתחילת מקרנות מתקציב לתקציב לגרעון לקרנות

בשנת הדוח מתב"רים מהשקעות תקבולים לתב"רים והוצאות תשלומים השנה

שנה ואחרות רגיל הרגיל מצטבר אחרות

(**)

שם הקרן

סה"כ שנה קודמת 115,695 188,090 257 8,536 222 197,105 141,865 23,242 8,536 807 174,450 138,350

קרן הטל השבחה (*) 34,104 82,968 480 73 83,521 51,813 27,481 9,425 88,719 28,906

קרן עודפים 12,495 12,490 12,490 5

קרן ממכירת מקרקעין 2,984 9,327 1,747 11,074 14,058

קרן ביוב 714 184 184 530

קרן ניקוז 17,471 13,490 1 13,491 11,348 1,216 12,564 18,398

קרנות פיתוח 13,464 53 53 8,883 8,883 4,634

קרנות אחרות 24,810 10,095 1,144 11,239 11,966 57 12,023 24,026

קרן כביש (*) 31,504 29,736 29,736 40,785 4,223 2,100 47,108 14,132

קרן צנרת מים 804 438 438 366

סה"כ 138,350 145,616 2,281 1,217 149,114 124,795 46,032 11,582 182,409 105,055

(*) סווג מחדש.

(**) הפרשות לתביעות משפטיות תלויות.

15

עמוד 16

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

ביאורים נוספים

ביאור 6 - נתוני משרד הרווחה בתקציב הרגיל

הנתונים של התקבולים והתשלומים של תקציב הרווחה שנעשו באמצעות משרד הרווחה נרשמו בספרי החשבונות על פי נתונים

שנתקבלו מדוחות שהופקו ע"י המחשב של משרד הרווחה חלק מהנתונים שנזקפו לחובת העירייה גולמו בהתאם לשיעורי ההשתתפות

המקובלים של העירייה בשיעור %25%-0 כך שהעלויות בתקציב הרגיל משקפות את מלוא סכום ההוצאות (%)100 שהוצאו ע"י משרד

הרווחה והעירייה.

ביאור 7 - נתוני משרד החינוך בתקציב הרגיל

נתוני התשלומים של תקציבי החינוך כוללים, בין היתר, סכומים בהם משרד החינוך חייב את העירייה עבור שכר של גננות עובדות

מדינה המועסקות על ידי משרד החינוך בגני הילדים שבבעלות העירייה. תשלומים אלו מוצגים בסעיף פעולות חינוך.

השתתפות המשרד במימון שכר הגננות כלולה בסעיף הכנסות ממשרדי ממשלה.

ביאור 8 - מפעל המים והביוב

החל מיום 1 בינואר 2008 מנוהל משק המים והביוב באמצעות חברת מי שקמה בע"מ (להלן:"תאגיד המים").

אשר רכשה את מפעל המים והביוב של העירייה. הכנסות העירייה ממכירת מים מאותו מועד מתייחסות לגביית חובות משנים שקדמו

למועד מכירת מפעל המים והביוב לאותה חברה. החיובים המוצגים בנספח 2 לטופס 1 כחיובי השנה מתייחסים לריבית והצמדה בגין

אותם חובות. הכנסות ממפעל המים כוללות סך 432 אלפי ש"ח עבור עמלות ושירותים מתאגיד המים (בשנה קודמת 428 אלפי ש"ח).

ביאור 9 - התחייבויות בגין פנסיה צוברת, הפרשה לחופשה ופדיון ימי מחלה

א. התחייבות הרשות בגין ימי חופשה נצברים של עובדיה מסתכמת לתאריך המאזן לסך 9,069 אלפי ש"ח, (ליום 31 בדצמבר 2018 -

9,857 אלפי ש"ח).

ב. התחייבות הרשות בגין פיצויי פיטורין לעובדים המועסקים בתנאי פנסיה צוברת אשר אינה מכוסה על ידי הפקדות מיועדות

מסתכמת לתאריך המאזן בסך 23,312 אלפי ש"ח (ליום 31 בדצמבר 2018 - 20,671 אלפי ש"ח).

ג. התחייבות הרשות בגין צבירת ימי מחלה של עובדיה שמעל גיל 50 מסתכמת לתאריך המאזן לסך 9,496 אלפי ש''ח (ליום 31

בדצמבר 2018 - 9,934 אלפי ש"ח).

באור 10 - מכירת נכסים

העירייה מכרה בשנת הדוח זכויות במקרקעין בסך 8,901 אלפי ₪ וכן קיבלה החזר בגין סכום ששולם בעבר עבור הפקעה בסך 426 אלפי

ש"ח .

התמורות נרשמו בקרן ממכירת מקרקעין (באור .)5

באור 11 - תאגידים עירוניים

()1 פרמיה /

מעמד שיעור מניות ()2 תשלומים ע"ח מניות

שם הגוף משפטי אחזקה אלפי ש"ח אלפי ש"ח

א חברה הכלכלית לפיתוח חולון חברה %100 1,750 -

ב.החברה לבידור ולבילוי (חולון) בע"מ חברה %100 34,370 )(1 19,108

ג.החברה לפיתוח תיאטרון, מוסיקה, אמנות ומחול - חולון בע"מ חברה %100 1 )(1 799

ד.עמותת רשת קהילה ופנאי (ע"ר) עמותה - - -

ה. מי שיקמה בע"מ חברה %76.99 94 )(2 104,230

ו. "עליון" עמותה לרווחת ילדים, נערים ונערות (ע"ר) עמותה - - -

יתרה בספרי

שם הגוף סה"כ העירייה יתרת הון

השקעה (חובה) / זכות עצמי במאזן התאגיד

אלפי ש"ח אלפי ש"ח אלפי ₪ (*)

א.חברה הכלכלית לפיתוח חולון בע"מ 1,750 )(746 4,535

ב.החברה לבידור ולבילוי (חולון) בע"מ 53,478 1,800 78,946

ג.החברה לפיתוח תיאטרון, מוסיקה, אמנות ומחול - חולון בע"מ 800 900 31,544

ד.עמותת רשת קהילה ופנאי (ע"ר) - 7,023 596

ה. מי שיקמה בע"מ 104,324 912 181,004

ו. "עליון" עמותה לרווחת ילדים, נערים ונערות (ע"ר) - 300 1,256

(*) יתרות ההון העצמי של התאגידים - על פי דוחות כספיים מבוקרים ליום 31 בדצמבר 2019

16

עמוד 17

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

א. החברה הכלכלית לפיתוח חולון בע"מ

.1 החברה, אשר נוסדה בשנת ,1985 משמשת כזרוע ביצוע של העירייה באחזקה, ניהול ופיתוח נכסי העירייה ובתכנון וביצוע פרויקטים

כלכליים בעיר חולון.

.2 החברה הנפיקה 1,750,101 מניות רגילות בנות 1 ש"ח ו- 10 מניות הנהלה בנות 0.001 ש"ח. מניה רגילה אחת בת 1 ש"ח מוחזקת על ידי

ראש העירייה בנאמנות עבור העירייה. שאר המניות מוחזקות על ידי העירייה.

.3 העירייה רכשה מהחברה בשנת 2019 שרותים בסך 28,458 אלפי ש"ח (בשנת 2018 -33,500 אלפי ש"ח ).

.4 העירייה חייבה את החברה בשנת 2019 ב- 16,759 אלפי ש"ח עבור דמי שימוש בנכסי העירייה (בשנת 2018 -14,786 אלפי ש"ח ).

ב. החברה לבידור ולבילוי (חולון) בע"מ

.1 החברה, אשר נוסדה בשנת ,1962 עוסקת בתפעול ובניהול פרוייקטים בתחום הספורט,הבידור והבילוי בעיר חולון.

.2 החברה הנפיקה 34,369,937 מניות רגילות בנות 1 ש"ח ,628,800 מניות רגילות בנות 0.0001 ש"ח, 26 מניות מיוחדות בנות 0.0001 ש"ח

ו-57 מניות הנהלה בנות 0.0001 ש"ח. 10,000 מניות רגילות בנות 1 ש"ח ומניה רגילה אחת בת 0.0001 ש"ח מוחזקות על ידי ראש העירייה

בנאמנות עבור העירייה.

שאר המניות מוחזקות על ידי העירייה.

.3 העירייה רכשה מהחברה בשנת 2019 שירותים בסך 37,271 אלפי ש"ח (בשנת 2018 - 26,300 אלפי ש"ח).

.4 העירייה חייבה את החברה בשנת 2019 ב-8,890 אלפי ש"ח עבור ארנונה וחיובים אחרים (בשנת 2018 -בסך 8,687 אלפי ש"ח).

.5 בחודש דצמבר 2014 העיריה חתמה על שתי ערבויות לטובת החברה ובחודש מרס 2015 על שתי ערבויות נוספות, סך הערבויות

המשוערכות ליום 31 בדצמבר 2019 עומדות על סך 10,196 אלפי ₪ (ראה פרוט בבאור .)12

ג. החברה לפיתוח תיאטרון, מוסיקה, אמנות ומחול - חולון בע"מ

.1 החברה, אשר נוסדה בשנת ,1996 עוסקת בתחום התאטרון, המוסיקה, המחול והאמנות בעיר חולון.

.2 החברה הנפיקה 1,000 מניות רגילות בנות 1 ש"ח. מניה אחת מוחזקת על ידי ראש העירייה בנאמנות עבור העירייה. שאר המניות

מוחזקות על ידי העירייה.

.3 העירייה רכשה מהחברה בשנת 2019 שירותים בסך 37,904 אלפי ש"ח (בשנת 2018 -בסך 38,418 אלפי ש"ח )

.4 העירייה חייבה את החברה בשנת 2019 ב - 1,141 ש"ח עבור שכר והוצאות שונות (בשנת 2018 - בסך 1,323 אלפי ש"ח).

ד. עמותת רשת קהילה ופנאי (ע"ר)

.1 העמותה, אשר נוסדה בשנת ,2002 עוסקת במתן שירותי פנאי ובניהול מרכזים קהילתיים בעיר חולון.

.2 העירייה רכשה מהעמותה בשנת 2019 שירותים בסך 40,453 אלפי ש"ח (בשנת 2018 -בסך 41,651 אלפי ש"ח )

ה. מי שקמה בע"מ

.1 החברה נוסדה על ידי העירייה בשנת 2007 בשם "מי נביעות חולון בע"מ", כתאגיד בעל רשיון מכח חוק תאגידי מים וביוב, התשס"א-

2001 .

.2 בחודש אוקטובר ,2007 משרד הפנים אישר למועצה המקומית אזור להצטרף לחברה כבעלת מניות ולהעביר לחברה את פעילות המים

והביוב שלה, כך שחלקה של העירייה ירד ל-%94 וחלקה של המועצה הסתכם ב-%.6

.3 החברה חתמה עם העירייה ועם המועצה המקומית אזור על שלושה הסכמים:

א. הסכם להעברת נכסי מקרקעין.

ב. הסכם להעברת מטלטלין המסדיר את העברת תשתיות המים מהעירייה והמועצה אל החברה.

ג. הסכם לקבלת שירותי גביה, מוקד עירוני וכח אדם מהעירייה, בתמורה ל-%3.5 מהסכומים שייגבו על ידי העירייה עבור החברה. שווי

הנכסים המועברים משתי הרשויות המקומיות אל החברה נקבע לסך 185,804 אלפי ש"ח. %40 מהתמורה הכוללת (כ- 74,322 אלפי ש"ח)

שולמו בדרך של העמדת הלוואת בעלים והיתרה בדרך של הנפקת הון מניות. חלקה של העירייה בתמורה הכוללת הסתכם כאמור ב-%.94

.4 החברה החלה בפעילותה העסקית ביום 1 בינואר ,2008 ובחודש אפריל 2008 שונה שמה ל- "מי שקמה בע"מ".

.5 החברה פרעה את הלוואות הבעלים בשנים 2008 ו- .2009 בספרי מי שקמה רשומים תקבולים ע"ח הון מניות שטרם הוקצה.

.6 הממונה על תאגידי מים וביוב ברשות המים אישר את צירופן של מועצה מקומית בית דגן ועיריית אור יהודה לחברה כבעלות מניות

ולהעביר לחברה את פעילות המים והביוב שלהן. בעקבות כך ירד שיעור ההחזקה של עיריית חולון בחברה ל- %76.99 וחלקן של מועצה

מקומית אזור, מועצה מקומית בית דגן ועיריית אור יהודה הסתכם ב- %,5.28 %3.43 ו- %14.3 בהתאמה.

.7 העירייה רכשה מהחברה בשנת 2019 שירותי מים וביוב בסך 7,051 אלפי ש"ח (בשנת 2018 - בסך 7,177 אלפי ש"ח).

.8 העירייה חייבה את החברה בשנת 2019 ב- 432 אלפי ש''ח עבור שירותי גביה, מסים עירוניים ושונות (בשנת 2018 - בסך 427 אלפי ש"ח)

.9 העירייה קיבלה מהחברה בשנת 2019 דיוידנד בסך 2,245 אלפי ₪.

ו. "עליון" עמותה לרווחת ילדים, נערים ונערות (ע"ר)

.1 העמותה, אשר נוסדה בשנת ,1991 עוסקת בקידום ובטיפול בילדים ובבני נוער במצוקה בעיר חולון.

.2 העירייה רכשה מהעמותה בשנת 2019 שירותים בסך 5,118 אלפי ש"ח (בשנת 2018 - בסך 4,902 אלפי ש"ח).

17

עמוד 18

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

באור 12 - ערבויות

להלן פרוט הערבויות שנחתמו על ידי העירייה והסכומים המשוערכים ליום 31 בדצמבר :2019

המוטב והנערבים בכתב הערבות תאריך מתן תאריך סיום סכום הערבות

הערבות הערבות (אלפי ש"ח)

בנק מזרחי - עובדי העירייה 12 בנובמבר 2004 אינה מוגבלת 48

בנק הפועלים - החברה לבידור ובילוי 10 בדצמבר 2014 31 בדצמבר 2024 2,504

בנק הפועלים - החברה לבידור ובילוי 10 בדצמבר 2014 30 באפריל 2024 2,708

בנק הפועלים - החברה לבידור ובילוי 15 במרס 2015 31 במרס 2025 2,593

בנק הפועלים - החברה לבידור ובילוי 15 במרס 2015 31 במאי 2024 2,390

בנק מזרחי - משרד האנרגיה 14 באוגוסט 2019 1 בספטמבר 2021 143

סה"כ 10,386

באור 13 - שעבודים ומשכונות

השעבודים והמשכונות עליהם חתמה העיריה לשם הבטחת התחייבויותיה בהתאם לנתוני רשם המשכונות מתאריך 10 באוגוסט .2020

שנה שם הנושה סכום באלפי ש''ח שנים פרטי הנכס הממושכן

2007 בנק הפועלים 54,146 15 כל ההכנסות העצמיות

2011-2016 מפעל הפיס (*) 99 מענקים לשנים 2011-2015

2015 מוניציפל בנק 30,000 12 כל הכנסותיה העצמיות

2015 בנק הפועלים 20,000 10 כל הכנסותיה העצמיות

2017 בנק לאומי (*) 99 כל הכנסותיה העצמיות

2017 בנק דיסקונט (*) 20 כל הכנסותיה העצמיות

2020 מפעל הפיס (*) 15 זכות במקרקעין ומענק לשנת 2019

(*) ללא ציון סכומים.

באור 14 - שומות ניכויים

לעירייה שומות ניכויים הנחשבות כסופיות על ידי שלטונות המס עד וכולל שנת המס 2014 ושומות ניכויים בביטוח לאומי הנחשבות

כסופיות עד וכולל שנת המס .2011

באור 15 - התחייבויות תלויות

על פי נתוני היועץ המשפטי לעירייה ונתוני יועצים חיצוניים המייצגים את העירייה, תלויות ועומדות כנגד העירייה ליום 31 בדצמבר 2019

תביעות, שאינן בתחום הכיסוי של פוליסות הביטוח, המסתכמות בכ- 142 מיליון ש"ח. מהן תביעות לפיצויי הפקעה וירידת ערך לפי סעיף

197 לחוק התכנון והבניה בסך 50 מיליון ש''ח, תובענות יצוגיות בתחום הארנונה בסך 32 מליון ש''ח, תביעות של עובדים לתוספות והפרשי

שכר בסך 19 מיליון ש''ח, תביעות בתחום תיעול, מים וביוב בסך 28 מליון ש''ח ותביעות אחרות בסך 13 מליון ש"ח.

סכומי התביעות כוללים הפרשי הצמדה למדד ולדולר אך אינם כוללים ריבית.

העירייה רשמה בדוחות הכספיים, לאורך השנים, הפרשה להוצאות בגין התביעות, המסתכמת ליום 31 בדצמבר 2019 לסך של 51,835

אלפי ש''ח (ליום 31 בדצמבר 2018 - 50,119 אלפי ש''ח).

מתוך הסך כאמור סך של 25,935 אלפי ש''ח נרשם כהוצאה בתקציב הרגיל וסך של 25,900 אלפי ש''ח נרשם כהוצאה בקרנות.

ביאור -16השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח ולעודפים זמניים בתקציבים בלתי רגילים

2019 2018

אלפי ש"ח אלפי ש"ח

פקדונות לזמן קצר (ראה באור 3א) 305,214 221,495

בטוחות סחירות 117,785 253,431

422,999 474,926

18

עמוד 19

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

ביאור 17 -הכנסות בגין שנים קודמות

2019 2018

אלפי ש"ח אלפי ש"ח

דמי זיכיון - 4,136

שכר דירה ודמי שימוש 701 3,377

החזר אבטחת מוסדות 2,088 666

רשות ניקוז ירקון 258 -

תאגידי מיחזור 619 -

יחידות סביבתיות 1,109 -

מרכז שלטון מקומי 318 -

הקטנת התחייבויות תלויות - 489

אחרות 398 943

5,491 9,611

באור 18 - הוצאות בגין שנים קודמות

2019 2018

אלפי ש"ח אלפי ש"ח

הגדלת התחייבויות תלויות 1,385 -

חברות בעמותות מקצועיות 452 -

הוצאות מים הסדר עם תאגיד מי שקמה, נטו 5 970

אחרות 1,050 944

2,892 1,914

ביאור 19 - הפרשות שנכללו בדוחות

2019 2018

מהות ההפרשה אלפי ש"ח אלפי ש"ח

הפרשה להוצאות עודפות 3,390 3,000

הפרשה בגין התחייבויות תלויות 51,835 50,119

55,225 53,119

ביאור 20 - אירועים לאחר תאריך המאזן

לאחר תקופת הדיווח, חלה התפרצות של "נגיף הקורונה" ()COVID-19 שהחלה בסין והתפשטה ברחבי העולם, לרבות

בישראל. בעקבות אירוע זה מדינות רבות, בכללן ישראל, נוקטות צעדים משמעותיים בניסיון למנוע את התפשטות הנגיף, כגון

הגבלות על תנועת אזרחים, התכנסויות וכיוצא באלה.

נכון למועד אישור הדוחות הכספיים, בעקבות האמור לא חלה בשנת 2020 ירידה משמעותית בתחומים שונים בפעילות

העירייה.

19

עמוד 20

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

נספח 2 לטופס 1

הדוח הכספי לשנת 2019

מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש"ח

א. חשבונות על בסיס חיוב שנתי

1 ארנונה

1.1 ארנונה למגורים 33,240 366,923 91,008 2,026 311,181 277,930 33,251 %89.3

1.2 ארנונה אחרת 18,988 349,473 36,358 3,736 335,839 314,415 21,424 %93.6

1.3 חובות מסופקים וחובות למחיקה ארנונה 396,830 22,810 ()5,762 413,878 413,878

סה"כ ארנונה 449,058 739,206 127,366 1,060,898 592,345 468,553 %55.8

2 אגרת מים וביוב

2.1 אגרת מים 146 146 146 %100.0

2.2 חובות מסופקים וחובות למחיקה מים 100,342 3,081 ()146 103,277 103,277

סה"כ מים 100,342 3,081 103,423 146 103,277 %0.1

2.3 אגרת ביוב 54 54 54 %100.0

3 אגרת שמירה 518 9,002 1,555 7,965 7,203 762 %90.4

4 חובות מסופקים וחובות למחיקה אחרים 36,838 914 ()54 37,698 37,698

סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי חוזר 586,756 752,203 128,921 1,210,038 599,748 610,290 %49.6

ב. חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי

1 חניה וקנסות חניה 15,470 21,279 ()524 36,225 20,231 15,994 %55.8

3 קנסות 1,838 2,362 4,200 1,886 2,314 %44.9

4 עצמיות חינוך 1,738 14,952 1,150 ()95 15,445 12,646 2,799 %81.9

8 הטלי השבחה 17,784 120,319 138,103 78,006 60,097 %56.5

9 הטלי פיתוח 10,882 38,996 2,115 51,993 43,226 8,767 %83.1

14 נכסי העירייה, שלטים, אישורים וכו' 26,440 25,841 52,281 39,999 12,282 %76.5

15 פינוי אשפה 4,138 14,000 45 18,093 11,966 6,127 %66.1

17 חובות מסופקים וחובות למחיקה 104,296 248 ()1,496 103,048 103,048

סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד-פעמי 182,586 237,997 1,195 419,388 207,960 211,428 %49.6

סה"כ בשנת הדוח 769,342 990,200 130,116 1,629,426 807,708 821,718 %49.6

שנה קודמת ()2 733,060 976,417 127,027 1,582,450 813,108 769,342 %51.4

שנתיים קודמות 689,829 887,175 136,540 1,440,464 718,516 721,948 %49.9

()1 החובות המסופקים והחובות למחיקה נקבעו בהתאם לאמדן שערכה הנהלת הרשות עבור סכומי חוב ספציפיים שגבייתם מוטלת בספק.

יתרה לתחילת שנת 2018 כוללת חייבים מכירת נכסי עירייה בסך 11,112 אלפי ש"ח שלא נכללו בדוחות שנים קודמות.

20

עמוד 21

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

נספח 2 לטופס 1 - פירוט א

הדוח הכספי לשנת 2019

מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש"ח

חיובי ריבית והצמדה על חיובי ריבית והצמדה בגין

מס. שם החשבון חיוב ראשוני חיוב (ביטול) נוסף חיוב בשנת החשבון

השוטף חובות קודמים

א. חשבונות על בסיס חיוב שנתי

1 ארנונה

1.1 ארנונה למגורים 364,422 1,015 807 679 366,923

1.2 ארנונה אחרת 342,048 1,973 2,195 3,257 349,473

1.3 חובות מסופקים וחובות למחיקה ארנונה 22,810 22,810

סה"כ ארנונה 706,470 2,988 25,812 3,936 739,206

2 אגרת מים וביוב

2.2 חובות מסופקים וחובות למחיקה מים 6,017 ()2,936 3,081

סה"כ מים 6,017 ()2,936 3,081

3 אגרת שמירה 8,889 38 85 ()10 9,002

4 חובות מסופקים וחובות למחיקה אחרים 2,128 ()1,214 914

סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי 715,359 3,026 34,042 ()224 752,203

ב. חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי

1 חניה וקנסות חניה 21,279 21,279

3 קנסות 2,239 123 2,362

4 עצמיות חינוך 15,747 ()795 14,952

8 הטלי השבחה 182,579 67 ()62,327 120,319

9 הטלי פיתוח 47,541 1,100 ()9,645 38,996

14 נכסי העירייה, שלטים, אישורים וכו' 39,707 446 1,414 ()15,726 25,841

15 פינוי אשפה 15,770 115 782 ()2,667 14,000

17 חובות מסופקים וחובות למחיקה 248 248

סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד-פעמי 324,862 1,661 2,511 ()91,037 237,997

סה"כ 1,040,221 4,687 36,553 ()91,261 990,200

21

עמוד 22

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

נספח 2 לטופס 1 - פירוט ב

הדוח הכספי לשנת 2019

מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש"ח

עיריית חולון

הדוח הכספי לשנת 2019

מצב חשבון החייבים בעד ארנונות, הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגביה (אלפי ש"ח)

22

עמוד 23

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

נספח 2 לטופס 1 - פירוט ג

הדוח הכספי לשנת 2019

מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש"ח

23

עמוד 24

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

נספח 2 לטופס 1 - פירוט ד

הדוח הכספי לשנת 2019

דוח גביה ויתרות חייבים ליום 31 בדצמבר 2019 באלפי ש"ח

ארנונה כללית מים

נתוני גביה מים וארנונה

2019 2018 2019 2018

גבית פיגורים

יתרת פיגורים ריאלית לתחילת שנה 52,228 59,973

חיוב / זיכוי נוסף 246 5,401

העברה מחובות מסופקים וחובות למחיקה 18,204 ()4,149 146 256

חיובים במהלך התקופה בגין ריבית והצמדה 3,002 4,010

הנחות, פטורים, זיכויים ומחיקת חובות ()16,557 ()16,026

סה"כ יתרת פיגורים (פוטנציאל הגביה) 57,123 49,209 146 256

גביה בגין פיגורים 28,039 18,211 146 256

יתרת פיגורים בגין שנים קודמות 29,084 30,998

חיוב תקופתי שוטף מצטבר 706,470 693,840

חיוב / זיכוי נוסף 3,690 ()2,528

העברה לחובות מסופקים וחובות למחיקה ()12,442 ()13,965

חיובים במהלך התקופה בגין ריבית והצמדה 2,988 3,508

הנחות, פטורים, זיכויים ומחיקת חובות ()110,809 ()109,263

סה"כ חיוב תקופתי (פוטנציאל הגביה) 589,897 571,592

גביה שוטפת ()564,306 ()550,362

סה"כ שנגבה ()564,306 ()550,362

יתרת פיגורים לתקופה 25,591 21,230

יתרת חובות שטרם נגבו לסוף התקופה 54,675 52,228

% גביה מהפיגורים %49.09 %37.01 %100.00 %100.00

% גביה מהשוטף %95.66 %96.29

% גביה מהסה"כ %91.55 %91.59 %100.00 %100.00

24

עמוד 25

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

נספח 3 לטופס 1

מצב חשבון המלוות לפרעון

ליום 31 בדצמבר 2019 באלפי ש"ח

מים וביוב אחרות סה"כ סה"כ סה"כ

31.12.2019 31.12.2019 31.12.2019 31.12.2018 31.12.2017

יתרות המלוות (קרן) שנתקבלו למעשה ונשארו לפרעון בתחילת

842 99,276 100,118 118,942 84,793

השנה

סה"כ מלוות שנתקבלו במשך השנה 50,000

842 99,276 100,118 118,942 134,793

פחות - תשלומים ע"ח קרן בלבד בשנת הדוח (**) 481 16,344 16,825 18,824 15,851

יתרת מלוות (קרן בלבד) לסוף השנה 361 82,932 83,293 100,118 118,942

נוסף - הפרשי הצמדה על הקרן שנצברו לסוף השנה * 78 2,311 2,389 3,419 4,517

סה"כ עומס המלוות לסוף השנה כולל הפרשי הצמדה 439 85,243 85,682 103,537 123,459

* חישוב ההצמדה על המלוות נעשה בהתאם למדד המחירים לצרכן לחודש נובמבר 2019 (מדד ידוע).

סכום פרעון כלל המלוות

סכום פרעון המלוות בתקציב הרגיל בשנת הדוח: 2019 2018 2017

קרן 16,825 18,824 15,851

ריבית 1,755 2,166 2,113

הצמדה 1,252 1,728 1,703

**סה"כ 19,832 22,718 19,667

(***)

*** התאמה לטופס :2

בסעיף פרעון מלוות 19,204 21,693

בסעיף מפעלי הביוב 186 279

בסעיף מפעל המים 442 746

סה"כ 19,832 22,718

להלן תחזית פרעון המלוות (קרן והצמדה):

שנה ראשונה 16,297

שנה שניה 16,255

שנה שלישית 14,153

שנה רביעית 11,987

שנה חמישית 11,524

שנה שישית ואילך 15,466

85,682

25

עמוד 26

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

נספח 1 לטופס 2

ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - תקבולים ותשלומים

לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה

לשנת הכספים 2019 באלפי ש"ח

תקציב מקורי שינויים התקציב הביצוע הסטיות נטו הסטיות נטו הביצוע

חלק א' - תקבולים ותשלומים כללי

מתחת מעל 2018

הכנסות 1,335,386 17,022 1,352,408 1,386,107 33,699 1,302,130

הוצאות 1,335,386 17,022 1,352,408 1,332,745 19,663 1,278,817

עודף בשנת הדוח 53,362 19,663 33,699 23,313

26

עמוד 27

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

נספח 1 לטופס 2 - המשך

ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - תקבולים ותשלומים

לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה

לשנת הכספים 2019 באלפי ש"ח

27

עמוד 28

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

נספח 2 לטופס 2

ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - הוצאות לפי שירותים ויעודים לעומת הכנסות

מיועדות ובלתי מיועדות לשנת הכספים 2019 באלפי ש"ח

28

עמוד 29

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

נספח 3 לטופס 2

דוח ביצוע התקציב הרגיל - ממוין לפי מסגרת משרד הפנים

לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2019 באלפי ש"ח

הסעיף תקציב ביצוע % מסה"כ עודף (גרעון) ביצוע 2018 % מסה"כ

הכנסות

ארנונה 586,900 594,094 %43 7,194 570,169 %44

הנחות בארנונה (*) 109,863 116,039 %8 6,176 115,925 %9

מכירת מים 120 146 %0 26 256 %0

יתר עצמיות 140,528 136,843 %10 ()3,685 125,710 %10

משרד החינוך 312,274 334,829 %24 22,555 313,991 %24

משרד הרווחה 131,612 131,964 %10 352 126,080 %10

משרדים אחרים 11,530 8,787 %1 ()2,743 7,963 %1

מענקים מיוחדים 300 342 %0 42 1,484 %0

תקבולים אחרים 59,281 63,063 %5 3,782 40,552 %3

סה"כ ללא כיסוי גרעון מצטבר 1,352,408 1,386,107 %100 33,699 1,302,130 %100

סה"כ הכנסות 1,352,408 1,386,107 33,699 1,302,130

הוצאות

משכורות ושכר כללי 216,229 209,480 %16 6,749 201,178 %16

פעולות כלליות 288,279 283,241 %21 5,038 272,574 %21

שכר חינוך 172,816 172,209 %13 607 162,660 %13

פעולות חינוך 350,621 337,938 %25 12,683 318,588 %25

שכר רווחה 29,812 29,092 %2 720 28,142 %2

פעולות רווחה 157,436 158,818 %12 ()1,382 149,009 %12

פרעון מלוות 19,690 19,832 %1 ()142 22,718 %2

מימון 4,319 4,202 %0 117 4,008 %0

חד פעמיות 4,693 3,292 %0 1,401 5,250 %0

הנחות בארנונה (**) 108,513 114,641 %9 ()6,128 114,690 %9

סה"כ ללא כיסוי גרעון מצטבר 1,352,408 1,332,745 %100 19,663 1,278,817 %100

סה"כ הוצאות 1,352,408 1,332,745 19,663 1,278,817

עודף (גרעון) 53,362 53,362 23,313

(*) כולל הנחות ועדה, הנחות על פי דין, הנחות מימון ופטורים.

(**) כולל הנחות ועדה והנחות או פטורים על פי דין. הנחות מימון נכללו בסעיף הוצאות מימון.

29

עמוד 30

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

נספח 4 לטופס 2 חלק א

נתוני כח אדם והוצאות שכר לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2019

שנה נוכחית

שנה קודמת

שכר ממוצע שכר ממוצע

מצבת הוצאות שכר בפועל מצבת משרות הוצאות שכר בפועל

תקן תקן משרות כח אדם בפועל אלפי לשנה למשרה כוח אדם בפועל אלפי לשנה למשרה

סוג משרה כח אדם ייעודי כח אדם רשותי ממוצעת ש"ח (דוח )66 אלפי ש"ח בפועל ש"ח (דוח )66 אלפי ש"ח

חינוך עם תקן 891.51 842.09 171,709 203.91 811 162,123 199.85

סה"כ חינוך 891.51 842.09 171,709 203.91 811 162,123 199.85

רווחה עם תקן 163.66 148.63 29,121 195.92 143 27,877 194.78

סה"כ רווחה 163.66 148.63 29,121 195.92 143 27,877 194.78

יתר המשרות בכירים עם תקן 63.00 56.45 23,806 421.70 55 22,095 402.31

סה"כ יתר המשרות בכירים 63.00 56.45 23,806 421.70 55 22,095 402.31

יתר המשרות אחרים עם תקן 550.99 499.08 92,754 185.85 480 89,063 185.66

סה"כ יתר המשרות אחרים 550.99 499.08 92,754 185.85 480 89,063 185.66

סה"כ יתר המשרות 613.99 555.53 116,560 209.82 535 111,158 207.92

חינוך לא פורמלי עם תקן 43.04 40.92 7,380 180.35 38 7,045 183.03

סה"כ (***) 43.04 40.92 7,380 180.35 38 7,045 183.03

סה"כ 1,712.20 1,587.18 324,770 204.62 1,527 308,203 201.77

נבחרים 3.00 2,061 687.00 3 2,003 667.67

פנסיונרים 518.66 72,290 139.38 518 71,088 137.24

הוצאות בגין סיום יחסי עובד מעביד בכירים 766

הוצאות בגין סיום יחסי עובד מעביד אחרים 4,332 4,681

סה"כ עובדים בתקציב רגיל 1,712.20 2,108.84 404,219 191.68 2,048 385,975 188.42

סה"כ כללי 1,712.20 2,108.84 404,219 191.68 2,048 385,975 188.42

הערות:

תקן כח אדם רשותי אושר במסגרת אישור התקציב הרגיל.

30

עמוד 31

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

נספח 4 לטופס 2 חלק ב

דוח השכר לפי פרקי תקציב לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2019

תקציב 2019 ביצוע 2019 הפרש

עלויות שכר עלויות שכר עלויות שכר

מספר משרות מס' משרות 66 מספר משרות

אלפי ש''ח אלפי ש''ח אלפי ש''ח

6 הנהלה וכלליות

61 נבחרים 3 2,100 3 2,061 39

61 מנהל כללי 96 22,371 93 22,200 4 171

62 מנהל כספי 97 18,456 92 18,571 5 ()115

סה"כ הנהלה וכלליות 196 42,927 188 42,832 9 95

7 שירותים מקומיים

71 תברואה 116 28,141 105 26,764 11 1,377

72 שמירה ובטחון 14 2,872 13 2,777 1 95

73 תכנון ובנין עיר 83 19,519 78 17,219 5 2,300

74 נכסים ציבוריים 73 11,674 56 11,285 17 389

76 שרותים עירוניים שונים 34 5,812 29 5,532 5 280

78 פיקוח עירוני 93 14,665 82 14,273 11 392

סה"כ שרותים מקומיים 413 82,683 363 77,850 50 4,833

8 שרותים ממלכתיים

811 מנהל החינוך 52 9,518 49 10,352 3 ()834

812 חינוך 839 163,298 793 162,496 47 802

82 תרבות 43 7,495 41 7,554 2 ()59

84 רווחה 164 29,812 149 29,366 15 446

86 קליטת עליה 3 733 3 453 ()1 280

87 איכות סביבה 5 1,002 5 1,026 0 ()24

סה"כ שרותים ממלכתיים 1,106 211,858 1,039 211,247 67 611

9 מפעלים

גימלאים 533 81,389 519 72,290 14 9,099

סה"כ כללי 2,248 418,857 2,109 404,219 * 139 14,638

*הערה: הסך הנ"ל כולל פיצויים בסך 5,098 אלפי ש"ח

רכישת שרותי כוח אדם תקציב 2019 ביצוע 2019 הפרש עלויות

מס' מועסקים עלות כוללת מס' שעות העסקה מס' מועסקים עלות כוללת מס' שעות העסקה

שרותי כח אדם 33 4,180 30 4,300 ()120

31

עמוד 32

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

נספח 5 לטופס 2

התפלגות מרכיבי השכר לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2019

2019 2018

סוג תשלום

ביצוע % מסה"כ ביצוע % מסה"כ

שכר משולב כולל הפרשי שכר 195,425 %48.35 186,373 %48.29

שעות נוספות - רשומות 13,954 %3.45 14,662 %3.80

פיצויי פיטורין 5,098 %1.26 4,681 %1.21

אחזקת רכב 15,926 %3.94 15,240 %3.95

תשלומי פנסיה 66,548 %16.46 66,083 %17.12

אש"ל 675 %0.17 690 %0.18

תשלומים שונים - הבראה, ביגוד, טלפון, קצובת נסיעה

24,492 %6.06 20,462 %5.30

ועוד

סה"כ שכר ותשלומים 322,118 %79.69 308,191 %79.85

תשלומי ביטוח לאומי מעביד 13,640 %3.37 12,826 %3.32

קופת גמל מעביד, קרן השתלמות 45,193 %11.18 42,651 %11.05

מס שכר ומס מעסיקים 23,268 %5.76 22,307 %5.78

סה"כ נלוות 82,101 %20.31 77,784 %20.15

סה"כ כללי 404,219 %100.00 385,975 %100.00

התאמה בין הוצאות השכר הנ"ל לבין הוצאות השכר בנספח 1 לטופס 2

2019 2018

סה"כ שכר ומשכורות לפי דוחות 66 החודשיים - 404,219 385,975

השתתפות בגמלאות - הסכמי רציפות זכויות 963 908

בחירות - ()191

עלויות עובדי כח אדם בסעיפי שכר 3,423 3,267

הוצאות רכבים צמודים 1,006 950

עלויות שי לעובדים כולל עובדי כח אדם 765 664

הפרשה לקרן הרווחה של גמלאי העירייה 405 404

שונות - 3

הוצאות שכר לפי נספח 1 לטופס 2 410,781 391,980

32

עמוד 33

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

נספח 6 לטופס 2

הדוח הכספי לשנת 2019

ארנונה כללית

ניתוח תעריפים למ"ר בשקלים חדשים

עיריית חולון

ארנונה כללית - ניתוח תעריפים למ"ר בשקלים חדשים

הסקטור 2019 2018 2017

תעריף תעריף תעריף תעריף

מינימום(*) משוקלל משוקלל משוקלל

מבנה מגורים 34.89 64.00 63.90 62.24

משרדים שירותים ומסחר 68.50 192.89 209.09 205.34

בנקים וחברות ביטוח 465.79 795.26 1,008.40 1,069.46

תעשיה 24.97 124.05 124.34 121.61

אדמה חקלאית למ"ר 0.01 0.19 0.19 0.19

קרקע תפוסה למ"ר 0.01 33.36 31.25 30.23

חניונים 1.43 30.35 30.42 29.63

מבנה חקלאי למ"ר 0.10 41.00 41.03 40.07

מערכת סולארית הממוקמת על גג נכס:

לכל מ"ר שמעל 0.2 דונם ועד 1 דונם 0.06 0.62

נכסים אחרים - - 108.50

(*) תעריף המינימום כפי שנקבע בתקנות הסדרים במשק המדינה (ארנונה כללית ברשויות המקומיות בשנת .)2019

(**) תעריף משוקלל שקל חדש לדונם.

33

עמוד 34

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

נספח 1 לטופס 3

ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל לפי פרקי התקציב לשנת הכספים 2019 באלפי ש"ח

34

עמוד 35

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

דוח תמיכות והשתתפויות

דוח כספי לשנת 2019

השתתפויות ותמיכות שנתנו ע"י הרשות

בשנת 2019

דוח תמיכות והשתתפויות

התקציב ביצוע בפועל 2019

שם הגוף הנתמך או המתוקצב באלפי ש''ח באלפי ש''ח

איגודי ערים וגופים מתוקצבים

תברואה 35,059 35,059

הג"א 1,300 1,155

רשות הניקוז 781 754

המרכז לשילטון מקומי 455 484

בית דין למשמעת 29 43

מועצה דתית 8,489 8,489

סה"כ 46,113 45,984

השתתפות במתנ"סים ,מוזאונים ותאגידים עירוניים

מתנסים מרכזי ספורט ותרבות 23,858 22,959

מדיאטק ורשת הספריות - הפעלה 17,005 17,005

תיאטרון חולון 8,164 8,198

מוזיאון הקריקטורות 812 812

מוזיאון הילדים 6,105 6,145

מרכז סירקין 2,379 2,379

מוזיאון העיצוב 5,745 5,745

סה"כ 64,068 63,243

השתתפויות חינוך 37,251 34,692

נוער

תנועות נוער 358 353

שכר רכזים 336 336

מרכזי נוער 884 884

סה"כ 1,578 1,573

השתתפות בפעילות ספורט

פעולות ספורט 4,961

מענקים מיוחדים (השגיות) 1,678

נוער קציר כדוריד(מועדון ספורט צעירי חולון) 280

עמותת ספורט בגין חולון 197

כוכב עולה נוער 283

צפרירים נוער - נוער חולון לקידום ספורט 96

פיסגה אומניות לחימה 178

מכבי קרית שרת כדוריד 479

אליצור חולון כדורסל (בוגרות) 616

כדורסל בוגרים 2,321

מועדון כדורגל ירמיהו 128

התעמלות אומנותית 581

מכבי מועדון לקידום כדורגל נשים 237

אליצור נוער כוכבי על 195

הפועל חולון 2000 לספורט עממי - הפועל ענפים 253

א.ס.מור - עמותה לנוער בכדורגל -

אייס חולון 31

באול 300 חולון 10

35

עמוד 36

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

התקציב ביצוע בפועל 2019

עמותת הוקי חולון 6

ירמיהו העמותה לקידום כדורגל 400

עירוני גלגיליות 190

עוצמה כדורגל 108

עוצמה ג'ודוקאן 50

סה"כ 6,639 6,639

השתתפויות רווחה 148,923 151,184

דת

מוסדות דת 520 504

עדת השומרונים 43 -

חדשות השומרונים 11 10

סה"כ 574 514

השתתפויות קליטה ואחרים 936 676

הנחות ארנונה 108,513 114,641

תקציב סופי 2019 ביצוע 2019

ריכוז: באלפי ש''ח באלפי ש''ח

איגודי ערים וגופים מתוקצבים 46,113 45,984

השתתפות במתנ"סים, מוזאונים ותאגידים עירוניים 64,068 63,243

השתתפויות חינוך 37,251 34,692

נוער 1,578 1,573

השתתפות בפעילות ספורט 6,639 6,639

השתתפויות רווחה 148,923 151,184

דת 574 514

השתתפויות קליטה ואחרים 936 676

הנחות ארנונה 108,513 114,641

סה"כ 414,595 419,146

36