דוח כספי שנתי מבוקר 2020 (2020) - חולון

עמוד 1

פתיח

עיריית חולון

דוחות כספיים מבוקרים

ליום 31 בדצמבר 2020

עמוד 2

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

תוכן העייים

2020

דוח כספי ליום 31 בדצמבר

תוכן העיים

עמוד

א. דין וחשבון רואי החשבון המבקרים 3

ב. דוחות כספיים

.1 מאזים - טופס מספר 1 4-5

.2 ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב - טופס מספר 2 6

.3 ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הבלתי רגיל - טופס מספר 3 7

.4 ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל, הבלתי רגיל וקרן לעבודות פיתוח - טופס מספר 4 8-9

ג. ביאורים לדוחות הכספיים 10-21

ד. ספחים

.1 מצב חשבון החייבים ספח 2 לטופס 1 )כולל פירוטים א,ב,ג,ד( 22-26

.2 מצב חשבון המלוות לפרעון לסוף השה - ספח 3 לטופס 1 27

.3 יתוח ביצוע של התקציב הרגיל - תקבולים ותשלומים לפי מקורות הכסה וסוגי הוצאה - 28-29

ספח 1 לטופס 2

.4 יתוח הביצוע של התקציב הרגיל - הוצאות לפי שירותים ויעדים, לעומת הכסות מיועדות 30

ובלתי מיועדות - ספח 2 לטופס 2

.5 יתוח הביצוע של התקציב הרגיל - ממוין לפי מסגרת משרד הפים - ספח 3 לטופס 2 31

.6 יתוח תוי כוח אדם והוצאות שכר - ספח 4 לטופס 2 חלק א 32

.7 דוח שכר לפי פרקי התקציב - ספח 4 לטופס 2 חלק ב 33

.8 התפלגות מרכיבי השכר - ספח 5 לטופס 2 34

.9 ארוה כללית - יתוח תעריפים - ספח 6 לטופס 2 35

.10 ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל לפי פרקי תקציב - ספח 1 לטופס 3 36

ה. מידע וסף

השתתפויות ותמיכות שתו על ידי העירייה בשת 2020 37

2

עמוד 3

עמוד 4

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

טופס מס' 1

מאזן ליום 31 בדצמבר 2020 באלפי ש"ח

כסים ביאור 31.12.2020 31.12.2019

רכוש שוטף

כסים זילים - קופה ובקים 3 )א( 266,870 196,971

הכסות מתוקצבות שטרם גבו 3 )ב( 28,114 28,860

חייבים - תשלומים לא מתוקצבים 3 )ג( 4 937

294,988 226,768

השקעות מיועדות לכיסוי קרות לעבודות פיתוח ולעודפים זמיים

3 )ד( 395,639 422,999

בתקציבים בלתי רגילים

השקעות במימון קרות בלתי מתוקצבות 3 )ה( 6,983 7,535

השקעות במימון קרות מתוקצבות 3 )ו( 181,929 164,876

879,539 822,178

תוים וספים

עומס המלוות ספח 3 לטופס 1 69,209 85,682

חייבים בגין ארוה ומיסים אחרים ספח 2 לטופס 1

חובות פתוחים 804,498 815,556

מכוסים בהמחאות לגביה 8,396 6,162

812,894 821,718

4

עמוד 5

עמוד 6

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

טופס מס' 2

ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב

לשה שסתיימה ביום 31 בדצמבר 2020 )אלפי ש"ח(

.1 מיסים ומעקים 6 ההלה וכלליות

X11 מיסים אחרים 722,923 723,419 710,133

112 הכסות במקום ארוה )(10 66,720 73,578

11 מיסים 789,643 796,997 710,133 61 מהל כללי 31,552 27,404 28,992

12 אגרות 7,498 7,457 8,788 62 מהל כספי 31,248 27,455 29,782

63 הוצאות מימון 6,438 4,001 4,202

64 פרעון מלוות )למעט מים וביוב( 17,767 17,525 19,204

87,005 76,385 82,180

19 מעקים כלליים

310 308 342

ומיוחדים

797,451 804,762 719,263

.2 שרותים מקומיים 7 שרותים מקומיים

21 תברואה 13,932 13,707 16,061 71 תברואה 132,353 124,758 122,372

22 שמירה וביטחון 6,638 7,612 7,242 72 שמירה וביטחון 8,101 6,886 7,343

23 תכון ובין העיר 29,989 27,686 26,438 73 תכון ובין העיר 29,765 26,790 27,243

24 כסים ציבוריים 400 268 399 74 כסים ציבוריים 53,056 49,430 48,778

25 חגיגות, מבצעים וארועים 1 33 75 חגיגות, מבצעים ואירועים 804 568 1,201

26 שרותים עירויים שוים 187 83 162 76 שרותים עירויים שוים 18,219 32,792 24,105

77 פיתוח כלכלי 1,608 1,471 1,602

28 פיקוח עירוי 23,765 23,604 25,358 78 פיקוח עירוי 22,121 21,228 21,139

74,911 72,961 75,693 266,027 263,923 253,783

.3 שרותים ממלכתיים 8 שרותים ממלכתיים

31 חיוך )(7 375,793 386,120 360,423 81 חיוך )(7 565,363 520,485 510,147

32 תרבות 4,963 3,256 4,135 82 תרבות 84,935 77,103 88,714

83 בריאות 519 426 33

34 רווחה )(6 145,507 141,895 135,364 84 רווחה )(6 202,085 196,251 187,910

85 דת 5,543 5,543 8,500

36 קליטת עלייה 580 413 507 86 קליטת עלייה 2,345 1,817 1,571

37 איכות הסביבה 320 135 170 87 איכות הסביבה 1,424 1,195 1,092

527,163 531,819 500,599 862,214 802,820 797,967

.4 מפעלים 9 מפעלים

41 מים )(8 507 479 1,110 91 מים )כולל פרעון מלוות( )(8 49 47 442

43 כסים 73,627 52,966 26,136 93 כסים 58,163 36,256 28

97 מפעל הביוב )כולל פרעון

47 מפעל הביוב )(8 191 167 243 )(8 146 142 186

מלוות(

74,325 53,612 27,489 58,358 36,445 656

.5 תקבולים בלתי רגילים )(4 81,697 72,929 63,063 99 תשלומים בלתי רגילים )(4 281,943 284,476 198,159

סה"כ כללי 1,555,547 1,536,083 1,386,107 סה"כ כללי 1,555,547 1,464,049 1,332,745

סה"כ תקבולים 1,555,547 1,536,083 1,386,107

סה"כ תשלומים 1,555,547 1,464,049 1,332,745

עודף בשת הדוח 72,034 53,362

6

עמוד 7

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

טופס מס' 3

הדוח הכספי לשת 2020

ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל באלפי ש"ח

2020 2019

.1 תקבולים ותשלומים בשת הדוח

א. תקבולים

השתתפות הממשלה 32,088 12,888

השתתפות מוסדות 17,997 20,428

מקורות עצמיים ואחרים 112,525 124,795

סה"כ תקבולים 162,609 158,111

ב. תשלומים

עבודות שבוצעו במשך השה 130,428 128,640

תכון 18,933 22,479

תשלומים אחרים 41,104 23,343

העברת עודפים מתב"רים שהסתיימו לקרות 934 2,281

סה"כ תשלומים 191,400 176,743

גרעון בשת הדוח )(28,790 )(18,632

.2 תקבולים ותשלומים שצברו לתחילת השה

תקבולים 1,997,320 1,950,557

תשלומים 1,679,376 1,613,981

יתרות זמיות טו לתחילת השה 317,944 336,576

.3 תקבולים ותשלומים שצברו לסוף השה *

תקבולים 1,750,820 1,997,320

תשלומים 1,461,667 1,679,376

יתרות זמיות טו לסוף השה 289,154 317,944

היתרה ה"ל מורכבת:

עודפי מימון זמיים 323,763 360,173

גרעוות מימון זמיים 34,609 42,229

289,154 317,944

* לאחר יכוי השקעות בפרוייקטים

שסגרו בשת הדוח: 409,109 111,348

7

עמוד 8

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

טופס מס' 4

ריכוז התקבולים והתשלומים בתקציב הרגיל, הבלתי רגיל ובקרן לעבודות פיתוח

לשה שסתיימה ביום 31 בדצמבר 2020 באלפי ש"ח

התאמה 2020 2019

הכסות

מתקציב רגיל 1 1,501,296 1,340,075

מתקציב בלתי רגיל 2 50,089 33,316

מקרן לעבודות פיתוח 3 143,250 145,616

סך כל ההכסות 1,694,636 1,519,007

הוצאות

תקציב רגיל 4 1,445,265 1,331,528

תקציב בלתי רגיל 5 190,465 174,462

מקרן לעבודות פיתוח 6 14,232 11,582

סך כל ההוצאות 1,649,962 1,517,572

עודף הכסות על הוצאות בשת התקציב 44,674 1,435

הרכב העודף כללי

עודף בשת הדוח בתקציב הרגיל 72,034 53,362

גרעון בשת הדוח בתקציב הבלתי רגיל )(28,790 )(18,632

43,244 34,730

גידול )קיטון( בקרן לעבודות פיתוח 1,430 )(33,295

עודף כללי 44,674 1,435

8

עמוד 9

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

התאמות לטופס 4

התאמה בין הדוחות הכספיים ליתרות ה"ל

התאמה מס': 1

2020 - באלפי ש"ח 2019 - באלפי ש"ח

סה"כ הכסות בתקציב הרגיל: 1,536,083 1,386,107

העברות מקרות פיתוח )(34,787 )(46,032

סה"כ טו 1,501,296 1,340,075

התאמה מס': 2

סה"כ הכסות בתקציב הבלתי הרגיל: 162,609 158,111

העברות מקרות פיתוח )(112,520 )(124,795

סה"כ טו 50,089 33,316

התאמה מס': 3

תקבולים מקרן לעבודות פיתוח 162,969 149,114

העברות מתב"רים )(934 )(2,281

העברות מהתקציב הרגיל )(18,784 )(1,217

סה"כ טו 143,250 145,616

התאמה מס': 4

סה"כ הוצאות בתקציב הרגיל: 1,464,049 1,332,745

העברות לקרות פיתוח )(18,784 )(1,217

סה"כ טו 1,445,265 1,331,528

התאמה מס': 5

סה"כ הוצאות בתקציב הבלתי רגיל: 191,400 176,743

העברות לקרות פיתוח )(934 )(2,281

סה"כ טו 190,465 174,462

התאמה מס': 6

תשלומים מקרן לעבודות פיתוח 161,539 182,409

העברות לתקציב הרגיל )(34,787 )(46,032

העברות לתב"רים )(112,520 )(124,795

סה"כ טו 14,232 11,582

קיטון בקרן לעבודות פיתוח שה קודמת )(33,295

9

עמוד 10

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

ביאור 1,2

ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2020

ביאור 1 – כללי

א. הרשויות המקומיות חייבות ביהול מערכת ההלת חשבוות לפי תקות הרשויות המקומיות )ההלת חשבוות(, התשמ"ח - .1988

ב. רישום תוי ההלת החשבוות ערך ב"שיטת המזומים המתוקת" כמפורט בביאור 2 להלן.

ג. הדוחות הכספיים ערכו על פי החיות הממוה על ביקורת החשבוות במשרד הפים, כפי שקבעו בהחיות לההלת חשבוות ודיווח

כספי ברשויות מקומיות, בתוקף היותו גוף אחראי ומפקח בכל הוגע ליהול חשבוותיה של רשות מקומית.

הדוחות הכספיים ערכו בהתאם להחיות ה"ל השוות מכללי חשבואות מקובלים בושאים מהותיים.

ד. הדוחות הכספיים אים כוללים דוח על תזרימי המזומים מאחר שדוח זה איו דרש על פי ההחיות ה"ל.

ה. הרשות היה רשות איתה כמשמעותה בפקודת העיריות.

בהתאם לסעיף )206ג( לפקודת העיריות, תקציבה של העירייה איו טעון אישור השר.

תקציב הרשות על סך 1,399,700 אלפי ש"ח אושר על ידי המועצה בתאריך 29 בדצמבר .2019

עדכון התקציב האחרון על סך 1,555,547 אלפי ש"ח אושר על ידי המועצה בתאריך 2 במאי .2021

ו. במהלך שת 2020 המשיכה התפרצות "גיף הקורוה" )(COVID-19 והתפשטה ברחבי העולם, לרבות בישראל. בעקבות אירוע זה

מדיות רבות, בכללן ישראל, קטו צעדים משמעותיים ביסיון למוע את התפשטות הגיף.

כתוצאה מהאמור, לא חלה השפעה מהותית על תוצאות הפעילות הכספית בתקציב הרגיל ובתקציב הבלתי רגיל של העירייה בשת

.2020

ביאור 2 - עיקרי המדייות החשבואית

הדוחות ערוכים על בסיס ומילי היסטורי ולא בסכומים מדווחים כדרש בתקי חשבואות של המוסד הישראלי לתקיה בחשבואות.

עיקרי המדייות החשבואית אשר יושמו בעריכת הדוחות הכספיים באופן עקבי לשה קודמת מפורטים להלן:

א. רכוש קבוע

ההשקעות ברכוש קבוע מופחתות עם זקיפת ההוצאות לתקציב הרגיל או הבלתי רגיל, בהתאם למקור המימון, ואין מוצגות

ככס במאזן ופחת בגין איו מקבל ביטוי על פי תקופות הדיווח.

ב. הלוואות שתקבלו

)(1 הלוואות רשמות כהכסות בתקציב הבלתי רגיל עם קבלתן בפועל.

)(2 המאזן איו כולל את יתרת ההלוואות לזמן ארוך שחבה העירייה )קרן, ריבית והפרשי הצמדה שצברו(, שכן ההלוואות

רשמו כהכסות בזמן קבלתן, עומס המלוות לתאריך הדוח הכספי מוצג כספח למאזן )ספח 3 לטופס .(1

)(3 פרעון מלוות )כולל קרן , ריבית והפרשי הצמדה( שזמן פרעום הגיע, לפי לוחות סילוקין, זקף כהוצאה בתקציב הרגיל, גם

אם לא שולמו בפועל.

)(4 הוצאות ריבית והפרשי הצמדה שהצטברו ושזמן פרעון, לפי לוחות סילוקין, הוא לאחר תאריך הדוח הכספי, אין רשמות

כהוצאה.

)(5 מלוות לצורך שעה )לזמן קצר( ומשיכות יתר מבקים מוצגות כסעיף מאזי.

)(6 הלוואות לזמן קצר כוללות ריבית והפרשי הצמדה שצברו עד לתאריך הדוח.

)(7 פרעון מלוות בגין ביוב כלל בסעיף הוצאות מפעל הביוב.

ופרעון מלוות בגין מים כלל בסעיף הוצאות מפעל המים.

10

עמוד 11

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

ג. זכויות מויטריות

)(1 זכויות מויטריות מייצגות השקעות שוות של העירייה, לרבות בגופים המבצעים פעילויות לקידום השרותים או

האיטרסים של העירייה )כולל השקעות בתאגידים עירויים(, זכויות מים, הלוואות לעובדים וכדו'.

)(2 תשלומים בגין רכישת זכויות מויטריות זקפים כהוצאה בתקציב הרגיל או הבלתי רגיל עם התהוותן .

)(3 זכויות מויטריות מוצגות במאזן במחיר העלות כדלהלן:

בכסים - השקעות במימון קרות מתוקצבות.

בהתחייבויות - קרות מתוקצבות.

)(4 חלקה של העירייה ברווחי )הפסדי( תאגידים עירויים אים זקפים לזכות )לחובת( ההשקעה בתאגידים העירויים.

ד. מלאי בלתי מוקצב

הוצאות על רכישת טובין למחסן, טרם יעודם למטרה מסויימת, זקפות לסעיף מאזי. כמקור למימון מלאי זה קיימת קרן מלאי

במחסן בלתי מוקצב שוצרה ע"י חיוב בתקציב הרגיל.

ה. פקדוות בבקים

פקדוות בבקים כוללים ריבית והפרשי הצמדה ושער שהצטברו עד לתאריך הדוח הכספי.

ו. יירות ערך סחירים

יירות ערך סחירים מוצגים לפי שווי המימוש בבורסה לתאריך הדוח הכספי, למעט מיות מויציפל בק בע"מ, אשר הפכו

למיות בחירות בשת 2017 והעיריה המשיכה להציג את השקעתה בהן לפי עלות

ז. רישום הכסות

)(1 הכסות ממיסים, אגרות, הטלים והשתתפויות רשמות על בסיס מזומן.

מידע על מצב חשבון החייבים )יתרת החייבים שצטברו( מוצג כספח למאזן )ספח 2 לטופס .(1

)(2 מעקים והשתתפויות ממשרדי ממשלה ומגופים ציבוריים אחרים המיועדים לתקציב הרגיל זקפים על בסיס מצטבר.

)(3 גביות מיסים והכסות מראש המתייחסות לתקופה שלאחר תאריך המאזן מוצגות כהתחייבויות - הכסות מיסים מראש.

)(4 החות ופטורים מתשלומי חובה רשמו כהוצאה בסעיף המתאים כגד זיכוי סעיף הכסה המתאים בתקציב הרגיל.

)(5 שיפוי כספי ממשרדי ממשלה בגין החות ו/או פטורים מארוה רשם על בסיס מצטבר.

)(6 הכסות מדיבידד רשמות על בסיס מזומן.

ח. רישום הוצאות

)(1 ההוצאות רשמות על בסיס מצטבר.

)(2 הוצאות ששולמו בשת החשבון ואשר מתייחסות לתקופות מאוחרות יותר, זקפות לדוח תקבולים ותשלומים במועד

התשלום.

)(3 פרעון מלוות - ראה סעיף ב' לעיל.

)(4 תשלומים עבור חופשה שתית ועבור ימי מחלה רשמים בחודש בו הם מדווחים על ידי המועצה כמיועדים לתשלום עבור

העדרות בגין חופשה ובגין מחלה. לא ערכה הפרשה עבור ימי חופשה או עבור ימי מחלה שצברו וטרם שולמו )ראה ביאור

.(9

)(5 א. לא רשמה הפרשה לפיצויים בגין עובדי העירייה אשר זכאים לפסיה תקציבית. במקרים בהם פורש העובד, כאמור לעיל,

לפי הגיעו לפסיה, ההוצאה לפיצויים רשמת בחודש בו היא מדווחת על ידי העירייה כמיועדת לתשלום.

ב.בגין עובדי הרשות הזכאים לפסיה צוברת, רשמת הוצאה לפיצויים בגובה התשלומים השוטפים שמפקידה הרשות בקרן

פסיה. יתרת ההתחייבויות בגין פסיה צוברת שאיה מכוסה – )ראה ביאור .(9

)(6 תוספות שכר בגין תקופות קודמות, הובעות מהסכמי שכר קיבוציים, רשמות בחודשים בהם תוספות אלו צריכות להיות

מדווחות לתשלום על פי הקבוע באותם הסכמים.

11

עמוד 12

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

ט. רישום הכסות מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח והיטלי השבחה

מקרות הפיתוח מועברים סכומים לתקציב הרגיל בגין:

)(1 הוצאות לפרעון מלוות בשת הדוח בגין מלוות שתקבלו למימון עבודות פיתוח.

)(2 הוצאות מחלקת הדסה.

התחייבות הרשות לביצוע עבודות פיתוח בגין גבו השתתפויות הבעלים אין מקבלות ביטוי בדוחות הכספיים.

י. זקיפת התשואה על השקעות

)(1 החל משת הדוח, התשואה מהשקעות שמקורן מקרן לעבודות פיתוח זקפה לקרות הפיתוח.

)(2 החל משת הדוח, התשואה מהשקעות שמקורן מעודפי תב"רים זקפה לקרות הפיתוח.

)(3 התשואה מהשקעות בקרן דמי יהול פסיה תקציבית זקפה לקרן זו.

)(4 הרשות לא זקפה ריבית רעיוית בגין שימוש בעודפי מזומים שמקורם בקרן לעבודות פיתוח במסגרת הוצאותיה בתקציב

הרגיל.

יא. דמי יהול לעובדים המועסקים בפסיה תקציבית

דמי יהול שוכו, החל משת ,2004 מעובדים המועסקים בפסיה תקציבית, בשיעור של %1 משכרם בשת 2004 ו - %2 בשים

שלאחר מכן, זקפו לקרן מיועדת לא מתוקצבת.

כספי ההשקעה המיועדת למטרה זו הופקדו בחשבון פרד בקופת גמל מרכזית להשתתפות בפסיה תקציבית )להלן - "היעודה"(.

היעודה כוללת הפסדים שהצטברו עד לתאריך הדוח הכספי.

יב. חובות מסופקים או המיועדים למחיקה

סכומי החובות המסופקים והחובות למחיקה כללו בספח 2 לטופס 1 בהתאם לאומדן שערכה ההלת העירייה עבור סכומי חוב

ספציפיים שגבייתם מוטלת בספק.

יג. גורמי מפתח לחוסר וודאות באומדן

ביישום המדייות החשבואית של הרשות המתוארת לעיל, דרשת ההלת הרשות, במקרים מסוימים, להפעיל שיקול דעת

חשבואי רחב בוגע לאומדים והחות בקשר לערכם בספרים של כסים והתחייבויות שאים בהכרח במצא ממקורות אחרים.

האומדים וההחות הקשורות, מבוססים על יסיון העבר וגורמים אחרים החשבים כרלווטיים. התוצאות בפועל עשויות

להיות שוות מאומדים אלה.

12

עמוד 13

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

ביאור 3

ביאור 3 - פירוטים לסעיפי המאזן

ליום 31 בדצמבר באלפי ש"ח

2020 2019

א. כסים זילים - קופה ובקים

מזומים בקופות 6 6

בקים מסחריים 415,433 502,179

סך כל הכסים הזילים קופה ובקים )(1 415,439 502,185

ביכוי- השקעות מיועדות לכיסוי קרות לעבודות פיתוח )(2 148,569 305,214

266,870 196,971

)(1 כולל פקדוות לזמן קצר 250,480 363,128

)(2 ראה באור .3ד.

)(3 ע"פ תיקון לחוק יסודות התקציב )תיקון מס' ,(38 התש"ע ,2010 קבע כי רשות מקומית תהל את ההקצבות לפיתוח בחשבון

בק פרד שייפתח בתאגיד בקאי, המיועד אך ורק למטרה זו, )להלן חשבון הפיתוח(. בחשבון הפיתוח יופקדו כספי

ההקצבות לפיתוח בלבד, והוא ישמש את הרשות המקומית רק למטרות שלשמן יועדו ההקצבות. המדיה לא תעביר לרשות

מקומית הקצבות לפיתוח, אלא במישרין לחשבון הפיתוח שפתח לפי הוראות תיקון זה והמוהל לפיהן. הכספים בחשבון

הפיתוח האמור לא יהיו יתים לעיקול אא"כ מתקיימים במצטבר תאים שקבעו בתיקון האמור.

ב. הכסות מתוקצבות שטרם גבו 2020 2019

משרד החיוך 7,663 10,978

המשרד להגת הסביבה - 261

משרד הרווחה 255 -

משרדים אחרים 783 456

משרד הכלכלה והתעשיה 6,857 -

חברות כרטיסי אשראי 12,556 17,165

28,114 28,860

ג. חייבים - תשלומים לא מתוקצבים 2020 2019

אחרים 4 191

תאגידים עירויים - 746

4 937

השקעות מיועדות לכיסוי קרות לעבודות פיתוח ולעודפים

ד. 2020 2019

זמיים בתקציבים בלתי רגילים

פקדוות בבקים )ראה ביאור 3א( 148,569 305,214

השקעה ביירות ערך סחירים 247,070 117,785

395,639 422,999

ה. השקעות במימון קרות בלתי מתוקצבות

התועה בקופה מיועדת לכיסוי דמי יהול פסיה תקציבית 2020 2019

יתרה לתחילת השה 7,535 7,313

הפקדות במהלך השה 505 554

משיכות במהלך השה )(1,025 )(762

רווח )הפסד( ביעודה השה )(32 430

יתרה לסוף השה 6,983 7,535

סה"כ השקעות במימון קרות בלתי מתוקצבות 6,983 7,535

13

עמוד 14

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

ו. השקעות במימון קרות מתוקצבות

תאגידים עירויים 2020 2019

הון מיות 36,121 36,121

פרמיה על מיות 19,907 19,907

תשלומים על חשבון מיות בתאגיד מי שקמה בע"מ 104,324 104,324

הלוואות לתאגידים 18,000

178,352 160,352

השקעות אחרות

מלאי מחסן בלתי מוקצב 1,185 1,116

פיקדון בקאי לשיפוץ בתים 2,391 3,407

השקעות אחרות 1 1

3,577 4,524

סה"כ השקעות במימון קרות מתוקצבות 181,929 164,876

ז. הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו

2020 2019

ספקים, קבלים וותי שרותים 53,785 61,344

עובדים ויכויים לשלם 16,646 14,907

מוסדות וזכאים שוים 16,577 8,500

הפרשה להתחייבויות תלויות )ראה ביאור (16 78,580 51,835

תאגידים עירויים 13,297 10,935

178,885 147,521

ח. תקבולים לא מתוקצבים - פקדוות והכסות מראש 2020 2019

מיסים מראש 7,718 3,276

פקדוות 1,854 1,733

9,572 5,009

ט. קרות בלתי מתוקצבות אחרות

התועה בקרן דמי יהול פסיה תקציבית 2020 2019

יתרה לתחילת השה 7,576 7,360

יכוי מהעובדים במהלך השה 464 554

החזר בגין השתתפות בהוצאות )(1,025 )(762

רווח )הפסד( ביעודה השה )(32 424

סה"כ קרות בלתי מתוקצבות אחרות 6,983 7,576

י. קרות מתוקצבות 2020 2019

קרות הון מיות בתאגידים עירויים 56,028 56,028

קרן תשלומים על חשבון מיות תאגיד מי שקמה בע"מ 104,324 104,324

קרן מלאי המחסן בלתי מוקצב 1,185 1,116

קרן שיפוץ בתים ואחרות 2,392 3,408

הלוואות לתאגידים עירויים 18,000

181,929 164,876

14

עמוד 15

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

יא. שיויים ביתרות לתחילת השה

קיזוזים מעודפים 2020 2019

העברה מעודף מצטבר לתקציב הרגיל 39,700 6,000

39,700 6,000

סה"כ שיויים ביתרה לתחילת השה )(39,700 )(6,000

15

עמוד 16

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

ביאור 4

ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2020

פירוט תקבולים ותשלומים לא רגילים

תקציב ביצוע ביצוע

2020 2020 2019

תקבולים לא רגילים

החזר משים קודמות )ראה ביאור (17 4,155 9,724 5,491

העברה מקרות פיתוח 15,868 15,633 29,650

החזר הוצאות משפטיות 100 53 66

הכסות מימון 2,093 3,717 16,778

העברה מעודף מצטבר 55,700 39,700 6,000

התאמת קרן מתוקצבת - 18 14

דיווידד ממי שקמה )ראה באור .12ה( - - 2,245

תקבולים אחרים 3,781 4,084 2,819

81,697 72,929 63,063

תשלומים לא רגילים תקציב 2020 ביצוע 2020 ביצוע 2019

החות במיסים 190,500 180,132 114,641

תשלומי פסיה 75,724 73,579 72,654

תשלומים בגין סיום יחסי עובד מעביד 4,400 4,356 5,801

הוצאות בגין שים קודמות )ראה ביאור (18 1,598 6,039 2,892

דמי חבר בעמותת גמלאים ושי לחג 1,771 1,808 1,771

העברה לקרות פיתוח - 18,563 -

פעולות מיוחדות 7,500 - -

תשלומים אחרים 50 - -

הפרשה לשומת יכויים 400 - 400

281,943 284,476 198,159

16

עמוד 17

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

ביאור 5

קרן לעבודות פיתוח

ביאור 5 - קרן לעבודות פיתוח ואחרות

א. בקרן לעבודות פיתוח, רשמים תקבולי העירייה מהטלי ביוב והשבחה, מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח, מאגרת החת ציורות וממקורות אחרים, המיועדים למימון עבודות פיתוח, כל

עוד לא קבעה מסגרת תקציבית ספציפית אליה יתן לזקוף תקבולים אלה.

ב. כספי הקרן עד לשימוש בהם מוהלים ביחד עם חשבוות הבקים השוטפים של העירייה ולא בחשבוות בקים ספציפיים,פרט ל 3 חשבוות בק מיועדים לפיתוח )ראה ביאור 3 )א( לעיל(.

ג. החל משת החשבון, העירייה והגת לזקוף את התשואה המתקבלת בגין ההשקעות של הקרות לקרות הפיתוח.

ד. כספי הקרות מיועדים למימון תקציבים בלתי רגילים, בהתאם לאישורים של מועצת הרשות ומשרד הפים.

ה. לא זקפת ריבית רעיוית על השימוש בכספי הקרן לעבודות פיתוח לצרכי התקציב הרגיל.

ו. להלן תועת הקרות בשת הדוח )באלפי ש''ח(:

17

עמוד 18

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

ביאורים וספים

ביאור 6 - תוי משרד הרווחה בתקציב הרגיל

התוים של התקבולים והתשלומים של תקציב הרווחה שעשו באמצעות משרד הרווחה רשמו בספרי החשבוות על פי תוים

שתקבלו מדוחות שהופקו ע"י המחשב של משרד הרווחה חלק מהתוים שזקפו לחובת העירייה גולמו בהתאם לשיעורי

ההשתתפות המקובלים של העירייה בשיעור %0%-25 כך שהעלויות בתקציב הרגיל משקפות את מלוא סכום ההוצאות )%(100

שהוצאו ע"י משרד הרווחה והעירייה.

ביאור 7 - תוי משרד החיוך בתקציב הרגיל

תוי התשלומים של תקציבי החיוך כוללים, בין היתר, סכומים בהם משרד החיוך חייב את העירייה עבור שכר של גות עובדות

מדיה המועסקות על ידי משרד החיוך בגי הילדים שבבעלות העירייה. תשלומים אלו מוצגים בסעיף פעולות חיוך.

השתתפות המשרד במימון שכר הגות כלולה בסעיף הכסות ממשרדי ממשלה.

ביאור 8 - מפעל המים והביוב

החל מיום 1 ביואר 2008 מוהל משק המים והביוב באמצעות חברת מי שקמה בע"מ )להלן:"תאגיד המים"(.

אשר רכשה את מפעל המים והביוב של העירייה. הכסות העירייה ממכירת מים מאותו מועד מתייחסות לגביית חובות משים

שקדמו למועד מכירת מפעל המים והביוב לאותה חברה. החיובים המוצגים בספח 2 לטופס 1 כחיובי השה מתייחסים לריבית

והצמדה בגין אותם חובות. הכסות ממפעל המים כוללות סך 382 אלפי ש"ח עבור עמלות ושירותים מתאגיד המים )בשה קודמת

432 אלפי ש"ח(.

ביאור 9 - התחייבויות בגין פסיה צוברת, הפרשה לחופשה ופדיון ימי מחלה

א. התחייבות הרשות בגין ימי חופשה צברים של עובדיה מסתכמת לתאריך המאזן לסך 8,493 אלפי ש"ח, )ליום 31 בדצמבר 2019 -

9,069 אלפי ש"ח(.

ב. התחייבות הרשות בגין פיצויי פיטורין לעובדים המועסקים בתאי פסיה צוברת אשר איה מכוסה על ידי הפקדות מיועדות

מסתכמת לתאריך המאזן בסך 21,891 אלפי ש"ח )ליום 31 בדצמבר 2019 - 23,312 אלפי ש"ח(.

ג. התחייבות הרשות בגין צבירת ימי מחלה של עובדיה שמעל גיל 50 מסתכמת לתאריך המאזן לסך 12,723 אלפי ש''ח )ליום 31

בדצמבר 2019 - 11,473 אלפי ש"ח(.

ביאור 10 - הכסות במקום ארוה

בהתאם לחוזר משרד הפים מיום 10 ביוי,2021 בדבר החיות לרישום שיפוי כספי ממשרדי ממשלה בגין החות ו/או פטורים

מארוה והחיות לרישום סכום ההחות ו/או הפטורים מארוה שבגין מתקבל שיפוי ממשלתי, סכום ההחות שרשם בספרי

העיריה ובמערכת הגביה מסתכם ב - 66,805 אלפי ש''ח.

באור 11 - מכירת כסים

העירייה מכרה בשת הדוח זכויות במקרקעין בסך 2,720 אלפי ₪ וכן קיבלה החזר בגין סכום ששולם בעבר עבור הפקעה בסך 997

אלפי ש"ח .

התמורות רשמו בקרן ממכירת מקרקעין )באור .(5

באור 12 - תאגידים עירויים

פרמיה /

מעמד שיעור מיות תשלומים ע"ח מיות

שם הגוף משפטי אחזקה אלפי ש"ח אלפי ש"ח

א חברה הכלכלית לפיתוח חולון חברה %100 1,750 -

ב.החברה לבידור ולבילוי )חולון( בע"מ חברה %100 34,370 19,108

ג.החברה לפיתוח תיאטרון, מוסיקה, אמות ומחול - חולון בע"מ חברה %100 1 799

ד.עמותת רשת קהילה ופאי )ע"ר( עמותה - - -

ה. מי שיקמה בע"מ חברה %76.99 94 104,230

ו. "עליון" עמותה לרווחת ילדים, ערים וערות )ע"ר( עמותה - - -

18

עמוד 19

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

באור 12 - תאגידים עירויים - המשך

יתרה בספרי

סה"כ העירייה יתרת הון

השקעה )חובה( / זכות עצמי במאזן התאגיד

שם הגוף אלפי ש"ח אלפי ש"ח אלפי ₪ )*(

א.חברה הכלכלית לפיתוח חולון בע"מ 1,750 309 4,320

ב.החברה לבידור ולבילוי )חולון( בע"מ 53,478 772 68,583

ג.החברה לפיתוח תיאטרון, מוסיקה, אמות ומחול - חולון בע"מ 800 1,969 33,021

ד.עמותת רשת קהילה ופאי )ע"ר( - 8,526 3,290

ה. מי שיקמה בע"מ 104,324 902 190,295

ו. "עליון" עמותה לרווחת ילדים, ערים וערות )ע"ר( - 819 1,850

)*( יתרות ההון העצמי של התאגידים - על פי דוחות כספיים מבוקרים ליום 31 בדצמבר .2020

א. החברה הכלכלית לפיתוח חולון בע"מ

.1 החברה, אשר וסדה בשת ,1985 משמשת כזרוע ביצוע של העירייה באחזקה, יהול ופיתוח כסי העירייה ובתכון וביצוע פרויקטים

כלכליים בעיר חולון.

.2 החברה הפיקה 1,750,101 מיות רגילות בות 1 ש"ח ו- 10 מיות ההלה בות 0.001 ש"ח. מיה רגילה אחת בת 1 ש"ח מוחזקת על

ידי ראש העירייה באמות עבור העירייה. שאר המיות מוחזקות על ידי העירייה.

.3 העירייה רכשה מהחברה בשת 2020 שרותים בסך 50,163 אלפי ש"ח )בשת 2019 -28,458 אלפי ש"ח (.

.4 העירייה חייבה את החברה בשת 2020 ב- 17,169 אלפי ש"ח עבור ארוה ודמי שימוש בכסי העירייה )בשת 2019 -17,389 אלפי

ש"ח(.

ב.החברה לבידור ולבילוי )חולון( בע"מ

.1 החברה, אשר וסדה בשת ,1962 עוסקת בתפעול וביהול פרוייקטים בתחום הספורט,הבידור והבילוי בעיר חולון.

.2 החברה הפיקה 34,369,937 מיות רגילות בות 1 ש"ח, 628,800 מיות רגילות בות 0.0001 ש"ח, 26 מיות מיוחדות בות 0.0001

ש"ח ו-57 מיות ההלה בות 0.0001 ש"ח בפרמיה של 19,108 אלפי ש"ח. 10,000 מיות רגילות בות 1 ש"ח ומיה רגילה אחת בת

0.0001 ש"ח מוחזקות על ידי ראש העירייה באמות עבור העירייה.

שאר המיות מוחזקות על ידי העירייה.

.3 העירייה רכשה מהחברה בשת 2020 שירותים בסך 23,575 אלפי ש"ח )בשת 2019 - 37,271 אלפי ש"ח(.

.4 העירייה חייבה את החברה בשת 2020 ב-7,228 אלפי ש"ח עבור ארוה וחיובים אחרים )בשת 2019 -בסך 8,623 אלפי ש"ח(.

.5 בחודש דצמבר 2014 העיריה חתמה על שתי ערבויות לטובת החברה ובחודש מרס 2015 על שתי ערבויות וספות, סך הערבויות

המשוערכות ליום 31 בדצמבר 2020 עומדות על סך 8,067 אלפי ₪ )ראה פרוט בבאור .(13

.6 החברה קבלה מהעירייה במהלך השה שתי הלוואות בסך כולל של 18 מיליון לצורך המשך תפעול החברה. ההלוואות לא צמודות

למדד וושאות ריבית שתית בשיעור של %,2.62 להחזר ב- 28 פרעוות רבעויים שווים, החל מ- .30.9.2021

ג. החברה לפיתוח תיאטרון, מוסיקה, אמות ומחול - חולון בע"מ

.1 החברה, אשר וסדה בשת ,1996 עוסקת בתחום התאטרון, המוסיקה, המחול והאמות בעיר חולון.

.2 החברה הפיקה 1,000 מיות רגילות בות 1 ש"ח, בתמורה לסך של 800 ש"ח לכל מיה. מיה אחת מוחזקת על ידי ראש העירייה

באמות עבור העירייה. שאר המיות מוחזקות על ידי העירייה.

.3 העירייה רכשה מהחברה בשת 2020 שירותים בסך 31,894 אלפי ש"ח )בשת 2019 -בסך 37,904 אלפי ש"ח (

.4 העירייה חייבה את החברה בשת 2020 ב - 1,068 ש"ח עבור שכר והוצאות שוות )בשת 2019 - בסך 1,141 אלפי ש"ח(.

.5 החל משת החשבון, חייבה העירייה את החברה עבור דמי שימוש ואחזקה בכסי העירייה בסך 12,515 אלפי ש"ח )בפרק (43 ועבור

ארוה בסך 2,394 אלפי ש"ח, ומגד, רשמה הוצאה בסכום זהה בתקציב ההוצאות )בפרק .(93

ד.עמותת רשת קהילה ופאי )ע"ר(

.1 העמותה, אשר וסדה בשת ,2002 עוסקת במתן שירותי פאי וביהול מרכזים קהילתיים בעיר חולון.

.2 העירייה רכשה מהעמותה בשת 2020 שירותים בסך 42,861 אלפי ש"ח )בשת 2019 -בסך 40,453 אלפי ש"ח (

.3 החל משת החשבון, חייבה העירייה את החברה עבור דמי שימוש ואחזקה בכסי העירייה בסך 16,673 אלפי ש"ח )בפרק (43 ועבור

ארוה בסך 2,284 אלפי ש"ח. ומגד, רשמה הוצאה בסכום זהה בתקציב ההוצאות )בפרק .(93

19

עמוד 20

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

באור 12 - תאגידים עירויים - המשך

ה.מי שקמה בע"מ

.1 החברה וסדה על ידי העירייה בשת 2007 בשם "מי ביעות חולון בע"מ", כתאגיד בעל רשיון מכח חוק תאגידי מים וביוב,

התשס"א-.2001

.2 בחודש אוקטובר ,2007 משרד הפים אישר למועצה המקומית אזור להצטרף לחברה כבעלת מיות ולהעביר לחברה את פעילות

המים והביוב שלה, כך שחלקה של העירייה ירד ל-%94 וחלקה של המועצה הסתכם ב-%.6

.3 החברה חתמה עם העירייה ועם המועצה המקומית אזור על שלושה הסכמים:

א. הסכם להעברת כסי מקרקעין.

ב. הסכם להעברת מטלטלין המסדיר את העברת תשתיות המים מהעירייה והמועצה אל החברה.

ג. הסכם לקבלת שירותי גביה, מוקד עירוי וכח אדם מהעירייה, בתמורה ל-%3.5 מהסכומים שייגבו על ידי העירייה עבור החברה.

שווי הכסים המועברים משתי הרשויות המקומיות אל החברה קבע לסך 185,804 אלפי ש"ח. %40 מהתמורה הכוללת )כ-

74,322 אלפי ש"ח( שולמו בדרך של העמדת הלוואת בעלים והיתרה בדרך של הפקת הון מיות. חלקה של העירייה בתמורה

הכוללת הסתכם כאמור ב-%.94

.4 החברה החלה בפעילותה העסקית ביום 1 ביואר ,2008 ובחודש אפריל 2008 שוה שמה ל- "מי שקמה בע"מ".

.5 החברה פרעה את הלוואות הבעלים בשים 2008 ו- .2009 בספרי מי שקמה רשומים תקבולים ע"ח הון מיות שטרם הוקצה.

.6 הממוה על תאגידי מים וביוב ברשות המים אישר את צירופן של מועצה מקומית בית דגן ועיריית אור יהודה לחברה כבעלות מיות

ולהעביר לחברה את פעילות המים והביוב שלהן. בעקבות כך ירד שיעור ההחזקה של עיריית חולון בחברה ל- %76.99 וחלקן של

מועצה מקומית אזור, מועצה מקומית בית דגן ועיריית אור יהודה הסתכם ב- %,5.28 %3.43 ו- %14.3 בהתאמה.

.7 העירייה רכשה מהחברה בשת 2020 שירותי מים וביוב בסך 7,153 אלפי ש"ח )בשת 2019 - בסך 7,051 אלפי ש"ח(.

.8 העירייה חייבה את החברה בשת 2020 ב- 694 אלפי ש''ח עבור שירותי גביה, מסים עירויים ושוות )בשת 2019 - בסך 714 אלפי

ש"ח(.

.9 העירייה קיבלה מהחברה בשת 2019 דיוידד בסך 2,245 אלפי ₪.

ו. "עליון" עמותה לרווחת ילדים, ערים וערות )ע"ר(

.1 העמותה, אשר וסדה בשת ,1991 עוסקת בקידום ובטיפול בילדים ובבי וער במצוקה בעיר חולון.

.2 העירייה רכשה מהעמותה בשת 2020 שירותים בסך 5,681 אלפי ש"ח )בשת 2019 - בסך 5,118 אלפי ש"ח(.

באור 13 - ערבויות

להלן פרוט הערבויות שחתמו על ידי העירייה והסכומים המשוערכים ליום 31 בדצמבר :2020

המוטב והערבים בכתב הערבות תאריך מתן תאריך סיום סכום הערבות

הערבות הערבות )אלפי ש"ח(

בק הפועלים - החברה לבידור ובילוי 10 בדצמבר 2014 31 בדצמבר 2024 1,935

בק הפועלים - החברה לבידור ובילוי 10 בדצמבר 2014 30 באפריל 2024 2,206

בק הפועלים - החברה לבידור ובילוי 15 במרס 2015 31 במרס 2025 2,089

בק הפועלים - החברה לבידור ובילוי 15 במרס 2015 31 במאי 2024 1,837

בק מזרחי - תיבי ישראל 2 בדצמבר 2020 1 בדצמבר 2021 70

בק מזרחי - משרד הארגיה 14 באוגוסט 2019 1 בספטמבר 2021 143

8,280

באור 14 - שעבודים ומשכוות

השעבודים והמשכוות עליהם חתמה העיריה לשם הבטחת התחייבויותיה בהתאם לתוי רשם המשכוות מתאריך 13 באוקטובר :2021

שה שם הושה סכום באלפי ש''ח שים פרטי הכס הממושכן

2007-2015 בק הפועלים 74,146 15 כל ההכסות העצמיות

2011-2020 מפעל הפיס )*( 99 זכות במקרקעין ומעקים לשים 2011-2019

2015 מויציפל בק 30,000 12 כל הכסותיה העצמיות

2017-2021 בק לאומי )*( 99 כל הכסותיה העצמיות

2017 בק דיסקוט )*( 20 כל הכסותיה העצמיות

2021 הבק הבילאומי )*( 99 כל הכסותיה העצמיות

)*( ללא ציון סכומים.

20

עמוד 21

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

באור 15 - שומות יכויים

לעירייה שומות יכויים החשבות כסופיות על ידי שלטוות המס עד וכולל שת המס 2015 ושומות יכויים בביטוח לאומי החשבות

כסופיות עד וכולל שת המס .2013

באור 16 - התחייבויות תלויות

על פי תוי היועץ המשפטי לעירייה ותוי יועצים חיצויים המייצגים את העירייה, תלויות ועומדות כגד העירייה ליום 31 בדצמבר

2020

תביעות, שאין בתחום הכיסוי של פוליסות הביטוח, המסתכמות בכ-171 מיליון ש"ח. מהן תביעות לפיצויי הפקעה וירידת ערך לפי סעיף

197 לחוק התכון והביה בסך 56 מיליון ש''ח, תובעות יצוגיות בתחום הארוה בסך 33 מליון ש''ח, תביעות של עובדים לתוספות

והפרשי שכר בסך 14 מיליון ש''ח, תביעות בתחום תיעול, מים, ביוב, סלילה ושצ"פ בסך 44 מיליון ש''ח ותביעות אחרות בסך 24 מליון

ש"ח.

סכומי התביעות כוללים הפרשי הצמדה למדד ולדולר אך אים כוללים ריבית.

העירייה רשמה בדוחות הכספיים, לאורך השים, הפרשה להוצאות בגין התביעות, המסתכמת ליום 31 בדצמבר 2020 לסך של 78,580

אלפי ש''ח )ליום 31 בדצמבר 2019 - 51,835 אלפי ש''ח(.

מתוך הסך כאמור סך של 40,500 אלפי ש''ח רשם כהוצאה בתקציב הרגיל וסך של 30,080 אלפי ש''ח רשם כהוצאה בקרות.

ביאור 17 -הכסות בגין שים קודמות

2020 2019

אלפי ש"ח אלפי ש"ח

שכר דירה ודמי שימוש - 701

משטרת ישראל - החזר אבטחת מוסדות חיוך 1,503 2,088

רשות יקוז ירקון - 258

תאגידי מיחזור 707 619

יחידות סביבתיות 855 1,109

מרכז שלטון מקומי - אגרת פיקוח וטרירי 301 318

הפרשה לתביעות משפטיות 189 -

הפרשה למיסים בגין עודפות 3,000 -

תאגיד רשת קהילה ופאי 286 -

ביטולי יתרות ושוות 2,883 398

9,724 5,491

באור 18 - הוצאות בגין שים קודמות

2020 2019

אלפי ש"ח אלפי ש"ח

הפרשה לפערי שכר גמלאים בגין ש"ק 2,000

הגדלת התחייבויות תלויות 82 1,385

החזר גביית תושבים 961 -

תאגידים עירויים וגופים ממשלתיים 1,104 -

הוצאות מקצועיות 213 -

החברה לאוטומציה 297 -

אחרות 1,382 1,055

חברות בעמותות מקצועיות - 452

6,039 2,892

21

עמוד 22

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

ספח 2 לטופס 1

הדוח הכספי לשת 2020

מצב חשבון החייבים בגין ארוות, הטלים והשתתפויות לפי תוי אגף הגבייה באלפי ש"ח

א. חשבוות על בסיס חיוב שתי

1 ארוה

2 אגרת מים וביוב

סה"כ חשבוות על בסיס חיוב שתי חוזר 610,290 785,913 192,822 1,203,381 544,946 658,435 %45.3

ב. חשבוות על בסיס חיוב חד פעמי

סה"כ חשבוות על בסיס חיוב חד-פעמי 218,862 128,806 2,379 345,289 190,830 154,459 %55.3

)(1 החובות המסופקים והחובות למחיקה קבעו בהתאם לאמדן שערכה ההלת הרשות עבור סכומי חוב ספציפיים שגבייתם מוטלת בספק.

)(2 תיקון יתרה לתחילת השה בסעיף כסי עירייה, שלטים, אישורים וכו' בסך 7,434 אלפי ש"ח ובע מהכללת סוגי שירות פיקוח ואגרות שהושמטו בשים קודמות.

22

עמוד 23

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

ספח 2 לטופס 1 - פירוט א

הדוח הכספי לשת 2020

מצב חשבון החייבים בגין ארוות, הטלים והשתתפויות לפי תוי אגף הגבייה באלפי ש"ח

23

עמוד 24

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

ספח 2 לטופס 1 - פירוט ב

הדוח הכספי לשת 2020

מצב חשבון החייבים בגין ארוות, הטלים והשתתפויות לפי תוי אגף הגבייה באלפי ש"ח

24

עמוד 25

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

ספח 2 לטופס 1 - פירוט ג

הדוח הכספי לשת 2020

מצב חשבון החייבים בגין ארוות, הטלים והשתתפויות לפי תוי אגף הגבייה באלפי ש"ח

25

עמוד 26

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

ספח 2 לטופס 1 - פירוט ד

הדוח הכספי לשת 2020

דוח גביה ויתרות חייבים ליום 31 בדצמבר 2020 באלפי ש"ח

ארוה כללית מים

תוי גביה מים וארוה לפי תוי אגף הגביה

2020 2019 2020 2019

גבית פיגורים

יתרת פיגורים ריאלית לתחילת שה 54,675 52,228

חיוב / זיכוי וסף )(1,024 246

העברה מחובות מסופקים וחובות למחיקה 17,826 18,204 46 146

חיובים במהלך התקופה בגין ריבית והצמדה 2,563 3,002

החות, פטורים, זיכויים ומחיקת חובות )(15,418 )(16,557

סה"כ יתרת פיגורים )פוטציאל הגביה( 58,622 57,123 46 146

גביה בגין פיגורים 22,863 28,039 46 146

יתרת פיגורים בגין שים קודמות 35,759 29,084

חיוב תקופתי שוטף מצטבר 755,077 706,470

חיוב / זיכוי וסף )(8,417 3,690

העברה לחובות מסופקים וחובות למחיקה )(4,865 )(12,442

חיובים במהלך התקופה בגין ריבית והצמדה 3,257 2,988

החות, פטורים, זיכויים ומחיקת חובות )(175,846 )(110,809

סה"כ חיוב תקופתי )פוטציאל הגביה( 569,206 589,897

גביה שוטפת )(514,917 )(564,306

סה"כ שגבה )(514,917 )(564,306

יתרת פיגורים לתקופה 54,289 25,591

יתרת חובות שטרם גבו לסוף התקופה 90,048 54,675

% גביה מהפיגורים %39.00 %49.09 %100.00 %100.00

% גביה מהשוטף %90.46 %95.66

% גביה מהסה"כ %85.66 %91.55 %100.00 %100.00

תוי ארוה בחלוקה לחתכים:

ארוה בלבד )ללא שיפויים וללא חלוקת

ארוה כולל שיפויים ללא חלוקת הכסות

הכסות(

2020 2019 2020 2019

חיוב תקופתי שוטף מצטבר 755,077 706,470 828,655 706,470

גביה שוטפת )(514,917 )(564,306 )(588,495 )(564,306

% גביה מהשוטף %90.46 %95.66 %91.55 %95.66

סה"כ ארוה )כולל שיפויים, כולל חלוקת

ארוה בגין חלוקת הכסות השייכת לרשות

הכסות השייכת לרשות(

2020 2019 2020 2019

חיוב תקופתי שוטף מצטבר - - 828,655 706,470

גביה שוטפת - - 588,495 564,306

% גביה מהשוטף - - %91.55 %95.66

2020 2019

סכומים שגבו ע"י הרשות עבור רשויות אחרות - -

26

עמוד 27

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

ספח 3 לטופס 1

מצב חשבון המלוות לפרעון

ליום 31 בדצמבר 2020 באלפי ש"ח

מערכות

מים וביוב מיזמי PPP אחרות סה"כ

סולאריות

31.12.2020 31.12.20 31.12.20 31.12.20 31.12.20 31.12.19 31.12.18

יתרות המלוות )קרן( שתקבלו למעשה ושארו

360 82,933 83,293 100,118 118,942

לפרעון בתחילת השה

360 82,933 83,293 100,118 118,942

פחות - תשלומים ע"ח קרן בלבד בשת הדוח )**( 144 15,347 15,491 16,825 18,824

יתרת מלוות )קרן בלבד( לסוף השה 216 67,586 67,802 83,293 100,118

וסף - ריבית והפרשי הצמדה על הקרן שצברו

53 1,354 1,407 2,389 3,419

לסוף השה *

סה"כ עומס המלוות לסוף השה כולל ריבית

269 68,940 69,209 85,682 103,537

והפרשי הצמדה

* חישוב ההצמדה על המלוות עשה בהתאם למדד המחירים לצרכן לחודש ובמבר 2020 )מדד ידוע(.

סכום פרעון כלל המלוות

סכום פרעון המלוות בתקציב הרגיל בשת הדוח: 2020 2019 2018

קרן 15,491 16,825 18,824

ריבית 1,361 1,755 2,166

הצמדה 862 1,252 1,728

**סה"כ 17,714 19,832 22,718

*** התאמה לטופס :2

בסעיף פרעון מלוות 17,525 19,204

בסעיף מפעלי הביוב 142 186

בסעיף מפעל המים 47 442

סה"כ 17,714 19,832

להלן תחזית פרעון המלוות )קרן והצמדה(:

שה ראשוה 15,422

שה שיה 14,644

שה שלישית 12,161

שה רביעית 11,546

שה חמישית 6,889

שה שישית ואילך 8,547

69,209

27

עמוד 28

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

ספח 1 לטופס 2

יתוח הביצוע של התקציב הרגיל - תקבולים ותשלומים

לפי מקורות הכסה וסוגי הוצאה

לשת הכספים 2020 באלפי ש"ח

28

עמוד 29

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

ספח 1 לטופס 2 - המשך

יתוח הביצוע של התקציב הרגיל - תקבולים ותשלומים

לפי מקורות הכסה וסוגי הוצאה

לשת הכספים 2020 באלפי ש"ח

29

עמוד 30

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

ספח 2 לטופס 2

יתוח הביצוע של התקציב הרגיל - הוצאות לפי שירותים ויעודים לעומת הכסות

מיועדות ובלתי מיועדות לשת הכספים 2020 באלפי ש"ח

30

עמוד 31

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

ספח 3 לטופס 2

דוח ביצוע התקציב הרגיל - ממוין לפי מסגרת משרד הפים

לשה שסתיימה ביום 31 בדצמבר 2020 באלפי ש"ח

הסעיף תקציב ביצוע % מסה"כ עודף )גרעון( ביצוע 2019 % מסה"כ

הכסות

ארוה 530,923 542,034 %35 11,111 594,094 %43

החות בארוה )*( 192,000 181,385 %12 )(10,615 116,039 %8

מכירת מים 80 47 %0 )(33 146 %0

יתר עצמיות 196,188 160,561 %10 )(35,627 136,843 %10

משרד החיוך 333,514 359,150 %23 25,636 334,829 %24

משרד הרווחה 141,707 138,596 %9 )(3,111 131,964 %10

משרדים אחרים 11,840 6,939 %0 )(4,901 8,787 %1

מעקים מיוחדים ומיועדים 878 864 %0 )(14 342 %0

חלף הכסות עצמיות מארוה 66,720 73,578 %5 6,858

תקבולים אחרים 81,697 72,929 %5 )(8,768 63,063 %5

סה"כ ללא כיסוי גרעון מצטבר 1,555,547 1,536,083 %100 )(19,464 1,386,107 %100

סה"כ הכסות 1,555,547 1,536,083 )(19,464 1,386,107

הוצאות

משכורות ושכר כללי 223,529 214,052 %15 9,478 209,480 %16

פעולות כלליות 340,122 306,812 %21 33,309 283,241 %21

שכר חיוך 175,561 174,010 %12 1,551 172,209 %13

פעולות חיוך 389,802 346,475 %24 43,327 337,938 %25

שכר רווחה 29,679 31,202 %2 )(1,523 29,092 %2

פעולות רווחה 172,406 165,049 %11 7,357 158,818 %12

פרעון מלוות 17,962 17,714 %1 248 19,832 %1

מימון 6,438 4,001 %0 2,437 4,202 %0

חד פעמיות 9,548 24,602 %2 )(15,054 3,292 %0

החות בארוה )**( 190,500 180,132 %12 10,368 114,641 %9

סה"כ ללא כיסוי גרעון מצטבר 1,555,547 1,464,049 %100 91,498 1,332,745 %100

סה"כ הוצאות 1,555,547 1,464,049 91,498 1,332,745

עודף )גרעון( 72,034 72,034 53,362

)*( כולל החות ועדה, החות על פי דין, החות מימון ופטורים.

)**( כולל החות ועדה והחות או פטורים על פי דין. החות מימון כללו בסעיף הוצאות מימון

31

עמוד 32

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

ספח 4 לטופס 2 חלק א

תוי כח אדם והוצאות שכר לשה שסתיימה ביום 31 בדצמבר 2020

שה וכחית שה קודמת

שכר ממוצע שכר ממוצע

מצבת הוצאות שכר בפועל מצבת משרות הוצאות שכר בפועל

תקן משרות כח אדם בפועל אלפי לשה למשרה כוח אדם בפועל אלפי לשה למשרה

סוג משרה כח אדם רשותי ממוצעת ש"ח )דוח (66 אלפי ש"ח בפועל ש"ח )דוח (66 אלפי ש"ח

חיוך עם תקן 905.10 844.14 175,794 208.25 842 171,709 203.91

סה"כ חיוך 905.10 844.14 175,794 208.25 842 171,709 203.91

רווחה עם תקן 163.91 154.96 31,279 201.85 149 29,121 195.92

סה"כ רווחה 163.91 154.96 31,279 201.85 149 29,121 195.92

יתר המשרות בכירים עם תקן 76.00 72.16 26,382 365.60 56 23,806 421.70

סה"כ יתר המשרות בכירים 76.00 72.16 26,382 365.60 56 23,806 421.70

יתר המשרות אחרים עם תקן 539.64 488.25 90,440 185.23 499 92,754 185.85

סה"כ יתר המשרות אחרים 539.64 488.25 90,440 185.23 499 92,754 185.85

סה"כ יתר המשרות 615.64 560.41 116,822 208.46 556 116,560 209.82

חיוך לא פורמאלי עם תקן 43.45 40.42 7,433 183.89 41 7,380 180.35

סה"כ חיוך לא פורמאלי 43.45 40.42 7,433 183.89 41 7,380 180.35

סה"כ 1,728.10 1,599.93 331,328 207.09 1,587 324,770 204.62

בחרים 3.00 2,364 788.00 3 2,061 687.00

פסיורים 520.77 73,240 140.64 519 72,290 139.38

הוצאות בגין סיום יחסי עובד מעביד בכירים 219 766

הוצאות בגין סיום יחסי עובד מעביד אחרים 4,152 4,332

סה"כ עובדים בתקציב רגיל 1,728.10 2,123.70 411,303 193.67 2,109 404,219 191.68

סה"כ כללי 1,728.10 2,123.70 411,303 193.67 2,109 404,219 191.68

הערות:

תקן כח אדם רשותי אושר במסגרת אישור התקציב הרגיל.

32

עמוד 33

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

ספח 4 לטופס 2 חלק ב

דוח השכר לפי פרקי תקציב לשה שסתיימה ביום 31 בדצמבר 2020

תקציב 2020 ביצוע 2020 לפי דוח 66 הפרש

עלויות שכר עלויות שכר עלויות שכר

מספר משרות מספר משרות מספר משרות

אלפי ש''ח אלפי ש''ח אלפי ש''ח

6 ההלה וכלליות

61 בחרים 3 2,400 3 2,364 36

61 מהל כללי 98 23,471 94 20,666 4 2,805

62 מהל כספי 97 18,870 94 17,285 4 1,585

סה"כ ההלה וכלליות 198 44,741 191 40,315 8 4,426

7 שירותים מקומיים

71 תברואה 114 28,386 103 26,213 11 2,173

72 שמירה ובטחון 14 2,964 13 2,732 1 232

73 תכון ובין עיר 82 19,294 82 18,424 )(1 870

74 כסים ציבוריים 73 12,295 52 10,672 21 1,623

76 שרותים עירויים שוים 34 5,757 28 5,266 6 491

78 פיקוח עירוי 93 15,402 82 14,960 11 442

סה"כ שרותים מקומיים 410 84,098 360 78,267 50 5,831

8 שרותים ממלכתיים

811 מהל החיוך 52 9,509 50 10,545 2 )(1,036

812 חיוך 853 168,559 794 167,756 59 803

82 תרבות 43 7,998 40 7,587 3 411

84 רווחה 164 29,794 155 31,394 9 )(1,600

86 קליטת עליה 6 1,170 8 1,178 )(2 )(8

87 איכות סביבה 5 1,005 5 1,021 0 )(16

סה"כ שרותים ממלכתיים 1,123 218,035 1,052 219,481 71 )(1,446

9 מפעלים

גימלאים 530 81,895 521 73,240 9 8,655

סה"כ כללי 2,261 428,769 2,124 411,303 * 137 17,466

*הערה: הסך ה"ל כולל הוצאות לסיום יחסי עובד מעביד בסך 4,371 אלפי ש"ח.

רכישת שרותי כוח אדם תקציב 2020 ביצוע 2020 הפרש עלויות

מס' מועסקים עלות כוללת מס' שעות העסקה מס' מועסקים עלות כוללת מס' שעות העסקה

העסקת כח אדם ושירותי יעוץ חיצוי 34 3,645 29 3,571 74

33

עמוד 34

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

ספח 5 לטופס 2

התפלגות מרכיבי השכר לשה שסתיימה ביום 31 בדצמבר 2020

2020 2019

סוג תשלום ביצוע ביצוע

% מסה"כ % מסה"כ

אלפי ש''ח אלפי ש''ח

שכר משולב כולל הפרשי שכר 198,319 %48.22 195,425 %48.35

שעות וספות - רשומות 13,453 %3.27 13,954 %3.45

הוצאות לסיום יחסי עובד מעביד 4,371 %1.06 5,098 %1.26

אחזקת רכב 16,325 %3.97 15,926 %3.94

תשלומי פסיה 67,019 %16.29 66,548 %16.46

אש"ל 679 %0.17 675 %0.17

תשלומים שוים - הבראה, ביגוד, טלפון, קצובת

26,287 %6.39 24,492 %6.06

סיעה ועוד

סה"כ שכר ותשלומים 326,453 %79.37 322,118 %79.69

תשלומי ביטוח לאומי מעביד 13,868 %3.37 13,640 %3.37

קופת גמל מעביד, קרן השתלמות 47,212 %11.48 45,193 %11.18

מס שכר ומס מעסיקים 23,770 %5.78 23,268 %5.76

סה"כ לוות 84,850 %20.63 82,101 %20.31

סה"כ כללי 411,303 %100.00 404,219 %100.00

התאמה בין הוצאות השכר ה"ל לבין הוצאות השכר בספח 1 לטופס 2

2020 2019

סה"כ שכר ומשכורות לפי דוחות 66 החודשיים - 411,303 404,219

השתתפות בגמלאות - הסכמי רציפות זכויות 937 963

עלויות עובדי כח אדם בסעיפי שכר 2,706 3,423

הוצאות רכבים צמודים 1,165 1,006

עלויות שי לעובדים כולל עובדי כח אדם 711 765

הפרשה לקרן הרווחה של גמלאי העירייה 499 405

הפרשה לפערי שכר בגמלאות 2,000

אחרות )(57

הוצאות שכר לפי ספח 1 לטופס 2 419,264 410,781

34

עמוד 35

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

ספח 6 לטופס 2

הדוח הכספי לשת 2020

ארוה כללית

יתוח תעריפים למ"ר בשקלים חדשים

הסקטור 2020 2019 2018

תעריף תעריף תעריף תעריף

מיימום)*( משוקלל משוקלל משוקלל

מבה מגורים 35.79 65.91 64.00 63.90

משרדים שירותים ומסחר 70.26 201.63 193.60 209.09

בקים וחברות ביטוח 477.81 767.87 795.26 1,008.40

תעשיה 25.61 127.00 124.05 124.34

אדמה חקלאית 0.01 0.34 0.19 0.19

קרקע תפוסה 0.01 33.25 33.36 31.25

חיוים 1.47 31.50 30.35 30.42

מבה חקלאי 0.10 42.86 41.00 41.03

מערכת סולארית הממוקמת על גג כס:

לכל מ"ר שמעל 0.2 דום ועד 1 דום 0.07 0.58 0.62

כסים אחרים 108.50

)*( תעריף המיימום כפי שקבע בתקות הסדרים במשק המדיה )ארוה כללית ברשויות המקומיות בשת (2020

)**( תעריף משוקלל שקל חדש לדום

35

עמוד 36

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

ספח 1 לטופס 3

ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל לפי פרקי התקציב לשת הכספים 2020 באלפי ש"ח

36

עמוד 37

ע י ר י י ת ח ו ל ו ן

דוח תמיכות והשתתפויות

דוח כספי לשת 2020

השתתפויות ותמיכות שתו ע"י הרשות

בשת 2020

)אלפי ש"ח(

תקציב ביצוע

2020 2020

תמיכות במסגרת ועדת תמיכות

תמיכה במוסדות בתחום החיוך 36 34

תמיכה במוסדות בתחום הוער 11 11

תמיכה במוסדות בתחום הספורט 4,971 4,818

תמיכה במוסדות בתחום התרבות

תמיכה במוסדות בתחום הבריאות 47 45

תמיכה במוסדות בתחום הרווחה 32 31

תמיכה במוסדות בתחום הדת 498 476

סה"כ 5,595 5,415

השתתפוית לפי חוקים ותקות

השתתפות בהג"א כלל ארצי 1,300 1,140

השתתפות במד"א

השתתפות בתקציב המועצה הדתית 5,496 5,496

השתתפות באוגוד ערים לכיבוי אש

השתתפות בתקציב המרכז לשלטון המקומי 552 552

השתתפות באיגוד ערים לתברואה 36,539 36,539

השתתפות ברשות יקוז ירקון 800 800

סה"כ 44,686 44,526

השתתפויות לפי הסכם - -

סה"כ - -

השתתפויות אחרות

השתתפויות חיוך 35,374 27,867

השתתפויות רווחה 163,724 158,167

השתתפות בבתי ספר 2,134 1,873

השתתפויות בתאגידים עירויים 126,130 97,833

השתתפות בתועות וער 340 340

שוות 549 433

סה"כ 328,250 286,513

החות בארוה 190,500 180,132

סה"כ תמיכות והשתתפויות 569,031 516,586

ריכוז

תמיכות במסגרת ועדת תמיכות 5,595 5,415

השתתפוית לפי חוקים ותקות 44,686 44,526

השתתפויות לפי הסכם - -

השתתפויות אחרות 328,250 286,513

החות בארוה 190,500 180,132

סה"כ 569,031 516,586

37