‫דוח כספי שנתי מבוקר‬ ‫הדוח הכספי ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪2007‬‬ ‫בעיריית חולון‬ ‫עיריית חולון‬ ‫תוכן העניינים‬ ‫דוח כספי ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪2007‬‬ ‫תוכן הענינים‬ ‫עמוד‬ ‫א‪ .‬דין וחשבון רואי החשבון המבקרים‬ ‫ב‪ .‬דוחות כספיים‬ ‫‪ .1‬מאזן ‪ -‬טופס מספר ‪1‬‬ ‫‪ .2‬ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב ‪ -‬טופס מספר ‪2‬‬ ‫‪ .3‬ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הבלתי רגיל ‪ -‬טופס מספר ‪3‬‬ ‫‪ .4‬ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל‪ ,‬הבלתי רגיל וקרן לעבודות פיתוח ‪ -‬טופס מספר ‪4‬‬ ‫ג‪ .‬ביאורים לדוחות הכספיים‬ ‫ד‪ .‬נספחים‬ ‫‪ .1‬מצב חשבון החייבים נספח ‪ 2‬לטופס ‪) 1‬כולל פירוטים א‪,‬ב‪,‬ג‪,‬ד(‬ ‫‪ .2‬מצב חשבון המלוות לפרעון לסוף השנה ‪ -‬נספח ‪ 3‬לטופס ‪1‬‬ ‫‪ .3‬ניתוח ביצוע של התקציב הרגיל ‪ -‬תקבולים ותשלומים לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה ‪-‬‬ ‫נספח ‪ 1‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪ .4‬ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל ‪ -‬הוצאות לפי שירותים ויעדים‪ ,‬לעומת הכנסות מיועדות‬ ‫ובלתי מיועדות ‪ -‬נספח ‪ 2‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪ .5‬ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל ‪ -‬ממוין לפי מסגרת משרד הפנים ‪ -‬נספח ‪ 3‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪ .6‬ניתוח נתוני כוח אדם והוצאות שכר ‪ -‬נספח ‪ 4‬לטופס ‪ 2‬חלק א‬ ‫‪ .7‬דוח שכר לפי פרקי התקציב ‪ -‬נספח ‪ 4‬לטופס ‪ 2‬חלק ב‬ ‫‪ .8‬התפלגות מרכיבי השכר ‪ -‬נספח ‪ 5‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪ .9‬ארנונה כללית ‪ -‬ניתוח תעריפים ‪ -‬נספח ‪ 6‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪ .10‬שינויים מהותיים בין תקציב ‪ 2007‬לבין הביצוע בשנת ‪ - 2006‬נספח ‪ 7‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪ .11‬השוואת ביצוע בשנת ‪ 2007‬לעומת הביצוע בשנת ‪ - 2006‬נספח ‪ 8‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪ .12‬השוואת התקציב בשנת ‪ 2007‬לעומת הביצוע בשנת ‪ - 2007‬נספח ‪ 9‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪ .13‬ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל לפי פרקי תקציב ‪ -‬נספח ‪ 1‬לטופס ‪3‬‬ ‫ה‪ .‬מידע נוסף‬ ‫השתתפויות ותמיכות שנתנו על ידי המועצה בשנת ‪2007‬‬ ‫‪2‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫דוח המבקרים‬ ‫לכבוד‬ ‫מר דני רייף‬ ‫מנהל אגף בכיר לביקורת והממונה על החשבונות‬ ‫משרד הפנים‬ ‫ירושלים‬ ‫א‪.‬נ‪,.‬‬ ‫הנדון‪ :‬עיריית >עיריה< ‪ -‬דוחות כספיים לשנה שהסתיימה ביום ‪ 31‬בדצמבר ‪2007‬‬ ‫ביקרנו את המאזנים של עיריית >עיריה< )להלן‪" :‬העיריה"( לימים ‪ 31‬בדצמבר ‪2007‬‬ ‫ו ‪ 31 -‬בדצמבר ‪ 2006‬ואת דוחות התקבולים והתשלומים )להלן‪" :‬דוחות כספיים"( לכל אחת מהשנים שהסתיימו באותם תאריכים‪.‬‬ ‫ערכנו את ביקורתנו בהתאם לתקני ביקורת מקובלים‪ ,‬לרבות תקנים שנקבעו בתקנות רואי חשבון‬ ‫)דרך פעולתו של רואה חשבון(‪ ,‬התשל"ג ‪ 1973 -‬וכן לפי הנחיות הממונה על החשבונות במשרד הפנים‪.‬‬ ‫כאמור בבאור ‪ 1‬לדוחות הכספיים הנ"ל ‪ ,‬הם נערכו על פי הנחיות הממונה על החשבונות במשרד‬ ‫הפנים בדבר עריכת דוחות כספיים ברשויות מקומיות )להלן ‪" -‬ההנחיות"( ועל בסיס המוסכמה‬ ‫של העלות ההיסטורית‪ ,‬ולא בסכומים מדווחים כנדרש בתקני חשבונאות של המוסד הישראלי לתקינה בחשבונאות‪.‬‬ ‫ההנחיות האמורות מהוות בסיס דווח השונה מכללי חשבונאות מקובלים‪.‬‬ ‫לדעתנו‪ ,‬הדוחות הכספיים הנ"ל משקפים באופן נאות‪ ,‬בהתאם להנחיות שנקבעו לרשויות‬ ‫מקומיות כאמור‪ ,‬את המצב הכספי של העיריה לימים ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2007‬ו‪ 31 -‬בדצמבר ‪ 2006‬ואת‬ ‫התקבולים והתשלומים והגרעון ‪ /‬העודף מפעולותיה לכל אחת מהשנים שהסתיימו באותם‬ ‫תאריכים‪.‬‬ ‫רואה החשבון‬ ‫נחתם במקור‬ ‫‪3‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫טופס מס' ‪1‬‬ ‫מאזן ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪2007‬‬ ‫באלפי ש"ח‬ ‫‪31.12.2006‬‬ ‫‪31.12.2007‬‬ ‫ביאור‬ ‫נכסים‬ ‫רכוש שוטף‬ ‫‪118,043‬‬ ‫‪155,833‬‬ ‫‪) 3‬א(‬ ‫נכסים נזילים ‪ -‬קופה ובנקים‬ ‫‪15,453‬‬ ‫‪13,568‬‬ ‫‪) 3‬ב(‬ ‫הכנסות מתוקצבות שטרם נגבו‬ ‫‪723‬‬ ‫‪457‬‬ ‫‪) 3‬ג(‬ ‫חייבים ‪ -‬תשלומים לא מתוקצבים‬ ‫‪134,219‬‬ ‫‪169,858‬‬ ‫השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח‬ ‫‪66,624‬‬ ‫‪134,380‬‬ ‫‪)3‬ט(‬ ‫ולעודפים זמניים בתקציבים בלתי רגילים‬ ‫‪53,641‬‬ ‫‪64,057‬‬ ‫‪) 3‬ד(‬ ‫השקעות במימון קרנות מתוקצבות‬ ‫‪3,031‬‬ ‫‪4,407‬‬ ‫‪)3‬י(‬ ‫השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות‬ ‫גרעונות בתקציב הרגיל‬ ‫‪24,959‬‬ ‫‪23,693‬‬ ‫גרעון לתחילת השנה‬ ‫)‪(1,266‬‬ ‫)‪(2,690‬‬ ‫טופס ‪2‬‬ ‫עודף בשנת הדוח‬ ‫‪23,693‬‬ ‫‪21,003‬‬ ‫גרעון מצטבר בתקציב הרגיל לסוף השנה‬ ‫‪281,208‬‬ ‫‪393,705‬‬ ‫נתונים נוספים‬ ‫‪130,482‬‬ ‫‪171,363‬‬ ‫נספח ‪ 3‬לטופס ‪1‬‬ ‫עומס המלוות‬ ‫נספח ‪ 2‬לטופס ‪1‬‬ ‫חייבים בגין ארנונה ומיסים אחרים‬ ‫‪393,831‬‬ ‫‪429,884‬‬ ‫חובות פתוחים‬ ‫‪9,885‬‬ ‫‪9,709‬‬ ‫מכוסים בהמחאות לגביה‬ ‫‪403,716‬‬ ‫‪439,593‬‬ ‫‪4‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫טופס מס' ‪1‬‬ ‫מאזן ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪2007‬‬ ‫באלפי ש"ח‬ ‫‪31.12.2006‬‬ ‫‪31.12.2007‬‬ ‫ביאור‬ ‫התחייבויות‬ ‫התחייבויות שוטפות‬ ‫‪11‬‬ ‫‪33‬‬ ‫‪) 3‬ה(‬ ‫משיכות יתר בבנקים‬ ‫‪155,971‬‬ ‫‪188,918‬‬ ‫‪) 3‬ו(‬ ‫הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו‬ ‫‪1,930‬‬ ‫‪1,910‬‬ ‫‪) 3‬ז(‬ ‫תקבולים לא מתוקצבים ‪ -‬פקדונות והכנסות מראש‬ ‫‪157,912‬‬ ‫‪190,861‬‬ ‫סה"כ התחייבויות שוטפות‬ ‫קרנות פיתוח ועודפים זמניים בתב"רים‪ ,‬נטו‬ ‫‪61,253‬‬ ‫‪110,558‬‬ ‫‪5‬‬ ‫קרן לעבודות פיתוח‬ ‫‪5,371‬‬ ‫‪23,822‬‬ ‫טופס ‪3‬‬ ‫עודפים זמניים בתב"רים‪ ,‬נטו‬ ‫‪66,624‬‬ ‫‪134,380‬‬ ‫‪3,031‬‬ ‫‪4,407‬‬ ‫‪)3‬י(‬ ‫קרנות בלתי מתוקצבות אחרות‬ ‫‪53,641‬‬ ‫‪64,057‬‬ ‫‪) 3‬ח(‬ ‫קרנות מתוקצבות‬ ‫‪281,208‬‬ ‫‪393,705‬‬ ‫הביאורים והפירוטים לדוחות הכספיים הינם חלק בלתי נפרד מהם‬ ‫נחתם‬ ‫נחתם במקור‬ ‫במקור‬ ‫יצחק וידבסקי‬ ‫מוטי ששון‬ ‫גזבר העירייה‬ ‫ראש העירייה‬ ‫תאריך חתימה על הדוחות‪_____________ :‬‬ ‫‪5‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫טופס מס' ‪2‬‬ ‫ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב‬ ‫לשנה שנסתיימה ביום ‪ 31‬בדצמבר ‪) 2007‬אלפי ש"ח(‬ ‫תשלומים‬ ‫תקבולים‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫תקציב‬ ‫מספר ושם הפרק‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫תקציב‬ ‫מספר ושם הפרק‬ ‫‪2006‬‬ ‫‪2007‬‬ ‫ביאור ‪2007‬‬ ‫‪2006‬‬ ‫‪2007‬‬ ‫ביאור ‪2007‬‬ ‫הנהלה וכלליות‬ ‫‪6‬‬ ‫מיסים ומענקים‬ ‫‪.1‬‬ ‫‪21,553‬‬ ‫‪25,083‬‬ ‫‪23,003‬‬ ‫‪ 61‬מנהל כללי‬ ‫‪419,690‬‬ ‫‪453,925‬‬ ‫‪453,238‬‬ ‫‪ 11‬מיסים‬ ‫‪21,890‬‬ ‫‪20,992‬‬ ‫‪22,253‬‬ ‫‪ 62‬מנהל כספי‬ ‫‪7,680‬‬ ‫‪7,973‬‬ ‫‪7,825‬‬ ‫‪ 12‬אגרות‬ ‫‪(*) 3,296‬‬ ‫‪3,484‬‬ ‫‪3,205‬‬ ‫‪ 63‬הוצאות מימון‬ ‫‪16,672‬‬ ‫‪18,894‬‬ ‫‪18,597‬‬ ‫‪ 64‬פרעון מלוות )למעט ביוב ומים(‬ ‫‪63,411‬‬ ‫‪68,453‬‬ ‫‪67,058‬‬ ‫‪15,030‬‬ ‫‪22,651‬‬ ‫‪ 16‬הכנסות מימון‬ ‫‪ 19‬מענקים כלליים‬ ‫‪1,118‬‬ ‫‪400‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ומיוחדים‬ ‫‪443,518‬‬ ‫‪462,298‬‬ ‫‪483,714‬‬ ‫שרותים מקומיים‬ ‫‪7‬‬ ‫שרותים מקומיים‬ ‫‪.2‬‬ ‫‪73,939‬‬ ‫‪76,165‬‬ ‫‪78,362‬‬ ‫‪ 71‬תברואה‬ ‫‪9,393‬‬ ‫‪9,513‬‬ ‫‪9,270‬‬ ‫‪ 21‬תברואה‬ ‫‪15,462‬‬ ‫‪13,729‬‬ ‫‪14,868‬‬ ‫‪ 72‬שמירה וביטחון‬ ‫‪7,817‬‬ ‫‪6,205‬‬ ‫‪6,071‬‬ ‫‪ 22‬שמירה וביטחון‬ ‫‪13,639‬‬ ‫‪16,348‬‬ ‫‪16,453‬‬ ‫‪ 73‬תכנון ובנין העיר‬ ‫‪5,222‬‬ ‫‪5,110‬‬ ‫‪16,428‬‬ ‫‪ 23‬תכנון ובנין העיר‬ ‫‪44,514‬‬ ‫‪48,894‬‬ ‫‪47,087‬‬ ‫‪ 74‬נכסים ציבוריים‬ ‫‪181‬‬ ‫‪507‬‬ ‫‪989‬‬ ‫‪ 24‬נכסים ציבוריים‬ ‫‪ 25‬חגיגות‪ ,‬מבצעים‬ ‫‪874‬‬ ‫‪848‬‬ ‫‪959‬‬ ‫‪ 75‬חגיגות‪ ,‬מבצעים ואירועים‬ ‫‪8‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪50‬‬ ‫וארועים‬ ‫‪ 26‬שרותים עירוניים‬ ‫‪9,513‬‬ ‫‪8,305‬‬ ‫‪9,273‬‬ ‫‪ 76‬שרותים עירוניים שונים‬ ‫‪287‬‬ ‫‪342‬‬ ‫‪291‬‬ ‫שונים‬ ‫‪3,067‬‬ ‫‪2,712‬‬ ‫‪3,023‬‬ ‫‪ 77‬פיתוח כלכלי‬ ‫‪-‬‬ ‫‪23‬‬ ‫‪23‬‬ ‫‪ 27‬פיתוח כלכלי‬ ‫‪11,863‬‬ ‫‪11,981‬‬ ‫‪13,080‬‬ ‫‪ 78‬פיקוח עירוני‬ ‫‪13,069‬‬ ‫‪12,995‬‬ ‫‪12,635‬‬ ‫‪ 28‬פיקוח עירוני‬ ‫‪172,871‬‬ ‫‪178,982‬‬ ‫‪183,105‬‬ ‫‪35,977‬‬ ‫‪34,695‬‬ ‫‪45,757‬‬ ‫שרותים ממלכתיים‬ ‫‪8‬‬ ‫שרותים ממלכתיים‬ ‫‪.3‬‬ ‫‪203,203‬‬ ‫‪225,466‬‬ ‫‪216,849‬‬ ‫‪ 81‬חינוך‬ ‫‪149,897‬‬ ‫‪165,725‬‬ ‫‪153,114‬‬ ‫‪ 31‬חינוך‬ ‫‪58,779‬‬ ‫‪64,950‬‬ ‫‪67,432‬‬ ‫‪ 82‬תרבות‬ ‫‪2,750‬‬ ‫‪3,129‬‬ ‫‪2,966‬‬ ‫‪ 32‬תרבות‬ ‫‪961‬‬ ‫‪904‬‬ ‫‪1,230‬‬ ‫‪ 83‬בריאות‬ ‫‪87,355‬‬ ‫‪91,092‬‬ ‫‪94,143‬‬ ‫‪ 84‬רווחה‬ ‫‪60,962‬‬ ‫‪64,132‬‬ ‫‪64,760‬‬ ‫‪ 34‬רווחה‬ ‫‪4,483‬‬ ‫‪4,545‬‬ ‫‪4,539‬‬ ‫‪ 85‬דת‬ ‫‪1,524‬‬ ‫‪1,677‬‬ ‫‪1,868‬‬ ‫‪ 86‬קליטת עלייה‬ ‫‪516‬‬ ‫‪496‬‬ ‫‪649‬‬ ‫‪ 36‬קליטת עלייה‬ ‫‪802‬‬ ‫‪735‬‬ ‫‪972‬‬ ‫‪ 87‬איכות הסביבה‬ ‫‪234‬‬ ‫‪370‬‬ ‫‪418‬‬ ‫‪ 37‬איכות הסביבה‬ ‫‪357,107‬‬ ‫‪389,369‬‬ ‫‪387,033‬‬ ‫‪214,359‬‬ ‫‪233,852‬‬ ‫‪221,907‬‬ ‫מפעלים‬ ‫‪9‬‬ ‫מפעלים‬ ‫‪.4‬‬ ‫‪63,264‬‬ ‫‪64,548‬‬ ‫‪66,717‬‬ ‫‪ 91‬מים )כולל פרעון מלוות(‬ ‫‪67,690‬‬ ‫‪72,541‬‬ ‫‪68,250‬‬ ‫‪ 41‬מים‬ ‫‪154‬‬ ‫‪277‬‬ ‫‪385‬‬ ‫‪ 93‬נכסים‬ ‫‪6,375‬‬ ‫‪6,982‬‬ ‫‪6,774‬‬ ‫‪ 43‬נכסים‬ ‫‪23,703‬‬ ‫‪27,293‬‬ ‫‪34,931‬‬ ‫‪ 97‬מפעל הביוב )כולל פרעון מלוות(‬ ‫‪31,211‬‬ ‫‪39,294‬‬ ‫‪37,136‬‬ ‫‪ 47‬מפעל הביוב‬ ‫‪87,121‬‬ ‫‪92,118‬‬ ‫‪102,033‬‬ ‫‪105,276‬‬ ‫‪118,817‬‬ ‫‪112,160‬‬ ‫תקבולים בלתי‬ ‫‪(*) 121,876‬‬ ‫‪121,973‬‬ ‫‪127,669‬‬ ‫‪4‬‬ ‫תשלומים בלתי רגילים‬ ‫‪99‬‬ ‫‪4,522‬‬ ‫‪3,923‬‬ ‫‪3,360‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪.5‬‬ ‫רגילים‬ ‫‪802,386‬‬ ‫‪850,895‬‬ ‫‪866,898‬‬ ‫סה"כ כללי‬ ‫‪803,652‬‬ ‫‪853,585‬‬ ‫‪866,898‬‬ ‫סה"כ כללי‬ ‫)*( ‪ -‬מוין מחדש‬ ‫‪803,652‬‬ ‫‪853,585‬‬ ‫‪866,898‬‬ ‫סה"כ תקבולים‬ ‫‪802,386‬‬ ‫‪850,895‬‬ ‫‪866,898‬‬ ‫סה"כ תשלומים‬ ‫‪1,266‬‬ ‫‪2,690‬‬ ‫‪-‬‬ ‫עודף בשנת הדוח‬ ‫‪6‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫טופס מס' ‪3‬‬ ‫הדוח הכספי לשנת ‪2007‬‬ ‫ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל באלפי ש"ח‬ ‫‪2006‬‬ ‫‪2007‬‬ ‫‪ .1‬תקבולים ותשלומים בשנת הדוח‬ ‫תקבולים‬ ‫א‪.‬‬ ‫‪33,120‬‬ ‫‪40,937‬‬ ‫השתתפות הממשלה‬ ‫‪6,705‬‬ ‫‪2,234‬‬ ‫השתתפות מוסדות‬ ‫‪45,720‬‬ ‫‪24,424‬‬ ‫השתתפות בעלים‬ ‫‪49,849‬‬ ‫‪50,041‬‬ ‫מקורות עצמיים ואחרים‬ ‫‪-‬‬ ‫‪54,146‬‬ ‫מלוות שנתקבלו‬ ‫‪-‬‬ ‫‪357‬‬ ‫העברה מתקציב רגיל‬ ‫‪135,394‬‬ ‫‪172,139‬‬ ‫סה"כ תקבולים‬ ‫תשלומים‬ ‫ב‪.‬‬ ‫‪71,109‬‬ ‫‪84,871‬‬ ‫עבודות שבוצעו במשך השנה‬ ‫‪8,507‬‬ ‫‪8,021‬‬ ‫תכנון‬ ‫‪50,533‬‬ ‫‪60,796‬‬ ‫תשלומים אחרים‬ ‫‪130,149‬‬ ‫‪153,688‬‬ ‫סה"כ תשלומים‬ ‫‪5,245‬‬ ‫‪18,451‬‬ ‫עודף בשנת הדוח‬ ‫‪ .2‬תקבולים ותשלומים שנצברו לתחילת השנה‬ ‫‪548,963‬‬ ‫‪585,302‬‬ ‫תקבולים‬ ‫‪548,837‬‬ ‫‪579,931‬‬ ‫תשלומים‬ ‫‪126‬‬ ‫‪5,371‬‬ ‫יתרות זמניות נטו לתחילת השנה‬ ‫‪ .3‬תקבולים ותשלומים שנצברו לסוף השנה *‬ ‫‪585,302‬‬ ‫‪669,268‬‬ ‫תקבולים‬ ‫‪579,931‬‬ ‫‪645,446‬‬ ‫תשלומים‬ ‫‪5,371‬‬ ‫‪23,822‬‬ ‫יתרות זמניות נטו לסוף השנה‬ ‫היתרה הנ"ל מורכבת‪:‬‬ ‫‪19,186‬‬ ‫‪41,084‬‬ ‫עודפי מימון זמניים‬ ‫‪13,815‬‬ ‫‪17,262‬‬ ‫גרעונות מימון זמניים‬ ‫‪5,371‬‬ ‫‪23,822‬‬ ‫לאחר ניכוי השקעות בפרוייקטים‬ ‫)*( ‪-‬‬ ‫‪99,055‬‬ ‫‪88,173‬‬ ‫שנסגרו בשנת הדוח‪:‬‬ ‫‪7‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫טופס מס' ‪4‬‬ ‫ריכוז התקבולים והתשלומים בתקציב הרגיל‪ ,‬הבלתי רגיל ובקרן לעבודות פיתוח‬ ‫לשנה שנסתיימה ביום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2007‬באלפי ש"ח‬ ‫‪2006‬‬ ‫‪2007‬‬ ‫התאמה‬ ‫הכנסות‬ ‫‪788,622‬‬ ‫‪852,467‬‬ ‫‪1‬‬ ‫מתקציב רגיל‬ ‫‪40,152‬‬ ‫‪97,679‬‬ ‫‪2‬‬ ‫מתקציב בלתי רגיל‬ ‫‪95,254‬‬ ‫‪125,435‬‬ ‫‪3‬‬ ‫מקרן לעבודות פיתוח‬ ‫‪924,028‬‬ ‫‪1,075,581‬‬ ‫סך כל ההכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫‪798,961‬‬ ‫‪848,338‬‬ ‫‪4‬‬ ‫תקציב רגיל‬ ‫‪130,149‬‬ ‫‪153,688‬‬ ‫‪5‬‬ ‫תקציב בלתי רגיל‬ ‫)‪(15,442‬‬ ‫‪3,109‬‬ ‫‪6‬‬ ‫מקרן לעבודות פיתוח‬ ‫‪913,668‬‬ ‫‪1,005,135‬‬ ‫סך כל ההוצאות‬ ‫‪10,360‬‬ ‫‪70,446‬‬ ‫עודף הכנסות על הוצאות בשנת התקציב‬ ‫הרכב הגרעון הכללי‬ ‫‪1,266‬‬ ‫‪2,690‬‬ ‫עודף בשנת הדוח בתקציב הרגיל‬ ‫‪5,245‬‬ ‫‪18,451‬‬ ‫עודף בשנת הדוח בתקציב הבלתי רגיל‬ ‫‪6,511‬‬ ‫‪21,141‬‬ ‫‪3,849‬‬ ‫‪49,305‬‬ ‫גידול בקרן לעבודות פיתוח‬ ‫‪10,360‬‬ ‫‪70,446‬‬ ‫עודף כללי‬ ‫‪8‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫התאמות לטופס ‪4‬‬ ‫התאמה בין הדוחות הכספיים ליתרות הנ"ל )באלפי ש"ח(‬ ‫‪2006‬‬ ‫‪2007‬‬ ‫‪1‬‬ ‫התאמה מס'‪:‬‬ ‫‪803,652‬‬ ‫‪853,585‬‬ ‫סה"כ הכנסות בתקציב הרגיל‬ ‫)‪(15,030‬‬ ‫)‪(1,118‬‬ ‫בניכוי ‪ -‬העברות מקרן לעבודות פיתוח‬ ‫‪788,622‬‬ ‫‪852,467‬‬ ‫סה"כ נטו‬ ‫‪2‬‬ ‫התאמה מס'‪:‬‬ ‫‪135,394‬‬ ‫‪172,139‬‬ ‫סה"כ הכנסות בתקציב הבלתי הרגיל‬ ‫)‪(93,292‬‬ ‫)‪(74,103‬‬ ‫בניכוי ‪ -‬העברה מקרן לעבודות פיתוח‪ ,‬נטו‬ ‫)‪(1,950‬‬ ‫)‪(357‬‬ ‫בניכוי ‪ -‬העברה מתקציב רגיל‬ ‫‪40,152‬‬ ‫‪97,679‬‬ ‫סה"כ נטו‬ ‫‪3‬‬ ‫התאמה מס'‪:‬‬ ‫‪98,129‬‬ ‫‪127,635‬‬ ‫תקבולים מקרן לעבודות פיתוח‬ ‫)‪(1,400‬‬ ‫‪-‬‬ ‫העברה מקרנות אחרות‬ ‫)‪(1,475‬‬ ‫)‪(2,200‬‬ ‫העברה מהתקציב הרגיל‬ ‫‪95,254‬‬ ‫‪125,435‬‬ ‫סה"כ נטו‬ ‫‪4‬‬ ‫התאמה מס'‪:‬‬ ‫‪802,386‬‬ ‫‪850,895‬‬ ‫סה"כ הוצאות בתקציב הרגיל‬ ‫)‪(1,950‬‬ ‫)‪(357‬‬ ‫בניכוי ‪ -‬העברות לתב"רים‬ ‫)‪(1,475‬‬ ‫)‪(2,200‬‬ ‫בניכוי ‪ -‬העברה לקרנות פיתוח‬ ‫‪798,961‬‬ ‫‪848,338‬‬ ‫סה"כ נטו‬ ‫‪5‬‬ ‫התאמה מס'‪:‬‬ ‫‪130,149‬‬ ‫‪153,688‬‬ ‫סה"כ הוצאות בתקציב הבלתי רגיל‬ ‫‪130,149‬‬ ‫‪153,688‬‬ ‫סה"כ נטו‬ ‫‪6‬‬ ‫התאמה מס'‪:‬‬ ‫‪94,280‬‬ ‫‪78,330‬‬ ‫תשלומים מקרן לעבודות פיתוח‬ ‫)‪(15,030‬‬ ‫)‪(1,118‬‬ ‫העברה לתקציב הרגיל‬ ‫)‪(93,292‬‬ ‫)‪(74,103‬‬ ‫העברה לתב"רים‪ ,‬נטו‬ ‫)‪(1,400‬‬ ‫‪-‬‬ ‫העברה לקרנות אחרות‬ ‫)‪(15,442‬‬ ‫‪3,109‬‬ ‫סה"כ נטו‬ ‫‪3,849‬‬ ‫עליה בקרן לעבודות פיתוח שנה קודמת‬ ‫‪9‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫ביאור ‪1,2‬‬ ‫ביאורים לדוחות הכספיים ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪2007‬‬ ‫באור ‪ - 1‬כללי‬ ‫הרשויות המקומיות חייבות בניהול מערכת הנהלת חשבונות לפי תקנות הרשויות המקומיות‬ ‫א‪.‬‬ ‫)הנהלת חשבונות( ‪ ,‬התשמ"ח ‪.1988 -‬‬ ‫רישום נתוני הנהלת החשבונות נערך ב"שיטת המזומנים המתוקנת" כמפורט בבאור ‪ 2‬להלן‪.‬‬ ‫ב‪.‬‬ ‫הדוחות הכספיים נערכו על פי הנחיות הממונה על ביקורת החשבונות במשרד הפנים‪ ,‬כפי‬ ‫ג‪.‬‬ ‫שנקבעו בהנחיות להנהלת חשבונות ודיווח כספי ברשויות מקומיות‪ ,‬בתוקף היותו גוף אחראי‬ ‫ומפקח בכל הנוגע לניהול חשבונותיה של רשות מקומית‪.‬‬ ‫הדוחות הכספיים נערכו בהתאם להנחיות הנ"ל השונות מכללי חשבונאות מקובלים בנושאים‬ ‫מהותיים‪.‬‬ ‫הדוחות הכספיים אינם כוללים דוח על תזרימי המזומנים מאחר שדוח זה אינו נדרש על פי ההנחיות הנ"ל‪.‬‬ ‫ד‪.‬‬ ‫להלן נתונים על השינויים במדד המחירים לצרכן ובשער החליפין של השקל ביחס לדולר‪:‬‬ ‫ה‪.‬‬ ‫‪2005‬‬ ‫‪2006‬‬ ‫‪2007‬‬ ‫‪4.60‬‬ ‫‪4.23‬‬ ‫‪3.85‬‬ ‫שער החליפין של הדולר האמריקאי בש"ח‬ ‫‪185.05‬‬ ‫‪184.87‬‬ ‫‪191.15‬‬ ‫מדד המחירים לצרכן )ממוצע ‪ (1993‬בנקודות‬ ‫‪6.73%‬‬ ‫)‪%(8.21‬‬ ‫)‪%(8.97‬‬ ‫שיעור עלית )ירידת( הדולר במהלך השנה‬ ‫‪2.38%‬‬ ‫)‪%(0.1‬‬ ‫‪3.39%‬‬ ‫שיעור עלית )ירידת( המדד במהלך השנה‬ ‫ו‪ .‬התקציב לשנת ‪ 2007‬אושר בתחילה ע"י משרד הפנים בתאריך ‪ 26.4.07‬ועדכונו אושר בתאריך ‪.7.1.08‬‬ ‫באור ‪ - 2‬עיקרי המדיניות החשבונאית‬ ‫הדוחות ערוכים על בסיס נומינלי היסטורי ולא בסכומים מדווחים כנדרש בתקני חשבונאות של המוסד‬ ‫הישראלי לתקינה בחשבונאות‪ .‬עיקרי המדיניות החשבונאית אשר יושמו בעריכת הדוחות‬ ‫הכספיים באופן עקבי לשנה קודמת מפורטים להלן‪:‬‬ ‫א‪ .‬רכוש קבוע‬ ‫ההשקעות ברכוש קבוע מופחתות עם זקיפת ההוצאות לתקציב הרגיל או הבלתי רגיל‪,‬‬ ‫בהתאם למקור המימון‪ ,‬ואינן מוצגות כנכס במאזן ופחת בגינן אינו מקבל ביטוי על פני תקופות הדיווח‪.‬‬ ‫ב‪ .‬הלוואות שנתקבלו‬ ‫)‪ (1‬הלוואות נרשמות כהכנסות בתקציב הבלתי רגיל עם קבלתן בפועל‪.‬‬ ‫)‪ (2‬המאזן אינו כולל את יתרת ההלוואות לזמן ארוך שחבה העיריה )קרן‪ ,‬ריבית והפרשי הצמדה‬ ‫שנצברו(‪ ,‬שכן ההלוואות נרשמו כהכנסות בזמן קבלתן‪ ,‬עומס המלוות לתאריך הדוח הכספי‬ ‫מוצג כנספח למאזן )נספח ‪ 3‬לטופס ‪.(1‬‬ ‫)‪ (3‬פרעון מלוות )כולל קרן ‪ ,‬ריבית והפרשי הצמדה‪/‬שער( שזמן פרעונם הגיע ‪ ,‬לפי לוחות סילוקין‪,‬‬ ‫נזקף כהוצאה בתקציב הרגיל‪ ,‬גם אם לא שולמו בפועל‪.‬‬ ‫)‪ (4‬הוצאות ריבית והפרשי הצמדה שהצטברו ושזמן פרעונן‪ ,‬לפי לוחות סילוקין‪ ,‬הוא‬ ‫לאחר תאריך הדוח הכספי‪ ,‬אינן נרשמות כהוצאה‪.‬‬ ‫)‪ (5‬משיכות יתר מבנקים מוצגות כסעיף מאזני‪.‬‬ ‫)‪ (6‬פרעון מלוות בגין ביוב נכלל בסעיף הוצאות מפעל הביוב‪.‬‬ ‫פרעון מלוות בגין מים נכלל בסעיף הוצאות מפעל המים‪.‬‬ ‫‪10‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫ביאור ‪1,2‬‬ ‫ביאורים לדוחות הכספיים‬ ‫ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪2007‬‬ ‫ג‪ .‬זכויות מוניטריות‬ ‫)‪ (1‬זכויות מוניטריות מייצגות השקעות שונות של העיריה‪ ,‬לרבות בגופים המבצעים פעילויות לקידום השרותים‬ ‫או האינטרסים של העיריה )כולל השקעות בתאגידים עירוניים(‪,‬מלאי במחסן בלתי מוקצב‪ ,‬פקדון להלוואות לשיפוץ בתים וכד'‪.‬‬ ‫)‪ (2‬תשלומים בגין רכישת זכויות מוניטריות נזקפים כהוצאה בתקציב הרגיל או הבלתי רגיל עם התהוותן‪.‬‬ ‫)‪ (3‬זכויות מוניטריות מוצגות במאזן במחיר העלות כדלהלן‪:‬‬ ‫בנכסים ‪ -‬השקעות במימון קרנות מתוקצבות‪.‬‬ ‫בהתחייבויות ‪ -‬קרנות מתוקצבות‪.‬‬ ‫)‪ (4‬חלקה של העיריה ברווחי )הפסדי( תאגידים עירוניים אינו נזקף לזכות )לחובת( ההשקעה בתאגידים העירוניים‪.‬‬ ‫ד‪ .‬מלאי בלתי מוקצב‬ ‫הוצאות על רכישת טובין למחסן‪ ,‬טרם יעודם למטרה מסויימת‪ ,‬נזקפות לסעיף מאזני‪ .‬כמקור‬ ‫למימון מלאי זה קיימת קרן מלאי במחסן בלתי מוקצב שנוצרה ע"י חיוב בתקציב הרגיל‪.‬‬ ‫ה‪ .‬פקדונות בבנקים‬ ‫פקדונות בבנקים כוללים ריבית והפרשי הצמדה ושער שהצטברו עד לתאריך הדוח הכספי ‪.‬‬ ‫ניירות ערך סחירים‬ ‫ו‪.‬‬ ‫ניירות ערך סחירים מוצגים לפי שווי הבורסה לתאריך הדוח הכספי‪.‬‬ ‫הפרשי הצמדה‪ /‬שער שטרם מומשו מוצגים במסגרת הקרן הכללית לעבודות פיתוח‪.‬‬ ‫רישום הכנסות‬ ‫ז‪.‬‬ ‫)‪ (1‬הכנסות ממיסים‪ ,‬אגרות‪ ,‬הטלים והשתתפויות נרשמות על בסיס מזומן‪.‬‬ ‫מידע על מצב חשבון החייבים )יתרת החייבים שנצטברו( מוצג כנספח למאזן )נספח ‪ 2‬לטופס ‪.(1‬‬ ‫)‪ (2‬מענקים והשתתפויות ממשרדי ממשלה ומגופים ציבוריים אחרים המיועדים לתקציב הרגיל‬ ‫נזקפים על בסיס מצטבר‪.‬‬ ‫)‪ (3‬גביות מיסים והכנסות מראש המתייחסות לתקופה שלאחר תאריך המאזן מוצגות כהתחייבויות ‪ -‬הכנסות מיסים מראש‪.‬‬ ‫)‪ (4‬הנחות ופטורים מתשלומי חובה נרשמו כהוצאה בסעיף המתאים כנגד זיכוי סעיף הכנסה המתאים בתקציב הרגיל‪.‬‬ ‫ח‪ .‬רישום הוצאות‬ ‫)‪ (1‬ההוצאות נרשמות על בסיס מצטבר‪.‬‬ ‫)‪ (2‬הוצאות ששולמו בשנת החשבון ואשר מתייחסות לתקופות מאוחרות יותר‪ ,‬נזקפות‬ ‫לדוח תקבולים ותשלומים במועד התשלום‪.‬‬ ‫)‪ (3‬פרעון מלוות ‪ -‬ראה סעיף ב' לעיל‪.‬‬ ‫)‪ (4‬תשלומים בגין חופשה שנתית נרשמים על בסיס מזומן בעת תשלום שוטף של משכורות עובדים עבור העדרות בגין חופשה‪.‬‬ ‫לא נערכה הפרשה לחופשה בגין התחייבות לחופשה טרם תשלומה )ראה באור ‪.(10‬‬ ‫)‪ (5‬א‪ .‬לא נרשמה הפרשה לפיצויים בגין עובדי העירייה אשר זכאים לפנסיה תקציבית‪.‬‬ ‫במקרים בהם פורש העובד‪ ,‬כאמור לעיל‪ ,‬לפני הגיעו לפנסיה‪ ,‬נרשמת ההוצאה לפיצויים על בסיס מזומן‪.‬‬ ‫ב‪ .‬בגין עובדי עירייה הזכאים לפנסיה צוברת‪ ,‬נרשמת הוצאה לפיצויים בגובה התשלומים השוטפים‬ ‫שמפקידה הרשות בקרן פנסיה‪ ,‬קופת גמל וביטוחי מנהלים‪.‬‬ ‫יתרת ההתחייבויות בגין פנסיה צוברת שאינה מכוסה )ראה באור ‪.(10‬‬ ‫‪11‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫ביאור ‪1,2‬‬ ‫ביאורים לדוחות הכספיים‬ ‫ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪2007‬‬ ‫רישום הכנסות מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח והיטלי השבחה‬ ‫ט‪.‬‬ ‫תקבולים מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח ומהיטלי השבחה נזקפים לקרן לעבודות פיתוח‪.‬‬ ‫מקרנות הפיתוח מועברים סכומים לתקציב הרגיל בגין‪:‬‬ ‫הוצאות לפרעון מלוות בשנת הדוח בגין מלוות שנתקבלו למימון עבודות פיתוח ‪ -‬נרשם בהכנסות מימון‬ ‫)‪(1‬‬ ‫)בשנת ‪ 2007‬לא בוצעה העברה כאמור(‪.‬‬ ‫הוצאות הועדה לבנין ערים ‪ -‬נרשם בהכנסות תכנון ובנין העיר‪.‬‬ ‫)‪(2‬‬ ‫התחייבויות העירייה לביצוע עבודות פיתוח בגינן נגבו השתתפויות הבעלים אינן מקבלות‬ ‫ביטוי בדוחות הכספיים‪.‬‬ ‫זקיפת התשואה על השקעות‬ ‫י‪.‬‬ ‫כל התשואה מהשקעות העירייה נזקפה לקרן לעבודות פיתוח‪.‬‬ ‫י"א‪ .‬דמי ניהול לעובדים המועסקים בפנסיה תקציבית‬ ‫דמי ניהול שנוכו‪ ,‬החל משנת ‪ ,2004‬מעובדים המועסקים בפנסיה תקציבית‪ ,‬בשיעור של ‪ 1%‬משכרם‬ ‫בשנת ‪ 2004‬ו ‪ 2% -‬בשנים שלאחר מכן‪ ,‬נזקפו לקרן בלתי מתוקצבת‪.‬‬ ‫הסכומים שנוכו ושינוכו בעתיד מנוהלים וינוהלו בחשבון נפרד בקופה מיועדת‪.‬‬ ‫י"ב‪ .‬חובות מסופקים או מיועדים למחיקה‬ ‫סכומי החובות המסופקים והחובות למחיקה נכללו בנספח ‪ 2‬לטופס ‪ 1‬בהתאם לאומדן‬ ‫שערכה הנהלת העירייה עבור סכומי חוב ספציפיים שגבייתם מוטלת בספק‪.‬‬ ‫בסעיפי קנסות והטלים נקבע אומדן בשעור ‪ 50%‬מסכום החוב הכולל‪.‬‬ ‫‪12‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫ביאור ‪3‬‬ ‫ביאורים לדוחות הכספיים‬ ‫ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪) 2007‬באלפי ש"ח(‬ ‫באור ‪ - 3‬פירוטים לסעיפי המאזן‬ ‫‪2006‬‬ ‫‪2007‬‬ ‫א‪ .‬נכסים נזילים ‪ -‬קופה ובנקים‬ ‫‪10‬‬ ‫‪12‬‬ ‫מזומנים בקופות‬ ‫‪85,248‬‬ ‫‪92,579‬‬ ‫בנקים מסחריים‬ ‫‪35,893‬‬ ‫‪31,916‬‬ ‫בנק אוצר השלטון המקומי‬ ‫‪66,547‬‬ ‫‪170,113‬‬ ‫השקעות סחירות‬ ‫‪187,698‬‬ ‫‪294,620‬‬ ‫סך כל הנכסים הנזילים קופה ובנקים )‪(1‬‬ ‫‪66,624‬‬ ‫‪134,380‬‬ ‫בניכוי ‪ -‬השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח )‪(2‬‬ ‫‪3,031‬‬ ‫‪4,407‬‬ ‫בניכוי ‪ -‬השקעות לכיסוי קרנות בלתי מתוקצבות )‪(3‬‬ ‫‪118,043‬‬ ‫‪155,833‬‬ ‫‪119,412‬‬ ‫‪122,447‬‬ ‫)‪ (1‬כולל פקדונות לזמן קצר‬ ‫)‪ (2‬ראה ביאור ‪3‬‬ ‫)‪ (3‬ראה ביאור ‪3‬‬ ‫)‪ (4‬על פי תיקון לפקודת העירייה )סעיף ‪213‬‬ ‫תב''רים בחשבונות בנק נפרדים‪ ,‬חשבונות אלה ינוהלו בנאמנות על ידי ראש העיריה והגזבר ואינם ניתנים לשיעבוד‪.‬‬ ‫העיריה לא הפקידה בחשבונות בנקים נפרדים כספים שנקבלו עבור תב"רים‪ .‬חשבונות בבנקים הנ"ל כוללים סכומים‬ ‫שנתקבלו עבור תב"רים שיתרתם אינה ידועה‪.‬‬ ‫)‪ (5‬ע"פ תיקון לחוק יסוד התקציב )תיקון מס' ‪31‬‬ ‫בהקצבה שמעבירה אליה המדינה המיועדת לתכנון‪ ,‬הקמה‪ ,‬רכישה‪ ,‬שיפוץ או הרחבה של תשתית או מבנה ציבור‬ ‫)להלן‪ :‬הקצבת פיתוח( אלא למטרה שלשמה נועדה‪.‬‬ ‫על הרשות לנהל את ההקצבות לפיתוח בחשבון בנק נפרד המיועד אך ורק למטרה זו‪ .‬הכספים בחשבון הפיתוח האמור‬ ‫לא יהיו ניתנים לעיקול אא"כ מתקיימים במצטבר תנאים שנקבעו בתיקון האמור‪ .‬העירייה אינה מנהלת את הכספים בחשבון בנק יעודי‪.‬‬ ‫‪2006‬‬ ‫‪2007‬‬ ‫ב‪ .‬הכנסות מתוקצבות שטרם נגבו‬ ‫‪3,127‬‬ ‫‪503‬‬ ‫משרד החינוך‬ ‫‪1,118‬‬ ‫‪-‬‬ ‫משרד הפנים‬ ‫‪20‬‬ ‫‪20‬‬ ‫משרד התחבורה‬ ‫‪74‬‬ ‫‪65‬‬ ‫המשרד לבטחון פנים‬ ‫‪4,414‬‬ ‫‪4,414‬‬ ‫משרדי ממשלה עבור השתתפות בדמי הבראה ומענק יובל‬ ‫‪80‬‬ ‫‪157‬‬ ‫אחרים‬ ‫‪6,620‬‬ ‫‪8,409‬‬ ‫חברות כרטיסי אשראי‬ ‫‪15,453‬‬ ‫‪13,568‬‬ ‫ג‪ .‬חייבים ‪ -‬תשלומים לא מתוקצבים‬ ‫‪687‬‬ ‫‪447‬‬ ‫תשלומי יתר‬ ‫‪36‬‬ ‫‪10‬‬ ‫אחרים‬ ‫‪723‬‬ ‫‪457‬‬ ‫‪13‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫ביאורים לדוחות הכספיים‬ ‫ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪) 2007‬באלפי ש"ח(‬ ‫‪2006‬‬ ‫‪2007‬‬ ‫ד‪ .‬השקעות במימון קרנות מתוקצבות‬ ‫תאגידים עירוניים‬ ‫‪51,678‬‬ ‫‪62,058‬‬ ‫הון מניות‬ ‫השקעות אחרות‬ ‫‪1,590‬‬ ‫‪1,676‬‬ ‫מלאי במחסן בלתי מוקצב‬ ‫‪369‬‬ ‫‪319‬‬ ‫פיקדון שיפוץ בתים‬ ‫‪4‬‬ ‫‪4‬‬ ‫השקעות אחרות‬ ‫‪1,963‬‬ ‫‪1,999‬‬ ‫‪53,641‬‬ ‫‪64,057‬‬ ‫סה"כ השקעות במימון קרנות מתוקצבות‬ ‫ה‪ .‬בנקים משיכות יתר‬ ‫‪11‬‬ ‫‪33‬‬ ‫בנקים מסחריים‬ ‫ו‪ .‬הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו‬ ‫‪66,560‬‬ ‫‪60,021‬‬ ‫ספקים‪ ,‬קבלנים ונותני שרותים‬ ‫‪20,708‬‬ ‫‪34,855‬‬ ‫עובדים וניכויים לשלם‬ ‫‪15,273‬‬ ‫‪19,393‬‬ ‫מוסדות וזכאים שונים‬ ‫‪44,531‬‬ ‫‪(*) 55,709‬‬ ‫הפרשה בגין תביעות משפטיות‬ ‫‪1,781‬‬ ‫‪3,253‬‬ ‫החברה הכלכלית לפיתוח חולון‬ ‫‪1,013‬‬ ‫‪7,997‬‬ ‫החברה לבידור ובילוי‬ ‫‪6,105‬‬ ‫‪7,690‬‬ ‫תאגידים עירוניים אחרים‬ ‫‪155,971‬‬ ‫‪188,918‬‬ ‫)*( ‪ -‬ראה באור ‪ 14‬להלן‪.‬‬ ‫ז‪ .‬תקבולים לא מתוקצבים ‪ -‬פקדונות והכנסות מראש‬ ‫‪142‬‬ ‫‪160‬‬ ‫מיסים מראש‬ ‫‪1,788‬‬ ‫‪1,750‬‬ ‫פקדונות‬ ‫‪1,930‬‬ ‫‪1,910‬‬ ‫ח‪ .‬קרנות מתוקצבות‬ ‫‪51,678‬‬ ‫‪62,058‬‬ ‫קרנות הון מניות בתאגידים עירוניים‬ ‫‪1,590‬‬ ‫‪1,676‬‬ ‫קרן מלאי במחסן בלתי מוקצב‬ ‫‪369‬‬ ‫‪319‬‬ ‫קרן שיפוץ בתים‬ ‫‪4‬‬ ‫‪4‬‬ ‫קרנות אחרות‬ ‫‪53,641‬‬ ‫‪64,057‬‬ ‫ט‪ .‬השקעות המיועדות לכיסוי קרנות לעודות פיתוח ולעודפים זמניים‬ ‫בתקציבים בלתי רגילים‬ ‫‪61,253‬‬ ‫‪110,558‬‬ ‫השקעות לכיסוי קרן לעבודות פיתוח‬ ‫‪5,371‬‬ ‫‪23,822‬‬ ‫השקעות לכיסוי עודפים זמניים בתב"רים‪ ,‬נטו‬ ‫‪66,624‬‬ ‫‪134,380‬‬ ‫י‪ .‬השקעות המיועדות לכיסוי קרנות בלתי מתוקצבות אחרות‬ ‫דמי ניהול מעובדים המועסקים בפנסיה תקציבית‬ ‫‪3,031‬‬ ‫‪4,407‬‬ ‫)ראה באור ‪) 2‬י"א((‬ ‫‪14‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫ביאור ‪4‬‬ ‫ביאורים לדוחות הכספיים‬ ‫ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪2007‬‬ ‫פירוט תקבולים ותשלומים לא רגילים באלפי ש"ח‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫תקציב‬ ‫‪2006‬‬ ‫‪2007‬‬ ‫‪2007‬‬ ‫תקבולים לא רגילים‬ ‫‪35‬‬ ‫‪169‬‬ ‫‪150‬‬ ‫החזר משנים קודמות‬ ‫‪868‬‬ ‫‪795‬‬ ‫‪900‬‬ ‫החזר השתתפויות בגמלאות‬ ‫‪926‬‬ ‫‪980‬‬ ‫‪1,000‬‬ ‫מענקים שונים‬ ‫‪1,475‬‬ ‫‪-‬‬ ‫הקטנת קרן מתוקצבת להשקעה בחברה עירונית ‪-‬‬ ‫‪115‬‬ ‫‪116‬‬ ‫‪160‬‬ ‫הכנסות מימון‬ ‫‪272‬‬ ‫‪270‬‬ ‫‪150‬‬ ‫תקבולים מביטוח לאומי‬ ‫‪418‬‬ ‫‪686‬‬ ‫‪700‬‬ ‫החזר הוצאות משפטיות‬ ‫‪413‬‬ ‫‪907‬‬ ‫‪300‬‬ ‫תקבולים אחרים‬ ‫‪4,522‬‬ ‫‪3,923‬‬ ‫‪3,360‬‬ ‫ביצוע ‪2006‬‬ ‫ביצוע ‪2007‬‬ ‫תקציב ‪2007‬‬ ‫תשלומים לא רגילים‬ ‫‪68,360‬‬ ‫‪73,055‬‬ ‫‪77,000‬‬ ‫הנחות במיסים‬ ‫‪45,286‬‬ ‫‪45,539‬‬ ‫‪45,670‬‬ ‫תשלומי פנסיה‬ ‫‪1,890‬‬ ‫‪1,137‬‬ ‫‪2,000‬‬ ‫תשלומים בגין סיום יחסי עובד‪-‬מעביד )*(‬ ‫‪490‬‬ ‫‪500‬‬ ‫‪750‬‬ ‫מיסים בשל הוצאות עודפות‬ ‫‪1,950‬‬ ‫‪900‬‬ ‫‪900‬‬ ‫העברה לקרן הפיתוח ולתקציב בלתי רגיל‬ ‫‪2,067‬‬ ‫‪26‬‬ ‫‪100‬‬ ‫הוצאות בגין שנים קודמות‬ ‫‪1,475‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫הקטנת השקעה בחברה עירונית‬ ‫‪358‬‬ ‫‪816‬‬ ‫‪1,249‬‬ ‫תשלומים אחרים‬ ‫‪121,876‬‬ ‫‪121,973‬‬ ‫‪127,669‬‬ ‫)*( ‪ -‬העירייה נוהגת לרשום את כל התשלומים הנובעים מסיום יחסי עובד‪-‬מעביד בפרק תשלומים בלתי רגילים‪.‬‬ ‫‪15‬‬ ‫ביאור ‪5‬‬ ‫ביאורים לדוחות הכספיים‬ ‫ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪2007‬‬ ‫קרן לעבודות פיתוח‬ ‫ביאור ‪ - 5‬קרן לעבודות פיתוח‬ ‫א‪ .‬בקרן לעבודות פיתוח ‪ ,‬נרשמים תקבולי העירייה מהטלי ביוב והשבחה‪ ,‬מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח‪ ,‬מאגרת הנחת צינורות וממקורות אחרים‪ ,‬המיועדים למימון עבודות פיתוח‪,‬‬ ‫כל עוד לא נקבעה מסגרת תקציבית ספציפית אליה ניתן לזקוף תקבולים אלה‪.‬‬ ‫ב‪ .‬כספי הקרן עד לשימוש בהם מנוהלים ביחד עם חשבונות הבנקים השוטפים של העירייה ולא בחשבונות בנקים ספציפיים )ראה באור ‪)3‬א( לעיל(‪.‬‬ ‫ג‪ .‬העירייה נוהגת לזקוף את התשואה המתקבלת בגין ההשקעות של הקרנות לקרן לעבודות פיתוח‪.‬‬ ‫ד‪ .‬כספי הקרנות מיועדים למימון תקציבים בלתי רגילים‪ ,‬בהתאם לאישורים של מועצת העירייה ומשרד הפנים‪.‬‬ ‫ה‪ .‬להלן תנועת הקרנות בשנת הדוח‪:‬‬ ‫תשלומים‬ ‫העברות‬ ‫העברה‬ ‫העברה‬ ‫העברה‬ ‫העברות‬ ‫יתרה‬ ‫יתרה לסוף‬ ‫סה"כ‬ ‫העברות‬ ‫סה"כ‬ ‫הכנסות‬ ‫העברה‬ ‫תקבולים‬ ‫אחרים‬ ‫לקרנות‬ ‫לגרעון‬ ‫לתקציב‬ ‫מתקציב‬ ‫מקרנות‬ ‫לתחילת‬ ‫השנה‬ ‫תשלומים‬ ‫תקבולים לתב"רים‪,‬נטו‬ ‫מהשקעות‬ ‫בשנת הדוח מתב"רים‬ ‫והוצאות‬ ‫אחרות‬ ‫מצטבר‬ ‫הרגיל‬ ‫רגיל‬ ‫ואחרות‬ ‫שנה‬ ‫שם הקרן‬ ‫‪61,253‬‬ ‫)‪94,280 (*) (15,442‬‬ ‫‪1,400‬‬ ‫‪15,030‬‬ ‫‪93,292‬‬ ‫‪98,129‬‬ ‫‪7,243‬‬ ‫‪1,475‬‬ ‫‪1,400‬‬ ‫‪88,011‬‬ ‫‪57,404‬‬ ‫סה"כ שנה קודמת‬ ‫‪9,493‬‬ ‫‪47,319‬‬ ‫‪2,814‬‬ ‫‪1,118‬‬ ‫‪43,387‬‬ ‫‪50,723‬‬ ‫‪50,723‬‬ ‫‪6,089‬‬ ‫קרן הטל השבחה‬ ‫‪21,470‬‬ ‫)‪(2,870‬‬ ‫)‪(2,870‬‬ ‫‪16,108‬‬ ‫‪16,108‬‬ ‫קרן ממכירת מקרקעין ‪2,492‬‬ ‫‪33,143‬‬ ‫‪2,819‬‬ ‫‪295‬‬ ‫‪2,524‬‬ ‫‪8,828‬‬ ‫‪8,828‬‬ ‫‪27,134‬‬ ‫קרן ביוב‬ ‫‪6,990‬‬ ‫‪3,353‬‬ ‫‪3,353‬‬ ‫‪6,184‬‬ ‫‪6,184‬‬ ‫‪4,159‬‬ ‫קרן ניקוז‬ ‫‪12,781‬‬ ‫‪9,130‬‬ ‫‪9,130‬‬ ‫‪12,683‬‬ ‫‪11,383‬‬ ‫‪1,300‬‬ ‫‪9,228‬‬ ‫קרנות פיתוח‬ ‫‪5,368‬‬ ‫‪32‬‬ ‫‪32‬‬ ‫‪1,081‬‬ ‫‪900‬‬ ‫‪181‬‬ ‫‪4,319‬‬ ‫קרנות אחרות‬ ‫‪21‬‬ ‫‪15,933‬‬ ‫‪15,933‬‬ ‫‪15,878‬‬ ‫‪15,878‬‬ ‫‪76‬‬ ‫קרן כביש‬ ‫‪21,292‬‬ ‫‪2,614‬‬ ‫‪2,614‬‬ ‫‪16,150‬‬ ‫‪16,150‬‬ ‫‪7,756‬‬ ‫קרן צנרת מים‬ ‫‪110,558‬‬ ‫‪78,330‬‬ ‫‪(*) 3,109‬‬ ‫‪1,118‬‬ ‫‪74,103‬‬ ‫‪127,635‬‬ ‫‪11,383‬‬ ‫‪2,200‬‬ ‫‪114,052‬‬ ‫‪61,253‬‬ ‫סה"כ‬ ‫)*( ‪ -‬עליה )ירידה( בהפרשה לתביעות משפטיות‬ ‫ביאורים לדוחות הכספיים‬ ‫ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪2007‬‬ ‫ביאור ‪ - 6‬נתוני משרד הרווחה בתקציב הרגיל‬ ‫הנתונים של התקבולים והתשלומים של תקציב הרווחה שנעשו באמצעות משרד הרווחה נרשמו‬ ‫בספרי החשבונות על פי נתונים שנתקבלו מדוח שהופק ע"י המחשב של משרד הרווחה‪.‬‬ ‫חלק מהנתונים שנזקפו לחובת העיריה גולמו בהתאם לשיעורי ההשתתפות המקובלים של העיריה בשיעור‬ ‫‪0%‬‬ ‫משרד הרווחה והעיריה‪.‬‬ ‫ביאור ‪ - 7‬נתוני משרד החינוך בתקציב הרגיל‬ ‫נתוני התשלומים של תקציבי החינוך כוללים‪ ,‬בין היתר‪ ,‬סך של ‪ 8,667‬אלפי ש"ח בו חייב משרד החינוך‬ ‫את העירייה עבור שכר של גננות המועסקות על ידי משרד החינוך בגני ילדים שבבעלות העירייה‪.‬‬ ‫תשלומים אלה מוצגים בסעיף פעולות חינוך‪ .‬השתתפות המשרד במימון שכר הגננות כלולה בסעיף‬ ‫הכנסות ממשרדי ממשלה‪.‬‬ ‫נתונים אלו‪ ,‬הוצגו לראשונה באופן האמור בשנת הכספים הנוכחית‪.‬‬ ‫ביאור ‪ - 8‬מפעל המים‬ ‫א‪ .‬העירייה אינה מנהלת את מפעל המים ואת מפעל הביוב כמשק סגור )ראה שינוי בנושא זה החל משנת ‪ 2008‬בבאור ‪.(18‬‬ ‫ב‪ .‬הכנסות מפעל המים כוללות חיובים בגין צריכת המים של מוסדות העירייה בשנת ‪ 2007‬בסך‬ ‫כ‪10.8 -‬‬ ‫בתקציב הרגיל‪.‬‬ ‫ביאור ‪ - 9‬מכירת נכסים‬ ‫במהלך שנת ‪2007‬‬ ‫בסך של ‪16,108‬‬ ‫בחלקם לתב"רים‪.‬‬ ‫כל המכירות שבוצעו בשנת הדו"ח קבלו את אישור שר הפנים‪.‬‬ ‫באור ‪ - 10‬התחייבויות בגין חופשה‪ ,‬פנסיה צוברת ופידיון ימי מחלה‬ ‫א‪ .‬התחייבות העירייה בגין חופשה שנתית לעובדיה ליום ‪ 31.12.2007‬מסתכמת לסך של כ‪ 5,764 -‬אלפי ש"ח‬ ‫)אשתקד ‪ 5,904 -‬אלפי ש"ח(‪.‬‬ ‫ב‪ .‬התחייבות העירייה בגין פנסיה צוברת לעובדיה ליום ‪ 31.12.2007‬אשר אינה מכוסה על ידי הפקדות שוטפות‬ ‫לקרן פנסיה‪ ,‬מסתכמת לתאריך המאזן לסך של כ‪ 1,593 -‬אלפי ש"ח )אשתקד ‪ 1,214 -‬אלפי ש"ח(‪.‬‬ ‫ג‪ .‬התחייבות העירייה בגין פידיון ימי מחלה לעובדיה שמעל גיל ‪ ,55‬ליום ‪ 31.12.2007‬מסתכמת לסך ‪7,455‬‬ ‫אלפי ש"ח )אשתקד ‪ 6,940 -‬אלפי ש"ח(‪.‬‬ ‫ביאורים לדוחות הכספיים‬ ‫ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪2007‬‬ ‫באור ‪ - 11‬השקעות בתאגידים עירוניים‬ ‫החברה לפיתוח‬ ‫תיאטרון‪,‬מוסיקה‪,‬‬ ‫עמותת רשת קהילה‬ ‫אומנות ומחול ‪-‬חולון‬ ‫חברה לבידור ובילוי‬ ‫חברה כלכלית לפיתוח‬ ‫ופנאי )ע"ר(‬ ‫בע"מ‬ ‫)חולון( בע"מ‬ ‫חולון בע"מ‬ ‫שם תאגיד‬ ‫‪2002‬‬ ‫‪1996‬‬ ‫‪1962‬‬ ‫‪1985‬‬ ‫שנת הקמה‬ ‫מתן שירותי פנאי וניהול‬ ‫מתן שירותי תיאטרון‪,‬‬ ‫ייזום ותכנון של פרויקטים תפעול וניהול פרוייקטים‬ ‫אופי פעילות‬ ‫מרכזים קהילתיים‬ ‫מחול ואומנות בחולון‪.‬‬ ‫כלכליים וכן החזקה‪ ,‬ניהול של ספורט‪ ,‬בידור ובילוי‬ ‫בחולון‪.‬‬ ‫ופיתוח של נכסיה הכלכליים בחולון‪.‬‬ ‫של העירייה‪.‬‬ ‫א‪ .‬נתונים כספיים מספרי‬ ‫העירייה )באלפי ש"ח(‪:‬‬ ‫השקעות ליום ‪31.12.2007‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪35,000‬‬ ‫‪0.101‬‬ ‫השקעה בהון מניות‬ ‫‪-‬‬ ‫‪799‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1,750‬‬ ‫תשלומים על חשבון מניות‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪24,508‬‬ ‫‪-‬‬ ‫פרמיה על מניות‬ ‫)‪(6,529‬‬ ‫)‪(1,161‬‬ ‫)‪(7,997‬‬ ‫)‪(3,253‬‬ ‫יתרת חובה )זכות(‬ ‫ב‪ .‬נתונים מתוך דו"חות‬ ‫הנתונים בספרי החשבון דו"ח כספי ‪2007‬‬ ‫דו"ח כספי ‪2007‬‬ ‫דו"ח כספי ‪2007‬‬ ‫כספיים של התאגידים‬ ‫של העירייה‬ ‫) באלפי ש"ח(‬ ‫‪92‬‬ ‫)**(‬ ‫‪4,941‬‬ ‫‪193‬‬ ‫רווח לשנת ‪2007‬‬ ‫רווח נצבר ליום‬ ‫‪795‬‬ ‫)**(‬ ‫‪19,970‬‬ ‫‪1,150‬‬ ‫‪(*) 31.12.2007‬‬ ‫שעור אחזקה של העירייה‬ ‫‪100‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪100‬‬ ‫)בחברות(‬ ‫ג‪ .‬פעילות הדדית מול התאגיד‬ ‫בשנת ‪) 2007‬באלפי ש"ח(‬ ‫קניית שירותים מתאגיד‬ ‫‪18,739‬‬ ‫‪26,223‬‬ ‫‪10,117‬‬ ‫‪15,857‬‬ ‫במסגרת תקציב רגיל‬ ‫קניית שירותים מתאגיד‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3,838‬‬ ‫‪11,048‬‬ ‫‪21,437‬‬ ‫במסגרת תב"ר‬ ‫חיוב תאגיד במיסים‬ ‫עירוניים‪ ,‬במים‪ ,‬ביטוח‬ ‫‪441‬‬ ‫‪322‬‬ ‫‪5,382‬‬ ‫‪11‬‬ ‫ושונות‬ ‫חיוב תאגיד בדמי שכירות‪,‬‬ ‫‪249‬‬ ‫‪194‬‬ ‫‪2,605‬‬ ‫‪3,705‬‬ ‫שימוש בנכסים ודמי זכיון‬ ‫)*( ‪ -‬לנתונים אלו לא ניתן ביטוי בספרי העירייה‪.‬‬ ‫‪.‬לא נמסרו נתונים על ידי החברה ‪(**) -‬‬ ‫ביאורים לדוחות הכספיים‬ ‫ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪2007‬‬ ‫באור ‪ - 12‬ערבויות שניתנו‬ ‫להלן פירוט סכומי הערבויות שניתנו כשהם משוערכים ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪:2007‬‬ ‫סכום הערבות‬ ‫תאריך‬ ‫תאריך מתן‬ ‫תאריך אישור‬ ‫המוטב בגינו ניתנו‬ ‫באלפי ש"ח‬ ‫סיום הערבות‬ ‫הערבות‬ ‫במועצה‬ ‫המוסד מקבל הערבות‬ ‫הערבויות‬ ‫‪292‬‬ ‫‪25.11.2009‬‬ ‫‪25.11.1999‬‬ ‫‪17.10.1999‬‬ ‫אליצור חולון )כדורסל( בנק מזרחי‬ ‫‪579‬‬ ‫‪13.08.2009‬‬ ‫‪13.08.1999‬‬ ‫‪14.03.1999‬‬ ‫הפועל חולון )כדורסל( בנק מזרחי‬ ‫‪171‬‬ ‫‪11.07.2011‬‬ ‫‪11.07.2001‬‬ ‫‪18.03.2001‬‬ ‫הפועל חולון )כדורסל( בנק מזרחי‬ ‫‪1,872‬‬ ‫אינה מוגבלת בזמן‬ ‫‪01.01.1989‬‬ ‫‪11.06.1989‬‬ ‫בנק מזרחי‬ ‫עובדי העירייה‬ ‫אינה מוגבלת בזמן ‪1,557‬‬ ‫‪01.09.2005‬‬ ‫‪11.08.2005‬‬ ‫בנק לאומי‬ ‫עובדי העירייה‬ ‫‪--------‬‬ ‫‪4,471‬‬ ‫=====‬ ‫באור ‪ - 13‬שיעבודים‬ ‫להלן פירוט השעבודים הרשומים ברשם המשכונות על שם העירייה‪:‬‬ ‫תקופת השעבוד בשנים הסכום המשועבד בש"ח‬ ‫פרטי הנכס הממושכן‬ ‫תאריך רישום המשכון שם הנושה‬ ‫‪12,950,000‬‬ ‫הכנסות העירייה מארנונה ‪15‬‬ ‫בנק לאומי‬ ‫‪27/05/97‬‬ ‫‪40,050,000‬‬ ‫הכנסות העירייה מארנונה ‪15‬‬ ‫בנק הפועלים‬ ‫‪28/05/97‬‬ ‫‪50,000,000‬‬ ‫‪15‬‬ ‫כל ההכנסות העצמיות‬ ‫בנק הפועלים‬ ‫‪25/11/97‬‬ ‫‪20,000,000‬‬ ‫‪15‬‬ ‫כל ההכנסות העצמיות‬ ‫בנק הפועלים‬ ‫‪31/10/01‬‬ ‫ללא הגבלה‬ ‫‪15‬‬ ‫כל ההכנסות העצמיות‬ ‫בנק הפועלים‬ ‫‪20/11/01‬‬ ‫‪10,000,000‬‬ ‫‪99‬‬ ‫כל ההכנסות העצמיות‬ ‫בנק מסד‬ ‫‪29/11/01‬‬ ‫‪30,000,000‬‬ ‫הכנסות העירייה מארנונה ‪15‬‬ ‫בנק לאומי‬ ‫‪19/01/04‬‬ ‫‪15,000,000‬‬ ‫‪16‬‬ ‫כל ההכנסות העצמיות‬ ‫אוצר השלטון המקומי‬ ‫‪14/12/04‬‬ ‫‪5,000,000‬‬ ‫‪15‬‬ ‫כל ההכנסות העצמיות‬ ‫אוצר השלטון המקומי‬ ‫‪08/03/05‬‬ ‫ללא הגבלה‬ ‫‪99‬‬ ‫כל ההכנסות העצמיות‬ ‫בנק הפועלים‬ ‫‪23/07/07‬‬ ‫באור ‪ - 14‬התחייבויות תלויות‬ ‫א‪.‬לפי מכתבים שנתקבלו מהיועצים המשפטיים של העירייה עומדות כנגד העירייה תביעות שאינן מכוסות על ידי חברות הביטוח‬ ‫בהיקף כספי של כ‪ 234 -‬מיליון ש"ח‪.‬‬ ‫התביעות הבולטות מבחינת היקפן הכספי הינן כדקלמן‪:‬‬ ‫‪ .1‬שתי תביעות לקבלת זכויות במקרקעין שאותם קבלה העירייה בדרך של הפקעה‪ ,‬או לחילופין לקבלת פיצויי כספי בסך ‪ 62‬מיליון ש"ח‪.‬‬ ‫‪ .2‬תביעות קבלן נגד החברה הכלכלית לפיתוח חולון בסך כ‪ 17 -‬מיליון ש"ח‪ .‬לפי הסכם מסגרת בין החברה לעירייה תחוייב העירייה בגין‬ ‫ההשלכות הכספיות של תביעה זו‪.‬‬ ‫‪ .3‬תביעות שונות שעניינן פיצויים בגין ירידת ערך מקרקעין בסך כולל של כ‪ 33 -‬מיליון ש"ח‪.‬‬ ‫‪ .4‬שלוש תביעות בגין הפרת הסכמים להקצאת מקרקעין בסך כולל של כ‪ 27 -‬מיליון ש"ח‪.‬‬ ‫‪ .5‬תביעות בגין גביית יתר של ארנונה בסך כולל של כ‪ 18 -‬מיליון ש"ח‪.‬‬ ‫‪ .6‬תביעות להשבת היטלי פיתוח והשבחה בסך כולל של כ‪ 9 -‬מיליון ש"ח‪.‬‬ ‫‪.‬תביעה ייצוגית נגד איגוד ערים דן ואחרים בגין אי העברת מלוא אגרות הביוב לאיגוד ערים דן ‪7 .‬‬ ‫חלקה של העירייה בתביעה מוערך ב ‪ 28 -‬מיליון ש"ח‪.‬‬ ‫‪.‬ב‪ .‬לא נתקבלה הערכה כספית של היועצים המשפטיים לגבי התוצאות של חלק מהתביעות כאמור‬ ‫ג‪ .‬העירייה כללה בדו"ח הכספי הפרשה כוללת בסך כ‪ 55.7 -‬מיליון ש"ח‪ ,‬סכום שנגרע ברובו מקרנות הפיתוח‪ .‬העליה בהפרשה הנובעת משנת‬ ‫הדו"ח מסתכמת בכ‪ 11.2 -‬מיליון ש"ח‪ ,‬מתוכם כ‪ 8.1 -‬מיליון ש"ח נרשמו כהוצאה בתקציב השוטף והיתרה נגרעה מקרנות הפיתוח‪.‬‬ ‫ביאורים לדוחות הכספיים‬ ‫ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪2007‬‬ ‫באור ‪ - 15‬ביקורת רשות המסים והמוסד לביטוח לאומי‬ ‫בעירייה נערכו ביקורות ובעקבותן הוצאו שומות ניכויים והוצאות עודפות בהסכם על ידי רשות המסים עד וכולל שנת המס ‪2002‬‬ ‫וביטוח לאומי עד וכולל שנת המס ‪ .2005‬בהתאם לביקורות אלו נערכה הפרשה בגין השנים ‪ 2007-2003‬המסתכמת ל‪ 2,577 -‬אלפי ש"ח‪.‬‬ ‫באור ‪ - 16‬הפרשות שנכללו בדו"חות‬ ‫במסגרת ההתחייבויות השוטפות של העירייה נכללו הפרשות בסכומים מהותיים לגבי הנושאים כדלקמן‪:‬‬ ‫‪2006‬‬ ‫‪2007‬‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫‪44,531‬‬ ‫‪55,709‬‬ ‫תביעות משפטיות‬ ‫‪2,632‬‬ ‫‪2,577‬‬ ‫הוצאות עודפות‬ ‫‪1,967‬‬ ‫‪2,068‬‬ ‫זכויות במקרקעין שנמכרו ‪ -‬בעלים לא ידועים‬ ‫‪1,790‬‬ ‫‪1,790‬‬ ‫אגוד ערים ביוב ‪ -‬ויכוח השתתפות בתקציב ‪2004‬‬ ‫‪1,521‬‬ ‫‪1,553‬‬ ‫התחייבויות חינוך‬ ‫‪52,441‬‬ ‫‪63,697‬‬ ‫=======‬ ‫=======‬ ‫באור ‪ - 17‬עסקאות הליסינג‬ ‫לקראת סוף שנת הכספים ‪ 2005‬חתמה העירייה חוזים לקבלת שרותי השכרת רכב בליסינג תפעולי וזאת לאחר קבלת החלטה‬ ‫של ועדה לאישור התקשרות על פי סעיף ‪ 9‬לחוק הרשויות המקומיות ‪ -‬מכרזים משותפים‪ ,‬תשל"ב ‪.1972 -‬‬ ‫‪.‬הליך בחירת חברת ההשכרה נערך על פי מכרז של החברה למשק וכלכלה של השלטון המקומי בע"מ משנת ‪2004‬‬ ‫‪.‬בשנת ‪ 2007‬תקצבה העירייה חמישה רכבים בליסינג תפעולי לבעלי תפקידים בעירייה‬ ‫ההוצאה השנתית בגין אחזקת רכבים אלו הסתכמה ב‪ 285 -‬אלפי ש"ח )מתוך סכום זה הוצאות הליסינג כ‪ 197 -‬אלפי ש"ח(‪.‬‬ ‫באור ‪ - 18‬רכישת נכסים במסגרת התקציב הרגיל‬ ‫העירייה ביצעה רכישות של נכסים במסגרת התקציב הרגיל כדלקמן‪:‬‬ ‫‪2006‬‬ ‫‪2007‬‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫‪1,810‬‬ ‫‪1,807‬‬ ‫מחשבים וציוד הקפי‬ ‫‪739‬‬ ‫‪560‬‬ ‫רהוט וציוד‬ ‫‪2,549‬‬ ‫‪2,367‬‬ ‫======‬ ‫======‬ ‫באור ‪ - 19‬ארועים לאחר תאריך המאזן‬ ‫ביום ‪ 1‬בינואר ‪ 2008‬החל לפעול תאגיד המים והביוב לחולון‪ .‬התאגיד‪ ,‬בבעלות מלאה של העירייה‪ ,‬הוקם על פי החלטת‬ ‫‪.‬מועצת העיר מיום ‪ 5.8.07‬והינו בעל רישיון מכח חוק תאגיד מים וביוב‪ ,‬התשס"א ‪2001 -‬‬ ‫לפי הסכמים שנחתמו בין העירייה לתאגיד העבירה העירייה לתאגיד נכסי המקרקעין ומטלטלין הנדרשים לצורך מילוי‬ ‫תפקידיו בנוגע לתכנון‪ ,‬הקמה‪ ,‬תפעול ואחזקה של תשתיות המים והביוב בתחומי העיר לרבות אספקת מים‪ ,‬הכל בכפוף‬ ‫להוראות חוק תאגיד מים וביוב‪ .‬בנוסף נחתם בין הצדדים הסכם לפיו תבצע העירייה עבור התאגיד את גביית אגרות המים‬ ‫‪.‬והביוב וכן גביית אגרות והיטלי פיתוח‬ ‫נספח ‪ 2‬לטופס ‪1‬‬ ‫הדוח הכספי לשנת ‪2007‬‬ ‫מצב חשבון החייבים בגין ארנונות‪ ,‬הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש"ח‬ ‫יחס גביה ב ‪ % -‬לכלל‬ ‫סה"כ חיובים נטו סה"כ גביות בשנת‬ ‫העברה ל ‪ /‬מ‬ ‫יתרה לתחילת חיוב בשנת סה"כ פטורים‪,‬‬ ‫יתרה לסוף השנה‬ ‫החיובים‬ ‫הדו"ח‬ ‫שחרורים והנחות חובות מסופקים‬ ‫החשבון‬ ‫השנה‬ ‫)פירוט ג(‬ ‫)פירוט א( )פירוט ב(‬ ‫שם החשבון‬ ‫מס‪.‬‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב שנתי‬ ‫א‪.‬‬ ‫ארנונה‬ ‫‪1‬‬ ‫‪87.9%‬‬ ‫‪24,921‬‬ ‫‪181,503‬‬ ‫‪206,424‬‬ ‫)‪(9,306‬‬ ‫‪59,245‬‬ ‫‪246,702‬‬ ‫‪28,273‬‬ ‫ארנונה למגורים‬ ‫‪1.1‬‬ ‫‪73.4%‬‬ ‫‪74,385‬‬ ‫‪205,073‬‬ ‫‪279,458‬‬ ‫)‪(8,848‬‬ ‫‪15,076‬‬ ‫‪237,819‬‬ ‫‪65,563‬‬ ‫ארנונה אחרת‬ ‫‪1.2‬‬ ‫‪131,286‬‬ ‫‪131,286‬‬ ‫‪18,154‬‬ ‫‪113,132‬‬ ‫חובות מסופקים וחובות למחיקה ארנונה‬ ‫‪1.3‬‬ ‫‪62.6%‬‬ ‫‪230,592‬‬ ‫‪386,576‬‬ ‫‪617,168‬‬ ‫‪74,321‬‬ ‫‪484,521‬‬ ‫‪206,968‬‬ ‫סה"כ ארנונה‬ ‫אגרת מים וביוב‬ ‫‪2‬‬ ‫‪69.0%‬‬ ‫‪32,589‬‬ ‫‪72,571‬‬ ‫‪105,160‬‬ ‫)‪(2,199‬‬ ‫‪956‬‬ ‫‪79,398‬‬ ‫‪28,917‬‬ ‫אגרת מים‬ ‫‪2.1‬‬ ‫‪29,230‬‬ ‫‪29,230‬‬ ‫‪2,199‬‬ ‫‪27,031‬‬ ‫חובות מסופקים וחובות למחיקה מים‬ ‫‪2.2‬‬ ‫‪54.0%‬‬ ‫‪61,819‬‬ ‫‪72,571‬‬ ‫‪134,390‬‬ ‫‪956‬‬ ‫‪79,398‬‬ ‫‪55,948‬‬ ‫סה"כ מים‬ ‫‪69.9%‬‬ ‫‪17,064‬‬ ‫‪39,640‬‬ ‫‪56,704‬‬ ‫)‪(218‬‬ ‫‪610‬‬ ‫‪42,635‬‬ ‫‪14,897‬‬ ‫אגרת ביוב‬ ‫‪2.3‬‬ ‫‪9,668‬‬ ‫‪9,668‬‬ ‫‪218‬‬ ‫‪9,450‬‬ ‫חובות מסופקים וחובות למחיקה אחרים‬ ‫‪4‬‬ ‫‪61.0%‬‬ ‫‪319,143‬‬ ‫‪498,787‬‬ ‫‪817,930‬‬ ‫‪75,887‬‬ ‫‪606,554‬‬ ‫‪287,263‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי חוזר‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי‬ ‫ב‪.‬‬ ‫‪39.4%‬‬ ‫‪14,287‬‬ ‫‪9,290‬‬ ‫‪23,577‬‬ ‫)‪(6,606‬‬ ‫‪5,383‬‬ ‫‪10,938‬‬ ‫‪24,628‬‬ ‫חניה וקנסות חניה‬ ‫‪1‬‬ ‫‪56.6%‬‬ ‫‪1,808‬‬ ‫‪2,355‬‬ ‫‪4,163‬‬ ‫‪187‬‬ ‫‪71‬‬ ‫‪2,051‬‬ ‫‪1,996‬‬ ‫קנסות‬ ‫‪3‬‬ ‫‪63.4%‬‬ ‫‪12,369‬‬ ‫‪21,452‬‬ ‫‪33,821‬‬ ‫‪276‬‬ ‫‪3,633‬‬ ‫‪27,797‬‬ ‫‪9,381‬‬ ‫עצמיות חינוך‬ ‫‪4‬‬ ‫‪73.8%‬‬ ‫‪13,559‬‬ ‫‪38,200‬‬ ‫‪51,759‬‬ ‫)‪(1,785‬‬ ‫‪41,479‬‬ ‫‪12,065‬‬ ‫הטלי פיתוח‬ ‫‪9‬‬ ‫‪81.2%‬‬ ‫‪2,220‬‬ ‫‪9,563‬‬ ‫‪11,783‬‬ ‫)‪(293‬‬ ‫‪10,441‬‬ ‫‪1,635‬‬ ‫הטל ביוב‬ ‫‪11‬‬ ‫‪95.6%‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪215‬‬ ‫‪225‬‬ ‫)‪(1‬‬ ‫‪216‬‬ ‫‪10‬‬ ‫מדי מים‬ ‫‪12‬‬ ‫‪77.5%‬‬ ‫‪2,305‬‬ ‫‪7,917‬‬ ‫‪10,222‬‬ ‫‪8,013‬‬ ‫‪2,209‬‬ ‫שלטים‪ ,‬אישורים וכו'‬ ‫‪14‬‬ ‫‪64.0%‬‬ ‫‪4,591‬‬ ‫‪8,169‬‬ ‫‪12,760‬‬ ‫)‪(502‬‬ ‫‪36‬‬ ‫‪8,874‬‬ ‫‪4,424‬‬ ‫פינוי אשפה‬ ‫‪15‬‬ ‫‪67.2%‬‬ ‫‪2,503‬‬ ‫‪5,118‬‬ ‫‪7,621‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪5,591‬‬ ‫‪2,031‬‬ ‫אגרת שמירה‬ ‫‪16‬‬ ‫‪66,798‬‬ ‫‪66,798‬‬ ‫‪8,724‬‬ ‫‪58,074‬‬ ‫חובות מסופקים וחובות למחיקה‬ ‫‪17‬‬ ‫‪45.9%‬‬ ‫‪120,450‬‬ ‫‪102,279‬‬ ‫‪222,729‬‬ ‫‪9,124‬‬ ‫‪115,400‬‬ ‫‪116,453‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד‪-‬פעמי‬ ‫‪57.8%‬‬ ‫‪439,593‬‬ ‫‪601,066‬‬ ‫‪1,040,659‬‬ ‫‪85,011‬‬ ‫‪721,954‬‬ ‫‪403,716‬‬ ‫סה"כ בשנת הדוח‬ ‫‪56.9%‬‬ ‫‪403,716‬‬ ‫‪533,559‬‬ ‫‪937,275‬‬ ‫‪98,782‬‬ ‫‪652,580‬‬ ‫‪383,477‬‬ ‫שנה קודמת‬ ‫‪57.1%‬‬ ‫‪383,477‬‬ ‫‪511,052‬‬ ‫‪894,529‬‬ ‫‪102,745‬‬ ‫‪638,895‬‬ ‫‪358,379‬‬ ‫שנתיים קודמות‬ ‫חובות מסופקים נקבעו באופן ספציפי‪ ,‬למעט בסעיפי קנסות והטלים בהם נקבע אומדן בשעור ‪.50%‬‬ ‫נספח ‪ 2‬לטופס ‪ - 1‬פירוט א‬ ‫הדוח הכספי לשנת ‪2007‬‬ ‫מצב חשבון החייבים בגין ארנונות‪ ,‬הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש"ח‬ ‫חיובי ריבית והצמדה על חיובי ריבית והצמדה בגין‬ ‫חיוב בשנת החשבון‬ ‫חיוב )ביטול( נוסף‬ ‫חיוב ראשוני‬ ‫שם החשבון‬ ‫מס‪.‬‬ ‫חובות קודמים‬ ‫השוטף‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב שנתי‬ ‫א‪.‬‬ ‫ארנונה‬ ‫‪1‬‬ ‫‪246,702‬‬ ‫‪4,549‬‬ ‫‪6,187‬‬ ‫‪4,801‬‬ ‫‪231,165‬‬ ‫ארנונה למגורים‬ ‫‪1.1‬‬ ‫‪237,819‬‬ ‫‪8,055‬‬ ‫‪18,295‬‬ ‫‪6,721‬‬ ‫‪204,748‬‬ ‫ארנונה אחרת‬ ‫‪1.2‬‬ ‫‪484,521‬‬ ‫‪12,604‬‬ ‫‪24,482‬‬ ‫‪11,522‬‬ ‫‪435,913‬‬ ‫סה"כ ארנונה‬ ‫אגרת מים וביוב‬ ‫‪2‬‬ ‫‪79,398‬‬ ‫‪6,644‬‬ ‫‪1,340‬‬ ‫‪71,414‬‬ ‫אגרת מים‬ ‫‪2.1‬‬ ‫‪79,398‬‬ ‫‪6,644‬‬ ‫‪1,340‬‬ ‫‪71,414‬‬ ‫סה"כ מים‬ ‫‪42,635‬‬ ‫‪2,752‬‬ ‫‪845‬‬ ‫‪39,038‬‬ ‫אגרת ביוב‬ ‫‪2.3‬‬ ‫‪606,554‬‬ ‫‪12,604‬‬ ‫‪33,878‬‬ ‫‪13,707‬‬ ‫‪546,365‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי‬ ‫ב‪.‬‬ ‫‪10,938‬‬ ‫‪10,938‬‬ ‫חניה וקנסות חניה‬ ‫‪1‬‬ ‫‪2,051‬‬ ‫‪2,051‬‬ ‫קנסות‬ ‫‪3‬‬ ‫‪27,797‬‬ ‫‪3,133‬‬ ‫‪24,664‬‬ ‫עצמיות חינוך‬ ‫‪4‬‬ ‫‪41,479‬‬ ‫‪1,612‬‬ ‫‪39,867‬‬ ‫הטלי פיתוח‬ ‫‪9‬‬ ‫‪10,441‬‬ ‫‪249‬‬ ‫‪10,192‬‬ ‫הטל ביוב‬ ‫‪11‬‬ ‫‪216‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪214‬‬ ‫מדי מים‬ ‫‪12‬‬ ‫‪8,013‬‬ ‫‪1,270‬‬ ‫‪6,743‬‬ ‫שלטים‪ ,‬אישורים וכו'‬ ‫‪14‬‬ ‫‪8,874‬‬ ‫‪1,106‬‬ ‫‪7,768‬‬ ‫פינוי אשפה‬ ‫‪15‬‬ ‫‪5,591‬‬ ‫‪312‬‬ ‫‪5,279‬‬ ‫אגרת שמירה‬ ‫‪16‬‬ ‫‪115,400‬‬ ‫‪7,684‬‬ ‫‪107,716‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד‪-‬פעמי‬ ‫‪721,954‬‬ ‫‪12,604‬‬ ‫‪41,562‬‬ ‫‪13,707‬‬ ‫‪654,081‬‬ ‫סה"כ‬ ‫נספח ‪ 2‬לטופס ‪ - 1‬פירוט ב‬ ‫הדוח הכספי לשנת ‪2007‬‬ ‫מצב חשבון החייבים בגין ארנונות‪ ,‬הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש"ח‬ ‫סה"כ פטורים‬ ‫הנחות מימון‬ ‫הנחות על פי ועדה‬ ‫הנחות על פי דין‬ ‫מחיקת חובות‪/‬חובות‬ ‫פטורים שנים‬ ‫פטורים שנה‬ ‫מס‪ .‬שם החשבון‬ ‫שחרורים והנחות‬ ‫אבודים‬ ‫קודמות‬ ‫שוטפת‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב שנתי‬ ‫א‪.‬‬ ‫ארנונה‬ ‫‪1‬‬ ‫‪59,245‬‬ ‫‪426‬‬ ‫‪1,050‬‬ ‫‪51,156‬‬ ‫‪444‬‬ ‫‪709‬‬ ‫‪5,460‬‬ ‫ארנונה למגורים‬ ‫‪1.1‬‬ ‫‪15,076‬‬ ‫‪95‬‬ ‫‪26‬‬ ‫‪699‬‬ ‫‪301‬‬ ‫‪1,065‬‬ ‫‪12,890‬‬ ‫ארנונה אחרת‬ ‫‪1.2‬‬ ‫‪74,321‬‬ ‫‪521‬‬ ‫‪1,076‬‬ ‫‪51,855‬‬ ‫‪745‬‬ ‫‪1,774‬‬ ‫‪18,350‬‬ ‫סה"כ ארנונה‬ ‫אגרת מים וביוב‬ ‫‪2‬‬ ‫‪956‬‬ ‫‪213‬‬ ‫‪743‬‬ ‫אגרת מים‬ ‫‪2.1‬‬ ‫‪956‬‬ ‫‪213‬‬ ‫‪743‬‬ ‫סה"כ מים‬ ‫‪610‬‬ ‫‪122‬‬ ‫‪488‬‬ ‫אגרת ביוב‬ ‫‪2.3‬‬ ‫‪75,887‬‬ ‫‪856‬‬ ‫‪1,076‬‬ ‫‪51,855‬‬ ‫‪1,976‬‬ ‫‪1,774‬‬ ‫‪18,350‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי‬ ‫ב‪.‬‬ ‫‪5,383‬‬ ‫‪5,383‬‬ ‫חניה וקנסות חניה‬ ‫‪1‬‬ ‫‪71‬‬ ‫‪71‬‬ ‫קנסות‬ ‫‪3‬‬ ‫‪3,633‬‬ ‫‪3,633‬‬ ‫עצמיות חינוך‬ ‫‪4‬‬ ‫‪36‬‬ ‫‪36‬‬ ‫פינוי אשפה‬ ‫‪15‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1‬‬ ‫אגרת שמירה‬ ‫‪16‬‬ ‫‪9,124‬‬ ‫‪3,633‬‬ ‫‪5,420‬‬ ‫‪71‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד‪-‬פעמי‬ ‫‪85,011‬‬ ‫‪856‬‬ ‫‪1,076‬‬ ‫‪55,488‬‬ ‫‪7,396‬‬ ‫‪1,774‬‬ ‫‪18,421‬‬ ‫סה"כ‬ ‫נספח ‪ 2‬לטופס ‪ - 1‬פירוט ג‬ ‫הדוח הכספי לשנת ‪2007‬‬ ‫מצב חשבון החייבים בגין ארנונות‪ ,‬הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש"ח‬ ‫סה"כ גביות בשנת ה‬ ‫בשנת הדוח‬ ‫סה"כ גביות‬ ‫גבית פיגורים‬ ‫גביה השנה‬ ‫שם החשבון‬ ‫מס‪.‬‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב שנתי‬ ‫א‪.‬‬ ‫ארנונה‬ ‫‪1‬‬ ‫‪181,503‬‬ ‫‪8,854‬‬ ‫‪172,649‬‬ ‫ארנונה למגורים‬ ‫‪1.1‬‬ ‫‪205,073‬‬ ‫‪24,752‬‬ ‫‪180,321‬‬ ‫ארנונה אחרת‬ ‫‪1.2‬‬ ‫‪386,576‬‬ ‫‪33,606‬‬ ‫‪352,970‬‬ ‫סה"כ ארנונה‬ ‫אגרת מים וביוב‬ ‫‪2‬‬ ‫‪72,571‬‬ ‫‪7,768‬‬ ‫‪64,803‬‬ ‫אגרת מים‬ ‫‪2.1‬‬ ‫‪72,571‬‬ ‫‪7,768‬‬ ‫‪64,803‬‬ ‫‪39,640‬‬ ‫‪4,806‬‬ ‫‪34,834‬‬ ‫אגרת ביוב‬ ‫‪2.3‬‬ ‫‪498,787‬‬ ‫‪46,180‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי חוזר ‪452,607‬‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי‬ ‫ב‪.‬‬ ‫‪9,290‬‬ ‫‪9,290‬‬ ‫חניה וקנסות חניה‬ ‫‪1‬‬ ‫‪2,355‬‬ ‫‪2,355‬‬ ‫קנסות‬ ‫‪3‬‬ ‫‪21,452‬‬ ‫‪21,452‬‬ ‫עצמיות חינוך‬ ‫‪4‬‬ ‫‪38,200‬‬ ‫‪38,200‬‬ ‫הטלי פיתוח‬ ‫‪9‬‬ ‫‪9,563‬‬ ‫‪9,563‬‬ ‫הטל ביוב‬ ‫‪11‬‬ ‫‪215‬‬ ‫‪215‬‬ ‫מדי מים‬ ‫‪12‬‬ ‫‪7,917‬‬ ‫‪7,917‬‬ ‫שלטים‪ ,‬אישורים וכו'‬ ‫‪14‬‬ ‫‪8,169‬‬ ‫‪8,169‬‬ ‫פינוי אשפה‬ ‫‪15‬‬ ‫‪5,118‬‬ ‫‪5,118‬‬ ‫אגרת שמירה‬ ‫‪16‬‬ ‫‪102,279‬‬ ‫‪102,279‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד‪-‬פעמי‬ ‫‪601,066‬‬ ‫‪46,180‬‬ ‫‪554,886‬‬ ‫סה"כ‬ ‫נספח ‪ 2‬לטופס ‪ - 1‬פירוט ד‬ ‫הדוח הכספי לשנת ‪2007‬‬ ‫דוח גביה ויתרות חייבים ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2007‬באלפי ש"ח‬ ‫מים‬ ‫ארנונה כללית‬ ‫נתוני גביה מים וארנונה‬ ‫‪2006‬‬ ‫‪2007‬‬ ‫‪2006‬‬ ‫‪2007‬‬ ‫גבית פיגורים‬ ‫‪45,385‬‬ ‫‪28,917‬‬ ‫‪138,368‬‬ ‫‪93,836‬‬ ‫יתרת פיגורים ריאלית לתחילת שנה‬ ‫‪6,923‬‬ ‫‪5,027‬‬ ‫חיוב ‪ /‬זיכוי נוסף‬ ‫)‪(19,344‬‬ ‫)‪(2,199‬‬ ‫)‪(54,902‬‬ ‫)‪(18,154‬‬ ‫העברה לחובות מסופקים וחובות למחיקה‬ ‫‪4,526‬‬ ‫‪6,644‬‬ ‫‪17,108‬‬ ‫חיובים במהלך התקופה בגין ריבית והצמדה ‪24,482‬‬ ‫)‪(1,537‬‬ ‫)‪(743‬‬ ‫)‪(22,508‬‬ ‫)‪(2,519‬‬ ‫הנחות‪ ,‬פטורים‪ ,‬זיכויים ומחיקת חובות‬ ‫‪29,030‬‬ ‫‪32,619‬‬ ‫‪84,989‬‬ ‫‪102,672‬‬ ‫סה"כ יתרת פיגורים )פוטנציאל הגביה(‬ ‫‪7,586‬‬ ‫‪7,768‬‬ ‫‪23,710‬‬ ‫‪33,606‬‬ ‫גביה בגין פיגורים‬ ‫‪21,444‬‬ ‫‪24,851‬‬ ‫‪61,279‬‬ ‫‪69,066‬‬ ‫יתרת פיגורים בגין שנים קודמות‬ ‫‪66,257‬‬ ‫‪71,414‬‬ ‫‪401,560‬‬ ‫‪435,913‬‬ ‫חיוב תקופתי שוטף מצטבר‬ ‫‪20,446‬‬ ‫‪7,577‬‬ ‫חיוב ‪ /‬זיכוי נוסף‬ ‫)‪(155‬‬ ‫‪1,340‬‬ ‫‪538‬‬ ‫חיובים במהלך התקופה בגין ריבית והצמדה ‪11,522‬‬ ‫)‪(207‬‬ ‫)‪(213‬‬ ‫)‪(67,928‬‬ ‫)‪(71,802‬‬ ‫הנחות‪ ,‬פטורים‪ ,‬זיכויים ומחיקת חובות‬ ‫‪65,895‬‬ ‫‪72,541‬‬ ‫‪354,616‬‬ ‫‪383,210‬‬ ‫סה"כ חיוב תקופתי )פוטנציאל הגביה(‬ ‫)‪(58,422‬‬ ‫)‪(64,803‬‬ ‫)‪(322,059‬‬ ‫)‪(352,970‬‬ ‫גביה שוטפת‬ ‫)‪(58,422‬‬ ‫)‪(64,803‬‬ ‫)‪(322,059‬‬ ‫)‪(352,970‬‬ ‫סה"כ שנגבה‬ ‫‪7,473‬‬ ‫‪7,738‬‬ ‫‪32,557‬‬ ‫‪30,240‬‬ ‫יתרת פיגורים לתקופה‬ ‫‪28,917‬‬ ‫‪32,589‬‬ ‫‪93,836‬‬ ‫‪99,306‬‬ ‫יתרת חובות שטרם נגבו לסוף התקופה‬ ‫‪26.13%‬‬ ‫‪23.81%‬‬ ‫‪27.90%‬‬ ‫‪32.73%‬‬ ‫‪ %‬גביה מהפיגורים‬ ‫‪88.66%‬‬ ‫‪89.33%‬‬ ‫‪90.82%‬‬ ‫‪92.11%‬‬ ‫‪ %‬גביה מהשוטף‬ ‫‪69.54%‬‬ ‫‪69.01%‬‬ ‫‪78.65%‬‬ ‫‪79.56%‬‬ ‫‪ %‬גביה מהסה"כ‬ ‫אלפי קוב‬ ‫אלפי קוב‬ ‫נתוני פחת מים‬ ‫‪15,800‬‬ ‫‪17,097‬‬ ‫כמות המים שנרכשה‬ ‫‪14,415‬‬ ‫‪15,379‬‬ ‫כמות המים שנמכרה‬ ‫‪1,385‬‬ ‫‪1,718‬‬ ‫פחת )באלפי קוב(‬ ‫‪8.77%‬‬ ‫‪(*) 10.05%‬‬ ‫‪ %‬הפחת‬ ‫)*( ‪ -‬לדברי מנהלת אגף ההכנסות נובע הגידול באחוז הפחת מפיצוצים בהקף חריג שהיו בשנת הדו"ח בצנרת‪.‬‬ ‫בשנת ‪ 2008‬עם הקמת תאגיד המים צפויות עבודות שיקום בהקף נרחב ברשת המים‪.‬‬ ‫נספח ‪ 3‬לטופס ‪1‬‬ ‫מצב חשבון המלוות לפרעון‬ ‫ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2007‬באלפי ש"ח‬ ‫סה"כ‬ ‫אחרות‬ ‫ביוב‬ ‫מים‬ ‫‪31.12.2005‬‬ ‫‪31.12.2006‬‬ ‫‪31.12.2007‬‬ ‫‪31.12.2007‬‬ ‫‪31.12.2007‬‬ ‫‪31.12.2007‬‬ ‫יתרות המלוות )קרן( שנתקבלו למעשה ונשארו לפרעון‬ ‫‪140,888‬‬ ‫‪127,319‬‬ ‫‪113,774‬‬ ‫‪85,887‬‬ ‫‪1,581‬‬ ‫‪26,306‬‬ ‫בתחילת השנה‬ ‫‪54,146‬‬ ‫‪51,979‬‬ ‫‪1,625‬‬ ‫‪542‬‬ ‫סה"כ מלוות שנתקבלו במשך השנה‬ ‫‪140,888‬‬ ‫‪127,319‬‬ ‫‪167,920‬‬ ‫‪137,866‬‬ ‫‪3,206‬‬ ‫‪26,848‬‬ ‫‪13,569‬‬ ‫‪13,545‬‬ ‫‪15,343‬‬ ‫‪11,179‬‬ ‫‪221‬‬ ‫‪3,943‬‬ ‫פחות ‪ -‬תשלומים ע"ח קרן בלבד בשנת הדוח‬ ‫‪127,319‬‬ ‫‪113,774‬‬ ‫‪152,577‬‬ ‫‪126,687‬‬ ‫‪2,985‬‬ ‫‪22,905‬‬ ‫יתרת מלוות )קרן בלבד( לסוף השנה‬ ‫‪19,589‬‬ ‫‪16,708‬‬ ‫‪18,786‬‬ ‫‪13,969‬‬ ‫‪192‬‬ ‫‪4,625‬‬ ‫נוסף ‪ -‬הפרשי הצמדה על הקרן שנצברו לסוף השנה *‬ ‫‪146,908‬‬ ‫‪130,482‬‬ ‫‪171,363‬‬ ‫‪140,656‬‬ ‫‪3,177‬‬ ‫‪27,530‬‬ ‫סה"כ עומס המלוות לסוף השנה כולל הפרשי הצמדה‬ ‫)*( ‪ -‬חישוב ההצמדה על המלוות נעשה בהתאם למדד המחירים לצרכן לחודש נובמבר ‪) 2007‬מדד ידוע(‪.‬‬ ‫סכום פרעון כלל המלוות‬ ‫‪31.12.2005‬‬ ‫‪31.12.2006‬‬ ‫‪31.12.2007‬‬ ‫סכום פרעון המלוות בתקציב הרגיל בשנת הדוח‪:‬‬ ‫‪13,569‬‬ ‫‪13,545‬‬ ‫‪15,343‬‬ ‫קרן‬ ‫‪7,234‬‬ ‫‪6,529‬‬ ‫‪6,873‬‬ ‫ריבית‬ ‫‪3,046‬‬ ‫‪3,424‬‬ ‫‪3,382‬‬ ‫הצמדה‬ ‫‪23,849‬‬ ‫‪23,498‬‬ ‫‪25,598‬‬ ‫**סה"כ‬ ‫*** התאמה לטופס ‪:2‬‬ ‫‪16,672‬‬ ‫‪18,894‬‬ ‫בסעיף פרעון מלוות‬ ‫‪285‬‬ ‫‪364‬‬ ‫בסעיף מפעלי הביוב‬ ‫‪6,541‬‬ ‫‪6,340‬‬ ‫בסעיף מפעל המים‬ ‫‪23,498‬‬ ‫‪25,598‬‬ ‫סה"כ‬ ‫להלן תחזית פרעון המלוות )קרן והצמדה(‪:‬‬ ‫‪20,106‬‬ ‫שנה ראשונה‬ ‫‪20,106‬‬ ‫שנה שניה‬ ‫‪20,107‬‬ ‫שנה שלישית‬ ‫‪20,107‬‬ ‫שנה רביעית‬ ‫‪17,839‬‬ ‫שנה חמישית‬ ‫‪73,098‬‬ ‫שנה שישית ואילך‬ ‫‪171,363‬‬ ‫נספח ‪ 1‬לטופס ‪2‬‬ ‫ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל ‪ -‬תקבולים ותשלומים‬ ‫לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה‬ ‫לשנת הכספים ‪ 2007‬באלפי ש"ח‬ ‫הביצוע‬ ‫הסטיות נטו‬ ‫הביצוע‬ ‫התקציב‬ ‫שינויים‬ ‫תקציב מקורי‬ ‫חלק א' ‪ -‬תקבולים ותשלומים כללי‬ ‫‪2006‬‬ ‫מעל‬ ‫מתחת‬ ‫‪803,652‬‬ ‫)‪(13,313‬‬ ‫‪853,585‬‬ ‫‪866,898‬‬ ‫‪19,398‬‬ ‫‪847,500‬‬ ‫הכנסות‬ ‫‪802,386‬‬ ‫‪16,003‬‬ ‫‪850,895‬‬ ‫‪866,898‬‬ ‫‪19,398‬‬ ‫‪847,500‬‬ ‫הוצאות‬ ‫‪1,266‬‬ ‫‪2,690‬‬ ‫‪2,690‬‬ ‫עודף בשנת הדוח‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫הביצוע‬ ‫הסטיות נטו‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫הביצוע‬ ‫התקציב‬ ‫חלק ב' ‪ -‬הכנסות לפי מקורות‬ ‫‪2006‬‬ ‫מעל‬ ‫מתחת‬ ‫הכנסה עצמית‬ ‫‪1‬‬ ‫‪74.20%‬‬ ‫‪596,302‬‬ ‫‪6,282‬‬ ‫‪75.48%‬‬ ‫‪644,270‬‬ ‫‪637,988‬‬ ‫‪ 1.1‬גביה ישירה‬ ‫‪0.45%‬‬ ‫‪3,596‬‬ ‫‪583‬‬ ‫‪0.34%‬‬ ‫‪2,943‬‬ ‫‪2,360‬‬ ‫‪ 1.2‬הכנסות מריבית‪ ,‬שונות ובלתי רגילות‬ ‫‪1.87%‬‬ ‫‪15,030‬‬ ‫‪33,290‬‬ ‫‪0.13%‬‬ ‫‪1,119‬‬ ‫‪34,409‬‬ ‫‪ 1.3‬השתתפות קרנות פיתוח‬ ‫‪76.52%‬‬ ‫‪614,928‬‬ ‫‪6,865‬‬ ‫‪33,290‬‬ ‫‪75.95%‬‬ ‫‪648,332‬‬ ‫‪674,757‬‬ ‫הכנסות מהממשלה‬ ‫‪2‬‬ ‫‪23.23%‬‬ ‫‪186,680‬‬ ‫‪12,732‬‬ ‫‪23.89%‬‬ ‫‪203,873‬‬ ‫‪191,141‬‬ ‫‪ 2.1‬השתתפות משרדי ממשלה‬ ‫‪0.14%‬‬ ‫‪1,118‬‬ ‫‪400‬‬ ‫‪0.05%‬‬ ‫‪400‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪ 2.5‬מענקים מיוחדים‬ ‫‪0.12%‬‬ ‫‪926‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪0.11%‬‬ ‫‪980‬‬ ‫‪1,000‬‬ ‫‪ 2.6‬מענקים מיועדים‬ ‫‪23.48%‬‬ ‫‪188,724‬‬ ‫‪13,132‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪24.05%‬‬ ‫‪205,253‬‬ ‫‪192,141‬‬ ‫‪100.00%‬‬ ‫‪803,652‬‬ ‫‪19,997‬‬ ‫‪33,310‬‬ ‫‪100.00%‬‬ ‫‪853,585‬‬ ‫‪866,898‬‬ ‫סה"כ הכנסות לפי מקורות‬ ‫נספח ‪ 1‬לטופס ‪ - 2‬המשך‬ ‫ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל ‪ -‬תקבולים ותשלומים‬ ‫לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה‬ ‫לשנת הכספים ‪ 2007‬באלפי ש"ח‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫הביצוע‬ ‫הסטיות נטו‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫הביצוע‬ ‫תקציב‬ ‫סוג ההוצאה‬ ‫‪2006‬‬ ‫מעל‬ ‫מתחת‬ ‫‪33.93%‬‬ ‫‪272,226‬‬ ‫‪4,154‬‬ ‫‪31.87%‬‬ ‫‪271,141‬‬ ‫‪275,295‬‬ ‫משכורות ושכר‬ ‫‪1‬‬ ‫‪6.43%‬‬ ‫‪51,623‬‬ ‫‪1,216‬‬ ‫‪6.73%‬‬ ‫‪57,368‬‬ ‫‪56,152‬‬ ‫אחזקה ומנהל )למעט הוצאות מימון(‬ ‫‪2‬‬ ‫‪0.41%‬‬ ‫‪(*) 3,296‬‬ ‫‪279‬‬ ‫‪0.41%‬‬ ‫‪3,484‬‬ ‫‪3,205‬‬ ‫הוצאות מימון‬ ‫‪3‬‬ ‫‪26.86%‬‬ ‫‪(*) 215,483‬‬ ‫‪1,157‬‬ ‫‪26.97%‬‬ ‫‪229,445‬‬ ‫‪230,602‬‬ ‫הוצאות תפעול‬ ‫‪4‬‬ ‫‪26.28%‬‬ ‫‪(*) 210,876‬‬ ‫‪7,512‬‬ ‫‪28.07%‬‬ ‫‪238,849‬‬ ‫‪246,361‬‬ ‫השתתפויות ותרומות‬ ‫‪5‬‬ ‫‪3.16%‬‬ ‫‪25,384‬‬ ‫‪5,052‬‬ ‫‪2.94%‬‬ ‫‪25,010‬‬ ‫‪30,062‬‬ ‫הוצאות חד פעמיות‬ ‫‪6‬‬ ‫‪2.93%‬‬ ‫‪23,498‬‬ ‫‪377‬‬ ‫‪3.01%‬‬ ‫‪25,598‬‬ ‫‪25,221‬‬ ‫פרעון מלוות‬ ‫‪7‬‬ ‫‪100.00%‬‬ ‫‪802,386‬‬ ‫‪1,872‬‬ ‫‪17,875‬‬ ‫‪100.00%‬‬ ‫‪850,895‬‬ ‫‪866,898‬‬ ‫סה"כ הוצאות‬ ‫)*( ‪ -‬מוין מחדש‬ ‫נספח ‪ 2‬לטופס ‪2‬‬ ‫ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל ‪ -‬הוצאות לפי שירותים ויעודים לעומת הכנסות‬ ‫מיועדות ובלתי מיועדות לשנת הכספים ‪ 2007‬באלפי ש"ח‬ ‫הסטייה נטו‬ ‫לפי‬ ‫לפי‬ ‫סטיות‬ ‫ביצוע‬ ‫תקציב‬ ‫סטיות‬ ‫ביצוע‬ ‫הכנסות הוצאות תקציב‬ ‫פרקי התקציב‬ ‫עודף )גרעון(‬ ‫ביצוע‬ ‫תקציב‬ ‫)מעל( מתחת‬ ‫מעל )מתחת(‬ ‫א‪ .‬הכנסות והוצאות מיועדות‬ ‫)‪(1,395‬‬ ‫)‪(68,453‬‬ ‫)‪(67,058‬‬ ‫)‪(1,395‬‬ ‫‪68,453‬‬ ‫‪67,058‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪ .1‬הנהלה וכלליות‬ ‫)‪(6,939‬‬ ‫)‪(144,287‬‬ ‫)‪(137,348‬‬ ‫‪4,123‬‬ ‫‪178,982‬‬ ‫‪183,105‬‬ ‫)‪(11,062‬‬ ‫‪34,695‬‬ ‫‪45,757‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪ .2‬שירותים מקומיים‬ ‫‪9,609‬‬ ‫)‪(155,517‬‬ ‫)‪(165,126‬‬ ‫)‪(2,336‬‬ ‫‪389,369‬‬ ‫‪387,033‬‬ ‫‪11,945‬‬ ‫‪233,852‬‬ ‫‪221,907‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪ .3‬שירותים ממלכתיים‬ ‫‪16,572‬‬ ‫‪26,699‬‬ ‫‪10,127‬‬ ‫‪9,915‬‬ ‫‪92,118‬‬ ‫‪102,033‬‬ ‫‪6,657‬‬ ‫‪118,817‬‬ ‫‪112,160‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪ .4‬מפעלים‬ ‫‪6,259‬‬ ‫)‪(118,050‬‬ ‫)‪(124,309‬‬ ‫‪5,696‬‬ ‫‪121,973‬‬ ‫‪127,669‬‬ ‫‪563‬‬ ‫‪3,923‬‬ ‫‪3,360‬‬ ‫‪99‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪ .5‬בלתי רגילים‬ ‫‪24,106‬‬ ‫)‪(459,608‬‬ ‫)‪(483,714‬‬ ‫‪16,003‬‬ ‫‪850,895‬‬ ‫‪866,898‬‬ ‫‪8,103‬‬ ‫‪391,287‬‬ ‫‪383,184‬‬ ‫סה"כ הכנסות והוצאות מיועדות‬ ‫ב‪ .‬הכנסות בלתי מיועדות‬ ‫‪835‬‬ ‫‪461,898‬‬ ‫‪461,063‬‬ ‫‪835‬‬ ‫‪461,898‬‬ ‫‪461,063‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ .1‬גביה ישירה‬ ‫‪400‬‬ ‫‪400‬‬ ‫‪400‬‬ ‫‪400‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1.19‬‬ ‫‪ .2‬מענקים כלליים‬ ‫)‪(22,651‬‬ ‫‪22,651‬‬ ‫)‪(22,651‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪22,651‬‬ ‫‪ .4‬הכנסות מימון‬ ‫)‪(21,416‬‬ ‫‪462,298‬‬ ‫‪483,714‬‬ ‫)‪(21,416‬‬ ‫‪462,298‬‬ ‫‪483,714‬‬ ‫סה"כ הכנסות בלתי מיועדות‬ ‫‪2,690‬‬ ‫‪2,690‬‬ ‫‪16,003‬‬ ‫‪850,895‬‬ ‫‪866,898‬‬ ‫)‪(13,313‬‬ ‫‪853,585‬‬ ‫‪866,898‬‬ ‫סה"כ כללי‬ ‫אי איזון תקציבי‬ ‫‪2,690‬‬ ‫הסטיה נטו עודף )גרעון(‬ ‫נספח ‪ 3‬לטופס ‪2‬‬ ‫דוח ביצוע התקציב הרגיל ‪ -‬ממוין לפי מסגרת משרד הפנים‬ ‫לשנה שנסתיימה ביום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2007‬באלפי ש"ח‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫ביצוע ‪2006‬‬ ‫עודף )גרעון(‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫ביצוע‬ ‫תקציב‬ ‫הסעיף‬ ‫הכנסות‬ ‫‪43%‬‬ ‫‪349,287‬‬ ‫‪4,634‬‬ ‫‪44%‬‬ ‫‪378,871‬‬ ‫‪374,237‬‬ ‫ארנונה‬ ‫‪9%‬‬ ‫‪68,841‬‬ ‫)‪(3,935‬‬ ‫‪9%‬‬ ‫‪73,565‬‬ ‫‪77,500‬‬ ‫הנחות בארנונה )*(‬ ‫‪8%‬‬ ‫‪67,370‬‬ ‫‪5,210‬‬ ‫‪8%‬‬ ‫‪72,210‬‬ ‫‪67,000‬‬ ‫מכירת מים‬ ‫‪16%‬‬ ‫‪129,430‬‬ ‫)‪(32,334‬‬ ‫‪14%‬‬ ‫‪123,686‬‬ ‫‪156,020‬‬ ‫יתר עצמיות‬ ‫‪15%‬‬ ‫‪122,594‬‬ ‫‪14,649‬‬ ‫‪16%‬‬ ‫‪137,562‬‬ ‫‪122,913‬‬ ‫משרד החינוך‬ ‫‪7%‬‬ ‫‪58,672‬‬ ‫)‪(498‬‬ ‫‪7%‬‬ ‫‪61,857‬‬ ‫‪62,355‬‬ ‫משרד הרווחה‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪5,414‬‬ ‫)‪(1,419‬‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪4,454‬‬ ‫‪5,873‬‬ ‫משרדים אחרים‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪1,118‬‬ ‫‪400‬‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪400‬‬ ‫‪-‬‬ ‫מענקים מיוחדים‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪926‬‬ ‫)‪(20‬‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪980‬‬ ‫‪1,000‬‬ ‫מענקים מיועדים‬ ‫‪100%‬‬ ‫‪803,652‬‬ ‫)‪(13,313‬‬ ‫‪100%‬‬ ‫‪853,585‬‬ ‫‪866,898‬‬ ‫סה"כ ללא כיסוי גרעון מצטבר‬ ‫‪803,652‬‬ ‫)‪(13,313‬‬ ‫‪853,585‬‬ ‫‪866,898‬‬ ‫סה"כ הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫‪18%‬‬ ‫‪147,231‬‬ ‫‪3,911‬‬ ‫‪17%‬‬ ‫‪146,297‬‬ ‫‪150,208‬‬ ‫משכורות ושכר כללי‬ ‫‪28%‬‬ ‫‪224,780‬‬ ‫‪15,406‬‬ ‫‪28%‬‬ ‫‪237,866‬‬ ‫‪253,272‬‬ ‫פעולות כלליות‬ ‫‪6%‬‬ ‫‪44,663‬‬ ‫)‪(1,037‬‬ ‫‪6%‬‬ ‫‪48,037‬‬ ‫‪47,000‬‬ ‫רכישת מים‬ ‫‪14%‬‬ ‫‪108,955‬‬ ‫)‪(418‬‬ ‫‪13%‬‬ ‫‪108,588‬‬ ‫‪108,170‬‬ ‫שכר חינוך‬ ‫‪12%‬‬ ‫‪94,248‬‬ ‫)‪(8,199‬‬ ‫‪14%‬‬ ‫‪116,878‬‬ ‫‪108,679‬‬ ‫פעולות חינוך‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪16,040‬‬ ‫‪661‬‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪16,256‬‬ ‫‪16,917‬‬ ‫שכר רווחה‬ ‫‪9%‬‬ ‫‪71,315‬‬ ‫‪2,390‬‬ ‫‪9%‬‬ ‫‪74,836‬‬ ‫‪77,226‬‬ ‫פעולות רווחה‬ ‫‪3%‬‬ ‫‪23,498‬‬ ‫)‪(377‬‬ ‫‪3%‬‬ ‫‪25,598‬‬ ‫‪25,221‬‬ ‫פרעון מלוות‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪3,296‬‬ ‫)‪(279‬‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪3,484‬‬ ‫‪3,205‬‬ ‫מימון‬ ‫‪9%‬‬ ‫‪68,360‬‬ ‫‪3,945‬‬ ‫‪9%‬‬ ‫‪73,055‬‬ ‫‪77,000‬‬ ‫הנחות בארנונה )**(‬ ‫‪100%‬‬ ‫‪802,386‬‬ ‫‪16,003‬‬ ‫‪100%‬‬ ‫‪850,895‬‬ ‫‪866,898‬‬ ‫סה"כ ללא כיסוי גרעון מצטבר‬ ‫‪802,386‬‬ ‫‪16,003‬‬ ‫‪850,895‬‬ ‫‪866,898‬‬ ‫סה"כ הוצאות‬ ‫‪1,266‬‬ ‫‪2,690‬‬ ‫‪2,690‬‬ ‫‪-‬‬ ‫עודף )גרעון(‬ ‫)*( ‪ -‬כולל הנחות ועדה‪ ,‬הנחות על פי דין‪ ,‬הנחות מימון ופטורים‪.‬‬ ‫)**( ‪ -‬כולל הנחות ועדה‪ ,‬הנחות על פי דין ופטורים‪.‬‬ ‫נספח ‪ 4‬לטופס ‪2‬‬ ‫נתוני כח אדם והוצאות שכר‬ ‫לשנה שנסתיימה ביום ‪ 31‬בדצמבר ‪2007‬‬ ‫שנה קודמת‬ ‫שנה נוכחית‬ ‫שכר ממוצע‬ ‫שכר ממוצע‬ ‫בפועל‬ ‫הוצאות שכר‬ ‫מצבת משרות‬ ‫בפועל‬ ‫הוצאות שכר‬ ‫מצבת‬ ‫לשנה למשרה )‪(2‬‬ ‫בפועל‬ ‫כוח אדם‬ ‫לשנה למשרה‬ ‫משרות כח אדם בפועל‬ ‫תקן כח‬ ‫תקן‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫בפועל‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫ממוצעת‬ ‫כח אדם ייעודי אדם רשותי )‪(1‬‬ ‫סוג משרה‬ ‫‪135.63‬‬ ‫‪87,890‬‬ ‫‪648‬‬ ‫‪139.51‬‬ ‫‪92,601‬‬ ‫‪663.78‬‬ ‫‪670.42‬‬ ‫חינוך עם תקן‬ ‫‪135.63‬‬ ‫‪87,890‬‬ ‫‪648‬‬ ‫‪139.51‬‬ ‫‪92,601‬‬ ‫‪663.78‬‬ ‫‪670.42‬‬ ‫סה"כ חינוך‬ ‫‪151.69‬‬ ‫‪15,334‬‬ ‫‪101‬‬ ‫‪154.34‬‬ ‫‪15,934‬‬ ‫‪103.24‬‬ ‫‪104.50‬‬ ‫רווחה עם תקן‬ ‫‪151.69‬‬ ‫‪15,334‬‬ ‫‪101‬‬ ‫‪154.34‬‬ ‫‪15,934‬‬ ‫‪103.24‬‬ ‫‪104.50‬‬ ‫סה"כ רווחה‬ ‫‪179.65‬‬ ‫‪77,269‬‬ ‫‪430‬‬ ‫‪183.43‬‬ ‫‪78,797‬‬ ‫‪429.57‬‬ ‫‪440.00‬‬ ‫יתר המשרות עם תקן‬ ‫‪179.65‬‬ ‫‪77,269‬‬ ‫‪430‬‬ ‫‪183.43‬‬ ‫‪78,797‬‬ ‫‪429.57‬‬ ‫‪440.00‬‬ ‫סה"כ יתר המשרות‬ ‫‪131.64‬‬ ‫‪6,640‬‬ ‫‪50‬‬ ‫‪137.62‬‬ ‫‪6,965‬‬ ‫‪50.61‬‬ ‫‪52.59‬‬ ‫חינוך לא פורמלי עם תקן‬ ‫‪131.64‬‬ ‫‪6,640‬‬ ‫‪50‬‬ ‫‪137.62‬‬ ‫‪6,965‬‬ ‫‪50.61‬‬ ‫‪52.59‬‬ ‫סה"כ‬ ‫‪152.19‬‬ ‫‪187,133‬‬ ‫‪1,230‬‬ ‫‪155.79‬‬ ‫‪194,297‬‬ ‫‪1,247.20‬‬ ‫‪1,267.51‬‬ ‫סה"כ‬ ‫‪546.33‬‬ ‫‪1,639‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪541.00‬‬ ‫‪1,623‬‬ ‫‪3.00‬‬ ‫נבחרים‬ ‫‪97.87‬‬ ‫‪44,858‬‬ ‫‪458‬‬ ‫‪99.60‬‬ ‫‪45,353‬‬ ‫‪455.37‬‬ ‫פנסיונרים‬ ‫‪1,234‬‬ ‫‪1,137‬‬ ‫הוצאות בגין סיום יחסי עובד מעביד‬ ‫‪138.89‬‬ ‫‪234,864‬‬ ‫‪1,691‬‬ ‫‪142.13‬‬ ‫‪242,410‬‬ ‫‪1,705.57‬‬ ‫‪1,267.51‬‬ ‫סה"כ עובדים בתקן‬ ‫‪138.89‬‬ ‫‪234,864‬‬ ‫‪1,691‬‬ ‫‪142.13‬‬ ‫‪242,410‬‬ ‫‪1,705.57‬‬ ‫‪1,267.51‬‬ ‫סה"כ כללי‬ ‫‪ .1‬תקן כח אדם מאושר על ידי מועצת העירייה ומשרד הפנים‪.‬‬ ‫‪ .2‬מבוסס על מצבת כח אדם שנה קודמת‪.‬‬ ‫‪ .3‬בשנת ‪ 2007‬השתמשה העירייה בשרותי כח אדם בסכום כולל של ‪ 27,103‬אלפי ש"ח )‪ 27,699 - 2006‬אלפי ש"ח(‪.‬‬ ‫‪ .4‬בשנת ‪ 2007‬השכר כולל הפרשות לפנסיה צוברת לשלושה נבחרים‪.‬‬ ‫נספח ‪ 4‬לטופס חלק ב‬ ‫דוח השכר לפי פרקי תקציב לשנה שנסתיימה ביום ‪ 31‬בדצמבר ‪2007‬‬ ‫הפרש‬ ‫ביצוע ‪2007‬‬ ‫תקציב ‪2007‬‬ ‫עלויות שכר‬ ‫מספר משרות‬ ‫עלויות שכר ‪66‬‬ ‫מס' משרות ‪66‬‬ ‫עלויות שכר‬ ‫מספר משרות‬ ‫הנהלה וכלליות‬ ‫)‪(23‬‬ ‫‪1,623‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪1,600‬‬ ‫‪3‬‬ ‫נבחרים‬ ‫‪17‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪10,998‬‬ ‫‪55‬‬ ‫‪11,015‬‬ ‫‪57‬‬ ‫מנהל כללי‬ ‫‪25‬‬ ‫)‪(0‬‬ ‫‪8,593‬‬ ‫‪48‬‬ ‫‪8,618‬‬ ‫‪48‬‬ ‫מנהל כספי‬ ‫‪19‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪21,214‬‬ ‫‪106‬‬ ‫‪21,233‬‬ ‫‪108‬‬ ‫סה"כ הנהלה וכלליות‬ ‫שירותים מקומיים‬ ‫‪534‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪24,347‬‬ ‫‪118‬‬ ‫‪24,881‬‬ ‫‪121‬‬ ‫תברואה‬ ‫‪38‬‬ ‫‪1,438‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪1,476‬‬ ‫‪9‬‬ ‫שמירה ובטחון‬ ‫‪142‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪10,633‬‬ ‫‪61‬‬ ‫‪10,775‬‬ ‫‪63‬‬ ‫תכנון ובנין עיר‬ ‫‪160‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪9,511‬‬ ‫‪52‬‬ ‫‪9,671‬‬ ‫‪53‬‬ ‫נכסים ציבוריים‬ ‫‪445‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪3,456‬‬ ‫‪19‬‬ ‫‪3,901‬‬ ‫‪20‬‬ ‫שרותים עירוניים שונים‬ ‫‪676‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪6,841‬‬ ‫‪49‬‬ ‫‪7,517‬‬ ‫‪53‬‬ ‫פיקוח עירוני‬ ‫‪1,995‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪56,226‬‬ ‫‪307‬‬ ‫‪58,221‬‬ ‫‪318‬‬ ‫סה"כ שרותים מקומיים‬ ‫שרותים ממלכתיים‬ ‫‪591‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪3,833‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪4,424‬‬ ‫‪32‬‬ ‫מנהל החינוך‬ ‫)‪(4,980‬‬ ‫)‪(5‬‬ ‫‪89,451‬‬ ‫‪644‬‬ ‫‪84,471‬‬ ‫‪639‬‬ ‫חינוך‬ ‫‪100‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪6,965‬‬ ‫‪51‬‬ ‫‪7,065‬‬ ‫‪53‬‬ ‫תרבות‬ ‫‪630‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪15,958‬‬ ‫‪103‬‬ ‫‪16,588‬‬ ‫‪105‬‬ ‫רווחה‬ ‫)‪(45‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪541‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪496‬‬ ‫‪5‬‬ ‫קליטת עליה‬ ‫)‪(55‬‬ ‫)‪(1‬‬ ‫‪469‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪414‬‬ ‫‪3‬‬ ‫איכות סביבה‬ ‫)‪(3,759‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪117,217‬‬ ‫‪824‬‬ ‫‪113,458‬‬ ‫‪835‬‬ ‫סה"כ שרותים ממלכתיים‬ ‫מפעלים‬ ‫)‪(147‬‬ ‫)‪(3‬‬ ‫‪1,755‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪1,608‬‬ ‫‪7‬‬ ‫מים‬ ‫)‪(14‬‬ ‫‪645‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪631‬‬ ‫‪3‬‬ ‫מפעלי ביוב‬ ‫)‪(161‬‬ ‫)‪(3‬‬ ‫‪2,400‬‬ ‫‪13‬‬ ‫‪2,239‬‬ ‫‪10‬‬ ‫סה"כ מפעלים‬ ‫‪1,647‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪45,353‬‬ ‫‪455‬‬ ‫‪47,000‬‬ ‫‪475‬‬ ‫גימלאים‬ ‫)‪(259‬‬ ‫‪40‬‬ ‫‪(*) 242,410‬‬ ‫‪1,706‬‬ ‫‪242,151‬‬ ‫‪1,746‬‬ ‫סה"כ כללי‬ ‫)*( ‪ -‬הערה‪ :‬הסך הנ"ל כולל פיצויים בסך ‪ 1,137‬אלפי ש"ח‬ ‫ביצוע ‪2007‬‬ ‫תקציב ‪2007‬‬ ‫הפרש‬ ‫מס' שעות העסקה‬ ‫עלות כוללת‬ ‫מס' מועסקים‬ ‫מס' שעות העסקה‬ ‫עלות כוללת‬ ‫מס' מועסקים‬ ‫רכישת שרותי כוח אדם )**(‬ ‫עלויות‬ ‫‪4,322‬‬ ‫‪27,103‬‬ ‫‪262‬‬ ‫‪31,425‬‬ ‫‪456‬‬ ‫ר בין תקציב לביצוע נובע מהקטנת הקף העבודה באמצעות חברות כח אדם והעברת חלקים ממנה לביצוע באמצעות קבלני משנה‪ ,‬ללא שינוי מקביל בסעיפי תקציב‪.‬‬ ‫נספח ‪ 5‬לטופס ‪2‬‬ ‫התפלגות מרכיבי השכר לשנה שנסתיימה ביום ‪ 31‬בדצמבר ‪2007‬‬ ‫‪2006‬‬ ‫‪2007‬‬ ‫סוג תשלום‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫ביצוע‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫ביצוע‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫‪49.31%‬‬ ‫‪115,817‬‬ ‫‪50.18%‬‬ ‫‪121,632‬‬ ‫שכר משולב כולל הפרשי שכר‬ ‫‪4.27%‬‬ ‫‪10,033‬‬ ‫‪3.54%‬‬ ‫‪8,582‬‬ ‫שעות נוספות ‪ -‬רשומות‬ ‫‪0.53%‬‬ ‫‪1,234‬‬ ‫‪0.47%‬‬ ‫‪1,137‬‬ ‫פיצויי פיטורין‬ ‫‪4.47%‬‬ ‫‪10,487‬‬ ‫‪4.42%‬‬ ‫‪10,704‬‬ ‫אחזקת רכב‬ ‫‪17.04%‬‬ ‫‪40,027‬‬ ‫‪16.67%‬‬ ‫‪40,404‬‬ ‫תשלומי פנסיה‬ ‫‪0.19%‬‬ ‫‪450‬‬ ‫‪0.24%‬‬ ‫‪589‬‬ ‫אש"ל‬ ‫‪4.46%‬‬ ‫‪10,475‬‬ ‫‪4.94%‬‬ ‫‪11,969‬‬ ‫תשלומים שונים ‪ -‬הבראה‪ ,‬ביגוד‪ ,‬טלפון‪ ,‬קצובת נסיעה ועוד‬ ‫‪80.27%‬‬ ‫‪188,523‬‬ ‫‪80.45%‬‬ ‫‪195,017‬‬ ‫סה"כ שכר ותשלומים‬ ‫‪3.22%‬‬ ‫‪7,566‬‬ ‫‪3.06%‬‬ ‫‪7,410‬‬ ‫תשלומי ביטוח לאומי מעביד‬ ‫‪7.97%‬‬ ‫‪18,714‬‬ ‫‪8.21%‬‬ ‫‪19,899‬‬ ‫קופת גמל מעביד‪ ,‬קרן השתלמות‬ ‫‪8.54%‬‬ ‫‪20,061‬‬ ‫‪8.29%‬‬ ‫‪20,084‬‬ ‫מס שכר ומס מעסיקים‬ ‫‪19.73%‬‬ ‫‪46,341‬‬ ‫‪19.55%‬‬ ‫‪47,393‬‬ ‫סה"כ נלוות‬ ‫‪100.00%‬‬ ‫‪234,864‬‬ ‫‪100.00%‬‬ ‫‪242,410‬‬ ‫סה"כ כללי‬ ‫התאמה בין הוצאות השכר הנ"ל לבין הוצאות השכר בנספח ‪ 1‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪2006‬‬ ‫‪2007‬‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫‪234,864‬‬ ‫‪242,410‬‬ ‫סה"כ שכר ומשכורות לפי דוחות ‪ 66‬החודשיים‬ ‫)‪(294‬‬ ‫‪154‬‬ ‫זיכוי )חיוב(‪ ,‬נטו בסעיפי הוצאה אחרים‬ ‫‪927‬‬ ‫‪460‬‬ ‫השתתפות בגמלאות ‪ -‬הסכמי רציפות זכויות‬ ‫‪8,669‬‬ ‫‪-‬‬ ‫הפרשה בספרים להבראה ומענק יובל‬ ‫‪27,699‬‬ ‫‪27,103‬‬ ‫עלויות עובדי כוח אדם בסעיפי שכר‬ ‫‪361‬‬ ‫‪-‬‬ ‫הפרשה לקרן הדרים‬ ‫‪-‬‬ ‫‪285‬‬ ‫הוצאות רכבים צמודים )*(‬ ‫‪-‬‬ ‫‪729‬‬ ‫עלויות שי לעובדים כולל עובדי כ"א )*(‬ ‫‪272,226‬‬ ‫‪271,141‬‬ ‫הוצאות שכר לפי נספח ‪ 1‬לטופס ‪2‬‬ ‫)*( ‪ -‬בשנת ‪ 2006‬הועמסו סכומים אלו על מחלקות העירייה‪.‬‬ ‫נספח ‪ 6‬לטופס ‪2‬‬ ‫הדוח הכספי לשנת ‪2007‬‬ ‫ארנונה כללית‬ ‫ניתוח תעריפים למ"ר בשקלים חדשים‬ ‫‪2005‬‬ ‫‪2006‬‬ ‫‪2007‬‬ ‫תעריף‬ ‫תעריף‬ ‫תעריף‬ ‫תעריף‬ ‫משוקלל‬ ‫משוקלל‬ ‫משוקלל‬ ‫מינימום)*(‬ ‫הסקטור‬ ‫‪45.72‬‬ ‫‪45.79‬‬ ‫‪49.47‬‬ ‫‪27.28‬‬ ‫מגורים‬ ‫‪93.72‬‬ ‫‪93.34‬‬ ‫‪98.84‬‬ ‫‪19.91‬‬ ‫תעשייה‬ ‫‪169.18‬‬ ‫‪169.05‬‬ ‫‪168.92‬‬ ‫‪54.62‬‬ ‫עסקים אחרים )פרט לבנקים(‬ ‫‪1,050.05‬‬ ‫‪1,049.74‬‬ ‫‪1,089.38‬‬ ‫‪371.43‬‬ ‫בנקים וחברות ביטוח‬ ‫‪60.66‬‬ ‫‪58.60‬‬ ‫‪63.06‬‬ ‫נכסים אחרים‬ ‫‪20.8900‬‬ ‫‪20.8228‬‬ ‫‪24.6140‬‬ ‫‪0.0088‬‬ ‫למ"ר‬ ‫קרקע תפוסה‬ ‫‪0.1300‬‬ ‫‪0.1327‬‬ ‫‪0.1414‬‬ ‫‪0.0078‬‬ ‫למ"ר‬ ‫קרקע חקלאית‬ ‫)*( ‪ -‬תעריף המינימום כפי שנקבע בתקנות הסדרים במשק המדינה )ארנונה כללית ברשויות המקומיות בשנת ‪(2007‬‬ ‫נספח ‪ 7‬לטופס ‪2‬‬ ‫שינויים מהותיים בין תקציב ‪ 2007‬לבין הביצוע בשנת ‪2006‬‬ ‫סטיה‬ ‫הפרש‬ ‫ביצוע ‪2006‬‬ ‫תקציב ‪2007‬‬ ‫‪%‬‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫תקבולים‪:‬‬ ‫‪7.99%‬‬ ‫‪33,548‬‬ ‫‪419,690‬‬ ‫‪453,238‬‬ ‫‪ 11‬מיסים‬ ‫‪50.71%‬‬ ‫‪7,621‬‬ ‫‪15,030‬‬ ‫‪22,651‬‬ ‫‪ 16‬הכנסות מימון‬ ‫)‪%(100.00‬‬ ‫)‪(1,118‬‬ ‫‪1,118‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪ 19‬מענקים כלליים‬ ‫)‪%(22.34‬‬ ‫)‪(1,746‬‬ ‫‪7,817‬‬ ‫‪6,071‬‬ ‫‪ 22‬שמירה וביטחון‬ ‫‪214.59%‬‬ ‫‪11,206‬‬ ‫‪5,222‬‬ ‫‪16,428‬‬ ‫‪ 23‬תכנון ובנין העיר‬ ‫‪446.41%‬‬ ‫‪808‬‬ ‫‪181‬‬ ‫‪989‬‬ ‫‪ 24‬נכסים ציבוריים‬ ‫‪2.15%‬‬ ‫‪3,217‬‬ ‫‪149,897‬‬ ‫‪153,114‬‬ ‫‪ 31‬חינוך‬ ‫‪6.23%‬‬ ‫‪3,798‬‬ ‫‪60,962‬‬ ‫‪64,760‬‬ ‫‪ 34‬רווחה‬ ‫‪18.98%‬‬ ‫‪5,925‬‬ ‫‪31,211‬‬ ‫‪37,136‬‬ ‫‪ 47‬מפעל הביוב‬ ‫)‪%(25.70‬‬ ‫)‪(1,162‬‬ ‫‪4,522‬‬ ‫‪3,360‬‬ ‫‪ 5‬תקבולים בלתי רגילים‬ ‫תשלומים‪:‬‬ ‫‪11.55%‬‬ ‫‪1,925‬‬ ‫‪16,672‬‬ ‫‪18,597‬‬ ‫‪ 64‬פרעון מלוות‬ ‫‪5.98%‬‬ ‫‪4,423‬‬ ‫‪73,939‬‬ ‫‪78,362‬‬ ‫‪ 71‬תברואה‬ ‫‪20.63%‬‬ ‫‪2,814‬‬ ‫‪13,639‬‬ ‫‪16,453‬‬ ‫‪ 73‬תכנון ובנין העיר‬ ‫‪10.26%‬‬ ‫‪1,217‬‬ ‫‪11,863‬‬ ‫‪13,080‬‬ ‫‪ 78‬פיקוח עירוני‬ ‫‪6.72%‬‬ ‫‪13,646‬‬ ‫‪203,203‬‬ ‫‪216,849‬‬ ‫‪ 81‬חינוך‬ ‫‪14.72%‬‬ ‫‪8,653‬‬ ‫‪58,779‬‬ ‫‪67,432‬‬ ‫‪ 82‬תרבות‬ ‫‪7.77%‬‬ ‫‪6,788‬‬ ‫‪87,355‬‬ ‫‪94,143‬‬ ‫‪ 84‬רווחה‬ ‫‪5.46%‬‬ ‫‪3,453‬‬ ‫‪63,264‬‬ ‫‪66,717‬‬ ‫‪ 91‬מים‬ ‫‪47.37%‬‬ ‫‪11,228‬‬ ‫‪23,703‬‬ ‫‪34,931‬‬ ‫‪ 97‬מפעל הביוב‬ ‫‪4.75%‬‬ ‫‪5,793‬‬ ‫‪121,876‬‬ ‫‪127,669‬‬ ‫‪ 99‬תשלומים לא רגילים‬ ‫נספח ‪ 8‬לטופס ‪2‬‬ ‫השוואה בין הביצוע בשנת ‪ 2007‬לעומת הביצוע בשנת ‪2006‬‬ ‫סטיה‬ ‫הפרש‬ ‫ביצוע ‪2006‬‬ ‫ביצוע ‪2007‬‬ ‫‪%‬‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫תקבולים‪:‬‬ ‫‪8.16%‬‬ ‫‪34,235‬‬ ‫‪419,690‬‬ ‫‪453,925‬‬ ‫‪ 11‬מיסים‬ ‫)‪%(100.00‬‬ ‫)‪(15,030‬‬ ‫‪15,030‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪ 16‬הכנסות מימון‬ ‫)‪%(64.22‬‬ ‫)‪(718‬‬ ‫‪1,118‬‬ ‫‪400‬‬ ‫‪ 19‬מענקים כלליים‬ ‫)‪%(20.62‬‬ ‫)‪(1,612‬‬ ‫‪7,817‬‬ ‫‪6,205‬‬ ‫‪ 22‬שמירה וביטחון‬ ‫‪10.56%‬‬ ‫‪15,828‬‬ ‫‪149,897‬‬ ‫‪165,725‬‬ ‫‪ 31‬חינוך‬ ‫‪5.20%‬‬ ‫‪3,170‬‬ ‫‪60,962‬‬ ‫‪64,132‬‬ ‫‪ 34‬רווחה‬ ‫‪7.17%‬‬ ‫‪4,851‬‬ ‫‪67,690‬‬ ‫‪72,541‬‬ ‫‪ 41‬מים‬ ‫‪25.90%‬‬ ‫‪8,083‬‬ ‫‪31,211‬‬ ‫‪39,294‬‬ ‫‪ 47‬מפעל הביוב‬ ‫תשלומים‪:‬‬ ‫‪16.38%‬‬ ‫‪3,530‬‬ ‫‪21,553‬‬ ‫‪25,083‬‬ ‫‪ 61‬מנהל כללי‬ ‫‪13.33%‬‬ ‫‪2,222‬‬ ‫‪16,672‬‬ ‫‪18,894‬‬ ‫‪ 64‬פרעון מלוות‬ ‫)‪%(11.21‬‬ ‫)‪(1,733‬‬ ‫‪15,462‬‬ ‫‪13,729‬‬ ‫‪ 72‬שמירה וביטחון‬ ‫‪19.86%‬‬ ‫‪2,709‬‬ ‫‪13,639‬‬ ‫‪16,348‬‬ ‫‪ 73‬תכנון ובנין העיר‬ ‫‪9.84%‬‬ ‫‪4,380‬‬ ‫‪44,514‬‬ ‫‪48,894‬‬ ‫‪ 74‬נכסים ציבוריים‬ ‫)‪%(12.70‬‬ ‫)‪(1,208‬‬ ‫‪9,513‬‬ ‫‪8,305‬‬ ‫‪ 76‬שרותים עירוניים שונים‬ ‫‪10.96%‬‬ ‫‪22,263‬‬ ‫‪203,203‬‬ ‫‪225,466‬‬ ‫‪ 81‬חינוך‬ ‫‪10.50%‬‬ ‫‪6,171‬‬ ‫‪58,779‬‬ ‫‪64,950‬‬ ‫‪ 82‬תרבות‬ ‫‪4.28%‬‬ ‫‪3,737‬‬ ‫‪87,355‬‬ ‫‪91,092‬‬ ‫‪ 84‬רווחה‬ ‫‪15.15%‬‬ ‫‪3,590‬‬ ‫‪23,703‬‬ ‫‪27,293‬‬ ‫‪ 97‬מפעל הביוב‬ ‫נספח ‪ 9‬לטופס ‪2‬‬ ‫השוואת התקציב הרגיל בשנת ‪ 2007‬לעומת הביצוע בשנת ‪2007‬‬ ‫סטיה‬ ‫הפרש‬ ‫ביצוע ‪2007‬‬ ‫תקציב ‪2007‬‬ ‫‪%‬‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫תקבולים‪:‬‬ ‫)‪%(100.00‬‬ ‫)‪(22,651‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪22,651‬‬ ‫‪ 16‬הכנסות מימון‬ ‫)‪%(68.89‬‬ ‫)‪(11,318‬‬ ‫‪5,110‬‬ ‫‪16,428‬‬ ‫‪ 23‬תכנון ובנין העיר‬ ‫‪8.24%‬‬ ‫‪12,611‬‬ ‫‪165,725‬‬ ‫‪153,114‬‬ ‫‪ 31‬חינוך‬ ‫‪6.29%‬‬ ‫‪4,291‬‬ ‫‪72,541‬‬ ‫‪68,250‬‬ ‫‪ 41‬מים‬ ‫תשלומים‪:‬‬ ‫‪3.97%‬‬ ‫‪8,617‬‬ ‫‪225,466‬‬ ‫‪216,849‬‬ ‫‪ 81‬חינוך‬ ‫)‪%(21.87‬‬ ‫)‪(7,638‬‬ ‫‪27,293‬‬ ‫‪34,931‬‬ ‫‪ 97‬מפעל הביוב‬ ‫)‪%(4.46‬‬ ‫)‪(5,696‬‬ ‫‪121,973‬‬ ‫‪127,669‬‬ ‫‪ 99‬תשלומים לא רגילים‬ ‫נספח ‪ 1‬לטופס ‪3‬‬ ‫ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל לפי פרקי התקציב לשנת הכספים ‪ 2007‬באלפי ש"ח‬ ‫סטיה ‪ -‬גרעונו‬ ‫סטיה ‪ -‬עודפים‬ ‫עקב‬ ‫עקב‬ ‫עקב‬ ‫עקב‬ ‫עודף‬ ‫עודף‬ ‫עודף‬ ‫הוצאו‬ ‫הכנסות‬ ‫הכנסות הוצאות‬ ‫)גרעון(‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫המצטבר‬ ‫הביצוע‬ ‫הביצוע עד ‪ 31.12.2006‬הביצוע בשנת ‪2007‬‬ ‫מס' התקציב‬ ‫מספר תב"רים סה"כ‬ ‫מעל‬ ‫מתחת‬ ‫מתחת‬ ‫מעל‬ ‫נטו‬ ‫ברוטו‬ ‫ברוטו‬ ‫הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫פרק המאושר‬ ‫פתוחים סגורים תב"רים הפרק התקציבי‬ ‫‪1,039‬‬ ‫‪2,545‬‬ ‫‪1,506‬‬ ‫)‪(1‬‬ ‫‪1,505‬‬ ‫‪4,023‬‬ ‫‪2,517‬‬ ‫‪218‬‬ ‫‪396‬‬ ‫‪3,805‬‬ ‫‪2,121‬‬ ‫‪5,064‬‬ ‫‪71‬‬ ‫תברואה‬ ‫‪5‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪214‬‬ ‫‪280‬‬ ‫‪66‬‬ ‫‪66‬‬ ‫‪695‬‬ ‫‪629‬‬ ‫‪207‬‬ ‫‪148‬‬ ‫‪488‬‬ ‫‪481‬‬ ‫‪908‬‬ ‫‪72‬‬ ‫שמירה ובטחון‬ ‫‪2‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪11,458‬‬ ‫‪11,458‬‬ ‫‪42‬‬ ‫‪42‬‬ ‫‪17,643‬‬ ‫‪17,643‬‬ ‫‪1,742‬‬ ‫‪1,918‬‬ ‫‪15,901‬‬ ‫‪15,725‬‬ ‫‪29,100‬‬ ‫‪73‬‬ ‫תכנון ובנין עיר‬ ‫‪23‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪22‬‬ ‫‪72,977‬‬ ‫‪93,412‬‬ ‫‪20,435‬‬ ‫‪5,553‬‬ ‫‪25,988‬‬ ‫‪347,938‬‬ ‫‪327,503‬‬ ‫‪98,886‬‬ ‫‪83,045‬‬ ‫‪249,052‬‬ ‫‪244,458‬‬ ‫‪420,915‬‬ ‫‪74‬‬ ‫נכסים ציבוריים‬ ‫‪205‬‬ ‫‪27‬‬ ‫‪178‬‬ ‫‪8,477‬‬ ‫‪8,805‬‬ ‫‪328‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪330‬‬ ‫‪2,905‬‬ ‫‪2,577‬‬ ‫‪227‬‬ ‫‪223‬‬ ‫‪2,678‬‬ ‫‪2,354‬‬ ‫‪11,383‬‬ ‫שירותים עירוניים שונים ‪76‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪19,355‬‬ ‫‪23,157‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪3,811‬‬ ‫‪1,092‬‬ ‫‪4,903‬‬ ‫‪102,381‬‬ ‫‪98,570‬‬ ‫‪26,243‬‬ ‫‪19,123‬‬ ‫‪76,138‬‬ ‫‪79,447‬‬ ‫‪121,726‬‬ ‫‪81‬‬ ‫חינוך‬ ‫‪47‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪39‬‬ ‫‪380‬‬ ‫‪25,422‬‬ ‫‪15,246‬‬ ‫‪380‬‬ ‫)‪(10,176‬‬ ‫‪10,454‬‬ ‫‪278‬‬ ‫‪163,543‬‬ ‫‪173,719‬‬ ‫‪37,171‬‬ ‫‪46,333‬‬ ‫‪126,372‬‬ ‫‪127,386‬‬ ‫‪188,585‬‬ ‫‪82‬‬ ‫תרבות‬ ‫‪38‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪32‬‬ ‫‪617‬‬ ‫‪522‬‬ ‫)‪(95‬‬ ‫‪95‬‬ ‫‪1,983‬‬ ‫‪2,078‬‬ ‫‪1,511‬‬ ‫‪1,190‬‬ ‫‪472‬‬ ‫‪888‬‬ ‫‪2,600‬‬ ‫‪84‬‬ ‫רווחה‬ ‫‪2‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪2,281‬‬ ‫‪2,281‬‬ ‫‪1,967‬‬ ‫‪1,967‬‬ ‫‪270‬‬ ‫‪299‬‬ ‫‪1,697‬‬ ‫‪1,668‬‬ ‫‪4,248‬‬ ‫‪85‬‬ ‫דת‬ ‫‪3‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪6,965‬‬ ‫‪11,688‬‬ ‫‪4,723‬‬ ‫‪4,723‬‬ ‫‪45,628‬‬ ‫‪40,905‬‬ ‫‪3,731‬‬ ‫‪2,960‬‬ ‫‪41,897‬‬ ‫‪37,945‬‬ ‫‪52,593‬‬ ‫‪91‬‬ ‫מים‬ ‫‪40‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪31‬‬ ‫‪10,256‬‬ ‫‪11,307‬‬ ‫‪1,051‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪1,053‬‬ ‫‪55,324‬‬ ‫‪54,273‬‬ ‫)‪(1,535‬‬ ‫)‪(3,362‬‬ ‫‪56,859‬‬ ‫‪57,635‬‬ ‫‪65,580‬‬ ‫‪93‬‬ ‫נכסים‬ ‫‪35‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪31‬‬ ‫‪3,410‬‬ ‫‪5,550‬‬ ‫‪33‬‬ ‫‪2,173‬‬ ‫‪23‬‬ ‫‪2,196‬‬ ‫‪13,411‬‬ ‫‪11,238‬‬ ‫‪3,468‬‬ ‫‪1,415‬‬ ‫‪9,943‬‬ ‫‪9,823‬‬ ‫‪16,788‬‬ ‫‪97‬‬ ‫מפעל הביוב‬ ‫‪24‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪18‬‬ ‫‪380‬‬ ‫‪162,471‬‬ ‫‪186,251‬‬ ‫‪422‬‬ ‫‪23,822‬‬ ‫‪17,262‬‬ ‫‪41,084‬‬ ‫‪757,441‬‬ ‫‪733,619‬‬ ‫‪172,139‬‬ ‫‪153,688‬‬ ‫‪585,302‬‬ ‫‪579,931‬‬ ‫‪919,490‬‬ ‫סה"כ‬ ‫‪433‬‬ ‫‪63‬‬ ‫‪370‬‬ ‫‪3,059‬‬ ‫‪3,059‬‬ ‫‪88,173‬‬ ‫‪88,173‬‬ ‫‪91232‬‬ ‫תב"רים שנסתיימו‬ ‫‪63‬‬ ‫‪63‬‬ ‫‪380‬‬ ‫‪159,412‬‬ ‫‪183,192‬‬ ‫‪422‬‬ ‫‪23,822‬‬ ‫‪17,262‬‬ ‫‪41,084‬‬ ‫‪669,268‬‬ ‫‪645,446‬‬ ‫‪172,139‬‬ ‫‪153,688‬‬ ‫‪585,302‬‬ ‫‪579,931‬‬ ‫‪828,258‬‬ ‫סה"כ נטו‬ ‫‪370‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪370‬‬ ‫דוח כספי לשנת ‪2007‬‬ ‫השתתפויות ותמיכות שנתנו ע"י הרשות‬ ‫בשנת ‪2007‬‬ ‫בפועל‬ ‫התקציב‬ ‫שם הגוף הנתמך‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫איגוד ערים וגופים מתוקצבים‬ ‫‪12,308‬‬ ‫‪12,308‬‬ ‫תברואה‬ ‫‪4,611‬‬ ‫‪4,743‬‬ ‫כיבוי אש‬ ‫‪284‬‬ ‫‪295‬‬ ‫מד"א‬ ‫‪728‬‬ ‫‪976‬‬ ‫השתתפות בתקציב הג"א‬ ‫‪302‬‬ ‫‪303‬‬ ‫רשות ניקוז ירקון‬ ‫‪421‬‬ ‫‪400‬‬ ‫הקצבה למרכז השלטון המקומי‬ ‫‪-‬‬ ‫‪20‬‬ ‫השתתפות ביה"ד למשמעת‬ ‫‪4,461‬‬ ‫‪4,485‬‬ ‫מועצה דתית‬ ‫‪13,430‬‬ ‫‪13,430‬‬ ‫ביוב‬ ‫_______‬ ‫_______‬ ‫‪36,545‬‬ ‫‪36,960‬‬ ‫‪-------------‬‬ ‫‪-------------‬‬ ‫תרבות‪ ,‬נוער וארגונים‬ ‫‪17,555‬‬ ‫‪17,697‬‬ ‫מתנ"סים‪ ,‬מרכזי ספורט ותרבות‬ ‫‪2,464‬‬ ‫‪2,464‬‬ ‫הפעלת רשת ספריות‬ ‫‪8,108‬‬ ‫‪8,108‬‬ ‫מדיאטק‬ ‫‪4,493‬‬ ‫‪4,525‬‬ ‫תיאטרון חולון‬ ‫‪(*) 3,291‬‬ ‫‪3,175‬‬ ‫מוזיאון הילדים‬ ‫‪3,227‬‬ ‫‪3,227‬‬ ‫מרכז סירקין‬ ‫‪2,966‬‬ ‫‪2,989‬‬ ‫אוטיסטים‬ ‫‪679‬‬ ‫‪679‬‬ ‫מכללת חנקין ‪ -‬לתיאטרון חולון‬ ‫‪529‬‬ ‫‪520‬‬ ‫מרכז אורים‬ ‫‪500‬‬ ‫‪500‬‬ ‫תזמורת יד חריף‬ ‫‪163‬‬ ‫‪163‬‬ ‫תנועות נוער‬ ‫‪285‬‬ ‫‪285‬‬ ‫הסטודיו למשחק‬ ‫‪1,134‬‬ ‫‪1,310‬‬ ‫מוזיאון הקריקטורות‬ ‫‪122‬‬ ‫‪223‬‬ ‫פרוייקט ניסוי‬ ‫‪168‬‬ ‫‪180‬‬ ‫תשלום וארוחות לחניכים‬ ‫_______‬ ‫_______‬ ‫‪45,684‬‬ ‫‪46,045‬‬ ‫‪-------------‬‬ ‫‪-------------‬‬ ‫אגודות ספורט‬ ‫‪266‬‬ ‫‪269‬‬ ‫הפועל צפרירים כדורגל‬ ‫‪393‬‬ ‫‪398‬‬ ‫הפועל כדורסל‬ ‫‪587‬‬ ‫‪595‬‬ ‫אליצור חולון כדורסל‬ ‫‪451‬‬ ‫‪458‬‬ ‫מכבי חולון כדורגל‬ ‫‪410‬‬ ‫‪415‬‬ ‫הפועל חולון ענפים‬ ‫‪363‬‬ ‫‪367‬‬ ‫מכבי קרית שרת כדור יד‬ ‫‪66‬‬ ‫‪67‬‬ ‫עוצמה כדורגל‬ ‫‪357‬‬ ‫‪361‬‬ ‫כוכב עולה נוער‬ ‫‪313‬‬ ‫‪317‬‬ ‫הפועל עירוני התעמלות אומנותית‬ ‫‪339‬‬ ‫‪343‬‬ ‫ספארטה קרטה‬ ‫‪186‬‬ ‫‪188‬‬ ‫צפרירים נוער‬ ‫‪155‬‬ ‫‪157‬‬ ‫עירוני גלגיליות‬ ‫‪281‬‬ ‫‪284‬‬ ‫נוער קציר כדוריד )עמותת ידידי קמפוס קציר(‬ ‫‪37‬‬ ‫‪37‬‬ ‫אחרים‬ ‫_______‬ ‫_______‬ ‫‪4,204‬‬ ‫‪4,256‬‬ ‫‪-------------‬‬ ‫‪------------‬‬ ‫דוח כספי לשנת ‪2007‬‬ ‫השתתפויות ותמיכות שנתנו ע"י הרשות )המשך(‬ ‫בשנת ‪2007‬‬ ‫בפועל‬ ‫התקציב‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫שם הגוף הנתמך‬ ‫מוסדות אחרים‬ ‫‪(**) 5,638‬‬ ‫‪5,496‬‬ ‫השתתפות בפרויקט קרב‬ ‫‪3,066‬‬ ‫‪3,070‬‬ ‫השתתפות בלימודי חוץ‬ ‫‪520‬‬ ‫‪520‬‬ ‫תמיכה במוסדות דת‬ ‫‪1,104‬‬ ‫‪1,501‬‬ ‫השתתפות מוסדות לימוד‬ ‫‪2,046‬‬ ‫‪2,046‬‬ ‫הקצבה לניהול עצמי ‪ -‬חינוך‬ ‫‪357‬‬ ‫‪330‬‬ ‫מקלט לנשים מוכות‬ ‫‪385‬‬ ‫‪456‬‬ ‫הפנים לקהילה‬ ‫‪595‬‬ ‫‪600‬‬ ‫מלגות‬ ‫‪433‬‬ ‫‪534‬‬ ‫קרן רש"י‬ ‫‪222‬‬ ‫‪223‬‬ ‫החברה הכלכלית‬ ‫‪572‬‬ ‫‪1,248‬‬ ‫אחרים‬ ‫_______‬ ‫_______‬ ‫‪14,938‬‬ ‫‪16,024‬‬ ‫‪-------------‬‬ ‫‪-------------‬‬ ‫השתתפויות אחרות‬ ‫‪64,423‬‬ ‫‪66,076‬‬ ‫רווחה‬ ‫‪73,055‬‬ ‫‪77,000‬‬ ‫בנוסף ‪ -‬הנחות במיסים‪ ,‬במים וביוב‬ ‫_______‬ ‫_______‬ ‫‪137,478‬‬ ‫‪143,076‬‬ ‫‪-------------‬‬ ‫‪-------------‬‬ ‫_______‬ ‫_______‬ ‫‪238,849‬‬ ‫‪246,361‬‬ ‫סה"כ השתתפויות ותמיכות‬ ‫=======‬ ‫=======‬ ‫)*( ‪ -‬הועבר בטעות מעבר לתקציב‪ .‬הפער יקוזז בשנת ‪.2008‬‬ ‫)**( ‪ -‬השתתפות המקוזזת על ידי משרד החינוך באופן אוטומטי‪ ,‬התקציב הינו אומדן בלבד‪.‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫‪43‬‬