‫דוח כספי שנתי מבוקר‬ ‫הדוח הכספי ליו ‪ 31‬בדצמבר ‪2008‬‬ ‫בעיריית חולו‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ו‬ ‫דוח כספי ליו ‪ 31‬בדצמבר ‪2008‬‬ ‫תוכ העניני‬ ‫עמוד‬ ‫‪3‬‬ ‫א‪ .‬די וחשבו רואי החשבו המבקרי‬ ‫ב‪ .‬דוחות כספיי‬ ‫‪54‬‬ ‫‪ .1‬מאז טופס מספר ‪1‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪ .2‬ריכוז תקבולי ותשלומי של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב טופס מספר ‪2‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪ .3‬ריכוז תקבולי ותשלומי של התקציב הבלתי רגיל טופס מספר ‪3‬‬ ‫‪8 10‬‬ ‫‪ .4‬ריכוז תקבולי ותשלומי של התקציב הרגיל‪ ,‬הבלתי רגיל וקר לעבודות פיתוח טופס מספר ‪4‬‬ ‫‪11 21‬‬ ‫ג‪ .‬ביאורי לדוחות הכספיי‬ ‫ד‪ .‬נספחי‬ ‫‪22 26‬‬ ‫‪ .1‬מצב חשבו החייבי נספח ‪ 2‬לטופס ‪) 1‬כולל פירוטי א‪,‬ב‪,‬ג‪,‬ד(‬ ‫‪27‬‬ ‫‪ .2‬מצב חשבו המלוות לפרעו לסו( השנה נספח ‪ 3‬לטופס ‪1‬‬ ‫‪28 29‬‬ ‫‪ .3‬ניתוח ביצוע של התקציב הרגיל תקבולי ותשלומי לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה‬ ‫נספח ‪ 1‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪30‬‬ ‫‪ .4‬ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל הוצאות לפי שירותי ויעדי‪ ,‬לעומת הכנסות מיועדות‬ ‫ובלתי מיועדות נספח ‪ 2‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪31‬‬ ‫‪ .5‬ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל ממוי לפי מסגרת משרד הפני נספח ‪ 3‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪32‬‬ ‫‪ .6‬ניתוח נתוני כוח אד והוצאות שכר נספח ‪ 4‬לטופס ‪ 2‬חלק א‬ ‫‪33‬‬ ‫‪ .7‬דוח שכר לפי פרקי התקציב נספח ‪ 4‬לטופס ‪ 2‬חלק ב‬ ‫‪34‬‬ ‫‪ .8‬התפלגות מרכיבי השכר נספח ‪ 5‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪35‬‬ ‫‪ .9‬ארנונה כללית ניתוח תעריפי נספח ‪ 6‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪36‬‬ ‫‪ .10‬שינויי מהותיי בי תקציב ‪ 2008‬לבי הביצוע בשנת ‪ 2007‬נספח ‪ 7‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪37‬‬ ‫‪ .11‬השוואת ביצוע בשנת ‪ 2008‬לעומת הביצוע בשנת ‪ 2007‬נספח ‪ 8‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪38‬‬ ‫‪ .12‬השוואת התקציב בשנת ‪ 2008‬לעומת הביצוע בשנת ‪ 2008‬נספח ‪ 9‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪39‬‬ ‫‪ .13‬ריכוז התקבולי והתשלומי של התקציב הבלתי רגיל לפי פרקי תקציב נספח ‪ 1‬לטופס ‪3‬‬ ‫ה‪ .‬מידע נוס‬ ‫‪40 41‬‬ ‫השתתפויות ותמיכות שנתנו על ידי העיריה בשנת ‪2008‬‬ ‫‪2‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ו‬ ‫דוח המבקרי‬ ‫לכבוד‬ ‫מר דני ריי(‬ ‫מנהל אג( בכיר לביקורת והממונה על החשבונות‬ ‫משרד הפני‬ ‫ירושלי‬ ‫א‪.‬נ‪,.‬‬ ‫הנדו‪ :‬עיריית חולו דוחות כספיי לשנה שהסתיימה ביו ‪ 31‬בדצמבר ‪2008‬‬ ‫ביקרנו את הדוחות הכספיי המצורפי של עיריית חולו )להל‪ :‬העיריה( הכוללי את המאז ליו ‪ 31‬בדצמבר ‪2008‬‬ ‫ואת דוחות התקבולי והתשלומי לשנה שהסתיימה באותו תארי‪. +‬‬ ‫ערכנו את ביקורתנו בהתא לתקני ביקורת מקובלי‪ ,‬לרבות תקני שנקבעו בתקנות רואי חשבו‬ ‫)דר‪ +‬פעולתו של רואה חשבו(‪ ,‬התשל"ג ‪ 1973‬וכ לפי הנחיות הממונה על החשבונות במשרד הפני‪.‬‬ ‫הסכומי המוצגי כמספרי השוואה לשנה קודמת בוקרו על ידי רואי חשבו אחרי ‪ .‬חוות דעת על הדוחות הכספיי הנ"ל‬ ‫שניתנה בתארי‪ 17 +‬ביולי ‪ 2008‬היתה בלתי מסוייגת ‪.‬‬ ‫כאמור בבאור ‪ 1‬לדוחות הכספיי הנ"ל‪ ,‬ה נערכו על פי הנחיות הממונה על החשבונות במשרד‬ ‫הפני בדבר עריכת דוחות כספיי ברשויות מקומיות )להל "ההנחיות"( ועל בסיס המוסכמה‬ ‫של העלות ההיסטורית‪ ,‬ולא בסכומי מדווחי כנדרש בתקני חשבונאות של המוסד הישראלי לתקינה בחשבונאות‪.‬‬ ‫ההנחיות האמורות מהוות בסיס דווח השונה מכללי חשבונאות מקובלי‪.‬‬ ‫לדעתנו‪ ,‬הדוחות הכספיי הנ"ל משקפי באופ נאות‪ ,‬בהתא להנחיות שנקבעו לרשויות מקומיות כאמור ‪,‬‬ ‫את המצב הכספי של העירייה ליו ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2008‬ואת‬ ‫התקבולי והתשלומי והעוד( מפעולותיה לשנה שהסתיימה באותו תארי‪.+‬‬ ‫מבלי לסייג את חוות דעתנו אנו מפני את תשומת הלב לבאור ‪ 14‬בדוחות הכספיי ‪ ,‬בו מפורטות‬ ‫ההתחייבויות התלויות בגי תביעות שהוגשו כנגד העירייה וכ לנספח ‪ 2‬לטופס ‪ 1‬בו מפורטי החובות המסופקי בס‪ +‬כולל‬ ‫של ‪ 283,009‬אלפי ‪ -‬המהווי כ ‪ 58%‬מכלל סכו החייבי לעירייה ‪.‬‬ ‫ימי ג'ורג'י ושות'‬ ‫רואי החשבו‬ ‫‪ 31‬אוגוסט ‪09‬‬ ‫‪3‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ו‬ ‫מאז ליו ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2008‬באלפי ש"ח‬ ‫‪31.12.2007‬‬ ‫‪31.12.2008‬‬ ‫ביאור‬ ‫נכסי‬ ‫רכוש שוט‬ ‫‪155,833‬‬ ‫‪137,681‬‬ ‫‪) 3‬א(‬ ‫נכסי נזילי קופה ובנקי‬ ‫‪13,568‬‬ ‫‪12,801‬‬ ‫‪) 3‬ב (‬ ‫הכנסות מתוקצבות שטר נגבו‬ ‫‪457‬‬ ‫‪269‬‬ ‫‪ ) 3‬ג(‬ ‫חייבי תשלומי לא מתוקצבי‬ ‫‪169,858‬‬ ‫‪150,751‬‬ ‫השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח ולעודפי זמניי‬ ‫‪134,380‬‬ ‫‪170,062‬‬ ‫‪) 3‬א(‬ ‫בתקציבי בלתי רגילי‬ ‫‪64,057‬‬ ‫‪169,036‬‬ ‫‪) 3‬ד (‬ ‫השקעות במימו קרנות מתוקצבות‬ ‫‪4,407‬‬ ‫‪4,736‬‬ ‫‪) 3‬א(‬ ‫השקעות במימו קרנות בלתי מתוקצבות‬ ‫גרעונות בתקציב הרגיל‬ ‫‪23,693‬‬ ‫‪21,003‬‬ ‫גרעו לתחילת השנה‬ ‫)‪(2,690‬‬ ‫)‪(1,802‬‬ ‫טופס ‪2‬‬ ‫עוד( בשנת הדוח‬ ‫‪21,003‬‬ ‫‪19,201‬‬ ‫גרעו מצטבר בתקציב הרגיל לסו( השנה‬ ‫‪393,705‬‬ ‫‪513,786‬‬ ‫נתוני נוספי‬ ‫‪171,363‬‬ ‫‪158,085‬‬ ‫נספח ‪ 3‬לטופס ‪1‬‬ ‫עומס המלוות‬ ‫נספח ‪ 2‬לטופס ‪1‬‬ ‫חייבי בגי ארנונה ומיסי אחרי‬ ‫‪429,884‬‬ ‫‪477,748‬‬ ‫חובות פתוחי‬ ‫‪9,709‬‬ ‫‪9,342‬‬ ‫מכוסי בהמחאות לגביה‬ ‫‪439,593‬‬ ‫‪487,090‬‬ ‫‪4‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ו‬ ‫מאז ליו ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2008‬באלפי ש"ח‬ ‫‪31.12.2007‬‬ ‫‪31.12.2008‬‬ ‫ביאור‬ ‫התחייבויות‬ ‫התחייבויות שוטפות‬ ‫‪33‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪) 3‬ה (‬ ‫משיכות יתר בבנקי‬ ‫‪188,918‬‬ ‫‪167,332‬‬ ‫‪) 3‬ו(‬ ‫הוצאות מתוקצבות שטר שולמו‬ ‫‪1,910‬‬ ‫‪2,619‬‬ ‫‪) 3‬ז (‬ ‫תקבולי לא מתוקצבי פקדונות והכנסות מראש‬ ‫‪190,861‬‬ ‫‪169,952‬‬ ‫סה"כ התחייבויות שוטפות‬ ‫קרנות פיתוח ועודפי זמניי בתב"רי‪ ,‬נטו‬ ‫‪110,558‬‬ ‫‪163,534‬‬ ‫‪5‬‬ ‫קר לעבודות פיתוח‬ ‫‪23,822‬‬ ‫‪6,528‬‬ ‫טופס ‪3‬‬ ‫עודפי זמניי בתב"רי נטו‬ ‫‪134,380‬‬ ‫‪170,062‬‬ ‫‪4,407‬‬ ‫‪4,736‬‬ ‫‪) 2‬יא(‬ ‫קרנות בלתי מתוקצבות אחרות‬ ‫‪64,057‬‬ ‫‪169,036‬‬ ‫‪) 3‬ח (‬ ‫קרנות מתוקצבות‬ ‫‪393,705‬‬ ‫‪513,786‬‬ ‫מוטי ששו‬ ‫ראש הרשות‪____________________ :‬‬ ‫יצחק וידבסקי‬ ‫גזבר הרשות‪____________________ :‬‬ ‫תארי‪ +‬אישור הדוחות‪_______________ :‬‬ ‫הביאורי והפירוטי לדוחות הכספיי הינ חלק בלתי נפרד מה‬ ‫‪5‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ו‬ ‫ריכוז תקבולי ותשלומי של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב‬ ‫לשנה שנסתיימה ביו ‪ 31‬בדצמבר ‪) 2008‬אלפי ש"ח(‬ ‫תשלומי‬ ‫תקבולי‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫ביאור תקציב‬ ‫מספר וש הפרק‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫ביאור תקציב‬ ‫מספר וש הפרק‬ ‫‪2007‬‬ ‫‪2008‬‬ ‫‪2008‬‬ ‫‪2007‬‬ ‫‪2008‬‬ ‫‪2008‬‬ ‫‪ 6‬הנהלה וכלליות‬ ‫‪ .1‬מיסי ומענקי‬ ‫‪25,083‬‬ ‫‪23,416‬‬ ‫‪25,171‬‬ ‫‪ 61‬מנהל כללי‬ ‫‪453,925‬‬ ‫‪457,748‬‬ ‫‪450,105‬‬ ‫‪ 11‬מיסי‬ ‫‪20,992‬‬ ‫‪21,254‬‬ ‫‪22,194‬‬ ‫‪ 62‬מנהל כספי‬ ‫‪7,973‬‬ ‫‪8,106‬‬ ‫‪7,825‬‬ ‫‪ 12‬אגרות‬ ‫‪3,484‬‬ ‫‪2,833‬‬ ‫‪3,205‬‬ ‫‪ 63‬הוצאות מימו‬ ‫‪18,894‬‬ ‫‪21,905‬‬ ‫‪21,486‬‬ ‫‪ 64‬פרעו מלוות )למעט ביוב ומי(‬ ‫‪68,453‬‬ ‫‪69,408‬‬ ‫‪72,056‬‬ ‫‪26,997‬‬ ‫‪ 16‬הכנסות מימו‬ ‫‪400‬‬ ‫‪1,155‬‬ ‫‪1,900‬‬ ‫‪ 19‬מענקי כלליי‬ ‫ומיוחדי‬ ‫‪462,298‬‬ ‫‪467,009‬‬ ‫‪486,827‬‬ ‫‪ 7‬שרותי מקומיי‬ ‫‪ .2‬שרותי מקומיי‬ ‫‪76,165‬‬ ‫‪83,583‬‬ ‫‪89,379‬‬ ‫‪ 71‬תברואה‬ ‫‪9,513‬‬ ‫‪9,641‬‬ ‫‪9,330‬‬ ‫‪ 21‬תברואה‬ ‫‪13,729‬‬ ‫‪17,554‬‬ ‫‪17,965‬‬ ‫‪ 72‬שמירה וביטחו‬ ‫‪6,205‬‬ ‫‪8,444‬‬ ‫‪8,704‬‬ ‫‪ 22‬שמירה וביטחו‬ ‫‪16,348‬‬ ‫‪14,989‬‬ ‫‪17,122‬‬ ‫‪ 73‬תכנו ובני העיר‬ ‫‪5,110‬‬ ‫‪5,505‬‬ ‫‪5,137‬‬ ‫‪ 23‬תכנו ובני העיר‬ ‫‪48,894‬‬ ‫‪42,912‬‬ ‫‪50,122‬‬ ‫‪ 74‬נכסי ציבוריי‬ ‫‪507‬‬ ‫‪558‬‬ ‫‪406‬‬ ‫‪ 24‬נכסי ציבוריי‬ ‫‪848‬‬ ‫‪1,275‬‬ ‫‪1,568‬‬ ‫‪ 75‬חגיגות‪ ,‬מבצעי ואירועי‬ ‫‪13‬‬ ‫‪50‬‬ ‫‪ 25‬חגיגות‪ ,‬מבצעי‬ ‫וארועי‬ ‫‪8,305‬‬ ‫‪9,520‬‬ ‫‪9,192‬‬ ‫‪ 76‬שרותי עירוניי שוני‬ ‫‪342‬‬ ‫‪469‬‬ ‫‪341‬‬ ‫‪ 26‬שרותי עירוניי שוני‬ ‫‪2,712‬‬ ‫‪2,500‬‬ ‫‪2,742‬‬ ‫‪ 77‬פיתוח כלכלי‬ ‫‪23‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪ 27‬פיתוח כלכלי‬ ‫‪11,981‬‬ ‫‪11,170‬‬ ‫‪13,077‬‬ ‫‪ 78‬פיקוח עירוני‬ ‫‪12,995‬‬ ‫‪12,304‬‬ ‫‪10,611‬‬ ‫‪ 28‬פיקוח עירוני‬ ‫‪178,982‬‬ ‫‪183,503‬‬ ‫‪201,167‬‬ ‫‪34,695‬‬ ‫‪36,934‬‬ ‫‪34,589‬‬ ‫‪ 8‬שרותי ממלכתיי‬ ‫‪ .3‬שרותי ממלכתיי‬ ‫‪225,466‬‬ ‫‪240,559‬‬ ‫‪232,232‬‬ ‫‪ 81‬חינו‪+‬‬ ‫‪165,725‬‬ ‫‪173,111‬‬ ‫‪161,112‬‬ ‫‪ 31‬חינו‪+‬‬ ‫‪64,950‬‬ ‫‪70,079‬‬ ‫‪72,493‬‬ ‫‪ 82‬תרבות‬ ‫‪3,129‬‬ ‫‪3,107‬‬ ‫‪3,630‬‬ ‫‪ 32‬תרבות‬ ‫‪904‬‬ ‫‪927‬‬ ‫‪1,237‬‬ ‫‪ 83‬בריאות‬ ‫‪91,092‬‬ ‫‪97,827‬‬ ‫‪102,761‬‬ ‫‪ 84‬רווחה‬ ‫‪64,132‬‬ ‫‪69,224‬‬ ‫‪71,650‬‬ ‫‪ 34‬רווחה‬ ‫‪4,545‬‬ ‫‪4,666‬‬ ‫‪4,679‬‬ ‫‪ 85‬דת‬ ‫‪1,677‬‬ ‫‪1,764‬‬ ‫‪2,201‬‬ ‫‪ 86‬קליטת עלייה‬ ‫‪496‬‬ ‫‪538‬‬ ‫‪649‬‬ ‫‪ 36‬קליטת עלייה‬ ‫‪735‬‬ ‫‪790‬‬ ‫‪945‬‬ ‫‪ 87‬איכות הסביבה‬ ‫‪370‬‬ ‫‪270‬‬ ‫‪418‬‬ ‫‪ 37‬איכות הסביבה‬ ‫‪389,369‬‬ ‫‪416,612‬‬ ‫‪416,548‬‬ ‫‪233,852‬‬ ‫‪246,250‬‬ ‫‪237,459‬‬ ‫‪ 9‬מפעלי‬ ‫‪ .4‬מפעלי‬ ‫‪64,548‬‬ ‫‪9,075‬‬ ‫‪8,969‬‬ ‫‪ 91‬מי )כולל פרעו מלוות(‬ ‫‪72,541‬‬ ‫‪21,380‬‬ ‫‪23,239‬‬ ‫‪ 41‬מי‬ ‫‪277‬‬ ‫‪386‬‬ ‫‪432‬‬ ‫‪ 93‬נכסי‬ ‫‪6,982‬‬ ‫‪8,557‬‬ ‫‪7,462‬‬ ‫‪ 43‬נכסי‬ ‫‪27,293‬‬ ‫‪517‬‬ ‫‪448‬‬ ‫‪ 97‬מפעל הביוב )כולל פרעו‬ ‫‪39,294‬‬ ‫‪11,906‬‬ ‫‪11,074‬‬ ‫‪ 47‬מפעל הביוב‬ ‫מלוות(‬ ‫‪92,118‬‬ ‫‪9,978‬‬ ‫‪9,849‬‬ ‫‪118,817‬‬ ‫‪41,843‬‬ ‫‪41,775‬‬ ‫‪121,973‬‬ ‫‪133,200‬‬ ‫‪123,396‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪ 99‬תשלומי בלתי רגילי‬ ‫‪3,923‬‬ ‫‪22,467‬‬ ‫‪22,366‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪ .5‬תקבולי בלתי רגילי‬ ‫‪850,895‬‬ ‫‪812,701‬‬ ‫‪823,016‬‬ ‫סה"כ כללי‬ ‫‪853,585‬‬ ‫‪814,503‬‬ ‫‪823,016‬‬ ‫סה"כ כללי‬ ‫‪853,585‬‬ ‫‪814,503‬‬ ‫‪823,016‬‬ ‫סה"כ תקבולי‬ ‫‪850,895‬‬ ‫‪812,701‬‬ ‫‪823,016‬‬ ‫סה"כ תשלומי‬ ‫‪2,690‬‬ ‫‪1,802‬‬ ‫עוד בשנת הדוח‬ ‫*מוי מחדש‬ ‫‪6‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ו‬ ‫הדוח הכספי לשנת ‪2008‬‬ ‫ריכוז התקבולי והתשלומי של התקציב הבלתי רגיל באלפי ש"ח‬ ‫‪2007‬‬ ‫‪2008‬‬ ‫‪ .1‬תקבולי ותשלומי בשנת הדוח‬ ‫א‪ .‬תקבולי‬ ‫‪40,937‬‬ ‫‪11,661‬‬ ‫השתתפות הממשלה‬ ‫‪2,234‬‬ ‫‪3,942‬‬ ‫השתתפות מוסדות‬ ‫‪24,424‬‬ ‫‪23,920‬‬ ‫השתתפות בעלי‬ ‫‪50,041‬‬ ‫‪75,169‬‬ ‫מקורות עצמיי ואחרי‬ ‫‪54,146‬‬ ‫מלוות שנתקבלו‬ ‫‪357‬‬ ‫‪1,300‬‬ ‫העברה מתקציב רגיל‬ ‫‪172,139‬‬ ‫‪115,992‬‬ ‫סה"כ תקבולי‬ ‫ב‪ .‬תשלומי‬ ‫‪84,871‬‬ ‫‪87,833‬‬ ‫עבודות שבוצעו במש‪ +‬השנה‬ ‫‪8,021‬‬ ‫‪1,291‬‬ ‫תכנו‬ ‫‪60,796‬‬ ‫‪44,162‬‬ ‫תשלומי אחרי‬ ‫‪153,688‬‬ ‫‪133,286‬‬ ‫סה"כ תשלומי‬ ‫‪18,451‬‬ ‫)‪(17,294‬‬ ‫)גרעו( עוד בשנת הדוח‬ ‫‪ .2‬תקבולי ותשלומי שנצברו לתחילת השנה‬ ‫‪585,302‬‬ ‫‪669,268‬‬ ‫תקבולי‬ ‫‪579,931‬‬ ‫‪645,446‬‬ ‫תשלומי‬ ‫‪5,371‬‬ ‫‪23,822‬‬ ‫יתרות זמניות נטו לתחילת השנה‬ ‫‪ .3‬תקבולי ותשלומי שנצברו לסו השנה *‬ ‫‪669,268‬‬ ‫‪654,863‬‬ ‫תקבולי‬ ‫‪645,446‬‬ ‫‪648,335‬‬ ‫תשלומי‬ ‫‪23,822‬‬ ‫‪6,528‬‬ ‫יתרות זמניות נטו לסו( השנה‬ ‫היתרה הנ"ל מורכבת‪:‬‬ ‫‪41,084‬‬ ‫‪25,127‬‬ ‫עודפי מימו זמניי‬ ‫‪17,262‬‬ ‫‪18,599‬‬ ‫גרעונות מימו זמניי‬ ‫‪23,822‬‬ ‫‪6,528‬‬ ‫לאחר ניכוי השקעות בפרוייקטי‬ ‫*‬ ‫‪88,173‬‬ ‫‪130,397‬‬ ‫שנסגרו בשנת הדוח‪:‬‬ ‫‪7‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ו‬ ‫ריכוז התקבולי והתשלומי בתקציב הרגיל‪ ,‬הבלתי רגיל ובקר לעבודות פיתוח‬ ‫לשנה שנסתיימה ביו ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2008‬באלפי ש"ח‬ ‫‪2007‬‬ ‫‪2008‬‬ ‫התאמה‬ ‫הכנסות‬ ‫‪852,467‬‬ ‫‪814,503‬‬ ‫‪1‬‬ ‫מתקציב רגיל‬ ‫‪97,679‬‬ ‫‪15,021‬‬ ‫‪2‬‬ ‫מתקציב בלתי רגיל‬ ‫‪125,435‬‬ ‫‪158,721‬‬ ‫‪3‬‬ ‫מקר לעבודות פיתוח‬ ‫‪1,075,581‬‬ ‫‪988,245‬‬ ‫ס‪ +‬כל ההכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫‪848,338‬‬ ‫‪811,401‬‬ ‫‪4‬‬ ‫תקציב רגיל‬ ‫‪153,688‬‬ ‫‪133,286‬‬ ‫‪5‬‬ ‫תקציב בלתי רגיל‬ ‫‪3,109‬‬ ‫‪6,074‬‬ ‫‪6‬‬ ‫מקר לעבודות פיתוח‬ ‫‪1,005,135‬‬ ‫‪950,761‬‬ ‫ס‪ +‬כל ההוצאות‬ ‫‪70,446‬‬ ‫‪37,484‬‬ ‫עוד( הכנסות על הוצאות בשנת התקציב‬ ‫הרכב הגרעו הכללי‬ ‫‪2,690‬‬ ‫‪1,802‬‬ ‫עוד( בשנת הדוח בתקציב הרגיל‬ ‫‪18,451‬‬ ‫)‪(17,294‬‬ ‫)גרעו( עוד( בשנת הדוח בתקציב הבלתי רגיל‬ ‫‪21,141‬‬ ‫)‪(15,492‬‬ ‫‪49,305‬‬ ‫‪52,976‬‬ ‫גידול בקר לעבודות פיתוח‬ ‫‪70,446‬‬ ‫‪37,484‬‬ ‫עוד( כללי‬ ‫‪8‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ו‬ ‫התאמה בי הדוחות הכספיי ליתרות הנ"ל‬ ‫‪1‬‬ ‫התאמה מס'‪:‬‬ ‫‪ 2007‬באלפי ש"ח‬ ‫‪ 2008‬באלפי ש"ח‬ ‫‪853,585‬‬ ‫‪814,503‬‬ ‫סה"כ הכנסות בתקציב הרגיל‪:‬‬ ‫)‪(1,118‬‬ ‫בניכוי העברות מקר לעבודות פיתוח‬ ‫‪852,467‬‬ ‫‪814,503‬‬ ‫סה"כ נטו‬ ‫‪2‬‬ ‫התאמה מס'‪:‬‬ ‫‪172,139‬‬ ‫‪115,992‬‬ ‫סה"כ הכנסות בתקציב הבלתי הרגיל‪:‬‬ ‫)‪(74,103‬‬ ‫)‪(99,671‬‬ ‫בניכוי העברה מקר לעבודות פיתוח‪ ,‬נטו‬ ‫)‪(357‬‬ ‫)‪(1,300‬‬ ‫בניכוי העברה מתקציב רגיל‬ ‫‪97,679‬‬ ‫‪15,021‬‬ ‫סה"כ נטו‬ ‫‪3‬‬ ‫התאמה מס'‪:‬‬ ‫‪127,635‬‬ ‫‪159,684‬‬ ‫תקבולי מקר לעבודות פיתוח‬ ‫)‪(963‬‬ ‫העברה מקרנות אחרות‬ ‫)‪(2,200‬‬ ‫העברה מהתקציב הרגיל‬ ‫‪125,435‬‬ ‫‪158,721‬‬ ‫סה"כ נטו‬ ‫‪4‬‬ ‫התאמה מס'‪:‬‬ ‫‪850,895‬‬ ‫‪812,701‬‬ ‫סה"כ הוצאות בתקציב הרגיל‪:‬‬ ‫)‪(357‬‬ ‫)‪(1,300‬‬ ‫בניכוי העברות לתב"רי‬ ‫)‪(2,200‬‬ ‫בניכוי העברה לקרנות פיתוח‬ ‫‪848,338‬‬ ‫‪811,401‬‬ ‫סה"כ נטו‬ ‫‪9‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ו‬ ‫התאמות לטופס ‪ 4‬המש‪.‬‬ ‫‪ 2007‬באלפי ש"ח‬ ‫‪ 2008‬באלפי ש"ח‬ ‫‪5‬‬ ‫התאמה מס'‪:‬‬ ‫‪153,688‬‬ ‫‪133,286‬‬ ‫סה"כ הוצאות בתקציב הבלתי רגיל‪:‬‬ ‫‪153,688‬‬ ‫‪133,286‬‬ ‫סה"כ נטו‬ ‫‪6‬‬ ‫התאמה מס'‪:‬‬ ‫‪78,330‬‬ ‫‪106,708‬‬ ‫תשלומי מקר לעבודות פיתוח‬ ‫)‪(1,118‬‬ ‫העברה לתקציב הרגיל‬ ‫)‪(74,103‬‬ ‫)‪(99,671‬‬ ‫העברה לתב"רי‬ ‫)‪(963‬‬ ‫העברה לקרנות אחרות‬ ‫‪3,109‬‬ ‫‪6,074‬‬ ‫סה"כ נטו‬ ‫‪10‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ו‬ ‫ביאור ‪1,2‬‬ ‫ביאורי לדוחות הכספיי ליו ‪ 31‬בדצמבר ‪2008‬‬ ‫באור ‪ 1‬כללי‬ ‫הרשויות המקומיות חייבות בניהול מערכת הנהלת חשבונות לפי תקנות הרשויות המקומיות‬ ‫א‪.‬‬ ‫)הנהלת חשבונות( ‪ ,‬התשמ"ח ‪.1988‬‬ ‫רישו נתוני הנהלת החשבונות נער‪ +‬ב"שיטת המזומני המתוקנת" כמפורט בבאור ‪ 2‬להל‪.‬‬ ‫ב‪.‬‬ ‫הדוחות הכספיי נערכו על פי הנחיות הממונה על ביקורת החשבונות במשרד הפני‪ ,‬כפי‬ ‫ג‪.‬‬ ‫שנקבעו בהנחיות להנהלת חשבונות ודיווח כספי ברשויות מקומיות‪ ,‬בתוק( היותו גו( אחראי‬ ‫ומפקח בכל הנוגע לניהול חשבונותיה של רשות מקומית‪.‬‬ ‫הדוחות הכספיי נערכו בהתא להנחיות הנ"ל השונות מכללי חשבונאות מקובלי בנושאי‬ ‫מהותיי‪.‬‬ ‫הדוחות הכספיי אינ כוללי דוח על תזרימי המזומני מאחר שדוח זה אינו נדרש על פי ההנחיות הנ"ל‪.‬‬ ‫ד‪.‬‬ ‫להל נתוני על השינויי במדד המחירי לצרכ ובשער החליפי של השקל ביחס לדולר‪:‬‬ ‫ה‪.‬‬ ‫‪2006‬‬ ‫‪2007‬‬ ‫‪2008‬‬ ‫‪4.23‬‬ ‫‪3.85‬‬ ‫‪3.80‬‬ ‫שער החליפי של הדולר האמריקאי בש"ח‬ ‫‪184.87‬‬ ‫‪191.15‬‬ ‫‪198.42‬‬ ‫מדד המחירי לצרכ )ממוצע ‪ (1993‬בנקודות‬ ‫)‪(8.21%‬‬ ‫)‪(8.97%‬‬ ‫)‪(1.14%‬‬ ‫שיעור עלית )ירידת( הדולר במהל‪ +‬השנה‬ ‫)‪(0.10%‬‬ ‫‪3.39%‬‬ ‫‪3.80%‬‬ ‫שיעור עלית )ירידת( המדד במהל‪ +‬השנה‬ ‫התקציב לשנת ‪ 2008‬אושר בתחילה ע"י משרד הפני בתארי‪ 24.2.08 +‬ועדכונו אושר בתארי‪ .17.3.08 +‬עדכוני‬ ‫ו‪.‬‬ ‫נוספי הוגשו למשרד הפני בתארי‪ ,2.6.08 +‬ובתארי‪.4.1.09 +‬‬ ‫באור ‪ 2‬עיקרי המדיניות החשבונאית‬ ‫הדוחות ערוכי על בסיס נומינלי היסטורי ולא בסכומי מדווחי כנדרש בתקני חשבונאות של המוסד‬ ‫הישראלי לתקינה בחשבונאות‪ .‬עיקרי המדיניות החשבונאית אשר יושמו בעריכת הדוחות‬ ‫הכספיי באופ עקבי לשנה קודמת מפורטי להל‪:‬‬ ‫א‪ .‬רכוש קבוע‬ ‫ההשקעות ברכוש קבוע מופחתות ע זקיפת ההוצאות לתקציב הרגיל או הבלתי רגיל‪,‬‬ ‫בהתא למקור המימו‪ ,‬ואינ מוצגות כנכס במאז ופחת בגינ אינו מקבל ביטוי על פני תקופות הדיווח‪.‬‬ ‫ב‪ .‬הלוואות שנתקבלו‬ ‫)‪ (1‬הלוואות נרשמות כהכנסות בתקציב הבלתי רגיל ע קבלת בפועל‪.‬‬ ‫)‪ (2‬המאז אינו כולל את יתרת ההלוואות לזמ ארו‪ +‬שחבה העיריה )קר‪ ,‬ריבית והפרשי הצמדה‬ ‫שנצברו(‪ ,‬שכ ההלוואות נרשמו כהכנסות בזמ קבלת‪ .‬עומס המלוות לתארי‪ +‬הדוח הכספי‬ ‫מוצג כנספח למאז )נספח ‪ 3‬לטופס ‪.(1‬‬ ‫)‪ (3‬פרעו מלוות )כולל קר‪ ,‬ריבית והפרשי הצמדה‪/‬שער( שזמ פרעונ הגיע ‪ ,‬לפי לוחות סילוקי‪,‬‬ ‫נזק( כהוצאה בתקציב הרגיל‪ ,‬ג א לא שולמו בפועל‪.‬‬ ‫)‪ (4‬הוצאות ריבית והפרשי הצמדה שהצטברו ושזמ פרעונ‪ ,‬לפי לוחות סילוקי‪ ,‬הוא‬ ‫לאחר תארי‪ +‬הדוח הכספי‪ ,‬אינ נרשמות כהוצאה‪.‬‬ ‫)‪ (5‬משיכות יתר מבנקי מוצגות כסעי( מאזני‪.‬‬ ‫‪11‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ו‬ ‫)‪ (6‬פרעו מלוות בגי ביוב נכלל בסעי( הוצאות מפעל הביוב ‪.‬‬ ‫ופרעו מלוות בגי מי נכלל בסעי( הוצאות מפעל המי ‪.‬‬ ‫זכויות מוניטריות‬ ‫ג‪.‬‬ ‫)‪ (1‬זכויות מוניטריות מייצגות השקעות שונות של העיריה‪ ,‬לרבות בגופי המבצעי פעילויות לקידו השרותי‬ ‫או האינטרסי של העיריה )כולל השקעות בתאגידי עירוניי(‪ ,‬מלאי במחס בלתי מוקצב‪ ,‬פקדו להלוואות לשיפו‪ 3‬בתי וכד'‪.‬‬ ‫)‪ (2‬תשלומי בגי רכישת זכויות מוניטריות נזקפי כהוצאה בתקציב הרגיל או הבלתי רגיל ע‬ ‫התהוות ‪.‬‬ ‫)‪ (3‬זכויות מוניטריות מוצגות במאז במחיר העלות כדלהל‪:‬‬ ‫בנכסי השקעות במימו קרנות מתוקצבות‪.‬‬ ‫בהתחייבויות קרנות מתוקצבות‪.‬‬ ‫)‪ (4‬חלקה של העיריה ברווחי )הפסדי( תאגידי עירוניי אינ נזקפי לזכות )לחובת( ההשקעה בתאגידי העירוניי‪.‬‬ ‫מלאי בלתי מוקצב‬ ‫ד‪.‬‬ ‫הוצאות על רכישת טובי למחס‪ ,‬טר יעוד למטרה מסויימת‪ ,‬נזקפות לסעי( מאזני‪ .‬כמקור‬ ‫למימו מלאי זה קיימת קר מלאי במחס בלתי מוקצב שנוצרה ע"י חיוב בתקציב הרגיל‪.‬‬ ‫פקדונות בבנקי‬ ‫ה‪.‬‬ ‫פקדונות בבנקי כוללי ריבית והפרשי הצמדה ושער שהצטברו עד לתארי‪ +‬הדוח הכספי ‪.‬‬ ‫ניירות ער‪ .‬סחירי‬ ‫ו‪.‬‬ ‫ניירות ער‪ +‬סחירי מוצגי לפי שווי הבורסה לתארי‪ +‬הדוח הכספי‪.‬‬ ‫הפרשי הצמדה‪/‬שער שטר מומשו מוצגי במסגרת הקר לעבודות פיתוח‪.‬‬ ‫רישו הכנסות‬ ‫ז‪.‬‬ ‫)‪ (1‬הכנסות ממיסי‪ ,‬אגרות‪ ,‬הטלי והשתתפויות נרשמות על בסיס מזומ‪.‬‬ ‫מידע על מצב חשבו החייבי )יתרת החייבי שנצטברו( מוצג כנספח למאז )נספח ‪ 2‬לטופס ‪.(1‬‬ ‫)‪ (2‬מענקי והשתתפויות ממשרדי ממשלה ומגופי ציבוריי אחרי המיועדי לתקציב הרגיל‬ ‫נזקפי על בסיס מצטבר‪.‬‬ ‫)‪ (3‬גביות מיסי והכנסות מראש המתייחסות לתקופה שלאחר תארי‪ +‬המאז מוצגות כהתחייבויות הכנסות מיסי מראש‪.‬‬ ‫)‪ (4‬הנחות ופטורי מתשלומי חובה נרשמו כהוצאה בסעי( המתאי כנגד זיכוי סעי( הכנסה המתאי בתקציב הרגיל‪.‬‬ ‫רישו הוצאות‬ ‫ח‪.‬‬ ‫ההוצאות נרשמות על בסיס מצטבר‪.‬‬ ‫)‪(1‬‬ ‫הוצאות ששולמו בשנת החשבו ואשר מתייחסות לתקופות מאוחרות יותר‪ ,‬נזקפות‬ ‫)‪(2‬‬ ‫לדוח תקבולי ותשלומי במועד התשלו‪.‬‬ ‫פרעו מלוות ראה סעי( ב' לעיל‪.‬‬ ‫)‪(3‬‬ ‫תשלומי בגי חופשה שנתית נרשמי על בסיס מזומ בעת תשלו שוט( של משכורות עובדי‬ ‫)‪(4‬‬ ‫עבור העדרות בגי חופשה‪.‬‬ ‫לא נערכה הפרשה לחופשה בגי התחייבות לחופשה טר תשלומה )ראה באור ‪.(10‬‬ ‫א‪ .‬לא נרשמה הפרשה לפיצויי בגי עובדי העיריה אשר זכאי לפנסיה תקציבית‪ .‬במקרי בה‬ ‫)‪(5‬‬ ‫פורש העובד‪ ,‬כאמור לעיל‪ ,‬לפני הגיעו לפנסיה‪ ,‬נרשמת ההוצאה לפיצויי על בסיס מזומ‪.‬‬ ‫ב‪.‬בגי עובדי הרשות הזכאי לפנסיה צוברת‪ ,‬נרשמת הוצאה לפיצויי בגובה התשלומי השוטפי‬ ‫שמפקידה הרשות בקרנות פנסיה ואחרות‪ .‬יתרת ההתחייבויות בגי פנסיה צוברת שאינה מכוסה ראה באור ‪.10‬‬ ‫רישו הכנסות מהשתתפות בעלי בעבודות פיתוח והיטלי השבחה‬ ‫ט‪.‬‬ ‫תקבולי מהשתתפות בעלי בעבודות פיתוח ומהיטלי השבחה נזקפי לקר לעבודות פיתוח‪.‬‬ ‫מקרנות הפיתוח מועברי סכומי לתקציב הרגיל בגי‪:‬‬ ‫‪12‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ו‬ ‫)‪ (1‬הוצאות ועדת משנה לתכנו ובניה נרש בהכנסות תכנו ובני העיר‪.‬‬ ‫)‪ (2‬הוצאות לפרעו מלוות שנתקבלו למימו עבודות פיתוח נרש בהכנסות מימו‬ ‫)בשני ‪ 2007 2008‬לא בוצעה העברה כאמור(‪.‬‬ ‫התחייבות העירייה לביצוע עבודות פיתוח בגינ נגבו ההשתתפויות הבעלי אינ מקבלות ביטוי בדוחות הכספיי‪.‬‬ ‫זקיפת התשואה על השקעות‬ ‫י‪.‬‬ ‫כל התשואה מהשקעות העירייה נזקפה לקר לעבודות פיתוח‪.‬‬ ‫דמי ניהול לעובדי המועסקי בפנסיה תקציבית‬ ‫יא‬ ‫דמי ניהול שנוכו‪ ,‬החל משנת ‪ ,2004‬מעובדי המועסקי בפנסיה תקציבית‪ ,‬בשיעור של ‪ 1%‬משכר‬ ‫בשנת ‪ 2004‬ו ‪ 2%‬בשני שלאחר מכ‪ ,‬נזקפו לקר בלתי מתוקצבת‪.‬‬ ‫הסכומי שנוכו מנוהלי בחשבו נפרד בקופה מיועדת‪ .‬סכומי שנוכו מראשית שנת ‪ 2008‬הועברו למנהל קופות גמל‪.‬‬ ‫חובות מסופקי או המיועדי למחיקה‬ ‫יב‬ ‫סכומי החובות המסופקי והחובות למחיקה נכללו בנספח ‪ 2‬לטופס ‪ 1‬בהתא לאומד שערכה הנהלת העיריה‬ ‫עבור סכומי חוב ספציפיי שגביית מוטלת בספק‪.‬‬ ‫בסעיפי קנסות והטלי נקבע אומד בשעור ‪ 50%‬מסכו החוב הכולל‪.‬‬ ‫‪13‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ו‬ ‫ביאור ‪3‬‬ ‫באור ‪ 3‬פירוטי לסעיפי המאז‬ ‫ליו ‪ 31‬בדצמבר באלפי ש"ח‬ ‫‪2007‬‬ ‫‪2008‬‬ ‫א‪ .‬נכסי נזילי קופה ובנקי‬ ‫‪12‬‬ ‫‪8‬‬ ‫מזומני בקופות‬ ‫‪92,579‬‬ ‫‪120,116‬‬ ‫בנקי מסחריי‬ ‫‪31,916‬‬ ‫‪5,284‬‬ ‫בנק אוצר השלטו המקומי‬ ‫‪170,113‬‬ ‫‪187,071‬‬ ‫השקעות סחירות‬ ‫‪294,620‬‬ ‫‪312,479‬‬ ‫ס‪ +‬כל הנכסי הנזילי קופה ובנקי )‪(1‬‬ ‫‪134,380‬‬ ‫‪170,062‬‬ ‫בניכוי השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח )‪(2‬‬ ‫‪4,407‬‬ ‫‪4,736‬‬ ‫בניכוי השקעות לכיסוי קרנות בלתי מתוקצבות )‪(3‬‬ ‫‪155,833‬‬ ‫‪137,681‬‬ ‫‪122,447‬‬ ‫‪115,250‬‬ ‫כולל פקדונות לזמ קצר‬ ‫)‪(1‬‬ ‫ראה באור ‪5‬‬ ‫)‪(2‬‬ ‫ראה באור ‪) 2‬יא(‬ ‫)‪(3‬‬ ‫על פי תיקו לפקודת העירייה )סעי( ‪ 213‬א'(‪ ,‬נדרשת העיריה החל מ ‪ 1.1.2000‬להפקיד את הכספי‬ ‫)‪(4‬‬ ‫המתקבלי בגי תב''רי בחשבונות בנק נפרדי‪ ,‬חשבונות אלה ינוהלו בנאמנות על ידי ראש העיריה‬ ‫והגזבר ואינ ניתני לשיעבוד‪ .‬העיריה לא הפקידה בחשבונות בנקי נפרדי כספי שנקבלו‬ ‫עבור תב"רי‪ .‬חשבונות בבנקי הנ"ל כוללי סכומי שנתקבלו עבור תב"רי שיתרת אינה ידועה‪.‬‬ ‫ע"פ תיקו לחוק יסוד התקציב )תיקו מס' ‪ 31‬והוראת שעה(‪ ,‬התשס"ד ‪ ,2004‬נקבע כי רשות מקומית לא‬ ‫)‪(5‬‬ ‫תשתמש בהקצבה שמעבירה אליה המדינה המיועדת לתכנו‪ ,‬להקמה‪ ,‬לרכישה‪ ,‬לשיפו‪ 3‬או להרחבה‬ ‫של תשתית או מבנה ציבור )להל‪ :‬הקצבת פיתוח( אלא למטרה שלשמה נועדה‪.‬‬ ‫על הרשות לנהל את ההקצבות לפיתוח בחשבו בנק נפרד המיועד א‪ +‬ורק למטרה זו‪ .‬הכספי בחשבו‬ ‫הפיתוח האמור לא יהיו ניתני לעיקול אלא א כ מתקיימי במצטבר תנאי שנקבעו בתיקו האמור‪.‬‬ ‫‪2007‬‬ ‫‪2008‬‬ ‫ב‪ .‬הכנסות מתוקצבות שטר נגבו‬ ‫‪503‬‬ ‫משרד החינו‪+‬‬ ‫‪640‬‬ ‫משרד העבודה והרווחה‬ ‫‪20‬‬ ‫‪20‬‬ ‫משרד התחבורה‬ ‫‪4,414‬‬ ‫‪4,835‬‬ ‫משרדי ממשלה עבור השתתפות בדמי הבראה ומענק יובל‬ ‫‪157‬‬ ‫‪25‬‬ ‫אחרי‬ ‫‪65‬‬ ‫‪1,033‬‬ ‫משטרת ישראל‬ ‫‪8,409‬‬ ‫‪6,248‬‬ ‫חברות כרטיסי אשראי‬ ‫‪13,568‬‬ ‫‪12,801‬‬ ‫‪2007‬‬ ‫‪2008‬‬ ‫ג‪ .‬חייבי תשלומי לא מתוקצבי‬ ‫‪447‬‬ ‫‪259‬‬ ‫תשלומי יתר‬ ‫‪10‬‬ ‫‪10‬‬ ‫אחרי‬ ‫‪457‬‬ ‫‪269‬‬ ‫ד‪ .‬השקעות במימו קרנות מתוקצבות‬ ‫‪2007‬‬ ‫‪2008‬‬ ‫תאגידי עירוניי‬ ‫‪62,058‬‬ ‫‪62,058‬‬ ‫הו מניות‬ ‫‪104,324‬‬ ‫תשלומי על חשבו מניות לתאגיד המי והביוב *‬ ‫‪62,058‬‬ ‫‪166,382‬‬ ‫השקעות אחרות‬ ‫‪1,676‬‬ ‫‪1,619‬‬ ‫מלאי במחס בלתי מתוקצב‬ ‫‪319‬‬ ‫‪1,031‬‬ ‫פיקדו שיפו‪ 3‬בתי‬ ‫‪4‬‬ ‫‪4‬‬ ‫השקעות אחרות‬ ‫‪1,999‬‬ ‫‪2,654‬‬ ‫‪64,057‬‬ ‫‪169,036‬‬ ‫סה"כ השקעות במימו קרנות מתוקצבות‬ ‫סכו לא סופי‪.‬‬ ‫*‬ ‫‪14‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ו‬ ‫‪2007‬‬ ‫‪2008‬‬ ‫ה‪ .‬בנקי משיכות יתר‬ ‫‪33‬‬ ‫‪1‬‬ ‫בנקי מסחריי‬ ‫‪33‬‬ ‫‪1‬‬ ‫ו‪ .‬הוצאות מתוקצבות שטר שולמו‬ ‫‪2007‬‬ ‫‪2008‬‬ ‫‪60,021‬‬ ‫‪51,471‬‬ ‫ספקי‪ ,‬קבלני ונותני שרותי‬ ‫‪34,855‬‬ ‫‪17,347‬‬ ‫עובדי וניכויי לשל‬ ‫‪19,393‬‬ ‫‪12,392‬‬ ‫מוסדות וזכאי שוני‬ ‫‪55,709‬‬ ‫‪68,556‬‬ ‫הפרשה בגי תביעות משפטיות‬ ‫‪3,253‬‬ ‫‪3,223‬‬ ‫החברה הכלכלית לפיתוח חולו‬ ‫‪7,997‬‬ ‫‪8,527‬‬ ‫החברה לבידור ובילוי‬ ‫‪7,690‬‬ ‫‪5,816‬‬ ‫תאגידי עירוניי אחרי‬ ‫‪188,918‬‬ ‫‪167,332‬‬ ‫‪2007‬‬ ‫‪2008‬‬ ‫ז‪ .‬תקבולי לא מתוקצבי פקדונות והכנסות מראש‬ ‫‪160‬‬ ‫‪727‬‬ ‫מיסי מראש‬ ‫‪1,750‬‬ ‫‪1,892‬‬ ‫פקדונות‬ ‫‪1,910‬‬ ‫‪2,619‬‬ ‫‪2007‬‬ ‫‪2008‬‬ ‫ח‪ .‬קרנות מתוקצבות‬ ‫‪62,058‬‬ ‫‪62,058‬‬ ‫קרנות הו מניות בתאגידי עירוניי‬ ‫‪1,676‬‬ ‫‪1,619‬‬ ‫קר מלאי במחס בלתי מוקצב‬ ‫‪319‬‬ ‫‪1,031‬‬ ‫קר שיפו‪ 3‬בתי‬ ‫‪4‬‬ ‫‪4‬‬ ‫קרנות אחרות‬ ‫‪104,324‬‬ ‫תשלומי על חשבו מניות לתאגיד המי והביוב*‬ ‫‪64,057‬‬ ‫‪169,036‬‬ ‫סכו לא סופי‪.‬‬ ‫*‬ ‫‪15‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ו‬ ‫ביאור ‪4‬‬ ‫ביאורי לדוחות הכספיי ליו ‪ 31‬בדצמבר ‪2008‬‬ ‫פירוט תקבולי ותשלומי לא רגילי‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫תקציב‬ ‫‪2007‬‬ ‫‪2008‬‬ ‫‪2008‬‬ ‫תקבולי לא רגילי‬ ‫‪169‬‬ ‫‪1,330‬‬ ‫‪1,261‬‬ ‫החזר משני קודמות‬ ‫‪795‬‬ ‫‪902‬‬ ‫‪870‬‬ ‫החזר השתתפויות‬ ‫‪980‬‬ ‫‪19,280‬‬ ‫‪19,000‬‬ ‫מענקי שוני )‪(1‬‬ ‫‪686‬‬ ‫‪278‬‬ ‫‪450‬‬ ‫החזר הוצאות משפטיות‬ ‫‪116‬‬ ‫‪107‬‬ ‫‪160‬‬ ‫הכנסות מימו )‪(2‬‬ ‫‪270‬‬ ‫‪299‬‬ ‫‪275‬‬ ‫תקבולי מביטוח לאומי‬ ‫‪907‬‬ ‫‪271‬‬ ‫‪350‬‬ ‫תקבולי אחרי‬ ‫‪3,923‬‬ ‫‪22,467‬‬ ‫‪22,366‬‬ ‫ביצוע ‪2007‬‬ ‫ביצוע ‪2008‬‬ ‫תקציב ‪2008‬‬ ‫תשלומי לא רגילי‬ ‫‪73,055‬‬ ‫‪76,669‬‬ ‫‪72,000‬‬ ‫הנחות במיסי‬ ‫‪45,539‬‬ ‫‪47,826‬‬ ‫‪47,345‬‬ ‫תשלומי פנסיה‬ ‫‪1,137‬‬ ‫‪3,003‬‬ ‫‪2,000‬‬ ‫תשלומי בגי סיו יחסי עובד מעביד‬ ‫‪500‬‬ ‫‪1,032‬‬ ‫‪450‬‬ ‫מיסי בשל הוצאות עודפות‬ ‫‪900‬‬ ‫העברה לקר פיתוח ולתקציב בלתי רגיל‬ ‫‪26‬‬ ‫‪4,058‬‬ ‫‪100‬‬ ‫הוצאות בגי שני קודמות )‪(3‬‬ ‫‪816‬‬ ‫‪612‬‬ ‫‪1,501‬‬ ‫תשלומי אחרי‬ ‫‪121,973‬‬ ‫‪133,200‬‬ ‫‪123,396‬‬ ‫)‪ (1‬מענק בגי הקמת תאגיד המי והביוב‪.‬‬ ‫)‪ (2‬הכנסות ריבית מספקי עקב הקדמת תשלומי‪.‬‬ ‫)‪ (3‬כ ‪ 3,862‬אש"ח בגי הפרשה לתביעות‪.‬‬ ‫‪16‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ו‬ ‫ביאור ‪5‬‬ ‫קר לעבודות פיתוח‬ ‫ביאור ‪ 5‬קר לעבודות פיתוח‬ ‫א‪ .‬בקר לעבודות פיתוח‪ ,‬נרשמי תקבולי העיריה מהטלי ביוב והשבחה‪ ,‬מהשתתפות בעלי בעבודות פיתוח‪ ,‬מאגרת הנחת צינורות וממקורות אחרי‪ ,‬המיועדי למימו עבודות פיתוח‪,‬‬ ‫כל עוד לא נקבעה מסגרת תקציבית ספציפית אליה נית לזקו( תקבולי אלה‪.‬‬ ‫ב‪ .‬כספי הקר עד לשימוש בה מנוהלי ביחד ע חשבונות הבנקי השוטפי של העיריה ולא בחשבונות בנקי ספציפיי )ראה באור ‪) 3‬א( לעיל(‪.‬‬ ‫ג‪ .‬העיריה נוהגת לזקו( את התשואה המתקבלת בגי ההשקעות של הקרנות לקרנות פיתוח‪.‬‬ ‫ד‪ .‬כספי הקרנות מיועדי למימו תקציבי בלתי רגילי‪ ,‬בהתא לאישורי של מועצת הרשות ומשרד הפני‪.‬‬ ‫ה‪ .‬לא נעשה שמוש בכספי הקר לצרכי התקציב הרגיל ולא נזקפת ריבית רעיונית על השימוש בכספי הקר לעבודות פיתוח לצרכי התקציב הרגיל ‪.‬‬ ‫ו‪ .‬להל תנועת הקרנות בשנת הדוח‪:‬‬ ‫יתרה לסו‬ ‫סה"כ‬ ‫תשלומי‬ ‫העברות‬ ‫העברה‬ ‫העברה‬ ‫העברות‬ ‫סה"כ‬ ‫הכנסות‬ ‫העברה‬ ‫העברות‬ ‫העברה‬ ‫תקבולי‬ ‫יתרה‬ ‫השנה‬ ‫תשלומי‬ ‫אחרי‬ ‫לקרנות‬ ‫לגרעו‬ ‫לתקציב‬ ‫לתב"רי‬ ‫תקבולי‬ ‫מהשקעות‬ ‫מתקציב‬ ‫מקרנות‬ ‫בשנת הדוח מתב"רי‬ ‫לתחילת‬ ‫והוצאות‬ ‫אחרות‬ ‫מצטבר‬ ‫הרגיל‬ ‫רגיל‬ ‫ואחרות‬ ‫שנה‬ ‫ש הקר‬ ‫‪110,558‬‬ ‫‪78,329‬‬ ‫‪3,108‬‬ ‫‪1,118‬‬ ‫‪74,103‬‬ ‫‪127,634‬‬ ‫‪11,382‬‬ ‫‪2,200‬‬ ‫‪114,052‬‬ ‫‪61,253‬‬ ‫סה"כ שנה קודמת‬ ‫‪64‬‬ ‫‪51,699‬‬ ‫‪51,699‬‬ ‫‪42,270‬‬ ‫‪42,270‬‬ ‫‪9,493‬‬ ‫קר הטל השבחה‬ ‫‪73,518‬‬ ‫‪14,353‬‬ ‫‪14,353‬‬ ‫‪66,401‬‬ ‫‪66,401‬‬ ‫קר ממכירת מקרקעי ‪21,470‬‬ ‫‪35,495‬‬ ‫‪1,633‬‬ ‫‪935‬‬ ‫‪698‬‬ ‫‪3,985‬‬ ‫‪3,985‬‬ ‫‪33,143‬‬ ‫קר ביוב‬ ‫‪12,791‬‬ ‫‪1,387‬‬ ‫‪1,387‬‬ ‫‪7,188‬‬ ‫‪7,188‬‬ ‫‪6,990‬‬ ‫קר ניקוז‬ ‫‪17,007‬‬ ‫‪13,466‬‬ ‫‪4,184‬‬ ‫‪9,282‬‬ ‫‪17,692‬‬ ‫‪15,529‬‬ ‫‪963‬‬ ‫‪1,200‬‬ ‫‪12,781‬‬ ‫קרנות פיתוח‬ ‫‪4,104‬‬ ‫‪1,379‬‬ ‫‪963‬‬ ‫‪416‬‬ ‫‪115‬‬ ‫‪115‬‬ ‫‪5,368‬‬ ‫קרנות אחרות‬ ‫‪16,009‬‬ ‫‪16,009‬‬ ‫‪15,988‬‬ ‫‪15,988‬‬ ‫‪21‬‬ ‫קר כביש‬ ‫‪20,555‬‬ ‫‪6,782‬‬ ‫‪955‬‬ ‫‪5,827‬‬ ‫‪6,045‬‬ ‫‪6,045‬‬ ‫‪21,292‬‬ ‫קר צנרת מי‬ ‫‪163,534‬‬ ‫‪106,708‬‬ ‫‪6,074‬‬ ‫‪963‬‬ ‫‪99,671‬‬ ‫‪159,684‬‬ ‫‪15,529‬‬ ‫‪963‬‬ ‫‪143,192‬‬ ‫‪110,558‬‬ ‫סה"כ‬ ‫‪17‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ו‬ ‫ביאורי נוספי‬ ‫ביאור ‪ 6‬נתוני משרד הרווחה בתקציב הרגיל‬ ‫הנתוני של התקבולי והתשלומי של תקציב הרווחה שנעשו באמצעות משרד הרווחה נרשמו‬ ‫בספרי החשבונות על פי נתוני שנתקבלו מדוח שהופק ע"י משרד הרווחה‪.‬‬ ‫חלק מהנתוני שנזקפו לחובת העיריה גולמו בהתא לשיעורי ההשתתפות המקובלי של העיריה בשיעור‬ ‫‪ 0% 25%‬כ‪ +‬שהעלויות בתקציב הרגיל משקפות את מלוא סכו ההוצאות )‪ (100%‬שהוצאו ע"י‬ ‫משרד הרווחה והעיריה‪.‬‬ ‫ביאור ‪ 7‬נתוני משרד החינו‪ .‬בתקציב הרגיל‬ ‫נתוני התשלומי של תקציבי החינו‪ +‬כוללי‪ ,‬בי היתר‪ ,‬ס‪ +‬של ‪ 10,217‬אלפי ‪ -‬בו חייב משרד החינו‪ +‬את העיריה‬ ‫עבור שכר של גננות המועסקות על ידי משרד החינו‪ +‬בגני הילדי שבבעלות העיריה‪.‬‬ ‫תשלומי אלה מוצגי בסעי( פעולות חינו‪ .+‬השתתפות המשרד במימו שכר הגננות כלולה בסעי(‬ ‫הכנסות ממשרד החינו‪.+‬‬ ‫ביאור ‪ 8‬מפעל המי‬ ‫החל מיו ‪ 1.1.2008‬מנוהל משק המי והביוב באמצעות חברת מי שקמה בע"מ )תאגיד עירוני(‬ ‫הכנסות בגי מי וביוב שנרשמו בספרי העירייה בשנת הדו"ח הינ בגי חודש דצמבר וגביית חובות‪.‬‬ ‫ביאור ‪ 9‬מכירת נכסי‬ ‫במהל‪ +‬שנת ‪ 2008‬נרשמו תקבולי‪ ,‬נטו ממכירת קרקעות ונכסי אחרי בס‪ +‬של‬ ‫‪ 16,850‬אלפי ‪) -‬שנה קודמת ‪ 16,108‬אלפי ‪ .(-‬ההכנסות נזקפו לקר לעבודות פיתוח והועברו בחלק לתבר"י‪.‬‬ ‫בעקבות הקמת תאגיד המי והביוב נמכרו נכסי מי וביוב לתאגיד מי שקמה בע"מ‬ ‫ס‪ +‬החיוב בגי נכסי אלו ‪ 69,551‬אלפי ‪ -‬שהתקבל‪/‬יתקבל במזומ ו‪/‬או כהלוואה ‪ 104,324‬אלפי ‪ -‬שיירש כהשקעה‬ ‫בהו המניות של התאגיד )סכו לא סופי(‪ .‬פדיו שהתקבל בשנת ‪ 49,551 2008‬אלפי ‪. -‬‬ ‫ההכנסות הנ"ל נרשמו בקר נכסי מי וביוב‪.‬‬ ‫כספי אלו מיועדי לפירעו מילוות בתחו התשתיות‪ ,‬השקעה בנכסי וסגירת גירעונות‪.‬‬ ‫כל המכירות שבוצעו בשנת הדו"ח קבלו את אישור שר הפני‪.‬‬ ‫באור ‪ 10‬התחייבויות בגי חופשה‪ ,‬פנסיה צוברת ופידיו ימי מחלה‬ ‫א‪ .‬התחייבות העירייה בגי חופשה שנתית לעובדיה ליו ‪ 31.12.2008‬מסתכמת לס‪ +‬של כ ‪ 4,581‬אלפי ש"ח‬ ‫)אשתקד ‪ 5,764‬אלפי ש"ח(‪.‬‬ ‫ב‪ .‬התחייבות העירייה בגי פיצויי פיטורי לעובדי המועסקי בתנאי פנסיה צוברת אשר אינה מכוסה על ידי‬ ‫הפקדות מיועדות מסתכמת לתארי‪ +‬המאז בס‪ 2,832 +‬אלפי ‪) -‬ליו ‪ 31‬בדצמבר ‪ 1,593 2007‬אלפי ‪(-‬‬ ‫ג‪ .‬התחייבות העירייה בגי פידיו ימי מחלה לעובדיה שמעל גיל ‪ ,55‬ליו ‪ 31.12.2008‬מסתכמת לס‪7,671 +‬‬ ‫אלפי ש"ח )אשתקד ‪ 7,455‬אלפי ש"ח(‪.‬‬ ‫‪18‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ו‬ ‫באור ‪ 11‬השקעות בתאגידי עירוניי‬ ‫להל הגופי שבבעלות העיריה או שלעיריה יש עניי כלכלי בה ‪:‬‬ ‫החברה לפיתוח תיאטרו‪,‬‬ ‫חברה לבידור‬ ‫עמותה רשת קהילה ופנאי‬ ‫מוסיקה‪ ,‬אומנות ומחול‬ ‫ובילוי )חולו(‬ ‫חברה כלכלית לפיתוח חולו‬ ‫)ע"ר(‬ ‫חולו בע"מ‬ ‫בע"מ‬ ‫בע"מ‬ ‫ש תאגיד‬ ‫‪2002‬‬ ‫‪1996‬‬ ‫‪1962‬‬ ‫‪1985‬‬ ‫שנת הקמה‬ ‫תפעול וניהול‬ ‫מת שירותי פנאי וניהול‬ ‫מת שירותי תיאטרו‪,‬‬ ‫פרוייקטי של‬ ‫ייזו ותכנו של פרויקטי‬ ‫אופי פעילות‬ ‫מרכזי‬ ‫ספורט‪ ,‬בידור‬ ‫קהילתיי‬ ‫מחול ואומנות בחולו‪.‬‬ ‫ובילוי בחולו‪.‬‬ ‫כלכליי וכ החזקה‪,‬ניהול‬ ‫בחולו‪.‬‬ ‫ופיתוח של נכסיה הכלכליי‬ ‫של העירייה‪.‬‬ ‫א‪ .‬נתוני כספיי מספרי העירייה )באלפי ש"ח(‪:‬‬ ‫השקעות ליו ‪31.12.2008‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪800‬‬ ‫‪35,000‬‬ ‫‪1,750‬‬ ‫השקעה בהו מניות‬ ‫‪-‬‬ ‫‪800‬‬ ‫‪35,000‬‬ ‫‪1,750‬‬ ‫תשלומי על חשבו מניות‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪24,508‬‬ ‫פרמיה על מניות‬ ‫)‪(2,593‬‬ ‫)‪(699‬‬ ‫)‪(8,527‬‬ ‫)‪(3,223‬‬ ‫יתרת חובה )זכות(‬ ‫ב‪ .‬נתוני מתו‪ .‬דו"חות כספיי של התאגידי‬ ‫דו"ח כספי ‪2008‬‬ ‫דו"ח כספי ‪ 2008‬דו"ח כספי ‪2008‬‬ ‫דו"ח כספי ‪2008‬‬ ‫באלפי ש"ח‬ ‫באלפי ש"ח‬ ‫באלפי ש"ח‬ ‫באלפי ש"ח‬ ‫)‪(405‬‬ ‫‪355‬‬ ‫‪4,700‬‬ ‫‪329‬‬ ‫רווח השנה‬ ‫‪390‬‬ ‫‪8,941‬‬ ‫‪24,050‬‬ ‫‪1,479‬‬ ‫רווח)הפסד( נצבר לסו( השנה‬ ‫‪100‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪100‬‬ ‫שעור אחזקה של העירייה‬ ‫ג‪ .‬פעילות הדדית מול התאגיד בשנת ‪) 2008‬באלפי ש"ח(‬ ‫‪20,141‬‬ ‫‪29,621‬‬ ‫‪15,402‬‬ ‫‪36,178‬‬ ‫קניית שירותי מהתאגיד‬ ‫חיוב תאגיד במיסי עירוניי‬ ‫‪6,741‬‬ ‫‪3,877‬‬ ‫ושונות‬ ‫ד‪ .‬מי שיקמה בע"מ‬ ‫עיריית חולו ‪ ,‬הקימה בשנת ‪ 2007‬תאגיד מי וביוב בש "מי נביעות חולו בע"מ" ‪.‬‬ ‫בתארי‪ 14/10/2007 +‬התקבל רישיו לפעילות חיונית )פעילות נוספת לחברת מי נביעות חולו בע"מ( בהתא לסעי( ‪ 15‬לחוק תאגידי מי‬ ‫וביוב תשס"א ‪ 2001‬מהממונה על תאגידי מי וביוב ברשויות מקומיות‪.‬‬ ‫בתארי‪ 16/10/2007 +‬אישר משרד הפני למועצה מקומית אזור להצטר( לחברת "מי נביעות חולו בע"מ" באופ שמי נביעות חולו‬ ‫בע"מ תהיה תאגיד מי וביוב בבעלות משותפת של עיריית חולו )‪ (94%‬והמועצה המקומית אזור )‪ (6%‬ותפעל בתחו עיריית חולו‬ ‫ותחו המועצה המקומית אזור‪.‬‬ ‫בעקבות הצטרפות מועצה מקומית אזור לתאגיד‪ ,‬החברה שינתה את שמה ב ‪ 2/04/2008‬ל"מי שיקמה בע"מ"‪.‬‬ ‫החברה החלה בפעילותה העיסקית ביו ‪ 1‬בינואר ‪.2008‬‬ ‫הדוחות הכספיי לשנת ‪ 2008‬טר נחתמו‪ ,‬הנתוני הנ"ל הנ בהתבסס על דוחות טיוטא לא סופיי‪.‬‬ ‫ס‪ +‬הכנסות התאגיד לשנת ‪ 99,620 :2008‬אלפי ‪ , -‬מתוכ כ ‪ 5,054‬אלפי ש"ח מבעלי עניי‪.‬‬ ‫עלות השירותי לשנת ‪ 90,958 :2008‬אלפי ‪ ,-‬מתוכ כ ‪ 6,230‬אלפי ש"ח לבעלי עניי‪.‬‬ ‫הוצאות המימו לשנת ‪ 7,475 :2008‬אלפי ‪ ,-‬מתוכ כ ‪ 3,715‬אלפי ש"ח לבעלי עניי‪.‬‬ ‫בשנת הדו"ח נרשמו הכנסות בס‪ 6,989 +‬אלפי ‪" -‬מענקי תיאגוד" ממשרד הפני‪.‬‬ ‫הפסד נטו לשנת ‪ 2008‬ע"פ טיוטת הדו"ח הנ"ל‪ 1,209 :‬אלפי ‪.-‬‬ ‫יתרת חו"ז בעלי עניי נכו ליו ‪ 3,869 :31/12/2008‬אלפי ‪) -‬כ ‪ 3,648‬אלפי ‪ -‬לעיריית חולו וכ ‪ 221‬אלפי ‪ -‬למועצה מקומית אזור(‪.‬‬ ‫היתרה בספרי החברה שונה מהיתרה בספרי הערייה )כ ‪ 2,273‬אלפי ‪ ,(-‬אול כאמור מדובר בדוחות לא סופיי‪.‬‬ ‫כמו כ רשומה בספרי החברה הלוואה ע"ס ‪ 20‬מיליו ‪ -‬לטובת עיריית חולו‪.‬‬ ‫החברה חתמה ע עיריית חולו ומועצה מקומית אזור על שלושה הסכמי‪:‬‬ ‫הסכ העברת מטלטלי להעברת תשתיות המי והביוב מהעירייה והמועצה לתאגיד המי והביוב ‪ ,‬שווי הנכסי ליו‬ ‫הרכישה נקבע לס‪ +‬של ‪ 185,804‬אלפי ‪ 40% .-‬מהנ"ל )כ ‪ 74,322‬אלפי ‪ (-‬הינה הלוואה והיתרה תהווה השקעה בהו המניות‬ ‫של התאגיד‪ .‬כאמור לעיל חלקה של עיריית חולו הוא ‪ 94%‬מהנ"ל‪ ,‬נכו למועד זה החברה פרעה סכו של ‪ 54,323‬אש"ח‪.‬‬ ‫הסכ העברת מקרקעי )טר הושל(‪.‬‬ ‫הסכ לקבלת שירותי גבייה מוקד עירוני והשאלת עובדי מהעירייה בתמורה ל ‪ 3.5%‬מהגבייה‪.‬‬ ‫‪19‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ו‬ ‫ה‪ .‬בעלי עניי נוספי‬ ‫בדוחות הכספיי נכללו בסעי( חברות בנות וקשורות נתוני בגי חברה שאינה מהוות "צד קשור" בהגדרה כדלהל‪:‬‬ ‫חברת מוסדות חינו‪) +‬חברה בבעלות הסוכנות היהודית( – בס‪ +‬כ ‪ 158‬אלפי ‪ -‬לזכות חברת מוסדות חינו‪.+‬‬ ‫באור ‪ 12‬ערבויות שניתנו‬ ‫להל פירוט סכומי הערבויות שניתנו כשה משוערכי ליו ‪ 31‬בדצמבר ‪:2008‬‬ ‫סכו‬ ‫הערבות‬ ‫תארי‪ +‬אישור‬ ‫המוסד מקבל‬ ‫תארי‪ +‬מת הערבות תארי‪ +‬סיו הערבות באלפי ‪-‬‬ ‫במועצה‬ ‫הערבות‬ ‫המוטב בגינו ניתנו הערבויות‬ ‫‪147‬‬ ‫‪25.11.2009‬‬ ‫‪25.11.1999‬‬ ‫‪17.10.1999‬‬ ‫בנק מזרחי‬ ‫אליצור חולו )כדורסל(‬ ‫‪250‬‬ ‫‪13.08.2009‬‬ ‫‪13.08.1999‬‬ ‫‪14.03.1999‬‬ ‫בנק מזרחי‬ ‫הפועל חולו )כדורסל(‬ ‫‪130‬‬ ‫‪11.07.2011‬‬ ‫‪11.07.2001‬‬ ‫‪18.03.2001‬‬ ‫בנק מזרחי‬ ‫הפועל חולו )כדורסל(‬ ‫אינה מוגבלת בזמ ‪1,943‬‬ ‫‪01.01.1989‬‬ ‫‪11.06.1989‬‬ ‫בנק מזרחי‬ ‫עובדי העירייה‬ ‫אינה מוגבלת בזמ ‪1,616‬‬ ‫‪01.09.2005‬‬ ‫‪11.08.2005‬‬ ‫בנק לאומי‬ ‫עובדי העירייה‬ ‫‪4,086‬‬ ‫סה"כ‬ ‫באור ‪ 13‬שיעבודי‬ ‫להל פירוט השעבודי הרשומי ברש המשכונות על ש העירייה‪:‬‬ ‫תקופת השעבוד בשני הסכו המשועבד בש"ח‬ ‫פרטי הנכס הממושכ‬ ‫תארי‪ +‬רישו המשכו ש הנושה‬ ‫‪12,950,000‬‬ ‫‪15‬‬ ‫מארנונה‬ ‫העירייה‬ ‫הכנסות‬ ‫לאומי‬ ‫בנק‬ ‫‪27.5.97‬‬ ‫‪40,050,000‬‬ ‫הכנסות העירייה מארנונה ‪15‬‬ ‫בנק הפועלי‬ ‫‪28.5.97‬‬ ‫‪50,000,000‬‬ ‫‪15‬‬ ‫כל ההכנסות העצמיות‬ ‫בנק הפועלי‬ ‫‪25.11.97‬‬ ‫‪20,000,000‬‬ ‫‪15‬‬ ‫כל ההכנסות העצמיות‬ ‫בנק הפועלי‬ ‫‪20.11.01‬‬ ‫‪20,000,000‬‬ ‫‪15‬‬ ‫כל ההכנסות העצמיות‬ ‫בנק הפועלי‬ ‫‪31.10.01‬‬ ‫‪10,000,000‬‬ ‫‪99‬‬ ‫כל ההכנסות העצמיות‬ ‫בנק מסד‬ ‫‪29.11.01‬‬ ‫‪30,000,000‬‬ ‫הכנסות העירייה מארנונה ‪15‬‬ ‫בנק לאומי‬ ‫‪19.1.04‬‬ ‫‪15,000,000‬‬ ‫‪16‬‬ ‫בנק דקסיה ישראל כל ההכנסות העצמיות‬ ‫‪14.12.04‬‬ ‫‪5,000,000‬‬ ‫‪15‬‬ ‫בנק דקסיה ישראל כל ההכנסות העצמיות‬ ‫‪8.3.05‬‬ ‫‪5,000,000‬‬ ‫‪1‬‬ ‫בנק מזרחי טפחות כל ההכנסות העצמיות‬ ‫‪6.10.08‬‬ ‫‪54,146,000‬‬ ‫‪15‬‬ ‫כל ההכנסות העצמיות‬ ‫בנק הפועלי‬ ‫‪23.7.07‬‬ ‫‪262,146,000‬‬ ‫סה"כ‬ ‫באור ‪ 14‬התחייבויות תלויות‬ ‫א‪.‬לפי מכתבי שנתקבלו מהיועצי המשפטיי של העירייה עומדות כנגד העירייה תביעות שאינ מכוסות על ידי חברות‬ ‫הביטוח בהיק( כספי של כ ‪ 219‬מיליו ש"ח‪.‬‬ ‫התביעות הבולטות מבחינת היקפ הכספי הינ כדקלמ‪:‬‬ ‫שתי תביעות לקבלת זכויות במקרקעי שאות קבלה העירייה בדר‪ +‬של הפקעה‪ ,‬או לחילופי‬ ‫לקבלת פיצויי כספי בס‪ 62 +‬מיליו ש"ח‪.‬‬ ‫תביעות קבל נגד החברה הכלכלית לפיתוח חולו בס‪ +‬כ ‪ 17‬מיליו ש"ח‪ .‬לפי הסכ מסגרת בי‬ ‫החברה לעירייה תחוייב העירייה בגי ההשלכות הכספיות של תביעה זו‪.‬‬ ‫תביעות שונות שעניינ פיצויי בגי ירידת ער‪ +‬מקרקעי בס‪ +‬כולל של כ ‪ 29‬מיליו ש"ח‪.‬‬ ‫תביעות שונות בגי הפרת הסכמי להקצאת מקרקעי בס‪ +‬כולל של כ ‪ 23‬מיליו ש"ח‪.‬‬ ‫תביעות בגי גביית יתר של ארנונה בס‪ +‬כולל של כ ‪ 18‬מיליו ש"ח‪.‬‬ ‫תביעה ייצוגית נגד איגוד ערי ד ואחרי בגי אי העברת מלוא אגרות הביויב לאיגוד ערי ד‪.‬‬ ‫חלקה של העירייה בתביעה מוער‪ +‬ב ‪ 28‬מיליו ‪.-‬‬ ‫‪20‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ו‬ ‫ב‪ .‬לא נתקבלה הערכה כספית של היועצי המשפטיי לגבי התוצאות של חלק מהתביעות כאמור‪.‬‬ ‫ג‪ .‬העירייה כללה בדו"ח הכספי הפרשה כוללת בס‪ +‬כ ‪ 68,556‬אלפי ש"ח‪ ,‬גידול של ‪ 12,847‬אלפי ‪ -‬בהפרשה שנרשמה ברובה כנגד‬ ‫קרנות הפיתוח‪.‬‬ ‫באור ‪ 15‬ביקורת רשות המסי והמוסד לביטוח לאומי‬ ‫בעירייה נערכו ביקורות ובעקבות הוצאו שומות ניכויי והוצאות עודפות בהסכ על ידי רשות המסי עד‬ ‫וכולל שנת המס ‪ 2006‬וביטוח לאומי עד וכולל שנת המס ‪.2005‬‬ ‫בגי מס הכנסה לשני קודמות הפרישה העירייה ס‪ +‬של ‪ 3,262‬אלפי ‪ -‬עבור הוצאות עודפות‪.‬‬ ‫באור ‪ 16‬הפרשות שנכללו בדו"חות‬ ‫במסגרת ההתחייבויות השוטפות של העירייה נכללו הפרשות בסכומי מהותיי לגבי הנושאי כדלקמ‪:‬‬ ‫‪2008‬‬ ‫אלפי ‪-‬‬ ‫‪68,556‬‬ ‫תביעות משפטיות‬ ‫‪3,262‬‬ ‫הוצאות עודפות‬ ‫‪1,790‬‬ ‫אגוד ערי ביוב ויכוח השתתפות בתקציב ‪2004‬‬ ‫‪3,643‬‬ ‫התחייבויות חינו‪+‬‬ ‫‪77,251‬‬ ‫========‬ ‫באור ‪ 17‬עסקאות הליסינג‬ ‫לקראת סו( שנת הכספי ‪ 2005‬חתמה העירייה חוזי לקבלת שרותי השכרת רכב בליסינג תפעולי וזאת לאחר קבלת‬ ‫החלטה של ועדה לאישור התקשרות על פי סעי( ‪ 9‬לחוק הרשויות המקומיות מכרזי משותפי‪ ,‬תשל"ב ‪.1972‬‬ ‫הלי‪ +‬בחירת חברת ההשכרה נער‪ +‬על פי מכרז של החברה למשק וכלכלה של השלטו המקומי בע"מ משנת ‪.2004‬‬ ‫בשנת ‪ 2008‬תקצבה העירייה שישה רכבי בליסינג תפעולי לבעלי תפקידי בעירייה‪.‬‬ ‫ההוצאה השנתית בגי אחזקת רכבי אלו הסתכמה ב ‪ 330‬אלפי ‪ ,-‬סכו זה כולל ס‪ +‬של כ ‪ 222‬אלפי ‪ -‬הוצאות ליסינג‪.‬‬ ‫באור ‪ 18‬רכישת נכסי במסגרת התקציב הרגיל‬ ‫העירייה ביצעה רכישות של נכסי במסגרת התקציב הרגיל כדלקמ‪:‬‬ ‫‪2007‬‬ ‫‪2008‬‬ ‫אלפי ‪-‬‬ ‫אלפי ‪-‬‬ ‫‪1,807‬‬ ‫‪1,551‬‬ ‫מחשבי וציוד הקפי‬ ‫‪560‬‬ ‫‪745‬‬ ‫רהוט וציוד‬ ‫‪2,367‬‬ ‫‪2,296‬‬ ‫=====‬ ‫=====‬ ‫‪21‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ו‬ ‫נספח ‪ 2‬לטופס ‪1‬‬ ‫הדוח הכספי לשנת ‪2008‬‬ ‫מצב חשבו החייבי בגי ארנונות‪ ,‬הטלי והשתתפויות לפי נתוני אג הגבייה באלפי ש"ח‬ ‫יחס גביה ב ‪%‬‬ ‫סה"כ גביות בשנת‬ ‫סה"כ פטורי‪ ,‬העברה ל ‪ /‬מ‬ ‫חיוב בשנת‬ ‫יתרה לתחילת‬ ‫לכלל החיובי‬ ‫יתרה לסו השנה‬ ‫סה"כ חיובי נטו הדוח‬ ‫שחרורי והנחות חובות מסופקי‬ ‫החשבו‬ ‫השנה‬ ‫)פירוט ג(‬ ‫)פירוט ב(‬ ‫)פירוט א(‬ ‫ש החשבו‬ ‫מס‪.‬‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב שנתי‬ ‫א‪.‬‬ ‫ארנונה‬ ‫‪1‬‬ ‫‪88.1%‬‬ ‫‪25,508‬‬ ‫‪188,709‬‬ ‫‪214,217‬‬ ‫)‪(6,786‬‬ ‫‪60,751‬‬ ‫‪256,833‬‬ ‫‪24,921‬‬ ‫ארנונה למגורי‬ ‫‪1.1‬‬ ‫‪67.2%‬‬ ‫‪95,631‬‬ ‫‪195,652‬‬ ‫‪291,283‬‬ ‫)‪(8,759‬‬ ‫‪16,391‬‬ ‫‪242,048‬‬ ‫‪74,385‬‬ ‫ארנונה אחרת‬ ‫‪1.2‬‬ ‫‪146,831‬‬ ‫‪146,831‬‬ ‫‪15,545‬‬ ‫‪131,286‬‬ ‫חובות מסופקי וחובות למחיקה ארנונה‬ ‫‪1.3‬‬ ‫‪58.9%‬‬ ‫‪267,970‬‬ ‫‪384,361‬‬ ‫‪652,331‬‬ ‫‪77,142‬‬ ‫‪498,881‬‬ ‫‪230,592‬‬ ‫סה"כ ארנונה‬ ‫אגרת מי וביוב‬ ‫‪2‬‬ ‫‪55.1%‬‬ ‫‪15,527‬‬ ‫‪19,042‬‬ ‫‪34,569‬‬ ‫)‪(15,244‬‬ ‫‪19‬‬ ‫‪17,243‬‬ ‫‪32,589‬‬ ‫אגרת מי‬ ‫‪2.1‬‬ ‫‪44,474‬‬ ‫‪44,474‬‬ ‫‪15,244‬‬ ‫‪29,230‬‬ ‫חובות מסופקי וחובות למחיקה מי‬ ‫‪2.2‬‬ ‫‪24.1%‬‬ ‫‪60,001‬‬ ‫‪19,042‬‬ ‫‪79,043‬‬ ‫‪19‬‬ ‫‪17,243‬‬ ‫‪61,819‬‬ ‫סה"כ מי‬ ‫‪66.1%‬‬ ‫‪6,279‬‬ ‫‪12,233‬‬ ‫‪18,512‬‬ ‫)‪(7,461‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪8,921‬‬ ‫‪17,064‬‬ ‫אגרת ביוב‬ ‫‪2.3‬‬ ‫‪17,129‬‬ ‫‪17,129‬‬ ‫‪7,461‬‬ ‫‪9,668‬‬ ‫חובות מסופקי וחובות למחיקה אחרי‬ ‫‪4‬‬ ‫‪54.2%‬‬ ‫‪351,379‬‬ ‫‪415,636‬‬ ‫‪767,015‬‬ ‫‪77,173‬‬ ‫‪525,045‬‬ ‫‪319,143‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי חוזר‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי‬ ‫ב‪.‬‬ ‫‪34.2%‬‬ ‫‪17,791‬‬ ‫‪9,258‬‬ ‫‪27,049‬‬ ‫‪12,762‬‬ ‫‪14,287‬‬ ‫חניה וקנסות חניה‬ ‫‪1‬‬ ‫‪79.7%‬‬ ‫‪570‬‬ ‫‪2,234‬‬ ‫‪2,804‬‬ ‫)‪(413‬‬ ‫‪76‬‬ ‫‪1,485‬‬ ‫‪1,808‬‬ ‫קנסות‬ ‫‪2‬‬ ‫‪63.6%‬‬ ‫‪12,876‬‬ ‫‪22,509‬‬ ‫‪35,385‬‬ ‫)‪(2,727‬‬ ‫‪3,448‬‬ ‫‪29,191‬‬ ‫‪12,369‬‬ ‫עצמיות חינו‪+‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪100.0%‬‬ ‫‪1,512‬‬ ‫‪1,512‬‬ ‫‪1,512‬‬ ‫עצמיות תרבות‬ ‫‪4‬‬ ‫‪100.0%‬‬ ‫‪2,572‬‬ ‫‪2,572‬‬ ‫‪2,572‬‬ ‫עצמיות רווחה‬ ‫‪5‬‬ ‫‪64.1%‬‬ ‫‪16,603‬‬ ‫‪29,687‬‬ ‫‪46,290‬‬ ‫)‪(2,752‬‬ ‫‪35,483‬‬ ‫‪13,559‬‬ ‫הטלי פיתוח‬ ‫‪6‬‬ ‫‪100.0%‬‬ ‫‪5,389‬‬ ‫‪5,389‬‬ ‫‪5,389‬‬ ‫אגרות בניה‬ ‫‪7‬‬ ‫‪59.9%‬‬ ‫‪2,740‬‬ ‫‪4,093‬‬ ‫‪6,833‬‬ ‫)‪(811‬‬ ‫‪5,424‬‬ ‫‪2,220‬‬ ‫הטל ביוב‬ ‫‪8‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪1‬‬ ‫)‪(2‬‬ ‫‪10‬‬ ‫מדי מי‬ ‫‪9‬‬ ‫‪77.4%‬‬ ‫‪2,705‬‬ ‫‪9,250‬‬ ‫‪11,955‬‬ ‫‪9,650‬‬ ‫‪2,305‬‬ ‫שלטי‪ ,‬אישורי וכו'‬ ‫‪10‬‬ ‫‪62.2%‬‬ ‫‪4,885‬‬ ‫‪8,028‬‬ ‫‪12,913‬‬ ‫)‪(1,075‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪9,398‬‬ ‫‪4,591‬‬ ‫פינוי אשפה‬ ‫‪11‬‬ ‫‪78.1%‬‬ ‫‪2,957‬‬ ‫‪10,526‬‬ ‫‪13,483‬‬ ‫‪10,980‬‬ ‫‪2,503‬‬ ‫אגרת שמירה‬ ‫‪12‬‬ ‫‪74,575‬‬ ‫‪74,575‬‬ ‫‪7,777‬‬ ‫‪66,798‬‬ ‫חובות מסופקי וחובות למחיקה‬ ‫‪43.6%‬‬ ‫‪135,711‬‬ ‫‪105,058‬‬ ‫‪240,769‬‬ ‫‪3,525‬‬ ‫‪123,844‬‬ ‫‪120,450‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי‬ ‫‪51.7%‬‬ ‫‪487,090‬‬ ‫‪520,694‬‬ ‫‪1,007,784‬‬ ‫‪80,698‬‬ ‫‪648,889‬‬ ‫‪439,593‬‬ ‫סה"כ בשנת הדוח‬ ‫‪57.8%‬‬ ‫‪439,593‬‬ ‫‪601,066‬‬ ‫‪1,040,659‬‬ ‫‪85,011‬‬ ‫‪721,954‬‬ ‫‪403,716‬‬ ‫שנה קודמת‬ ‫‪56.9%‬‬ ‫‪403,716‬‬ ‫‪533,559‬‬ ‫‪937,275‬‬ ‫‪98,782‬‬ ‫‪652,580‬‬ ‫‪383,477‬‬ ‫שנתיי קודמות‬ ‫החובות המסופקי נאמדו על ידי העירייה באופ ספציפי‪ ,‬למעט סעיפי קנסות והיטלי בגינ נקבע אומד בשיעור ‪ 50%‬מהחוב הכולל חובות אלו אינ מסווגי בנפרד במערכת הגביה ‪.‬‬ ‫‪22‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ו‬ ‫נספח ‪ 2‬לטופס ‪ 1‬פירוט א‬ ‫הדוח הכספי לשנת ‪2008‬‬ ‫מצב חשבו החייבי בגי ארנונות‪ ,‬הטלי והשתתפויות לפי נתוני אג הגבייה באלפי ש"ח‬ ‫חיובי ריבית והצמדה בגי‬ ‫חיובי ריבית והצמדה על‬ ‫חיוב בשנת החשבו‬ ‫חיוב )ביטול( נוס‬ ‫חובות קודמי‬ ‫השוט‬ ‫חיוב ראשוני‬ ‫ש החשבו‬ ‫מס‪.‬‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב שנתי‬ ‫א‪.‬‬ ‫ארנונה‬ ‫‪1‬‬ ‫‪256,833‬‬ ‫‪4,841‬‬ ‫‪7,871‬‬ ‫‪4,750‬‬ ‫‪239,371‬‬ ‫ארנונה למגורי‬ ‫‪1.1‬‬ ‫‪242,048‬‬ ‫)‪(130‬‬ ‫‪24,380‬‬ ‫‪5,739‬‬ ‫‪212,059‬‬ ‫ארנונה אחרת‬ ‫‪1.2‬‬ ‫‪498,881‬‬ ‫‪4,711‬‬ ‫‪32,251‬‬ ‫‪10,489‬‬ ‫‪451,430‬‬ ‫סה"כ ארנונה‬ ‫אגרת מי וביוב‬ ‫‪2‬‬ ‫‪17,243‬‬ ‫‪8,464‬‬ ‫‪397‬‬ ‫‪8,382‬‬ ‫אגרת מי‬ ‫‪2.1‬‬ ‫‪17,243‬‬ ‫‪8,464‬‬ ‫‪397‬‬ ‫‪8,382‬‬ ‫סה"כ מי‬ ‫‪8,921‬‬ ‫‪3,492‬‬ ‫‪276‬‬ ‫‪5,153‬‬ ‫אגרת ביוב‬ ‫‪2.3‬‬ ‫‪525,045‬‬ ‫‪4,711‬‬ ‫‪44,207‬‬ ‫‪11,162‬‬ ‫‪464,965‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי‬ ‫ב‪.‬‬ ‫‪12,762‬‬ ‫‪12,762‬‬ ‫חניה וקנסות חניה‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1,485‬‬ ‫‪1,485‬‬ ‫קנסות‬ ‫‪2‬‬ ‫‪29,191‬‬ ‫‪7,720‬‬ ‫‪21,471‬‬ ‫עצמיות חינו‪+‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪1,512‬‬ ‫‪1,512‬‬ ‫עצמיות תרבות‬ ‫‪4‬‬ ‫‪2,572‬‬ ‫‪2,572‬‬ ‫עצמיות רווחה‬ ‫‪5‬‬ ‫‪35,483‬‬ ‫‪2,882‬‬ ‫‪32,601‬‬ ‫הטלי פיתוח‬ ‫‪6‬‬ ‫‪5,389‬‬ ‫‪5,389‬‬ ‫אגרות בניה‬ ‫‪7‬‬ ‫‪5,424‬‬ ‫‪541‬‬ ‫‪4,883‬‬ ‫הטל ביוב‬ ‫‪8‬‬ ‫)‪(2‬‬ ‫‪1‬‬ ‫)‪(3‬‬ ‫מדי מי‬ ‫‪9‬‬ ‫‪9,650‬‬ ‫‪1,602‬‬ ‫‪8,048‬‬ ‫שלטי‪ ,‬אישורי וכו'‬ ‫‪10‬‬ ‫‪9,398‬‬ ‫‪1,320‬‬ ‫‪8,078‬‬ ‫פינוי אשפה‬ ‫‪11‬‬ ‫‪10,980‬‬ ‫‪588‬‬ ‫‪10,392‬‬ ‫אגרת שמירה‬ ‫‪12‬‬ ‫‪123,844‬‬ ‫‪12,746‬‬ ‫‪1,908‬‬ ‫‪109,190‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי‬ ‫‪648,889‬‬ ‫‪4,711‬‬ ‫‪56,953‬‬ ‫‪13,070‬‬ ‫‪574,155‬‬ ‫סה"כ‬ ‫‪23‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ו‬ ‫נספח ‪ 2‬לטופס ‪ 1‬פירוט ב‬ ‫הדוח הכספי לשנת ‪2008‬‬ ‫מצב חשבו החייבי בגי ארנונות‪ ,‬הטלי והשתתפויות לפי נתוני אג הגבייה באלפי ש"ח‬ ‫סה"כ פטורי‬ ‫מחיקת‬ ‫פטורי שני‬ ‫פטורי שנה‬ ‫שחרורי והנחות‬ ‫הנחות מימו‬ ‫הנחות על פי ועדה‬ ‫הנחות על פי די‬ ‫חובות‪/‬חובות‬ ‫קודמות‬ ‫שוטפת‬ ‫ש החשבו‬ ‫מס‪.‬‬ ‫אבודי‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב שנתי‬ ‫א‪.‬‬ ‫ארנונה‬ ‫‪1‬‬ ‫‪60,751‬‬ ‫‪428‬‬ ‫‪1,389‬‬ ‫‪53,111‬‬ ‫‪350‬‬ ‫‪5,473‬‬ ‫ארנונה למגורי‬ ‫‪1.1‬‬ ‫‪16,391‬‬ ‫‪45‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪81‬‬ ‫‪2,062‬‬ ‫‪14,199‬‬ ‫ארנונה אחרת‬ ‫‪1.2‬‬ ‫‪77,142‬‬ ‫‪473‬‬ ‫‪1,393‬‬ ‫‪53,192‬‬ ‫‪2,412‬‬ ‫‪19,672‬‬ ‫סה"כ ארנונה‬ ‫אגרת מי וביוב‬ ‫‪2‬‬ ‫‪19‬‬ ‫‪19‬‬ ‫אגרת מי‬ ‫‪2.1‬‬ ‫‪19‬‬ ‫‪19‬‬ ‫סה"כ מי‬ ‫‪12‬‬ ‫‪12‬‬ ‫אגרת ביוב‬ ‫‪2.3‬‬ ‫‪77,173‬‬ ‫‪504‬‬ ‫‪1,393‬‬ ‫‪53,192‬‬ ‫‪2,412‬‬ ‫‪19,672‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי‬ ‫ב‪.‬‬ ‫‪76‬‬ ‫‪76‬‬ ‫קנסות‬ ‫‪1‬‬ ‫‪3,448‬‬ ‫‪3,448‬‬ ‫עצמיות חינו‪+‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1‬‬ ‫פינוי אשפה‬ ‫‪3‬‬ ‫‪3,525‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪3,448‬‬ ‫‪76‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי‬ ‫‪80,698‬‬ ‫‪505‬‬ ‫‪1,393‬‬ ‫‪56,640‬‬ ‫‪2,412‬‬ ‫‪19,748‬‬ ‫סה"כ‬ ‫‪24‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ו‬ ‫נספח ‪ 2‬לטופס ‪ 1‬פירוט ג‬ ‫הדוח הכספי לשנת ‪2008‬‬ ‫מצב חשבו החייבי בגי ארנונות‪ ,‬הטלי והשתתפויות לפי נתוני אג הגבייה באלפי ש"ח‬ ‫סה"כ גביות בשנת הדוח‬ ‫גבית פיגורי‬ ‫גביה השנה‬ ‫ש החשבו‬ ‫מס‪.‬‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב שנתי‬ ‫א‪.‬‬ ‫ארנונה‬ ‫‪1‬‬ ‫‪188,709‬‬ ‫‪9,663‬‬ ‫‪179,046‬‬ ‫ארנונה למגורי‬ ‫‪1.1‬‬ ‫‪195,652‬‬ ‫‪14,545‬‬ ‫‪181,107‬‬ ‫ארנונה אחרת‬ ‫‪1.2‬‬ ‫‪384,361‬‬ ‫‪24,208‬‬ ‫‪360,153‬‬ ‫סה"כ ארנונה‬ ‫אגרת מי וביוב‬ ‫‪2‬‬ ‫‪19,042‬‬ ‫‪8,651‬‬ ‫‪* 10,391‬‬ ‫אגרת מי‬ ‫‪2.1‬‬ ‫‪12,233‬‬ ‫‪5,088‬‬ ‫‪7,145‬‬ ‫אגרת ביוב‬ ‫‪2.3‬‬ ‫‪415,636‬‬ ‫‪37,947‬‬ ‫‪377,689‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי חוזר‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי‬ ‫ב‪.‬‬ ‫‪9,258‬‬ ‫‪9,258‬‬ ‫חניה וקנסות חניה‬ ‫‪1‬‬ ‫‪2,234‬‬ ‫‪2,234‬‬ ‫קנסות‬ ‫‪3‬‬ ‫‪22,509‬‬ ‫‪22,509‬‬ ‫עצמיות חינו‪+‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪1,512‬‬ ‫‪1,512‬‬ ‫עצמיות תרבות‬ ‫‪5‬‬ ‫‪2,572‬‬ ‫‪2,572‬‬ ‫עצמיות רווחה‬ ‫‪6‬‬ ‫‪29,687‬‬ ‫‪29,687‬‬ ‫הטלי פיתוח‬ ‫‪9‬‬ ‫‪5,389‬‬ ‫‪5,389‬‬ ‫אגרות בניה‬ ‫‪10‬‬ ‫‪4,093‬‬ ‫‪4,093‬‬ ‫הטל ביוב‬ ‫‪11‬‬ ‫‪9,250‬‬ ‫‪9,250‬‬ ‫שלטי‪ ,‬אישורי וכו'‬ ‫‪14‬‬ ‫‪8,028‬‬ ‫‪8,028‬‬ ‫פינוי אשפה‬ ‫‪15‬‬ ‫‪10,526‬‬ ‫‪10,526‬‬ ‫אגרת שמירה‬ ‫‪16‬‬ ‫‪105,058‬‬ ‫‪105,058‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי‬ ‫‪520,694‬‬ ‫‪37,947‬‬ ‫‪482,747‬‬ ‫סה"כ‬ ‫* גביית מי שוטפת כוללת תשלו בגי תקופה קודמת‬ ‫‪25‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ו‬ ‫נספח ‪ 2‬לטופס ‪ 1‬פירוט ד‬ ‫הדוח הכספי לשנת ‪2008‬‬ ‫דוח גביה ויתרות חייבי ליו ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2008‬באלפי ש"ח‬ ‫מי‬ ‫ארנונה כללית‬ ‫נתוני גביה מי וארנונה‬ ‫‪2007‬‬ ‫‪2008‬‬ ‫‪2007‬‬ ‫‪2008‬‬ ‫גבית פיגורי‬ ‫‪28,917‬‬ ‫‪32,589‬‬ ‫‪93,836‬‬ ‫‪99,306‬‬ ‫יתרת פיגורי ריאלית לתחילת שנה‬ ‫‪5,027‬‬ ‫חיוב ‪ /‬זיכוי נוס(‬ ‫)‪(2,199‬‬ ‫)‪(15,244‬‬ ‫)‪(18,154‬‬ ‫)‪(10,330‬‬ ‫העברה לחובות מסופקי וחובות למחיקה‬ ‫‪6,644‬‬ ‫‪8,464‬‬ ‫‪24,482‬‬ ‫‪32,251‬‬ ‫חיובי במהל‪ +‬התקופה בגי ריבית והצמדה‬ ‫)‪(743‬‬ ‫)‪(2,519‬‬ ‫)‪(2,412‬‬ ‫הנחות‪ ,‬פטורי‪ ,‬זיכויי ומחיקת חובות‬ ‫‪32,619‬‬ ‫‪25,809‬‬ ‫‪102,672‬‬ ‫‪118,815‬‬ ‫סה"כ יתרת פיגורי )פוטנציאל הגביה(‬ ‫‪7,768‬‬ ‫‪8,651‬‬ ‫‪33,606‬‬ ‫‪24,208‬‬ ‫גביה בגי פיגורי‬ ‫‪24,851‬‬ ‫‪17,158‬‬ ‫‪69,066‬‬ ‫‪94,607‬‬ ‫יתרת פיגורי בגי שני קודמות‬ ‫‪71,414‬‬ ‫‪8,382‬‬ ‫‪435,913‬‬ ‫‪451,430‬‬ ‫חיוב תקופתי שוט מצטבר‬ ‫‪7,577‬‬ ‫‪4,711‬‬ ‫חיוב ‪ /‬זיכוי נוס(‬ ‫)‪(5,215‬‬ ‫העברה לחובות מסופקי וחובות למחיקה‬ ‫‪1,340‬‬ ‫‪397‬‬ ‫‪11,522‬‬ ‫‪10,489‬‬ ‫חיובי במהל‪ +‬התקופה בגי ריבית והצמדה‬ ‫)‪(213‬‬ ‫)‪(19‬‬ ‫)‪(71,802‬‬ ‫)‪(74,730‬‬ ‫הנחות‪ ,‬פטורי‪ ,‬זיכויי ומחיקת חובות‬ ‫‪72,541‬‬ ‫‪8,760‬‬ ‫‪383,210‬‬ ‫‪386,685‬‬ ‫סה"כ חיוב תקופתי )פוטנציאל הגביה(‬ ‫)‪(64,803‬‬ ‫)‪* (10,391‬‬ ‫)‪(352,970‬‬ ‫)‪(360,153‬‬ ‫גביה שוטפת‬ ‫)‪(64,803‬‬ ‫)‪(10,391‬‬ ‫)‪(352,970‬‬ ‫)‪(360,153‬‬ ‫סה"כ שנגבה‬ ‫‪7,738‬‬ ‫)‪(1,631‬‬ ‫‪30,240‬‬ ‫‪26,532‬‬ ‫יתרת פיגורי לתקופה‬ ‫‪32,589‬‬ ‫‪15,527‬‬ ‫‪99,306‬‬ ‫‪121,139‬‬ ‫יתרת חובות שטר נגבו לסו( התקופה‬ ‫‪23.81%‬‬ ‫‪33.52%‬‬ ‫‪32.73%‬‬ ‫‪20.37%‬‬ ‫‪ %‬גביה מהפיגורי‬ ‫‪89.33%‬‬ ‫‪118.62%‬‬ ‫‪92.11%‬‬ ‫‪93.14%‬‬ ‫‪ %‬גביה מהשוט(‬ ‫‪69.01%‬‬ ‫‪55.08%‬‬ ‫‪79.56%‬‬ ‫‪76.04%‬‬ ‫‪ %‬גביה מהסה"כ‬ ‫אלפי קוב‬ ‫אלפי קוב‬ ‫נתוני פחת מי‬ ‫‪17,097‬‬ ‫כמות המי שנרכשה ‪ /‬הופקה‬ ‫‪15,379‬‬ ‫כמות המי שנמכרה ‪ /‬חויבה‬ ‫‪1,718‬‬ ‫פחת )באלפי קוב(‬ ‫‪10.05%‬‬ ‫‪ %‬הפחת‬ ‫* גביית מי שוטפת כוללת תשלו עבור תקופה קודמת‬ ‫‪26‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ו‬ ‫נספח ‪ 3‬לטופס ‪1‬‬ ‫מצב חשבו המלוות לפרעו‬ ‫ליו ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2008‬באלפי ש"ח‬ ‫סה"כ‬ ‫אחרות‬ ‫ביוב‬ ‫מי‬ ‫‪31.12.2006‬‬ ‫‪31.12.2007‬‬ ‫‪31.12.2008‬‬ ‫‪31.12.2008‬‬ ‫‪31.12.2008‬‬ ‫‪31.12.2008‬‬ ‫יתרות המלוות )קר( שנתקבלו למעשה ונשארו לפרעו‬ ‫‪127,319‬‬ ‫‪113,774‬‬ ‫‪152,577‬‬ ‫‪126,687‬‬ ‫‪2,985‬‬ ‫‪22,905‬‬ ‫בתחילת השנה‬ ‫‪54,146‬‬ ‫סה"כ מלוות שנתקבלו במש‪ +‬השנה‬ ‫‪127,319‬‬ ‫‪167,920‬‬ ‫‪152,577‬‬ ‫‪126,687‬‬ ‫‪2,985‬‬ ‫‪22,905‬‬ ‫‪13,545‬‬ ‫‪15,343‬‬ ‫‪17,144‬‬ ‫‪12,908‬‬ ‫‪275‬‬ ‫‪3,961‬‬ ‫פחות תשלומי ע"ח קר בלבד בשנת הדוח‬ ‫‪113,774‬‬ ‫‪152,577‬‬ ‫‪135,433‬‬ ‫‪113,779‬‬ ‫‪2,710‬‬ ‫‪18,944‬‬ ‫יתרת מלוות )קר בלבד( לסו( השנה‬ ‫‪16,708‬‬ ‫‪18,786‬‬ ‫‪22,652‬‬ ‫‪17,661‬‬ ‫‪293‬‬ ‫‪4,698‬‬ ‫נוס( הפרשי הצמדה על הקר שנצברו לסו( השנה *‬ ‫‪130,482‬‬ ‫‪171,363‬‬ ‫‪158,085‬‬ ‫‪131,440‬‬ ‫‪3,003‬‬ ‫‪23,642‬‬ ‫סה"כ עומס המלוות לסו( השנה כולל הפרשי הצמדה‬ ‫* חישוב ההצמדה על המלוות נעשה בהתא למדד המחירי לצרכ לחודש נובמבר ‪) 2008‬מדד ידוע(‪.‬‬ ‫סכו פרעו כלל המלוות‬ ‫‪31.12.2006‬‬ ‫‪31.12.2007‬‬ ‫‪31.12.2008‬‬ ‫סכו פרעו המלוות בתקציב הרגיל בשנת הדוח‪:‬‬ ‫‪13,545‬‬ ‫‪15,343‬‬ ‫‪17,144‬‬ ‫קר‬ ‫‪6,529‬‬ ‫‪6,873‬‬ ‫‪7,118‬‬ ‫ריבית‬ ‫‪3,424‬‬ ‫‪3,382‬‬ ‫‪4,502‬‬ ‫הצמדה‬ ‫‪23,498‬‬ ‫‪25,598‬‬ ‫‪28,764‬‬ ‫**סה"כ‬ ‫*** התאמה לטופס ‪:2‬‬ ‫‪18,894‬‬ ‫‪21,905‬‬ ‫בסעי( פרעו מלוות‬ ‫‪364‬‬ ‫‪457‬‬ ‫בסעי( מפעלי הביוב‬ ‫‪6,340‬‬ ‫‪6,402‬‬ ‫בסעי( מפעל המי‬ ‫‪25,598‬‬ ‫‪28,764‬‬ ‫סה"כ‬ ‫להל תחזית פרעו המלוות )קר והצמדה(‪:‬‬ ‫‪21,013‬‬ ‫שנה ראשונה‬ ‫‪21,014‬‬ ‫שנה שניה‬ ‫‪21,016‬‬ ‫שנה שלישית‬ ‫‪18,644‬‬ ‫שנה רביעית‬ ‫‪11,924‬‬ ‫שנה חמישית‬ ‫‪64,474‬‬ ‫שנה שישית ואיל‪+‬‬ ‫‪158,085‬‬ ‫‪27‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ו‬ ‫נספח ‪ 1‬לטופס ‪2‬‬ ‫ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל תקבולי ותשלומי‬ ‫לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה‬ ‫לשנת הכספי ‪ 2008‬באלפי ש"ח‬ ‫הביצוע‬ ‫הסטיות נטו‬ ‫הביצוע‬ ‫התקציב‬ ‫שינויי‬ ‫תקציב מקורי‬ ‫חלק א' תקבולי ותשלומי כללי‬ ‫‪2007‬‬ ‫מעל‬ ‫מתחת‬ ‫‪853,585‬‬ ‫)‪(8,513‬‬ ‫‪814,503‬‬ ‫‪823,016‬‬ ‫‪22,216‬‬ ‫‪800,800‬‬ ‫הכנסות‬ ‫‪850,895‬‬ ‫‪10,315‬‬ ‫‪812,701‬‬ ‫‪823,016‬‬ ‫‪22,216‬‬ ‫‪800,800‬‬ ‫הוצאות‬ ‫‪2,690‬‬ ‫‪1,802‬‬ ‫‪1,802‬‬ ‫עוד( בשנת הדוח‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫*‬ ‫הביצוע‬ ‫הסטיות נטו‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫הביצוע‬ ‫התקציב‬ ‫חלק ב' הכנסות לפי מקורות‬ ‫‪2007‬‬ ‫מעל‬ ‫מתחת‬ ‫הכנסה עצמית‬ ‫‪1‬‬ ‫‪75.48%‬‬ ‫‪644,270‬‬ ‫‪8,566‬‬ ‫‪70.55%‬‬ ‫‪574,626‬‬ ‫‪566,060‬‬ ‫גביה ישירה‬ ‫‪1.1‬‬ ‫‪0.34%‬‬ ‫‪2,943‬‬ ‫‪179‬‬ ‫‪0.39%‬‬ ‫‪3,187‬‬ ‫‪3,366‬‬ ‫הכנסות מריבית‪ ,‬שונות ובלתי רגילות‬ ‫‪1.2‬‬ ‫‪0.13%‬‬ ‫‪1,119‬‬ ‫‪26,997‬‬ ‫‪26,997‬‬ ‫העברה מקרנות הרשות לפרעו מילוות‬ ‫‪1.3‬‬ ‫‪75.95%‬‬ ‫‪648,332‬‬ ‫‪8,566‬‬ ‫‪27,176‬‬ ‫‪70.94%‬‬ ‫‪577,813‬‬ ‫‪596,423‬‬ ‫הכנסות מהממשלה‬ ‫‪2‬‬ ‫‪23.88%‬‬ ‫‪203,873‬‬ ‫‪10,599‬‬ ‫‪26.37%‬‬ ‫‪214,763‬‬ ‫‪204,164‬‬ ‫השתתפות משרדי ממשלה‬ ‫‪2.1‬‬ ‫‪0.05%‬‬ ‫‪400‬‬ ‫‪745‬‬ ‫‪0.14%‬‬ ‫‪1,155‬‬ ‫‪1,900‬‬ ‫מענקי מיוחדי‬ ‫‪2.5‬‬ ‫‪0.11%‬‬ ‫‪980‬‬ ‫‪243‬‬ ‫‪2.55%‬‬ ‫‪20,772‬‬ ‫‪20,529‬‬ ‫מענקי מיועדי‬ ‫‪2.6‬‬ ‫‪24.05%‬‬ ‫‪205,253‬‬ ‫‪10,842‬‬ ‫‪745‬‬ ‫‪29.06%‬‬ ‫‪236,690‬‬ ‫‪226,593‬‬ ‫‪100.00%‬‬ ‫‪853,585‬‬ ‫‪19,408‬‬ ‫‪27,921‬‬ ‫‪100.00%‬‬ ‫‪814,503‬‬ ‫‪823,016‬‬ ‫סה"כ הכנסות לפי מקורות‬ ‫‪28‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ו‬ ‫נספח ‪ 1‬לטופס ‪ 2‬המש‪.‬‬ ‫ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל תקבולי ותשלומי‬ ‫לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה‬ ‫לשנת הכספי ‪ 2008‬באלפי ש"ח‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫הביצוע‬ ‫הסטיות נטו‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫הביצוע‬ ‫תקציב‬ ‫סוג ההוצאה‬ ‫‪2007‬‬ ‫מעל‬ ‫מתחת‬ ‫‪31.87%‬‬ ‫‪271,141‬‬ ‫‪5,989‬‬ ‫‪33.10%‬‬ ‫‪269,038‬‬ ‫‪263,049‬‬ ‫משכורות ושכר‬ ‫‪1‬‬ ‫‪6.73%‬‬ ‫‪57,368‬‬ ‫‪8,946‬‬ ‫‪6.61%‬‬ ‫‪53,637‬‬ ‫‪62,583‬‬ ‫אחזקה ומנהל )למעט הוצאות מימו(‬ ‫‪2‬‬ ‫‪0.41%‬‬ ‫‪3,484‬‬ ‫‪372‬‬ ‫‪0.35%‬‬ ‫‪2,833‬‬ ‫‪3,205‬‬ ‫הוצאות מימו‬ ‫‪3‬‬ ‫‪26.97%‬‬ ‫‪229,445‬‬ ‫‪6,874‬‬ ‫‪23.18%‬‬ ‫‪188,424‬‬ ‫‪195,298‬‬ ‫הוצאות תפעול‬ ‫‪4‬‬ ‫‪28.07%‬‬ ‫‪238,849‬‬ ‫‪1,741‬‬ ‫‪29.99%‬‬ ‫‪243,735‬‬ ‫‪245,476‬‬ ‫השתתפויות ותרומות‬ ‫‪5‬‬ ‫‪2.94%‬‬ ‫‪25,010‬‬ ‫‪1,076‬‬ ‫‪3.23%‬‬ ‫‪26,270‬‬ ‫‪25,194‬‬ ‫הוצאות חד פעמיות‬ ‫‪6‬‬ ‫‪3.01%‬‬ ‫‪25,598‬‬ ‫‪553‬‬ ‫‪3.54%‬‬ ‫‪28,764‬‬ ‫‪28,211‬‬ ‫פרעו מלוות‬ ‫‪7‬‬ ‫‪100.00%‬‬ ‫‪850,895‬‬ ‫‪7,618‬‬ ‫‪17,933‬‬ ‫‪100.00%‬‬ ‫‪812,701‬‬ ‫‪823,016‬‬ ‫סה"כ הוצאות‬ ‫‪29‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ו‬ ‫נספח ‪ 2‬לטופס ‪2‬‬ ‫ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל הוצאות לפי שירותי ויעודי לעומת הכנסות‬ ‫מיועדות ובלתי מיועדות לשנת הכספי ‪ 2008‬באלפי ש"ח‬ ‫הסטייה נטו‬ ‫לפי‬ ‫לפי‬ ‫סטיות‬ ‫ביצוע‬ ‫תקציב‬ ‫סטיות‬ ‫ביצוע‬ ‫הכנסות הוצאות תקציב‬ ‫פרקי התקציב‬ ‫עוד )גרעו(‬ ‫ביצוע‬ ‫תקציב‬ ‫)מעל( מתחת‬ ‫מעל )מתחת(‬ ‫א‪ .‬הכנסות והוצאות מיועדות‬ ‫‪2,649‬‬ ‫)‪(69,408‬‬ ‫)‪(72,056‬‬ ‫‪2,649‬‬ ‫‪69,408‬‬ ‫‪72,056‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪ .1‬הנהלה וכלליות‬ ‫‪20,009‬‬ ‫)‪(146,569‬‬ ‫)‪(166,578‬‬ ‫‪17,664‬‬ ‫‪183,503‬‬ ‫‪201,167‬‬ ‫‪2,345‬‬ ‫‪36,934‬‬ ‫‪34,589‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪ .2‬שירותי מקומיי‬ ‫‪8,727‬‬ ‫)‪(170,362‬‬ ‫)‪(179,089‬‬ ‫)‪(64‬‬ ‫‪416,612‬‬ ‫‪416,548‬‬ ‫‪8,791‬‬ ‫‪246,250‬‬ ‫‪237,459‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪ .3‬שירותי ממלכתיי‬ ‫)‪(62‬‬ ‫‪31,865‬‬ ‫‪31,926‬‬ ‫)‪(130‬‬ ‫‪9,978‬‬ ‫‪9,849‬‬ ‫‪68‬‬ ‫‪41,843‬‬ ‫‪41,775‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪ .4‬מפעלי‬ ‫)‪(9,703‬‬ ‫)‪(110,733‬‬ ‫)‪(101,030‬‬ ‫)‪(9,804‬‬ ‫‪133,200‬‬ ‫‪123,396‬‬ ‫‪101‬‬ ‫‪22,467‬‬ ‫‪22,366‬‬ ‫‪99‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪ .5‬בלתי רגילי‬ ‫‪21,620‬‬ ‫)‪(465,207‬‬ ‫)‪(486,827‬‬ ‫‪10,315‬‬ ‫‪812,701‬‬ ‫‪823,016‬‬ ‫‪11,305‬‬ ‫‪347,494‬‬ ‫‪336,189‬‬ ‫סה"כ הכנסות והוצאות מיועדות‬ ‫ב‪ .‬הכנסות בלתי מיועדות‬ ‫‪7,924‬‬ ‫‪465,854‬‬ ‫‪457,930‬‬ ‫‪7,924‬‬ ‫‪465,854‬‬ ‫‪457,930‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ .1‬גביה ישירה‬ ‫)‪(745‬‬ ‫‪1,155‬‬ ‫‪1,900‬‬ ‫)‪(745‬‬ ‫‪1,155‬‬ ‫‪1,900‬‬ ‫‪1.19‬‬ ‫‪ .2‬מענקי כלליי‬ ‫)‪(26,997‬‬ ‫‪26,997‬‬ ‫)‪(26,997‬‬ ‫‪26,997‬‬ ‫‪ .4‬הכנסות מימו‬ ‫)‪(19,818‬‬ ‫‪467,009‬‬ ‫‪486,827‬‬ ‫)‪(19,818‬‬ ‫‪467,009‬‬ ‫‪486,827‬‬ ‫סה"כ הכנסות בלתי מיועדות‬ ‫‪1,802‬‬ ‫‪1,802‬‬ ‫‪10,315‬‬ ‫‪812,701‬‬ ‫‪823,016‬‬ ‫)‪(8,513‬‬ ‫‪814,503‬‬ ‫‪823,016‬‬ ‫סה"כ כללי‬ ‫אי איזו תקציבי‬ ‫‪1,802‬‬ ‫הסטיה נטו עוד )גרעו(‬ ‫‪30‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ו‬ ‫נספח ‪ 3‬לטופס ‪2‬‬ ‫דוח ביצוע התקציב הרגיל ממוי לפי מסגרת משרד הפני‬ ‫לשנה שנסתיימה ביו ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2008‬באלפי ש"ח‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫ביצוע ‪2007‬‬ ‫עוד )גרעו(‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫ביצוע‬ ‫תקציב‬ ‫הסעי‬ ‫הכנסות‬ ‫‪44%‬‬ ‫‪378,871‬‬ ‫‪2,511‬‬ ‫‪47%‬‬ ‫‪379,116‬‬ ‫‪376,605‬‬ ‫ארנונה‬ ‫‪9%‬‬ ‫‪73,565‬‬ ‫‪5,142‬‬ ‫‪9%‬‬ ‫‪77,142‬‬ ‫‪72,000‬‬ ‫הנחות בארנונה )*(‬ ‫‪8%‬‬ ‫‪72,210‬‬ ‫)‪(24‬‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪18,086‬‬ ‫‪18,110‬‬ ‫מכירת מי‬ ‫‪14%‬‬ ‫‪123,686‬‬ ‫)‪(26,060‬‬ ‫‪12%‬‬ ‫‪100,282‬‬ ‫‪126,342‬‬ ‫יתר עצמיות‬ ‫‪16%‬‬ ‫‪137,562‬‬ ‫‪12,505‬‬ ‫‪17%‬‬ ‫‪142,014‬‬ ‫‪129,509‬‬ ‫משרד החינו‪+‬‬ ‫‪7%‬‬ ‫‪61,857‬‬ ‫)‪(2,335‬‬ ‫‪8%‬‬ ‫‪66,457‬‬ ‫‪68,792‬‬ ‫משרד הרווחה‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪4,454‬‬ ‫‪429‬‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪6,292‬‬ ‫‪5,863‬‬ ‫משרדי אחרי‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪400‬‬ ‫)‪(745‬‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪1,155‬‬ ‫‪1,900‬‬ ‫מענקי מיוחדי‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪980‬‬ ‫‪243‬‬ ‫‪3%‬‬ ‫‪20,772‬‬ ‫‪20,529‬‬ ‫מענקי מיועדי‬ ‫)‪(179‬‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪3,187‬‬ ‫‪3,366‬‬ ‫תקבולי אחרי‬ ‫‪100%‬‬ ‫‪853,585‬‬ ‫)‪(8,513‬‬ ‫‪100%‬‬ ‫‪814,503‬‬ ‫‪823,016‬‬ ‫סה"כ ללא כיסוי גרעו מצטבר‬ ‫‪853,585‬‬ ‫)‪(8,513‬‬ ‫‪814,503‬‬ ‫‪823,016‬‬ ‫סה"כ הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫‪17%‬‬ ‫‪146,297‬‬ ‫‪4,768‬‬ ‫‪18%‬‬ ‫‪145,078‬‬ ‫‪149,846‬‬ ‫משכורות ושכר כללי‬ ‫‪28%‬‬ ‫‪237,866‬‬ ‫‪17,434‬‬ ‫‪27%‬‬ ‫‪215,931‬‬ ‫‪233,365‬‬ ‫פעולות כלליות‬ ‫‪6%‬‬ ‫‪48,037‬‬ ‫רכישת מי‬ ‫‪13%‬‬ ‫‪108,588‬‬ ‫)‪(11,777‬‬ ‫‪13%‬‬ ‫‪107,469‬‬ ‫‪95,692‬‬ ‫שכר חינו‪+‬‬ ‫‪14%‬‬ ‫‪116,878‬‬ ‫‪3,450‬‬ ‫‪16%‬‬ ‫‪133,090‬‬ ‫‪136,540‬‬ ‫פעולות חינו‪+‬‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪16,256‬‬ ‫‪1,020‬‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪16,491‬‬ ‫‪17,511‬‬ ‫שכר רווחה‬ ‫‪9%‬‬ ‫‪74,836‬‬ ‫‪3,914‬‬ ‫‪10%‬‬ ‫‪81,336‬‬ ‫‪85,250‬‬ ‫פעולות רווחה‬ ‫‪3%‬‬ ‫‪25,598‬‬ ‫)‪(553‬‬ ‫‪4%‬‬ ‫‪28,764‬‬ ‫‪28,211‬‬ ‫פרעו מלוות‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪3,484‬‬ ‫‪372‬‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪2,833‬‬ ‫‪3,205‬‬ ‫מימו‬ ‫)‪(3,644‬‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪5,040‬‬ ‫‪1,396‬‬ ‫חד פעמיות‬ ‫‪9%‬‬ ‫‪73,055‬‬ ‫)‪(4,669‬‬ ‫‪9%‬‬ ‫‪76,669‬‬ ‫‪72,000‬‬ ‫הנחות בארנונה )**(‬ ‫‪100%‬‬ ‫‪850,895‬‬ ‫‪10,315‬‬ ‫‪100%‬‬ ‫‪812,701‬‬ ‫‪823,016‬‬ ‫סה"כ ללא כיסוי גרעו מצטבר‬ ‫‪850,895‬‬ ‫‪10,315‬‬ ‫‪812,701‬‬ ‫‪823,016‬‬ ‫סה"כ הוצאות‬ ‫‪2,690‬‬ ‫‪1,802‬‬ ‫‪1,802‬‬ ‫עוד )גרעו(‬ ‫)*( כולל הנחות ועדה‪ ,‬הנחות על פי די‪ ,‬הנחות מימו ופטורי‪.‬‬ ‫)**( כולל הנחות ועדה והנחות או פטורי על פי די‪ .‬הנחות מימו נכללו בסעי( הוצאות מימו‬ ‫‪31‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ו‬ ‫נספח ‪ 4‬לטופס ‪2‬‬ ‫נתוני כח אד והוצאות שכר לשנה שנסתיימה ביו ‪ 31‬בדצמבר ‪2008‬‬ ‫שנה קודמת‬ ‫שנה נוכחית‬ ‫שכר ממוצע‬ ‫שכר ממוצע‬ ‫בפועל‬ ‫הוצאות שכר‬ ‫מצבת משרות‬ ‫בפועל‬ ‫הוצאות שכר‬ ‫מצבת‬ ‫לשנה למשרה‬ ‫בפועל אלפי‬ ‫כוח אד‬ ‫לשנה למשרה‬ ‫בפועל אלפי‬ ‫משרות כח אד‬ ‫תק‬ ‫תק‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫ש"ח )דוח ‪(66‬‬ ‫בפועל‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫ש"ח )דוח ‪(66‬‬ ‫ממוצעת‬ ‫כח אד רשותי‬ ‫כח אד ייעודי‬ ‫סוג משרה‬ ‫‪139.51‬‬ ‫‪92,601‬‬ ‫‪664‬‬ ‫‪138.69‬‬ ‫‪94,723‬‬ ‫‪682.96‬‬ ‫‪674.70‬‬ ‫חינו‪ +‬ע תק‬ ‫‪139.51‬‬ ‫‪92,601‬‬ ‫‪664‬‬ ‫‪138.69‬‬ ‫‪94,723‬‬ ‫‪682.96‬‬ ‫‪674.70‬‬ ‫סה"כ חינו‪.‬‬ ‫‪154.34‬‬ ‫‪15,934‬‬ ‫‪103‬‬ ‫‪154.57‬‬ ‫‪16,059‬‬ ‫‪103.90‬‬ ‫‪107.71‬‬ ‫רווחה ע תק‬ ‫‪154.34‬‬ ‫‪15,934‬‬ ‫‪103‬‬ ‫‪154.57‬‬ ‫‪16,059‬‬ ‫‪103.90‬‬ ‫‪107.71‬‬ ‫סה"כ רווחה‬ ‫‪354.94‬‬ ‫‪9,271‬‬ ‫‪26‬‬ ‫‪359.68‬‬ ‫‪9,456‬‬ ‫‪26.29‬‬ ‫‪27.00‬‬ ‫יתר המשרות בכירי ע תק‬ ‫‪354.94‬‬ ‫‪9,271‬‬ ‫‪26‬‬ ‫‪359.68‬‬ ‫‪9,456‬‬ ‫‪26.29‬‬ ‫‪27.00‬‬ ‫סה"כ יתר המשרות בכירי‬ ‫‪172.33‬‬ ‫‪69,526‬‬ ‫‪403‬‬ ‫‪172.10‬‬ ‫‪71,399‬‬ ‫‪414.86‬‬ ‫‪407.44‬‬ ‫יתר המשרות אחרי ע תק‬ ‫‪172.33‬‬ ‫‪69,526‬‬ ‫‪403‬‬ ‫‪172.10‬‬ ‫‪71,399‬‬ ‫‪414.86‬‬ ‫‪407.44‬‬ ‫סה"כ יתר המשרות אחרי‬ ‫‪183.43‬‬ ‫‪78,797‬‬ ‫‪430‬‬ ‫‪183.28‬‬ ‫‪80,855‬‬ ‫‪441.15‬‬ ‫‪434.44‬‬ ‫סה"כ יתר המשרות‬ ‫‪137.62‬‬ ‫‪6,965‬‬ ‫‪51‬‬ ‫‪136.93‬‬ ‫‪6,663‬‬ ‫‪48.66‬‬ ‫‪50.23‬‬ ‫חינו‪ +‬לא פורמלי ע תק‬ ‫‪137.62‬‬ ‫‪6,965‬‬ ‫‪51‬‬ ‫‪136.93‬‬ ‫‪6,663‬‬ ‫‪48.66‬‬ ‫‪50.23‬‬ ‫סה"כ )***(‬ ‫‪155.79‬‬ ‫‪194,297‬‬ ‫‪1,247‬‬ ‫‪155.33‬‬ ‫‪198,300‬‬ ‫‪1,276.67‬‬ ‫‪1,267.08‬‬ ‫סה"כ‬ ‫‪541.00‬‬ ‫‪1,623‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪* 623.49‬‬ ‫‪1,247‬‬ ‫‪2.00‬‬ ‫נבחרי‬ ‫‪99.60‬‬ ‫‪45,353‬‬ ‫‪455‬‬ ‫‪102.64‬‬ ‫‪47,259‬‬ ‫‪460.44‬‬ ‫פנסיונרי‬ ‫‪1,137‬‬ ‫‪2,980‬‬ ‫הוצאות בגי סיו יחסי עובד מעביד אחרי‬ ‫‪142.13‬‬ ‫‪242,410‬‬ ‫‪1,706‬‬ ‫‪143.63‬‬ ‫‪249,787‬‬ ‫‪1,739.11‬‬ ‫‪1,267.08‬‬ ‫סה"כ עובדי בתק‬ ‫‪142.13‬‬ ‫‪242,410‬‬ ‫‪1,706‬‬ ‫‪143.63‬‬ ‫‪249,787‬‬ ‫‪1,739.11‬‬ ‫‪1,267.08‬‬ ‫סה"כ כללי‬ ‫* כולל תשלומי גמר חשבו ופדיו ימי חופשה ע סיו הקדנציה‪.‬‬ ‫‪32‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ו‬ ‫נספח ‪ 4‬לטופס חלק ב‪2‬‬ ‫דוח השכר לפי פרקי תקציב לשנה שנסתיימה ביו ‪ 31‬בדצמבר ‪2008‬‬ ‫הפרש‬ ‫ביצוע ‪2008‬‬ ‫תקציב ‪2008‬‬ ‫עלויות שכר‬ ‫מספר משרות‬ ‫עלויות שכר ‪66‬‬ ‫מס' משרות ‪66‬‬ ‫עלויות שכר‬ ‫מספר משרות‬ ‫הנהלה וכלליות‬ ‫‪6‬‬ ‫)‪(47‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1,247‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪1,200‬‬ ‫‪3‬‬ ‫נבחרי‬ ‫‪61‬‬ ‫‪542‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪11,951‬‬ ‫‪61‬‬ ‫‪12,493‬‬ ‫‪62‬‬ ‫מנהל כללי‬ ‫‪61‬‬ ‫)‪(231‬‬ ‫)‪(4‬‬ ‫‪9,016‬‬ ‫‪54‬‬ ‫‪8,785‬‬ ‫‪50‬‬ ‫מנהל כספי‬ ‫‪62‬‬ ‫‪264‬‬ ‫)‪(2‬‬ ‫‪22,214‬‬ ‫‪117‬‬ ‫‪22,478‬‬ ‫‪115‬‬ ‫סה"כ הנהלה וכלליות‬ ‫שירותי מקומיי‬ ‫‪7‬‬ ‫‪2,014‬‬ ‫)‪(0‬‬ ‫‪23,209‬‬ ‫‪118‬‬ ‫‪25,223‬‬ ‫‪118‬‬ ‫תברואה‬ ‫‪71‬‬ ‫)‪(130‬‬ ‫)‪(1‬‬ ‫‪1,628‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪1,498‬‬ ‫‪9‬‬ ‫שמירה ובטחו‬ ‫‪72‬‬ ‫‪514‬‬ ‫)‪(1‬‬ ‫‪10,757‬‬ ‫‪65‬‬ ‫‪11,271‬‬ ‫‪64‬‬ ‫תכנו ובני עיר‬ ‫‪73‬‬ ‫‪1,142‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪7,911‬‬ ‫‪48‬‬ ‫‪9,053‬‬ ‫‪50‬‬ ‫נכסי ציבוריי‬ ‫‪74‬‬ ‫)‪(184‬‬ ‫)‪(3‬‬ ‫‪3,305‬‬ ‫‪21‬‬ ‫‪3,121‬‬ ‫‪18‬‬ ‫שרותי עירוניי שוני‬ ‫‪76‬‬ ‫‪1,297‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪6,259‬‬ ‫‪50‬‬ ‫‪7,556‬‬ ‫‪53‬‬ ‫פיקוח עירוני‬ ‫‪78‬‬ ‫‪4,653‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪53,069‬‬ ‫‪311‬‬ ‫‪57,722‬‬ ‫‪311‬‬ ‫סה"כ שרותי מקומיי‬ ‫שרותי ממלכתיי‬ ‫‪8‬‬ ‫)‪(58‬‬ ‫)‪(2‬‬ ‫‪4,271‬‬ ‫‪24‬‬ ‫‪4,213‬‬ ‫‪22‬‬ ‫מנהל החינו‪+‬‬ ‫‪811‬‬ ‫)‪(13,304‬‬ ‫)‪(7‬‬ ‫‪94,723‬‬ ‫‪659‬‬ ‫‪81,419‬‬ ‫‪652‬‬ ‫חינו‪+‬‬ ‫‪812‬‬ ‫‪108‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪6,658‬‬ ‫‪49‬‬ ‫‪6,766‬‬ ‫‪50‬‬ ‫תרבות‬ ‫‪82‬‬ ‫‪1,033‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪16,059‬‬ ‫‪104‬‬ ‫‪17,092‬‬ ‫‪108‬‬ ‫רווחה‬ ‫‪84‬‬ ‫)‪(13‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪552‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪539‬‬ ‫‪5‬‬ ‫קליטת עליה‬ ‫‪86‬‬ ‫‪3‬‬ ‫)‪(0‬‬ ‫‪507‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪510‬‬ ‫‪4‬‬ ‫איכות סביבה‬ ‫‪87‬‬ ‫)‪(12,231‬‬ ‫)‪(2‬‬ ‫‪122,770‬‬ ‫‪843‬‬ ‫‪110,539‬‬ ‫‪841‬‬ ‫סה"כ שרותי ממלכתיי‬ ‫מפעלי‬ ‫‪9‬‬ ‫)‪(308‬‬ ‫)‪(5‬‬ ‫‪1,447‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪1,139‬‬ ‫‪3‬‬ ‫מי‬ ‫‪91‬‬ ‫)‪(48‬‬ ‫)‪(0‬‬ ‫‪48‬‬ ‫‪0‬‬ ‫מפעלי ביוב‬ ‫‪97‬‬ ‫)‪(356‬‬ ‫)‪(5‬‬ ‫‪1,495‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪1,139‬‬ ‫‪3‬‬ ‫סה"כ מפעלי‬ ‫)‪(239‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪50,239‬‬ ‫‪460‬‬ ‫‪50,000‬‬ ‫‪465‬‬ ‫גימלאי‬ ‫)‪(7,909‬‬ ‫* )‪( 4‬‬ ‫‪249,787‬‬ ‫‪1,739‬‬ ‫‪241,878‬‬ ‫‪1,735‬‬ ‫סה"כ כללי‬ ‫*הערה‪ :‬הס‪ +‬הנ"ל כולל פיצויי בס‪ 2,980 +‬אלפי ש"ח‬ ‫הפרש עלויות‬ ‫ביצוע ‪2008‬‬ ‫תקציב ‪2008‬‬ ‫רכישת שרותי כוח אד‬ ‫מס' שעות העסקה‬ ‫עלות כוללת‬ ‫מס' מועסקי‬ ‫מס' שעות העסקה‬ ‫עלות כוללת‬ ‫מס' מועסקי‬ ‫‪4,062‬‬ ‫‪17,767‬‬ ‫‪264‬‬ ‫‪21,829‬‬ ‫‪216‬‬ ‫‪33‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ו‬ ‫נספח ‪ 5‬לטופס ‪2‬‬ ‫התפלגות מרכיבי השכר לשנה שנסתיימה ביו ‪ 31‬בדצמבר ‪2008‬‬ ‫‪2007‬‬ ‫‪2008‬‬ ‫סוג תשלו‬ ‫* ‪ %‬מסה"כ‬ ‫ביצוע‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫ביצוע‬ ‫‪50.18%‬‬ ‫‪121,632‬‬ ‫‪51.48%‬‬ ‫‪128,582‬‬ ‫שכר משולב כולל הפרשי שכר‬ ‫‪3.54%‬‬ ‫‪8,582‬‬ ‫‪3.84%‬‬ ‫‪9,598‬‬ ‫שעות נוספות רשומות‬ ‫‪0.47%‬‬ ‫‪1,137‬‬ ‫‪1.19%‬‬ ‫‪2,980‬‬ ‫פיצויי פיטורי‬ ‫‪4.42%‬‬ ‫‪10,704‬‬ ‫‪4.29%‬‬ ‫‪10,718‬‬ ‫אחזקת רכב‬ ‫‪16.67%‬‬ ‫‪40,404‬‬ ‫‪16.22%‬‬ ‫‪40,516‬‬ ‫תשלומי פנסיה‬ ‫‪0.24%‬‬ ‫‪589‬‬ ‫‪0.19%‬‬ ‫‪470‬‬ ‫א ש"ל‬ ‫תשלומי שוני הבראה‪ ,‬ביגוד‪ ,‬טלפו‪ ,‬קצובת נסיעה‬ ‫‪4.94%‬‬ ‫‪11,969‬‬ ‫‪5.21%‬‬ ‫‪13,016‬‬ ‫ועוד‬ ‫‪80.45%‬‬ ‫‪195,017‬‬ ‫‪82.42%‬‬ ‫‪205,880‬‬ ‫סה"כ שכר ותשלומי‬ ‫‪3.06%‬‬ ‫‪7,410‬‬ ‫‪2.94%‬‬ ‫‪7,348‬‬ ‫תשלומי ביטוח לאומי מעביד‬ ‫‪8.21%‬‬ ‫‪19,899‬‬ ‫‪8.65%‬‬ ‫‪21,603‬‬ ‫קופת גמל מעביד‪ ,‬קר השתלמות‬ ‫‪8.29%‬‬ ‫‪20,084‬‬ ‫‪5.99%‬‬ ‫‪14,956‬‬ ‫מס שכר ומס מעסיקי‬ ‫‪19.55%‬‬ ‫‪47,393‬‬ ‫‪17.58%‬‬ ‫‪43,907‬‬ ‫סה"כ נלוות‬ ‫‪100.00%‬‬ ‫‪242,410‬‬ ‫‪100.00%‬‬ ‫‪249,787‬‬ ‫סה"כ כללי‬ ‫התאמה בי הוצאות השכר הנ"ל לבי הוצאות השכר בנספח ‪ 1‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪2007‬‬ ‫‪2008‬‬ ‫‪242,410‬‬ ‫‪249,787‬‬ ‫סה"כ שכר ומשכורות לפי דוחות ‪ 66‬החודשיי‬ ‫‪154‬‬ ‫)‪(86‬‬ ‫זיכוי )חיוב(‪ ,‬נטו בסעיפי הוצאה לאחרי‬ ‫‪460‬‬ ‫‪676‬‬ ‫השתתפות בגמלאות הסכמי רציפות זכויות‬ ‫‪476‬‬ ‫הפרשה בספרי להבראה ומענק יובל‬ ‫‪27,103‬‬ ‫‪17,178‬‬ ‫עלויות עובדי כח אד בסעיפי שכר‬ ‫‪16‬‬ ‫רישומי בחוז ביטוח לאומי‬ ‫‪285‬‬ ‫‪330‬‬ ‫הוצאות רכבי צמודי‬ ‫‪729‬‬ ‫‪662‬‬ ‫עלויות שי לעובדי כולל עובדי כ"א‬ ‫‪271,141‬‬ ‫‪269,039‬‬ ‫הוצאות שכר לפי נספח ‪ 1‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪34‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ו‬ ‫נספח ‪ 6‬לטופס ‪2‬‬ ‫הדוח הכספי לשנת ‪2008‬‬ ‫ארנונה כללית‬ ‫ניתוח תעריפי למ"ר בשקלי חדשי‬ ‫‪2006‬‬ ‫‪2007‬‬ ‫‪2008‬‬ ‫הסקטור‬ ‫תערי‬ ‫תערי‬ ‫תערי‬ ‫תערי‬ ‫משוקלל‬ ‫משוקלל‬ ‫משוקלל‬ ‫מינימו)*(‬ ‫‪45.79‬‬ ‫‪49.47‬‬ ‫‪50.33‬‬ ‫‪27.82‬‬ ‫מגורי‬ ‫‪93.34‬‬ ‫‪98.84‬‬ ‫‪99.12‬‬ ‫‪19.91‬‬ ‫תעשייה‬ ‫‪169.05‬‬ ‫‪168.93‬‬ ‫‪169.01‬‬ ‫‪54.62‬‬ ‫עסקי אחרי )פרט לבנקי(‬ ‫‪1,049.74‬‬ ‫‪1,089.28‬‬ ‫‪1,089.71‬‬ ‫‪371.43‬‬ ‫בנקי וחברות ביטוח‬ ‫‪30.74‬‬ ‫מלונות‬ ‫‪50.63‬‬ ‫‪47.72‬‬ ‫‪1.14‬‬ ‫חניוני‬ ‫‪36.87‬‬ ‫מלאכה‬ ‫‪58.60‬‬ ‫‪64.38‬‬ ‫‪69.39‬‬ ‫נכסי אחרי‬ ‫‪20.8228‬‬ ‫‪24.6140‬‬ ‫‪25.3126‬‬ ‫‪0.0088‬‬ ‫למ"ר‬ ‫קרקע תפוסה‬ ‫‪0.1327‬‬ ‫‪0.1414‬‬ ‫‪0.1455‬‬ ‫‪0.0078‬‬ ‫למ"ר‬ ‫קרקע חקלאית‬ ‫‪0.0096‬‬ ‫למ"ר‬ ‫קרקע במפעל עתיר שטח‬ ‫)*( תערי( המינימו כפי שנקבע בתקנות הסדרי במשק המדינה )ארנונה כללית ברשויות המקומיות בשנת ‪(2008‬‬ ‫‪35‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ו‬ ‫נספח ‪ 7‬לטופס ‪2‬‬ ‫שינויי מהותיי בי תקציב ‪ 2008‬לבי הביצוע בשנת ‪2007‬‬ ‫סטיה‬ ‫הפרש‬ ‫ביצוע ‪2007‬‬ ‫תקציב ‪2008‬‬ ‫‪%‬‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫תקבולי‪:‬‬ ‫‪375.00%‬‬ ‫‪1,500‬‬ ‫‪400‬‬ ‫‪1,900‬‬ ‫‪ 19‬מענקי כלליי‬ ‫‪40.27%‬‬ ‫‪2,499‬‬ ‫‪6,205‬‬ ‫‪8,704‬‬ ‫‪ 22‬שמירה וביטחו‬ ‫‪(19.92)%‬‬ ‫)‪(101‬‬ ‫‪507‬‬ ‫‪406‬‬ ‫‪ 24‬נכסי ציבוריי‬ ‫‪(18.35)%‬‬ ‫)‪(2,384‬‬ ‫‪12,995‬‬ ‫‪10,611‬‬ ‫‪ 28‬פיקוח עירוני‬ ‫‪16.01%‬‬ ‫‪501‬‬ ‫‪3,129‬‬ ‫‪3,630‬‬ ‫‪ 32‬תרבות‬ ‫‪11.72%‬‬ ‫‪7,518‬‬ ‫‪64,132‬‬ ‫‪71,650‬‬ ‫‪ 34‬רווחה‬ ‫‪30.85%‬‬ ‫‪153‬‬ ‫‪496‬‬ ‫‪649‬‬ ‫‪ 36‬קליטת עליה‬ ‫‪(67.96)%‬‬ ‫)‪(49,302‬‬ ‫‪72,541‬‬ ‫‪23,239‬‬ ‫‪ 41‬מי‬ ‫‪(71.82)%‬‬ ‫)‪(28,220‬‬ ‫‪39,294‬‬ ‫‪11,074‬‬ ‫‪ 47‬מפעל הביוב‬ ‫‪470.12%‬‬ ‫‪18,443‬‬ ‫‪3,923‬‬ ‫‪22,366‬‬ ‫‪ 5‬תקבולי בלתי רגילי‬ ‫תשלומי‪:‬‬ ‫‪13.72%‬‬ ‫‪2,592‬‬ ‫‪18,894‬‬ ‫‪21,486‬‬ ‫‪ 64‬פרעו מלוות‬ ‫‪17.35%‬‬ ‫‪13,214‬‬ ‫‪76,165‬‬ ‫‪89,379‬‬ ‫‪ 71‬תברואה‬ ‫‪30.85%‬‬ ‫‪4,236‬‬ ‫‪13,729‬‬ ‫‪17,965‬‬ ‫‪ 72‬שמירה וביטחו‬ ‫‪84.91%‬‬ ‫‪720‬‬ ‫‪848‬‬ ‫‪1,568‬‬ ‫‪ 75‬חגיגות ‪ ,‬מבצעי וארועי‬ ‫‪10.68%‬‬ ‫‪887‬‬ ‫‪8,305‬‬ ‫‪9,192‬‬ ‫‪ 76‬שרותי עירוניי שוני‬ ‫‪11.61%‬‬ ‫‪7,543‬‬ ‫‪64,950‬‬ ‫‪72,493‬‬ ‫‪ 82‬תרבות‬ ‫‪36.84%‬‬ ‫‪333‬‬ ‫‪904‬‬ ‫‪1,237‬‬ ‫‪ 83‬בריאות‬ ‫‪12.81%‬‬ ‫‪11,669‬‬ ‫‪91,092‬‬ ‫‪102,761‬‬ ‫‪ 84‬רווחה‬ ‫‪31.25%‬‬ ‫‪524‬‬ ‫‪1,677‬‬ ‫‪2,201‬‬ ‫‪ 86‬קליטת עליה‬ ‫‪28.57%‬‬ ‫‪210‬‬ ‫‪735‬‬ ‫‪945‬‬ ‫‪ 87‬איכות הסביבה‬ ‫‪(86.10)%‬‬ ‫)‪(55,579‬‬ ‫‪64,548‬‬ ‫‪8,969‬‬ ‫‪ 91‬מי‬ ‫‪55.96%‬‬ ‫‪155‬‬ ‫‪277‬‬ ‫‪432‬‬ ‫‪ 93‬נכסי‬ ‫‪(98.36)%‬‬ ‫)‪(26,846‬‬ ‫‪27,293‬‬ ‫‪448‬‬ ‫‪ 97‬מפעל הביוב‬ ‫‪36‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ו‬ ‫נספח ‪ 8‬לטופס ‪2‬‬ ‫השוואה בי הביצוע בשנת ‪ 2008‬לעומת הביצוע בשנת ‪2007‬‬ ‫סטיה‬ ‫הפרש‬ ‫ביצוע ‪2007‬‬ ‫ביצוע ‪2008‬‬ ‫‪%‬‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫תקבולי‪:‬‬ ‫‪188.75%‬‬ ‫‪755‬‬ ‫‪400‬‬ ‫‪1,155‬‬ ‫‪ 19‬מענקי כלליי‬ ‫‪36.08%‬‬ ‫‪2,239‬‬ ‫‪6,205‬‬ ‫‪8,444‬‬ ‫‪ 22‬שמירה וביטחו‬ ‫‪37.13%‬‬ ‫‪127‬‬ ‫‪342‬‬ ‫‪469‬‬ ‫‪ 26‬שרותי עירוניי שוני‬ ‫‪(27.03)%‬‬ ‫)‪(100‬‬ ‫‪370‬‬ ‫‪270‬‬ ‫‪ 37‬איכות הסביבה‬ ‫‪(70.53)%‬‬ ‫)‪(51,161‬‬ ‫‪72,541‬‬ ‫‪21,380‬‬ ‫‪ 41‬מי‬ ‫‪22.56%‬‬ ‫‪1,575‬‬ ‫‪6,982‬‬ ‫‪8,557‬‬ ‫‪ 43‬נכסי‬ ‫‪(69.70)%‬‬ ‫)‪(27,388‬‬ ‫‪39,294‬‬ ‫‪11,906‬‬ ‫‪ 47‬מפעל הביוב‬ ‫‪472.70%‬‬ ‫‪18,544‬‬ ‫‪3,923‬‬ ‫‪22,467‬‬ ‫‪ 5‬תקבולי בלתי רגילי‬ ‫תשלומי‪:‬‬ ‫‪(18.69)%‬‬ ‫)‪(651‬‬ ‫‪3,484‬‬ ‫‪2,833‬‬ ‫‪ 63‬הוצאות מימו‬ ‫‪15.93%‬‬ ‫‪3,011‬‬ ‫‪18,894‬‬ ‫‪21,905‬‬ ‫‪ 64‬פרעו מלוות‬ ‫‪27.86%‬‬ ‫‪3,825‬‬ ‫‪13,729‬‬ ‫‪17,554‬‬ ‫‪ 72‬שמירה וביטחו‬ ‫‪(12.23)%‬‬ ‫)‪(5,982‬‬ ‫‪48,894‬‬ ‫‪42,912‬‬ ‫‪ 74‬נכסי ציבוריי‬ ‫‪50.35%‬‬ ‫‪427‬‬ ‫‪848‬‬ ‫‪1,275‬‬ ‫‪ 75‬חגיגות ‪ ,‬מבצעי וארועי‬ ‫‪14.63%‬‬ ‫‪1,215‬‬ ‫‪8,305‬‬ ‫‪9,520‬‬ ‫‪ 76‬שרותי עירוניי שוני‬ ‫‪(85.94)%‬‬ ‫)‪(55,473‬‬ ‫‪64,548‬‬ ‫‪9,075‬‬ ‫‪ 91‬מי‬ ‫‪39.35%‬‬ ‫‪109‬‬ ‫‪277‬‬ ‫‪386‬‬ ‫‪ 93‬נכסי‬ ‫‪(98.11)%‬‬ ‫)‪(26,776‬‬ ‫‪27,293‬‬ ‫‪517‬‬ ‫‪ 97‬מפעל הביוב‬ ‫‪37‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ו‬ ‫נספח ‪ 9‬לטופס ‪2‬‬ ‫השוואת התקציב הרגיל בשנת ‪ 2008‬לעומת הביצוע בשנת ‪2008‬‬ ‫סטיה‬ ‫הפרש‬ ‫ביצוע ‪2008‬‬ ‫תקציב ‪2008‬‬ ‫‪%‬‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫תקבולי‪:‬‬ ‫‪(100.00)%‬‬ ‫)‪(26,997‬‬ ‫‪26,997‬‬ ‫‪ 16‬הכנסות מימו‬ ‫‪(39.21)%‬‬ ‫)‪(745‬‬ ‫‪1,155‬‬ ‫‪1,900‬‬ ‫‪ 19‬מענקי כלליי‬ ‫‪37.44%‬‬ ‫‪152‬‬ ‫‪558‬‬ ‫‪406‬‬ ‫‪ 24‬נכסי ציבוריי‬ ‫‪37.54%‬‬ ‫‪128‬‬ ‫‪469‬‬ ‫‪341‬‬ ‫‪ 26‬שרותי עירוניי שוני‬ ‫‪15.96%‬‬ ‫‪1,693‬‬ ‫‪12,304‬‬ ‫‪10,611‬‬ ‫‪ 28‬פיקוח עירוני‬ ‫‪(14.41)%‬‬ ‫)‪(523‬‬ ‫‪3,107‬‬ ‫‪3,630‬‬ ‫‪ 32‬תרבות‬ ‫‪(17.10)%‬‬ ‫)‪(111‬‬ ‫‪538‬‬ ‫‪649‬‬ ‫‪ 36‬קליטת עליה‬ ‫‪(35.41)%‬‬ ‫)‪(148‬‬ ‫‪270‬‬ ‫‪418‬‬ ‫‪ 37‬איכות הסביבה‬ ‫‪14.67%‬‬ ‫‪1,095‬‬ ‫‪8,557‬‬ ‫‪7,462‬‬ ‫‪ 43‬נכסי‬ ‫תשלומי‪:‬‬ ‫‪(11.61)%‬‬ ‫)‪(372‬‬ ‫‪2,833‬‬ ‫‪3,205‬‬ ‫‪ 63‬הוצאות מימו‬ ‫‪(12.46)%‬‬ ‫)‪(2,133‬‬ ‫‪14,989‬‬ ‫‪17,122‬‬ ‫‪ 73‬תכנו ובני העיר‬ ‫‪(14.38)%‬‬ ‫)‪(7,210‬‬ ‫‪42,912‬‬ ‫‪50,122‬‬ ‫‪ 74‬נכסי ציבוריי‬ ‫‪(18.69)%‬‬ ‫)‪(293‬‬ ‫‪1,275‬‬ ‫‪1,568‬‬ ‫‪ 75‬חגיגות ‪ ,‬מבצעי וארועי‬ ‫‪(14.58)%‬‬ ‫)‪(1,907‬‬ ‫‪11,170‬‬ ‫‪13,077‬‬ ‫‪ 78‬פיקוח עירוני‬ ‫‪(25.06)%‬‬ ‫)‪(310‬‬ ‫‪927‬‬ ‫‪1,237‬‬ ‫‪ 83‬בריאות‬ ‫‪(19.85)%‬‬ ‫)‪(437‬‬ ‫‪1,764‬‬ ‫‪2,201‬‬ ‫‪ 86‬קליטת עליה‬ ‫‪(16.40)%‬‬ ‫)‪(155‬‬ ‫‪790‬‬ ‫‪945‬‬ ‫‪ 87‬איכות הסביבה‬ ‫‪38‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ו‬ ‫נספח ‪ 1‬לטופס ‪3‬‬ ‫ריכוז התקבולי והתשלומי של התקציב הבלתי רגיל לפי פרקי התקציב לשנת הכספי ‪ 2008‬באלפי ש"ח‬ ‫סטיה גרעונות‬ ‫סטיה עודפי‬ ‫עקב‬ ‫עקב‬ ‫עקב‬ ‫עקב‬ ‫עוד‬ ‫עוד‬ ‫עוד‬ ‫המצטבר‬ ‫הביצוע‬ ‫‪2008‬‬ ‫‪ 31.12.2007‬הביצוע בשנת‬ ‫הביצוע עד‬ ‫מס' התקציב‬ ‫הפרק התקציבי‬ ‫מספר תב"רי סה"כ‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫)גרעו(‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫פרק המאושר‬ ‫תב"רי‬ ‫מעל‬ ‫מתחת‬ ‫מתחת‬ ‫מעל‬ ‫נטו‬ ‫ברוטו‬ ‫ברוטו‬ ‫הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫פתוחי סגורי‬ ‫‪756‬‬ ‫‪756‬‬ ‫‪5,188‬‬ ‫‪5,188‬‬ ‫‪1,243‬‬ ‫‪2,748‬‬ ‫‪3,945‬‬ ‫‪2,440‬‬ ‫‪5,944‬‬ ‫‪71‬‬ ‫תברואה‬ ‫‪5‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪1,193‬‬ ‫‪1,193‬‬ ‫‪965‬‬ ‫‪965‬‬ ‫‪270‬‬ ‫‪336‬‬ ‫‪695‬‬ ‫‪629‬‬ ‫‪2,158‬‬ ‫‪72‬‬ ‫שמירה ובטחו‬ ‫‪4‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪13,136‬‬ ‫‪13,233‬‬ ‫‪97‬‬ ‫‪97‬‬ ‫‪21,603‬‬ ‫‪21,507‬‬ ‫‪3,961‬‬ ‫‪3,866‬‬ ‫‪17,642‬‬ ‫‪17,641‬‬ ‫‪34,740‬‬ ‫‪73‬‬ ‫תכנו ובני עיר‬ ‫‪28‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪26‬‬ ‫‪108,777‬‬ ‫‪115,958‬‬ ‫‪7,181‬‬ ‫‪4,949‬‬ ‫‪12,130‬‬ ‫‪363,143‬‬ ‫‪355,964‬‬ ‫‪46,319‬‬ ‫‪59,573‬‬ ‫‪316,824‬‬ ‫‪296,391‬‬ ‫‪471,919‬‬ ‫‪74‬‬ ‫נכסי ציבוריי‬ ‫‪220‬‬ ‫‪31‬‬ ‫‪189‬‬ ‫‪10,345‬‬ ‫‪10,632‬‬ ‫‪286‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪288‬‬ ‫‪4,640‬‬ ‫‪4,352‬‬ ‫‪1,734‬‬ ‫‪1,774‬‬ ‫‪2,906‬‬ ‫‪2,578‬‬ ‫‪14,985‬‬ ‫שירותי עירוניי שוני ‪76‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪22,500‬‬ ‫‪17,353‬‬ ‫‪247‬‬ ‫)‪(4,899‬‬ ‫‪5,419‬‬ ‫‪520‬‬ ‫‪87,528‬‬ ‫‪92,427‬‬ ‫‪21,266‬‬ ‫‪29,977‬‬ ‫‪66,262‬‬ ‫‪62,450‬‬ ‫‪109,780‬‬ ‫‪81‬‬ ‫חינו‪+‬‬ ‫‪54‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪44‬‬ ‫‪39,709‬‬ ‫‪32,032‬‬ ‫)‪(7,677‬‬ ‫‪7,991‬‬ ‫‪314‬‬ ‫‪187,383‬‬ ‫‪195,060‬‬ ‫‪27,095‬‬ ‫‪24,596‬‬ ‫‪160,288‬‬ ‫‪170,464‬‬ ‫‪227,093‬‬ ‫‪82‬‬ ‫תרבות‬ ‫‪52‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪41‬‬ ‫‪354‬‬ ‫‪431‬‬ ‫‪156‬‬ ‫‪233‬‬ ‫‪233‬‬ ‫‪2,993‬‬ ‫‪2,758‬‬ ‫‪1,010‬‬ ‫‪681‬‬ ‫‪1,983‬‬ ‫‪2,077‬‬ ‫‪3,190‬‬ ‫‪84‬‬ ‫רווחה‬ ‫‪3‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪3,749‬‬ ‫‪3,769‬‬ ‫‪21‬‬ ‫‪237‬‬ ‫‪258‬‬ ‫‪2,476‬‬ ‫‪2,456‬‬ ‫‪2,136‬‬ ‫‪2,116‬‬ ‫‪340‬‬ ‫‪340‬‬ ‫‪6,225‬‬ ‫‪85‬‬ ‫דת‬ ‫‪4‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪2,025‬‬ ‫‪7,794‬‬ ‫‪1,802‬‬ ‫‪7,571‬‬ ‫‪7,571‬‬ ‫‪43,458‬‬ ‫‪35,887‬‬ ‫‪4,043‬‬ ‫‪1,195‬‬ ‫‪39,415‬‬ ‫‪34,692‬‬ ‫‪43,682‬‬ ‫‪91‬‬ ‫מי‬ ‫‪33‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪22‬‬ ‫‪14,193‬‬ ‫‪16,531‬‬ ‫‪320‬‬ ‫‪2,659‬‬ ‫‪2,659‬‬ ‫‪53,375‬‬ ‫‪50,717‬‬ ‫‪6,456‬‬ ‫‪4,849‬‬ ‫‪46,919‬‬ ‫‪45,868‬‬ ‫‪67,248‬‬ ‫‪93‬‬ ‫נכסי‬ ‫‪38‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪31‬‬ ‫‪1,227‬‬ ‫‪2,284‬‬ ‫‪1,057‬‬ ‫‪1,057‬‬ ‫‪12,508‬‬ ‫‪11,451‬‬ ‫‪459‬‬ ‫‪1,575‬‬ ‫‪12,049‬‬ ‫‪9,876‬‬ ‫‪13,735‬‬ ‫‪97‬‬ ‫מפעל הביוב‬ ‫‪22‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪13‬‬ ‫‪217,965‬‬ ‫‪221,967‬‬ ‫‪2,526‬‬ ‫‪6,528‬‬ ‫‪18,599‬‬ ‫‪25,127‬‬ ‫‪785,260‬‬ ‫‪778,732‬‬ ‫‪115,992‬‬ ‫‪133,286‬‬ ‫‪669,268‬‬ ‫‪645,446‬‬ ‫‪1,000,699‬‬ ‫סה"כ‬ ‫‪474‬‬ ‫‪84‬‬ ‫‪390‬‬ ‫‪12,168‬‬ ‫‪12,168‬‬ ‫‪130,397‬‬ ‫‪130,397‬‬ ‫‪142565‬‬ ‫תב"רי שנסתיימו‬ ‫‪84‬‬ ‫‪84‬‬ ‫‪205,797‬‬ ‫‪209,799‬‬ ‫‪2,526‬‬ ‫‪6,528‬‬ ‫‪18,599‬‬ ‫‪25,127‬‬ ‫‪654,863‬‬ ‫‪648,335‬‬ ‫‪115,992‬‬ ‫‪133,286‬‬ ‫‪669,268‬‬ ‫‪645,446‬‬ ‫‪858,134‬‬ ‫סה"כ נטו‬ ‫‪390‬‬ ‫‪390‬‬ ‫‪39‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ו‬ ‫דוח תמיכות והשתתפויות‬ ‫דוח כספי לשנת ‪2008‬‬ ‫השתתפויות ותמיכות שנתנו ע"י הרשות‬ ‫בשנת ‪2008‬‬ ‫דוח תמיכות והשתתפויות‬ ‫ביצוע בפועל ‪2007‬‬ ‫ביצוע בפועל ‪2008‬‬ ‫התקציב‬ ‫ש הגו הנתמ‪.‬‬ ‫אלפי ‪-‬‬ ‫אלפי ‪-‬‬ ‫אלפי ‪-‬‬ ‫איגוד ערי וגופי מתוקצבי‬ ‫‪12,308‬‬ ‫‪15,754‬‬ ‫‪15,754‬‬ ‫תברואה‬ ‫‪4,611‬‬ ‫‪4,740‬‬ ‫‪4,811‬‬ ‫כיבוי אש‬ ‫‪284‬‬ ‫‪77‬‬ ‫‪295‬‬ ‫מד"א‬ ‫‪728‬‬ ‫‪609‬‬ ‫‪982‬‬ ‫השתתפות בתקציב הג"א‬ ‫‪302‬‬ ‫‪302‬‬ ‫‪303‬‬ ‫רשות ניקוז ירקו‬ ‫‪421‬‬ ‫‪542‬‬ ‫‪421‬‬ ‫הקצבה למרכז השלטו המקומי‬ ‫‪-‬‬ ‫‪20‬‬ ‫השתתפות ביה"ד למשמעת‬ ‫‪4,461‬‬ ‫‪4,605‬‬ ‫‪4,625‬‬ ‫מועצה דתית‬ ‫‪13430‬‬ ‫ביוב‬ ‫_______‬ ‫_______ _______‬ ‫‪36,545‬‬ ‫‪26,629‬‬ ‫‪27,211‬‬ ‫‪-------------‬‬ ‫‪------------- -------------‬‬ ‫תרבות‪ ,‬נוער וארגוני‬ ‫‪17,555‬‬ ‫‪19,430‬‬ ‫‪19,968‬‬ ‫מתנ"סי‪ ,‬מרכזי ספורט ותרבות‬ ‫‪10,572‬‬ ‫‪11,402‬‬ ‫‪11,545‬‬ ‫מדיאטק ורשת ספריות‬ ‫‪4,493‬‬ ‫‪5,386‬‬ ‫‪5,418‬‬ ‫תיאטרו חולו‬ ‫‪3,291‬‬ ‫‪3,647‬‬ ‫‪3,915‬‬ ‫מוזיאו הילדי‬ ‫‪3,227‬‬ ‫‪3,227‬‬ ‫‪3,227‬‬ ‫מרכז סירקי‬ ‫‪2,966‬‬ ‫‪3,942‬‬ ‫‪3,989‬‬ ‫אוטיסטי‬ ‫‪679‬‬ ‫‪710‬‬ ‫‪717‬‬ ‫מכללת חנקי לתיאטרו חולו‬ ‫‪529‬‬ ‫‪559‬‬ ‫‪556‬‬ ‫מרכז אורי‬ ‫‪17‬‬ ‫‪50‬‬ ‫אחזקת בית עמנואל‬ ‫‪500‬‬ ‫תזמורת יד חרי(‬ ‫‪163‬‬ ‫‪161‬‬ ‫‪163‬‬ ‫תנועות נוער‬ ‫‪285‬‬ ‫‪274‬‬ ‫‪274‬‬ ‫הסטודיו למשחק‬ ‫‪1,134‬‬ ‫‪1,523‬‬ ‫‪1,546‬‬ ‫מוזיאו הקריקטורות‬ ‫‪1,198‬‬ ‫‪1,200‬‬ ‫מוזיאו העיצוב‬ ‫‪122‬‬ ‫‪124‬‬ ‫‪150‬‬ ‫פרוייקט ניסוי‬ ‫‪168‬‬ ‫‪301‬‬ ‫‪302‬‬ ‫תשלו וארוחות לחניכי‬ ‫_______‬ ‫_______ _______‬ ‫‪45,684‬‬ ‫‪51,901‬‬ ‫‪53,020‬‬ ‫‪-------------‬‬ ‫‪------------- -------------‬‬ ‫אגודות ספורט‬ ‫‪266‬‬ ‫‪24‬‬ ‫‪257‬‬ ‫הפועל צפרירי כדורגל‬ ‫‪393‬‬ ‫‪390‬‬ ‫‪571‬‬ ‫הפועל כדורסל‬ ‫‪587‬‬ ‫‪442‬‬ ‫‪443‬‬ ‫אליצור חולו כדורסל‬ ‫‪451‬‬ ‫‪257‬‬ ‫‪257‬‬ ‫מכבי חולו כדורגל‬ ‫‪410‬‬ ‫‪238‬‬ ‫‪262‬‬ ‫הפועל חולו ענפי‬ ‫‪363‬‬ ‫‪329‬‬ ‫‪329‬‬ ‫מכבי קרית שרת כדור יד‬ ‫‪66‬‬ ‫‪93‬‬ ‫‪93‬‬ ‫עוצמה כדורגל‬ ‫‪14‬‬ ‫‪14‬‬ ‫עוצמה ג'ודוקא‬ ‫‪357‬‬ ‫‪319‬‬ ‫‪319‬‬ ‫כוכב עולה נוער‬ ‫‪313‬‬ ‫‪143‬‬ ‫‪143‬‬ ‫הפועל עירוני התעמלות אומנותית‬ ‫‪14‬‬ ‫‪14‬‬ ‫אליצור חי שומרו‬ ‫‪339‬‬ ‫‪375‬‬ ‫‪375‬‬ ‫ספארטה קרטה‬ ‫‪186‬‬ ‫‪161‬‬ ‫‪161‬‬ ‫צפרירי נוער‬ ‫‪28‬‬ ‫‪31‬‬ ‫ותיקי הפועל‬ ‫‪155‬‬ ‫‪57‬‬ ‫‪57‬‬ ‫עירוני גלגיליות‬ ‫‪281‬‬ ‫‪321‬‬ ‫‪321‬‬ ‫נוער קציר כדוריד )עמותת ידידי קמפוס קציר(‬ ‫‪37‬‬ ‫‪595‬‬ ‫‪608‬‬ ‫אחרי‬ ‫_______‬ ‫_______ _______‬ ‫‪4,204‬‬ ‫‪3,800‬‬ ‫‪4,255‬‬ ‫‪-------------‬‬ ‫‪------------- ------------‬‬ ‫‪40‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ו‬ ‫ביצוע בפועל ‪2007‬‬ ‫ביצוע בפועל ‪2008‬‬ ‫התקציב‬ ‫אלפי ‪-‬‬ ‫אלפי ‪-‬‬ ‫אלפי ‪-‬‬ ‫ש הגו( הנתמ‪+‬‬ ‫מוסדות אחרי‬ ‫‪5,638‬‬ ‫‪5,494‬‬ ‫‪5,661‬‬ ‫השתתפות בפרויקט קרב‬ ‫‪3,066‬‬ ‫‪3,995‬‬ ‫‪4,170‬‬ ‫השתתפות בלימודי חו‪3‬‬ ‫‪520‬‬ ‫‪520‬‬ ‫‪520‬‬ ‫תמיכה במוסדות דת‬ ‫‪1,104‬‬ ‫‪140‬‬ ‫‪170‬‬ ‫השתתפות מוסדות לימוד‬ ‫‪2,046‬‬ ‫‪1,948‬‬ ‫‪2,049‬‬ ‫הקצבה לניהול עצמי חינו‪+‬‬ ‫‪357‬‬ ‫‪284‬‬ ‫‪400‬‬ ‫מקלט לנשי מוכות‬ ‫‪385‬‬ ‫‪839‬‬ ‫‪880‬‬ ‫הפני לקהילה‬ ‫‪595‬‬ ‫‪563‬‬ ‫‪600‬‬ ‫מלגות‬ ‫‪433‬‬ ‫‪593‬‬ ‫‪550‬‬ ‫קר רש"י‬ ‫‪222‬‬ ‫‪146‬‬ ‫‪214‬‬ ‫החברה הכלכלית‬ ‫‪572‬‬ ‫‪1,064‬‬ ‫‪1,512‬‬ ‫אחרי‬ ‫_______‬ ‫_______ _______‬ ‫‪14,938‬‬ ‫‪15,586‬‬ ‫‪16,726‬‬ ‫‪-------------‬‬ ‫‪------------- -------------‬‬ ‫השתתפויות אחרות‬ ‫‪64,423‬‬ ‫‪69,150‬‬ ‫‪72,264‬‬ ‫רווחה‬ ‫‪73,055‬‬ ‫‪76,669‬‬ ‫‪72,000‬‬ ‫בנוס( הנחות במיסי‪ ,‬במי וביוב‬ ‫_______‬ ‫_______ _______‬ ‫‪137,478‬‬ ‫‪145,819‬‬ ‫‪144,264‬‬ ‫‪-------------‬‬ ‫‪------------- -------------‬‬ ‫_______‬ ‫_______ _______‬ ‫‪238,849‬‬ ‫‪243,735‬‬ ‫‪245,476‬‬ ‫סה"כ השתתפויות ותמיכות‬ ‫=======‬ ‫======= =======‬ ‫‪41‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ו‬ ‫‪42‬‬