‫דוח כספי שנתי מבוקר‬ ‫הדוח הכספי ליו ‪ 31‬בדצמבר ‪2009‬‬ ‫בעיריית חולו‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ו‬ ‫תוכ הענייני‬ ‫דוח כספי ליו ‪ 31‬בדצמבר ‪2009‬‬ ‫תוכ העניני‬ ‫עמוד‬ ‫‪3‬‬ ‫א‪ .‬די וחשבו רואי החשבו המבקרי‬ ‫ב‪ .‬דוחות כספיי‬ ‫‪45‬‬ ‫‪ .1‬מאז טופס מספר ‪1‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪ .2‬ריכוז תקבולי ותשלומי של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב טופס מספר ‪2‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪ .3‬ריכוז תקבולי ותשלומי של התקציב הבלתי רגיל טופס מספר ‪3‬‬ ‫‪8 10‬‬ ‫‪ .4‬ריכוז תקבולי ותשלומי של התקציב הרגיל‪ ,‬הבלתי רגיל וקר לעבודות פיתוח טופס מספר ‪4‬‬ ‫‪11 22‬‬ ‫ג‪ .‬ביאורי לדוחות הכספיי‬ ‫ד‪ .‬נספחי‬ ‫‪23 27‬‬ ‫‪ .1‬מצב חשבו החייבי נספח ‪ 2‬לטופס ‪) 1‬כולל פירוטי א‪,‬ב‪,‬ג‪,‬ד(‬ ‫‪28‬‬ ‫‪ .2‬מצב חשבו המלוות לפרעו לסו( השנה נספח ‪ 3‬לטופס ‪1‬‬ ‫‪ .3‬ניתוח ביצוע של התקציב הרגיל תקבולי ותשלומי לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה‬ ‫‪29 30‬‬ ‫נספח ‪ 1‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪ .4‬ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל הוצאות לפי שירותי ויעדי‪ ,‬לעומת הכנסות מיועדות‬ ‫‪31‬‬ ‫ובלתי מיועדות נספח ‪ 2‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪32‬‬ ‫‪ .5‬ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל ממוי לפי מסגרת משרד הפני נספח ‪ 3‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪33‬‬ ‫‪ .6‬ניתוח נתוני כוח אד והוצאות שכר נספח ‪ 4‬לטופס ‪ 2‬חלק א‬ ‫‪34‬‬ ‫‪ .7‬דוח שכר לפי פרקי התקציב נספח ‪ 4‬לטופס ‪ 2‬חלק ב‬ ‫‪35‬‬ ‫‪ .8‬התפלגות מרכיבי השכר נספח ‪ 5‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪36‬‬ ‫‪ .9‬ארנונה כללית ניתוח תעריפי נספח ‪ 6‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪37‬‬ ‫‪ .10‬שינויי מהותיי בי תקציב ‪ 2009‬לבי הביצוע בשנת ‪ 2008‬נספח ‪ 7‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪38‬‬ ‫‪ .11‬השוואת ביצוע בשנת ‪ 2009‬לעומת הביצוע בשנת ‪ 2008‬נספח ‪ 8‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪39‬‬ ‫‪ .12‬השוואת התקציב בשנת ‪ 2009‬לעומת הביצוע בשנת ‪ 2009‬נספח ‪ 9‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪40‬‬ ‫‪ .13‬ריכוז התקבולי והתשלומי של התקציב הבלתי רגיל לפי פרקי תקציב נספח ‪ 1‬לטופס ‪3‬‬ ‫ה‪ .‬מידע נוס‬ ‫‪41 42‬‬ ‫השתתפויות ותמיכות שנתנו על ידי העיריה בשנת ‪2009‬‬ ‫‪2‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ו‬ ‫דוח המבקרי‬ ‫לכבוד‬ ‫מר דני ריי(‬ ‫מנהל אג( בכיר לביקורת והממונה על החשבונות‬ ‫משרד הפני‬ ‫ירושלי‬ ‫א‪.‬נ‪,.‬‬ ‫הנדו‪ :‬עיריית חולו דוחות כספיי לשנה שהסתיימה ביו ‪ 31‬בדצמבר ‪2009‬‬ ‫ביקרנו את הדוחות הכספיי המצורפי של עיריית חולו )להל‪ :‬העיריה( הכוללי את המאזני לימי ‪ 31‬בדצמבר ‪2009‬‬ ‫ו ‪ 2008‬ואת דוחות התקבולי והתשלומי לכל אחת מהשני שהסתיימו באות תאריכי‪.‬‬ ‫ערכנו את ביקורתנו בהתא לתקני ביקורת מקובלי‪ ,‬לרבות תקני שנקבעו בתקנות רואי חשבו‬ ‫)דר‪ +‬פעולתו של רואה חשבו(‪ ,‬התשל"ג ‪ 1973‬וכ לפי הנחיות הממונה על החשבונות במשרד הפני‪.‬‬ ‫כאמור בבאור ‪ 1‬לדוחות הכספיי הנ"ל‪ ,‬ה נערכו על פי הנחיות הממונה על החשבונות במשרד‬ ‫הפני בדבר עריכת דוחות כספיי ברשויות מקומיות )להל "ההנחיות"( ועל בסיס המוסכמה‬ ‫של העלות ההיסטורית‪ ,‬ולא בסכומי מדווחי כנדרש בתקני חשבונאות של המוסד הישראלי לתקינה בחשבונאות‪.‬‬ ‫ההנחיות האמורות מהוות בסיס דווח השונה מכללי חשבונאות מקובלי‪.‬‬ ‫לדעתנו‪ ,‬הדוחות הכספיי הנ"ל משקפי באופ נאות‪ ,‬בהתא להנחיות שנקבעו לרשויות‬ ‫מקומיות כאמור‪ ,‬את המצב הכספי של העיריה לימי ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2009‬ו ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2008‬ואת‬ ‫התקבולי והתשלומי והעוד( מפעולותיה לכל אחת מהשני שהסתיימו באות תאריכי‪.‬‬ ‫מבלי לסייג את חוות דעתנו אנו מפני את תשומת הלב לבאור ‪ 14‬בדוחות הכספיי בו מפורטות ההתחייבויות התלויות‬ ‫בגי תביעות שהוגשו כנגד העירייה וכ לנספח ‪ 2‬לטופס ‪ 1‬בו מפורטי החובות המסופקי בס‪ +‬כולל של ‪ 285,792‬אלפי ‪-‬‬ ‫המהווי כ ‪ 55%‬מכלל סכו החייבי לעירייה‪.‬‬ ‫ימי ג'ורג'י ושות'‬ ‫רואי חשבו‬ ‫‪ 17‬אוקטובר ‪2010‬‬ ‫‪3‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ו‬ ‫טופס מס' ‪1‬‬ ‫מאז ליו ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2009‬באלפי ש"ח‬ ‫‪31.12.2008‬‬ ‫‪31.12.2009‬‬ ‫ביאור‬ ‫נכסי‬ ‫רכוש שוט‬ ‫‪137,681‬‬ ‫‪150,942‬‬ ‫‪) 3‬א(‬ ‫נכסי נזילי קופה ובנקי‬ ‫‪12,801‬‬ ‫‪14,421‬‬ ‫‪) 3‬ב (‬ ‫הכנסות מתוקצבות שטר נגבו‬ ‫‪269‬‬ ‫‪13‬‬ ‫‪ ) 3‬ג(‬ ‫חייבי תשלומי לא מתוקצבי‬ ‫‪150,751‬‬ ‫‪165,376‬‬ ‫השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח ולעודפי זמניי‬ ‫‪170,062‬‬ ‫‪226,427‬‬ ‫‪) 3‬א(‬ ‫בתקציבי בלתי רגילי‬ ‫‪169,036‬‬ ‫‪168,525‬‬ ‫‪) 3‬ד (‬ ‫השקעות במימו קרנות מתוקצבות‬ ‫‪4,736‬‬ ‫‪2,238‬‬ ‫‪) 2‬יא(‬ ‫השקעות במימו קרנות בלתי מתוקצבות‬ ‫גרעונות בתקציב הרגיל‬ ‫‪21,003‬‬ ‫‪19,201‬‬ ‫גרעו לתחילת השנה‬ ‫)‪(1,802‬‬ ‫)‪(4,137‬‬ ‫טופס ‪2‬‬ ‫עוד( בשנת הדוח‬ ‫‪19,201‬‬ ‫‪15,064‬‬ ‫גרעו מצטבר בתקציב הרגיל לסו( השנה‬ ‫‪513,786‬‬ ‫‪577,630‬‬ ‫נתוני נוספי‬ ‫‪158,085‬‬ ‫‪142,304‬‬ ‫נספח ‪ 3‬לטופס ‪1‬‬ ‫עומס המלוות‬ ‫נספח ‪ 2‬לטופס ‪1‬‬ ‫חייבי בגי ארנונה ומיסי אחרי‬ ‫‪477,748‬‬ ‫‪510,248‬‬ ‫חובות פתוחי‬ ‫‪9,342‬‬ ‫‪8,292‬‬ ‫מכוסי בהמחאות לגביה‬ ‫‪487,090‬‬ ‫‪518,540‬‬ ‫‪4‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ו‬ ‫טופס מס' ‪1‬‬ ‫מאז ליו ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2009‬באלפי ש"ח‬ ‫‪31.12.2008‬‬ ‫‪31.12.2009‬‬ ‫ביאור‬ ‫התחייבויות‬ ‫התחייבויות שוטפות‬ ‫‪1‬‬ ‫‪35‬‬ ‫‪) 3‬ה (‬ ‫משיכות יתר בבנקי‬ ‫‪167,332‬‬ ‫‪175,584‬‬ ‫‪) 3‬ו(‬ ‫הוצאות מתוקצבות שטר שולמו‬ ‫‪2,619‬‬ ‫‪4,821‬‬ ‫‪) 3‬ז (‬ ‫תקבולי לא מתוקצבי פקדונות והכנסות מראש‬ ‫‪169,952‬‬ ‫‪180,440‬‬ ‫סה"כ התחייבויות שוטפות‬ ‫קרנות פיתוח ועודפי זמניי בתב"רי‪ ,‬נטו‬ ‫‪163,534‬‬ ‫‪120,417‬‬ ‫‪5‬‬ ‫קר לעבודות פיתוח‬ ‫‪6,528‬‬ ‫‪106,010‬‬ ‫טופס ‪3‬‬ ‫עודפי זמניי בתב"רי נטו‬ ‫‪170,062‬‬ ‫‪226,427‬‬ ‫‪4,736‬‬ ‫‪2,238‬‬ ‫‪) 3‬ט(‬ ‫קרנות בלתי מתוקצבות אחרות‬ ‫‪169,036‬‬ ‫‪168,525‬‬ ‫‪) 3‬ח (‬ ‫קרנות מתוקצבות‬ ‫‪513,786‬‬ ‫‪577,630‬‬ ‫מוטי ששו‬ ‫ראש הרשות‪____________________ :‬‬ ‫יצחק וידבסקי‬ ‫גזבר הרשות‪____________________ :‬‬ ‫תארי‪ +‬אישור הדוחות‪17/10/2010 :‬‬ ‫הביאורי והפירוטי לדוחות הכספיי הינ חלק בלתי נפרד מה‬ ‫‪5‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ו‬ ‫טופס מס' ‪2‬‬ ‫ריכוז תקבולי ותשלומי של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב‬ ‫לשנה שנסתיימה ביו ‪ 31‬בדצמבר ‪) 2009‬אלפי ש"ח(‬ ‫תשלומי‬ ‫תקבולי‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫ביאור תקציב‬ ‫מספר וש הפרק‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫ביאור תקציב‬ ‫מספר וש הפרק‬ ‫‪2008‬‬ ‫‪2009‬‬ ‫‪2009‬‬ ‫‪2008‬‬ ‫‪2009‬‬ ‫‪2009‬‬ ‫‪ 6‬הנהלה וכלליות‬ ‫‪ .1‬מיסי ומענקי‬ ‫‪23,416‬‬ ‫‪23,012‬‬ ‫‪24,128‬‬ ‫‪ 61‬מנהל כללי‬ ‫‪457,748‬‬ ‫‪488,741‬‬ ‫‪469,139‬‬ ‫‪ 11‬מיסי‬ ‫‪21,254‬‬ ‫‪23,217‬‬ ‫‪24,262‬‬ ‫‪ 62‬מנהל כספי‬ ‫‪8,106‬‬ ‫‪7,790‬‬ ‫‪8,835‬‬ ‫‪ 12‬אגרות‬ ‫‪2,833‬‬ ‫‪4,116‬‬ ‫‪4,384‬‬ ‫‪ 63‬הוצאות מימו‬ ‫‪28,568‬‬ ‫‪ 16‬הכנסות מימו‬ ‫‪21,905‬‬ ‫‪21,852‬‬ ‫‪21,787‬‬ ‫‪ 64‬פרעו מלוות )למעט ביוב ומי(‬ ‫‪1,155‬‬ ‫‪1,439‬‬ ‫‪1,500‬‬ ‫‪ 19‬מענקי כלליי‬ ‫ומיוחדי‬ ‫‪69,408‬‬ ‫‪72,197‬‬ ‫‪74,561‬‬ ‫‪467,009‬‬ ‫‪497,970‬‬ ‫‪508,042‬‬ ‫‪ 7‬שרותי מקומיי‬ ‫‪ .2‬שרותי מקומיי‬ ‫‪83,583‬‬ ‫‪84,056‬‬ ‫‪90,994‬‬ ‫‪ 71‬תברואה‬ ‫‪9,641‬‬ ‫‪10,072‬‬ ‫‪9,870‬‬ ‫‪ 21‬תברואה‬ ‫‪17,554‬‬ ‫‪18,984‬‬ ‫‪19,851‬‬ ‫‪ 72‬שמירה וביטחו‬ ‫‪8,444‬‬ ‫‪10,534‬‬ ‫‪10,017‬‬ ‫‪ 22‬שמירה וביטחו‬ ‫‪14,989‬‬ ‫‪16,812‬‬ ‫‪17,965‬‬ ‫‪ 73‬תכנו ובני העיר‬ ‫‪5,505‬‬ ‫‪6,113‬‬ ‫‪13,097‬‬ ‫‪ 23‬תכנו ובני העיר‬ ‫‪42,912‬‬ ‫‪42,462‬‬ ‫‪45,135‬‬ ‫‪ 74‬נכסי ציבוריי‬ ‫‪558‬‬ ‫‪386‬‬ ‫‪481‬‬ ‫‪ 24‬נכסי ציבוריי‬ ‫‪1,275‬‬ ‫‪901‬‬ ‫‪1,052‬‬ ‫‪ 75‬חגיגות‪ ,‬מבצעי ואירועי‬ ‫‪13‬‬ ‫‪24‬‬ ‫‪50‬‬ ‫‪ 25‬חגיגות‪ ,‬מבצעי‬ ‫וארועי‬ ‫‪9,520‬‬ ‫‪8,879‬‬ ‫‪9,705‬‬ ‫‪ 76‬שרותי עירוניי שוני‬ ‫‪469‬‬ ‫‪290‬‬ ‫‪491‬‬ ‫‪ 26‬שרותי עירוניי שוני‬ ‫‪2,500‬‬ ‫‪2,425‬‬ ‫‪2,626‬‬ ‫‪ 77‬פיתוח כלכלי‬ ‫‪7‬‬ ‫‪ 27‬פיתוח כלכלי‬ ‫‪11,170‬‬ ‫‪11,256‬‬ ‫‪13,045‬‬ ‫‪ 78‬פיקוח עירוני‬ ‫‪12,304‬‬ ‫‪20,351‬‬ ‫‪15,725‬‬ ‫‪ 28‬פיקוח עירוני‬ ‫‪183,503‬‬ ‫‪185,775‬‬ ‫‪200,373‬‬ ‫‪36,934‬‬ ‫‪47,770‬‬ ‫‪49,738‬‬ ‫‪ 8‬שרותי ממלכתיי‬ ‫‪ .3‬שרותי ממלכתיי‬ ‫‪240,559‬‬ ‫‪248,031‬‬ ‫‪255,189‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪ 81‬חינו‪+‬‬ ‫‪173,111‬‬ ‫‪178,585‬‬ ‫‪177,409‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪ 31‬חינו‪+‬‬ ‫‪70,079‬‬ ‫‪64,760‬‬ ‫‪66,934‬‬ ‫‪ 82‬תרבות‬ ‫‪3,107‬‬ ‫‪2,402‬‬ ‫‪2,972‬‬ ‫‪ 32‬תרבות‬ ‫‪927‬‬ ‫‪870‬‬ ‫‪1,100‬‬ ‫‪ 83‬בריאות‬ ‫‪97,827‬‬ ‫‪100,825‬‬ ‫‪101,682‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪ 84‬רווחה‬ ‫‪69,224‬‬ ‫‪70,469‬‬ ‫‪69,594‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪ 34‬רווחה‬ ‫‪4,666‬‬ ‫‪4,458‬‬ ‫‪6,307‬‬ ‫‪ 85‬דת‬ ‫‪1,764‬‬ ‫‪1,464‬‬ ‫‪1,928‬‬ ‫‪ 86‬קליטת עלייה‬ ‫‪538‬‬ ‫‪400‬‬ ‫‪466‬‬ ‫‪ 36‬קליטת עלייה‬ ‫‪790‬‬ ‫‪737‬‬ ‫‪826‬‬ ‫‪ 87‬איכות הסביבה‬ ‫‪270‬‬ ‫‪398‬‬ ‫‪356‬‬ ‫‪ 37‬איכות הסביבה‬ ‫‪416,612‬‬ ‫‪421,145‬‬ ‫‪433,966‬‬ ‫‪246,250‬‬ ‫‪252,254‬‬ ‫‪250,797‬‬ ‫‪ 9‬מפעלי‬ ‫‪ .4‬מפעלי‬ ‫‪9,075‬‬ ‫‪8,740‬‬ ‫‪8,896‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪ 91‬מי )כולל פרעו מלוות(‬ ‫‪21,380‬‬ ‫‪10,815‬‬ ‫‪10,564‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪ 41‬מי‬ ‫‪386‬‬ ‫‪165‬‬ ‫‪305‬‬ ‫‪ 93‬נכסי‬ ‫‪8,557‬‬ ‫‪9,204‬‬ ‫‪8,119‬‬ ‫‪ 43‬נכסי‬ ‫‪517‬‬ ‫‪458‬‬ ‫‪455‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪ 97‬מפעל הביוב )כולל פרעו‬ ‫‪11,906‬‬ ‫‪661‬‬ ‫‪600‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪ 47‬מפעל הביוב‬ ‫מלוות(‬ ‫‪9,978‬‬ ‫‪9,363‬‬ ‫‪9,656‬‬ ‫‪41,843‬‬ ‫‪20,680‬‬ ‫‪19,283‬‬ ‫‪133,200‬‬ ‫‪142,487‬‬ ‫‪131,187‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪ 99‬תשלומי בלתי רגילי‬ ‫‪22,467‬‬ ‫‪16,430‬‬ ‫‪21,883‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪ .5‬תקבולי בלתי רגילי‬ ‫‪812,701‬‬ ‫‪830,967‬‬ ‫‪849,743‬‬ ‫סה"כ כללי‬ ‫‪814,503‬‬ ‫‪835,104‬‬ ‫‪849,743‬‬ ‫סה"כ כללי‬ ‫‪814,503‬‬ ‫‪835,104‬‬ ‫‪849,743‬‬ ‫סה"כ תקבולי‬ ‫‪812,701‬‬ ‫‪830,967‬‬ ‫‪849,743‬‬ ‫סה"כ תשלומי‬ ‫‪1,802‬‬ ‫‪4,137‬‬ ‫עוד בשנת הדוח‬ ‫‪6‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ו‬ ‫טופס מס' ‪3‬‬ ‫הדוח הכספי לשנת ‪2009‬‬ ‫ריכוז התקבולי והתשלומי של התקציב הבלתי רגיל באלפי ש"ח‬ ‫‪2008‬‬ ‫‪2009‬‬ ‫‪ .1‬תקבולי ותשלומי בשנת הדוח‬ ‫א‪ .‬תקבולי‬ ‫‪11,661‬‬ ‫‪25,058‬‬ ‫השתתפות הממשלה‬ ‫‪3,942‬‬ ‫‪7,946‬‬ ‫השתתפות מוסדות‬ ‫‪23,920‬‬ ‫‪105,118‬‬ ‫השתתפות בעלי‬ ‫‪75,169‬‬ ‫‪73,429‬‬ ‫מקורות עצמיי ואחרי‬ ‫‪1,300‬‬ ‫העברה מתקציב רגיל‬ ‫‪115,992‬‬ ‫‪211,551‬‬ ‫סה"כ תקבולי‬ ‫ב‪ .‬תשלומי‬ ‫‪87,833‬‬ ‫‪60,005‬‬ ‫עבודות שבוצעו במש‪ +‬השנה‬ ‫‪1,291‬‬ ‫‪8,369‬‬ ‫תכנו‬ ‫‪44,162‬‬ ‫‪42,456‬‬ ‫תשלומי אחרי‬ ‫‪1,239‬‬ ‫העברת עודפי מתב"רי שהסתיימו לקרנות‬ ‫‪133,286‬‬ ‫‪112,069‬‬ ‫סה"כ תשלומי‬ ‫)‪(17,294‬‬ ‫‪99,482‬‬ ‫עוד )גרעו( בשנת הדוח‬ ‫‪ .2‬תקבולי ותשלומי שנצברו לתחילת השנה‬ ‫‪669,268‬‬ ‫‪654,863‬‬ ‫תקבולי‬ ‫‪645,446‬‬ ‫‪648,335‬‬ ‫תשלומי‬ ‫‪23,822‬‬ ‫‪6,528‬‬ ‫יתרות זמניות נטו לתחילת השנה‬ ‫‪ .3‬תקבולי ותשלומי שנצברו לסו השנה *‬ ‫‪654,863‬‬ ‫‪810,713‬‬ ‫תקבולי‬ ‫‪648,335‬‬ ‫‪704,703‬‬ ‫תשלומי‬ ‫‪6,528‬‬ ‫‪106,010‬‬ ‫יתרות זמניות נטו לסו( השנה‬ ‫היתרה הנ"ל מורכבת‪:‬‬ ‫‪25,127‬‬ ‫‪126,144‬‬ ‫עודפי מימו זמניי‬ ‫‪18,599‬‬ ‫‪20,134‬‬ ‫גרעונות מימו זמניי‬ ‫‪6,528‬‬ ‫‪106,010‬‬ ‫לאחר ניכוי השקעות בפרוייקטי‬ ‫*‬ ‫‪130,397‬‬ ‫‪55,701‬‬ ‫שנסגרו בשנת הדוח‪:‬‬ ‫‪7‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ו‬ ‫טופס מס' ‪4‬‬ ‫ריכוז התקבולי והתשלומי בתקציב הרגיל‪ ,‬הבלתי רגיל ובקר לעבודות פיתוח‬ ‫לשנה שנסתיימה ביו ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2009‬באלפי ש"ח‬ ‫‪2008‬‬ ‫‪2009‬‬ ‫התאמה‬ ‫הכנסות‬ ‫‪814,503‬‬ ‫‪834,809‬‬ ‫‪1‬‬ ‫מתקציב רגיל‬ ‫‪15,021‬‬ ‫‪33,004‬‬ ‫‪2‬‬ ‫מתקציב בלתי רגיל‬ ‫‪158,721‬‬ ‫‪139,692‬‬ ‫‪3‬‬ ‫מקר לעבודות פיתוח‬ ‫‪988,245‬‬ ‫‪1,007,505‬‬ ‫ס‪ +‬כל ההכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫‪811,401‬‬ ‫‪830,530‬‬ ‫‪4‬‬ ‫תקציב רגיל‬ ‫‪133,286‬‬ ‫‪110,830‬‬ ‫‪5‬‬ ‫תקציב בלתי רגיל‬ ‫‪6,074‬‬ ‫‪5,643‬‬ ‫‪6‬‬ ‫מקר לעבודות פיתוח‬ ‫‪950,761‬‬ ‫‪947,003‬‬ ‫ס‪ +‬כל ההוצאות‬ ‫‪37,484‬‬ ‫‪60,502‬‬ ‫עוד( הכנסות על הוצאות בשנת התקציב‬ ‫הרכב הגרעו הכללי‬ ‫‪1,802‬‬ ‫‪4,137‬‬ ‫עוד( בשנת הדוח בתקציב הרגיל‬ ‫)‪(17,294‬‬ ‫‪99,482‬‬ ‫עוד( )גרעו( בשנת הדוח בתקציב הבלתי רגיל‬ ‫)‪(15,492‬‬ ‫‪103,619‬‬ ‫‪52,976‬‬ ‫)‪(43,117‬‬ ‫)קיטו( גידול בקר לעבודות פיתוח‬ ‫‪37,484‬‬ ‫‪60,502‬‬ ‫עוד( כללי‬ ‫‪8‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ו‬ ‫התאמות לטופס ‪4‬‬ ‫התאמה בי הדוחות הכספיי ליתרות הנ"ל‬ ‫‪ 2008‬באלפי ש"ח‬ ‫‪ 2009‬באלפי ש"ח‬ ‫‪1‬‬ ‫התאמה מס'‪:‬‬ ‫‪814,503‬‬ ‫‪835,104‬‬ ‫סה"כ הכנסות בתקציב הרגיל‪:‬‬ ‫)‪(295‬‬ ‫בניכוי העברה מקר פיתוח‬ ‫‪814,503‬‬ ‫‪834,809‬‬ ‫סה"כ נטו‬ ‫‪2‬‬ ‫התאמה מס'‪:‬‬ ‫‪115,992‬‬ ‫‪211,551‬‬ ‫סה"כ הכנסות בתקציב הבלתי הרגיל‪:‬‬ ‫)‪(99,671‬‬ ‫)‪(178,547‬‬ ‫בניכוי העברה מקר פיתוח‬ ‫)‪(1,300‬‬ ‫בניכוי העברה מתקציב רגיל‬ ‫‪15,021‬‬ ‫‪33,004‬‬ ‫סה"כ נטו‬ ‫‪3‬‬ ‫התאמה מס'‪:‬‬ ‫‪159,684‬‬ ‫‪141,368‬‬ ‫תקבולי מקר לעבודות פיתוח‬ ‫)‪(1,239‬‬ ‫העברה מתב"רי‬ ‫)‪(963‬‬ ‫העברה מקרנות אחרות‬ ‫)‪(437‬‬ ‫העברה מהתקציב הרגיל‬ ‫‪158,721‬‬ ‫‪139,692‬‬ ‫סה"כ נטו‬ ‫‪4‬‬ ‫התאמה מס'‪:‬‬ ‫‪812,701‬‬ ‫‪830,967‬‬ ‫סה"כ הוצאות בתקציב הרגיל‪:‬‬ ‫)‪(1,300‬‬ ‫בניכוי העברות לתב"רי‬ ‫)‪(437‬‬ ‫בניכוי העברה לקר פיתוח‬ ‫‪811,401‬‬ ‫‪830,530‬‬ ‫סה"כ נטו‬ ‫‪9‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ו‬ ‫התאמות לטופס ‪ 4‬המש‪.‬‬ ‫‪ 2008‬באלפי ש"ח‬ ‫‪ 2009‬באלפי ש"ח‬ ‫‪5‬‬ ‫התאמה מס'‪:‬‬ ‫‪133,286‬‬ ‫‪112,069‬‬ ‫סה"כ הוצאות בתקציב הבלתי רגיל‪:‬‬ ‫)‪(1,239‬‬ ‫בניכוי העברה לקר פיתוח‬ ‫‪133,286‬‬ ‫‪110,830‬‬ ‫סה"כ נטו‬ ‫‪6‬‬ ‫התאמה מס'‪:‬‬ ‫‪106,708‬‬ ‫‪184,485‬‬ ‫תשלומי מקר לעבודות פיתוח‬ ‫)‪(295‬‬ ‫העברה לתקציב הרגיל‬ ‫)‪(99,671‬‬ ‫)‪(178,547‬‬ ‫העברה לתב"רי‬ ‫)‪(963‬‬ ‫העברה לקרנות אחרות‬ ‫‪6,074‬‬ ‫‪5,643‬‬ ‫סה"כ נטו‬ ‫‪10‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ו‬ ‫ביאור ‪1,2‬‬ ‫ביאורי לדוחות הכספיי ליו ‪ 31‬בדצמבר ‪2009‬‬ ‫באור ‪ 1‬כללי‬ ‫הרשויות המקומיות חייבות בניהול מערכת הנהלת חשבונות לפי תקנות הרשויות המקומיות‬ ‫א‪.‬‬ ‫)הנהלת חשבונות( ‪ ,‬התשמ"ח ‪.1988‬‬ ‫רישו נתוני הנהלת החשבונות נער‪ +‬ב"שיטת המזומני המתוקנת" כמפורט בבאור ‪ 2‬להל‪.‬‬ ‫ב‪.‬‬ ‫הדוחות הכספיי נערכו על פי הנחיות הממונה על ביקורת החשבונות במשרד הפני‪ ,‬כפי‬ ‫ג‪.‬‬ ‫שנקבעו בהנחיות להנהלת חשבונות ודיווח כספי ברשויות מקומיות‪ ,‬בתוק( היותו גו( אחראי‬ ‫ומפקח בכל הנוגע לניהול חשבונותיה של רשות מקומית‪.‬‬ ‫הדוחות הכספיי נערכו בהתא להנחיות הנ"ל השונות מכללי חשבונאות מקובלי בנושאי‬ ‫מהותיי‪.‬‬ ‫הדוחות הכספיי אינ כוללי דוח על תזרימי המזומני מאחר שדוח זה אינו נדרש על פי ההנחיות הנ"ל‪.‬‬ ‫ד‪.‬‬ ‫להל נתוני על השינויי במדד המחירי לצרכ ובשער החליפי של השקל ביחס לדולר‪:‬‬ ‫ה‪.‬‬ ‫‪2007‬‬ ‫‪2008‬‬ ‫‪2009‬‬ ‫‪3.85‬‬ ‫‪3.80‬‬ ‫‪3.78‬‬ ‫שער החליפי של הדולר האמריקאי בש"ח‬ ‫‪191.15‬‬ ‫‪198.42‬‬ ‫‪206.19‬‬ ‫מדד המחירי לצרכ )ממוצע ‪ (1993‬בנקודות‬ ‫‪(8.97)%‬‬ ‫‪(1.14)%‬‬ ‫‪(0.71)%‬‬ ‫שיעור עלית )ירידת( הדולר במהל‪ +‬השנה‬ ‫‪3.39%‬‬ ‫‪3.80%‬‬ ‫‪3.92%‬‬ ‫שיעור עלית )ירידת( המדד במהל‪ +‬השנה‬ ‫התקציב לשנת ‪ 2009‬אושר בתחילה ע"י משרד הפני בתארי‪ 17.03.09 +‬ועדכונו אושר בתארי‪.15.11.09 +‬‬ ‫ו‪.‬‬ ‫עדכו נוס( הוגש למשרד הפני בתארי‪.13.01.10 +‬‬ ‫באור ‪ 2‬עיקרי המדיניות החשבונאית‬ ‫הדוחות ערוכי על בסיס נומינלי היסטורי ולא בסכומי מדווחי כנדרש בתקני חשבונאות של המוסד‬ ‫הישראלי לתקינה בחשבונאות‪ .‬עיקרי המדיניות החשבונאית אשר יושמו בעריכת הדוחות‬ ‫הכספיי באופ עקבי לשנה קודמת מפורטי להל‪:‬‬ ‫א‪ .‬רכוש קבוע‬ ‫ההשקעות ברכוש קבוע מופחתות ע זקיפת ההוצאות לתקציב הרגיל או הבלתי רגיל‪,‬‬ ‫בהתא למקור המימו‪ ,‬ואינ מוצגות כנכס במאז ופחת בגינ אינו מקבל ביטוי על פני תקופות הדיווח‪.‬‬ ‫ב‪ .‬הלוואות שנתקבלו‬ ‫)‪ (1‬הלוואות נרשמות כהכנסות בתקציב הבלתי רגיל ע קבלת בפועל‪.‬‬ ‫)‪ (2‬המאז אינו כולל את יתרת ההלוואות לזמ ארו‪ +‬שחבה העיריה )קר‪ ,‬ריבית והפרשי הצמדה‬ ‫שנצברו(‪ ,‬שכ ההלוואות נרשמו כהכנסות בזמ קבלת‪ .‬עומס המלוות לתארי‪ +‬הדוח הכספי‬ ‫מוצג כנספח למאז )נספח ‪ 3‬לטופס ‪.(1‬‬ ‫)‪ (3‬פרעו מלוות )כולל קר‪ ,‬ריבית והפרשי הצמדה‪/‬שער( שזמ פרעונ הגיע ‪ ,‬לפי לוחות סילוקי‪,‬‬ ‫נזק( כהוצאה בתקציב הרגיל‪ ,‬ג א לא שולמו בפועל‪.‬‬ ‫)‪ (4‬הוצאות ריבית והפרשי הצמדה שהצטברו ושזמ פרעונ‪ ,‬לפי לוחות סילוקי‪ ,‬הוא‬ ‫לאחר תארי‪ +‬הדוח הכספי‪ ,‬אינ נרשמות כהוצאה‪.‬‬ ‫‪11‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ו‬ ‫)‪ (5‬משיכות יתר מבנקי מוצגות כסעי( מאזני‪.‬‬ ‫)‪ (6‬פרעו מלוות בגי ביוב נכלל בסעי( הוצאות מפעל הביוב‪.‬‬ ‫ופרעו מלוות בגי מי נכלל בסעי( הוצאות מפעל המי‪.‬‬ ‫זכויות מוניטריות‬ ‫ג‪.‬‬ ‫)‪ (1‬זכויות מוניטריות מייצגות השקעות שונות של העיריה‪ ,‬לרבות בגופי המבצעי פעילויות לקידו השרותי‬ ‫או האינטרסי של העיריה )כולל השקעות בתאגידי עירוניי(‪ ,‬זכויות מי‪ ,‬הלוואות לעובדי וכדו'‪.‬‬ ‫)‪ (2‬תשלומי בגי רכישת זכויות מוניטריות נזקפי כהוצאה בתקציב הרגיל או הבלתי רגיל ע‬ ‫התהוות ‪.‬‬ ‫)‪ (3‬זכויות מוניטריות מוצגות במאז במחיר העלות כדלהל‪:‬‬ ‫בנכסי השקעות במימו קרנות מתוקצבות‪.‬‬ ‫בהתחייבויות קרנות מתוקצבות‪.‬‬ ‫)‪ (4‬חלקה של העיריה ברווחי )הפסדי( תאגידי עירוניי אינ נזקפי לזכות )לחובת( ההשקעה בתאגידי העירוניי‪.‬‬ ‫מלאי בלתי מוקצב‬ ‫ד‪.‬‬ ‫הוצאות על רכישת טובי למחס‪ ,‬טר יעוד למטרה מסויימת‪ ,‬נזקפות לסעי( מאזני‪ .‬כמקור‬ ‫למימו מלאי זה קיימת קר מלאי במחס בלתי מוקצב שנוצרה ע"י חיוב בתקציב הרגיל‪.‬‬ ‫פקדונות בבנקי‬ ‫ה‪.‬‬ ‫פקדונות בבנקי כוללי ריבית והפרשי הצמדה ושער שהצטברו עד לתארי‪ +‬הדוח הכספי ‪.‬‬ ‫ניירות ער‪ .‬סחירי‬ ‫ו‪.‬‬ ‫ניירות ער‪ +‬סחירי מוצגי לפי שווי הבורסה לתארי‪ +‬הדוח הכספי‪.‬‬ ‫הפרשי הצמדה‪/‬שער שטר מומשו מוצגי במסגרת הקר לעבודות פיתוח‪.‬‬ ‫רישו הכנסות‬ ‫ז‪.‬‬ ‫)‪ (1‬הכנסות ממיסי‪ ,‬אגרות‪ ,‬הטלי והשתתפויות נרשמות על בסיס מזומ‪.‬‬ ‫מידע על מצב חשבו החייבי )יתרת החייבי שנצטברו( מוצג כנספח למאז )נספח ‪ 2‬לטופס ‪.(1‬‬ ‫)‪ (2‬מענקי והשתתפויות ממשרדי ממשלה ומגופי ציבוריי אחרי המיועדי לתקציב הרגיל‬ ‫נזקפי על בסיס מצטבר‪.‬‬ ‫)‪ (3‬גביות מיסי והכנסות מראש המתייחסות לתקופה שלאחר תארי‪ +‬המאז מוצגות כהתחייבויות הכנסות מיסי מראש‪.‬‬ ‫)‪ (4‬הנחות ופטורי מתשלומי חובה נרשמו כהוצאה בסעי( המתאי כנגד זיכוי סעי( הכנסה המתאי בתקציב הרגיל‪.‬‬ ‫רישו הוצאות‬ ‫ח‪.‬‬ ‫ההוצאות נרשמות על בסיס מצטבר‪.‬‬ ‫)‪(1‬‬ ‫הוצאות ששולמו בשנת החשבו ואשר מתייחסות לתקופות מאוחרות יותר‪ ,‬נזקפות‬ ‫)‪(2‬‬ ‫לדוח תקבולי ותשלומי במועד התשלו‪.‬‬ ‫פרעו מלוות ראה סעי( ב' לעיל‪.‬‬ ‫)‪(3‬‬ ‫תשלומי בגי חופשה שנתית נרשמי על בסיס מזומ בעת תשלו שוט( של משכורות עובדי‬ ‫)‪(4‬‬ ‫עבור העדרות בגי חופשה‪.‬‬ ‫לא נערכה הפרשה לחופשה בגי התחייבות לחופשה טר תשלומה )ראה באור ‪.(10‬‬ ‫א‪ .‬לא נרשמה הפרשה לפיצויי בגי עובדי העיריה אשר זכאי לפנסיה תקציבית‪ .‬במקרי בה‬ ‫)‪(5‬‬ ‫פורש העובד‪ ,‬כאמור לעיל‪ ,‬לפני הגיעו לפנסיה‪ ,‬נרשמת ההוצאה לפיצויי על בסיס מזומ‪.‬‬ ‫ב‪.‬בגי עובדי הרשות הזכאי לפנסיה צוברת‪ ,‬נרשמת הוצאה לפיצויי בגובה התשלומי השוטפי‬ ‫שמפקידה הרשות בקר פנסיה ואחרות‪ .‬יתרת ההתחייבויות בגי פנסיה צוברת שאינה מכוסה )ראה באור ‪.(10‬‬ ‫‪12‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ו‬ ‫רישו הכנסות מהשתתפות בעלי בעבודות פיתוח והיטלי השבחה‬ ‫ט‪.‬‬ ‫תקבולי מהשתתפות בעלי בעבודות פיתוח ומהיטלי השבחה נזקפי לקר לעבודות פיתוח‪.‬‬ ‫מקרנות הפיתוח מועברי סכומי לתקציב הרגיל בגי‪:‬‬ ‫)‪ (1‬הוצאות מינהל ההנדסה ההעברה תרש בהכנסות תכנו ובני העיר‪.‬‬ ‫)‪ (2‬הוצאות לפירעו מלוות שנתקבלו למימו עבודות פיתוח ההעברה תרש בהכנסות מימו‬ ‫)בשני ‪ 2009 2008‬לא בוצעו העברות כאמור(‪.‬‬ ‫התחייבות העירייה לביצוע עבודות פיתוח בגינ נגבו השתתפויות הבעלי אינ מקבלות ביטוי בדוחות הכספיי‪.‬‬ ‫זקיפת התשואה על השקעות‬ ‫י‪.‬‬ ‫כל התשואה מהשקעות העיריה נזקפה לקר לעבודות פיתוח‪.‬‬ ‫יא‪ .‬דמי ניהול לעובדי המועסקי בפנסיה תקציבית‬ ‫דמי ניהול שנוכו‪ ,‬החל משנת ‪ ,2004‬מעובדי המועסקי בפנסיה תקציבית‪ ,‬בשיעור של ‪ 1%‬משכר‬ ‫בשנת ‪ 2004‬ו ‪ 2%‬בשני שלאחר מכ‪ ,‬נזקפו לקר בלתי מתוקצבת‪.‬‬ ‫כספי ההשקעה המיועדת למטרה זו הועברו לחשבונות נפרדי בקופת גמל להשתתפות בפנסיה תקציבית‬ ‫)להל "היעודה"( היעודה כוללת רווחי שהצטברו עד לתארי‪ +‬הדוח הכספי‪.‬‬ ‫חובות מסופקי או המיועדי למחיקה‬ ‫יב‬ ‫סכומי החובות המסופקי והחובות למחיקה נכללו בנספח ‪ 2‬לטופס ‪ 1‬בהתא לאומד שערכה הנהלת העיריה‬ ‫עבור סכומי חוב ספציפיי שגביית מוטלת בספק‪.‬‬ ‫בסעיפי קנסות והטלי נקבע אומד בשיעור ‪ 50%‬מסכו החוב הכולל‪.‬‬ ‫‪13‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ו‬ ‫ביאור ‪3‬‬ ‫באור ‪ 3‬פירוטי לסעיפי המאז‬ ‫ליו ‪ 31‬בדצמבר באלפי ש"ח‬ ‫‪2008‬‬ ‫‪2009‬‬ ‫א‪ .‬נכסי נזילי קופה ובנקי‬ ‫‪8‬‬ ‫‪28‬‬ ‫מזומני בקופות‬ ‫‪120,116‬‬ ‫‪85,020‬‬ ‫בנקי מסחריי‬ ‫‪5,284‬‬ ‫‪85,884‬‬ ‫בנק אוצר השלטו המקומי‬ ‫‪187,071‬‬ ‫‪208,675‬‬ ‫השקעות סחירות‬ ‫‪312,479‬‬ ‫‪379,607‬‬ ‫ס‪ +‬כל הנכסי הנזילי קופה ובנקי )‪(1‬‬ ‫‪170,062‬‬ ‫‪226,427‬‬ ‫בניכוי השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח )‪(2‬‬ ‫‪4,736‬‬ ‫‪2,238‬‬ ‫בניכוי השקעות לכיסוי קרנות בלתי מתוקצבות )‪(3‬‬ ‫‪137,681‬‬ ‫‪150,942‬‬ ‫‪115,250‬‬ ‫‪170,202‬‬ ‫)‪ (1‬כולל פקדונות לזמ קצר‬ ‫)‪ (2‬ראה ביאור ‪5‬‬ ‫)‪ (3‬ראה באור ‪) 2‬יא(‬ ‫)‪ (4‬על פי תיקו לפקודת העירייה )סעי( ‪ 213‬א'(‪ ,‬נדרשת העיריה החל מ ‪ 1.1.2000‬להפקיד את הכספי המתקבלי‬ ‫בגי תב''רי בחשבונות בנק נפרדי‪.‬‬ ‫חשבונות אלה ינוהלו בנאמנות על ידי ראש העיריה והגזבר ואינ ניתני לשיעבוד‪ .‬העיריה לא הפקידה‬ ‫בחשבונות בנקי נפרדי כספי שנקבלו עבור תב"רי‪ .‬חשבונות בבנקי הנ"ל כוללי סכומי שנתקבלו עבור‬ ‫תב"רי שיתרת אינה ידועה‪.‬‬ ‫‪2008‬‬ ‫‪2009‬‬ ‫ב‪ .‬הכנסות מתוקצבות שטר נגבו‬ ‫‪640‬‬ ‫‪357‬‬ ‫משרד הרווחה‬ ‫‪461‬‬ ‫משרד הפני‬ ‫‪33‬‬ ‫משרד הקליטה‬ ‫‪20‬‬ ‫‪20‬‬ ‫משרד התחבורה‬ ‫‪1,226‬‬ ‫מינהל מקרקעי ישראל‬ ‫‪4,835‬‬ ‫‪4,650‬‬ ‫משרדי ממשלה עבור השתתפות בדמי הבראה ומענק יובל‬ ‫‪25‬‬ ‫‪255‬‬ ‫אחרי‬ ‫‪1,033‬‬ ‫‪291‬‬ ‫משטרת ישראל‬ ‫‪6,248‬‬ ‫‪7,128‬‬ ‫חברות כרטיסי אשראי‬ ‫‪12,801‬‬ ‫‪14,421‬‬ ‫‪2008‬‬ ‫‪2009‬‬ ‫ג‪ .‬חייבי תשלומי לא מתוקצבי‬ ‫‪259‬‬ ‫‪3‬‬ ‫תשלומי יתר‬ ‫‪10‬‬ ‫‪10‬‬ ‫אחרי‬ ‫‪269‬‬ ‫‪13‬‬ ‫ד‪ .‬השקעות במימו קרנות מתוקצבות‬ ‫‪2008‬‬ ‫‪2009‬‬ ‫תאגידי עירוניי‬ ‫‪37,550‬‬ ‫‪37,550‬‬ ‫הו מניות‬ ‫‪24,508‬‬ ‫‪24,508‬‬ ‫פרמיה על מניות‬ ‫‪104,324‬‬ ‫‪104,324‬‬ ‫תשלומי על חשבו מניות לתאגיד המי‬ ‫‪166,382‬‬ ‫‪166,382‬‬ ‫השקעות אחרות‬ ‫‪1,619‬‬ ‫‪1,626‬‬ ‫מלאי במחס בלתי מתוקצב‬ ‫‪1,031‬‬ ‫‪513‬‬ ‫פיקדו שיפו‪ 3‬בתי‬ ‫‪4‬‬ ‫‪4‬‬ ‫השקעות אחרות‬ ‫‪2,654‬‬ ‫‪2,143‬‬ ‫‪169,036‬‬ ‫‪168,525‬‬ ‫סה"כ השקעות במימו קרנות מתוקצבות‬ ‫‪14‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ו‬ ‫‪2008‬‬ ‫‪2009‬‬ ‫ה‪ .‬בנקי משיכות יתר‬ ‫‪1‬‬ ‫‪35‬‬ ‫משיכת יתר בבנקי‬ ‫‪1‬‬ ‫‪35‬‬ ‫הוצאות מתוקצבות שטר שולמו‬ ‫ו‪.‬‬ ‫‪2008‬‬ ‫‪2009‬‬ ‫‪51,471‬‬ ‫‪46,153‬‬ ‫ספקי‪ ,‬קבלני ונותני שרותי‬ ‫‪17,347‬‬ ‫‪21,069‬‬ ‫עובדי וניכויי לשל‬ ‫‪12,392‬‬ ‫‪16,225‬‬ ‫מוסדות וזכאי שוני‬ ‫‪68,556‬‬ ‫‪75,139‬‬ ‫הפרשה בגי תביעות משפטיות )ראה באור ‪(14‬‬ ‫‪3,223‬‬ ‫‪863‬‬ ‫החברה הכלכלית לפיתוח חולו‬ ‫‪8,527‬‬ ‫‪7,272‬‬ ‫החברה לבידור ובילוי‬ ‫‪5,816‬‬ ‫‪8,863‬‬ ‫תאגידי עירוניי אחרי‬ ‫‪167,332‬‬ ‫‪175,584‬‬ ‫‪2008‬‬ ‫‪2009‬‬ ‫ז‪ .‬תקבולי לא מתוקצבי פקדונות והכנסות מראש‬ ‫‪727‬‬ ‫‪2,714‬‬ ‫מיסי מראש‬ ‫‪1,892‬‬ ‫‪2,107‬‬ ‫פקדונות‬ ‫‪2,619‬‬ ‫‪4,821‬‬ ‫‪2008‬‬ ‫‪2009‬‬ ‫ח‪ .‬קרנות מתוקצבות‬ ‫‪62,058‬‬ ‫‪62,058‬‬ ‫קרנות הו מניות בתאגידי עירוניי‬ ‫‪1,619‬‬ ‫‪1,626‬‬ ‫קר מלאי במחס בלתי מתוקצב‬ ‫‪1,031‬‬ ‫‪513‬‬ ‫קר שיפו‪ 3‬בתי‬ ‫‪4‬‬ ‫‪4‬‬ ‫קרנות אחרות‬ ‫‪104,324‬‬ ‫‪104,324‬‬ ‫תשלומי על חשבו מניות לתאגיד המי‬ ‫‪169,036‬‬ ‫‪168,525‬‬ ‫‪15‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ו‬ ‫קרנות בלתי מתוקצבות אחרות‬ ‫ט‪.‬‬ ‫קרן דמי ניהול‬ ‫‪2008‬‬ ‫‪2009‬‬ ‫‪4,407‬‬ ‫‪4,736‬‬ ‫יתרה לתחילת שנה‬ ‫‪341‬‬ ‫‪1,083‬‬ ‫ניכויי מהעובדי במהל‪ +‬השנה‪ ,‬שנרשמו לקר‬ ‫תיקו בגי ניכויי מהעובדי בשנה קודמת‬ ‫‪746‬‬ ‫שלא נרשמו לקר‬ ‫העברת יתרת הקר ליו ‪ 31.12.07‬לתקציב הרגיל‬ ‫)‪(4,400‬‬ ‫למימו תשלומי פיצויי )ראה ביאור ‪(4‬‬ ‫)‪(12‬‬ ‫‪73‬‬ ‫רווח )הפסד( ביעודה במש‪ +‬השנה‬ ‫‪4,736‬‬ ‫‪2,238‬‬ ‫יתרה לסו( שנה‬ ‫‪16‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ו‬ ‫ביאור ‪4‬‬ ‫ביאורי לדוחות הכספיי ליו ‪ 31‬בדצמבר ‪2009‬‬ ‫פירוט תקבולי ותשלומי לא רגילי‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫תקציב‬ ‫‪2008‬‬ ‫‪2009‬‬ ‫‪2009‬‬ ‫תקבולי לא רגילי‬ ‫‪1,330‬‬ ‫‪373‬‬ ‫‪350‬‬ ‫החזר משני קודמות‬ ‫‪902‬‬ ‫‪521‬‬ ‫‪870‬‬ ‫החזר השתתפויות‬ ‫‪4,400‬‬ ‫העברה מקר דמי ניהול למימו פנסיה ופיצויי ‪4,400‬‬ ‫‪19,280‬‬ ‫‪9,500‬‬ ‫‪9,500‬‬ ‫מענקי שוני‬ ‫‪278‬‬ ‫‪126‬‬ ‫‪400‬‬ ‫החזר הוצאות משפטיות‬ ‫‪107‬‬ ‫‪143‬‬ ‫‪5,160‬‬ ‫הכנסות מימו‬ ‫‪299‬‬ ‫‪371‬‬ ‫‪275‬‬ ‫תקבולי מביטוח לאומי‬ ‫‪271‬‬ ‫‪996‬‬ ‫‪928‬‬ ‫תקבולי אחרי‬ ‫‪22,467‬‬ ‫‪16,430‬‬ ‫‪21,883‬‬ ‫ביצוע ‪2008‬‬ ‫ביצוע ‪2009‬‬ ‫תקציב ‪2009‬‬ ‫תשלומי לא רגילי‬ ‫‪76,669‬‬ ‫‪85,026‬‬ ‫‪74,000‬‬ ‫הנחות במיסי‬ ‫‪47,826‬‬ ‫‪54,538‬‬ ‫‪53,750‬‬ ‫תשלומי פנסיה‬ ‫‪3,003‬‬ ‫‪1,144‬‬ ‫‪2,000‬‬ ‫תשלומי בגי סיו יחסי עובד מעביד‬ ‫‪1,032‬‬ ‫‪360‬‬ ‫‪450‬‬ ‫מיסי בשל הוצאות עודפות‬ ‫‪4,058‬‬ ‫‪738‬‬ ‫‪100‬‬ ‫הוצאות בגי שני קודמות‬ ‫‪612‬‬ ‫‪681‬‬ ‫‪887‬‬ ‫תשלומי אחרי‬ ‫‪133,200‬‬ ‫‪142,487‬‬ ‫‪131,187‬‬ ‫‪17‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ו‬ ‫ביאור ‪5‬‬ ‫קר לעבודות פיתוח‬ ‫ביאור ‪ 5‬קר לעבודות פיתוח‬ ‫א‪ .‬בקר לעבודות פיתוח‪ ,‬נרשמי תקבולי העיריה מהטלי ביוב והשבחה‪ ,‬מהשתתפות בעלי בעבודות פיתוח‪ ,‬מאגרת הנחת צינורות וממקורות אחרי‪ ,‬המיועדי למימו עבודות פיתוח‪,‬‬ ‫כל עוד לא נקבעה מסגרת תקציבית ספציפית אליה נית לזקו( תקבולי אלה‪.‬‬ ‫ב‪ .‬כספי הקר עד לשימוש בה מנוהלי ביחד ע חשבונות הבנקי השוטפי של העיריה ולא בחשבונות בנקי ספציפיי )ראה באור ‪) 3‬א( לעיל(‪.‬‬ ‫ג‪ .‬העיריה נוהגת לזקו( את התשואה המתקבלת בגי ההשקעות של הקרנות לקרנות הפיתוח‪.‬‬ ‫ד‪ .‬כספי הקרנות מיועדי למימו תקציבי בלתי רגילי‪ ,‬בהתא לאישורי של מועצת הרשות ומשרד הפני‪.‬‬ ‫ה‪ .‬לא נעשה שימוש בכספי הקר לצרכי התקציב הרגיל ולא נזקפת ריבית רעיונית על השימוש בכספי הקר לעבודות פיתוח לצרכי התקציב הרגיל‪.‬‬ ‫ו‪ .‬להל תנועת הקרנות בשנת הדוח‪:‬‬ ‫יתרה לסו‬ ‫סה"כ‬ ‫תשלומי‬ ‫העברות‬ ‫העברה‬ ‫העברה‬ ‫העברות‬ ‫סה"כ‬ ‫הכנסות‬ ‫העברה‬ ‫העברות‬ ‫העברה‬ ‫תקבולי‬ ‫יתרה‬ ‫השנה‬ ‫תשלומי‬ ‫אחרי‬ ‫לקרנות‬ ‫לגרעו‬ ‫לתקציב‬ ‫לתב"רי‬ ‫תקבולי‬ ‫מהשקעות‬ ‫מתקציב‬ ‫מקרנות‬ ‫בשנת הדוח מתב"רי‬ ‫לתחילת‬ ‫והוצאות‬ ‫אחרות‬ ‫מצטבר‬ ‫הרגיל‬ ‫רגיל‬ ‫ואחרות‬ ‫שנה‬ ‫ש הקר‬ ‫‪163,534‬‬ ‫‪106,708‬‬ ‫‪6,074‬‬ ‫‪963‬‬ ‫‪99,671‬‬ ‫‪159,684‬‬ ‫‪15,529‬‬ ‫‪963‬‬ ‫‪143,192‬‬ ‫‪110,558‬‬ ‫סה"כ שנה קודמת‬ ‫‪4,378‬‬ ‫‪44,997‬‬ ‫)‪(2,548‬‬ ‫‪295‬‬ ‫‪47,250‬‬ ‫‪49,311‬‬ ‫‪49,311‬‬ ‫‪64‬‬ ‫קר הטל השבחה‬ ‫‪20,000‬‬ ‫‪53,266‬‬ ‫‪53,266‬‬ ‫‪20,000‬‬ ‫‪20,000‬‬ ‫קר נכסי מי וביוב ‪53,266‬‬ ‫‪21,580‬‬ ‫‪6,954‬‬ ‫‪6,954‬‬ ‫‪8,282‬‬ ‫‪8,282‬‬ ‫קר ממכירת מקרקעי ‪20,252‬‬ ‫‪14,788‬‬ ‫‪21,370‬‬ ‫‪4,095‬‬ ‫‪17,275‬‬ ‫‪663‬‬ ‫‪663‬‬ ‫‪35,495‬‬ ‫קר ביוב‬ ‫‪9,700‬‬ ‫‪13,286‬‬ ‫)‪(39‬‬ ‫‪13,325‬‬ ‫‪10,195‬‬ ‫‪10,195‬‬ ‫‪12,791‬‬ ‫קר ניקוז‬ ‫‪25,692‬‬ ‫‪17,118‬‬ ‫‪17,118‬‬ ‫‪25,803‬‬ ‫‪24,127‬‬ ‫‪437‬‬ ‫‪1,239‬‬ ‫‪17,007‬‬ ‫קרנות פיתוח‬ ‫‪2,630‬‬ ‫‪2,107‬‬ ‫‪2,107‬‬ ‫‪633‬‬ ‫‪633‬‬ ‫‪4,104‬‬ ‫קרנות אחרות‬ ‫‪3,287‬‬ ‫‪22,177‬‬ ‫‪22,177‬‬ ‫‪25,464‬‬ ‫‪25,464‬‬ ‫קרנות בעלי‬ ‫‪18,362‬‬ ‫‪3,210‬‬ ‫‪4,135‬‬ ‫)‪(925‬‬ ‫‪1,017‬‬ ‫‪1,017‬‬ ‫‪20,555‬‬ ‫קר צנרת מי‬ ‫‪120,417‬‬ ‫‪184,485‬‬ ‫‪5,643‬‬ ‫‪295‬‬ ‫‪178,547‬‬ ‫‪141,368‬‬ ‫‪24,127‬‬ ‫‪437‬‬ ‫‪1,239‬‬ ‫‪115,565‬‬ ‫‪163,534‬‬ ‫סה"כ‬ ‫‪18‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ו‬ ‫ביאורי נוספי‬ ‫ביאור ‪ 6‬נתוני משרד הרווחה בתקציב הרגיל‬ ‫הנתוני של התקבולי והתשלומי של תקציב הרווחה שנעשו באמצעות משרד הרווחה נרשמו‬ ‫בספרי החשבונות על פי נתוני שנתקבלו מדוח שהופק ע"י משרד הרווחה‪.‬‬ ‫חלק מהנתוני שנזקפו לחובת העיריה גולמו בהתא לשיעורי ההשתתפות המקובלי של העיריה בשיעור‬ ‫‪ 0% 25%‬כ‪ +‬שהעלויות בתקציב הרגיל משקפות את מלוא סכו ההוצאות )‪ (100%‬שהוצאו ע"י‬ ‫משרד הרווחה והעיריה‪.‬‬ ‫ביאור ‪ 7‬נתוני משרד החינו‪ .‬בתקציב הרגיל‬ ‫נתוני התשלומי של תקציבי החינו‪ +‬כוללי‪ ,‬בי היתר סכומי בה חייב משרד החינו‪ +‬את העייריה‬ ‫עבור שכר של גננות המועסקות על ידי משרד החינו‪ +‬בגני הילדי שבבעלות העיריה‪.‬‬ ‫תשלומי אלה מוצגי בסעי( פעולות חינו‪.+‬‬ ‫השתתפות המשרד במימו שכר הגננות כלולה בסעי( הכנסות ממשרד החינו‪.+‬‬ ‫ביאור ‪ 8‬מפעל המי‬ ‫החל מיו ‪ 1.1.2008‬מנוהל משק המי והביוב באמצעות חברת מי השקמה בע"מ )תאגיד עירוני(‬ ‫הכנסות בגי מי וביוב שנרשמו בספרי העיריה בשנת הדו"ח הינ בגי גביית חובות‪.‬‬ ‫ביאור ‪ 9‬מכירת נכסי‬ ‫במהל‪ +‬שנת ‪ 2009‬נרשמו תקבולי נטו ממכירת קרקעות ונכסי אחרי בס‪ +‬של ‪ 8,282‬אלפי ‪ + -‬מע"מ‬ ‫)שנה קודמת ‪ 16,850‬אלפי ‪ .(-‬ההכנסות נזקפו לקר לעבודות פיתוח והועברו בחלק לתב"רי‬ ‫בעקבות הקמת תאגיד המי והביוב נמכרו בשנת ‪ 2008‬נכסי מי וביוב לתאגיד מי שקמה בע"מ‪.‬‬ ‫ס‪ +‬החיוב בגי נכסי אלו ‪ 173,875‬אלפי ‪.-‬‬ ‫ס‪ +‬של ‪ 104,324‬אלפי ‪ -‬נרש ע"ח הו מניות והיתרה ניתנה לתאגיד כהלוואה שנפרעה בחלקה בשנת ‪2008‬‬ ‫והיתרה בשנת ‪ .2009‬כספי אלו מיועדי לפירעו מילוות בתחו התשתיות‪ ,‬השקעה בנכסי וסגירת גירעונות‪.‬‬ ‫כל המכירות שבוצעו בשנת הדו"ח קבלו את אישור שר הפני‪.‬‬ ‫באור ‪ 10‬התחייבויות בגי חופשה‪ ,‬פנסיה צוברת ופידיו ימי מחלה‬ ‫א‪ .‬התחייבות העירייה בגי חופשה שנתית לעובדיה ליו ‪ 31.12.2009‬מסתכמת לס‪ +‬של כ ‪ 5,538‬אלפי ש"ח‬ ‫)אשתקד ‪ 4,581‬אלפי ש"ח(‪.‬‬ ‫ב‪ .‬התחייבות העירייה בגי פיצויי פיטורי לעובדי המועסקי בתנאי פנסיה צוברת אשר אינה מכוסה על ידי‬ ‫הפקדות מיועדות מסתכמת לתארי‪ +‬המאז בס‪ 2,248 +‬אלפי ‪) -‬ליו ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2,832 2008‬אלפי ‪,(-‬‬ ‫ג‪ .‬התחייבות העירייה בגי פידיו ימי מחלה לעובדיה שמעל גיל ‪ ,55‬ליו ‪ 31.12.2009‬מסתכמת לס‪7,684 +‬‬ ‫אלפי ש"ח )אשתקד ‪ 7,671‬אלפי ש"ח(‪.‬‬ ‫‪19‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ו‬ ‫באור ‪ 11‬השקעות בתאגידי עירוניי‬ ‫להל הגופי שבבעלות העירייה או שלעירייה יש עניי כלכלי בה‪:‬‬ ‫מי שיקמה בע"מ )‪(1‬‬ ‫עמותת רשת קהילה‬ ‫לפיתוח‬ ‫החברה‬ ‫הכלכלית החברה לבידור ובילוי‬ ‫חברה‬ ‫ש החברה‬ ‫ופנאי‬ ‫תיאטרו‪ ,‬מוסיקה‪,‬‬ ‫)חולו( בע"מ‬ ‫לפיתוח חולו בע"מ‬ ‫ומחול‬ ‫אומנות‬ ‫חולו בע"מ‬ ‫‪2008‬‬ ‫‪2002‬‬ ‫‪1996‬‬ ‫‪1962‬‬ ‫‪1985‬‬ ‫שנת ההקמה‬ ‫מערכות‬ ‫תפעול‬ ‫מת שירותי פנאי‬ ‫שירותי‬ ‫מת‬ ‫וניהול‬ ‫תפעול‬ ‫ייזו ותכנו של‬ ‫אופי הפעילות‬ ‫המי והביוב‪.‬‬ ‫מרכזי‬ ‫וניהול‬ ‫מחול‬ ‫תיאטרו‪,‬‬ ‫של‬ ‫פרוייקטי‬ ‫פרוייקטי כלכליי‬ ‫קהילתיי בחולו‪.‬‬ ‫ואומנות בחולו‪.‬‬ ‫ספורט‪ ,‬בידור ובילוי‬ ‫וכ החזקה ניהול‬ ‫בחולו‪.‬‬ ‫ופיתוח של נכסיה‬ ‫של‬ ‫הכלכליי‬ ‫העירייה‬ ‫נתוני כספיי מספרי העירייה )באלפי ‪ (-‬ליו ‪:31/12/09‬‬ ‫מלכ"ר‬ ‫‪800‬‬ ‫‪35,000‬‬ ‫‪1,750‬‬ ‫השקעה בהו מניות‬ ‫תשלומי על חשבו‬ ‫‪104,324‬‬ ‫מלכ"ר‬ ‫מניות‬ ‫מלכ"ר‬ ‫‪24,508‬‬ ‫פרמיה על מניות‬ ‫‪422‬‬ ‫‪6,785‬‬ ‫‪1,358‬‬ ‫‪7,272‬‬ ‫‪863‬‬ ‫יתרת זכות‬ ‫נתוני מתו‪ +‬דוחות כספיי מבוקרי של התאגיד‪:‬‬ ‫‪2009‬‬ ‫‪2009‬‬ ‫‪2009‬‬ ‫‪2009‬‬ ‫‪2009‬‬ ‫דוח כספי לשנת‬ ‫רווח השנה )באלפי‬ ‫‪544‬‬ ‫‪289‬‬ ‫‪342‬‬ ‫‪5,290‬‬ ‫‪30‬‬ ‫‪(-‬‬ ‫רווח נצבר לסו( שנה‬ ‫‪122‬‬ ‫‪679‬‬ ‫‪12,106‬‬ ‫‪9,031‬‬ ‫‪1,509‬‬ ‫)באלפי ‪(-‬‬ ‫שעור אחזקה של‬ ‫‪94%‬‬ ‫מלכ"ר‬ ‫‪100%‬‬ ‫‪100%‬‬ ‫‪100%‬‬ ‫העירייה‬ ‫פעילות הדדית מול התאגיד )באלפי ‪:(-‬‬ ‫קניית שירותי‬ ‫‪5,299‬‬ ‫‪16,967‬‬ ‫‪30,116‬‬ ‫‪13,843‬‬ ‫‪32,373‬‬ ‫מהתאגיד‬ ‫חיוב תאגיד במיסי‬ ‫‪10,987‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪6,376‬‬ ‫‪3,904‬‬ ‫עירוניי ושונות‬ ‫)‪ (1‬מי שיקמה בע"מ‪.‬‬ ‫עיריית חולו ‪ ,‬הקימה בשנת ‪ 2007‬תאגיד מי וביוב בש "מי נביעות חולו בע"מ" ‪.‬‬ ‫בתארי‪ 14/10/2007 +‬התקבל רישיו לפעילות חיונית )פעילות נוספת לחברת מי נביעות חולו בע"מ( בהתא לסעי( ‪ 15‬לחוק תאגידי מי‬ ‫וביוב תשס"א ‪ 2001‬מהממונה על תאגידי מי וביוב ברשויות מקומיות‪.‬‬ ‫בתארי‪ 16/10/2007 +‬אישר משרד הפני למועצה מקומית אזור להצטר( לחברת "מי נביעות חולו בע"מ" באופ שמי נביעות חולו‬ ‫בע"מ תהיה תאגיד מי וביוב בבעלות משותפת של עיריית חולו )‪ (94%‬והמועצה המקומית אזור )‪ (6%‬ותפעל בתחו עיריית חולו‬ ‫ותחו המועצה המקומית אזור‪.‬‬ ‫בעקבות הצטרפות מועצה מקומית אזור לתאגיד‪ ,‬החברה שינתה את שמה ב ‪ 2/04/2008‬ל"מי שיקמה בע"מ"‪.‬‬ ‫החברה החלה בפעילותה העיסקית ביו ‪ 1‬בינואר ‪.2008‬‬ ‫החברה חתמה ע עיריית חולו ומועצה מקומית אזור על שלושה הסכמי‪:‬‬ ‫הסכ העברת מטלטלי להעברת תשתיות המי והביוב מהעירייה והמועצה לתאגיד המי והביוב ‪ ,‬שווי הנכסי ליו הרכישה נקבע‬ ‫לס‪ +‬של ‪ 185,804‬אלפי ש"ח ‪ 40%‬מהנ"ל )כ ‪ 74,322‬אלפי ‪ (-‬הינה הלוואה והיתרה תהווה השקעה בהו המניות של התאגיד‪ .‬כאמור לעיל‬ ‫חלקה של עיריית חולו הוא ‪ 94%‬מהנ"ל נכו למועד זה החברה פרעה את ההלוואה הנ"ל‪.‬‬ ‫הסכ העברת מקרקעי ‪.‬‬ ‫הסכ לקבלת שירותי גבייה מוקד עירוני והשאלת עובדי מהעירייה בתמורה ל ‪ 3.5%‬מהגבייה‪.‬‬ ‫)‪ (2‬בעלי עניי נוספי‪.‬‬ ‫בדוחות הכספיי נכללו בסעי( חברות בנות וקשורות נתוני בגי חברה שאינה מהווה "צד קשור" בהגדרה כדלהל‪:‬‬ ‫חברת מוסדות חינו‪) +‬חברה בבעלות הסוכנות היהודית( יתרת חו"ז בספרי הרשות בס‪ +‬כ ‪ 297‬אל( ‪ -‬לזכות חברת מוסדות חינו‪.+‬‬ ‫‪20‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ו‬ ‫באור ‪ 12‬ערבויות שניתנו‬ ‫להל פירוט סכומי הערבויות שניתנו כשה משוערכי ליו ‪ 31‬בדצמבר ‪:2009‬‬ ‫סכו הערבות‬ ‫תארי‪ +‬סיו‬ ‫תארי‪ +‬אישור‬ ‫המוסד מקבל‬ ‫המוטב בגינו ניתנו‬ ‫באלפי ‪-‬‬ ‫הערבות‬ ‫תארי‪ +‬מת הערבות‬ ‫במועצה‬ ‫הערבות‬ ‫הערבויות‬ ‫‪86‬‬ ‫‪11.07.2011‬‬ ‫‪11.07.2001‬‬ ‫‪18.03.2001‬‬ ‫בנק מזרחי‬ ‫הפועל חולו )כדורסל(‬ ‫‪1,680‬‬ ‫אינה מוגבלת בזמ‬ ‫‪01.01.1989‬‬ ‫‪11.06.1989‬‬ ‫בנק מזרחי‬ ‫עובדי העירייה‬ ‫‪2,019‬‬ ‫אינה מוגבלת בזמ‬ ‫‪01.09.2005‬‬ ‫‪11.08.2005‬‬ ‫בנק לאומי‬ ‫עובדי העירייה‬ ‫‪3,785‬‬ ‫באור ‪ 13‬שיעבודי‬ ‫להל פירוט השעבודי הרשומי ברש המשכונות על ש העירייה‪:‬‬ ‫הסכו המשועבד‬ ‫תקופת השעבוד‬ ‫באלפי ‪-‬‬ ‫בשני‬ ‫פרטי הנכס הממושכ‬ ‫ש הנושה‬ ‫תארי‪ +‬רישו המשכו‬ ‫‪12,950‬‬ ‫‪15‬‬ ‫הכנסות העירייה מארנונה‬ ‫בנק לאומי‬ ‫‪27/05/1997‬‬ ‫‪40,050‬‬ ‫‪15‬‬ ‫הכנסות העירייה מארנונה‬ ‫בנק הפועלי‬ ‫‪28/05/1997‬‬ ‫‪50,000‬‬ ‫‪15‬‬ ‫כל ההכנסות העצמיות‬ ‫בנק הפועלי‬ ‫‪25/11/1997‬‬ ‫‪20,000‬‬ ‫‪15‬‬ ‫כל ההכנסות העצמיות‬ ‫בנק הפועלי‬ ‫‪20/11/2001‬‬ ‫‪20,000‬‬ ‫‪15‬‬ ‫כל ההכנסות העצמיות‬ ‫בנק הפועלי‬ ‫‪31/10/2001‬‬ ‫‪10,000‬‬ ‫‪99‬‬ ‫כל ההכנסות העצמיות‬ ‫בנק מסד‬ ‫‪29/11/2001‬‬ ‫‪30,000‬‬ ‫‪15‬‬ ‫הכנסות העירייה מארנונה‬ ‫בנק לאומי‬ ‫‪19/01/2004‬‬ ‫‪15,000‬‬ ‫‪16‬‬ ‫בנק דקסיה ישראל כל ההכנסות העצמיות‬ ‫‪14/12/2004‬‬ ‫‪5,000‬‬ ‫‪15‬‬ ‫בנק דקסיה ישראל כל ההכנסות העצמיות‬ ‫‪08/03/2005‬‬ ‫‪5,000‬‬ ‫‪1‬‬ ‫בנק מזרחי טפחות כל ההכנסות העצמיות‬ ‫‪06/10/2008‬‬ ‫‪54,146‬‬ ‫‪15‬‬ ‫כל ההכנסות העצמיות‬ ‫בנק הפועלי‬ ‫‪23/07/2007‬‬ ‫‪262,146‬‬ ‫באור ‪ 14‬התחייבויות תלויות‬ ‫א‪ .‬לפי מכתבי שנתקבלו מהיועצי המשפטיי של העירייה עומדות כנגד העירייה תביעות שאינ מכוסות על ידי חברות‬ ‫הביטוח בהיק( כספי של כ ‪ 244‬מיליו ש"ח‪.‬‬ ‫התביעות הבולטות מבחינת היקפ הכספי הינ כדקלמ‪:‬‬ ‫תביעה ע"ס כ ‪ 50‬מיליו ‪ -‬לקבלת זכויות במקרקעי אות הפקיעה העירייה‪.‬‬ ‫תביעה ע"ס כ ‪ 30‬מיליו ‪ -‬לפיצוי לפי סעי( ‪.197‬‬ ‫תביעה ע"ס כ ‪ 28‬מיליו ‪ -‬תביעה ייצוגית בגי אי העברת מלוא אגרות הביוב לאיגוד ערי ד ]בוצעה הפרשה ע"ס ‪ 8.8‬מיליו ‪-‬‬ ‫ע"פ פס"ד שנית בשנת ‪.[2010‬‬ ‫תביעה ע"ס כ ‪ 17‬מיליו ‪ -‬בגי נזקי בטיפול בפרויקט המדיאטק‪.‬‬ ‫תביעה ע"ס כ ‪ 14‬מיליו ‪ -‬בגי החזר השקעות ופיצוי עקב פינוי מקרקעי השייכי לעירייה‪.‬‬ ‫תביעה ע"ס כ ‪ 13‬מיליו ‪ -‬בגי פיצויי הפקעות‪.‬‬ ‫תביעה ע"ס כ ‪ 12‬מיליו ‪ -‬בגי פיצויי הפקעה ונזקי‪.‬‬ ‫תביעה ע"ס כ ‪ 11‬מיליו ‪ -‬עבור השבת העלאת יתר של ארנונה‪.‬‬ ‫תביעה ע"ס כ ‪ 7.5‬מיליו ‪ -‬עקב ירידת ער‪ +‬קרקע‪.‬‬ ‫תביעה ע"ס כ ‪ 6.5‬מיליו ‪ -‬עקב חריגה מצו ארנונה‪.‬‬ ‫תביעה ע"ס כ ‪ 6.5‬מיליו ‪ -‬עבור פיצוי ואיחוד חלוקת קרקע‪.‬‬ ‫ב‪ .‬לא נתקבלה הערכה כספית של היועצי המשפטיי לגבי התוצאות של חלק מהתביעות כאמור‪ ,‬בגי תביעות ע"ס כ ‪ 198‬אלפי ‪-‬‬ ‫התקבלו הערכות עו"ד ע"ס כ ‪ 61‬אש"ח‪ ,‬בגי יתרת התביעות לא התקבלו הערכות כספיות מעו"ד ונעשתה הערכה ע"י העירייה‪.‬‬ ‫ג‪ .‬העירייה כללה בדו"ח הכספי הפרשה כוללת בס‪ +‬כ ‪ 75,139‬אלפי ש"ח‪ ,‬גידול של ‪ 6,583‬אלפי ‪ -‬בהפרשה לעומת שנה קודמת שנרשמה ברובה‬ ‫כנגד קרנות פיתוח‬ ‫‪21‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ו‬ ‫באור ‪ 15‬ביקורת רשות המסי והמוסד לביטוח לאומי‬ ‫בשנת ‪ 2009‬נסתיימה ביקורת ניכויי לשני ‪.2003 2006‬‬ ‫בחודש מר‪ 2009 3‬שולמו מחשבו הפרשה להוצאות עודפות השומות בהסכמה לשני אלו בס‪ 3,260 +‬אלפי ‪.-‬‬ ‫עקב כ‪ +‬לא נערכו הפרשות נוספות השנה מעבר להפרשה השוטפת‪.‬‬ ‫הרשות שילמה בשנת ‪ 2009‬ס‪ +‬של ‪ 360‬אל( ‪ -‬בגי עודפות השנה‪.‬‬ ‫באור ‪ 16‬הפרשות שנכללו בדו"חות‬ ‫במסגרת ההתחייבויות השוטפות של העירייה נכללו הפרשות בסכומי מהותיי לגבי הנושאי כדלקמ‪:‬‬ ‫‪2009‬‬ ‫אלפי ‪-‬‬ ‫‪75,139‬‬ ‫תביעות משפטיות‬ ‫‪1,790‬‬ ‫‪2004‬‬ ‫בתקציב‬ ‫השתתפות‬ ‫ויכוח‬ ‫אגוד ערי ביוב‬ ‫‪543‬‬ ‫מועצה דתית ויכוח השתתפות בתקציב ‪2004‬‬ ‫‪4,115‬‬ ‫התחייבויות חינו‪+‬‬ ‫‪81,587‬‬ ‫========‬ ‫באור ‪ 17‬עסקאות הליסינג‬ ‫בשנת ‪ 2009‬חתמה העירייה חוזי חדשי לקבלת שרותי השכרת רכב בליסינג תפעולי ל ‪ 6‬כלי רכב וזאת לאחר קבלת‬ ‫החלטה של ועדה לאישור התקשרות על פי סעי( ‪ 9‬לחוק הרשויות המקומיות מכרזי משותפי‪ ,‬תשל"ב ‪.1972‬‬ ‫הלי‪ +‬בחירת חברת ההשכרה נער‪ +‬על פי מכרז של החברה למשק וכלכלה של השלטו המקומי בע"מ משנת ‪.2004‬‬ ‫בשנת ‪ 2009‬תקצבה העירייה חמישה רכבי בליסינג תפעולי לבעלי תפקידי בעירייה‪.‬‬ ‫ההוצאה השנתית בגי אחזקת רכבי אלו הסתכמה בכ ‪ 380‬אלפי ש"ח‬ ‫)מתו‪ +‬סכו זה הוצאות הליסינג כ ‪ 240‬אלפי שח(‬ ‫באור ‪ 18‬רכישת נכסי במסגרת התקציב הרגיל‬ ‫העירייה ביצעה רכישות של נכסי במסגרת התקציב הרגיל כדלקמ‪:‬‬ ‫‪2008‬‬ ‫‪2009‬‬ ‫אלפי ‪-‬‬ ‫אלפי ‪-‬‬ ‫‪1,551‬‬ ‫‪1,876‬‬ ‫מחשבי וציוד הקפי‬ ‫‪745‬‬ ‫‪460‬‬ ‫רהוט וציוד‬ ‫‪2,296‬‬ ‫‪2,336‬‬ ‫=====‬ ‫=====‬ ‫‪22‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ו‬ ‫נספח ‪ 2‬לטופס ‪1‬‬ ‫הדוח הכספי לשנת ‪2009‬‬ ‫מצב חשבו החייבי בגי ארנונות‪ ,‬הטלי והשתתפויות לפי נתוני אג הגבייה באלפי ש"ח‬ ‫יחס גביה ב ‪%‬‬ ‫סה"כ גביות בשנת‬ ‫סה"כ פטורי‪ ,‬העברה ל ‪ /‬מ‬ ‫חיוב בשנת‬ ‫יתרה לתחילת‬ ‫לכלל החיובי‬ ‫יתרה לסו השנה‬ ‫סה"כ חיובי נטו הדוח‬ ‫שחרורי והנחות חובות מסופקי‬ ‫החשבו‬ ‫השנה‬ ‫)פירוט ג(‬ ‫)פירוט ב(‬ ‫)פירוט א(‬ ‫ש החשבו‬ ‫מס‪.‬‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב שנתי‬ ‫א‪.‬‬ ‫ארנונה‬ ‫‪1‬‬ ‫‪88.2%‬‬ ‫‪26,754‬‬ ‫‪199,614‬‬ ‫‪226,368‬‬ ‫)‪(1,261‬‬ ‫‪65,028‬‬ ‫‪267,149‬‬ ‫‪25,508‬‬ ‫ארנונה למגורי‬ ‫‪1.1‬‬ ‫‪67.9%‬‬ ‫‪99,771‬‬ ‫‪211,369‬‬ ‫‪311,140‬‬ ‫)‪(7,048‬‬ ‫‪20,597‬‬ ‫‪243,154‬‬ ‫‪95,631‬‬ ‫ארנונה אחרת‬ ‫‪1.2‬‬ ‫‪155,140‬‬ ‫‪155,140‬‬ ‫‪8,309‬‬ ‫‪146,831‬‬ ‫חובות מסופקי וחובות למחיקה ארנונה‬ ‫‪1.3‬‬ ‫‪59.3%‬‬ ‫‪281,665‬‬ ‫‪410,983‬‬ ‫‪692,648‬‬ ‫‪85,625‬‬ ‫‪510,303‬‬ ‫‪267,970‬‬ ‫סה"כ ארנונה‬ ‫אגרת מי וביוב‬ ‫‪2‬‬ ‫‪4.5%‬‬ ‫‪30,374‬‬ ‫‪1,426‬‬ ‫‪31,800‬‬ ‫‪11,045‬‬ ‫‪5,228‬‬ ‫‪15,527‬‬ ‫אגרת מי‬ ‫‪2.1‬‬ ‫‪33,429‬‬ ‫‪33,429‬‬ ‫)‪(11,045‬‬ ‫‪44,474‬‬ ‫חובות מסופקי וחובות למחיקה מי‬ ‫‪2.2‬‬ ‫‪2.2%‬‬ ‫‪63,803‬‬ ‫‪1,426‬‬ ‫‪65,229‬‬ ‫‪5,228‬‬ ‫‪60,001‬‬ ‫סה"כ מי‬ ‫‪5.5%‬‬ ‫‪11,699‬‬ ‫‪682‬‬ ‫‪12,381‬‬ ‫‪4,707‬‬ ‫‪1,394‬‬ ‫‪6,280‬‬ ‫אגרת ביוב‬ ‫‪2.3‬‬ ‫‪84.7%‬‬ ‫‪1,566‬‬ ‫‪8,692‬‬ ‫‪10,258‬‬ ‫)‪(295‬‬ ‫‪7,596‬‬ ‫‪2,957‬‬ ‫אגרת שמירה‬ ‫‪3‬‬ ‫‪12,716‬‬ ‫‪12,716‬‬ ‫)‪(4,412‬‬ ‫‪17,128‬‬ ‫חובות מסופקי וחובות למחיקה אחרי‬ ‫‪4‬‬ ‫‪53.2%‬‬ ‫‪371,449‬‬ ‫‪421,783‬‬ ‫‪793,232‬‬ ‫‪85,625‬‬ ‫‪524,521‬‬ ‫‪354,336‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי חוזר‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי‬ ‫ב‪.‬‬ ‫‪48.1%‬‬ ‫‪16,519‬‬ ‫‪15,281‬‬ ‫‪31,800‬‬ ‫)‪(2,841‬‬ ‫‪16,850‬‬ ‫‪17,791‬‬ ‫חניה וקנסות חניה‬ ‫‪1‬‬ ‫‪62.6%‬‬ ‫‪1,441‬‬ ‫‪2,407‬‬ ‫‪3,848‬‬ ‫‪782‬‬ ‫‪89‬‬ ‫‪2,585‬‬ ‫‪570‬‬ ‫קנסות‬ ‫‪3‬‬ ‫‪61.8%‬‬ ‫‪14,732‬‬ ‫‪23,807‬‬ ‫‪38,539‬‬ ‫)‪(1,054‬‬ ‫‪3,534‬‬ ‫‪30,251‬‬ ‫‪12,876‬‬ ‫עצמיות חינו‪+‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪100.0%‬‬ ‫‪1,436‬‬ ‫‪1,436‬‬ ‫‪1,436‬‬ ‫עצמיות תרבות‬ ‫‪5‬‬ ‫‪100.0%‬‬ ‫‪2,654‬‬ ‫‪2,654‬‬ ‫‪2,654‬‬ ‫עצמיות רווחה‬ ‫‪6‬‬ ‫‪65.0%‬‬ ‫‪20,251‬‬ ‫‪37,544‬‬ ‫‪57,795‬‬ ‫)‪(3,639‬‬ ‫‪44,831‬‬ ‫‪16,603‬‬ ‫הטלי פיתוח‬ ‫‪9‬‬ ‫‪100.0%‬‬ ‫‪5,626‬‬ ‫‪5,626‬‬ ‫‪5,626‬‬ ‫אגרות בניה‬ ‫‪10‬‬ ‫‪16.0%‬‬ ‫‪3,566‬‬ ‫‪681‬‬ ‫‪4,247‬‬ ‫)‪(825‬‬ ‫‪2,332‬‬ ‫‪2,740‬‬ ‫הטל ביוב‬ ‫‪11‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪9‬‬ ‫מדי מי‬ ‫‪12‬‬ ‫‪86.9%‬‬ ‫‪1,480‬‬ ‫‪9,837‬‬ ‫‪11,317‬‬ ‫)‪(797‬‬ ‫‪9,409‬‬ ‫‪2,705‬‬ ‫שלטי‪ ,‬אישורי וכו'‬ ‫‪14‬‬ ‫‪64.6%‬‬ ‫‪4,586‬‬ ‫‪8,382‬‬ ‫‪12,968‬‬ ‫)‪(1,558‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪9,643‬‬ ‫‪4,885‬‬ ‫פינוי אשפה‬ ‫‪15‬‬ ‫‪84,507‬‬ ‫‪84,507‬‬ ‫‪9,932‬‬ ‫‪74,575‬‬ ‫חובות מסופקי וחובות למחיקה‬ ‫‪17‬‬ ‫‪42.3%‬‬ ‫‪147,091‬‬ ‫‪107,655‬‬ ‫‪254,746‬‬ ‫‪3,625‬‬ ‫‪125,617‬‬ ‫‪132,754‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי‬ ‫‪50.5%‬‬ ‫‪518,540‬‬ ‫‪529,438‬‬ ‫‪1,047,978‬‬ ‫‪89,250‬‬ ‫‪650,138‬‬ ‫‪487,090‬‬ ‫סה"כ בשנת הדוח‬ ‫‪51.7%‬‬ ‫‪487,090‬‬ ‫‪520,694‬‬ ‫‪1,007,784‬‬ ‫‪80,698‬‬ ‫‪648,889‬‬ ‫‪439,593‬‬ ‫שנה קודמת‬ ‫‪57.8%‬‬ ‫‪439,593‬‬ ‫‪601,066‬‬ ‫‪1,040,659‬‬ ‫‪85,011‬‬ ‫‪721,954‬‬ ‫‪403,716‬‬ ‫שנתיי קודמות‬ ‫החובות המסופקי נאמדו על ידי העירייה באופ ספציפי‪ ,‬למעט סעיפי קנסות והיטלי בגינ נקבע אומד בשיעור ‪ 50%‬מהחוב הכולל חובות אלו אינ מסווגי בנפרד במערכת הגביה ‪.‬‬ ‫‪23‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ו‬ ‫נספח ‪ 2‬לטופס ‪ 1‬פירוט א‬ ‫הדוח הכספי לשנת ‪2009‬‬ ‫מצב חשבו החייבי בגי ארנונות‪ ,‬הטלי והשתתפויות לפי נתוני אג הגבייה באלפי ש"ח‬ ‫חיובי ריבית והצמדה בגי‬ ‫חיובי ריבית והצמדה על‬ ‫חיוב בשנת החשבו‬ ‫חיוב )ביטול( נוס‬ ‫חובות קודמי‬ ‫השוט‬ ‫חיוב ראשוני‬ ‫ש החשבו‬ ‫מס‪.‬‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב שנתי‬ ‫א‪.‬‬ ‫ארנונה‬ ‫‪1‬‬ ‫‪267,149‬‬ ‫)‪(445‬‬ ‫‪8,235‬‬ ‫‪5,452‬‬ ‫‪253,907‬‬ ‫ארנונה למגורי‬ ‫‪1.1‬‬ ‫‪243,154‬‬ ‫)‪(14,248‬‬ ‫‪25,876‬‬ ‫‪6,735‬‬ ‫‪224,791‬‬ ‫ארנונה אחרת‬ ‫‪1.2‬‬ ‫‪510,303‬‬ ‫)‪(14,693‬‬ ‫‪34,111‬‬ ‫‪12,187‬‬ ‫‪478,698‬‬ ‫סה"כ ארנונה‬ ‫אגרת מי וביוב‬ ‫‪2‬‬ ‫‪5,228‬‬ ‫‪5,228‬‬ ‫אגרת מי‬ ‫‪2.1‬‬ ‫‪5,228‬‬ ‫‪5,228‬‬ ‫סה"כ מי‬ ‫‪1,394‬‬ ‫‪1,394‬‬ ‫אגרת ביוב‬ ‫‪2.3‬‬ ‫‪7,596‬‬ ‫‪611‬‬ ‫‪6,985‬‬ ‫אגרת שמירה‬ ‫‪3‬‬ ‫‪524,521‬‬ ‫)‪(14,693‬‬ ‫‪40,733‬‬ ‫‪12,798‬‬ ‫‪485,683‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי‬ ‫ב‪.‬‬ ‫‪16,850‬‬ ‫‪16,850‬‬ ‫חניה וקנסות חניה‬ ‫‪1‬‬ ‫‪2,585‬‬ ‫‪2,585‬‬ ‫קנסות‬ ‫‪3‬‬ ‫‪30,251‬‬ ‫‪8,702‬‬ ‫‪21,549‬‬ ‫עצמיות חינו‪+‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪1,436‬‬ ‫‪1,436‬‬ ‫עצמיות תרבות‬ ‫‪5‬‬ ‫‪2,654‬‬ ‫‪2,654‬‬ ‫עצמיות רווחה‬ ‫‪6‬‬ ‫‪44,831‬‬ ‫‪3,834‬‬ ‫‪40,997‬‬ ‫הטלי פיתוח‬ ‫‪9‬‬ ‫‪5,626‬‬ ‫‪5,626‬‬ ‫אגרות בניה‬ ‫‪10‬‬ ‫‪2,332‬‬ ‫‪2,332‬‬ ‫הטל ביוב‬ ‫‪11‬‬ ‫‪9,409‬‬ ‫‪9,409‬‬ ‫שלטי‪ ,‬אישורי וכו'‬ ‫‪14‬‬ ‫‪9,643‬‬ ‫‪1,452‬‬ ‫‪8,191‬‬ ‫פינוי אשפה‬ ‫‪15‬‬ ‫‪125,617‬‬ ‫‪12,536‬‬ ‫‪1,452‬‬ ‫‪111,629‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי‬ ‫‪650,138‬‬ ‫)‪(14,693‬‬ ‫‪53,269‬‬ ‫‪14,250‬‬ ‫‪597,312‬‬ ‫סה"כ‬ ‫‪24‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ו‬ ‫נספח ‪ 2‬לטופס ‪ 1‬פירוט ב‬ ‫הדוח הכספי לשנת ‪2009‬‬ ‫מצב חשבו החייבי בגי ארנונות‪ ,‬הטלי והשתתפויות לפי נתוני אג הגבייה באלפי ש"ח‬ ‫סה"כ פטורי‬ ‫מחיקת‬ ‫פטורי שני‬ ‫פטורי שנה‬ ‫שחרורי והנחות‬ ‫הנחות מימו‬ ‫הנחות על פי ועדה‬ ‫הנחות על פי די‬ ‫חובות‪/‬חובות‬ ‫קודמות‬ ‫שוטפת‬ ‫ש החשבו‬ ‫מס‪.‬‬ ‫אבודי‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב שנתי‬ ‫א‪.‬‬ ‫ארנונה‬ ‫‪1‬‬ ‫‪65,028‬‬ ‫‪452‬‬ ‫‪1,868‬‬ ‫‪56,360‬‬ ‫‪590‬‬ ‫‪5,758‬‬ ‫ארנונה למגורי‬ ‫‪1.1‬‬ ‫‪20,597‬‬ ‫‪147‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪205‬‬ ‫‪3,770‬‬ ‫‪16,470‬‬ ‫ארנונה אחרת‬ ‫‪1.2‬‬ ‫‪85,625‬‬ ‫‪599‬‬ ‫‪1,873‬‬ ‫‪56,565‬‬ ‫‪4,360‬‬ ‫‪22,228‬‬ ‫סה"כ ארנונה‬ ‫אגרת מי וביוב‬ ‫‪2‬‬ ‫‪85,625‬‬ ‫‪599‬‬ ‫‪1,873‬‬ ‫‪56,565‬‬ ‫‪4,360‬‬ ‫‪22,228‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי‬ ‫ב‪.‬‬ ‫‪89‬‬ ‫‪89‬‬ ‫קנסות‬ ‫‪3‬‬ ‫‪3,534‬‬ ‫‪3,534‬‬ ‫עצמיות חינו‪+‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪2‬‬ ‫פינוי אשפה‬ ‫‪15‬‬ ‫‪3,625‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪3,534‬‬ ‫‪89‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי‬ ‫‪89,250‬‬ ‫‪601‬‬ ‫‪1,873‬‬ ‫‪60,099‬‬ ‫‪4,360‬‬ ‫‪22,317‬‬ ‫סה"כ‬ ‫‪25‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ו‬ ‫נספח ‪ 2‬לטופס ‪ 1‬פירוט ג‬ ‫הדוח הכספי לשנת ‪2009‬‬ ‫מצב חשבו החייבי בגי ארנונות‪ ,‬הטלי והשתתפויות לפי נתוני אג הגבייה באלפי ש"ח‬ ‫סה"כ גביות בשנת הדוח‬ ‫גבית פיגורי‬ ‫גביה השנה‬ ‫ש החשבו‬ ‫מס‪.‬‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב שנתי‬ ‫א‪.‬‬ ‫ארנונה‬ ‫‪1‬‬ ‫‪199,614‬‬ ‫‪10,540‬‬ ‫‪189,074‬‬ ‫ארנונה למגורי‬ ‫‪1.1‬‬ ‫‪211,369‬‬ ‫‪21,380‬‬ ‫‪189,989‬‬ ‫ארנונה אחרת‬ ‫‪1.2‬‬ ‫‪410,983‬‬ ‫‪31,920‬‬ ‫‪379,063‬‬ ‫סה"כ ארנונה‬ ‫אגרת מי וביוב‬ ‫‪2‬‬ ‫‪1,426‬‬ ‫‪1,426‬‬ ‫אגרת מי‬ ‫‪2.1‬‬ ‫‪682‬‬ ‫‪682‬‬ ‫אגרת ביוב‬ ‫‪2.3‬‬ ‫‪8,692‬‬ ‫‪1,855‬‬ ‫‪6,837‬‬ ‫אגרת שמירה‬ ‫‪3‬‬ ‫‪421,783‬‬ ‫‪35,883‬‬ ‫‪385,900‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי חוזר‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי‬ ‫ב‪.‬‬ ‫‪15,281‬‬ ‫‪15,281‬‬ ‫חניה וקנסות חניה‬ ‫‪1‬‬ ‫‪2,407‬‬ ‫‪2,407‬‬ ‫קנסות‬ ‫‪3‬‬ ‫‪23,807‬‬ ‫‪23,807‬‬ ‫עצמיות חינו‪+‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪1,436‬‬ ‫‪1,436‬‬ ‫עצמיות תרבות‬ ‫‪5‬‬ ‫‪2,654‬‬ ‫‪2,654‬‬ ‫עצמיות רווחה‬ ‫‪6‬‬ ‫‪37,544‬‬ ‫‪37,544‬‬ ‫הטלי פיתוח‬ ‫‪9‬‬ ‫‪5,626‬‬ ‫‪5,626‬‬ ‫אגרות בניה‬ ‫‪10‬‬ ‫‪681‬‬ ‫‪681‬‬ ‫הטל ביוב‬ ‫‪11‬‬ ‫‪9,837‬‬ ‫‪1,061‬‬ ‫‪8,776‬‬ ‫שלטי‪ ,‬אישורי וכו'‬ ‫‪14‬‬ ‫‪8,382‬‬ ‫‪8,382‬‬ ‫פינוי אשפה‬ ‫‪15‬‬ ‫‪107,655‬‬ ‫‪1,061‬‬ ‫‪106,594‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי‬ ‫‪529,438‬‬ ‫‪36,944‬‬ ‫‪492,494‬‬ ‫סה"כ‬ ‫‪26‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ו‬ ‫נספח ‪ 2‬לטופס ‪ 1‬פירוט ד‬ ‫הדוח הכספי לשנת ‪2009‬‬ ‫דוח גביה ויתרות חייבי ליו ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2009‬באלפי ש"ח‬ ‫מי‬ ‫ארנונה כללית‬ ‫נתוני גביה מי וארנונה‬ ‫‪2008‬‬ ‫‪2009‬‬ ‫‪2008‬‬ ‫‪2009‬‬ ‫גבית פיגורי‬ ‫‪32,589‬‬ ‫‪15,527‬‬ ‫‪99,306‬‬ ‫‪121,139‬‬ ‫יתרת פיגורי ריאלית לתחילת שנה‬ ‫)‪(15,244‬‬ ‫‪11,045‬‬ ‫)‪(10,330‬‬ ‫)‪(2,589‬‬ ‫העברה לחובות מסופקי וחובות למחיקה‬ ‫‪8,464‬‬ ‫‪5,228‬‬ ‫‪32,251‬‬ ‫‪34,111‬‬ ‫חיובי במהל‪ +‬התקופה בגי ריבית והצמדה‬ ‫)‪(2,412‬‬ ‫)‪(4,360‬‬ ‫הנחות‪ ,‬פטורי‪ ,‬זיכויי ומחיקת חובות‬ ‫‪25,809‬‬ ‫‪31,800‬‬ ‫‪118,815‬‬ ‫‪148,301‬‬ ‫סה"כ יתרת פיגורי )פוטנציאל הגביה(‬ ‫‪8,651‬‬ ‫‪1,426‬‬ ‫‪24,208‬‬ ‫‪31,920‬‬ ‫גביה בגי פיגורי‬ ‫‪17,158‬‬ ‫‪30,374‬‬ ‫‪94,607‬‬ ‫‪116,381‬‬ ‫יתרת פיגורי בגי שני קודמות‬ ‫‪8,382‬‬ ‫‪451,430‬‬ ‫‪478,698‬‬ ‫חיוב תקופתי שוט מצטבר‬ ‫‪4,711‬‬ ‫)‪(14,693‬‬ ‫חיוב ‪ /‬זיכוי נוס(‬ ‫)‪(5,215‬‬ ‫)‪(5,720‬‬ ‫העברה לחובות מסופקי וחובות למחיקה‬ ‫‪397‬‬ ‫‪10,489‬‬ ‫‪12,187‬‬ ‫חיובי במהל‪ +‬התקופה בגי ריבית והצמדה‬ ‫)‪(19‬‬ ‫)‪(74,730‬‬ ‫)‪(81,265‬‬ ‫הנחות‪ ,‬פטורי‪ ,‬זיכויי ומחיקת חובות‬ ‫‪8,760‬‬ ‫‪386,685‬‬ ‫‪389,207‬‬ ‫סה"כ חיוב תקופתי )פוטנציאל הגביה(‬ ‫)‪(10,391‬‬ ‫)‪(360,153‬‬ ‫)‪(379,063‬‬ ‫גביה שוטפת‬ ‫)‪(10,391‬‬ ‫)‪(360,153‬‬ ‫)‪(379,063‬‬ ‫סה"כ שנגבה‬ ‫)‪(1,631‬‬ ‫‪26,532‬‬ ‫‪10,144‬‬ ‫יתרת פיגורי לתקופה‬ ‫‪15,527‬‬ ‫‪30,374‬‬ ‫‪121,139‬‬ ‫‪126,525‬‬ ‫יתרת חובות שטר נגבו לסו( התקופה‬ ‫‪33.52%‬‬ ‫‪4.48%‬‬ ‫‪20.37%‬‬ ‫‪21.52%‬‬ ‫‪ %‬גביה מהפיגורי‬ ‫‪118.62%‬‬ ‫‪93.14%‬‬ ‫‪97.39%‬‬ ‫‪ %‬גביה מהשוט(‬ ‫‪55.08%‬‬ ‫‪4.48%‬‬ ‫‪76.04%‬‬ ‫‪76.46%‬‬ ‫‪ %‬גביה מהסה"כ‬ ‫אלפי קוב‬ ‫אלפי קוב‬ ‫נתוני פחת מי‬ ‫‪27‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ו‬ ‫נספח ‪ 3‬לטופס ‪1‬‬ ‫מצב חשבו המלוות לפרעו‬ ‫ליו ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2009‬באלפי ש"ח‬ ‫סה"כ‬ ‫אחרות‬ ‫ביוב‬ ‫מי‬ ‫‪31.12.2007‬‬ ‫‪31.12.2008‬‬ ‫‪31.12.2009‬‬ ‫‪31.12.2009‬‬ ‫‪31.12.2009‬‬ ‫‪31.12.2009‬‬ ‫יתרות המלוות )קר( שנתקבלו למעשה ונשארו‬ ‫‪113,774‬‬ ‫‪152,577‬‬ ‫‪135,433‬‬ ‫‪113,779‬‬ ‫‪2,710‬‬ ‫‪18,944‬‬ ‫לפרעו בתחילת השנה‬ ‫‪54,146‬‬ ‫סה"כ מלוות שנתקבלו במש‪ +‬השנה‬ ‫‪167,920‬‬ ‫‪152,577‬‬ ‫‪135,433‬‬ ‫‪113,779‬‬ ‫‪2,710‬‬ ‫‪18,944‬‬ ‫‪15,343‬‬ ‫‪17,144‬‬ ‫‪17,144‬‬ ‫‪12,908‬‬ ‫‪275‬‬ ‫‪3,961‬‬ ‫פחות תשלומי ע"ח קר בלבד בשנת הדוח‬ ‫‪152,577‬‬ ‫‪135,433‬‬ ‫‪118,289‬‬ ‫‪100,871‬‬ ‫‪2,435‬‬ ‫‪14,983‬‬ ‫יתרת מלוות )קר בלבד( לסו( השנה‬ ‫‪18,786‬‬ ‫‪22,652‬‬ ‫‪24,015‬‬ ‫‪19,426‬‬ ‫‪354‬‬ ‫נוס( הפרשי הצמדה על הקר שנצברו לסו( השנה * ‪4,235‬‬ ‫‪171,363‬‬ ‫‪158,085‬‬ ‫‪142,304‬‬ ‫‪120,297‬‬ ‫‪2,789‬‬ ‫סה"כ עומס המלוות לסו( השנה כולל הפרשי הצמדה ‪19,218‬‬ ‫* חישוב ההצמדה על המלוות נעשה בהתא למדד המחירי לצרכ לחודש נובמבר ‪) 2009‬מדד ידוע(‪.‬‬ ‫סכו פרעו כלל המלוות‬ ‫‪31.12.2007‬‬ ‫‪31.12.2008‬‬ ‫‪31.12.2009‬‬ ‫סכו פרעו המלוות בתקציב הרגיל בשנת הדוח‪:‬‬ ‫‪15,343‬‬ ‫‪17,144‬‬ ‫‪17,144‬‬ ‫קר‬ ‫‪6,873‬‬ ‫‪7,118‬‬ ‫‪6,254‬‬ ‫ריבית‬ ‫‪3,382‬‬ ‫‪4,502‬‬ ‫‪5,258‬‬ ‫הצמדה‬ ‫‪25,598‬‬ ‫‪28,764‬‬ ‫‪28,656‬‬ ‫**סה"כ‬ ‫*** התאמה לטופס ‪:2‬‬ ‫‪21,905‬‬ ‫‪21,852‬‬ ‫בסעי( פרעו מלוות‬ ‫‪457‬‬ ‫‪456‬‬ ‫בסעי( מפעלי הביוב‬ ‫‪6,402‬‬ ‫‪6,348‬‬ ‫בסעי( מפעל המי‬ ‫‪28,764‬‬ ‫‪28,656‬‬ ‫סה"כ‬ ‫להל תחזית פרעו המלוות )קר והצמדה(‪:‬‬ ‫‪21,816‬‬ ‫שנה ראשונה‬ ‫‪21,818‬‬ ‫שנה שניה‬ ‫‪19,356‬‬ ‫שנה שלישית‬ ‫‪12,379‬‬ ‫שנה רביעית‬ ‫‪12,274‬‬ ‫שנה חמישית‬ ‫‪54,661‬‬ ‫שנה שישית ואיל‪+‬‬ ‫‪142,304‬‬ ‫‪28‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ו‬ ‫נספח ‪ 1‬לטופס ‪2‬‬ ‫ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל תקבולי ותשלומי‬ ‫לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה‬ ‫לשנת הכספי ‪ 2009‬באלפי ש"ח‬ ‫הביצוע‬ ‫הסטיות נטו‬ ‫הביצוע‬ ‫התקציב‬ ‫שינויי‬ ‫תקציב מקורי‬ ‫חלק א' תקבולי ותשלומי כללי‬ ‫‪2008‬‬ ‫מעל‬ ‫מתחת‬ ‫‪814,503‬‬ ‫)‪(14,639‬‬ ‫‪835,104‬‬ ‫‪849,743‬‬ ‫‪13,424‬‬ ‫‪836,319‬‬ ‫הכנסות‬ ‫‪812,701‬‬ ‫‪18,776‬‬ ‫‪830,967‬‬ ‫‪849,743‬‬ ‫‪13,424‬‬ ‫‪836,319‬‬ ‫הוצאות‬ ‫‪1,802‬‬ ‫‪4,137‬‬ ‫‪4,137‬‬ ‫עוד( בשנת הדוח‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫הביצוע‬ ‫הסטיות נטו‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫הביצוע‬ ‫התקציב‬ ‫חלק ב' הכנסות לפי מקורות‬ ‫‪2008‬‬ ‫מעל‬ ‫מתחת‬ ‫הכנסה עצמית‬ ‫‪1‬‬ ‫‪70.55%‬‬ ‫‪574,626‬‬ ‫‪25,912‬‬ ‫‪71.67%‬‬ ‫‪598,497‬‬ ‫‪572,585‬‬ ‫גביה ישירה‬ ‫‪1.1‬‬ ‫‪0.39%‬‬ ‫‪3,187‬‬ ‫‪5,452‬‬ ‫‪0.83%‬‬ ‫‪6,931‬‬ ‫‪12,383‬‬ ‫הכנסות מריבית‪ ,‬שונות ובלתי רגילות‬ ‫‪1.2‬‬ ‫‪36,094‬‬ ‫‪0.04%‬‬ ‫‪295‬‬ ‫‪36,389‬‬ ‫העברה מקרנות פיתוח‬ ‫‪1.3‬‬ ‫‪70.94%‬‬ ‫‪577,813‬‬ ‫‪25,912‬‬ ‫‪41,546‬‬ ‫‪72.53%‬‬ ‫‪605,723‬‬ ‫‪621,357‬‬ ‫הכנסות מהממשלה‬ ‫‪2‬‬ ‫‪26.37%‬‬ ‫‪214,763‬‬ ‫‪1,056‬‬ ‫‪26.16%‬‬ ‫‪218,442‬‬ ‫‪217,386‬‬ ‫השתתפות משרדי ממשלה‬ ‫‪2.1‬‬ ‫‪0.14%‬‬ ‫‪1,155‬‬ ‫‪61‬‬ ‫‪0.17%‬‬ ‫‪1,439‬‬ ‫‪1,500‬‬ ‫מענקי מיוחדי‬ ‫‪2.5‬‬ ‫‪2.55%‬‬ ‫‪20,772‬‬ ‫‪1.14%‬‬ ‫‪9,500‬‬ ‫‪9,500‬‬ ‫מענקי מיועדי‬ ‫‪2.6‬‬ ‫‪29.06%‬‬ ‫‪236,690‬‬ ‫‪1,056‬‬ ‫‪61‬‬ ‫‪27.47%‬‬ ‫‪229,381‬‬ ‫‪228,386‬‬ ‫‪100.00%‬‬ ‫‪814,503‬‬ ‫‪26,968‬‬ ‫‪41,607‬‬ ‫‪100.00%‬‬ ‫‪835,104‬‬ ‫‪849,743‬‬ ‫סה"כ הכנסות לפי מקורות‬ ‫‪29‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ו‬ ‫נספח ‪ 1‬לטופס ‪ 2‬המש‪.‬‬ ‫ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל תקבולי ותשלומי‬ ‫לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה‬ ‫לשנת הכספי ‪ 2009‬באלפי ש"ח‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫הביצוע‬ ‫הסטיות נטו‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫הביצוע‬ ‫תקציב‬ ‫סוג ההוצאה‬ ‫‪2008‬‬ ‫מעל‬ ‫מתחת‬ ‫‪33.10%‬‬ ‫‪269,038‬‬ ‫‪6,476‬‬ ‫‪33.26%‬‬ ‫‪276,405‬‬ ‫‪282,881‬‬ ‫משכורות ושכר‬ ‫‪1‬‬ ‫‪6.61%‬‬ ‫‪53,637‬‬ ‫‪6,021‬‬ ‫‪6.25%‬‬ ‫‪51,982‬‬ ‫‪58,003‬‬ ‫אחזקה ומנהל )למעט הוצאות מימו(‬ ‫‪2‬‬ ‫‪0.35%‬‬ ‫‪2,833‬‬ ‫‪268‬‬ ‫‪0.50%‬‬ ‫‪4,116‬‬ ‫‪4,384‬‬ ‫הוצאות מימו‬ ‫‪3‬‬ ‫‪23.18%‬‬ ‫‪188,424‬‬ ‫‪12,480‬‬ ‫‪23.72%‬‬ ‫‪197,079‬‬ ‫‪209,559‬‬ ‫הוצאות תפעול‬ ‫‪4‬‬ ‫‪29.99%‬‬ ‫‪243,735‬‬ ‫‪11,266‬‬ ‫‪31.00%‬‬ ‫‪257,589‬‬ ‫‪246,323‬‬ ‫השתתפויות ותרומות‬ ‫‪5‬‬ ‫‪3.23%‬‬ ‫‪26,270‬‬ ‫‪4,885‬‬ ‫‪1.82%‬‬ ‫‪15,140‬‬ ‫‪20,025‬‬ ‫הוצאות חד פעמיות‬ ‫‪6‬‬ ‫‪3.54%‬‬ ‫‪28,764‬‬ ‫‪88‬‬ ‫‪3.45%‬‬ ‫‪28,656‬‬ ‫‪28,568‬‬ ‫פרעו מלוות‬ ‫‪7‬‬ ‫‪100.00%‬‬ ‫‪812,701‬‬ ‫‪11,354‬‬ ‫‪30,130‬‬ ‫‪100.00%‬‬ ‫‪830,967‬‬ ‫‪849,743‬‬ ‫סה"כ הוצאות‬ ‫‪30‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ו‬ ‫נספח ‪ 2‬לטופס ‪2‬‬ ‫ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל הוצאות לפי שירותי ויעודי לעומת הכנסות‬ ‫מיועדות ובלתי מיועדות לשנת הכספי ‪ 2009‬באלפי ש"ח‬ ‫הסטייה נטו‬ ‫לפי‬ ‫לפי‬ ‫סטיות‬ ‫ביצוע‬ ‫תקציב‬ ‫סטיות‬ ‫ביצוע‬ ‫הכנסות הוצאות תקציב‬ ‫פרקי התקציב‬ ‫עוד )גרעו(‬ ‫ביצוע‬ ‫תקציב‬ ‫)מעל( מתחת‬ ‫מעל )מתחת(‬ ‫א‪ .‬הכנסות והוצאות מיועדות‬ ‫‪2,364‬‬ ‫)‪(72,197‬‬ ‫)‪(74,561‬‬ ‫‪2,364‬‬ ‫‪72,197‬‬ ‫‪74,561‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪ .1‬הנהלה וכלליות‬ ‫‪12,630‬‬ ‫)‪(138,005‬‬ ‫)‪(150,635‬‬ ‫‪14,598‬‬ ‫‪185,775‬‬ ‫‪200,373‬‬ ‫)‪(1,968‬‬ ‫‪47,770‬‬ ‫‪49,738‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪ .2‬שירותי מקומיי‬ ‫‪14,278‬‬ ‫)‪(168,891‬‬ ‫)‪(183,169‬‬ ‫‪12,821‬‬ ‫‪421,145‬‬ ‫‪433,966‬‬ ‫‪1,457‬‬ ‫‪252,254‬‬ ‫‪250,797‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪ .3‬שירותי ממלכתיי‬ ‫‪1,690‬‬ ‫‪11,317‬‬ ‫‪9,627‬‬ ‫‪293‬‬ ‫‪9,363‬‬ ‫‪9,656‬‬ ‫‪1,397‬‬ ‫‪20,680‬‬ ‫‪19,283‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪ .4‬מפעלי‬ ‫)‪(16,753‬‬ ‫)‪(126,057‬‬ ‫)‪(109,304‬‬ ‫)‪(11,300‬‬ ‫‪142,487‬‬ ‫‪131,187‬‬ ‫)‪(5,453‬‬ ‫‪16,430‬‬ ‫‪21,883‬‬ ‫‪99‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪ .5‬בלתי רגילי‬ ‫‪14,209‬‬ ‫)‪(493,833‬‬ ‫)‪(508,042‬‬ ‫‪18,776‬‬ ‫‪830,967‬‬ ‫‪849,743‬‬ ‫)‪(4,567‬‬ ‫‪337,134‬‬ ‫‪341,701‬‬ ‫סה"כ הכנסות והוצאות מיועדות‬ ‫ב‪ .‬הכנסות בלתי מיועדות‬ ‫‪18,557‬‬ ‫‪496,531‬‬ ‫‪477,974‬‬ ‫‪18,557‬‬ ‫‪496,531‬‬ ‫‪477,974‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ .1‬גביה ישירה‬ ‫)‪(61‬‬ ‫‪1,439‬‬ ‫‪1,500‬‬ ‫)‪(61‬‬ ‫‪1,439‬‬ ‫‪1,500‬‬ ‫‪1.19‬‬ ‫‪ .2‬מענקי כלליי‬ ‫)‪(28,568‬‬ ‫‪28,568‬‬ ‫)‪(28,568‬‬ ‫‪28,568‬‬ ‫‪ .4‬הכנסות מימו‬ ‫)‪(10,072‬‬ ‫‪497,970‬‬ ‫‪508,042‬‬ ‫)‪(10,072‬‬ ‫‪497,970‬‬ ‫‪508,042‬‬ ‫סה"כ הכנסות בלתי מיועדות‬ ‫‪4,137‬‬ ‫‪4,137‬‬ ‫‪18,776‬‬ ‫‪830,967‬‬ ‫‪849,743‬‬ ‫)‪(14,639‬‬ ‫‪835,104‬‬ ‫‪849,743‬‬ ‫סה"כ כללי‬ ‫אי איזו תקציבי‬ ‫‪4,137‬‬ ‫הסטיה נטו עוד )גרעו(‬ ‫‪31‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ו‬ ‫נספח ‪ 3‬לטופס ‪2‬‬ ‫דוח ביצוע התקציב הרגיל ממוי לפי מסגרת משרד הפני‬ ‫לשנה שנסתיימה ביו ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2009‬באלפי ש"ח‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫ביצוע ‪2008‬‬ ‫עוד )גרעו(‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫ביצוע‬ ‫תקציב‬ ‫הסעי‬ ‫הכנסות‬ ‫‪47%‬‬ ‫‪379,116‬‬ ‫‪7,966‬‬ ‫‪48%‬‬ ‫‪403,105‬‬ ‫‪395,139‬‬ ‫ארנונה‬ ‫‪9%‬‬ ‫‪77,142‬‬ ‫‪11,636‬‬ ‫‪10%‬‬ ‫‪85,636‬‬ ‫‪74,000‬‬ ‫הנחות בארנונה )*(‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪18,086‬‬ ‫‪125‬‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪1,825‬‬ ‫‪1,700‬‬ ‫מכירת מי‬ ‫‪12%‬‬ ‫‪100,282‬‬ ‫)‪(29,909‬‬ ‫‪13%‬‬ ‫‪108,226‬‬ ‫‪138,135‬‬ ‫יתר עצמיות‬ ‫‪17%‬‬ ‫‪142,014‬‬ ‫‪1,286‬‬ ‫‪18%‬‬ ‫‪146,260‬‬ ‫‪144,974‬‬ ‫משרד החינו‪+‬‬ ‫‪8%‬‬ ‫‪66,457‬‬ ‫‪485‬‬ ‫‪8%‬‬ ‫‪67,566‬‬ ‫‪67,081‬‬ ‫משרד הרווחה‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪6,292‬‬ ‫)‪(715‬‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪4,616‬‬ ‫‪5,331‬‬ ‫משרדי אחרי‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪1,155‬‬ ‫)‪(61‬‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪1,439‬‬ ‫‪1,500‬‬ ‫מענקי מיוחדי‬ ‫‪3%‬‬ ‫‪20,772‬‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪9,500‬‬ ‫‪9,500‬‬ ‫מענקי מיועדי‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪3,187‬‬ ‫)‪(5,452‬‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪6,931‬‬ ‫‪12,383‬‬ ‫תקבולי אחרי‬ ‫‪100%‬‬ ‫‪814,503‬‬ ‫)‪(14,639‬‬ ‫‪100%‬‬ ‫‪835,104‬‬ ‫‪849,743‬‬ ‫סה"כ ללא כיסוי גרעו מצטבר‬ ‫‪814,503‬‬ ‫)‪(14,639‬‬ ‫‪835,104‬‬ ‫‪849,743‬‬ ‫סה"כ הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫‪18%‬‬ ‫‪145,078‬‬ ‫‪6,462‬‬ ‫‪18%‬‬ ‫‪151,097‬‬ ‫‪157,559‬‬ ‫משכורות ושכר כללי‬ ‫‪27%‬‬ ‫‪215,931‬‬ ‫‪15,487‬‬ ‫‪25%‬‬ ‫‪211,437‬‬ ‫‪226,924‬‬ ‫פעולות כלליות‬ ‫‪13%‬‬ ‫‪107,469‬‬ ‫)‪(1,087‬‬ ‫‪13%‬‬ ‫‪108,264‬‬ ‫‪107,177‬‬ ‫שכר חינו‪+‬‬ ‫‪16%‬‬ ‫‪133,090‬‬ ‫‪8,245‬‬ ‫‪17%‬‬ ‫‪139,767‬‬ ‫‪148,012‬‬ ‫פעולות חינו‪+‬‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪16,491‬‬ ‫‪1,101‬‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪17,044‬‬ ‫‪18,145‬‬ ‫שכר רווחה‬ ‫‪10%‬‬ ‫‪81,336‬‬ ‫)‪(244‬‬ ‫‪10%‬‬ ‫‪83,781‬‬ ‫‪83,537‬‬ ‫פעולות רווחה‬ ‫‪4%‬‬ ‫‪28,764‬‬ ‫)‪(88‬‬ ‫‪3%‬‬ ‫‪28,656‬‬ ‫‪28,568‬‬ ‫פרעו מלוות‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪2,833‬‬ ‫‪268‬‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪4,116‬‬ ‫‪4,384‬‬ ‫מימו‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪5,040‬‬ ‫)‪(342‬‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪1,779‬‬ ‫‪1,437‬‬ ‫חד פעמיות‬ ‫‪9%‬‬ ‫‪76,669‬‬ ‫)‪(11,026‬‬ ‫‪10%‬‬ ‫‪85,026‬‬ ‫‪74,000‬‬ ‫הנחות בארנונה )**(‬ ‫‪100%‬‬ ‫‪812,701‬‬ ‫‪18,776‬‬ ‫‪100%‬‬ ‫‪830,967‬‬ ‫‪849,743‬‬ ‫סה"כ ללא כיסוי גרעו מצטבר‬ ‫‪812,701‬‬ ‫‪18,776‬‬ ‫‪830,967‬‬ ‫‪849,743‬‬ ‫סה"כ הוצאות‬ ‫‪1,802‬‬ ‫‪4,137‬‬ ‫‪4,137‬‬ ‫עוד )גרעו(‬ ‫)*( כולל הנחות ועדה‪ ,‬הנחות על פי די‪ ,‬הנחות מימו ופטורי‪.‬‬ ‫)**( כולל הנחות ועדה והנחות או פטורי על פי די‪ .‬הנחות מימו נכללו בסעי( הוצאות מימו‬ ‫‪32‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ו‬ ‫נספח ‪ 4‬לטופס ‪2‬‬ ‫נתוני כח אד והוצאות שכר לשנה שנסתיימה ביו ‪ 31‬בדצמבר ‪2009‬‬ ‫שנה קודמת‬ ‫שנה נוכחית‬ ‫שכר ממוצע‬ ‫שכר ממוצע‬ ‫בפועל‬ ‫הוצאות שכר‬ ‫מצבת משרות‬ ‫בפועל‬ ‫הוצאות שכר‬ ‫מצבת‬ ‫לשנה למשרה‬ ‫בפועל אלפי‬ ‫כוח אד‬ ‫לשנה למשרה‬ ‫בפועל אלפי‬ ‫משרות כח אד‬ ‫תק‬ ‫תק‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫ש"ח )דוח ‪(66‬‬ ‫בפועל‬ ‫הסבר‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫ש"ח )דוח ‪(66‬‬ ‫ממוצעת‬ ‫כח אד רשותי‬ ‫כח אד ייעודי‬ ‫סוג משרה‬ ‫‪138.69‬‬ ‫‪94,723‬‬ ‫‪683‬‬ ‫‪142.26‬‬ ‫‪103,507‬‬ ‫‪727.57‬‬ ‫‪738.08‬‬ ‫חינו‪ +‬ע תק‬ ‫‪138.69‬‬ ‫‪94,723‬‬ ‫‪683‬‬ ‫‪142.26‬‬ ‫‪103,507‬‬ ‫‪727.57‬‬ ‫‪738.08‬‬ ‫סה"כ חינו‪.‬‬ ‫‪154.57‬‬ ‫‪16,059‬‬ ‫‪104‬‬ ‫‪161.40‬‬ ‫‪16,918‬‬ ‫‪104.82‬‬ ‫‪111.26‬‬ ‫רווחה ע תק‬ ‫‪154.57‬‬ ‫‪16,059‬‬ ‫‪104‬‬ ‫‪161.40‬‬ ‫‪16,918‬‬ ‫‪104.82‬‬ ‫‪111.26‬‬ ‫סה"כ רווחה‬ ‫‪359.68‬‬ ‫‪9,456‬‬ ‫‪26‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪378.37‬‬ ‫‪10,878‬‬ ‫‪28.75‬‬ ‫‪31.00‬‬ ‫יתר המשרות בכירי ע תק‬ ‫‪359.68‬‬ ‫‪9,456‬‬ ‫‪26‬‬ ‫‪378.37‬‬ ‫‪10,878‬‬ ‫‪28.75‬‬ ‫‪31.00‬‬ ‫סה"כ יתר המשרות בכירי‬ ‫‪172.10‬‬ ‫‪71,399‬‬ ‫‪415‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪155.83‬‬ ‫‪72,982‬‬ ‫‪468.33‬‬ ‫‪488.47‬‬ ‫יתר המשרות אחרי ע תק‬ ‫‪172.10‬‬ ‫‪71,399‬‬ ‫‪415‬‬ ‫‪155.83‬‬ ‫‪72,982‬‬ ‫‪468.33‬‬ ‫‪488.47‬‬ ‫סה"כ יתר המשרות אחרי‬ ‫‪183.28‬‬ ‫‪80,855‬‬ ‫‪441‬‬ ‫‪168.71‬‬ ‫‪83,860‬‬ ‫‪497.08‬‬ ‫‪519.47‬‬ ‫סה"כ יתר המשרות‬ ‫‪136.93‬‬ ‫‪6,663‬‬ ‫‪49‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪147.16‬‬ ‫‪6,450‬‬ ‫‪43.83‬‬ ‫‪51.81‬‬ ‫חינו‪ +‬לא פורמלי ע תק‬ ‫‪136.93‬‬ ‫‪6,663‬‬ ‫‪49‬‬ ‫‪147.16‬‬ ‫‪6,450‬‬ ‫‪43.83‬‬ ‫‪51.81‬‬ ‫סה"כ‬ ‫‪155.33‬‬ ‫‪198,300‬‬ ‫‪1,277‬‬ ‫‪153.45‬‬ ‫‪210,735‬‬ ‫‪1,373.30‬‬ ‫‪1,420.62‬‬ ‫סה"כ‬ ‫‪623.49‬‬ ‫‪1,247‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪483.67‬‬ ‫‪1,451‬‬ ‫‪3.00‬‬ ‫נבחרי‬ ‫‪102.64‬‬ ‫‪47,259‬‬ ‫‪460‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪113.78‬‬ ‫‪52,915‬‬ ‫‪465.08‬‬ ‫פנסיונרי‬ ‫‪2,980‬‬ ‫‪959‬‬ ‫הוצאות בגי סיו יחסי עובד מעביד אחרי‬ ‫‪143.63‬‬ ‫‪249,787‬‬ ‫‪1,739‬‬ ‫‪144.49‬‬ ‫‪266,060‬‬ ‫‪1,841.38‬‬ ‫‪1,420.62‬‬ ‫סה"כ עובדי בתק‬ ‫‪143.63‬‬ ‫‪249,787‬‬ ‫‪1,739‬‬ ‫‪144.49‬‬ ‫‪266,060‬‬ ‫‪1,841.38‬‬ ‫‪1,420.62‬‬ ‫סה"כ כללי‬ ‫הסברי לשינויי במצבת כ"א‪:‬‬ ‫‪ .1‬השכר צמוד לשכר הממוצע במשק או למדד ונקבע‪ ,‬בבסיסו ע"י משרד הפני‪ ,‬כל הסכ בכירי מאושר ע"י האוצר‪.‬‬ ‫‪ .2‬ברבעו האחרו של ‪ 2008‬נקלטו כ – ‪ 105‬עובדי מחברת משאבי אנוש‪ ,‬שכר היה‪ ,‬נמו‪ +‬מהממוצע והשפעתו ב – ‪ 2009‬חלה על כל השנה‪.‬‬ ‫‪ .3‬בעיקר בגי מענק חד פעמי של ‪ 3%) 36%‬לחודש כחלק מהסכ שכר של ‪ ,(5%‬וכ זחילת שכר )וותק וקידומי של כ – ‪.(2%‬‬ ‫‪ .4‬ב – ‪ 2008‬היו ‪ 2‬נבחרי בשכר מלא‪ ,‬ב – ‪ 3 2009‬נבחרי‪ ,‬אחד מה מקבל כמחצית מהשכר המתחייב‪.‬‬ ‫‪ .5‬באוגוסט ‪ 2009‬היה הסכ שנת תוספת רטרואקטיבית לפנסיונרי ושכר )קצבת( הוקפא‪ ,‬כ‪ +‬שהחל משנת ‪ 2010‬תהיה הקצבה צמודה למדד המחירי לצרכ‬ ‫בלבד‪.‬‬ ‫‪33‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ו‬ ‫נספח ‪ 4‬לטופס חלק ב‪2‬‬ ‫דוח השכר לפי פרקי תקציב לשנה שנסתיימה ביו ‪ 31‬בדצמבר ‪2009‬‬ ‫הפרש‬ ‫ביצוע ‪2009‬‬ ‫תקציב ‪2009‬‬ ‫עלויות שכר‬ ‫מספר משרות‬ ‫עלויות שכר ‪66‬‬ ‫מס' משרות ‪66‬‬ ‫עלויות שכר‬ ‫מספר משרות‬ ‫הנהלה וכלליות‬ ‫‪6‬‬ ‫‪149‬‬ ‫‪1,451‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪1,600‬‬ ‫‪3‬‬ ‫נבחרי‬ ‫‪61‬‬ ‫‪1,396‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪13,413‬‬ ‫‪72‬‬ ‫‪14,809‬‬ ‫‪81‬‬ ‫מנהל כללי‬ ‫‪61‬‬ ‫‪577‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪11,254‬‬ ‫‪76‬‬ ‫‪11,831‬‬ ‫‪76‬‬ ‫מנהל כספי‬ ‫‪62‬‬ ‫‪2,122‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪26,118‬‬ ‫‪151‬‬ ‫‪28,240‬‬ ‫‪160‬‬ ‫סה"כ הנהלה וכלליות‬ ‫שירותי מקומיי‬ ‫‪7‬‬ ‫‪1,036‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪23,404‬‬ ‫‪114‬‬ ‫‪24,440‬‬ ‫‪119‬‬ ‫תברואה‬ ‫‪71‬‬ ‫‪55‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪1,807‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪1,862‬‬ ‫‪11‬‬ ‫שמירה ובטחו‬ ‫‪72‬‬ ‫‪633‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪12,058‬‬ ‫‪72‬‬ ‫‪12,691‬‬ ‫‪75‬‬ ‫תכנו ובני עיר‬ ‫‪73‬‬ ‫‪576‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪8,967‬‬ ‫‪57‬‬ ‫‪9,543‬‬ ‫‪59‬‬ ‫נכסי ציבוריי‬ ‫‪74‬‬ ‫‪403‬‬ ‫)‪(1‬‬ ‫‪3,655‬‬ ‫‪24‬‬ ‫‪4,058‬‬ ‫‪23‬‬ ‫שרותי עירוניי שוני‬ ‫‪76‬‬ ‫‪1,232‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪6,940‬‬ ‫‪56‬‬ ‫‪8,172‬‬ ‫‪59‬‬ ‫פיקוח עירוני‬ ‫‪78‬‬ ‫‪3,935‬‬ ‫‪13‬‬ ‫‪56,831‬‬ ‫‪333‬‬ ‫‪60,766‬‬ ‫‪346‬‬ ‫סה"כ שרותי מקומיי‬ ‫שרותי ממלכתיי‬ ‫‪8‬‬ ‫‪293‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪4,701‬‬ ‫‪28‬‬ ‫‪4,994‬‬ ‫‪29‬‬ ‫מנהל החינו‪+‬‬ ‫‪811‬‬ ‫)‪(440‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪98,806‬‬ ‫‪700‬‬ ‫‪98,366‬‬ ‫‪709‬‬ ‫חינו‪+‬‬ ‫‪812‬‬ ‫‪651‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪6,450‬‬ ‫‪44‬‬ ‫‪7,101‬‬ ‫‪52‬‬ ‫תרבות‬ ‫‪82‬‬ ‫‪922‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪16,918‬‬ ‫‪105‬‬ ‫‪17,840‬‬ ‫‪111‬‬ ‫רווחה‬ ‫‪84‬‬ ‫)‪(48‬‬ ‫)‪(0‬‬ ‫‪653‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪605‬‬ ‫‪4‬‬ ‫קליטת עליה‬ ‫‪86‬‬ ‫‪71‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪475‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪546‬‬ ‫‪4‬‬ ‫איכות סביבה‬ ‫‪87‬‬ ‫‪1,449‬‬ ‫‪25‬‬ ‫‪128,003‬‬ ‫‪884‬‬ ‫‪129,452‬‬ ‫‪909‬‬ ‫סה"כ שרותי ממלכתיי‬ ‫מפעלי‬ ‫‪9‬‬ ‫‪196‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1,232‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪1,428‬‬ ‫‪9‬‬ ‫מי‬ ‫‪91‬‬ ‫)‪(2‬‬ ‫‪2‬‬ ‫מפעלי ביוב‬ ‫‪97‬‬ ‫‪194‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1,234‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪1,428‬‬ ‫‪9‬‬ ‫סה"כ מפעלי‬ ‫‪2,563‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪53,874‬‬ ‫‪465‬‬ ‫‪56,437‬‬ ‫‪470‬‬ ‫גימלאי‬ ‫‪10,263‬‬ ‫* ‪52‬‬ ‫‪266,060‬‬ ‫‪1,841‬‬ ‫‪276,323‬‬ ‫‪1,894‬‬ ‫סה"כ כללי‬ ‫*הערה‪ :‬הס‪ +‬הנ"ל כולל פיצויי בס‪ 959 +‬אלפי ש"ח‬ ‫הפרש עלויות‬ ‫ביצוע ‪2009‬‬ ‫תקציב ‪2009‬‬ ‫רכישת שרותי כוח אד‬ ‫מס' שעות העסקה‬ ‫עלות כוללת‬ ‫מס' מועסקי‬ ‫מס' שעות העסקה‬ ‫עלות כוללת‬ ‫מס' מועסקי‬ ‫‪897‬‬ ‫‪6,321‬‬ ‫‪54‬‬ ‫‪7,218‬‬ ‫‪66‬‬ ‫‪34‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ו‬ ‫נספח ‪ 5‬לטופס ‪2‬‬ ‫התפלגות מרכיבי השכר לשנה שנסתיימה ביו ‪ 31‬בדצמבר ‪2009‬‬ ‫‪2008‬‬ ‫‪2009‬‬ ‫סוג תשלו‬ ‫* ‪ %‬מסה"כ‬ ‫ביצוע‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫ביצוע‬ ‫‪51.48%‬‬ ‫‪128,582‬‬ ‫‪51.63%‬‬ ‫‪137,376‬‬ ‫שכר משולב כולל הפרשי שכר‬ ‫‪3.84%‬‬ ‫‪9,598‬‬ ‫‪4.09%‬‬ ‫‪10,886‬‬ ‫שעות נוספות רשומות‬ ‫‪1.19%‬‬ ‫‪2,980‬‬ ‫‪0.36%‬‬ ‫‪959‬‬ ‫פיצויי פיטורי‬ ‫‪4.29%‬‬ ‫‪10,718‬‬ ‫‪4.20%‬‬ ‫‪11,180‬‬ ‫אחזקת רכב‬ ‫‪16.22%‬‬ ‫‪40,516‬‬ ‫‪18.37%‬‬ ‫‪48,887‬‬ ‫תשלומי פנסיה‬ ‫‪0.19%‬‬ ‫‪470‬‬ ‫‪0.12%‬‬ ‫‪311‬‬ ‫אש"ל‬ ‫תשלומי שוני הבראה‪ ,‬ביגוד‪ ,‬טלפו‪ ,‬קצובת נסיעה‬ ‫‪5.21%‬‬ ‫‪13,016‬‬ ‫‪3.61%‬‬ ‫‪9,595‬‬ ‫ועוד‬ ‫‪82.42%‬‬ ‫‪205,880‬‬ ‫‪82.39%‬‬ ‫‪219,194‬‬ ‫סה"כ שכר ותשלומי‬ ‫‪2.94%‬‬ ‫‪7,348‬‬ ‫‪2.80%‬‬ ‫‪7,445‬‬ ‫תשלומי ביטוח לאומי מעביד‬ ‫‪8.65%‬‬ ‫‪21,603‬‬ ‫‪8.81%‬‬ ‫‪23,429‬‬ ‫קופת גמל מעביד‪ ,‬קר השתלמות‬ ‫‪5.99%‬‬ ‫‪14,956‬‬ ‫‪6.01%‬‬ ‫‪15,992‬‬ ‫מס שכר ומס מעסיקי‬ ‫‪17.58%‬‬ ‫‪43,907‬‬ ‫‪17.61%‬‬ ‫‪46,866‬‬ ‫סה"כ נלוות‬ ‫‪100.00%‬‬ ‫‪249,787‬‬ ‫‪100.00%‬‬ ‫‪266,060‬‬ ‫סה"כ כללי‬ ‫התאמה בי הוצאות השכר הנ"ל לבי הוצאות השכר בנספח ‪ 1‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪2008‬‬ ‫‪2009‬‬ ‫‪249,787‬‬ ‫‪266,060‬‬ ‫סה"כ שכר ומשכורות לפי דוחות ‪ 66‬החודשיי‬ ‫)‪(86‬‬ ‫)‪(18‬‬ ‫זיכוי )חיוב(‪ ,‬נטו בסעיפי הוצאה לאחרי‬ ‫‪676‬‬ ‫‪663‬‬ ‫השתתפות בגמלאות הסכמי רציפות זכויות‬ ‫‪476‬‬ ‫‪284‬‬ ‫הפרשה בספרי להבראה ומענק יובל‬ ‫‪17,178‬‬ ‫‪5,695‬‬ ‫עלויות עובדי כח אד בסעיפי שכר‬ ‫‪16‬‬ ‫רישומי בחוז ביטוח לאומי‬ ‫‪330‬‬ ‫‪380‬‬ ‫הוצאות רכבי צמודי‬ ‫‪662‬‬ ‫‪681‬‬ ‫עלויות שי לעובדי כולל עובדי כ"א‬ ‫‪2,660‬‬ ‫הפרשה בגי ‪ 50%‬הבראה‬ ‫‪269,039‬‬ ‫‪276,405‬‬ ‫הוצאות שכר לפי נספח ‪ 1‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪35‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ו‬ ‫נספח ‪ 6‬לטופס ‪2‬‬ ‫הדוח הכספי לשנת ‪2009‬‬ ‫ארנונה כללית‬ ‫ניתוח תעריפי למ"ר בשקלי חדשי‬ ‫‪2007‬‬ ‫‪2008‬‬ ‫‪2009‬‬ ‫הסקטור‬ ‫תערי‬ ‫תערי‬ ‫תערי‬ ‫תערי‬ ‫משוקלל‬ ‫משוקלל‬ ‫משוקלל‬ ‫מינימו)*(‬ ‫‪49.47‬‬ ‫‪50.33‬‬ ‫‪52.53‬‬ ‫‪29.09‬‬ ‫מגורי‬ ‫‪98.84‬‬ ‫‪99.12‬‬ ‫‪103.55‬‬ ‫‪20.82‬‬ ‫תעשייה‬ ‫‪168.92‬‬ ‫‪169.01‬‬ ‫‪174.36‬‬ ‫‪57.12‬‬ ‫עסקי אחרי )פרט לבנקי(‬ ‫‪1,089.38‬‬ ‫‪1,089.39‬‬ ‫‪1,140.12‬‬ ‫‪388.40‬‬ ‫בנקי וחברות ביטוח‬ ‫‪32.14‬‬ ‫מלונות‬ ‫‪47.71‬‬ ‫‪50.70‬‬ ‫‪1.19‬‬ ‫חניוני‬ ‫‪38.55‬‬ ‫מלאכה‬ ‫‪65.68‬‬ ‫‪64.86‬‬ ‫נכסי מדינה‬ ‫‪63.06‬‬ ‫‪72.19‬‬ ‫‪77.42‬‬ ‫נכסי אחרי‬ ‫‪24.6100‬‬ ‫‪25.3125‬‬ ‫‪26.5395‬‬ ‫‪0.0092‬‬ ‫למ"ר‬ ‫קרקע תפוסה‬ ‫‪0.1400‬‬ ‫‪0.2395‬‬ ‫‪0.2725‬‬ ‫‪0.0081‬‬ ‫למ"ר‬ ‫קרקע חקלאית‬ ‫‪0.0101‬‬ ‫למ"ר‬ ‫קרקע במפעל עתיר שטח‬ ‫)*( תערי( המינימו כפי שנקבע בתקנות הסדרי במשק המדינה )ארנונה כללית ברשויות המקומיות בשנת ‪(2009‬‬ ‫‪36‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ו‬ ‫נספח ‪ 7‬לטופס ‪2‬‬ ‫שינויי מהותיי בי תקציב ‪ 2009‬לבי הביצוע בשנת ‪2008‬‬ ‫סטיה‬ ‫הפרש‬ ‫ביצוע ‪2008‬‬ ‫תקציב ‪2009‬‬ ‫‪%‬‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫תקבולי‪:‬‬ ‫‪18.63%‬‬ ‫‪1,573‬‬ ‫‪8,444‬‬ ‫‪10,017‬‬ ‫‪ 22‬שמירה וביטחו‬ ‫‪137.91%‬‬ ‫‪7,592‬‬ ‫‪5,505‬‬ ‫‪13,097‬‬ ‫‪ 23‬תכנו ובני העיר‬ ‫‪27.80%‬‬ ‫‪3,421‬‬ ‫‪12,304‬‬ ‫‪15,725‬‬ ‫‪ 28‬פיקוח עירוני‬ ‫‪0.53%‬‬ ‫‪370‬‬ ‫‪69,224‬‬ ‫‪69,594‬‬ ‫‪ 34‬רווחה‬ ‫‪(50.59)%‬‬ ‫)‪(10,816‬‬ ‫‪21,380‬‬ ‫‪10,564‬‬ ‫‪ 41‬מי‬ ‫‪(94.96)%‬‬ ‫)‪(11,306‬‬ ‫‪11,906‬‬ ‫‪600‬‬ ‫‪ 47‬מפעל הביוב‬ ‫תשלומי‪:‬‬ ‫‪14.15%‬‬ ‫‪3,008‬‬ ‫‪21,254‬‬ ‫‪24,262‬‬ ‫‪ 62‬מנהל כספי‬ ‫‪54.75%‬‬ ‫‪1,551‬‬ ‫‪2,833‬‬ ‫‪4,384‬‬ ‫‪ 63‬הוצאות מימו‬ ‫‪13.09%‬‬ ‫‪2,297‬‬ ‫‪17,554‬‬ ‫‪19,851‬‬ ‫‪ 72‬שמירה וביטחו‬ ‫‪19.85%‬‬ ‫‪2,976‬‬ ‫‪14,989‬‬ ‫‪17,965‬‬ ‫‪ 73‬תכנו ובני העיר‬ ‫‪16.79%‬‬ ‫‪1,875‬‬ ‫‪11,170‬‬ ‫‪13,045‬‬ ‫‪ 78‬פיקוח עירוני‬ ‫‪35.17%‬‬ ‫‪1,641‬‬ ‫‪4,666‬‬ ‫‪6,307‬‬ ‫‪ 85‬דת‬ ‫‪37‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ו‬ ‫נספח ‪ 8‬לטופס ‪2‬‬ ‫השוואה בי הביצוע בשנת ‪ 2009‬לעומת הביצוע בשנת ‪2008‬‬ ‫סטיה‬ ‫הפרש‬ ‫ביצוע ‪2008‬‬ ‫ביצוע ‪2009‬‬ ‫‪%‬‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫תקבולי‪:‬‬ ‫‪11.04%‬‬ ‫‪608‬‬ ‫‪5,505‬‬ ‫‪6,113‬‬ ‫‪ 23‬תכנו ובני העיר‬ ‫‪65.40%‬‬ ‫‪8,047‬‬ ‫‪12,304‬‬ ‫‪20,351‬‬ ‫‪ 28‬פיקוח עירוני‬ ‫‪(22.69)%‬‬ ‫)‪(705‬‬ ‫‪3,107‬‬ ‫‪2,402‬‬ ‫‪ 32‬תרבות‬ ‫‪(49.42)%‬‬ ‫)‪(10,565‬‬ ‫‪21,380‬‬ ‫‪10,815‬‬ ‫‪ 41‬מי‬ ‫‪(94.45)%‬‬ ‫)‪(11,245‬‬ ‫‪11,906‬‬ ‫‪661‬‬ ‫‪ 47‬מפעל הביוב‬ ‫‪(26.87)%‬‬ ‫)‪(6,037‬‬ ‫‪22,467‬‬ ‫‪16,430‬‬ ‫‪ 5‬תקבולי בלתי רגילי‬ ‫תשלומי‪:‬‬ ‫‪45.29%‬‬ ‫‪1,283‬‬ ‫‪2,833‬‬ ‫‪4,116‬‬ ‫‪ 63‬הוצאות מימו‬ ‫‪12.16%‬‬ ‫‪1,823‬‬ ‫‪14,989‬‬ ‫‪16,812‬‬ ‫‪ 73‬תכנו ובני העיר‬ ‫‪(57.25)%‬‬ ‫)‪(221‬‬ ‫‪386‬‬ ‫‪165‬‬ ‫‪ 93‬נכסי‬ ‫‪38‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ו‬ ‫נספח ‪ 9‬לטופס ‪2‬‬ ‫השוואת התקציב הרגיל בשנת ‪ 2009‬לעומת הביצוע בשנת ‪2009‬‬ ‫סטיה‬ ‫הפרש‬ ‫ביצוע ‪2009‬‬ ‫תקציב ‪2009‬‬ ‫‪%‬‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫תקבולי‪:‬‬ ‫‪(11.83)%‬‬ ‫)‪(1,045‬‬ ‫‪7,790‬‬ ‫‪8,835‬‬ ‫‪ 12‬אגרות והיטלי‬ ‫‪(100.00)%‬‬ ‫)‪(28,568‬‬ ‫‪28,568‬‬ ‫‪ 16‬הכנסות מימו‬ ‫‪(53.33)%‬‬ ‫)‪(6,984‬‬ ‫‪6,113‬‬ ‫‪13,097‬‬ ‫‪ 23‬תכנו ובני העיר‬ ‫‪29.42%‬‬ ‫‪4,626‬‬ ‫‪20,351‬‬ ‫‪15,725‬‬ ‫‪ 28‬פיקוח עירוני‬ ‫‪(19.18)%‬‬ ‫)‪(570‬‬ ‫‪2,402‬‬ ‫‪2,972‬‬ ‫‪ 32‬תרבות‬ ‫‪13.36%‬‬ ‫‪1,085‬‬ ‫‪9,204‬‬ ‫‪8,119‬‬ ‫‪ 43‬נכסי‬ ‫‪(24.92)%‬‬ ‫)‪(5,453‬‬ ‫‪16,430‬‬ ‫‪21,883‬‬ ‫‪ 5‬תקבולי בלתי רגילי‬ ‫תשלומי‪:‬‬ ‫‪(13.71)%‬‬ ‫)‪(1,789‬‬ ‫‪11,256‬‬ ‫‪13,045‬‬ ‫‪ 78‬פיקוח עירוני‬ ‫‪(29.32)%‬‬ ‫)‪(1,849‬‬ ‫‪4,458‬‬ ‫‪6,307‬‬ ‫‪ 85‬דת‬ ‫‪39‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ו‬ ‫נספח ‪ 1‬לטופס ‪3‬‬ ‫ריכוז התקבולי והתשלומי של התקציב הבלתי רגיל לפי פרקי התקציב לשנת הכספי ‪ 2009‬באלפי ש"ח‬ ‫סטיה גרעונות‬ ‫סטיה עודפי‬ ‫עקב‬ ‫עקב‬ ‫עקב‬ ‫עקב‬ ‫עוד‬ ‫עוד‬ ‫עוד‬ ‫המצטבר‬ ‫הביצוע‬ ‫‪2009‬‬ ‫‪ 31.12.2008‬הביצוע בשנת‬ ‫הביצוע עד‬ ‫מס' התקציב‬ ‫הפרק התקציבי‬ ‫מספר תב"רי סה"כ‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫)גרעו(‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫פרק המאושר‬ ‫תב"רי‬ ‫מעל‬ ‫מתחת‬ ‫מתחת‬ ‫מעל‬ ‫נטו‬ ‫ברוטו‬ ‫ברוטו‬ ‫הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫פתוחי סגורי‬ ‫‪1,672‬‬ ‫‪2,621‬‬ ‫‪949‬‬ ‫‪949‬‬ ‫‪5,702‬‬ ‫‪4,753‬‬ ‫‪1,121‬‬ ‫‪172‬‬ ‫‪4,581‬‬ ‫‪4,581‬‬ ‫‪7,374‬‬ ‫‪71‬‬ ‫תברואה‬ ‫‪4‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪150‬‬ ‫‪1,156‬‬ ‫‪105‬‬ ‫‪1,111‬‬ ‫‪1,111‬‬ ‫‪2,513‬‬ ‫‪1,402‬‬ ‫‪1,558‬‬ ‫‪447‬‬ ‫‪955‬‬ ‫‪955‬‬ ‫‪2,558‬‬ ‫‪72‬‬ ‫שמירה ובטחו‬ ‫‪3‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪8,681‬‬ ‫‪14,682‬‬ ‫‪6,001‬‬ ‫‪157‬‬ ‫‪6,158‬‬ ‫‪29,379‬‬ ‫‪23,378‬‬ ‫‪8,775‬‬ ‫‪2,871‬‬ ‫‪20,604‬‬ ‫‪20,507‬‬ ‫‪38,060‬‬ ‫‪73‬‬ ‫תכנו ובני עיר‬ ‫‪26‬‬ ‫‪26‬‬ ‫‪26,266‬‬ ‫‪109,402‬‬ ‫‪7,020‬‬ ‫‪90,154‬‬ ‫‪3,904‬‬ ‫‪94,058‬‬ ‫‪457,033‬‬ ‫‪366,877‬‬ ‫‪141,650‬‬ ‫‪58,676‬‬ ‫‪315,383‬‬ ‫‪308,201‬‬ ‫‪476,279‬‬ ‫‪74‬‬ ‫נכסי ציבוריי‬ ‫‪191‬‬ ‫‪34‬‬ ‫‪157‬‬ ‫‪6,290‬‬ ‫‪7,932‬‬ ‫‪1,642‬‬ ‫‪804‬‬ ‫‪2,446‬‬ ‫‪7,346‬‬ ‫‪5,704‬‬ ‫‪3,328‬‬ ‫‪1,972‬‬ ‫‪4,018‬‬ ‫‪3,732‬‬ ‫‪13,637‬‬ ‫שירותי עירוניי שוני ‪76‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪7,874‬‬ ‫‪7,730‬‬ ‫‪390‬‬ ‫‪246‬‬ ‫‪1,970‬‬ ‫‪2,216‬‬ ‫‪80,233‬‬ ‫‪79,987‬‬ ‫‪18,471‬‬ ‫‪13,325‬‬ ‫‪61,762‬‬ ‫‪66,662‬‬ ‫‪87,716‬‬ ‫‪81‬‬ ‫חינו‪+‬‬ ‫‪38‬‬ ‫‪14‬‬ ‫‪24‬‬ ‫‪22,513‬‬ ‫‪16,804‬‬ ‫)‪(5,709‬‬ ‫‪9,844‬‬ ‫‪4,135‬‬ ‫‪189,980‬‬ ‫‪195,690‬‬ ‫‪22,610‬‬ ‫‪20,643‬‬ ‫‪167,370‬‬ ‫‪175,047‬‬ ‫‪212,494‬‬ ‫‪82‬‬ ‫תרבות‬ ‫‪33‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪26‬‬ ‫‪970‬‬ ‫‪1,219‬‬ ‫‪249‬‬ ‫‪249‬‬ ‫‪3,278‬‬ ‫‪3,029‬‬ ‫‪286‬‬ ‫‪270‬‬ ‫‪2,992‬‬ ‫‪2,759‬‬ ‫‪4,248‬‬ ‫‪84‬‬ ‫רווחה‬ ‫‪5‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪1,648‬‬ ‫‪1,001‬‬ ‫)‪(647‬‬ ‫‪1,356‬‬ ‫‪709‬‬ ‫‪4,577‬‬ ‫‪5,224‬‬ ‫‪2,101‬‬ ‫‪2,768‬‬ ‫‪2,476‬‬ ‫‪2,456‬‬ ‫‪6,225‬‬ ‫‪85‬‬ ‫דת‬ ‫‪4‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪110‬‬ ‫‪3,859‬‬ ‫‪1,010‬‬ ‫‪4,759‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪4,760‬‬ ‫‪28,398‬‬ ‫‪23,640‬‬ ‫)‪(802‬‬ ‫‪2,011‬‬ ‫‪29,200‬‬ ‫‪21,629‬‬ ‫‪27,498‬‬ ‫‪91‬‬ ‫מי‬ ‫‪11‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪7,823‬‬ ‫‪13,878‬‬ ‫‪6,055‬‬ ‫‪2,098‬‬ ‫‪8,153‬‬ ‫‪49,602‬‬ ‫‪43,547‬‬ ‫‪11,383‬‬ ‫‪7,987‬‬ ‫‪38,219‬‬ ‫‪35,560‬‬ ‫‪57,425‬‬ ‫‪93‬‬ ‫נכסי‬ ‫‪27‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪26‬‬ ‫‪1,200‬‬ ‫‪1,200‬‬ ‫‪1,200‬‬ ‫‪8,373‬‬ ‫‪7,173‬‬ ‫‪1,070‬‬ ‫‪927‬‬ ‫‪7,303‬‬ ‫‪6,246‬‬ ‫‪8,373‬‬ ‫‪97‬‬ ‫מפעל הביוב‬ ‫‪4‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪83,997‬‬ ‫‪181,484‬‬ ‫‪8,525‬‬ ‫‪106,010‬‬ ‫‪20,134‬‬ ‫‪126,144‬‬ ‫‪866,414‬‬ ‫‪760,404‬‬ ‫‪211,551‬‬ ‫‪112,069‬‬ ‫‪654,863‬‬ ‫‪648,335‬‬ ‫‪941,887‬‬ ‫סה"כ‬ ‫‪355‬‬ ‫‪66‬‬ ‫‪289‬‬ ‫‪7,976‬‬ ‫‪7,976‬‬ ‫‪55,701‬‬ ‫‪55,701‬‬ ‫‪63677‬‬ ‫תב"רי שנסתיימו‬ ‫‪66‬‬ ‫‪66‬‬ ‫‪83,997‬‬ ‫‪173,508‬‬ ‫‪549‬‬ ‫‪106,010‬‬ ‫‪20,134‬‬ ‫‪126,144‬‬ ‫‪810,713‬‬ ‫‪704,703‬‬ ‫‪211,551‬‬ ‫‪112,069‬‬ ‫‪654,863‬‬ ‫‪648,335‬‬ ‫‪878,210‬‬ ‫סה"כ נטו‬ ‫‪289‬‬ ‫‪289‬‬ ‫‪40‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ו‬ ‫דוח תמיכות והשתתפויות‬ ‫דוח כספי לשנת ‪2009‬‬ ‫השתתפויות ותמיכות שנתנו ע"י הרשות‬ ‫בשנת ‪2009‬‬ ‫דוח תמיכות והשתתפויות‬ ‫ביצוע בפועל‬ ‫ביצוע בפועל‬ ‫התקציב‬ ‫ש הגו הנתמ‪.‬‬ ‫‪2008‬‬ ‫‪2009‬‬ ‫‪2009‬‬ ‫אלפי ‪-‬‬ ‫אלפי ‪-‬‬ ‫אלפי ‪-‬‬ ‫איגוד ערי וגופי מתוקצבי‬ ‫‪15,754‬‬ ‫‪17,105‬‬ ‫‪17,105‬‬ ‫תברואה‬ ‫‪4,740‬‬ ‫‪5,111‬‬ ‫‪5,000‬‬ ‫כיבוי אש‬ ‫‪77‬‬ ‫‪253‬‬ ‫‪350‬‬ ‫מד"א‬ ‫‪609‬‬ ‫‪785‬‬ ‫‪790‬‬ ‫השתתפות בתקציב הג"א‬ ‫‪302‬‬ ‫‪348‬‬ ‫‪349‬‬ ‫רשות ניקוז ירקו‬ ‫‪542‬‬ ‫‪441‬‬ ‫‪441‬‬ ‫הקצבה למרכז השלטו המקומי‬ ‫‪39‬‬ ‫‪39‬‬ ‫השתתפות ביה"ד למשמעת‬ ‫‪4,605‬‬ ‫‪4,404‬‬ ‫‪4,403‬‬ ‫מועצה דתית‬ ‫‪26,630‬‬ ‫‪28,486‬‬ ‫‪28,476‬‬ ‫תרבות‪ ,‬נוער וארגוני‬ ‫‪19,430‬‬ ‫‪18,864‬‬ ‫‪19,216‬‬ ‫מתנ"סי‪ ,‬מרכזי ספורט ותרבות‬ ‫‪11,402‬‬ ‫‪11,112‬‬ ‫‪11,134‬‬ ‫מדיאטק ורשת הספריות הפעלה‬ ‫‪5,386‬‬ ‫‪5,319‬‬ ‫‪5,315‬‬ ‫תיאטרו חולו‬ ‫‪3,647‬‬ ‫‪3,459‬‬ ‫‪3,454‬‬ ‫מוזיאו הילדי‬ ‫‪3,227‬‬ ‫‪2,826‬‬ ‫‪2,826‬‬ ‫מרכז סירקי‬ ‫‪3,942‬‬ ‫‪4,312‬‬ ‫‪4,339‬‬ ‫אוטיסטי‬ ‫‪710‬‬ ‫‪710‬‬ ‫‪715‬‬ ‫מכללת חנקי לתיאטרו חולו‬ ‫‪559‬‬ ‫‪535‬‬ ‫‪556‬‬ ‫מרכז אורי‬ ‫‪17‬‬ ‫‪48‬‬ ‫‪50‬‬ ‫אחזקת בית עמנואל‬ ‫‪161‬‬ ‫‪93‬‬ ‫‪163‬‬ ‫תנועות נוער‬ ‫‪274‬‬ ‫‪274‬‬ ‫‪274‬‬ ‫הסטודיו למשחק‬ ‫‪1,523‬‬ ‫‪1,233‬‬ ‫‪1,233‬‬ ‫מוזיאו הקריקטורות‬ ‫‪1,198‬‬ ‫‪3,250‬‬ ‫‪3,250‬‬ ‫מוזיאו העיצוב‬ ‫‪124‬‬ ‫פרויקט ניסויי‬ ‫‪301‬‬ ‫‪320‬‬ ‫‪320‬‬ ‫ארוחות לחניכי‬ ‫‪51,899‬‬ ‫‪52,355‬‬ ‫‪52,845‬‬ ‫אגודות ספורט‬ ‫‪321‬‬ ‫‪292‬‬ ‫‪292‬‬ ‫נוער קציר כדוריד )עמותת ידידי קמפוס קציר(‬ ‫‪595‬‬ ‫‪707‬‬ ‫מענקי מיוחדי )השגיות(‬ ‫‪2‬‬ ‫‪2‬‬ ‫יתרות משנה קודמת‬ ‫‪319‬‬ ‫‪280‬‬ ‫‪274‬‬ ‫כוכב עולה נוער‬ ‫‪161‬‬ ‫‪146‬‬ ‫‪146‬‬ ‫צפרירי נוער‬ ‫‪2‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪3‬‬ ‫ראונד איגרו(‬ ‫‪24‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪13‬‬ ‫הפועל צפרירי כדורגל‬ ‫‪329‬‬ ‫‪302‬‬ ‫‪298‬‬ ‫מכבי קרית שרת כדור יד‬ ‫‪442‬‬ ‫‪865‬‬ ‫‪791‬‬ ‫אליצור חולו כדורסל‬ ‫‪390‬‬ ‫‪1,129‬‬ ‫‪1,037‬‬ ‫הפועל כדורסל‬ ‫‪143‬‬ ‫‪440‬‬ ‫‪194‬‬ ‫התעמלות אומנותית‬ ‫‪26‬‬ ‫‪27‬‬ ‫‪27‬‬ ‫מכבי דינמו‬ ‫‪257‬‬ ‫‪366‬‬ ‫‪233‬‬ ‫מכבי מועדו לקידו כדורגל נשי‬ ‫‪14‬‬ ‫‪16‬‬ ‫‪13‬‬ ‫אליצור שומרו‬ ‫‪375‬‬ ‫‪251‬‬ ‫‪251‬‬ ‫אליצור נוער כוכבי על‬ ‫‪238‬‬ ‫‪300‬‬ ‫‪240‬‬ ‫הפועל חולו ענפי‬ ‫‪2‬‬ ‫‪3‬‬ ‫הדוושני אופניי‬ ‫‪3‬‬ ‫‪3‬‬ ‫באול ‪ 300‬חולו‬ ‫‪57‬‬ ‫‪178‬‬ ‫‪78‬‬ ‫עירוני גלגיליות‬ ‫‪93‬‬ ‫‪98‬‬ ‫‪98‬‬ ‫עוצמה כדורגל‬ ‫‪14‬‬ ‫‪13‬‬ ‫עוצמה ג'ודוקא‬ ‫‪3,801‬‬ ‫‪4,707‬‬ ‫‪4,716‬‬ ‫‪41‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ו‬ ‫ביצוע בפועל‬ ‫ביצוע בפועל‬ ‫התקציב‬ ‫‪2008‬‬ ‫‪2009‬‬ ‫‪2009‬‬ ‫אלפי ‪-‬‬ ‫אלפי ‪-‬‬ ‫אלפי ‪-‬‬ ‫מוסדות אחרי‬ ‫‪5,494‬‬ ‫‪6,247‬‬ ‫‪6,129‬‬ ‫השתתפות בפרויקט קרב‬ ‫‪1,290‬‬ ‫‪664‬‬ ‫‪600‬‬ ‫השתתפות בלימודי חו‪ 3‬רגיל‬ ‫‪2,705‬‬ ‫‪3,078‬‬ ‫‪2,600‬‬ ‫השתתפות בלימודי חו‪3‬‬ ‫‪520‬‬ ‫‪520‬‬ ‫‪520‬‬ ‫תמיכה במוסדות דת‬ ‫‪140‬‬ ‫‪140‬‬ ‫‪140‬‬ ‫הפעלת ביה"ס תיכו עתידי‬ ‫‪284‬‬ ‫‪121‬‬ ‫‪400‬‬ ‫מקלט לנשי מוכות‬ ‫‪839‬‬ ‫‪765‬‬ ‫‪880‬‬ ‫הפני לקהילה פרויקט קדימה‬ ‫‪488‬‬ ‫‪446‬‬ ‫‪520‬‬ ‫מלגות‬ ‫‪75‬‬ ‫‪81‬‬ ‫‪80‬‬ ‫מלגות למצטייני‬ ‫‪593‬‬ ‫‪215‬‬ ‫‪314‬‬ ‫קר רש"י‬ ‫‪146‬‬ ‫‪7‬‬ ‫החברה הכלכלית‬ ‫‪1,948‬‬ ‫‪2,103‬‬ ‫‪2,233‬‬ ‫הקצבה לניהול עצמי חינו‪+‬‬ ‫‪1,063‬‬ ‫‪1,241‬‬ ‫‪1,608‬‬ ‫אחרי‬ ‫‪15,586‬‬ ‫‪15,621‬‬ ‫‪16,031‬‬ ‫השתתפויות אחרות‬ ‫‪69,150‬‬ ‫‪71,395‬‬ ‫‪70,255‬‬ ‫סעיפי רווחה אחרי‬ ‫‪54,587‬‬ ‫‪58,438‬‬ ‫‪52,000‬‬ ‫הנחות במסי )כנגד הכנסות(‬ ‫‪22,082‬‬ ‫‪26,588‬‬ ‫‪22,000‬‬ ‫פטורי מארנונה )כנגד הכנסות(‬ ‫‪145,819‬‬ ‫‪156,421‬‬ ‫‪144,255‬‬ ‫‪243,735‬‬ ‫‪257,589‬‬ ‫‪246,323‬‬ ‫סה"כ השתתפויות ותמיכות‬ ‫‪42‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ו‬ ‫‪43‬‬