‫פתיח‬ ‫דוח כספי שנתי מבוקר‬ ‫הדוח הכספי ליום ‪ 13‬בדצמבר ‪1133‬‬ ‫בעיריית חולון‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫תוכן העניינים‬ ‫דוח כספי ליום ‪ 13‬בדצמבר ‪1133‬‬ ‫תוכן הענינים‬ ‫עמוד‬ ‫א‪ .‬דין וחשבון רואי החשבון המבקרים‬ ‫‪3‬‬ ‫ב‪ .‬דוחות כספיים‬ ‫‪4-5‬‬ ‫‪ .1‬מאזן ‪ -‬טופס מספר ‪1‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪ .2‬ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב ‪ -‬טופס מספר ‪2‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪ .3‬ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הבלתי רגיל ‪ -‬טופס מספר ‪3‬‬ ‫‪8-11‬‬ ‫‪ .4‬ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל‪ ,‬הבלתי רגיל וקרן לעבודות פיתוח ‪ -‬טופס מספר ‪4‬‬ ‫ג‪ .‬ביאורים לדוחות הכספיים‬ ‫‪11-22‬‬ ‫ד‪ .‬נספחים‬ ‫‪23-27‬‬ ‫‪ .1‬מצב חשבון החייבים נספח ‪ 2‬לטופס ‪( 1‬כולל פירוטים א‪,‬ב‪,‬ג‪,‬ד)‬ ‫‪28‬‬ ‫‪ .2‬מצב חשבון המלוות לפרעון לסוף השנה ‪ -‬נספח ‪ 3‬לטופס ‪1‬‬ ‫‪22-31‬‬ ‫‪ .3‬ניתוח ביצוע של התקציב הרגיל ‪ -‬תקבולים ותשלומים לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה ‪-‬‬ ‫נספח ‪ 1‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪31‬‬ ‫‪ .4‬ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל ‪ -‬הוצאות לפי שירותים ויעדים‪ ,‬לעומת הכנסות מיועדות‬ ‫ובלתי מיועדות ‪ -‬נספח ‪ 2‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪32‬‬ ‫‪ .5‬ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל ‪ -‬ממוין לפי מסגרת משרד הפנים ‪ -‬נספח ‪ 3‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪33‬‬ ‫‪ .6‬ניתוח נתוני כוח אדם והוצאות שכר ‪ -‬נספח ‪ 4‬לטופס ‪ 2‬חלק א‬ ‫‪34‬‬ ‫‪ .7‬דוח שכר לפי פרקי התקציב ‪ -‬נספח ‪ 4‬לטופס ‪ 2‬חלק ב‬ ‫‪35‬‬ ‫‪ .8‬התפלגות מרכיבי השכר ‪ -‬נספח ‪ 5‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪36‬‬ ‫‪ .2‬ארנונה כללית ‪ -‬ניתוח תעריפים ‪ -‬נספח ‪ 6‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪37‬‬ ‫‪ .11‬שינויים מהותיים בין תקציב ‪ 2111‬לבין הביצוע בשנת ‪ - 2111‬נספח ‪ 7‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪38‬‬ ‫‪ .11‬השוואת ביצוע בשנת ‪ 2111‬לעומת הביצוע בשנת ‪ - 2111‬נספח ‪ 8‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪32‬‬ ‫‪ .12‬השוואת התקציב בשנת ‪ 2111‬לעומת הביצוע בשנת ‪ - 2111‬נספח ‪ 2‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪41‬‬ ‫‪ .13‬ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל לפי פרקי תקציב ‪ -‬נספח ‪ 1‬לטופס ‪3‬‬ ‫ה‪ .‬מידע נוסף‬ ‫‪41-42‬‬ ‫השתתפויות ותמיכות שנתנו על ידי העיריה בשנת ‪2111‬‬ ‫‪2‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫דוח המבקרים‬ ‫לכבוד‬ ‫גב' עפרה ברכה‬ ‫מנהלת אגף בכיר לביקורת והממונה על החשבונות‬ ‫משרד הפנים‬ ‫ירושלים‬ ‫ג‪.‬נ‪,.‬‬ ‫הנדון‪ :‬עיריית חולון ‪ -‬דוחות כספיים לשנה שהסתיימה ביום ‪ 13‬בדצמבר ‪1133‬‬ ‫ביקרנו את הדוחות הכספיים המצורפים של עיריית חולון (להלן‪ :‬העיריה) הכוללים את המאזנים לימים ‪ 31‬בדצמבר ‪2111‬‬ ‫ו ‪ 2111 -‬ואת דוחות התקבולים והתשלומים לכל אחת מהשנים שהסתיימו באותם תאריכים‪.‬‬ ‫ערכנו את ביקורתנו בהתאם לתקני ביקורת מקובלים‪ ,‬לרבות תקנים שנקבעו בתקנות רואי חשבון‬ ‫(דרך פעולתו של רואה חשבון)‪ ,‬התשל"ג ‪ 1273 -‬וכן לפי הנחיות הממונה על החשבונות במשרד הפנים‪.‬‬ ‫כאמור בבאור ‪ 1‬לדוחות הכספיים הנ"ל‪ ,‬הם נערכו על פי הנחיות הממונה על החשבונות במשרד‬ ‫הפנים בדבר עריכת דוחות כספיים ברשויות מקומיות (להלן ‪" -‬ההנחיות") ועל בסיס המוסכמה‬ ‫של העלות ההיסטורית‪ ,‬ולא בסכומים מדווחים כנדרש בתקני חשבונאות של המוסד הישראלי לתקינה בחשבונאות‪.‬‬ ‫ההנחיות האמורות מהוות בסיס דווח השונה מכללי חשבונאות מקובלים‪.‬‬ ‫לדעתנו‪ ,‬הדוחות הכספיים הנ"ל משקפים באופן נאות‪ ,‬בהתאם להנחיות שנקבעו לרשויות‬ ‫מקומיות כאמור‪ ,‬את המצב הכספי של העיריה לימים ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2111‬ו‪ 31 -‬בדצמבר ‪ 2111‬ואת‬ ‫התקבולים והתשלומים והגרעון ‪ /‬העודף מפעולותיה לכל אחת מהשנים שהסתיימו באותם‬ ‫תאריכים‪.‬‬ ‫מבלי לסייג את חוות דעתינו אנו מפנים את תשומת הלב לבאור ‪ 14‬בדוחות הכספיים בו מפורטות ההתחייבויות התלויות‬ ‫בגין תביעות שהוגשו כנגד העירייה וכן לנספח ‪ 2‬לטופס ‪ 1‬בו מפורטים החובות המסופקים בסך כולל של ‪ 385,836‬אלפי‬ ‫‪ ₪‬המהווים כ‪ 62%-‬מכלל סכום החייבים לעירייה‪.‬‬ ‫ימין ג'ורג'י ושות'‬ ‫רואי חשבון‬ ‫‪3‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫טופס מס' ‪3‬‬ ‫מאזן ליום ‪ 13‬בדצמבר ‪ 1133‬באלפי ש"ח‬ ‫‪13.31.1131‬‬ ‫‪13.31.1133‬‬ ‫ביאור‬ ‫נכסים‬ ‫רכוש שוטף‬ ‫‪127,628‬‬ ‫‪162,322‬‬ ‫‪( 3‬א)‬ ‫נכסים נזילים ‪ -‬קופה ובנקים‬ ‫‪13,514‬‬ ‫‪18,733‬‬ ‫‪( 3‬ב)‬ ‫הכנסות מתוקצבות שטרם נגבו‬ ‫‪3,215‬‬ ‫‪3,886‬‬ ‫‪( 3‬ג)‬ ‫חייבים ‪ -‬תשלומים לא מתוקצבים‬ ‫‪43,768‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪( 3‬י)‬ ‫בטוחות סחירות‬ ‫‪344,311‬‬ ‫‪348,483‬‬ ‫השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח ולעודפים זמניים‬ ‫‪231,453‬‬ ‫‪341,161‬‬ ‫‪( 3‬יא)‬ ‫בתקציבים בלתי רגילים‬ ‫‪168,235‬‬ ‫‪174,242‬‬ ‫‪( 3‬ד)‬ ‫השקעות במימון קרנות מתוקצבות‬ ‫‪3,322‬‬ ‫‪4,312‬‬ ‫‪( 2‬יב)‬ ‫השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות‬ ‫גרעונות בתקציב הרגיל‬ ‫‪15,164‬‬ ‫‪13,121‬‬ ‫גרעון לתחילת השנה‬ ‫(‪)1,274‬‬ ‫(‪)1,554‬‬ ‫טופס ‪2‬‬ ‫עודף בשנת הדוח‬ ‫‪13,121‬‬ ‫‪11,536‬‬ ‫גרעון מצטבר בתקציב הרגיל לסוף השנה‬ ‫‪613,212‬‬ ‫‪715,882‬‬ ‫נתונים נוספים‬ ‫‪123,237‬‬ ‫‪113,422‬‬ ‫נספח ‪ 3‬לטופס ‪1‬‬ ‫עומס המלוות‬ ‫נספח ‪ 2‬לטופס ‪1‬‬ ‫חייבים בגין ארנונה ומיסים אחרים‬ ‫‪544,817‬‬ ‫‪623,861‬‬ ‫חובות פתוחים‬ ‫‪2,112‬‬ ‫‪3,474‬‬ ‫מכוסים בהמחאות לגביה‬ ‫‪553,822‬‬ ‫‪627,335‬‬ ‫‪4‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫טופס מס' ‪3‬‬ ‫מאזן ליום ‪ 13‬בדצמבר ‪ 1133‬באלפי ש"ח‬ ‫‪13.31.1131‬‬ ‫‪13.31.1133‬‬ ‫ביאור‬ ‫התחייבויות‬ ‫התחייבויות שוטפות‬ ‫‪212‬‬ ‫‪16‬‬ ‫‪( 3‬ה)‬ ‫משיכות יתר בבנקים‬ ‫‪125,172‬‬ ‫‪182,828‬‬ ‫‪( 3‬ו)‬ ‫הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו‬ ‫‪5,727‬‬ ‫‪6,563‬‬ ‫‪( 3‬ז)‬ ‫תקבולים לא מתוקצבים ‪ -‬פקדונות והכנסות מראש‬ ‫‪113,341‬‬ ‫‪344,811‬‬ ‫סה"כ התחייבויות שוטפות‬ ‫קרנות פיתוח ועודפים זמניים בתב"רים‪ ,‬נטו‬ ‫‪112,272‬‬ ‫‪62,735‬‬ ‫‪5‬‬ ‫קרן לעבודות פיתוח‬ ‫‪121,181‬‬ ‫‪271,426‬‬ ‫טופס ‪3‬‬ ‫עודפים זמניים בתב"רים נטו‬ ‫‪111,811‬‬ ‫‪181,343‬‬ ‫‪3,322‬‬ ‫‪4,312‬‬ ‫‪(3‬ט)‬ ‫קרנות בלתי מתוקצבות אחרות‬ ‫‪168,235‬‬ ‫‪174,242‬‬ ‫‪( 3‬ח)‬ ‫קרנות מתוקצבות‬ ‫‪613,212‬‬ ‫‪715,882‬‬ ‫מוטי ששון‬ ‫ראש הרשות‪:‬‬ ‫יצחק וידבסקי‬ ‫גזבר הרשות‪:‬‬ ‫‪ 24‬יולי ‪2112‬‬ ‫תאריך אישור הדוחות‪:‬‬ ‫הביאורים והפירוטים לדוחות הכספיים הינם חלק בלתי נפרד מהם‬ ‫‪5‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫טופס מס' ‪1‬‬ ‫ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב‬ ‫לשנה שנסתיימה ביום ‪ 13‬בדצמבר ‪( 1133‬אלפי ש"ח)‬ ‫תשלומים‬ ‫תקבולים‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫ביאור תקציב‬ ‫מספר ושם הפרק‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫ביאור תקציב‬ ‫מספר ושם הפרק‬ ‫‪1131‬‬ ‫‪1133‬‬ ‫‪1133‬‬ ‫‪1131‬‬ ‫‪1133‬‬ ‫‪1133‬‬ ‫‪ 6‬הנהלה וכלליות‬ ‫‪ .1‬מיסים ומענקים‬ ‫‪23,457‬‬ ‫‪26,161‬‬ ‫‪25,312‬‬ ‫‪ 61‬מנהל כללי‬ ‫‪422,224‬‬ ‫‪512,888‬‬ ‫‪518,351‬‬ ‫‪ 11‬מיסים‬ ‫‪26,211‬‬ ‫‪26,124‬‬ ‫‪27,151‬‬ ‫‪ 62‬מנהל כספי‬ ‫‪8,243‬‬ ‫‪8,626‬‬ ‫‪2,145‬‬ ‫‪ 12‬אגרות‬ ‫‪3,111‬‬ ‫‪3,111‬‬ ‫‪3,551‬‬ ‫‪ 63‬הוצאות מימון‬ ‫‪21,686‬‬ ‫‪21,618‬‬ ‫‪21,421‬‬ ‫‪ 64‬פרעון מלוות (למעט ביוב ומים)‬ ‫‪74,355‬‬ ‫‪77,183‬‬ ‫‪77,332‬‬ ‫‪2,313‬‬ ‫‪17,111‬‬ ‫‪28,111‬‬ ‫‪ 16‬הכנסות מימון‬ ‫‪1,131‬‬ ‫‪1,313‬‬ ‫‪1,314‬‬ ‫‪ 12‬מענקים כלליים‬ ‫ומיוחדים‬ ‫‪517,811‬‬ ‫‪546,218‬‬ ‫‪556,722‬‬ ‫‪ 7‬שרותים מקומיים‬ ‫‪ .2‬שרותים מקומיים‬ ‫‪88,266‬‬ ‫‪24,512‬‬ ‫‪22,735‬‬ ‫‪ 71‬תברואה‬ ‫‪11,242‬‬ ‫‪11,281‬‬ ‫‪11,633‬‬ ‫‪ 21‬תברואה‬ ‫‪12,417‬‬ ‫‪13,122‬‬ ‫‪13,722‬‬ ‫‪ 72‬שמירה וביטחון‬ ‫‪6,861‬‬ ‫‪817‬‬ ‫‪315‬‬ ‫‪ 22‬שמירה וביטחון‬ ‫‪17,878‬‬ ‫‪18,427‬‬ ‫‪12,781‬‬ ‫‪ 73‬תכנון ובנין העיר‬ ‫‪15,275‬‬ ‫‪2,312‬‬ ‫‪23,113‬‬ ‫‪ 23‬תכנון ובנין העיר‬ ‫‪43,572‬‬ ‫‪44,312‬‬ ‫‪46,221‬‬ ‫‪ 74‬נכסים ציבוריים‬ ‫‪467‬‬ ‫‪561‬‬ ‫‪278‬‬ ‫‪ 24‬נכסים ציבוריים‬ ‫‪ 25‬חגיגות‪ ,‬מבצעים‬ ‫‪1,341‬‬ ‫‪1,172‬‬ ‫‪1,276‬‬ ‫‪ 75‬חגיגות‪ ,‬מבצעים ואירועים‬ ‫‪2‬‬ ‫‪51‬‬ ‫וארועים‬ ‫‪8,821‬‬ ‫‪2,561‬‬ ‫‪11,348‬‬ ‫‪ 76‬שרותים עירוניים שונים‬ ‫‪412‬‬ ‫‪114‬‬ ‫‪346‬‬ ‫‪ 26‬שרותים עירוניים שונים‬ ‫‪2,222‬‬ ‫‪1,786‬‬ ‫‪2,115‬‬ ‫‪ 77‬פיתוח כלכלי‬ ‫‪11,578‬‬ ‫‪11,531‬‬ ‫‪12,511‬‬ ‫‪ 78‬פיקוח עירוני‬ ‫‪22,764‬‬ ‫‪24,418‬‬ ‫‪23,165‬‬ ‫‪ 28‬פיקוח עירוני‬ ‫‪123,233‬‬ ‫‪124,326‬‬ ‫‪215,586‬‬ ‫‪56,134‬‬ ‫‪45,482‬‬ ‫‪58,381‬‬ ‫‪ 8‬שרותים ממלכתיים‬ ‫‪ .3‬שרותים ממלכתיים‬ ‫‪262,217‬‬ ‫‪277,258‬‬ ‫‪277,141‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪ 81‬חינוך‬ ‫‪121,225‬‬ ‫‪214,673‬‬ ‫‪125,421‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪ 31‬חינוך‬ ‫‪62,848‬‬ ‫‪73,561‬‬ ‫‪75,123‬‬ ‫‪ 82‬תרבות‬ ‫‪2,612‬‬ ‫‪2,812‬‬ ‫‪2,654‬‬ ‫‪ 32‬תרבות‬ ‫‪726‬‬ ‫‪217‬‬ ‫‪1,138‬‬ ‫‪ 83‬בריאות‬ ‫‪113,841‬‬ ‫‪112,113‬‬ ‫‪114,115‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪ 84‬רווחה‬ ‫‪73,838‬‬ ‫‪77,231‬‬ ‫‪72,626‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪ 34‬רווחה‬ ‫‪5,421‬‬ ‫‪5,653‬‬ ‫‪5,653‬‬ ‫‪ 85‬דת‬ ‫‪1,287‬‬ ‫‪1,638‬‬ ‫‪1,611‬‬ ‫‪ 86‬קליטת עלייה‬ ‫‪336‬‬ ‫‪412‬‬ ‫‪311‬‬ ‫‪ 36‬קליטת עלייה‬ ‫‪816‬‬ ‫‪783‬‬ ‫‪861‬‬ ‫‪ 87‬איכות הסביבה‬ ‫‪244‬‬ ‫‪235‬‬ ‫‪222‬‬ ‫‪ 37‬איכות הסביבה‬ ‫‪444,225‬‬ ‫‪468,812‬‬ ‫‪475,422‬‬ ‫‪267,245‬‬ ‫‪286,161‬‬ ‫‪278,223‬‬ ‫‪ 2‬מפעלים‬ ‫‪ .4‬מפעלים‬ ‫‪8,277‬‬ ‫‪7,711‬‬ ‫‪7,421‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪ 21‬מים (כולל פרעון מלוות)‬ ‫‪7,426‬‬ ‫‪6,155‬‬ ‫‪5,687‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪ 41‬מים‬ ‫‪343‬‬ ‫‪113‬‬ ‫‪681‬‬ ‫‪ 23‬נכסים‬ ‫‪2,413‬‬ ‫‪11,723‬‬ ‫‪11,128‬‬ ‫‪ 43‬נכסים‬ ‫‪ 27‬מפעל הביוב (כולל פרעון‬ ‫‪454‬‬ ‫‪453‬‬ ‫‪451‬‬ ‫‪8‬‬ ‫מלוות)‬ ‫‪362‬‬ ‫‪251‬‬ ‫‪111‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪ 47‬מפעל הביוב‬ ‫‪2,174‬‬ ‫‪8,276‬‬ ‫‪8,621‬‬ ‫‪17,261‬‬ ‫‪17,128‬‬ ‫‪15,815‬‬ ‫‪148,621‬‬ ‫‪142,487‬‬ ‫‪151,121‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪ 22‬תשלומים בלתי רגילים‬ ‫‪13,212‬‬ ‫‪4,151‬‬ ‫‪8,718‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪ .5‬תקבולים בלתי רגילים‬ ‫‪871,278‬‬ ‫‪827,284‬‬ ‫‪217,225‬‬ ‫סה"כ כללי‬ ‫‪872,252‬‬ ‫‪822,538‬‬ ‫‪217,225‬‬ ‫סה"כ כללי‬ ‫‪411,111‬‬ ‫‪444,114‬‬ ‫‪431,441‬‬ ‫סה"כ תקבולים‬ ‫‪411,114‬‬ ‫‪441,448‬‬ ‫‪431,441‬‬ ‫סה"כ תשלומים‬ ‫‪3,418‬‬ ‫‪3,118‬‬ ‫עודף בשנת הדוח‬ ‫‪6‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫טופס מס' ‪1‬‬ ‫הדוח הכספי לשנת ‪1133‬‬ ‫ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל באלפי ש"ח‬ ‫‪1131‬‬ ‫‪1133‬‬ ‫‪ .3‬תקבולים ותשלומים בשנת הדוח‬ ‫א‪ .‬תקבולים‬ ‫‪2,316‬‬ ‫‪15,677‬‬ ‫השתתפות הממשלה‬ ‫‪2,446‬‬ ‫‪5,557‬‬ ‫השתתפות מוסדות‬ ‫‪44,478‬‬ ‫‪42,737‬‬ ‫השתתפות בעלים‬ ‫‪51,358‬‬ ‫‪212,881‬‬ ‫מקורות עצמיים ואחרים‬ ‫‪437‬‬ ‫העברה מתקציב רגיל‬ ‫‪117,125‬‬ ‫‪273,851‬‬ ‫סה"כ תקבולים‬ ‫ב‪ .‬תשלומים‬ ‫‪55,713‬‬ ‫‪62,741‬‬ ‫עבודות שבוצעו במשך השנה‬ ‫‪6,812‬‬ ‫‪5,247‬‬ ‫תכנון‬ ‫‪21,813‬‬ ‫‪41,252‬‬ ‫תשלומים אחרים‬ ‫‪7,546‬‬ ‫‪7,252‬‬ ‫העברת עודפים מתב"רים שהסתיימו לקרנות‬ ‫‪21,854‬‬ ‫‪124,616‬‬ ‫סה"כ תשלומים‬ ‫‪15,171‬‬ ‫‪142,245‬‬ ‫עודף בשנת הדוח‬ ‫‪ .1‬תקבולים ותשלומים שנצברו לתחילת השנה‬ ‫‪811,713‬‬ ‫‪825,222‬‬ ‫תקבולים‬ ‫‪714,713‬‬ ‫‪714,748‬‬ ‫תשלומים‬ ‫‪116,111‬‬ ‫‪121,181‬‬ ‫יתרות זמניות נטו לתחילת השנה‬ ‫‪ .1‬תקבולים ותשלומים שנצברו לסוף השנה *‬ ‫‪825,222‬‬ ‫‪1,142,212‬‬ ‫תקבולים‬ ‫‪714,748‬‬ ‫‪771,783‬‬ ‫תשלומים‬ ‫‪121,181‬‬ ‫‪271,426‬‬ ‫יתרות זמניות נטו לסוף השנה‬ ‫היתרה הנ"ל מורכבת‪:‬‬ ‫‪157,537‬‬ ‫‪288,782‬‬ ‫עודפי מימון זמניים‬ ‫‪36,356‬‬ ‫‪18,356‬‬ ‫גרעונות מימון זמניים‬ ‫‪121,181‬‬ ‫‪271,426‬‬ ‫לאחר ניכוי השקעות בפרוייקטים‬ ‫*‬ ‫‪21,812‬‬ ‫‪57,571‬‬ ‫שנסגרו בשנת הדוח‪:‬‬ ‫‪7‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫טופס מס' ‪8‬‬ ‫ריכוז התקבולים והתשלומים בתקציב הרגיל‪ ,‬הבלתי רגיל ובקרן לעבודות פיתוח‬ ‫לשנה שנסתיימה ביום ‪ 13‬בדצמבר ‪ 1133‬באלפי ש"ח‬ ‫‪1131‬‬ ‫‪1133‬‬ ‫התאמה‬ ‫הכנסות‬ ‫‪852,482‬‬ ‫‪882,138‬‬ ‫‪1‬‬ ‫מתקציב רגיל‬ ‫‪11,752‬‬ ‫‪21,233‬‬ ‫‪2‬‬ ‫מתקציב בלתי רגיל‬ ‫‪127,255‬‬ ‫‪228,222‬‬ ‫‪3‬‬ ‫מקרן לעבודות פיתוח‬ ‫‪222,182‬‬ ‫‪1,132,263‬‬ ‫סך כל ההכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫‪871,278‬‬ ‫‪827,284‬‬ ‫‪4‬‬ ‫תקציב רגיל‬ ‫‪84,312‬‬ ‫‪116,647‬‬ ‫‪5‬‬ ‫תקציב בלתי רגיל‬ ‫‪31,612‬‬ ‫‪6,371‬‬ ‫‪6‬‬ ‫מקרן לעבודות פיתוח‬ ‫‪286,182‬‬ ‫‪1,121,111‬‬ ‫סך כל ההוצאות‬ ‫‪6,111‬‬ ‫‪111,262‬‬ ‫עודף הכנסות על הוצאות בשנת התקציב‬ ‫הרכב הגרעון הכללי‬ ‫‪1,274‬‬ ‫‪1,554‬‬ ‫עודף בשנת הדוח בתקציב הרגיל‬ ‫‪15,171‬‬ ‫‪142,245‬‬ ‫עודף בשנת הדוח בתקציב הבלתי רגיל‬ ‫‪17,145‬‬ ‫‪151,722‬‬ ‫(‪)11,145‬‬ ‫(‪)32,537‬‬ ‫קיטון בקרן לעבודות פיתוח‬ ‫‪6,111‬‬ ‫‪111,262‬‬ ‫עודף כללי‬ ‫‪8‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫התאמות לטופס ‪8‬‬ ‫התאמה בין הדוחות הכספיים ליתרות הנ"ל‬ ‫‪3‬‬ ‫התאמה מס'‪:‬‬ ‫‪ - 1131‬באלפי ש"ח‬ ‫‪ - 1133‬באלפי ש"ח‬ ‫‪872,252‬‬ ‫‪822,538‬‬ ‫סה"כ הכנסות בתקציב הרגיל‪:‬‬ ‫(‪)12,771‬‬ ‫(‪)17,511‬‬ ‫בניכוי ‪ -‬העברה מקרן פיתוח‬ ‫‪852,482‬‬ ‫‪882,138‬‬ ‫סה"כ נטו‬ ‫‪1‬‬ ‫התאמה מס'‪:‬‬ ‫‪117,125‬‬ ‫‪273,851‬‬ ‫סה"כ הכנסות בתקציב הבלתי הרגיל‪:‬‬ ‫(‪)25,273‬‬ ‫(‪)252,618‬‬ ‫בניכוי ‪ -‬העברה מקרן פיתוח‬ ‫‪11,752‬‬ ‫‪21,233‬‬ ‫סה"כ נטו‬ ‫‪1‬‬ ‫התאמה מס'‪:‬‬ ‫‪135,511‬‬ ‫‪236,251‬‬ ‫תקבולים מקרן לעבודות פיתוח‬ ‫(‪)7,546‬‬ ‫(‪)7,252‬‬ ‫העברה מתב"רים‬ ‫(‪)24,114‬‬ ‫העברה מקרנות אחרות‬ ‫‪24,114‬‬ ‫מיון ‪ -‬הפרשה לתביעות משפטיות‬ ‫‪127,255‬‬ ‫‪228,222‬‬ ‫סה"כ נטו‬ ‫‪8‬‬ ‫התאמה מס'‪:‬‬ ‫‪871,278‬‬ ‫‪827,284‬‬ ‫סה"כ הוצאות בתקציב הרגיל‪:‬‬ ‫‪871,278‬‬ ‫‪827,284‬‬ ‫סה"כ נטו‬ ‫‪2‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫התאמות לטופס ‪ - 8‬המשך‬ ‫‪ - 1131‬באלפי ש"ח‬ ‫‪ - 1133‬באלפי ש"ח‬ ‫‪1‬‬ ‫התאמה מס'‪:‬‬ ‫‪21,854‬‬ ‫‪124,616‬‬ ‫סה"כ הוצאות בתקציב הבלתי רגיל‪:‬‬ ‫(‪)7,545‬‬ ‫(‪)7,252‬‬ ‫בניכוי ‪ -‬העברה לקרן פיתוח‬ ‫‪84,312‬‬ ‫‪116,647‬‬ ‫סה"כ נטו‬ ‫‪4‬‬ ‫התאמה מס'‪:‬‬ ‫‪146,646‬‬ ‫‪276,488‬‬ ‫תשלומים מקרן לעבודות פיתוח‬ ‫(‪)12,771‬‬ ‫(‪)17,511‬‬ ‫העברה לתקציב הרגיל‬ ‫(‪)25,274‬‬ ‫(‪)252,618‬‬ ‫העברה לתב"רים‬ ‫‪31,612‬‬ ‫‪6,371‬‬ ‫סה"כ נטו‬ ‫(‪)11,145‬‬ ‫קיטון‪ /‬גידול בקרן לעבודות פיתוח שנה קודמת‬ ‫‪11‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫ביאור ‪3,1‬‬ ‫ביאורים לדוחות הכספיים ליום ‪ 13‬בדצמבר ‪1133‬‬ ‫באור ‪ - 3‬כללי‬ ‫הרשויות המקומיות חייבות בניהול מערכת הנהלת חשבונות לפי תקנות הרשויות המקומיות‬ ‫א‪.‬‬ ‫(הנהלת חשבונות) ‪ ,‬התשמ"ח ‪.1288 -‬‬ ‫רישום נתוני הנהלת החשבונות נערך ב"שיטת המזומנים המתוקנת" כמפורט בבאור ‪ 2‬להלן‪.‬‬ ‫ב‪.‬‬ ‫הדוחות הכספיים נערכו על פי הנחיות הממונה על ביקורת החשבונות במשרד הפנים‪ ,‬כפי‬ ‫ג‪.‬‬ ‫שנקבעו בהנחיות להנהלת חשבונות ודיווח כספי ברשויות מקומיות‪ ,‬בתוקף היותו גוף אחראי‬ ‫ומפקח בכל הנוגע לניהול חשבונותיה של רשות מקומית‪.‬‬ ‫הדוחות הכספיים נערכו בהתאם להנחיות הנ"ל השונות מכללי חשבונאות מקובלים בנושאים‬ ‫מהותיים‪.‬‬ ‫הדוחות הכספיים אינם כוללים דוח על תזרימי המזומנים מאחר שדוח זה אינו נדרש על פי ההנחיות הנ"ל‪.‬‬ ‫ד‪.‬‬ ‫להלן נתונים על השינויים במדד המחירים לצרכן ובשער החליפין של השקל ביחס לדולר‪:‬‬ ‫ה‪.‬‬ ‫‪1114‬‬ ‫‪1131‬‬ ‫‪1133‬‬ ‫‪3.78‬‬ ‫‪3.55‬‬ ‫‪3.82‬‬ ‫שער החליפין של הדולר האמריקאי בש"ח‬ ‫‪216.12‬‬ ‫‪211.67‬‬ ‫‪216.27‬‬ ‫מדד המחירים לצרכן (ממוצע ‪ )1223‬בנקודות‬ ‫‪(0.71)%‬‬ ‫‪(5.99)%‬‬ ‫‪7.63%‬‬ ‫שיעור עלית (ירידת) הדולר במהלך השנה‬ ‫‪3.92%‬‬ ‫‪2.67%‬‬ ‫‪2.16%‬‬ ‫שיעור עלית (ירידת) המדד במהלך השנה‬ ‫התקציב לשנת ‪ 2111‬אושר בתחילה ע"י משרד הפנים בתאריך ‪ 21.2.11‬ועדכונו אושר בתאריך ‪.11.11.11‬‬ ‫ו‪.‬‬ ‫עדכון נוסף הוגש למשרד הפנים בתאריך ‪.3.1.12‬‬ ‫באור ‪ - 1‬עיקרי המדיניות החשבונאית‬ ‫הדוחות ערוכים על בסיס נומינלי היסטורי ולא בסכומים מדווחים כנדרש בתקני חשבונאות של המוסד‬ ‫הישראלי לתקינה בחשבונאות‪ .‬עיקרי המדיניות החשבונאית אשר יושמו בעריכת הדוחות‬ ‫הכספיים באופן עקבי לשנה קודמת מפורטים להלן‪:‬‬ ‫רכוש קבוע‬ ‫א‪.‬‬ ‫ההשקעות ברכוש קבוע מופחתות עם זקיפת ההוצאות לתקציב הרגיל או הבלתי רגיל‪,‬‬ ‫בהתאם למקור המימון‪ ,‬ואינן מוצגות כנכס במאזן ופחת בגינן אינו מקבל ביטוי על פני תקופות הדיווח‪.‬‬ ‫הלוואות שנתקבלו‬ ‫ב‪.‬‬ ‫(‪ )1‬הלוואות נרשמות כהכנסות בתקציב הבלתי רגיל עם קבלתן בפועל‪.‬‬ ‫(‪ )2‬המאזן אינו כולל את יתרת ההלוואות לזמן ארוך שחבה העיריה (קרן‪ ,‬ריבית והפרשי הצמדה‬ ‫שנצברו)‪ ,‬שכן ההלוואות נרשמו כהכנסות בזמן קבלתן‪ ,‬עומס המלוות לתאריך הדוח הכספי‬ ‫מוצג כנספח למאזן (נספח ‪ 3‬לטופס ‪.)1‬‬ ‫(‪ )3‬פרעון מלוות (כולל קרן ‪ ,‬ריבית והפרשי הצמדה‪/‬שער) שזמן פרעונם הגיע ‪ ,‬לפי לוחות סילוקין‪,‬‬ ‫נזקף כהוצאה בתקציב הרגיל‪ ,‬גם אם לא שולמו בפועל‪.‬‬ ‫‪11‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫(‪ )4‬הוצאות ריבית והפרשי הצמדה שהצטברו ושזמן פרעונן‪ ,‬לפי לוחות סילוקין‪ ,‬הוא‬ ‫לאחר תאריך הדוח הכספי‪ ,‬אינן נרשמות כהוצאה‪.‬‬ ‫(‪ )5‬משיכות יתר מבנקים מוצגות כסעיף מאזני‪.‬‬ ‫(‪ )6‬פרעון מלוות בגין ביוב נכלל בסעיף הוצאות מפעל הביוב‪.‬‬ ‫ופרעון מלוות בגין מים נכלל בסעיף הוצאות מפעל המים‪.‬‬ ‫זכויות מוניטריות‬ ‫ג‪.‬‬ ‫(‪ )1‬זכויות מוניטריות מייצגות השקעות שונות של העיריה‪ ,‬לרבות בגופים המבצעים פעילויות לקידום השרותים‬ ‫או האינטרסים של העיריה (כולל השקעות בתאגידים עירוניים)‪ ,‬זכויות מים‪ ,‬הלוואות לעובדים וכדו'‪.‬‬ ‫(‪ )2‬תשלומים בגין רכישת זכויות מוניטריות נזקפים כהוצאה בתקציב הרגיל או הבלתי רגיל עם‬ ‫התהוותן ‪.‬‬ ‫(‪ )3‬זכויות מוניטריות מוצגות במאזן במחיר העלות כדלהלן‪:‬‬ ‫בנכסים ‪ -‬השקעות במימון קרנות מתוקצבות‪.‬‬ ‫בהתחייבויות ‪ -‬קרנות מתוקצבות‪.‬‬ ‫(‪ )4‬חלקה של העיריה ברווחי (הפסדי) תאגידים עירוניים אינם נזקפים לזכות (לחובת) ההשקעה בתאגידים העירוניים‪.‬‬ ‫מלאי בלתי מוקצב‬ ‫ד‪.‬‬ ‫הוצאות על רכישת טובין למחסן‪ ,‬טרם יעודם למטרה מסויימת‪ ,‬נזקפות לסעיף מאזני‪ .‬כמקור‬ ‫למימון מלאי זה קיימת קרן מלאי במחסן בלתי מוקצב שנוצרה ע"י חיוב בתקציב הרגיל‪.‬‬ ‫ה‪ .‬פקדונות בבנקים‬ ‫פקדונות בבנקים כוללים ריבית והפרשי הצמדה ושער שהצטברו עד לתאריך הדוח הכספי ‪.‬‬ ‫ניירות ערך סחירים‬ ‫ו‪.‬‬ ‫ניירות ערך סחירים מוצגים לפי שווי הבורסה לתאריך הדוח הכספי‪.‬‬ ‫הפרשי הצמדה‪/‬שער שטרם מומשו מוצגים במסגרת הקרן לעבודות פיתוח‪.‬‬ ‫רישום הכנסות‬ ‫ז‪.‬‬ ‫(‪ )1‬הכנסות ממיסים‪ ,‬אגרות‪ ,‬הטלים והשתתפויות נרשמות על בסיס מזומן‪.‬‬ ‫מידע על מצב חשבון החייבים (יתרת החייבים שנצטברו) מוצג כנספח למאזן (נספח ‪ 2‬לטופס ‪.)1‬‬ ‫(‪ )2‬מענקים והשתתפויות ממשרדי ממשלה ומגופים ציבוריים אחרים המיועדים לתקציב הרגיל‬ ‫נזקפים על בסיס מצטבר‪.‬‬ ‫(‪ )3‬גביות מיסים והכנסות מראש המתייחסות לתקופה שלאחר תאריך המאזן מוצגות כהתחייבויות ‪ -‬הכנסות מיסים מראש‪.‬‬ ‫(‪ )4‬הנחות ופטורים מתשלומי חובה נרשמו כהוצאה בסעיף המתאים כנגד זיכוי סעיף הכנסה המתאים בתקציב הרגיל‪.‬‬ ‫רישום הוצאות‬ ‫ח‪.‬‬ ‫ההוצאות נרשמות על בסיס מצטבר‪.‬‬ ‫(‪)1‬‬ ‫הוצאות ששולמו בשנת החשבון ואשר מתייחסות לתקופות מאוחרות יותר‪ ,‬נזקפות‬ ‫(‪)2‬‬ ‫לדוח תקבולים ותשלומים במועד התשלום‪.‬‬ ‫פרעון מלוות ‪ -‬ראה סעיף ב' לעיל‪.‬‬ ‫(‪)3‬‬ ‫תשלומים בגין חופשה שנתית נרשמים על בסיס מזומן בעת תשלום שוטף של משכורות עובדים‬ ‫(‪)4‬‬ ‫עבור העדרות בגין חופשה‪.‬‬ ‫לא נערכה הפרשה לחופשה בגין התחייבות לחופשה טרם תשלומה (ראה באור ‪.)11‬‬ ‫א‪ .‬לא נרשמה הפרשה לפיצויים בגין עובדי העיריה אשר זכאים לפנסיה תקציבית‪ .‬במקרים בהם‬ ‫(‪)5‬‬ ‫פורש העובד‪ ,‬כאמור לעיל‪ ,‬לפני הגיעו לפנסיה‪ ,‬נרשמת ההוצאה לפיצויים על בסיס מזומן‪.‬‬ ‫ב‪.‬בגין עובדי הרשות הזכאים לפנסיה צוברת‪ ,‬נרשמת הוצאה לפיצויים בגובה התשלומים השוטפים‬ ‫‪12‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫שמפקידה הרשות בקרן פנסיה‪ .‬יתרת ההתחייבויות בגין פנסיה צוברת שאינה מכוסה ‪ -‬ראה באור ‪.11‬‬ ‫רישום הכנסות מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח והיטלי השבחה‬ ‫ט‪.‬‬ ‫תקבולים מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח ומהיטלי השבחה נזקפים לקרן לעבודות פיתוח‪.‬‬ ‫מקרנות הפיתוח מועברים סכומים לתקציב הרגיל בגין‪:‬‬ ‫(‪ ) 1‬הוצאות לפרעון מלוות בשנת הדוח בגין מלוות שנתקבלו למימון עבודות פיתוח‪ -‬ההעברה תרשם בהכנסות מימון‬ ‫(‪ )2‬הוצאות מינהל הנדסה‪ -‬ההעברה תרשם בהכנסות תכנון ובנין עיר‪.‬‬ ‫התחייבות הרשות לביצוע עבודות פיתוח בגינן נגבו השתתפויות הבעלים אינן מקבלות‬ ‫ביטוי בדוחות הכספיים‪.‬‬ ‫זקיפת התשואה על השקעות‬ ‫י‪.‬‬ ‫כל התשואה מהשקעות העירייה נזקפה לקרן לעבודות פיתוח‪.‬‬ ‫התשואה מהשקעות שמקורן בקרנות בלתי מתוקצבות אחרות נזקפה לקרנות הבלתי מתוקצבות‪.‬‬ ‫יא‪ .‬גרעונות סופיים בתב"רים‬ ‫סגירת גרעונות סופיים בתב"רים שביצועם הסתיים‪ ,‬לגרעון המצטבר בתקציב הרגיל‪ ,‬מותנית‬ ‫בקבלת אישור משרד הפנים‪.‬‬ ‫גרעונות בתב"רים שביצועם הסתיים ולא התקבל אישור ממשרד הפנים לסגירתם לגרעון המצטבר בתקציב הרגיל‪,‬‬ ‫מוצגים בסעיף גרעונות סופיים בתב"רים שהסתיימו‪.‬‬ ‫דמי ניהול לעובדים המועסקים בפנסיה תקציבית‬ ‫יב‬ ‫דמי ניהול שנוכו‪ ,‬החל משנת ‪ ,2114‬מעובדים המועסקים בפנסיה תקציבית‪ ,‬בשיעור של ‪ 1%‬משכרם‬ ‫בשנת ‪ 2114‬ו ‪ 2% -‬בשנים שלאחר מכן‪ ,‬נזקפו לקרן מיועדת לא מתוקצבת‪.‬‬ ‫כספי ההשקעה המיועדת למטרה זו הועברו לחשבונות נפרדים בקופת גמל להשתתפות בפנסיה תקציבית (להלן ‪-‬‬ ‫"היעודה")‪ .‬היעודה כוללת רווחים שהצטברו עד לתאריך הדוח הכספי‪.‬‬ ‫חובות מסופקים או המיועדים למחיקה‬ ‫יג‬ ‫סכומי החובות המסופקים והחובות למחיקה נכללו בנספח ‪ 2‬לטופס ‪ 1‬בהתאם לאומדן שערכה הנהלת העיריה‬ ‫עבור סכומי חוב ספציפיים שגבייתם מוטלת בספק‪.‬‬ ‫‪13‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫ביאור ‪1‬‬ ‫באור ‪ - 1‬פירוטים לסעיפי המאזן‬ ‫ליום ‪ 13‬בדצמבר באלפי ש"ח‬ ‫‪1131‬‬ ‫‪1133‬‬ ‫א‪ .‬נכסים נזילים ‪ -‬קופה ובנקים‬ ‫‪5‬‬ ‫‪4‬‬ ‫מזומנים בקופות‬ ‫‪87,522‬‬ ‫‪148,311‬‬ ‫בנקים מסחריים‬ ‫‪41,124‬‬ ‫‪118,724‬‬ ‫בנק אוצר השלטון המקומי‬ ‫‪127,628‬‬ ‫‪257,128‬‬ ‫סך כל הנכסים הנזילים קופה ובנקים (‪)1‬‬ ‫‪24,716‬‬ ‫בניכוי‪ -‬השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח (‪)2‬‬ ‫‪311,414‬‬ ‫‪341,111‬‬ ‫‪125,745‬‬ ‫‪255,141‬‬ ‫(‪ )1‬כולל פקדונות לזמן קצר‬ ‫ראה ביאור ‪( 3‬י)‬ ‫(‪)2‬‬ ‫(‪ )3‬ע"פ תיקון לחוק יסודות התקציב (תיקון מס' ‪ ,)38‬התש"ע ‪ ,2111‬נקבע כי רשות מקומית תנהל את ההקצבות‬ ‫לפיתוח בחשבון בנק נפרד שייפתח בתאגיד בנקאי‪ ,‬המיועד אך ורק למטרה זו‪( ,‬להלן חשבון הפיתוח)‪.‬‬ ‫בחשבון הפיתוח יופקדו כספי ההקצבות לפיתוח בלבד‪ ,‬והוא ישמש את הרשות המקומית רק למטרות‬ ‫שלשמן יועדו ההקצבות‪ .‬המדינה לא תעביר לרשות מקומית הקצבות לפיתוח‪ ,‬אלא במישרין לחשבון הפיתוח‬ ‫שנפתח לפי הוראות תיקון זה והמנוהל לפיהן‪.‬‬ ‫הכספים בחשבון הפיתוח האמור לא יהיו ניתנים לעיקול אא"כ מתקיימים במצטבר תנאים שנקבעו בתיקון‬ ‫האמור‪.‬‬ ‫‪1131‬‬ ‫‪1133‬‬ ‫ב‪ .‬הכנסות מתוקצבות שטרם נגבו‬ ‫‪1,361‬‬ ‫משרד החינוך‬ ‫‪21‬‬ ‫‪841‬‬ ‫משרד הרווחה‬ ‫‪211‬‬ ‫הרשות הלאומית לבטיחות בדרכים‬ ‫‪134‬‬ ‫הרשות למלחמה בסמים‬ ‫‪12‬‬ ‫‪63‬‬ ‫משרד התחבורה‬ ‫‪212‬‬ ‫המשרד לבטחון פנים‬ ‫‪6,314‬‬ ‫‪6,774‬‬ ‫משרדי ממשלה עבור השתתפות בדמי הבראה ומענק יובל‬ ‫‪166‬‬ ‫‪232‬‬ ‫אחרים‬ ‫‪1,211‬‬ ‫‪1,614‬‬ ‫משטרת ישראל‬ ‫‪4,344‬‬ ‫‪8,664‬‬ ‫חברות כרטיסי אשראי‬ ‫‪31,118‬‬ ‫‪34,111‬‬ ‫‪1131‬‬ ‫‪1133‬‬ ‫ג‪ .‬חייבים ‪ -‬תשלומים לא מתוקצבים‬ ‫‪12‬‬ ‫‪41‬‬ ‫תשלומי יתר‬ ‫‪8‬‬ ‫‪8‬‬ ‫אחרים‬ ‫‪3,185‬‬ ‫‪3,837‬‬ ‫מי שיקמה בע"מ (ראה באור ‪)11‬‬ ‫‪1,111‬‬ ‫‪1,444‬‬ ‫‪14‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫ד‪ .‬השקעות במימון קרנות מתוקצבות‬ ‫‪1131‬‬ ‫‪1133‬‬ ‫תאגידים עירוניים‬ ‫‪36,221‬‬ ‫‪36,221‬‬ ‫הון מניות‬ ‫‪25,138‬‬ ‫‪31,868‬‬ ‫פרמיה על מניות‬ ‫‪114,324‬‬ ‫‪114,324‬‬ ‫תשלומים על חשבון מניות לתאגיד המים‬ ‫‪344,141‬‬ ‫‪311,331‬‬ ‫השקעות אחרות‬ ‫‪1,681‬‬ ‫‪1,613‬‬ ‫מלאי במחסן בלתי מוקצב‬ ‫‪162‬‬ ‫‪223‬‬ ‫פיקדון שיפוץ בתים‬ ‫‪4‬‬ ‫‪4‬‬ ‫השקעות אחרות‬ ‫‪3,411‬‬ ‫‪3,411‬‬ ‫‪344,111‬‬ ‫‪318,481‬‬ ‫סה"כ השקעות במימון קרנות מתוקצבות‬ ‫‪1131‬‬ ‫‪1133‬‬ ‫ה‪ .‬בנקים משיכות יתר‬ ‫‪212‬‬ ‫‪16‬‬ ‫בנקים מסחריים‬ ‫‪134‬‬ ‫‪34‬‬ ‫ו‪ .‬הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו‬ ‫‪1131‬‬ ‫‪1133‬‬ ‫*‬ ‫‪43,247‬‬ ‫‪42,218‬‬ ‫ספקים‪ ,‬קבלנים ונותני שרותים‬ ‫‪24,887‬‬ ‫‪25,275‬‬ ‫עובדים וניכויים לשלם‬ ‫‪14,484‬‬ ‫‪12,312‬‬ ‫מוסדות וזכאים שונים‬ ‫‪28,822‬‬ ‫‪82,261‬‬ ‫הפרשה בגין תביעות משפטיות (ראה באור ‪)14‬‬ ‫‪232‬‬ ‫‪2,481‬‬ ‫החברה הכלכלית לפיתוח חולון (ראה באור ‪)11‬‬ ‫‪6,267‬‬ ‫‪2,121‬‬ ‫החברה לבידור ובילוי (ראה באור ‪)11‬‬ ‫*‬ ‫‪5,826‬‬ ‫‪15,462‬‬ ‫תאגידים עירוניים אחרים (ראה באור ‪)11‬‬ ‫‪341,314‬‬ ‫‪344,444‬‬ ‫‪1131‬‬ ‫‪1133‬‬ ‫ז‪ .‬תקבולים לא מתוקצבים ‪ -‬פקדונות והכנסות מראש‬ ‫‪4,557‬‬ ‫‪4,847‬‬ ‫מיסים מראש‬ ‫‪1,241‬‬ ‫‪1,716‬‬ ‫פקדונות‬ ‫‪1,141‬‬ ‫‪4,141‬‬ ‫‪1131‬‬ ‫‪1133‬‬ ‫ח‪ .‬קרנות מתוקצבות‬ ‫‪62,158‬‬ ‫‪68,788‬‬ ‫קרנות הון מניות בתאגידים עירוניים‬ ‫‪1,681‬‬ ‫‪1,613‬‬ ‫קרן מלאי במחסן בלתי מוקצב‬ ‫‪162‬‬ ‫‪223‬‬ ‫קרן שיפוץ בתים‬ ‫‪4‬‬ ‫‪4‬‬ ‫קרנות אחרות‬ ‫‪114,324‬‬ ‫‪114,324‬‬ ‫תשלומים על חשבון מניות לתאגיד המים‬ ‫‪344,111‬‬ ‫‪318,481‬‬ ‫* מויין מחדש‬ ‫‪15‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫‪1131‬‬ ‫‪1133‬‬ ‫קרנות בלתי מתוקצבות אחרות קרן דמי ניהול‬ ‫ט‪.‬‬ ‫‪2,238‬‬ ‫‪3,322‬‬ ‫יתרה לתחילת שנה‬ ‫‪1,112‬‬ ‫‪226‬‬ ‫ניכויים מהעובדים במהלך השנה שנרשמו לקרן‬ ‫(‪)25‬‬ ‫(‪)161‬‬ ‫העברת יתרת הקרן לתקציב הרגיל למימון תשלומי פיצויים‬ ‫‪167‬‬ ‫‪144‬‬ ‫רווח ביעודה השנה‬ ‫‪1,114‬‬ ‫‪8,114‬‬ ‫‪1131‬‬ ‫‪1133‬‬ ‫בטוחות סחירות‬ ‫י‬ ‫‪274,221‬‬ ‫‪245,455‬‬ ‫בטוחות סחירות‬ ‫‪1‬‬ ‫‪24,716‬‬ ‫העברות מנכסים נזילים‬ ‫(‪)112,271‬‬ ‫(‪)62,735‬‬ ‫בניכוי לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח‬ ‫(‪)121,183‬‬ ‫(‪)271,426‬‬ ‫בניכוי לכיסוי קרנות עודפים זמניים בתברי"ם נטו‬ ‫‪81,144‬‬ ‫‪1‬‬ ‫סה"כ מוצג בבטוחות סחירות ברכוש שוטף‬ ‫‪1131‬‬ ‫‪1133‬‬ ‫השקעות מיועדות לשיפוי קרנות לעבודות פיתוח ועודפי תברי"ם‬ ‫יא‬ ‫‪1‬‬ ‫‪24,716‬‬ ‫פקדונות לזמן קצר בבנקים‬ ‫‪231,453‬‬ ‫בטוחות סחירות (אג"ח ממשלתי וקונצרני‪ ,‬מקמי"ם וקרנות נאמנות) ‪245,455‬‬ ‫‪111,811‬‬ ‫‪181,343‬‬ ‫סה"כ‬ ‫‪16‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫ביאור ‪8‬‬ ‫ביאורים לדוחות הכספיים ליום ‪ 13‬בדצמבר ‪1133‬‬ ‫פירוט תקבולים ותשלומים לא רגילים‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫תקציב‬ ‫‪1131‬‬ ‫‪1133‬‬ ‫‪1133‬‬ ‫תקבולים לא רגילים‬ ‫‪23‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪251‬‬ ‫החזר משנים קודמות‬ ‫‪1,223‬‬ ‫‪1,116‬‬ ‫‪871‬‬ ‫החזר השתתפויות‬ ‫‪1,611‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1‬‬ ‫הקטנת הפרשה לתביעות‬ ‫‪2,511‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1‬‬ ‫מענקים שונים‬ ‫‪235‬‬ ‫‪381‬‬ ‫‪211‬‬ ‫החזר הוצאות משפטיות‬ ‫‪121‬‬ ‫‪85‬‬ ‫‪5,161‬‬ ‫הכנסות מימון‬ ‫‪336‬‬ ‫‪262‬‬ ‫‪311‬‬ ‫תקבולים מביטוח לאומי‬ ‫‪863‬‬ ‫‪2,212‬‬ ‫‪1,228‬‬ ‫תקבולים אחרים‬ ‫‪31,431‬‬ ‫‪8,111‬‬ ‫‪4,114‬‬ ‫ביצוע ‪1131‬‬ ‫ביצוע ‪1133‬‬ ‫תקציב ‪1133‬‬ ‫תשלומים לא רגילים‬ ‫‪86,766‬‬ ‫‪87,244‬‬ ‫‪87,111‬‬ ‫הנחות במיסים‬ ‫‪58,117‬‬ ‫‪61,314‬‬ ‫‪61,711‬‬ ‫תשלומי פנסיה‬ ‫‪1,126‬‬ ‫‪1,458‬‬ ‫‪1,511‬‬ ‫תשלומים בגין סיום יחסי עובד מעביד‬ ‫‪451‬‬ ‫‪552‬‬ ‫‪451‬‬ ‫מיסים בשל הוצאות עודפות‬ ‫‪162‬‬ ‫‪48‬‬ ‫‪111‬‬ ‫הוצאות בגין שנים קודמות‬ ‫‪1,481‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1‬‬ ‫הפרשה למענק חד פעמי לעובדים‬ ‫‪523‬‬ ‫(‪)122‬‬ ‫‪1,271‬‬ ‫תשלומים אחרים‬ ‫‪384,413‬‬ ‫‪384,841‬‬ ‫‪313,113‬‬ ‫‪17‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫ביאור ‪1‬‬ ‫קרן לעבודות פיתוח‬ ‫ביאור ‪ - 1‬קרן לעבודות פיתוח‬ ‫א‪ .‬בקרן לעבודות פיתוח‪ ,‬נרשמים תקבולי העיריה מהטלי ביוב והשבחה‪ ,‬מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח‪ ,‬מאגרת הנחת צינורות וממקורות אחרים‪ ,‬המיועדים למימון עבודות פיתוח‪,‬‬ ‫כל עוד לא נקבעה מסגרת תקציבית ספציפית אליה ניתן לזקוף תקבולים אלה‪.‬‬ ‫ב‪ .‬כספי הקרן עד לשימוש בהם מנוהלים ביחד עם חשבונות הבנקים השוטפים של העיריה ולא בחשבונות בנקים ספציפיים‪ ,‬פרט לשלושה חשבונות בנק מיועדים לפיתוח (ראה באור ‪( 3‬א) לעיל)‪.‬‬ ‫ג‪ .‬העיריה נוהגת לזקוף את התשואה המתקבלת בגין ההשקעות של הקרנות לקרנות הפיתוח‪.‬‬ ‫ד‪ .‬כספי הקרנות מיועדים למימון תקציבים בלתי רגילים‪ ,‬בהתאם לאישורים של מועצת הרשות ומשרד הפנים‪.‬‬ ‫ה‪ .‬לא נזקפת ריבית רעיונית על השימוש בכספי הקרן לעבודות פיתוח לצרכי התקציב הרגיל‪.‬‬ ‫ו‪ .‬להלן תנועת הקרנות בשנת הדוח‪:‬‬ ‫העברות‬ ‫העברה‬ ‫העברה‬ ‫העברה‬ ‫קיטון‬ ‫יתרה‬ ‫יתרה לסוף‬ ‫סה"כ‬ ‫הפרשה‬ ‫העברות‬ ‫סה"כ‬ ‫הכנסות‬ ‫העברה‬ ‫תקבולים‬ ‫השנה‬ ‫תשלומים‬ ‫לתביעות‬ ‫לקרנות‬ ‫לגרעון‬ ‫לתקציב‬ ‫לתב"רים‬ ‫תקבולים‬ ‫מהשקעות‬ ‫מתקציב‬ ‫בהפרשה‬ ‫בשנת הדוח מתב"רים‬ ‫לתחילת‬ ‫אחרות‬ ‫מצטבר‬ ‫הרגיל‬ ‫רגיל‬ ‫לתביעות‬ ‫שנה‬ ‫שם הקרן‬ ‫‪314,111‬‬ ‫‪384,484‬‬ ‫‪31,612‬‬ ‫‪12,771‬‬ ‫‪25,274‬‬ ‫‪311,113‬‬ ‫‪12,861‬‬ ‫‪7,546‬‬ ‫‪115,124‬‬ ‫‪121,417‬‬ ‫סה"כ שנה קודמת‬ ‫‪114‬‬ ‫‪311,441‬‬ ‫‪3,382‬‬ ‫‪121,313‬‬ ‫‪331,843‬‬ ‫‪23,271‬‬ ‫‪88,421‬‬ ‫‪11,232‬‬ ‫קרן הטל השבחה‬ ‫‪1,111‬‬ ‫‪2,111‬‬ ‫קרן ממכירת נכסים ‪2,111‬‬ ‫‪11,411‬‬ ‫‪41,141‬‬ ‫‪62,782‬‬ ‫‪11,131‬‬ ‫‪52,511‬‬ ‫קרן ממכירת מקרקעין ‪38,122‬‬ ‫‪1,413‬‬ ‫‪3,131‬‬ ‫‪861‬‬ ‫‪451‬‬ ‫‪1,141‬‬ ‫‪37‬‬ ‫‪2,356‬‬ ‫‪2,538‬‬ ‫קרן ביוב‬ ‫‪3‬‬ ‫‪13,418‬‬ ‫‪361‬‬ ‫‪21,544‬‬ ‫‪38,411‬‬ ‫‪14,637‬‬ ‫‪7,268‬‬ ‫קרן ניקוז‬ ‫‪18,831‬‬ ‫‪18,144‬‬ ‫‪24,726‬‬ ‫‪11,314‬‬ ‫‪12,465‬‬ ‫‪7,641‬‬ ‫‪22,112‬‬ ‫קרנות פיתוח‬ ‫‪3,811‬‬ ‫‪433‬‬ ‫‪611‬‬ ‫‪812‬‬ ‫קרנות אחרות‬ ‫(‪) 1‬‬ ‫‪11,418‬‬ ‫‪5,151‬‬ ‫‪7,531‬‬ ‫‪21,123‬‬ ‫‪11,414‬‬ ‫‪31,676‬‬ ‫‪3,128‬‬ ‫קרנות בעלים‬ ‫‪33,111‬‬ ‫‪4,311‬‬ ‫‪6,131‬‬ ‫‪1,111‬‬ ‫‪34‬‬ ‫‪281‬‬ ‫‪3,242‬‬ ‫‪14,328‬‬ ‫קרן צנרת מים‬ ‫‪44,111‬‬ ‫‪114,844‬‬ ‫‪4,111‬‬ ‫‪31,111‬‬ ‫‪111,434‬‬ ‫‪114,413‬‬ ‫‪31,841‬‬ ‫‪18,118‬‬ ‫‪1,414‬‬ ‫‪341,111‬‬ ‫‪314,111‬‬ ‫סה"כ‬ ‫‪18‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫ביאורים נוספים‬ ‫ביאור ‪ - 4‬נתוני משרד הרווחה בתקציב הרגיל‬ ‫הנתונים של התקבולים והתשלומים של תקציב הרווחה שנעשו באמצעות משרד הרווחה נרשמו‬ ‫בספרי החשבונות על פי נתונים שנתקבלו מדוחות שהופקו ע"י המחשב של משרד הרווחה‪.‬‬ ‫חלק מהנתונים שנזקפ ו לחובת העיריה גולמו בהתאם לשיעורי ההשתתפות המקובלים של העיריה בשיעור‬ ‫‪ 1%-25%‬כך שהעלויות בתקציב הרגיל משקפות את מלוא סכום ההוצאות (‪ )111%‬שהוצאו ע"י‬ ‫משרד הרווחה והעיריה‪.‬‬ ‫ביאור ‪ - 1‬נתוני משרד החינוך בתקציב הרגיל‬ ‫נתוני התשלומים של תקציבי החינוך כוללים‪ ,‬בין היתר‪ ,‬סכומים בהם משרד החינוך חייב את העיריה עבור שכר‬ ‫של גננות עובדות מדינה‪ ,‬המועסקות על ידי משרד החינוך בגני הילדים שבבעלות העיריה‪.‬‬ ‫תשלומים אלה מוצגים בסעיף פעולות חינוך‪ .‬השתתפות המשרד במימון שכר הגננות כלולה בסעיף‬ ‫הכנסות ממשרד החינוך‪.‬‬ ‫ביאור ‪ - 4‬מפעל המים‬ ‫החל מיום ‪ 1.11.2118‬מנוהל משק המים והביוב באמצעות חברת מי שקמה בע"מ (תאגיד עירוני)‬ ‫הכנסות בגין מים וביוב שנרשמו בספרי העיריה בשנת הדו"ח הינם בגין גביית חובות פיגורים‪.‬‬ ‫כמו כן כוללות ההכנסות ממפעל המים (בפרק ‪ )41‬סך של ‪ 5,345‬אלפי ‪ ₪‬בגין עמלות ושירותים מתאגיד המים (שנה‬ ‫קודמת ‪ 5,866‬אלפי ‪ ,)₪‬ו‪ 242-‬אלף ‪ ₪‬שיפוי בגין שכר של עובדים שהושאלו לתאגיד המים (שנה קודמת ‪ 733‬אלף ‪.)₪‬‬ ‫ביאור ‪ - 4‬מכירת נכסים‬ ‫במהלך שנת ‪ 2111‬נרשמו תקבולים נטו ממכירת קרקעות ונכסים אחרים בסך של ‪ 52,511‬אלפי ‪ + ₪‬מע"מ‬ ‫(שנה קודמת ‪ 12,413‬אלפי ‪ .)₪‬ההכנסות נזקפו לקרן לעבודות פיתוח והועברו בחלקם לתברי"ם‬ ‫בעקבות הקמת תאגיד המים והביוב נמכרו בשנת ‪ 2118‬נכסי מים וביוב לתאגיד מי שקמה בע"מ‪.‬‬ ‫סך החיוב בגין נכסים אלו ‪ 173,875 -‬אלפי ‪.₪‬‬ ‫סך של ‪ 114,324‬אלפי ‪ ₪‬נרשם ע"ח הון מניות והיתרה ניתנה לתאגיד כהלוואה שנפרעה בחלקה בשנת ‪ 2118‬והיתרה‬ ‫בשנת ‪ . 2112‬כספים אלו מיועדים לפירעון מילוות בתחום התשתיות‪ ,‬השקעה בנכסים וסגירת גירעונות‪.‬‬ ‫כל המכירות שבוצעו בשנת הדו"ח קיבלו את אישור שר הפנים‪.‬‬ ‫באור ‪ - 31‬התחייבויות בגין חופשה‪ ,‬פנסיה צוברת ופידיון ימי מחלה‬ ‫א‪ .‬התחייבות העירייה בגין חופשה שנתית לעובדיה ליום ‪ 31.12.2111‬מסתכמת לסך של כ‪ 7,528 -‬אלפי ש"ח‬ ‫(אשתקד ‪ 7,127 -‬אלפי ש"ח)‪.‬‬ ‫ב‪ .‬התחייבות העירייה בגין פיצויי פיטורין לעובדים המועסקים בתנאי פנסיה צוברת אשר אינה מכוסה על ידי‬ ‫הפקדות מיועדות מסתכמת לתאריך המאזן בסך ‪ 16,582‬אלפי ‪( ₪‬אשתקד ‪ 4,445 -‬אלפי ‪,)₪‬‬ ‫הגידול בהתחייבות לפיצויים נובע מהכללת מורים בעלי קופות פנסיה חדשות שלא חושבה בגינם התחייבות בעבר‪.‬‬ ‫ג‪ .‬התחייבות העירייה בגין פידיון ימי מחלה לעובדיה שמעל גיל ‪( 51‬שנה קודמת ‪ ,)55‬ליום ‪ 31.12.11‬מסתכמת‬ ‫לסך של כ‪ 8,232-‬אלפי ש"ח (אשתקד ‪ 7,426 -‬אלפי ש"ח)‪.‬‬ ‫‪12‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫באור ‪ - 11‬השקעות בתאגידים עירוניים‬ ‫להלן הגופים שבבעלות העירייה או שלעירייה יש עניין כלכלי בהם‪:‬‬ ‫"עליון" עמותה‬ ‫מי‬ ‫עמותת‬ ‫החברה לפיתוח‬ ‫החברה‬ ‫חברה‬ ‫שם החברה‬ ‫ילדים‬ ‫לרווחת‬ ‫שיקמה‬ ‫רשת‬ ‫תיאטרון‪ ,‬מוסיקה‪,‬‬ ‫לבידור ובילוי‬ ‫הכלכלית‬ ‫ונערות‬ ‫נערים‬ ‫בע"מ‬ ‫קהילה‬ ‫ומחול‬ ‫אומנות‬ ‫לפיתוח חולון (חולון) בע"מ‬ ‫בחולון(ע"ע)‬ ‫ופנאי‬ ‫חולון בע"מ‬ ‫בע"מ‬ ‫‪1991‬‬ ‫‪2008‬‬ ‫‪2002‬‬ ‫‪1996‬‬ ‫‪1962‬‬ ‫‪1985‬‬ ‫שנת ההקמה‬ ‫וטיפול‬ ‫קידום‬ ‫תפעול‬ ‫מתן‬ ‫שירותי‬ ‫מתן‬ ‫תפעול וניהול‬ ‫ייזום ותכנון של‬ ‫ובבני‬ ‫בילדים‬ ‫מערכות‬ ‫שירותי‬ ‫מחול‬ ‫תיאטרון‪,‬‬ ‫פרוייקטים של‬ ‫פרוייקטים‬ ‫במצוקה‬ ‫נוער‬ ‫המים‬ ‫פנאי‬ ‫ואומנות בחולון‪.‬‬ ‫ספורט‪ ,‬בידור‬ ‫וכן‬ ‫כלכליים‬ ‫בעיר חולון‪.‬‬ ‫והביוב‪.‬‬ ‫וניהול‬ ‫ובילוי בחולון‪.‬‬ ‫החזקה ניהול‬ ‫מרכזים‬ ‫של‬ ‫ופיתוח‬ ‫קהילתיים‬ ‫נכסיה הכלכליים‬ ‫בחולון‪.‬‬ ‫של העירייה‬ ‫אופי הפעילות‬ ‫נתונים כספיים מספרי העירייה (באלפי ‪ )₪‬ליום ‪11/11/11‬‬ ‫מלכ"ר‬ ‫‪0‬‬ ‫מלכ"ר‬ ‫‪800‬‬ ‫‪34,370‬‬ ‫‪1,750‬‬ ‫השקעה בהון מניות‬ ‫תשלומים על חשבון‬ ‫מלכ"ר‬ ‫‪104,324‬‬ ‫מלכ"ר‬ ‫מניות‬ ‫מלכ"ר‬ ‫‪0‬‬ ‫מלכ"ר‬ ‫‪31,868‬‬ ‫פרמיה על מניות‬ ‫‪1,132‬‬ ‫)‪(3,837‬‬ ‫‪9,568‬‬ ‫‪4,384‬‬ ‫‪2,190‬‬ ‫‪2,480‬‬ ‫יתרת זכות (חובה)‬ ‫נתונים מתוך דוחות כספיים של התאגיד‬ ‫‪1122‬‬ ‫‪2011‬‬ ‫‪1122‬‬ ‫‪2011‬‬ ‫‪1122‬‬ ‫‪2011‬‬ ‫דוח כספי לשנת‬ ‫(‪)12‬‬ ‫‪4,319‬‬ ‫‪171‬‬ ‫‪343‬‬ ‫‪1,7,1‬‬ ‫‪94‬‬ ‫רווח השנה (באלפי ‪)₪‬‬ ‫רווח נצבר לסוף שנה‬ ‫‪2,213‬‬ ‫‪15,404‬‬ ‫‪371‬‬ ‫‪17,331‬‬ ‫‪11,,23‬‬ ‫‪1,742‬‬ ‫(באלפי ‪)₪‬‬ ‫שעור אחזקה של‬ ‫מלכ"ר‬ ‫‪90%‬‬ ‫מלכ"ר‬ ‫‪100%‬‬ ‫‪100%‬‬ ‫‪100%‬‬ ‫העירייה‬ ‫פעילות הדדית מול התאגיד (באלפי ‪)₪‬‬ ‫קניית שירותים‬ ‫‪305‬‬ ‫‪4,846‬‬ ‫‪20,951‬‬ ‫‪38,744‬‬ ‫‪18,597‬‬ ‫‪31,292‬‬ ‫מהתאגיד‬ ‫חיוב תאגיד במיסים‬ ‫‪0‬‬ ‫‪6,050‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪3,287‬‬ ‫‪7,078‬‬ ‫‪4,192‬‬ ‫עירוניים ושונות‬ ‫(‪ )2‬מי שיקמה בע"מ‪.‬‬ ‫עיריית חולון ‪ ,‬הקימה בשנת ‪ 1117‬תאגיד מים וביוב בשם "מי נביעות חולון בע"מ" ‪.‬‬ ‫בתאריך ‪ 2302101117‬התקבל רישיון לפעילות חיונית (פעילות נוספת לחברת מי נביעות חולון בע"מ) בהתאם לסעיף ‪ 21‬לחוק‬ ‫תאגידי מים וביוב תשס"א‪ 1112-‬מהממונה על תאגידי מים וביוב ברשויות מקומיות‪.‬‬ ‫בתאריך ‪ 2302101117‬אישר משרד הפנים למועצה מקומית אזור להצטרף לחברת "מי נביעות חולון בע"מ" באופן שמי נביעות‬ ‫חולון בע"מ תהיה תאגיד מים וביוב בבעלות משותפת של עיריית חולון (‪ )43%‬והמועצה המקומית אזור (‪ )3%‬ותפעל בתחום‬ ‫עיריית חולון ותחום המועצה המקומית אזור‪.‬‬ ‫בעקבות הצטרפות מועצה מקומית אזור לתאגיד‪ ,‬החברה שינתה את שמה ב‪ 10130111,-‬ל"מי שיקמה בע"מ"‪.‬‬ ‫החברה החלה בפעילותה העיסקית ביום ‪ 2‬בינואר ‪.111,‬‬ ‫החברה חתמה עם עיריית חולון ומועצה מקומית אזור על שלושה הסכמים‪:‬‬ ‫‪ -‬הסכם העברת מטלטלין להעברת תשתיות המים והביוב מהעירייה והמועצה לתאגיד המים והביוב ‪ ,‬שווי הנכסים ליום‬ ‫הרכישה נקבע לסך של ‪ 2,1,,13‬אלפי ש"ח ‪ 31%‬מהנ"ל (כ‪ 73,111-‬אלפי ‪ )₪‬הינה הלוואה והיתרה תהווה השקעה בהון‬ ‫המניות של התאגיד‪ .‬כאמור לעיל חלקה של עיריית חולון הוא ‪ 43%‬מהנ"ל נכון למועד זה החברה פרעה את ההלוואה הנ"ל (כ‪-‬‬ ‫‪ 13,111‬אלפי ‪ ₪‬נפרע בשנת ‪ 111,‬וכ‪ 11,111-‬אלפי ‪ ₪‬נפרע בשנת ‪.)1114‬‬ ‫‪ -‬הסכם העברת מקרקעין ‪.‬‬ ‫‪ -‬הסכם לקבלת שירותי גבייה מוקד עירוני והשאלת עובדים מהעירייה בתמורה ל‪ 1.1%-‬מהגבייה‪.‬‬ ‫עבור הקמת התאגיד קיבלה העירייה "מענקי תיאגוד" בסך ‪ 24,1,1‬אלפי ‪ ₪‬בשנת ‪ 4,111 ,111,‬אלפי ‪ ₪‬בשנת ‪ 1114‬וסך של‬ ‫‪ 4,111‬אלפי ‪ ₪‬בשנת ‪ ,1121‬שנרשמו כהכנסות בלתי רגילות בתקציב הרגיל‪.‬‬ ‫ביום ‪ 20701122‬נתקבל רישיון הפעלה מתוקן מאת הממונה המאשר את העברת פעילות המים והביוב אשר שימשו את המועצה‬ ‫המקומית בית דגן לחברה‪ ,‬בהתאם לזאת רכשה החברה את נכסי המים והביוב אשר שימשו את המועצה המקומית בית דגן‪.‬‬ ‫לאחר הקצאה זו שיעור ההחזקה של עיריית חולון והמועצות המקומיות אזור ובית דגן הינן ‪ 3% ,41%‬ו‪3% -‬‬ ‫(‪ )1‬בעלי עניין נוספים‪.‬‬ ‫בדוחות הכספיים נכללו בסעיף חברות בנות וקשורות נתונים בגין חברה שאינה מהווה "צד קשור" בהגדרה כדלהלן‪:‬‬ ‫חברת מוסדות חינוך (חברה בבעלות הסוכנות היהודית) ‪ -‬יתרת חו"ז בספרי הרשות בסך כ‪ 133-‬אלף ‪ ₪‬לזכות חברת מוסדות‬ ‫חינוך‪.‬‬ ‫‪21‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫באור ‪ - 31‬ערבויות שניתנו‬ ‫להלן פירוט סכומי הערבויות שניתנו כשהם משוערכים ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪:2111‬‬ ‫הערבות‬ ‫תאריך סיום הערבות‬ ‫תאריך מתן‬ ‫תאריך אישור‬ ‫המוסד מקבל‬ ‫באלפי ש"ח‬ ‫הערבות‬ ‫במועצה‬ ‫הערבות‬ ‫המוטב בגינו ניתנו הערבויות‬ ‫‪2,486‬‬ ‫אינה מוגבלת בזמן‬ ‫מנויי ספריות‪ -‬החברה לפיתוח‬ ‫‪5.11.2111‬‬ ‫תיאטרון חולון‬ ‫‪2,118‬‬ ‫אינה מוגבלת בזמן‬ ‫‪12.11.2114‬‬ ‫‪11.16.1282‬‬ ‫בנק מזרחי‬ ‫עובדי העירייה‬ ‫‪1,761‬‬ ‫אינה מוגבלת בזמן‬ ‫‪11.12.2115‬‬ ‫‪11.18.2115‬‬ ‫בנק לאומי‬ ‫עובדי העירייה‬ ‫‪6,365‬‬ ‫באור ‪ - 11‬שיעבודים‬ ‫להלן פירוט השעבודים והמשכונות עליהם חתמה העירייה בהתאם לאישור מרשם המשכונות מיום ‪ 21‬במאי ‪:1121‬‬ ‫הסכום המשועבד‬ ‫תקופת השעבוד‬ ‫תאריך רישום‬ ‫באלפי ‪₪‬‬ ‫בשנים‬ ‫פרטי הנכס הממושכן‬ ‫שם הנושה‬ ‫המשכון‬ ‫‪12,950‬‬ ‫‪15‬‬ ‫הכנסות העירייה מארנונה‬ ‫בנק לאומי‬ ‫‪27/05/1997‬‬ ‫‪40,050‬‬ ‫‪15‬‬ ‫הכנסות העירייה מארנונה‬ ‫בנק הפועלים‬ ‫‪28/05/1997‬‬ ‫‪50,000‬‬ ‫‪15‬‬ ‫כל ההכנסות העצמיות‬ ‫בנק הפועלים‬ ‫‪25/11/1997‬‬ ‫‪20,000‬‬ ‫‪15‬‬ ‫כל ההכנסות העצמיות‬ ‫בנק הפועלים‬ ‫‪20/11/2001‬‬ ‫‪20,000‬‬ ‫‪15‬‬ ‫כל ההכנסות העצמיות‬ ‫בנק הפועלים‬ ‫‪31/10/2001‬‬ ‫‪10,000‬‬ ‫‪25‬‬ ‫כל ההכנסות העצמיות‬ ‫בנק מסד‬ ‫‪29/11/2001‬‬ ‫‪30,000‬‬ ‫‪15‬‬ ‫הכנסות העירייה מארנונה‬ ‫בנק לאומי‬ ‫‪19/01/2004‬‬ ‫‪15,000‬‬ ‫‪16‬‬ ‫כל ההכנסות העצמיות‬ ‫בנק דקסיה ישראל‬ ‫‪14/12/2004‬‬ ‫‪5,000‬‬ ‫‪15‬‬ ‫כל ההכנסות העצמיות‬ ‫בנק דקסיה ישראל‬ ‫‪08/03/2005‬‬ ‫‪54,146‬‬ ‫‪15‬‬ ‫כל ההכנסות העצמיות‬ ‫בנק הפועלים‬ ‫‪23/07/2007‬‬ ‫‪16,723‬‬ ‫‪99‬‬ ‫אג"ח לשנת הפיתוח ‪1122‬‬ ‫מפעל הפיס‬ ‫‪14/11/2011‬‬ ‫אג"ח לשנות פיתוח ‪1117-‬‬ ‫‪17,954‬‬ ‫‪99‬‬ ‫‪1121‬‬ ‫מפעל הפיס‬ ‫‪14/11/2011‬‬ ‫‪291,823‬‬ ‫באור ‪ - 11‬התחייבויות תלויות‬ ‫א‪ .‬לפי מכתבים שנתקבלו מהיועצים המשפטיים של העירייה עומדות כנגד העירייה תביעות שאינן מכוסות על ידי חברות‬ ‫הביטוח בהיקף כספי של כ‪ 312 -‬מיליון ש"ח‪.‬‬ ‫סכומי התביעות שצויינו לעיל אינם כוללים ריבית אך כוללים הפרשי הצמדה למדד ולדולר ממועדי הגשת התביעות ועד למועד המאזן‪.‬‬ ‫התביעות הבולטות מבחינת היקפן הכספי הינן כדקלמן‪:‬‬ ‫תביעה ע"ס כ‪ 211-‬מיליון ‪ ₪‬לקבלת זכויות במקרקעין אותם הפקיעה העירייה‪.‬‬ ‫שלוש תביעות שסכומן הכולל עומד על כ‪ 223-‬מיליון ‪ ₪‬עבור פיצוי לפי סעיף ‪( 247‬בגינן הופרש כ‪ 24-‬מיליון ‪.)₪‬‬ ‫תביעה ע"ס כ‪ 27-‬מיליון ‪ ₪‬בגין נזקים בטיפול בפרויקט המדיאטק‪.‬‬ ‫תביעה ע"ס כ‪ 21-‬מיליון ‪ ₪‬בגין החזר השקעות ופיצוים עקב פינוי מקרקעין השייכים לעירייה‪.‬‬ ‫תביעה ע"ס כ‪ 21-‬מיליון ‪ ₪‬בגין פיצויי הפקעות‪.‬‬ ‫‪ 1‬תביעות שסכומן הכולל עומד על כ‪ 23.3 -‬מיליון ‪ ₪‬עבור ארנונה שנגבתה ביתר‪.‬‬ ‫תביעה ע"ס כ‪ 21-‬מיליון ‪ ₪‬עבור השבת העלאת יתר של ארנונה‪.‬‬ ‫תביעה ע"ס כ‪ ,.1-‬מיליון ‪ ₪‬עקב ירידת ערך קרקע‪.‬‬ ‫תביעה ע"ס כ‪ 7-‬מיליון ‪ ₪‬עבור פיצוי ואיחוד חלוקת קרקע‪.‬‬ ‫ב‪ .‬לא נתקבלה הערכה כספית של היועצים המשפטיים לגבי התוצאות של חלק מהתביעות כאמור‪ ,‬בגין תביעות ע"ס כ‪ 141,417-‬אלפי ‪₪‬‬ ‫התקבלו הערכות עו"ד ע"ס כ‪ 3,,,21-‬אלפי ‪ ,₪‬בגין יתרת התביעות לא התקבלו הערכות כספיות מעו"ד ונעשתה הערכה ע"י העירייה‪.‬‬ ‫ג‪ .‬העירייה כללה בדו"ח הכספי הפרשה כוללת בסך כ‪ ,1,432 -‬אלפי ש"ח‪,‬קיטון של ‪ 21,,3,‬אלפי ‪ ₪‬בהפרשה לעומת שנה קודמת‬ ‫שנרשמה ברובה כנגד קרנות פיתוח‪.‬‬ ‫‪21‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫באור ‪ - 11‬ביקורת רשות המסים והמוסד לביטוח לאומי‬ ‫לעירייה הוצאו שומות ניכויים עד וכולל שנת המס ‪.1121‬‬ ‫השומה האחרונה הוצאה בחודש אפריל ‪ 1121‬והתייחסה לשנים ‪.1117-1121‬‬ ‫לפיה העירייה שילמה סך של ‪ 2,111‬אלפי ‪.₪‬‬ ‫הרשות הפרישה בשנת ‪ 1122‬סך של ‪ 311‬אלף ‪ ₪‬בגין עודפות השנה‪.‬‬ ‫באור ‪ - 11‬הפרשות שנכללו בדו"חות‬ ‫במסגרת ההתחייבויות השוטפות של העירייה נכללו הפרשות בסכומים מהותיים לגבי הנושאים כדלקמן‪:‬‬ ‫‪2011‬‬ ‫אלפי ‪₪‬‬ ‫‪82,961‬‬ ‫תביעות משפטיות‬ ‫‪1,790‬‬ ‫איגוד ערים ביוב ‪ -‬אי הסכמה בעניין השתתפות בתקציב ‪1113‬‬ ‫‪200‬‬ ‫מועצה דתית ‪ -‬ויכוח השתתפות בתקציב ‪1113‬‬ ‫‪4,400‬‬ ‫התחייבויות חינוך‬ ‫‪89,351‬‬ ‫באור ‪ - 11‬עסקאות הליסינג‬ ‫בשנת ‪ 1117‬חתמה העירייה על חוזה לקבלת שרותי השכרת רכב בליסינג תפעולי לרכב אחד‪ ,‬בשנת ‪ 1114‬חתמה העירייה‬ ‫לרכישת‬ ‫לחוקשרותי‬ ‫חוזה‬ ‫סעיף ‪4‬‬ ‫על פי‬ ‫העירייה על‬ ‫התקשרות‬ ‫חתמה‬ ‫‪1122‬‬ ‫לאישור‬ ‫ובשנת‬ ‫ועדה‬ ‫קבלתכלי רכב‬ ‫החלטה של‬ ‫תפעולי ל‪3-‬‬ ‫בליסינג‬ ‫וזאת לאחר‬ ‫רכב‬ ‫נוסף‬ ‫השכרת‬ ‫לרכב‬ ‫שרותי‬ ‫תפעולי‬ ‫לקבלת‬ ‫בליסינג‬ ‫חוזיםרכב‬ ‫השכרת‬‫על‬ ‫הרשויות המקומיות ‪ -‬מכרזים משותפים‪ ,‬תשל"ב ‪.2471 -‬‬ ‫הליך בחירת חברת ההשכרה נערך על פי מכרז של החברה למשק וכלכלה של השלטון המקומי בע"מ משנת ‪.1113‬‬ ‫בשנת ‪ 1122‬תקצבה העירייה שמונה רכבים בליסינג תפעולי לבעלי תפקידים בעירייה‪.‬‬ ‫ההוצאה השנתית בגין אחזקת רכבים אלו הסתכמה בכ‪ 111 -‬אלפי ‪ ,₪‬מתוך סכום זה כ‪ 11,-‬אלף ‪ ₪‬הוצאות ליסינג‬ ‫באור ‪ - 11‬רכישת נכסים במסגרת התקציב הרגיל‬ ‫העירייה ביצעה רכישות של נכסים במסגרת התקציב הרגיל כדלקמן‪:‬‬ ‫‪2010‬‬ ‫‪2011‬‬ ‫אלפי ‪₪‬‬ ‫אלפי ‪₪‬‬ ‫‪1,610‬‬ ‫‪1,402‬‬ ‫מחשבים וציוד הקפי‬ ‫‪415‬‬ ‫‪929‬‬ ‫רהוט וציוד‬ ‫‪2,025‬‬ ‫‪2,331‬‬ ‫‪22‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫נספח ‪ 1‬לטופס ‪3‬‬ ‫הדוח הכספי לשנת ‪1133‬‬ ‫מצב חשבון החייבים בגין ארנונות‪ ,‬הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש"ח‬ ‫יתרה לסוף יחס גביה ב ‪% -‬‬ ‫סה"כ חיובים נטו סה"כ גביות‬ ‫העברה ל ‪ /‬מ‬ ‫סה"כ פטורים‪,‬‬ ‫יתרה לתחילת חיוב בשנת‬ ‫לכלל החיובים‬ ‫השנה‬ ‫בשנת הדוח‬ ‫שחרורים והנחות חובות מסופקים‬ ‫החשבון‬ ‫השנה‬ ‫(פירוט ג)‬ ‫(פירוט ב)‬ ‫(פירוט א)‬ ‫מס‪ .‬שם החשבון‬ ‫א‪ .‬חשבונות על בסיס חיוב שנתי‬ ‫‪ 3‬ארנונה‬ ‫‪86.2%‬‬ ‫‪31,886‬‬ ‫‪211,352‬‬ ‫‪243,245‬‬ ‫(‪)5,422‬‬ ‫‪62,151‬‬ ‫‪222,771‬‬ ‫‪24,254‬‬ ‫‪ 1.1‬ארנונה למגורים‬ ‫‪66.3%‬‬ ‫‪113,267‬‬ ‫‪223,285‬‬ ‫‪337,252‬‬ ‫(‪)23,861‬‬ ‫‪18,812‬‬ ‫‪271,443‬‬ ‫‪112,188‬‬ ‫‪ 1.2‬ארנונה אחרת‬ ‫‪211,851‬‬ ‫‪211,851‬‬ ‫‪22,282‬‬ ‫‪181,561‬‬ ‫‪ 1.3‬חובות מסופקים וחובות למחיקה ארנונה‬ ‫‪55.1%‬‬ ‫‪356,713‬‬ ‫‪435,344‬‬ ‫‪722,147‬‬ ‫‪87,871‬‬ ‫‪564,214‬‬ ‫‪315,713‬‬ ‫סה"כ ארנונה‬ ‫‪ 1‬אגרת מים וביוב‬ ‫‪5.2%‬‬ ‫‪8,228‬‬ ‫‪458‬‬ ‫‪8,756‬‬ ‫(‪)3,216‬‬ ‫‪4,842‬‬ ‫‪7,813‬‬ ‫‪ 2.1‬אגרת מים‬ ‫‪65,552‬‬ ‫‪65,552‬‬ ‫‪3,216‬‬ ‫‪61,646‬‬ ‫‪ 2.2‬חובות מסופקים וחובות למחיקה מים‬ ‫‪1.6%‬‬ ‫‪73,851‬‬ ‫‪458‬‬ ‫‪74,318‬‬ ‫‪4,842‬‬ ‫‪62,452‬‬ ‫סה"כ מים‬ ‫‪7.4%‬‬ ‫‪3,143‬‬ ‫‪251‬‬ ‫‪3,323‬‬ ‫(‪)1,172‬‬ ‫‪1,485‬‬ ‫‪3,181‬‬ ‫‪ 2.3‬אגרת ביוב‬ ‫‪31.3%‬‬ ‫‪1,673‬‬ ‫‪761‬‬ ‫‪2,434‬‬ ‫(‪)67‬‬ ‫‪182‬‬ ‫‪2,312‬‬ ‫‪ 1‬אגרת שמירה‬ ‫‪24,721‬‬ ‫‪24,721‬‬ ‫‪1,232‬‬ ‫‪23,551‬‬ ‫‪ 8‬חובות מסופקים וחובות למחיקה אחרים‬ ‫‪48.7%‬‬ ‫‪461,152‬‬ ‫‪436,813‬‬ ‫‪826,272‬‬ ‫‪87,871‬‬ ‫‪571,737‬‬ ‫‪414,115‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי חוזר‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי‬ ‫ב‪.‬‬ ‫‪51.4%‬‬ ‫‪17,136‬‬ ‫‪18,152‬‬ ‫‪35,288‬‬ ‫‪7,727‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪15,314‬‬ ‫‪12,121‬‬ ‫חניה וקנסות חניה‬ ‫‪1‬‬ ‫‪67.2%‬‬ ‫‪1,562‬‬ ‫‪3,218‬‬ ‫‪4,777‬‬ ‫‪41‬‬ ‫‪187‬‬ ‫‪3,313‬‬ ‫‪1,611‬‬ ‫קנסות‬ ‫‪3‬‬ ‫‪52.3%‬‬ ‫‪17,124‬‬ ‫‪24,846‬‬ ‫‪41,871‬‬ ‫(‪)1,787‬‬ ‫‪3,838‬‬ ‫‪32,828‬‬ ‫‪14,527‬‬ ‫עצמיות חינוך‬ ‫‪4‬‬ ‫‪111.1%‬‬ ‫‪1,411‬‬ ‫‪1,411‬‬ ‫‪1,411‬‬ ‫עצמיות תרבות‬ ‫‪5‬‬ ‫‪111.1%‬‬ ‫‪2,522‬‬ ‫‪2,522‬‬ ‫‪2,522‬‬ ‫עצמיות רווחה‬ ‫‪6‬‬ ‫‪82.4%‬‬ ‫‪12,212‬‬ ‫‪57,121‬‬ ‫‪62,312‬‬ ‫(‪)12,212‬‬ ‫‪* 81,528‬‬ ‫הטלי השבחה‬ ‫‪8‬‬ ‫‪71.1%‬‬ ‫‪12,315‬‬ ‫‪45,342‬‬ ‫‪64,657‬‬ ‫‪132‬‬ ‫‪45,175‬‬ ‫‪12,451‬‬ ‫הטלי פיתוח‬ ‫‪2‬‬ ‫‪111.1%‬‬ ‫‪8,737‬‬ ‫‪8,737‬‬ ‫‪8,737‬‬ ‫אגרות בניה‬ ‫‪11‬‬ ‫‪41.5%‬‬ ‫‪3,422‬‬ ‫‪2,377‬‬ ‫‪5,862‬‬ ‫(‪)58‬‬ ‫‪2,422‬‬ ‫‪3,435‬‬ ‫הטל ביוב‬ ‫‪11‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪2‬‬ ‫מדי מים‬ ‫‪12‬‬ ‫‪68.1%‬‬ ‫‪4,722‬‬ ‫‪11,182‬‬ ‫‪14,814‬‬ ‫‪2,612‬‬ ‫‪11,175‬‬ ‫‪1,121‬‬ ‫שלטים‪ ,‬אישורים וכו'‬ ‫‪14‬‬ ‫‪54.4%‬‬ ‫‪7,146‬‬ ‫‪8,412‬‬ ‫‪15,455‬‬ ‫(‪)214‬‬ ‫‪2,211‬‬ ‫‪6,458‬‬ ‫פינוי אשפה‬ ‫‪15‬‬ ‫‪84,644‬‬ ‫‪84,644‬‬ ‫‪3,621‬‬ ‫‪81,254‬‬ ‫חובות מסופקים וחובות למחיקה‬ ‫‪17‬‬ ‫‪52.2%‬‬ ‫‪167,176‬‬ ‫‪182,245‬‬ ‫‪342,421‬‬ ‫‪4,128‬‬ ‫‪213,725‬‬ ‫‪132,724‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד‪-‬פעמי‬ ‫‪84.1%‬‬ ‫‪411,111‬‬ ‫‪434,114‬‬ ‫‪3,184,141‬‬ ‫‪43,444‬‬ ‫‪148,841‬‬ ‫‪111,414‬‬ ‫סה"כ בשנת הדוח‬ ‫‪42.1%‬‬ ‫‪553,822‬‬ ‫‪534,424‬‬ ‫‪1,188,323‬‬ ‫‪25,682‬‬ ‫‪665,472‬‬ ‫‪518,541‬‬ ‫שנה קודמת‬ ‫‪51.5%‬‬ ‫‪518,541‬‬ ‫‪522,438‬‬ ‫‪1,147,278‬‬ ‫‪82,251‬‬ ‫‪651,138‬‬ ‫‪487,121‬‬ ‫שנתיים קודמות‬ ‫החובות המסופקים נאמדו ע"י העירייה באופן ספציפי‪ ,‬למעט סעיפי קנסות והיטלים בגינם נקבע אומדן בשיעור ‪ 51%‬מהחוב הכולל וסעיפי מים וביוב בגינם נקבע אומדן בשיעור ‪75%‬‬ ‫מהחוב הכולל‪ .‬חובות אלו אינם מסווגים בנפרד במערכת הגביה‪.‬‬ ‫*חיוב בשנת החשבון בגין היטלי השבחה כולל סך של ‪ 22,324‬אש"ח מי‪.‬פ‪ .‬שלא נכלל ש‪.‬ק‪.‬‬ ‫‪23‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫נספח ‪ 1‬לטופס ‪ - 3‬פירוט א‬ ‫הדוח הכספי לשנת ‪1133‬‬ ‫מצב חשבון החייבים בגין ארנונות‪ ,‬הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש"ח‬ ‫חיובי ריבית והצמדה בגין‬ ‫חיובי ריבית והצמדה על‬ ‫חיוב בשנת החשבון‬ ‫חיוב (ביטול) נוסף‬ ‫חובות קודמים‬ ‫השוטף‬ ‫חיוב ראשוני‬ ‫שם החשבון‬ ‫מס‪.‬‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב שנתי‬ ‫א‪.‬‬ ‫ארנונה‬ ‫‪3‬‬ ‫‪222,771‬‬ ‫‪7,768‬‬ ‫‪2,277‬‬ ‫‪2,461‬‬ ‫‪272,566‬‬ ‫ארנונה למגורים‬ ‫‪1.1‬‬ ‫‪271,443‬‬ ‫(‪)6,616‬‬ ‫‪28,352‬‬ ‫‪3,427‬‬ ‫‪246,211‬‬ ‫ארנונה אחרת‬ ‫‪1.2‬‬ ‫‪564,214‬‬ ‫‪1,162‬‬ ‫‪38,322‬‬ ‫‪5,257‬‬ ‫‪518,766‬‬ ‫סה"כ ארנונה‬ ‫אגרת מים וביוב‬ ‫‪2‬‬ ‫‪4,842‬‬ ‫‪4,842‬‬ ‫אגרת מים‬ ‫‪2.1‬‬ ‫‪4,842‬‬ ‫‪4,842‬‬ ‫סה"כ מים‬ ‫‪1,485‬‬ ‫‪1,485‬‬ ‫אגרת ביוב‬ ‫‪2.3‬‬ ‫‪182‬‬ ‫‪182‬‬ ‫אגרת שמירה‬ ‫‪1‬‬ ‫‪571,737‬‬ ‫‪1,162‬‬ ‫‪44,852‬‬ ‫‪5,257‬‬ ‫‪518,766‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי‬ ‫ב‪.‬‬ ‫‪15,314‬‬ ‫‪15,314‬‬ ‫חניה וקנסות חניה‬ ‫‪1‬‬ ‫‪3,313‬‬ ‫‪3,313‬‬ ‫קנסות‬ ‫‪3‬‬ ‫‪32,828‬‬ ‫‪8,668‬‬ ‫‪24,231‬‬ ‫עצמיות חינוך‬ ‫‪4‬‬ ‫‪1,411‬‬ ‫‪1,411‬‬ ‫עצמיות תרבות‬ ‫‪5‬‬ ‫‪2,522‬‬ ‫‪2,522‬‬ ‫עצמיות רווחה‬ ‫‪6‬‬ ‫‪81,528‬‬ ‫‪*22,324‬‬ ‫‪1,177‬‬ ‫‪58,127‬‬ ‫הטלי השבחה‬ ‫‪8‬‬ ‫‪45,175‬‬ ‫‪3,112‬‬ ‫‪42,166‬‬ ‫הטלי פיתוח‬ ‫‪2‬‬ ‫‪8,737‬‬ ‫‪8,737‬‬ ‫אגרות בניה‬ ‫‪11‬‬ ‫‪2,422‬‬ ‫‪611‬‬ ‫‪1,882‬‬ ‫הטל ביוב‬ ‫‪11‬‬ ‫‪11,175‬‬ ‫‪1,313‬‬ ‫‪2,872‬‬ ‫שלטים‪ ,‬אישורים וכו'‬ ‫‪14‬‬ ‫‪2,211‬‬ ‫‪1,482‬‬ ‫‪7,712‬‬ ‫פינוי אשפה‬ ‫‪15‬‬ ‫‪213,725‬‬ ‫‪22,324‬‬ ‫‪14,767‬‬ ‫‪1,482‬‬ ‫‪175,152‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד‪-‬פעמי‬ ‫‪148,841‬‬ ‫‪11,844‬‬ ‫‪14,434‬‬ ‫‪1,814‬‬ ‫‪441,434‬‬ ‫סה"כ‬ ‫* י‪.‬פ‪ .‬שלא נכללה שנה קודמת‬ ‫‪24‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫נספח ‪ 1‬לטופס ‪ - 3‬פירוט ב‬ ‫הדוח הכספי לשנת ‪1133‬‬ ‫מצב חשבון החייבים בגין ארנונות‪ ,‬הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש"ח‬ ‫מחיקת‬ ‫סה"כ פטורים‬ ‫הנחות מימון‬ ‫הנחות על פי ועדה‬ ‫הנחות על פי דין‬ ‫חובות‪/‬חובות‬ ‫פטורים שנים‬ ‫פטורים שנה‬ ‫שם החשבון‬ ‫מס‪.‬‬ ‫שחרורים והנחות‬ ‫קודמות‬ ‫שוטפת‬ ‫אבודים‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב שנתי‬ ‫א‪.‬‬ ‫ארנונה‬ ‫‪3‬‬ ‫‪62,151‬‬ ‫‪514‬‬ ‫‪1,522‬‬ ‫‪61,241‬‬ ‫‪722‬‬ ‫‪5,275‬‬ ‫ארנונה למגורים‬ ‫‪1.1‬‬ ‫‪18,812‬‬ ‫‪112‬‬ ‫‪341‬‬ ‫‪2,282‬‬ ‫‪15,378‬‬ ‫ארנונה אחרת‬ ‫‪1.2‬‬ ‫‪87,871‬‬ ‫‪626‬‬ ‫‪1,522‬‬ ‫‪61,581‬‬ ‫‪3,781‬‬ ‫‪21,353‬‬ ‫סה"כ ארנונה‬ ‫אגרת מים וביוב‬ ‫‪1‬‬ ‫‪87,871‬‬ ‫‪626‬‬ ‫‪1,522‬‬ ‫‪61,581‬‬ ‫‪3,781‬‬ ‫‪21,353‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי‬ ‫ב‪.‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪3‬‬ ‫חניה וקנסות חניה‬ ‫‪1‬‬ ‫‪187‬‬ ‫‪187‬‬ ‫קנסות‬ ‫‪3‬‬ ‫‪3,838‬‬ ‫‪3,838‬‬ ‫עצמיות חינוך‬ ‫‪4‬‬ ‫‪4,128‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪3,838‬‬ ‫‪187‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד‪-‬פעמי‬ ‫‪43,444‬‬ ‫‪414‬‬ ‫‪3,114‬‬ ‫‪48,834‬‬ ‫‪1,143‬‬ ‫‪13,181‬‬ ‫סה"כ‬ ‫‪25‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫נספח ‪ 1‬לטופס ‪ - 3‬פירוט ג‬ ‫הדוח הכספי לשנת ‪1133‬‬ ‫מצב חשבון החייבים בגין ארנונות‪ ,‬הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש"ח‬ ‫סה"כ גביות בשנת הדוח‬ ‫גבית פיגורים‬ ‫גביה השנה‬ ‫שם החשבון‬ ‫מס‪.‬‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב שנתי‬ ‫א‪.‬‬ ‫ארנונה‬ ‫‪3‬‬ ‫‪211,352‬‬ ‫‪2,414‬‬ ‫‪211,245‬‬ ‫ארנונה למגורים‬ ‫‪1.1‬‬ ‫‪223,285‬‬ ‫‪17,214‬‬ ‫‪216,771‬‬ ‫ארנונה אחרת‬ ‫‪1.2‬‬ ‫‪435,344‬‬ ‫‪26,628‬‬ ‫‪418,716‬‬ ‫סה"כ ארנונה‬ ‫אגרת מים וביוב‬ ‫‪1‬‬ ‫‪458‬‬ ‫‪458‬‬ ‫אגרת מים‬ ‫‪2.1‬‬ ‫‪458‬‬ ‫‪458‬‬ ‫‪251‬‬ ‫‪251‬‬ ‫אגרת ביוב‬ ‫‪2.3‬‬ ‫‪761‬‬ ‫‪761‬‬ ‫אגרת שמירה‬ ‫‪1‬‬ ‫‪436,813‬‬ ‫‪28,127‬‬ ‫‪418,716‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי חוזר‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי‬ ‫ב‪.‬‬ ‫‪18,152‬‬ ‫‪2,848‬‬ ‫‪15,314‬‬ ‫חניה וקנסות חניה‬ ‫‪1‬‬ ‫‪3,218‬‬ ‫‪3,218‬‬ ‫קנסות‬ ‫‪3‬‬ ‫‪24,846‬‬ ‫‪616‬‬ ‫‪24,231‬‬ ‫עצמיות חינוך‬ ‫‪4‬‬ ‫‪1,411‬‬ ‫‪1,411‬‬ ‫עצמיות תרבות‬ ‫‪5‬‬ ‫‪2,522‬‬ ‫‪2,522‬‬ ‫עצמיות רווחה‬ ‫‪6‬‬ ‫‪57,121‬‬ ‫‪57,121‬‬ ‫הטלי השבחה‬ ‫‪8‬‬ ‫‪45,342‬‬ ‫‪3,276‬‬ ‫‪42,166‬‬ ‫הטלי פיתוח‬ ‫‪2‬‬ ‫‪8,737‬‬ ‫‪8,737‬‬ ‫אגרות בניה‬ ‫‪11‬‬ ‫‪2,377‬‬ ‫‪425‬‬ ‫‪1,882‬‬ ‫הטל ביוב‬ ‫‪11‬‬ ‫‪11,182‬‬ ‫‪211‬‬ ‫‪2,872‬‬ ‫שלטים‪ ,‬אישורים וכו'‬ ‫‪14‬‬ ‫‪8,412‬‬ ‫‪8,412‬‬ ‫פינוי אשפה‬ ‫‪15‬‬ ‫‪182,245‬‬ ‫‪7,445‬‬ ‫‪174,811‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד‪-‬פעמי‬ ‫‪612,158‬‬ ‫‪35,542‬‬ ‫‪583,516‬‬ ‫סה"כ‬ ‫‪26‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫נספח ‪ 1‬לטופס ‪ - 3‬פירוט ד‬ ‫הדוח הכספי לשנת ‪1133‬‬ ‫דוח גביה ויתרות חייבים ליום ‪ 13‬בדצמבר ‪ 1133‬באלפי ש"ח‬ ‫מים‬ ‫ארנונה כללית‬ ‫נתוני גביה מים וארנונה‬ ‫‪1131‬‬ ‫‪1133‬‬ ‫‪1131‬‬ ‫‪1133‬‬ ‫גבית פיגורים‬ ‫‪31,374‬‬ ‫‪7,813‬‬ ‫‪126,525‬‬ ‫‪134,142‬‬ ‫יתרת פיגורים ריאלית לתחילת שנה‬ ‫(‪)28,217‬‬ ‫(‪)3,216‬‬ ‫(‪)26,421‬‬ ‫(‪)23,678‬‬ ‫העברה לחובות מסופקים וחובות למחיקה‬ ‫‪6,526‬‬ ‫‪4,842‬‬ ‫‪32,114‬‬ ‫‪38,322‬‬ ‫חיובים במהלך התקופה בגין ריבית והצמדה‬ ‫(‪)3,476‬‬ ‫(‪)3,781‬‬ ‫הנחות‪ ,‬פטורים‪ ,‬זיכויים ומחיקת חובות‬ ‫‪8,683‬‬ ‫‪8,756‬‬ ‫‪128,732‬‬ ‫‪145,112‬‬ ‫סה"כ יתרת פיגורים (פוטנציאל הגביה)‬ ‫‪871‬‬ ‫‪458‬‬ ‫‪26,123‬‬ ‫‪26,628‬‬ ‫גביה בגין פיגורים‬ ‫‪7,813‬‬ ‫‪8,228‬‬ ‫‪112,632‬‬ ‫‪118,384‬‬ ‫יתרת פיגורים בגין שנים קודמות‬ ‫‪422,571‬‬ ‫‪518,766‬‬ ‫חיוב תקופתי שוטף מצטבר‬ ‫(‪)172‬‬ ‫‪1,162‬‬ ‫חיוב ‪ /‬זיכוי נוסף‬ ‫(‪)5,611‬‬ ‫העברה לחובות מסופקים וחובות למחיקה‬ ‫‪11,141‬‬ ‫‪5,257‬‬ ‫חיובים במהלך התקופה בגין ריבית והצמדה‬ ‫(‪)83,858‬‬ ‫(‪)84,182‬‬ ‫הנחות‪ ,‬פטורים‪ ,‬זיכויים ומחיקת חובות‬ ‫‪425,574‬‬ ‫‪436,185‬‬ ‫סה"כ חיוב תקופתי (פוטנציאל הגביה)‬ ‫(‪)324,171‬‬ ‫(‪)418,716‬‬ ‫גביה שוטפת‬ ‫(‪)324,171‬‬ ‫(‪)418,716‬‬ ‫סה"כ שנגבה‬ ‫‪31,513‬‬ ‫‪27,462‬‬ ‫יתרת פיגורים לתקופה‬ ‫‪7,813‬‬ ‫‪8,228‬‬ ‫‪318,381‬‬ ‫‪381,411‬‬ ‫יתרת חובות שטרם נגבו לסוף התקופה‬ ‫‪31.11%‬‬ ‫‪1.11%‬‬ ‫‪21.27%‬‬ ‫‪18.36%‬‬ ‫‪ %‬גביה מהפיגורים‬ ‫‪22.61%‬‬ ‫‪23.71%‬‬ ‫‪ %‬גביה מהשוטף‬ ‫‪11.12%‬‬ ‫‪5.23%‬‬ ‫‪75.81%‬‬ ‫‪74.21%‬‬ ‫‪ %‬גביה מהסה"כ‬ ‫‪27‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫נספח ‪ 1‬לטופס ‪3‬‬ ‫מצב חשבון המלוות לפרעון‬ ‫ליום ‪ 13‬בדצמבר ‪ 1133‬באלפי ש"ח‬ ‫סה"כ‬ ‫אחרות‬ ‫ביוב‬ ‫מים‬ ‫‪31.12.2112‬‬ ‫‪31.12.2111‬‬ ‫‪31.12.2111‬‬ ‫‪31.12.2111‬‬ ‫‪31.12.2111‬‬ ‫‪31.12.2111‬‬ ‫יתרות המלוות (קרן) שנתקבלו למעשה ונשארו‬ ‫‪135,433‬‬ ‫‪118,282‬‬ ‫‪111,145‬‬ ‫‪87,263‬‬ ‫‪2,161‬‬ ‫‪11,122‬‬ ‫לפרעון בתחילת השנה‬ ‫‪135,433‬‬ ‫‪118,282‬‬ ‫‪111,145‬‬ ‫‪87,263‬‬ ‫‪2,161‬‬ ‫‪11,122‬‬ ‫‪17,144‬‬ ‫‪17,144‬‬ ‫‪17,143‬‬ ‫‪12,217‬‬ ‫‪275‬‬ ‫‪3,261‬‬ ‫פחות ‪ -‬תשלומים ע"ח קרן בלבד בשנת הדוח‬ ‫‪118,282‬‬ ‫‪111,145‬‬ ‫‪84,112‬‬ ‫‪75,156‬‬ ‫‪1,885‬‬ ‫‪7,161‬‬ ‫יתרת מלוות (קרן בלבד) לסוף השנה‬ ‫‪24,115‬‬ ‫‪22,122‬‬ ‫‪12,421‬‬ ‫‪17,217‬‬ ‫‪351‬‬ ‫נוסף ‪ -‬הפרשי הצמדה על הקרן שנצברו לסוף השנה * ‪1,222‬‬ ‫‪381,118‬‬ ‫‪311,111‬‬ ‫‪311,841‬‬ ‫‪41,111‬‬ ‫‪1,114‬‬ ‫סה"כ עומס המלוות לסוף השנה כולל הפרשי הצמדה ‪4,441‬‬ ‫* חישוב ההצמדה על המלוות נעשה בהתאם למדד המחירים לצרכן לחודש נובמבר ‪( 2111‬מדד ידוע)‪.‬‬ ‫סכום פרעון כלל המלוות‬ ‫‪31.12.2112‬‬ ‫‪31.12.2111‬‬ ‫‪31.12.2111‬‬ ‫סכום פרעון המלוות בתקציב הרגיל בשנת הדוח‪:‬‬ ‫‪17,144‬‬ ‫‪17,144‬‬ ‫‪17,143‬‬ ‫קרן‬ ‫‪6,254‬‬ ‫‪5,326‬‬ ‫‪4,541‬‬ ‫ריבית‬ ‫‪5,258‬‬ ‫‪5,853‬‬ ‫‪6,577‬‬ ‫הצמדה‬ ‫‪14,414‬‬ ‫‪14,141‬‬ ‫‪14,141‬‬ ‫**סה"כ‬ ‫*** התאמה לטופס ‪:2‬‬ ‫‪21,686‬‬ ‫‪21,618‬‬ ‫בסעיף פרעון מלוות‬ ‫‪453‬‬ ‫‪453‬‬ ‫בסעיף מפעלי הביוב‬ ‫‪6,254‬‬ ‫‪6,182‬‬ ‫בסעיף מפעל המים‬ ‫‪28,323‬‬ ‫‪28,261‬‬ ‫סה"כ‬ ‫להלן תחזית פרעון המלוות (קרן והצמדה)‪:‬‬ ‫‪21,313‬‬ ‫שנה ראשונה‬ ‫‪12,284‬‬ ‫שנה שניה‬ ‫‪12,874‬‬ ‫שנה שלישית‬ ‫‪12,548‬‬ ‫שנה רביעית‬ ‫‪12,111‬‬ ‫שנה חמישית‬ ‫‪32,773‬‬ ‫שנה שישית ואילך‬ ‫‪113,422‬‬ ‫‪28‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫נספח ‪ 3‬לטופס ‪1‬‬ ‫ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל ‪ -‬תקבולים ותשלומים‬ ‫לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה‬ ‫לשנת הכספים ‪ 1133‬באלפי ש"ח‬ ‫הביצוע‬ ‫הסטיות נטו‬ ‫הביצוע‬ ‫התקציב‬ ‫שינויים‬ ‫תקציב מקורי‬ ‫חלק א' ‪ -‬תקבולים ותשלומים כללי‬ ‫‪1131‬‬ ‫מעל‬ ‫מתחת‬ ‫‪872,252‬‬ ‫(‪)18,457‬‬ ‫‪822,538‬‬ ‫‪217,225‬‬ ‫‪14,125‬‬ ‫‪213,811‬‬ ‫הכנסות‬ ‫‪871,278‬‬ ‫‪21,111‬‬ ‫‪827,284‬‬ ‫‪217,225‬‬ ‫‪14,125‬‬ ‫‪213,811‬‬ ‫הוצאות‬ ‫‪3,418‬‬ ‫‪3,118‬‬ ‫‪3,118‬‬ ‫עודף בשנת הדוח‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫הביצוע‬ ‫הסטיות נטו‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫הביצוע‬ ‫התקציב‬ ‫חלק ב' ‪ -‬הכנסות לפי מקורות‬ ‫‪1131‬‬ ‫מעל‬ ‫מתחת‬ ‫הכנסה עצמית‬ ‫‪3‬‬ ‫‪62.34%‬‬ ‫‪614,854‬‬ ‫‪4,312‬‬ ‫‪62.85%‬‬ ‫‪628,312‬‬ ‫‪624,111‬‬ ‫גביה ישירה‬ ‫‪1.1‬‬ ‫‪1.51%‬‬ ‫‪4,413‬‬ ‫‪4,652‬‬ ‫‪1.45%‬‬ ‫‪4,151‬‬ ‫‪8,712‬‬ ‫הכנסות מריבית‪ ,‬שונות ובלתי רגילות‬ ‫‪1.2‬‬ ‫‪2.27%‬‬ ‫‪12,771‬‬ ‫‪25,311‬‬ ‫‪1.25%‬‬ ‫‪17,511‬‬ ‫‪42,811‬‬ ‫העברה מקרנות פיתוח‬ ‫‪1.3‬‬ ‫‪72.12%‬‬ ‫‪622,137‬‬ ‫‪4,312‬‬ ‫‪22,252‬‬ ‫‪72.24%‬‬ ‫‪642,862‬‬ ‫‪675,512‬‬ ‫הכנסות מהממשלה‬ ‫‪1‬‬ ‫‪26.68%‬‬ ‫‪232,685‬‬ ‫‪7,211‬‬ ‫‪27.61%‬‬ ‫‪248,373‬‬ ‫‪241,172‬‬ ‫השתתפות משרדי ממשלה‬ ‫‪2.1‬‬ ‫‪1.12%‬‬ ‫‪1,131‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1.14%‬‬ ‫‪1,313‬‬ ‫‪1,314‬‬ ‫מענקים מיוחדים‬ ‫‪2.5‬‬ ‫‪1.12%‬‬ ‫‪2,511‬‬ ‫מענקים מיועדים‬ ‫‪2.6‬‬ ‫‪27.88%‬‬ ‫‪243,215‬‬ ‫‪7,211‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪27.76%‬‬ ‫‪242,676‬‬ ‫‪242,476‬‬ ‫‪311.11%‬‬ ‫‪411,111‬‬ ‫‪33,111‬‬ ‫‪14,441‬‬ ‫‪311.11%‬‬ ‫‪444,114‬‬ ‫‪431,441‬‬ ‫סה"כ הכנסות לפי מקורות‬ ‫‪22‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫נספח ‪ 3‬לטופס ‪ - 1‬המשך‬ ‫ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל ‪ -‬תקבולים ותשלומים‬ ‫לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה‬ ‫לשנת הכספים ‪ 1133‬באלפי ש"ח‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫הביצוע‬ ‫הסטיות נטו‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫הביצוע‬ ‫תקציב‬ ‫סוג ההוצאה‬ ‫‪1131‬‬ ‫מעל‬ ‫מתחת‬ ‫‪33.61%‬‬ ‫‪222,512‬‬ ‫‪3,563‬‬ ‫‪33.45%‬‬ ‫‪311,348‬‬ ‫‪226,785‬‬ ‫משכורות ושכר‬ ‫‪1‬‬ ‫‪6.31%‬‬ ‫‪54,822‬‬ ‫‪4,336‬‬ ‫‪6.12%‬‬ ‫‪54,745‬‬ ‫‪52,181‬‬ ‫אחזקה ומנהל (למעט הוצאות מימון)‬ ‫‪2‬‬ ‫‪1.34%‬‬ ‫‪3,111‬‬ ‫‪441‬‬ ‫‪1.35%‬‬ ‫‪3,111‬‬ ‫‪3,551‬‬ ‫הוצאות מימון‬ ‫‪3‬‬ ‫‪23.62%‬‬ ‫‪215,575‬‬ ‫‪12,884‬‬ ‫‪23.18%‬‬ ‫‪218,148‬‬ ‫‪221,132‬‬ ‫הוצאות תפעול‬ ‫‪4‬‬ ‫‪31.14%‬‬ ‫‪271,141‬‬ ‫‪3,821‬‬ ‫‪31.62%‬‬ ‫‪284,612‬‬ ‫‪288,433‬‬ ‫השתתפויות ותרומות‬ ‫‪5‬‬ ‫‪1.72%‬‬ ‫‪14,227‬‬ ‫‪2,353‬‬ ‫‪2.12%‬‬ ‫‪18,761‬‬ ‫‪21,114‬‬ ‫הוצאות חד פעמיות‬ ‫‪6‬‬ ‫‪3.26%‬‬ ‫‪28,323‬‬ ‫‪261‬‬ ‫‪3.15%‬‬ ‫‪28,261‬‬ ‫‪28,111‬‬ ‫פרעון מלוות‬ ‫‪7‬‬ ‫‪311.11%‬‬ ‫‪411,114‬‬ ‫‪1,411‬‬ ‫‪11,418‬‬ ‫‪311.11%‬‬ ‫‪441,448‬‬ ‫‪431,441‬‬ ‫סה"כ הוצאות‬ ‫‪31‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫נספח ‪ 1‬לטופס ‪1‬‬ ‫ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל ‪ -‬הוצאות לפי שירותים ויעודים לעומת הכנסות‬ ‫מיועדות ובלתי מיועדות לשנת הכספים ‪ 1133‬באלפי ש"ח‬ ‫הסטייה נטו‬ ‫לפי‬ ‫לפי‬ ‫סטיות‬ ‫ביצוע‬ ‫תקציב‬ ‫סטיות‬ ‫ביצוע‬ ‫הכנסות הוצאות תקציב‬ ‫פרקי התקציב‬ ‫עודף (גרעון)‬ ‫ביצוע‬ ‫תקציב‬ ‫(מעל) מתחת‬ ‫מעל (מתחת)‬ ‫א‪ .‬הכנסות והוצאות מיועדות‬ ‫‪256‬‬ ‫(‪)77,183‬‬ ‫(‪)77,332‬‬ ‫‪256‬‬ ‫‪77,183‬‬ ‫‪77,332‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪ .1‬הנהלה וכלליות‬ ‫(‪)1,638‬‬ ‫(‪)148,844‬‬ ‫(‪)147,216‬‬ ‫‪11,261‬‬ ‫‪124,326‬‬ ‫‪215,586‬‬ ‫(‪)12,828‬‬ ‫‪45,482‬‬ ‫‪58,381‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪ .2‬שירותים מקומיים‬ ‫‪14,384‬‬ ‫(‪)182,752‬‬ ‫(‪)127,136‬‬ ‫‪6,617‬‬ ‫‪468,812‬‬ ‫‪475,422‬‬ ‫‪7,767‬‬ ‫‪286,161‬‬ ‫‪278,223‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪ .3‬שירותים ממלכתיים‬ ‫‪1,557‬‬ ‫‪8,752‬‬ ‫‪7,125‬‬ ‫‪344‬‬ ‫‪8,276‬‬ ‫‪8,621‬‬ ‫‪1,213‬‬ ‫‪17,128‬‬ ‫‪15,815‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪ .4‬מפעלים‬ ‫(‪)3,124‬‬ ‫(‪)145,437‬‬ ‫(‪)142,313‬‬ ‫‪1,534‬‬ ‫‪142,487‬‬ ‫‪151,121‬‬ ‫(‪)4,658‬‬ ‫‪4,151‬‬ ‫‪8,718‬‬ ‫‪22‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪ .5‬בלתי רגילים‬ ‫‪11,435‬‬ ‫(‪)545,364‬‬ ‫(‪)556,722‬‬ ‫‪21,111‬‬ ‫‪827,284‬‬ ‫‪217,225‬‬ ‫(‪)8,576‬‬ ‫‪352,621‬‬ ‫‪361,126‬‬ ‫סה"כ הכנסות והוצאות מיועדות‬ ‫ב‪ .‬הכנסות בלתי מיועדות‬ ‫‪1,112‬‬ ‫‪528,514‬‬ ‫‪527,425‬‬ ‫‪1,112‬‬ ‫‪528,514‬‬ ‫‪527,425‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ .1‬גביה ישירה‬ ‫(‪)1‬‬ ‫‪1,313‬‬ ‫‪1,314‬‬ ‫(‪)1‬‬ ‫‪1,313‬‬ ‫‪1,314‬‬ ‫‪1.12‬‬ ‫‪ .2‬מענקים כלליים‬ ‫(‪)11,822‬‬ ‫‪17,111‬‬ ‫‪28,111‬‬ ‫(‪)11,822‬‬ ‫‪17,111‬‬ ‫‪28,111‬‬ ‫‪ .4‬הכנסות מימון‬ ‫(‪)2,881‬‬ ‫‪546,218‬‬ ‫‪556,722‬‬ ‫(‪)2,881‬‬ ‫‪546,218‬‬ ‫‪556,722‬‬ ‫סה"כ הכנסות בלתי מיועדות‬ ‫‪3,118‬‬ ‫‪3,118‬‬ ‫‪11,133‬‬ ‫‪441,448‬‬ ‫‪431,441‬‬ ‫(‪)34,811‬‬ ‫‪444,114‬‬ ‫‪431,441‬‬ ‫סה"כ כללי‬ ‫אי איזון תקציבי‬ ‫‪3,118‬‬ ‫הסטיה נטו עודף (גרעון)‬ ‫‪31‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫נספח ‪ 1‬לטופס ‪1‬‬ ‫דוח ביצוע התקציב הרגיל ‪ -‬ממוין לפי מסגרת משרד הפנים‬ ‫לשנה שנסתיימה ביום ‪ 13‬בדצמבר ‪ 1133‬באלפי ש"ח‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫ביצוע ‪1131‬‬ ‫עודף (גרעון)‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫ביצוע‬ ‫תקציב‬ ‫הסעיף‬ ‫הכנסות‬ ‫‪47%‬‬ ‫‪411,821‬‬ ‫‪1,275‬‬ ‫‪48%‬‬ ‫‪432,125‬‬ ‫‪431,751‬‬ ‫ארנונה‬ ‫‪11%‬‬ ‫‪87,334‬‬ ‫‪264‬‬ ‫‪11%‬‬ ‫‪87,864‬‬ ‫‪87,611‬‬ ‫הנחות בארנונה (*)‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪852‬‬ ‫‪155‬‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪455‬‬ ‫‪311‬‬ ‫מכירת מים‬ ‫‪14%‬‬ ‫‪124,541‬‬ ‫(‪)22,623‬‬ ‫‪14%‬‬ ‫‪125,468‬‬ ‫‪148,161‬‬ ‫יתר עצמיות‬ ‫‪18%‬‬ ‫‪155,111‬‬ ‫‪11,831‬‬ ‫‪12%‬‬ ‫‪166,575‬‬ ‫‪155,744‬‬ ‫משרד החינוך‬ ‫‪8%‬‬ ‫‪71,321‬‬ ‫(‪)1,224‬‬ ‫‪8%‬‬ ‫‪74,888‬‬ ‫‪76,812‬‬ ‫משרד הרווחה‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪6,264‬‬ ‫(‪)1,716‬‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪6,211‬‬ ‫‪8,616‬‬ ‫משרדים אחרים‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪1,131‬‬ ‫(‪)1‬‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪1,313‬‬ ‫‪1,314‬‬ ‫מענקים מיוחדים‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪2,511‬‬ ‫מענקים מיועדים‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪4,413‬‬ ‫(‪)4,658‬‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪4,151‬‬ ‫‪8,718‬‬ ‫תקבולים אחרים‬ ‫‪111%‬‬ ‫‪872,252‬‬ ‫(‪)18,457‬‬ ‫‪111%‬‬ ‫‪822,538‬‬ ‫‪217,225‬‬ ‫סה"כ ללא כיסוי גרעון מצטבר‬ ‫‪411,111‬‬ ‫(‪)34,811‬‬ ‫‪444,114‬‬ ‫‪431,441‬‬ ‫סה"כ הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫‪18%‬‬ ‫‪152,121‬‬ ‫‪3,345‬‬ ‫‪18%‬‬ ‫‪163,818‬‬ ‫‪167,153‬‬ ‫משכורות ושכר כללי‬ ‫‪26%‬‬ ‫‪225,233‬‬ ‫‪12,158‬‬ ‫‪25%‬‬ ‫‪228,432‬‬ ‫‪241,427‬‬ ‫פעולות כלליות‬ ‫‪13%‬‬ ‫‪116,822‬‬ ‫(‪)8,171‬‬ ‫‪13%‬‬ ‫‪112,224‬‬ ‫‪111,754‬‬ ‫שכר חינוך‬ ‫‪17%‬‬ ‫‪146,125‬‬ ‫‪7,252‬‬ ‫‪18%‬‬ ‫‪157,334‬‬ ‫‪165,286‬‬ ‫פעולות חינוך‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪16,516‬‬ ‫‪1,262‬‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪16,616‬‬ ‫‪17,878‬‬ ‫שכר רווחה‬ ‫‪11%‬‬ ‫‪87,335‬‬ ‫‪3,731‬‬ ‫‪11%‬‬ ‫‪22,327‬‬ ‫‪26,127‬‬ ‫פעולות רווחה‬ ‫‪3%‬‬ ‫‪28,323‬‬ ‫(‪)261‬‬ ‫‪3%‬‬ ‫‪28,261‬‬ ‫‪28,111‬‬ ‫פרעון מלוות‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪3,111‬‬ ‫‪441‬‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪3,111‬‬ ‫‪3,551‬‬ ‫מימון‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪316‬‬ ‫(‪)112‬‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪852‬‬ ‫‪751‬‬ ‫חד פעמיות‬ ‫‪11%‬‬ ‫‪86,766‬‬ ‫(‪)244‬‬ ‫‪11%‬‬ ‫‪87,244‬‬ ‫‪87,111‬‬ ‫הנחות בארנונה (**)‬ ‫‪111%‬‬ ‫‪871,278‬‬ ‫‪21,111‬‬ ‫‪111%‬‬ ‫‪827,284‬‬ ‫‪217,225‬‬ ‫סה"כ ללא כיסוי גרעון מצטבר‬ ‫‪411,114‬‬ ‫‪11,133‬‬ ‫‪441,448‬‬ ‫‪431,441‬‬ ‫סה"כ הוצאות‬ ‫‪3,418‬‬ ‫‪3,118‬‬ ‫‪3,118‬‬ ‫עודף (גרעון)‬ ‫(*) כולל הנחות ועדה‪ ,‬הנחות על פי דין‪ ,‬הנחות מימון ופטורים‪.‬‬ ‫( **) כולל הנחות ועדה והנחות או פטורים על פי דין‪ .‬הנחות מימון נכללו בסעיף הוצאות מימון‬ ‫‪32‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫נספח ‪ 8‬לטופס ‪ 1‬חלק א'‬ ‫נתוני כח אדם והוצאות שכר לשנה שנסתיימה ביום ‪ 13‬בדצמבר ‪1133‬‬ ‫שנה קודמת‬ ‫שנה נוכחית‬ ‫שכר ממוצע‬ ‫שכר ממוצע‬ ‫בפועל‬ ‫הוצאות שכר‬ ‫מצבת משרות‬ ‫בפועל‬ ‫הוצאות שכר‬ ‫מצבת‬ ‫לשנה למשרה‬ ‫בפועל אלפי‬ ‫כוח אדם‬ ‫לשנה למשרה‬ ‫בפועל אלפי‬ ‫משרות כח אדם‬ ‫תקן‬ ‫תקן‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫ש"ח (דוח ‪)66‬‬ ‫הסבר בפועל‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫ש"ח (דוח ‪)66‬‬ ‫ממוצעת‬ ‫כח אדם רשותי‬ ‫כח אדם ייעודי‬ ‫סוג משרה‬ ‫‪152.12‬‬ ‫‪114,513‬‬ ‫‪753‬‬ ‫‪147.23‬‬ ‫‪118,282‬‬ ‫‪818.13‬‬ ‫‪725.15‬‬ ‫חינוך עם תקן‬ ‫‪311.31‬‬ ‫‪338,111‬‬ ‫‪111‬‬ ‫‪381.11‬‬ ‫‪334,441‬‬ ‫‪414.31‬‬ ‫‪141.31‬‬ ‫סה"כ חינוך‬ ‫‪151.18‬‬ ‫‪16,315‬‬ ‫‪118‬‬ ‫‪154.72‬‬ ‫‪15,338‬‬ ‫‪22.13‬‬ ‫‪117.15‬‬ ‫רווחה עם תקן‬ ‫‪154.72‬‬ ‫‪1,223‬‬ ‫‪8.36‬‬ ‫רווחה ללא תקן‬ ‫‪313.14‬‬ ‫‪34,111‬‬ ‫‪314‬‬ ‫‪318.11‬‬ ‫‪34,413‬‬ ‫‪311.84‬‬ ‫‪331.31‬‬ ‫סה"כ רווחה‬ ‫‪382.75‬‬ ‫‪11,762‬‬ ‫‪31‬‬ ‫‪412.33‬‬ ‫‪13,138‬‬ ‫‪31.62‬‬ ‫‪35.11‬‬ ‫יתר המשרות בכירים עם תקן‬ ‫‪141.11‬‬ ‫‪33,141‬‬ ‫‪13‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪831.11‬‬ ‫‪31,114‬‬ ‫‪13.41‬‬ ‫‪11.11‬‬ ‫סה"כ יתר המשרות בכירים‬ ‫‪162.56‬‬ ‫‪75,663‬‬ ‫‪465‬‬ ‫‪168.47‬‬ ‫‪77,238‬‬ ‫‪462.63‬‬ ‫‪486.32‬‬ ‫יתר המשרות אחרים עם תקן‬ ‫‪341.14‬‬ ‫‪11,441‬‬ ‫‪841‬‬ ‫‪344.81‬‬ ‫‪11,414‬‬ ‫‪841.41‬‬ ‫‪844.11‬‬ ‫סה"כ יתר המשרות אחרים‬ ‫‪314.11‬‬ ‫‪41,811‬‬ ‫‪844‬‬ ‫‪348.11‬‬ ‫‪41,414‬‬ ‫‪848.11‬‬ ‫‪113.11‬‬ ‫סה"כ יתר המשרות‬ ‫‪154.15‬‬ ‫‪6,441‬‬ ‫‪42‬‬ ‫‪157.18‬‬ ‫‪6,273‬‬ ‫‪44.32‬‬ ‫‪47.12‬‬ ‫חינוך לא פורמלי עם תקן‬ ‫‪318.11‬‬ ‫‪4,883‬‬ ‫‪81‬‬ ‫‪311.14‬‬ ‫‪4,411‬‬ ‫‪88.14‬‬ ‫‪81.11‬‬ ‫סה"כ חינוך לא פורמלי‬ ‫‪341.48‬‬ ‫‪118,418‬‬ ‫‪3,144‬‬ ‫‪341.43‬‬ ‫‪111,141‬‬ ‫‪3,818.14‬‬ ‫‪3,841.48‬‬ ‫סה"כ‬ ‫‪422.27‬‬ ‫‪1,477‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪524.67‬‬ ‫‪1,574‬‬ ‫‪3.11‬‬ ‫נבחרים‬ ‫‪123.16‬‬ ‫‪57,726‬‬ ‫‪462‬‬ ‫‪126.42‬‬ ‫‪52,621‬‬ ‫‪471.34‬‬ ‫פנסיונרים‬ ‫‪87‬‬ ‫הוצאות בגין סיום יחסי עובד מעביד בכירים‬ ‫‪1,137‬‬ ‫הוצאות בגין סיום יחסי עובד מעביד אחרים‬ ‫‪313.11‬‬ ‫‪141,411‬‬ ‫‪3,413‬‬ ‫‪311.81‬‬ ‫‪141,441‬‬ ‫‪3,414.41‬‬ ‫‪3,841.48‬‬ ‫סה"כ עובדים בתקן‬ ‫‪313.11‬‬ ‫‪141,411‬‬ ‫‪3,413‬‬ ‫‪311.81‬‬ ‫‪141,441‬‬ ‫‪3,414.41‬‬ ‫‪3,841.48‬‬ ‫סה"כ כללי‬ ‫התאמות לנספח ‪ 1‬לטופס ‪:1‬‬ ‫‪141,411‬‬ ‫‪141,441‬‬ ‫סה"כ שכר לפי נספח ‪ 5‬לטופס ‪2‬‬ ‫הסבר לגידול בשכר ממוצע‪:‬‬ ‫‪ .1‬עדכוני שכר במדרגות של ‪ 5%‬לחלק מהבכירים ע"פ הסכמים אישיים שאושרו ע"י משרד הפנים‪.‬‬ ‫‪ .2‬עדכון שכר נבחרים בהמשך לחוזר מנכ"ל משרד הפנים מיום ‪.12/11/2111‬‬ ‫‪33‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫נספח ‪ 8‬לטופס ‪ 1‬חלק ב‬ ‫דוח השכר לפי פרקי תקציב לשנה שנסתיימה ביום ‪ 13‬בדצמבר ‪1133‬‬ ‫הפרש‬ ‫ביצוע ‪1133‬‬ ‫תקציב ‪1133‬‬ ‫עלויות שכר‬ ‫מספר משרות‬ ‫עלויות שכר ‪44‬‬ ‫מס' משרות ‪44‬‬ ‫עלויות שכר‬ ‫מספר משרות‬ ‫הנהלה וכלליות‬ ‫‪4‬‬ ‫(‪)74‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1,574‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪1,511‬‬ ‫‪3‬‬ ‫נבחרים‬ ‫‪61‬‬ ‫‪822‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪15,183‬‬ ‫‪73‬‬ ‫‪15,275‬‬ ‫‪81‬‬ ‫מנהל כללי‬ ‫‪61‬‬ ‫(‪)43‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪14,136‬‬ ‫‪88‬‬ ‫‪14,123‬‬ ‫‪21‬‬ ‫מנהל כספי‬ ‫‪62‬‬ ‫‪775‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪31,723‬‬ ‫‪164‬‬ ‫‪31,568‬‬ ‫‪172‬‬ ‫סה"כ הנהלה וכלליות‬ ‫שירותים מקומיים‬ ‫‪1‬‬ ‫(‪)182‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪25,426‬‬ ‫‪111‬‬ ‫‪25,317‬‬ ‫‪112‬‬ ‫תברואה‬ ‫‪71‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪2,126‬‬ ‫‪13‬‬ ‫‪2,117‬‬ ‫‪13‬‬ ‫שמירה ובטחון‬ ‫‪72‬‬ ‫‪355‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪12,682‬‬ ‫‪71‬‬ ‫‪13,144‬‬ ‫‪74‬‬ ‫תכנון ובנין עיר‬ ‫‪73‬‬ ‫‪73‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪2,267‬‬ ‫‪55‬‬ ‫‪11,141‬‬ ‫‪58‬‬ ‫נכסים ציבוריים‬ ‫‪74‬‬ ‫‪22‬‬ ‫(‪)1‬‬ ‫‪3,711‬‬ ‫‪23‬‬ ‫‪3,722‬‬ ‫‪23‬‬ ‫שרותים עירוניים שונים‬ ‫‪76‬‬ ‫‪622‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪6,862‬‬ ‫‪52‬‬ ‫‪7,561‬‬ ‫‪62‬‬ ‫פיקוח עירוני‬ ‫‪78‬‬ ‫‪264‬‬ ‫‪18‬‬ ‫‪61,817‬‬ ‫‪323‬‬ ‫‪61,781‬‬ ‫‪341‬‬ ‫סה"כ שרותים מקומיים‬ ‫שרותים ממלכתיים‬ ‫‪4‬‬ ‫(‪)161‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪5,427‬‬ ‫‪31‬‬ ‫‪5,336‬‬ ‫‪31‬‬ ‫מנהל החינוך‬ ‫‪811‬‬ ‫(‪)8,182‬‬ ‫(‪)13‬‬ ‫‪113,618‬‬ ‫‪778‬‬ ‫‪115,426‬‬ ‫‪764‬‬ ‫חינוך‬ ‫‪812‬‬ ‫(‪)26‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪7,131‬‬ ‫‪44‬‬ ‫‪7,115‬‬ ‫‪47‬‬ ‫תרבות‬ ‫‪82‬‬ ‫‪828‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪16,235‬‬ ‫‪117‬‬ ‫‪17,763‬‬ ‫‪117‬‬ ‫רווחה‬ ‫‪84‬‬ ‫(‪)24‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪376‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪352‬‬ ‫‪3‬‬ ‫קליטת עליה‬ ‫‪86‬‬ ‫(‪)61‬‬ ‫(‪)1‬‬ ‫‪615‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪544‬‬ ‫‪4‬‬ ‫איכות סביבה‬ ‫‪87‬‬ ‫(‪)7,626‬‬ ‫(‪)1‬‬ ‫‪144,152‬‬ ‫‪267‬‬ ‫‪136,426‬‬ ‫‪266‬‬ ‫סה"כ שרותים ממלכתיים‬ ‫מפעלים‬ ‫‪4‬‬ ‫(‪)317‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪628‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪381‬‬ ‫‪4‬‬ ‫מים‬ ‫‪21‬‬ ‫(‪)317‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪628‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪381‬‬ ‫‪4‬‬ ‫סה"כ מפעלים‬ ‫‪3,651‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪52,621‬‬ ‫‪471‬‬ ‫‪63,271‬‬ ‫‪477‬‬ ‫גימלאים‬ ‫(‪)1,111‬‬ ‫* ‪11‬‬ ‫‪141,441‬‬ ‫‪3,414‬‬ ‫‪141,811‬‬ ‫‪3,443‬‬ ‫סה"כ כללי‬ ‫*הערה‪ :‬הסך הנ"ל כולל פיצויים בסך ‪ 1,224‬אלפי ש"ח‬ ‫הפרש עלויות‬ ‫ביצוע ‪1133‬‬ ‫תקציב ‪1133‬‬ ‫רכישת שרותי כוח אדם‬ ‫מס' שעות העסקה‬ ‫עלות כוללת‬ ‫מס' מועסקים‬ ‫מס' שעות העסקה‬ ‫עלות כוללת‬ ‫מס' מועסקים‬ ‫‪522‬‬ ‫‪2,836‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪3,358‬‬ ‫‪23‬‬ ‫‪34‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫נספח ‪ 1‬לטופס ‪1‬‬ ‫התפלגות מרכיבי השכר לשנה שנסתיימה ביום ‪ 13‬בדצמבר ‪1133‬‬ ‫‪1131‬‬ ‫‪1133‬‬ ‫סוג תשלום‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫ביצוע‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫ביצוע‬ ‫‪51.24%‬‬ ‫‪144,524‬‬ ‫‪51.66%‬‬ ‫‪142,238‬‬ ‫שכר משולב כולל הפרשי שכר‬ ‫‪3.74%‬‬ ‫‪11,616‬‬ ‫‪3.64%‬‬ ‫‪11,788‬‬ ‫שעות נוספות ‪ -‬רשומות‬ ‫‪1.31%‬‬ ‫‪877‬‬ ‫‪1.41%‬‬ ‫‪1,224‬‬ ‫פיצויי פיטורין‬ ‫‪3.22%‬‬ ‫‪11,141‬‬ ‫‪3.73%‬‬ ‫‪11,154‬‬ ‫אחזקת רכב‬ ‫‪18.46%‬‬ ‫‪52,322‬‬ ‫‪18.26%‬‬ ‫‪54,158‬‬ ‫תשלומי פנסיה‬ ‫‪1.11%‬‬ ‫‪312‬‬ ‫‪1.18%‬‬ ‫‪251‬‬ ‫אש"ל‬ ‫תשלומים שונים ‪ -‬הבראה‪ ,‬ביגוד‪ ,‬טלפון‪ ,‬קצובת נסיעה‬ ‫‪4.63%‬‬ ‫‪13,151‬‬ ‫‪5.18%‬‬ ‫‪15,337‬‬ ‫ועוד‬ ‫‪82.11%‬‬ ‫‪233,121‬‬ ‫‪81.28%‬‬ ‫‪242,642‬‬ ‫סה"כ שכר ותשלומים‬ ‫‪2.24%‬‬ ‫‪8,355‬‬ ‫‪2.87%‬‬ ‫‪8,517‬‬ ‫תשלומי ביטוח לאומי מעביד‬ ‫‪8.25%‬‬ ‫‪25,328‬‬ ‫‪2.18%‬‬ ‫‪27,177‬‬ ‫קופת גמל מעביד‪ ,‬קרן השתלמות‬ ‫‪6.11%‬‬ ‫‪17,134‬‬ ‫‪5.26%‬‬ ‫‪17,647‬‬ ‫מס שכר ומס מעסיקים‬ ‫‪17.82%‬‬ ‫‪51,787‬‬ ‫‪18.12%‬‬ ‫‪53,331‬‬ ‫סה"כ נלוות‬ ‫‪111.11%‬‬ ‫‪283,877‬‬ ‫‪111.11%‬‬ ‫‪225,281‬‬ ‫סה"כ כללי‬ ‫התאמה בין הוצאות השכר הנ"ל לבין הוצאות השכר בנספח ‪ 3‬לטופס ‪1‬‬ ‫‪1131‬‬ ‫‪1133‬‬ ‫‪283,877‬‬ ‫‪225,281‬‬ ‫סה"כ שכר ומשכורות לפי דוחות ‪ 66‬החודשיים ‪-‬‬ ‫(‪)3‬‬ ‫(‪)5‬‬ ‫זיכוי (חיוב)‪ ,‬נטו בסעיפי הוצאה לאחרים‬ ‫‪632‬‬ ‫‪711‬‬ ‫השתתפות בגמלאות ‪ -‬הסכמי רציפות זכויות‬ ‫‪3,134‬‬ ‫‪621‬‬ ‫הפרשה בספרים להבראה ביגוד ומענק יובל‬ ‫‪2,182‬‬ ‫‪2,836‬‬ ‫עלויות עובדי כח אדם בסעיפי שכר‬ ‫‪476‬‬ ‫‪527‬‬ ‫הוצאות רכבים צמודים‬ ‫‪834‬‬ ‫‪275‬‬ ‫עלויות שי לעובדים כולל עובדי כ"א‬ ‫‪124‬‬ ‫הפרשה לקרן הרווחה של עובדי הרשויות המקומיות‬ ‫‪1,481‬‬ ‫(‪)1,481‬‬ ‫הפרשה להסכם שכר‬ ‫‪222,512‬‬ ‫‪311,342‬‬ ‫הוצאות שכר לפי נספח ‪ 1‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪35‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫נספח ‪ 4‬לטופס ‪1‬‬ ‫הדוח הכספי לשנת ‪1133‬‬ ‫ארנונה כללית‬ ‫ניתוח תעריפים למ"ר בשקלים חדשים‬ ‫‪1114‬‬ ‫‪1131‬‬ ‫‪1133‬‬ ‫הסקטור‬ ‫תעריף‬ ‫תעריף‬ ‫תעריף‬ ‫תעריף‬ ‫משוקלל‬ ‫משוקלל‬ ‫משוקלל‬ ‫מינימום(*)‬ ‫‪52.53‬‬ ‫‪53.51‬‬ ‫‪54.61‬‬ ‫‪22.28‬‬ ‫מגורים‬ ‫‪113.55‬‬ ‫‪115.27‬‬ ‫‪117.51‬‬ ‫‪21.46‬‬ ‫תעשייה‬ ‫‪174.36‬‬ ‫‪177.45‬‬ ‫‪181.25‬‬ ‫‪58.86‬‬ ‫עסקים אחרים (פרט לבנקים)‬ ‫‪1,141.23‬‬ ‫‪1,161.21‬‬ ‫‪1,181.14‬‬ ‫‪411.26‬‬ ‫בנקים וחברות ביטוח‬ ‫‪33.13‬‬ ‫מלונות‬ ‫‪51.71‬‬ ‫‪51.27‬‬ ‫‪53.52‬‬ ‫‪1.23‬‬ ‫חניונים‬ ‫‪32.73‬‬ ‫מלאכה‬ ‫‪64.86‬‬ ‫‪65.28‬‬ ‫‪66.44‬‬ ‫נכסי מדינה‬ ‫‪77.42‬‬ ‫‪72.72‬‬ ‫‪81.71‬‬ ‫נכסים אחרים‬ ‫‪26.5326‬‬ ‫‪26.8587‬‬ ‫‪26.8313‬‬ ‫‪1.1125‬‬ ‫למ"ר‬ ‫קרקע תפוסה‬ ‫‪1.2725‬‬ ‫‪1.2772‬‬ ‫‪1.1522‬‬ ‫‪1.1183‬‬ ‫למ"ר‬ ‫קרקע חקלאית‬ ‫(*) תעריף המי נימום כפי שנקבע בתקנות הסדרים במשק המדינה (ארנונה כללית ברשויות המקומיות בשנת ‪)2111‬‬ ‫‪36‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫נספח ‪ 1‬לטופס ‪1‬‬ ‫שינויים מהותיים בין תקציב ‪ 1133‬לבין הביצוע בשנת ‪1131‬‬ ‫סטיה‬ ‫הפרש‬ ‫ביצוע ‪1131‬‬ ‫תקציב ‪1133‬‬ ‫‪%‬‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫תקבולים‪:‬‬ ‫‪10.94%‬‬ ‫‪212‬‬ ‫‪8,243‬‬ ‫‪2,145‬‬ ‫‪ 12‬אגרות והיטלים‬ ‫‪200.98%‬‬ ‫‪18,627‬‬ ‫‪2,313‬‬ ‫‪28,111‬‬ ‫‪ 16‬הכנסות מימון‬ ‫‪(95.55)%‬‬ ‫(‪)6,556‬‬ ‫‪6,861‬‬ ‫‪315‬‬ ‫‪ 22‬שמירה וביטחון‬ ‫‪50.59%‬‬ ‫‪7,728‬‬ ‫‪15,275‬‬ ‫‪23,113‬‬ ‫‪ 23‬תכנון ובנין העיר‬ ‫‪109.42%‬‬ ‫‪511‬‬ ‫‪467‬‬ ‫‪278‬‬ ‫‪ 24‬נכסים ציבוריים‬ ‫‪(24.13)%‬‬ ‫(‪)1,812‬‬ ‫‪7,426‬‬ ‫‪5,687‬‬ ‫‪ 41‬מים‬ ‫‪(37.41)%‬‬ ‫(‪)5,214‬‬ ‫‪13,212‬‬ ‫‪8,718‬‬ ‫‪ 5‬תקבולים בלתי רגילים‬ ‫תשלומים‪:‬‬ ‫‪18.29%‬‬ ‫‪542‬‬ ‫‪3,111‬‬ ‫‪3,551‬‬ ‫‪ 63‬הוצאות מימון‬ ‫‪12.99%‬‬ ‫‪11,462‬‬ ‫‪88,266‬‬ ‫‪22,735‬‬ ‫‪ 71‬תברואה‬ ‫‪(29.33)%‬‬ ‫(‪)5,625‬‬ ‫‪12,417‬‬ ‫‪13,722‬‬ ‫‪ 72‬שמירה וביטחון‬ ‫‪10.64%‬‬ ‫‪1,212‬‬ ‫‪17,878‬‬ ‫‪12,781‬‬ ‫‪ 73‬תכנון ובנין העיר‬ ‫‪16.40%‬‬ ‫‪1,458‬‬ ‫‪8,821‬‬ ‫‪11,348‬‬ ‫‪ 76‬שרותים עירוניים שונים‬ ‫‪37‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫נספח ‪ 4‬לטופס ‪1‬‬ ‫השוואה בין הביצוע בשנת ‪ 1133‬לעומת הביצוע בשנת ‪1131‬‬ ‫סטיה‬ ‫הפרש‬ ‫ביצוע ‪1131‬‬ ‫ביצוע ‪1133‬‬ ‫‪%‬‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫תקבולים‪:‬‬ ‫‪83.82%‬‬ ‫‪7,728‬‬ ‫‪2,313‬‬ ‫‪17,111‬‬ ‫‪ 16‬הכנסות מימון‬ ‫‪(88.09)%‬‬ ‫(‪)6,144‬‬ ‫‪6,861‬‬ ‫‪817‬‬ ‫‪ 22‬שמירה וביטחון‬ ‫‪(39.10)%‬‬ ‫(‪)5,273‬‬ ‫‪15,275‬‬ ‫‪2,312‬‬ ‫‪ 23‬תכנון ובנין העיר‬ ‫‪(19.22)%‬‬ ‫(‪)1,441‬‬ ‫‪7,426‬‬ ‫‪6,155‬‬ ‫‪ 41‬מים‬ ‫‪14.04%‬‬ ‫‪1,321‬‬ ‫‪2,413‬‬ ‫‪11,723‬‬ ‫‪ 43‬נכסים‬ ‫‪(70.89)%‬‬ ‫(‪)2,862‬‬ ‫‪13,212‬‬ ‫‪4,151‬‬ ‫‪ 5‬תקבולים בלתי רגילים‬ ‫תשלומים‪:‬‬ ‫‪11.53%‬‬ ‫‪2,714‬‬ ‫‪23,457‬‬ ‫‪26,161‬‬ ‫‪ 61‬מנהל כללי‬ ‫‪(32.90)%‬‬ ‫(‪)6,388‬‬ ‫‪12,417‬‬ ‫‪13,122‬‬ ‫‪ 72‬שמירה וביטחון‬ ‫‪(22.08)%‬‬ ‫(‪)516‬‬ ‫‪2,222‬‬ ‫‪1,786‬‬ ‫‪ 77‬פיתוח כלכלי‬ ‫‪38‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫נספח ‪ 4‬לטופס ‪1‬‬ ‫השוואת התקציב הרגיל בשנת ‪ 1133‬לעומת הביצוע בשנת ‪1133‬‬ ‫סטיה‬ ‫הפרש‬ ‫ביצוע ‪1133‬‬ ‫תקציב ‪1133‬‬ ‫‪%‬‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫תקבולים‪:‬‬ ‫‪(38.93)%‬‬ ‫(‪)11,822‬‬ ‫‪17,111‬‬ ‫‪28,111‬‬ ‫‪ 16‬הכנסות מימון‬ ‫‪167.87%‬‬ ‫‪512‬‬ ‫‪817‬‬ ‫‪315‬‬ ‫‪ 22‬שמירה וביטחון‬ ‫‪(59.56)%‬‬ ‫(‪)13,711‬‬ ‫‪2,312‬‬ ‫‪23,113‬‬ ‫‪ 23‬תכנון ובנין העיר‬ ‫‪(53.49)%‬‬ ‫(‪)4,658‬‬ ‫‪4,151‬‬ ‫‪8,718‬‬ ‫‪ 5‬תקבולים בלתי רגילים‬ ‫תשלומים‪:‬‬ ‫‪5,653‬‬ ‫‪5,653‬‬ ‫‪ 85‬דת‬ ‫‪(83.38)%‬‬ ‫(‪)567‬‬ ‫‪113‬‬ ‫‪681‬‬ ‫‪ 23‬נכסים‬ ‫‪32‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫נספח ‪ 3‬לטופס ‪1‬‬ ‫ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל לפי פרקי התקציב לשנת הכספים ‪ 1133‬באלפי ש"ח‬ ‫סטיה ‪ -‬גרעונות‬ ‫סטיה ‪ -‬עודפים‬ ‫עקב‬ ‫עקב‬ ‫עקב‬ ‫עקב‬ ‫עודף‬ ‫עודף‬ ‫עודף‬ ‫המצטבר‬ ‫הביצוע‬ ‫‪1133‬‬ ‫‪ 13.31.1131‬הביצוע בשנת‬ ‫הביצוע עד‬ ‫מס' התקציב‬ ‫הפרק התקציבי‬ ‫מספר תב"רים סה"כ‬ ‫הכנסות הוצאות‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫(גרעון)‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫פרק המאושר‬ ‫תב"רים‬ ‫מעל‬ ‫מתחת‬ ‫מתחת‬ ‫מעל‬ ‫נטו‬ ‫ברוטו‬ ‫ברוטו‬ ‫הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫פתוחים סגורים‬ ‫‪412‬‬ ‫‪5,366‬‬ ‫‪4,257‬‬ ‫‪52‬‬ ‫‪5,112‬‬ ‫‪21,173‬‬ ‫‪15,217‬‬ ‫‪8,621‬‬ ‫‪5,764‬‬ ‫‪11,483‬‬ ‫‪2,453‬‬ ‫‪21,582‬‬ ‫‪71‬‬ ‫תברואה‬ ‫‪12‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪65‬‬ ‫‪1,443‬‬ ‫‪171‬‬ ‫‪1,548‬‬ ‫‪1,548‬‬ ‫‪4,453‬‬ ‫‪2,216‬‬ ‫‪221‬‬ ‫‪722‬‬ ‫‪4,163‬‬ ‫‪2,184‬‬ ‫‪4,348‬‬ ‫‪72‬‬ ‫שמירה ובטחון‬ ‫‪4‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪243‬‬ ‫‪22,311‬‬ ‫‪22,157‬‬ ‫‪22,157‬‬ ‫‪61,215‬‬ ‫‪31,158‬‬ ‫‪21,118‬‬ ‫‪4,563‬‬ ‫‪32,127‬‬ ‫‪26,525‬‬ ‫‪61,458‬‬ ‫‪73‬‬ ‫תכנון ובנין עיר‬ ‫‪44‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪43‬‬ ‫‪16,262‬‬ ‫‪154,452‬‬ ‫‪271‬‬ ‫‪137,761‬‬ ‫‪332‬‬ ‫‪138,123‬‬ ‫‪542,183‬‬ ‫‪414,421‬‬ ‫‪111,344‬‬ ‫‪54,712‬‬ ‫‪441,832‬‬ ‫‪342,712‬‬ ‫‪558,873‬‬ ‫‪74‬‬ ‫נכסים ציבוריים‬ ‫‪253‬‬ ‫‪22‬‬ ‫‪224‬‬ ‫‪416‬‬ ‫‪2,383‬‬ ‫‪1,277‬‬ ‫‪1,277‬‬ ‫‪4,252‬‬ ‫‪2,282‬‬ ‫‪171‬‬ ‫‪461‬‬ ‫‪4,782‬‬ ‫‪2,521‬‬ ‫‪5,365‬‬ ‫שירותים עירוניים שונים ‪76‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪14,114‬‬ ‫‪22,237‬‬ ‫‪114‬‬ ‫‪8,238‬‬ ‫‪5,382‬‬ ‫‪14,327‬‬ ‫‪21,181‬‬ ‫‪81,243‬‬ ‫‪32,445‬‬ ‫‪18,157‬‬ ‫‪57,735‬‬ ‫‪63,186‬‬ ‫‪114,181‬‬ ‫‪81‬‬ ‫חינוך‬ ‫‪33‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪28‬‬ ‫‪43,117‬‬ ‫‪86,441‬‬ ‫‪43,324‬‬ ‫‪12,583‬‬ ‫‪55,217‬‬ ‫‪264,535‬‬ ‫‪221,211‬‬ ‫‪65,182‬‬ ‫‪21,283‬‬ ‫‪122,446‬‬ ‫‪211,227‬‬ ‫‪317,652‬‬ ‫‪82‬‬ ‫תרבות‬ ‫‪52‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪42‬‬ ‫‪2,411‬‬ ‫‪6,745‬‬ ‫‪4,345‬‬ ‫‪4,345‬‬ ‫‪5,215‬‬ ‫‪861‬‬ ‫‪3,481‬‬ ‫‪255‬‬ ‫‪1,725‬‬ ‫‪615‬‬ ‫‪7,615‬‬ ‫‪84‬‬ ‫רווחה‬ ‫‪11‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪1,642‬‬ ‫‪2,114‬‬ ‫‪472‬‬ ‫‪472‬‬ ‫‪2,173‬‬ ‫‪1,711‬‬ ‫‪715‬‬ ‫‪442‬‬ ‫‪1,468‬‬ ‫‪1,252‬‬ ‫‪3,815‬‬ ‫‪85‬‬ ‫דת‬ ‫‪3‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪1,421‬‬ ‫‪1,482‬‬ ‫‪281‬‬ ‫‪1,421‬‬ ‫‪1,218‬‬ ‫‪1,421‬‬ ‫‪21‬‬ ‫מים‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪563‬‬ ‫‪38,611‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪38,147‬‬ ‫‪38,147‬‬ ‫‪113,242‬‬ ‫‪65,125‬‬ ‫‪41,621‬‬ ‫‪18,226‬‬ ‫‪61,622‬‬ ‫‪46,262‬‬ ‫‪113,726‬‬ ‫‪23‬‬ ‫נכסים‬ ‫‪35‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪25‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪272‬‬ ‫‪272‬‬ ‫‪36‬‬ ‫‪272‬‬ ‫‪236‬‬ ‫‪273‬‬ ‫‪27‬‬ ‫מפעל הביוב‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪14,411‬‬ ‫‪184,141‬‬ ‫‪148‬‬ ‫‪111,814‬‬ ‫‪34,114‬‬ ‫‪144,141‬‬ ‫‪3,144,141‬‬ ‫‪414,118‬‬ ‫‪111,413‬‬ ‫‪318,414‬‬ ‫‪411,414‬‬ ‫‪118,184‬‬ ‫‪3,314,311‬‬ ‫סה"כ‬ ‫‪818‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪141‬‬ ‫‪1,775‬‬ ‫‪1,775‬‬ ‫‪57,571‬‬ ‫‪57,571‬‬ ‫‪52,346‬‬ ‫תב"רים שנסתיימו‬ ‫‪57‬‬ ‫‪57‬‬ ‫‪14,381‬‬ ‫‪184,114‬‬ ‫‪148‬‬ ‫‪111,814‬‬ ‫‪34,114‬‬ ‫‪144,141‬‬ ‫‪3,181,114‬‬ ‫‪113,141‬‬ ‫‪111,413‬‬ ‫‪318,414‬‬ ‫‪411,414‬‬ ‫‪118,184‬‬ ‫‪3,334,143‬‬ ‫סה"כ נטו‬ ‫‪141‬‬ ‫‪141‬‬ ‫‪41‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫דוח תמיכות והשתתפויות‬ ‫דוח כספי לשנת ‪1133‬‬ ‫השתתפויות ותמיכות שנתנו ע"י הרשות‬ ‫בשנת ‪1133‬‬ ‫דוח תמיכות והשתתפויות‬ ‫‪2010‬‬ ‫‪2011‬‬ ‫‪2011‬‬ ‫בפועל‬ ‫בפועל‬ ‫תקציב‬ ‫אלפי ‪₪‬‬ ‫אלפי ‪₪‬‬ ‫אלפי ‪₪‬‬ ‫איגודי ערים וגופים מתוקצבים‬ ‫‪18,929‬‬ ‫‪20,893‬‬ ‫‪20,893‬‬ ‫תברואה‬ ‫‪711‬‬ ‫‪824‬‬ ‫‪790‬‬ ‫השתתפות בתקציב הג"א‬ ‫‪6,327‬‬ ‫‪7,823‬‬ ‫‪7,823‬‬ ‫כיבוי אש‬ ‫‪348‬‬ ‫‪369‬‬ ‫‪369‬‬ ‫רשות ניקוז ירקון‬ ‫‪243‬‬ ‫‪283‬‬ ‫‪450‬‬ ‫הקצבה למרכז השלטון המקומי‬ ‫‪21‬‬ ‫‪23‬‬ ‫‪22‬‬ ‫השתתפות ביה"ד למשמעת‬ ‫‪261‬‬ ‫‪269‬‬ ‫‪369‬‬ ‫מד"א‬ ‫‪5,474‬‬ ‫‪5,599‬‬ ‫‪5,599‬‬ ‫מועצה דתית‬ ‫‪32,313‬‬ ‫‪36,084‬‬ ‫‪36,316‬‬ ‫תרבות‪ ,‬נוער וארגונים‬ ‫‪18,868‬‬ ‫‪20,136‬‬ ‫‪21,365‬‬ ‫מתנ"סים‪ ,‬מרכזי ספורט ותרבות‬ ‫‪138‬‬ ‫‪138‬‬ ‫‪163‬‬ ‫תנועות נוער‬ ‫‪29‬‬ ‫‪45‬‬ ‫‪50‬‬ ‫אחזקת בית עמנואל‬ ‫‪12,179‬‬ ‫‪13,461‬‬ ‫‪13,268‬‬ ‫מדיאטק ורשת הספריות ‪ -‬הפעלה‬ ‫‪5,277‬‬ ‫‪5,513‬‬ ‫‪5,513‬‬ ‫תיאטרון חולון‬ ‫‪710‬‬ ‫‪710‬‬ ‫‪710‬‬ ‫מכללת חנקין ‪ -‬לתיאטרון חולון‬ ‫‪274‬‬ ‫‪274‬‬ ‫‪274‬‬ ‫הסטודיו למשחק‬ ‫‪1,205‬‬ ‫‪1,233‬‬ ‫‪1,233‬‬ ‫מוזיאון הקריקטורות‬ ‫‪3,957‬‬ ‫‪4,078‬‬ ‫‪4,176‬‬ ‫מוזיאון הילדים‬ ‫‪2,883‬‬ ‫‪2,883‬‬ ‫‪2,883‬‬ ‫מרכז סירקין‬ ‫‪5,200‬‬ ‫‪5,200‬‬ ‫‪5,200‬‬ ‫מוזיאון העיצוב‬ ‫‪50,720‬‬ ‫‪53,671‬‬ ‫‪54,836‬‬ ‫אגודות ספורט‬ ‫‪343‬‬ ‫‪402‬‬ ‫‪402‬‬ ‫נוער קציר כדוריד (מועדון ספורט צעירי חולון)‬ ‫‪743‬‬ ‫מענקים מיוחדים (השגיות)‬ ‫‪309‬‬ ‫‪339‬‬ ‫‪339‬‬ ‫כוכב עולה נוער‬ ‫‪145‬‬ ‫‪141‬‬ ‫‪141‬‬ ‫צפרירים נוער ‪ -‬נוער חולון לקידום ספורט‪.‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪2‬‬ ‫ראונד איגרוף‬ ‫‪97‬‬ ‫‪74‬‬ ‫‪74‬‬ ‫הפועל צפרירים כדורגל‬ ‫‪328‬‬ ‫‪249‬‬ ‫‪249‬‬ ‫מכבי קרית שרת כדור יד‬ ‫‪777‬‬ ‫‪599‬‬ ‫‪599‬‬ ‫אליצור חולון כדורסל (בוגרות)‬ ‫‪938‬‬ ‫‪1,213‬‬ ‫‪1,213‬‬ ‫הפועל כדורסל ‪ -‬צהוב סגול עולה‬ ‫‪614‬‬ ‫‪712‬‬ ‫‪312‬‬ ‫התעמלות אומנותית‬ ‫‪1‬‬ ‫‪2‬‬ ‫מכבי דינמו‬ ‫‪314‬‬ ‫‪250‬‬ ‫‪181‬‬ ‫מכבי מועדון לקידום כדורגל נשים‬ ‫‪12‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪9‬‬ ‫אליצור "חי" שומרון‬ ‫‪338‬‬ ‫‪335‬‬ ‫‪314‬‬ ‫אליצור נוער כוכבי על‬ ‫‪459‬‬ ‫‪483‬‬ ‫‪374‬‬ ‫הפועל חולון ‪ 2111‬לספורט עממי ‪ -‬הפועל ענפים‬ ‫הדוושנים אופניים‬ ‫‪8‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪2‬‬ ‫באול ‪ 311‬חולון‬ ‫‪156‬‬ ‫‪294‬‬ ‫‪156‬‬ ‫עירוני גלגיליות‬ ‫‪93‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪78‬‬ ‫עוצמה כדורגל‬ ‫‪12‬‬ ‫‪10‬‬ ‫עוצמה ג'ודוקאן‬ ‫‪4,947‬‬ ‫‪5,212‬‬ ‫‪5,202‬‬ ‫‪41‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫‪2010‬‬ ‫‪2011‬‬ ‫‪2011‬‬ ‫בפועל‬ ‫בפועל‬ ‫תקציב‬ ‫אלפי ‪₪‬‬ ‫אלפי ‪₪‬‬ ‫אלפי ‪₪‬‬ ‫מוסדות אחרים‬ ‫‪6,554‬‬ ‫‪6,839‬‬ ‫‪6,409‬‬ ‫השתתפות בפרויקט קרב‬ ‫‪612‬‬ ‫‪109‬‬ ‫‪750‬‬ ‫השתתפות בלימודי חוץ ‪ -‬רגיל‬ ‫‪3,150‬‬ ‫‪3,585‬‬ ‫‪3,000‬‬ ‫השתתפות בלימודי חוץ‬ ‫‪520‬‬ ‫‪533‬‬ ‫‪520‬‬ ‫תמיכה במוסדות דת‬ ‫‪185‬‬ ‫‪101‬‬ ‫‪300‬‬ ‫מקלט לנשים מוכות‬ ‫‪671‬‬ ‫‪557‬‬ ‫‪783‬‬ ‫הפנים לקהילה ‪ -‬פרויקט קדימה‬ ‫‪476‬‬ ‫‪500‬‬ ‫‪500‬‬ ‫מלגות‬ ‫‪80‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪100‬‬ ‫מלגות למצטיינים‬ ‫‪329‬‬ ‫‪264‬‬ ‫‪300‬‬ ‫קרן רש"י‬ ‫‪2,090‬‬ ‫‪2,061‬‬ ‫‪2,131‬‬ ‫הקצבה לניהול עצמי ‪ -‬חינוך‬ ‫‪1,193‬‬ ‫‪1,874‬‬ ‫‪2,053‬‬ ‫אחרים‬ ‫‪15,860‬‬ ‫‪16,522‬‬ ‫‪16,846‬‬ ‫השתתפויות אחרות‬ ‫‪80,437‬‬ ‫‪85,879‬‬ ‫‪88,234‬‬ ‫סעיפי רווחה אחרים‬ ‫‪60,163‬‬ ‫‪62,355‬‬ ‫‪60,000‬‬ ‫הנחות במסים (כנגד הכנסות)‬ ‫‪26,603‬‬ ‫‪24,888‬‬ ‫‪27,000‬‬ ‫פטורים מארנונה (כנגד הכנסות)‬ ‫‪167,203‬‬ ‫‪173,123‬‬ ‫‪175,234‬‬ ‫‪271,042‬‬ ‫‪284,612‬‬ ‫‪288,434‬‬ ‫סה"כ כללי‬ ‫‪42‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫‪43‬‬