‫דוח כספי שנתי מבוקר‬ ‫הדוח הכספי ליום ‪ 13‬בדצמבר ‪4132‬‬ ‫בעיריית חולון‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫תוכן העניינים‬ ‫דוח כספי ליום ‪ 13‬בדצמבר ‪2014‬‬ ‫תוכן הענינים‬ ‫עמוד‬ ‫א‪ .‬דין וחשבון רואי החשבון המבקרים‬ ‫ב‪ .‬דוחות כספיים‬ ‫‪4‬‬ ‫‪ .1‬מאזן ‪ -‬טופס מספר ‪1‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪ .2‬ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב ‪ -‬טופס מספר ‪2‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪ .3‬ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הבלתי רגיל ‪ -‬טופס מספר ‪3‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪ .4‬ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל‪ ,‬הבלתי רגיל וקרן לעבודות פיתוח ‪ -‬טופס מספר ‪4‬‬ ‫‪11‬‬ ‫ג‪ .‬ביאורים לדוחות הכספיים‬ ‫ד‪ .‬נספחים‬ ‫‪22‬‬ ‫‪ .1‬מצב חשבון החייבים נספח ‪ 2‬לטופס ‪( 1‬כולל פירוטים א‪,‬ב‪,‬ג‪,‬ד)‬ ‫‪33‬‬ ‫‪ .2‬מצב חשבון המלוות לפרעון לסוף השנה ‪ -‬נספח ‪ 3‬לטופס ‪1‬‬ ‫‪ .3‬ניתוח ביצוע של התקציב הרגיל ‪ -‬תקבולים ותשלומים לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה ‪-‬‬ ‫‪31‬‬ ‫נספח ‪ 1‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪ .4‬ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל ‪ -‬הוצאות לפי שירותים ויעדים‪ ,‬לעומת הכנסות מיועדות‬ ‫‪33‬‬ ‫ובלתי מיועדות ‪ -‬נספח ‪ 2‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪34‬‬ ‫‪ .2‬ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל ‪ -‬ממוין לפי מסגרת משרד הפנים ‪ -‬נספח ‪ 3‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪32‬‬ ‫‪ .6‬ניתוח נתוני כוח אדם והוצאות שכר ‪ -‬נספח ‪ 4‬לטופס ‪ 2‬חלק א‬ ‫‪36‬‬ ‫‪ .7‬דוח שכר לפי פרקי התקציב ‪ -‬נספח ‪ 4‬לטופס ‪ 2‬חלק ב‬ ‫‪37‬‬ ‫‪ .8‬התפלגות מרכיבי השכר ‪ -‬נספח ‪ 2‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪38‬‬ ‫‪ .9‬ארנונה כללית ‪ -‬ניתוח תעריפים ‪ -‬נספח ‪ 6‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪39‬‬ ‫‪ .13‬שינויים מהותיים בין תקציב ‪ 2314‬לבין הביצוע בשנת ‪ - 2313‬נספח ‪ 7‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪43‬‬ ‫‪ .11‬השוואת ביצוע בשנת ‪ 2314‬לעומת הביצוע בשנת ‪ - 2313‬נספח ‪ 8‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪41‬‬ ‫‪ .12‬השוואת התקציב בשנת ‪ 2314‬לעומת הביצוע בשנת ‪ - 2314‬נספח ‪ 9‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪42‬‬ ‫‪ .13‬ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל לפי פרקי תקציב ‪ -‬נספח ‪ 1‬לטופס ‪3‬‬ ‫ה‪ .‬מידע נוסף‬ ‫‪43‬‬ ‫השתתפויות ותמיכות שנתנו על ידי העירייה בשנת ‪2314‬‬ ‫‪2‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫‪  NISSIM DAVIDOV & CO. C.P.A.‬נסים דוידוב ושות' רואי חשבון‬ ‫נסים דוידוב ‪ -‬רואה חשבון‬ ‫‪NISSIM DAVIDOV - C.P.A. M.B.A.‬‬ ‫פליקס קושניר ‪ -‬רואה חשבון‬ ‫‪FELIX KUSNIR - C.P.A.‬‬ ‫כה' אב תשע"ה‬ ‫‪ 13‬אוגוסט ‪2312‬‬ ‫לכבוד‬ ‫גב' עפרה ברכה‪,‬‬ ‫מנהלת אגף בכיר לביקורת והממונה על החשבונות‬ ‫משרד הפנים‬ ‫ירושלים‬ ‫ג‪.‬נ‪,.‬‬ ‫הנדון‪ :‬עיריית חולון ‪ -‬דוחות כספיים לשנה שהסתיימה ביום ‪ 13‬בדצמבר ‪4132‬‬ ‫ביקרנו את הדוחות הכספיים המצורפים של עיריית חולון (להלן‪" :‬העירייה") הכוללים את המאזנים לימים ‪31‬‬ ‫בדצמבר ‪ 2314‬ו‪ 2313 -‬ואת דוחות התקבולים והתשלומים לכל אחת מהשנים שהסתיימו באותם תאריכים‪.‬‬ ‫ערכנו את ביקורתנו בהתאם לתקני ביקורת מקובלים‪ ,‬לרבות תקנים שנקבעו בתקנות רואי חשבון (דרך פעולתו‬ ‫של רואה חשבון)‪ ,‬התשל"ג ‪ 1973 -‬וכן לפי הנחיות הממונה על החשבונות במשרד הפנים‪.‬‬ ‫כאמור בבאור ‪ 1‬לדוחות הכספיים הנ"ל‪ ,‬הם נערכו על פי הנחיות הממונה על החשבונות במשרד הפנים בדבר‬ ‫עריכת דוחות כספיים ברשויות מקומיות (להלן‪" :‬ההנחיות") ועל בסיס המוסכמה של העלות ההיסטורית‪ ,‬ולא‬ ‫בסכומים מדווחים כנדרש בתקני חשבונאות של המוסד הישראלי לתקינה בחשבונאות‪ .‬ההנחיות האמורות‬ ‫מהוות בסיס דווח השונה מכללי חשבונאות מקובלים‪.‬‬ ‫לדעתנו‪ ,‬הדוחות הכספיים הנ"ל משקפים באופן נאות‪ ,‬בהתאם להנחיות שנקבעו לרשויות מקומיות כאמור‪ ,‬את‬ ‫המצב הכספי של העירייה לימים ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2314‬ו‪ 31 -‬בדצמבר ‪ 2313‬ואת התקבולים והתשלומים והעודף‬ ‫מפעולותיה לכל אחת מהשנים שהסתיימו באותם תאריכים‪.‬‬ ‫מבלי לסייג את חוות דעתנו‪ ,‬אנו מפנים תשומת לב לנושאים הבאים‪:‬‬ ‫‪ .1‬לבאור ‪ 14‬בדוחות הכספיים שעניינו התחייבויות תלויות‪.‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ .2‬להיקף החובות המסופקים או המיועדים למחיקה‪ ,‬המוערכים על ידי העירייה כמפורט בנספח ‪ 2‬לטופס‬ ‫בסך ‪ 273,766‬אלפי ש"ח והמהווים כ ‪ 72% -‬מסך יתרות החייבים ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪.2314‬‬ ‫נסים דוידוב ושות'‬ ‫רואי חשבון‬ ‫רח' נירים ‪ 3‬תל‪-‬אביב ‪ 67363‬טל‪ 33-6883422 .‬פקס‪3 NIRIM ST. TEL-AVIV 67060 TEL. 03-6880422 FAX. 03-6880427  33-6883427 .‬‬ ‫‪3‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫טופס מס' ‪3‬‬ ‫מאזן ליום ‪ 13‬בדצמבר ‪ 2014‬באלפי ש"ח‬ ‫‪13.34.4131‬‬ ‫‪13.34.4132‬‬ ‫ביאור‬ ‫נכסים‬ ‫רכוש שוטף‬ ‫‪183,363‬‬ ‫‪163,661‬‬ ‫‪( 3‬א)‬ ‫נכסים נזילים ‪ -‬קופה ובנקים‬ ‫‪22,763‬‬ ‫‪27,372‬‬ ‫‪( 3‬ב)‬ ‫הכנסות מתוקצבות שטרם נגבו‬ ‫‪72‬‬ ‫‪134‬‬ ‫‪( 3‬ג)‬ ‫חייבים ‪ -‬תשלומים לא מתוקצבים‬ ‫‪410,308‬‬ ‫‪381,811‬‬ ‫השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח ולעודפים‬ ‫‪336,282‬‬ ‫‪326,772‬‬ ‫‪(3‬יא)‬ ‫זמניים בתקציבים בלתי רגילים‬ ‫‪6,991‬‬ ‫‪7,763‬‬ ‫‪( 3‬ד)‬ ‫השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות‬ ‫‪162,633‬‬ ‫‪162,966‬‬ ‫‪( 3‬ה)‬ ‫השקעות במימון קרנות מתוקצבות‬ ‫גרעונות בתקציב הרגיל‬ ‫‪9,322‬‬ ‫‪7,344‬‬ ‫גרעון לתחילת השנה‬ ‫(‪)2,281‬‬ ‫(‪)2,373‬‬ ‫טופס ‪2‬‬ ‫עודף בשנת הדוח‬ ‫‪7,344‬‬ ‫‪4,971‬‬ ‫גרעון מצטבר בתקציב הרגיל לסוף השנה‬ ‫‪722,448‬‬ ‫‪693,342‬‬ ‫נתונים נוספים‬ ‫‪72,283‬‬ ‫‪29,213‬‬ ‫נספח ‪ 3‬לטופס ‪1‬‬ ‫עומס המלוות‬ ‫נספח ‪ 2‬לטופס ‪1‬‬ ‫חייבים בגין ארנונה ומיסים אחרים‬ ‫‪764,174‬‬ ‫‪723,623‬‬ ‫חובות פתוחים‬ ‫‪8,464‬‬ ‫‪7,613‬‬ ‫מכוסים בהמחאות לגביה‬ ‫‪772,638‬‬ ‫‪761,233‬‬ ‫‪4‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫טופס מס' ‪3‬‬ ‫מאזן ליום ‪ 13‬בדצמבר ‪ 2014‬באלפי ש"ח‬ ‫‪13.34.4131‬‬ ‫‪13.34.4132‬‬ ‫ביאור‬ ‫התחייבויות‬ ‫התחייבויות שוטפות‬ ‫‪12‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪( 3‬ו)‬ ‫משיכות יתר בבנקים‬ ‫‪237,266‬‬ ‫‪187,723‬‬ ‫‪( 3‬ז)‬ ‫הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו‬ ‫‪8,892‬‬ ‫‪2,322‬‬ ‫‪( 3‬ח)‬ ‫תקבולים לא מתוקצבים ‪ -‬פקדונות והכנסות מראש‬ ‫‪431,311‬‬ ‫‪304,110‬‬ ‫סה"כ התחייבויות שוטפות‬ ‫קרנות פיתוח ועודפים זמניים בתקציבים בלתי רגילים‪ ,‬נטו‬ ‫‪91,246‬‬ ‫‪78,742‬‬ ‫‪2‬‬ ‫קרן לעבודות פיתוח‬ ‫‪242,336‬‬ ‫‪248,327‬‬ ‫טופס ‪3‬‬ ‫עודפים זמניים בתב"רים נטו‬ ‫‪111,684‬‬ ‫‪141,114‬‬ ‫‪7,363‬‬ ‫‪7,822‬‬ ‫‪( 3‬ט)‬ ‫קרנות בלתי מתוקצבות אחרות‬ ‫‪162,633‬‬ ‫‪162,966‬‬ ‫‪( 3‬י)‬ ‫קרנות מתוקצבות‬ ‫‪722,448‬‬ ‫‪693,342‬‬ ‫ראש העיריה‪ :‬מוטי ששון _______________‬ ‫גזבר העיריה‪ :‬יצחק וידבסקי ____________‬ ‫תאריך אישור הדוחות‪ 13 :‬באוגוסט ‪2312‬‬ ‫הביאורים והפירוטים לדוחות הכספיים הינם חלק בלתי נפרד מהם‬ ‫‪2‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫טופס מס' ‪4‬‬ ‫ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב‬ ‫לשנה שנסתיימה ביום ‪ 13‬בדצמבר ‪( 2014‬אלפי ש"ח)‬ ‫תשלומים‬ ‫תקבולים‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫ביאור תקציב‬ ‫מספר ושם הפרק‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫ביאור תקציב‬ ‫מספר ושם הפרק‬ ‫‪4131‬‬ ‫‪4132‬‬ ‫‪4132‬‬ ‫‪4131‬‬ ‫‪4132‬‬ ‫‪4132‬‬ ‫‪ 6‬הנהלה וכלליות‬ ‫‪ .1‬מיסים ומענקים‬ ‫‪26,934‬‬ ‫‪26,121‬‬ ‫‪27,889‬‬ ‫‪ 61‬מנהל כללי‬ ‫‪226,732‬‬ ‫‪291,644‬‬ ‫‪297,638‬‬ ‫‪ 11‬מיסים‬ ‫‪29,983‬‬ ‫‪28,228‬‬ ‫‪33,618‬‬ ‫‪ 62‬מנהל כספי‬ ‫‪8,873‬‬ ‫‪9,482‬‬ ‫‪9,122‬‬ ‫‪ 12‬אגרות‬ ‫‪3,228‬‬ ‫‪3,422‬‬ ‫‪4,423‬‬ ‫‪ 63‬הוצאות מימון‬ ‫‪12,264‬‬ ‫‪14,964‬‬ ‫‪12,393‬‬ ‫‪ 64‬פרעון מלוות (למעט ביוב ומים)‬ ‫‪72,736‬‬ ‫‪72,762‬‬ ‫‪78,323‬‬ ‫‪17,374‬‬ ‫‪6,789‬‬ ‫‪16,876‬‬ ‫‪ 16‬הכנסות מימון‬ ‫‪ 19‬מענקים כלליים‬ ‫‪1,278‬‬ ‫‪328‬‬ ‫‪333‬‬ ‫ומיוחדים‬ ‫‪284,224‬‬ ‫‪638,273‬‬ ‫‪623,969‬‬ ‫‪ 7‬שרותים מקומיים‬ ‫‪ .2‬שרותים מקומיים‬ ‫‪132,327‬‬ ‫‪112,879‬‬ ‫‪122,739‬‬ ‫‪ 71‬תברואה‬ ‫‪12,688‬‬ ‫‪12,238‬‬ ‫‪12,176‬‬ ‫‪ 21‬תברואה‬ ‫‪14,264‬‬ ‫‪14,333‬‬ ‫‪12,222‬‬ ‫‪ 72‬שמירה וביטחון‬ ‫‪29‬‬ ‫‪63‬‬ ‫‪284‬‬ ‫‪ 22‬שמירה וביטחון‬ ‫‪21,263‬‬ ‫‪23,496‬‬ ‫‪23,922‬‬ ‫‪ 73‬תכנון ובנין העיר‬ ‫‪17,342‬‬ ‫‪23,618‬‬ ‫‪24,374‬‬ ‫‪ 23‬תכנון ובנין העיר‬ ‫‪42,323‬‬ ‫‪42,342‬‬ ‫‪46,964‬‬ ‫‪ 74‬נכסים ציבוריים‬ ‫‪632‬‬ ‫‪367‬‬ ‫‪267‬‬ ‫‪ 24‬נכסים ציבוריים‬ ‫‪1,434‬‬ ‫‪1,123‬‬ ‫‪1,421‬‬ ‫‪ 72‬חגיגות‪ ,‬מבצעים ואירועים‬ ‫‪71‬‬ ‫‪22‬‬ ‫‪ 22‬חגיגות‪ ,‬מבצעים וארועים‬ ‫‪9,892‬‬ ‫‪13,692‬‬ ‫‪11,478‬‬ ‫‪ 76‬שרותים עירוניים שונים‬ ‫‪221‬‬ ‫‪442‬‬ ‫‪223‬‬ ‫‪ 26‬שרותים עירוניים שונים‬ ‫‪1,927‬‬ ‫‪1,827‬‬ ‫‪1,923‬‬ ‫‪ 77‬פיתוח כלכלי‬ ‫‪11,928‬‬ ‫‪12,113‬‬ ‫‪13,274‬‬ ‫‪ 78‬פיקוח עירוני‬ ‫‪23,392‬‬ ‫‪21,819‬‬ ‫‪23,361‬‬ ‫‪ 28‬פיקוח עירוני‬ ‫‪211,412‬‬ ‫‪221,172‬‬ ‫‪237,333‬‬ ‫‪24,132‬‬ ‫‪22,847‬‬ ‫‪63,737‬‬ ‫‪ 8‬שרותים ממלכתיים‬ ‫‪ .3‬שרותים ממלכתיים‬ ‫‪323,937‬‬ ‫‪361,314‬‬ ‫‪373,328‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪ 81‬חינוך‬ ‫‪223,292‬‬ ‫‪263,626‬‬ ‫‪222,842‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪ 31‬חינוך‬ ‫‪78,342‬‬ ‫‪72,766‬‬ ‫‪83,312‬‬ ‫‪ 82‬תרבות‬ ‫‪2,216‬‬ ‫‪2,274‬‬ ‫‪2,812‬‬ ‫‪ 32‬תרבות‬ ‫‪823‬‬ ‫‪672‬‬ ‫‪792‬‬ ‫‪ 83‬בריאות‬ ‫‪133,346‬‬ ‫‪138,396‬‬ ‫‪143,291‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪ 84‬רווחה‬ ‫‪92,212‬‬ ‫‪98,621‬‬ ‫‪131,174‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪ 34‬רווחה‬ ‫‪6,433‬‬ ‫‪6,221‬‬ ‫‪6,221‬‬ ‫‪ 82‬דת‬ ‫‪1,677‬‬ ‫‪1,342‬‬ ‫‪1,323‬‬ ‫‪ 86‬קליטת עלייה‬ ‫‪469‬‬ ‫‪321‬‬ ‫‪333‬‬ ‫‪ 36‬קליטת עלייה‬ ‫‪891‬‬ ‫‪942‬‬ ‫‪1,333‬‬ ‫‪ 87‬איכות הסביבה‬ ‫‪133‬‬ ‫‪184‬‬ ‫‪332‬‬ ‫‪ 37‬איכות הסביבה‬ ‫‪269,119‬‬ ‫‪284,326‬‬ ‫‪633,333‬‬ ‫‪342,892‬‬ ‫‪362,326‬‬ ‫‪363,469‬‬ ‫‪ 9‬מפעלים‬ ‫‪ .4‬מפעלים‬ ‫‪2,296‬‬ ‫‪2,416‬‬ ‫‪2,613‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪ 91‬מים (כולל פרעון מלוות)‬ ‫‪6,428‬‬ ‫‪2,412‬‬ ‫‪6,348‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪ 41‬מים‬ ‫‪43‬‬ ‫‪71‬‬ ‫‪227‬‬ ‫‪ 93‬נכסים‬ ‫‪12,823‬‬ ‫‪12,649‬‬ ‫‪12,838‬‬ ‫‪ 43‬נכסים‬ ‫‪ 97‬מפעל הביוב (כולל פרעון‬ ‫‪332‬‬ ‫‪326‬‬ ‫‪331‬‬ ‫‪8‬‬ ‫מלוות)‬ ‫‪8‬‬ ‫‪114‬‬ ‫‪183‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪ 47‬מפעל הביוב‬ ‫‪2,974‬‬ ‫‪2,813‬‬ ‫‪3,168‬‬ ‫‪19,226‬‬ ‫‪18,172‬‬ ‫‪19,336‬‬ ‫‪129,773‬‬ ‫‪177,433‬‬ ‫‪173,692‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪ 99‬תשלומים בלתי רגילים‬ ‫‪17,722‬‬ ‫‪12,961‬‬ ‫‪28,632‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪ .2‬תקבולים בלתי רגילים‬ ‫‪1,318,984‬‬ ‫‪1,328,239‬‬ ‫‪1,392,786‬‬ ‫סה"כ כללי‬ ‫‪1,321,262‬‬ ‫‪1,363,312‬‬ ‫‪1,392,786‬‬ ‫סה"כ כללי‬ ‫‪3,143,416‬‬ ‫‪3,111,134‬‬ ‫‪3,104,181‬‬ ‫סה"כ תקבולים‬ ‫‪3,138,082‬‬ ‫‪3,168,410‬‬ ‫‪3,104,181‬‬ ‫סה"כ תשלומים‬ ‫‪4,483‬‬ ‫‪4,111‬‬ ‫עודף בשנת הדוח‬ ‫‪6‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫טופס מס' ‪1‬‬ ‫הדוח הכספי לשנת ‪2014‬‬ ‫ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל באלפי ש"ח‬ ‫‪4131‬‬ ‫‪4132‬‬ ‫‪ .3‬תקבולים ותשלומים בשנת הדוח‬ ‫א‪ .‬תקבולים‬ ‫‪22,489‬‬ ‫‪24,936‬‬ ‫השתתפות הממשלה‬ ‫‪16,232‬‬ ‫‪41,923‬‬ ‫השתתפות מוסדות‬ ‫‪114,343‬‬ ‫‪182,636‬‬ ‫מקורות עצמיים ואחרים‬ ‫‪122,761‬‬ ‫‪249,492‬‬ ‫סה"כ תקבולים‬ ‫ב‪ .‬תשלומים‬ ‫‪79,271‬‬ ‫‪174,236‬‬ ‫עבודות שבוצעו במשך השנה‬ ‫‪11,367‬‬ ‫‪13,187‬‬ ‫תכנון‬ ‫‪92,961‬‬ ‫‪24,419‬‬ ‫תשלומים אחרים‬ ‫העברת עודפים מתב"רים שהסתיימו‬ ‫‪1,327‬‬ ‫‪4,992‬‬ ‫לקרנות‬ ‫‪184,626‬‬ ‫‪246,834‬‬ ‫סה"כ תשלומים‬ ‫(‪)31,892‬‬ ‫‪2,691‬‬ ‫עודף (גרעון) בשנת הדוח‬ ‫‪ .4‬תקבולים ותשלומים שנצברו לתחילת השנה‬ ‫‪1,399,241‬‬ ‫‪1,242,663‬‬ ‫תקבולים‬ ‫‪822,313‬‬ ‫‪997,324‬‬ ‫תשלומים‬ ‫‪277,231‬‬ ‫‪242,336‬‬ ‫יתרות זמניות נטו לתחילת השנה‬ ‫‪ .1‬תקבולים ותשלומים שנצברו לסוף השנה *‬ ‫‪1,242,663‬‬ ‫‪1,429,794‬‬ ‫תקבולים‬ ‫‪997,324‬‬ ‫‪1,211,767‬‬ ‫תשלומים‬ ‫‪242,336‬‬ ‫‪248,327‬‬ ‫יתרות זמניות נטו לסוף השנה‬ ‫היתרה הנ"ל מורכבת מ‪:‬‬ ‫‪272,186‬‬ ‫‪297,711‬‬ ‫עודפי מימון זמניים‬ ‫‪26,823‬‬ ‫‪49,684‬‬ ‫גרעונות מימון זמניים‬ ‫‪242,336‬‬ ‫‪248,327‬‬ ‫לאחר ניכוי השקעות בפרויקטים‬ ‫*‬ ‫‪9,642‬‬ ‫‪32,361‬‬ ‫שנסגרו בשנת הדוח‪:‬‬ ‫‪7‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫טופס מס' ‪2‬‬ ‫ריכוז התקבולים והתשלומים בתקציב הרגיל‪ ,‬הבלתי רגיל ובקרן לעבודות פיתוח‬ ‫לשנה שנסתיימה ביום ‪ 13‬בדצמבר ‪ 2014‬באלפי ש"ח‬ ‫‪4131‬‬ ‫‪4132‬‬ ‫התאמה‬ ‫הכנסות‬ ‫‪986,293‬‬ ‫‪1,339,449‬‬ ‫‪1‬‬ ‫מתקציב רגיל‬ ‫‪38,721‬‬ ‫‪66,829‬‬ ‫‪2‬‬ ‫מתקציב בלתי רגיל‬ ‫‪191,832‬‬ ‫‪196,262‬‬ ‫‪3‬‬ ‫מקרן לעבודות פיתוח‬ ‫‪1,216,849‬‬ ‫‪1,332,873‬‬ ‫סך כל ההכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫‪1,318,984‬‬ ‫‪1,328,239‬‬ ‫‪4‬‬ ‫תקציב רגיל‬ ‫‪183,299‬‬ ‫‪241,812‬‬ ‫‪2‬‬ ‫תקציב בלתי רגיל‬ ‫‪33,284‬‬ ‫‪13,226‬‬ ‫‪6‬‬ ‫מקרן לעבודות פיתוח‬ ‫‪1,232,267‬‬ ‫‪1,313,637‬‬ ‫סך כל ההוצאות‬ ‫(‪)18,718‬‬ ‫(‪)7,737‬‬ ‫עודף הוצאות על הכנסות בשנת התקציב‬ ‫הרכב הגרעון הכללי‬ ‫‪2,281‬‬ ‫‪2,373‬‬ ‫עודף בשנת הדוח בתקציב הרגיל‬ ‫(‪)31,892‬‬ ‫‪2,691‬‬ ‫עודף (גרעון) בשנת הדוח בתקציב הבלתי רגיל‬ ‫(‪)29,614‬‬ ‫‪4,764‬‬ ‫‪13,896‬‬ ‫(‪)12,231‬‬ ‫(קיטון) גידול בקרן לעבודות פיתוח‬ ‫(‪)18,718‬‬ ‫(‪)7,737‬‬ ‫גרעון כללי‬ ‫‪8‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫התאמות לטופס ‪2‬‬ ‫התאמה בין הדוחות הכספיים ליתרות הנ"ל‬ ‫‪3‬‬ ‫התאמה מס'‪:‬‬ ‫‪ - 4131‬באלפי ש"ח‬ ‫‪ - 4132‬באלפי ש"ח‬ ‫‪1,321,262‬‬ ‫‪1,363,312‬‬ ‫סה"כ הכנסות בתקציב הרגיל‪:‬‬ ‫(‪)34,972‬‬ ‫(‪)23,863‬‬ ‫העברות מקרנות פיתוח‬ ‫‪986,293‬‬ ‫‪1,339,449‬‬ ‫סה"כ נטו‬ ‫‪4‬‬ ‫התאמה מס'‪:‬‬ ‫‪122,761‬‬ ‫‪249,492‬‬ ‫סה"כ הכנסות בתקציב הבלתי הרגיל‪:‬‬ ‫(‪)114,343‬‬ ‫(‪)182,636‬‬ ‫העברות מקרנות פיתוח‬ ‫‪38,721‬‬ ‫‪66,829‬‬ ‫סה"כ נטו‬ ‫‪1‬‬ ‫התאמה מס'‪:‬‬ ‫‪193,192‬‬ ‫‪217,327‬‬ ‫תקבולים מקרן לעבודות פיתוח‬ ‫(‪)1,327‬‬ ‫(‪)4,992‬‬ ‫העברות מתב"רים‬ ‫(‪)12,233‬‬ ‫העברות מקרנות אחרות‬ ‫‪191,832‬‬ ‫‪196,262‬‬ ‫סה"כ נטו‬ ‫‪2‬‬ ‫התאמה מס'‪:‬‬ ‫‪1,318,984‬‬ ‫‪1,328,239‬‬ ‫סה"כ הוצאות בתקציב הרגיל‪:‬‬ ‫‪1,318,984‬‬ ‫‪1,328,239‬‬ ‫סה"כ נטו‬ ‫‪6‬‬ ‫התאמה מס'‪:‬‬ ‫‪184,626‬‬ ‫‪246,834‬‬ ‫סה"כ הוצאות בתקציב הבלתי רגיל‪:‬‬ ‫(‪)1,327‬‬ ‫(‪)4,992‬‬ ‫העברות לקרנות פיתוח‬ ‫‪183,299‬‬ ‫‪241,812‬‬ ‫סה"כ נטו‬ ‫‪9‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫התאמות לטופס ‪ – 2‬המשך‬ ‫‪ - 4131‬באלפי ש"ח‬ ‫‪ - 4132‬באלפי ש"ח‬ ‫‪1‬‬ ‫התאמה מס'‪:‬‬ ‫‪182,296‬‬ ‫‪229,228‬‬ ‫תשלומים מקרן לעבודות פיתוח‬ ‫(‪)34,972‬‬ ‫(‪)23,863‬‬ ‫העברות לתקציב הרגיל‬ ‫(‪)114,343‬‬ ‫(‪)182,636‬‬ ‫העברות לתב"רים‬ ‫(‪)12,233‬‬ ‫העברות לקרנות אחרות‬ ‫‪33,284‬‬ ‫‪13,226‬‬ ‫סה"כ נטו‬ ‫‪13,896‬‬ ‫גידול בקרן לעבודות פיתוח שנה קודמת‬ ‫‪13‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫ביאור ‪3,4‬‬ ‫באורים לדוחות הכספיים ליום ‪ 13‬בדצמבר ‪2014‬‬ ‫באור ‪ - 3‬כללי‬ ‫הרשויות המקומיות חייבות בניהול מערכת הנהלת חשבונות לפי תקנות הרשויות המקומיות (הנהלת‬ ‫א‪.‬‬ ‫חשבונות) ‪ ,‬התשמ"ח ‪.1988 -‬‬ ‫רישום נתוני הנהלת החשבונות נערך ב"שיטת המזומנים המתוקנת" כמפורט בבאור ‪ 2‬להלן‪.‬‬ ‫ב‪.‬‬ ‫הדוחות הכספיים נערכו על פי הנחיות הממונה על ביקורת החשבונות במשרד הפנים‪ ,‬כפי שנקבעו בהנחיות‬ ‫ג‪.‬‬ ‫להנהלת חשבונות ודיווח כספי ברשויות מקומיות‪ ,‬בתוקף היותו גוף אחראי ומפקח בכל הנוגע לניהול‬ ‫חשבונותיה של רשות מקומית‪ .‬הדוחות הכספיים נערכו בהתאם להנחיות הנ"ל השונות מכללי חשבונאות‬ ‫מקובלים בנושאים מהותיים‪.‬‬ ‫הדוחות הכספיים אינם כוללים דוח על תזרימי המזומנים מאחר שדוח זה אינו נדרש על פי ההנחיות הנ"ל‪.‬‬ ‫ד‪.‬‬ ‫להלן נתונים על השינויים במדד המחירים לצרכן ובשער החליפין של השקל ביחס לדולר‪:‬‬ ‫ה‪.‬‬ ‫‪4134‬‬ ‫‪4131‬‬ ‫‪4132‬‬ ‫‪3.73‬‬ ‫‪3.47‬‬ ‫‪3.89‬‬ ‫שער החליפין של הדולר האמריקאי בש"ח‬ ‫‪219.83‬‬ ‫‪223.83‬‬ ‫‪223.36‬‬ ‫מדד המחירים לצרכן (ממוצע ‪ )1993‬בנקודות‬ ‫‪(2.30)%‬‬ ‫‪(7.02)%‬‬ ‫‪12.04%‬‬ ‫שיעור עלית (ירידת) הדולר במהלך השנה‬ ‫‪1.63%‬‬ ‫‪1.82%‬‬ ‫‪(0.20)%‬‬ ‫שיעור עלית (ירידת) המדד במהלך השנה‬ ‫העירייה היא עירייה איתנה כמשמעותה בפקודת העיריות‪ .‬בהתאם לסעיף ‪(236‬ג) לפקודת העיריות‪ ,‬תקציב‬ ‫ו‪.‬‬ ‫של עירייה איתנה אינו טעון אישור השר‪ .‬תקציב העירייה אושר לראשונה על ידי מליאת המועצה בתאריך‬ ‫‪ 29‬בדצמבר ‪ 2313‬והעדכון האחרון אושר בתאריך ‪ 2‬בנובמבר ‪.2314‬‬ ‫באור ‪ - 4‬עיקרי המדיניות החשבונאית‬ ‫הדוחות ערוכים על בסיס נומינלי היסטורי ולא בסכומים מדווחים כנדרש בתקני חשבונאות של המוסד הישראלי‬ ‫לתקינה בחשבונאות‪ .‬עיקרי המדיניות החשבונאית אשר יושמו בעריכת הדוחות הכספיים באופן עקבי לשנה‬ ‫קודמת מפורטים להלן‪:‬‬ ‫רכוש קבוע‬ ‫א‪.‬‬ ‫ההשקעות ברכוש קבוע מופחתות עם זקיפת ההוצאות לתקציב הרגיל או הבלתי רגיל‪ ,‬בהתאם למקור‬ ‫המימון‪ ,‬ואינן מוצגות כנכס במאזן ופחת בגינן אינו מקבל ביטוי על פני תקופות הדיווח‪.‬‬ ‫הלוואות שנתקבלו‬ ‫ב‪.‬‬ ‫הלוואות נרשמות כהכנסות בתקציב הבלתי רגיל עם קבלתן בפועל‪.‬‬ ‫(‪)1‬‬ ‫המאזן אינו כולל את יתרת ההלוואות לזמן ארוך שחבה העירייה (קרן‪ ,‬ריבית והפרשי הצמדה‬ ‫(‪)2‬‬ ‫שנצברו)‪ ,‬שכן ההלוואות נרשמו כהכנסות בזמן קבלתן‪ .‬עומס המלוות לתאריך הדוח הכספי מוצג‬ ‫כנספח למאזן (נספח ‪ 3‬לטופס ‪.)1‬‬ ‫פרעון מלוות (כולל קרן‪ ,‬ריבית והפרשי הצמדה) שזמן פרעונם הגיע לפי לוחות סילוקין‪ ,‬נזקף כהוצאה‬ ‫(‪)3‬‬ ‫בתקציב הרגיל‪ ,‬גם אם לא שולמו בפועל‪.‬‬ ‫הוצאות ריבית והפרשי הצמדה שהצטברו ושזמן פרעונן‪ ,‬לפי לוחות סילוקין‪ ,‬הוא לאחר תאריך הדוח‬ ‫(‪)4‬‬ ‫הכספי‪ ,‬אינן נרשמות כהוצאה‪.‬‬ ‫‪11‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫משיכות יתר מבנקים מוצגות כסעיף מאזני‪.‬‬ ‫(‪)2‬‬ ‫פרעון מלוות בגין ביוב נכלל בסעיף הוצאות מפעל הביוב‪ .‬ופרעון מלוות בגין מים נכלל בסעיף הוצאות‬ ‫(‪)6‬‬ ‫מפעל המים ‪.‬‬ ‫זכויות מוניטאריות‬ ‫ג‪.‬‬ ‫זכויות מוניטא ריות מייצגות השקעות שונות של העירייה‪ ,‬לרבות בגופים המבצעים פעילויות לקידום‬ ‫(‪)1‬‬ ‫השירותים או האינטרסים של העירייה (כולל השקעות בתאגידים עירוניים)‪ ,‬זכויות מים‪ ,‬הלוואות‬ ‫לעובדים וכדו'‪.‬‬ ‫תשלומים בגין רכישת זכויות מוניטא ריות נזקפים כהוצאה בתקציב הרגיל או הבלתי רגיל עם‬ ‫(‪)2‬‬ ‫התהוותן‪.‬‬ ‫זכויות מוניטאריות מוצגות במאזן במחיר העלות כדלהלן‪:‬‬ ‫(‪)3‬‬ ‫בנכסים ‪ -‬השקעות במימון קרנות מתוקצבות‪.‬‬ ‫בהתחייבויות ‪ -‬קרנות מתוקצבות‪.‬‬ ‫חלקה של העירייה ברווחי (הפסדי) תאגידים עירוניים אינם נזקפים לזכות (לחובת) ההשקעה‬ ‫(‪)4‬‬ ‫בתאגידים העירוניים‪.‬‬ ‫מלאי בלתי מוקצב‬ ‫ד‪.‬‬ ‫הוצאות על רכישת טובין למחסן‪ ,‬טרם ייעודם למטרה מסוימת‪ ,‬נזקפות לסעיף מאזני‪ .‬כמקור למימון מלאי‬ ‫זה קיימת קרן מלאי במחסן בלתי מוקצב שנוצרה ע"י חיוב בתקציב הרגיל‪.‬‬ ‫פקדונות בבנקים‬ ‫ה‪.‬‬ ‫פקדונות בבנקים כוללים ריבית והפרשי הצמדה שהצטברו עד לתאריך הדוח הכספי‪.‬‬ ‫ניירות ערך סחירים‬ ‫ו‪.‬‬ ‫ניירות ערך סחירים מוצגים לפי שווי הבורסה לתאריך הדוח הכספי‪.‬‬ ‫רישום הכנסות‬ ‫ז‪.‬‬ ‫הכנסות ממיסים‪ ,‬אגרות‪ ,‬היטלים והשתתפויות נרשמות על בסיס מזומן‪ .‬מידע על מצב חשבון‬ ‫(‪)1‬‬ ‫החייבים (יתרת החייבים שנצטברו) מוצג כנספח למאזן (נספח ‪ 2‬לטופס ‪.)1‬‬ ‫מענקים והשתתפויות ממשרדי ממשלה ומגופים ציבוריים אחרים המיועדים לתקציב הרגיל נזקפים‬ ‫(‪)2‬‬ ‫על בסיס מצטבר‪.‬‬ ‫גביות מיסים והכנסות מראש המתייחסות לתקופה שלאחר תאריך המאזן מוצגות כהתחייבויות ‪-‬‬ ‫(‪)3‬‬ ‫הכנסות מיסים מראש‪.‬‬ ‫הנחות ופטורים מתשלומי חובה נרשמו כהוצאה בסעיף המתאים כנגד זיכוי סעיף הכנסה המתאים‬ ‫(‪)4‬‬ ‫בתקציב הרגיל‪.‬‬ ‫רישום הוצאות‬ ‫ח‪.‬‬ ‫ההוצאות נרשמות על בסיס מצטבר‪.‬‬ ‫(‪)1‬‬ ‫הוצאות ששולמו בשנת החשבון ואשר מתייחסות לתקופות מאוחרות יותר‪ ,‬נזקפות לדוח תקבולים‬ ‫(‪)2‬‬ ‫ותשלומים במועד התשלום‪.‬‬ ‫‪12‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫פרעון מלוות ‪ -‬ראה סעיף ב' לעיל‪.‬‬ ‫(‪)3‬‬ ‫תשלומים בגין חופשה שנתית נרשמים על בסיס מזומן בעת תשלום שוטף של משכורות עובדים עבור‬ ‫(‪)4‬‬ ‫היעדרות בגין חופשה‪ .‬לא נערכה הפרשה לחופשה בגין התחייבות לחופשה טרם תשלומה (ראה באור‬ ‫‪.)9‬‬ ‫א‪ .‬לא נרשמה הפרשה לפיצויים בגין עובדי העירייה אשר זכאים לפנסיה תקציבית‪ .‬במקרים בהם‬ ‫(‪)2‬‬ ‫פורש העובד‪ ,‬כאמור לעיל‪ ,‬לפני הגיעו לפנסיה‪ ,‬נרשמת ההוצאה לפיצויים על בסיס מזומן‪.‬‬ ‫ב‪ .‬בגין עובדי העירייה הזכאים לפנסיה צוברת‪ ,‬נרשמת הוצאה לפיצויים בגובה התשלומים‬ ‫השוטפים שמפקידה העירייה בקרן פנסיה‪ .‬יתרת ההתחייבויות בגין פנסיה צוברת שאינה מכוסה‬ ‫‪ -‬ראה באור ‪.9‬‬ ‫רישום הכנסות מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח והיטלי השבחה‬ ‫ט‪.‬‬ ‫תקבולים מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח ומהיטלי השבחה נזקפים לקרן לעבודות פיתוח‪ .‬מקרנות‬ ‫הפיתוח מועברים סכומים לתקציב הרגיל בגין‪:‬‬ ‫(‪ )1‬הוצאות לפרעון מלוות בשנת הדוח בגין מלוות שנתקבלו למימון עבודות פיתוח‪.‬‬ ‫(‪ )2‬הוצאות מחלקת הנדסה‪.‬‬ ‫התחייבות העירייה לביצוע עבודות פיתוח בגינן נגבו השתתפויות הבעלים אינן מקבלות ביטוי בדוחות‬ ‫הכספיים‪.‬‬ ‫זקיפת התשואה על השקעות‬ ‫י‪.‬‬ ‫התשואה מהשקעות שמקורן מקרן לעבודות פיתוח נזקפה לקרנות הפיתוח‪.‬‬ ‫התשואה מהשקעות שמקורן מעודפי תב"רים נזקפה לקרנות הפיתוח‪.‬‬ ‫התשואה מהשקעות בקרן דמי ניהול פנסיה תקציבית נזקפה לקרן זו‪.‬‬ ‫התשואה מהשקעות שמקורן בקרנות בלתי מתוקצבות אחרות נזקפה לקרנות הבלתי מתוקצבות‪.‬‬ ‫יא‪ .‬דמי ניהול לעובדים המועסקים בפנסיה תקציבית‬ ‫דמי ניהול שנוכו‪ ,‬החל משנת ‪ ,2334‬מעובדים המועסקים בפנסיה תקציבית‪ ,‬בשיעור של ‪ 1%‬משכרם בשנת‬ ‫‪ 2334‬ו ‪ 2% -‬בשנים שלאחר מכן‪ ,‬נזקפו לקרן מיועדת לא מתוקצבת‪ .‬כספי ההשקעה המיועדת למטרה זו‬ ‫הופקדו‪ ,‬למעט הפקדה עבור חודש דצמבר ‪ 2314‬שבוצעה בחודש ינואר ‪ ,2312‬בחשבון נפרד בקופת גמל‬ ‫מרכזית להשתתפות בפנסיה תקציבית (להלן‪" :‬היעודה")‪ .‬היעודה כוללת רווחים שהצטברו עד לתאריך‬ ‫הדוח הכספי‪.‬‬ ‫יב‪ .‬חובות מסופקים או המיועדים למחיקה‬ ‫סכומי החובות המסופקים והחובות למחיקה נכללו בנספח ‪ 2‬לטופס ‪ 1‬בהתאם לאומדן שערכה הנהלת‬ ‫העירייה על פי סוגי החיובים ועומק תקופות החוב‪.‬‬ ‫‪13‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫באור ‪ - 1‬פירוטים לסעיפי המאזן‬ ‫ליום ‪ 13‬בדצמבר (באלפי ש"ח)‬ ‫‪4131‬‬ ‫‪4132‬‬ ‫א‪ .‬נכסים נזילים ‪ -‬קופה ובנקים‬ ‫‪6‬‬ ‫‪6‬‬ ‫מזומנים בקופות‬ ‫‪323,828‬‬ ‫‪178,363‬‬ ‫בנקים מסחריים‬ ‫‪4,487‬‬ ‫‪73,168‬‬ ‫דקסיה ישראל בע"מ‬ ‫‪322,321‬‬ ‫‪248,234‬‬ ‫סך כל הנכסים הנזילים קופה ובנקים (‪)1‬‬ ‫‪141,737‬‬ ‫‪87,268‬‬ ‫בניכוי‪ -‬השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח (‪)2‬‬ ‫‪221‬‬ ‫‪2‬‬ ‫בניכוי השקעות לכיסוי קרנות בלתי מתוקצבות‬ ‫‪381,111‬‬ ‫‪311,113‬‬ ‫‪322,479‬‬ ‫‪243,492‬‬ ‫(‪ )1‬כולל פקדונות לזמן קצר‬ ‫(‪ )2‬ע"פ תיקון לחוק יסודות התקציב (תיקון מס' ‪ ,)38‬התש"ע ‪ ,2313‬נקבע כי רשות מקומית תנהל את‬ ‫ההקצבות לפיתוח בחשבון בנק נפרד שייפתח בתאגיד בנקאי‪ ,‬המיועד אך ורק למטרה זו‪( ,‬להלן חשבון‬ ‫הפיתוח)‪ .‬בחשבון הפיתוח יופקדו כספי ההקצבות לפיתוח בלבד‪ ,‬והוא ישמש את הרשות המקומית רק‬ ‫למטרות שלשמן יועדו ההקצבות‪ .‬המדינה לא תעביר לרשות מקומית הקצבות לפיתוח‪ ,‬אלא במישרין‬ ‫לחשבון הפיתוח שנפתח לפי הוראות תיקון זה והמנוהל לפיהן‪ .‬הכספים בחשבון הפיתוח האמור לא יהיו‬ ‫ניתנים לעיקול אא"כ מתקיימים במצטבר תנאים שנקבעו בתיקון האמור‪.‬‬ ‫‪4131‬‬ ‫‪4132‬‬ ‫הכנסות מתוקצבות שטרם נגבו‬ ‫ב‪.‬‬ ‫‪2,326‬‬ ‫‪2,638‬‬ ‫משרד החינוך‬ ‫‪1,328‬‬ ‫‪2,387‬‬ ‫משרד הרווחה‬ ‫‪198‬‬ ‫‪818‬‬ ‫משטרת ישראל‬ ‫‪132‬‬ ‫‪-‬‬ ‫הרשות למלחמה בסמים‬ ‫‪8,126‬‬ ‫‪8,126‬‬ ‫משרדי ממשלה עבור השתתפות בדמי הבראה למענק יובל‬ ‫‪273‬‬ ‫‪-‬‬ ‫משרד הקליטה‬ ‫‪88‬‬ ‫‪96‬‬ ‫משרדים אחרים‬ ‫‪131‬‬ ‫‪22‬‬ ‫מוסדות‬ ‫‪242‬‬ ‫‪-‬‬ ‫רשויות מקומיות‬ ‫‪13,423‬‬ ‫‪13,288‬‬ ‫חברות כרטיסי אשראי‬ ‫‪46,111‬‬ ‫‪41,116‬‬ ‫‪4131‬‬ ‫‪4132‬‬ ‫חייבים ‪ -‬תשלומים לא מתוקצבים‬ ‫ג‪.‬‬ ‫‪66‬‬ ‫‪116‬‬ ‫תשלומי יתר‬ ‫‪9‬‬ ‫‪18‬‬ ‫אחרים‬ ‫‪16‬‬ ‫‪312‬‬ ‫‪14‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות‬ ‫ד‪.‬‬ ‫‪4131‬‬ ‫‪4132‬‬ ‫התנועה בקופה מיועדת לכיסוי דמי ניהול פנסיה תקציבית‬ ‫‪2,374‬‬ ‫‪6,341‬‬ ‫יתרה לתחילת השנה‬ ‫‪841‬‬ ‫‪823‬‬ ‫הפקדות במהלך השנה‬ ‫(‪)431‬‬ ‫(‪)449‬‬ ‫משיכות במהלך השנה‬ ‫‪227‬‬ ‫‪242‬‬ ‫רווח ביעודה השנה‬ ‫‪1,123‬‬ ‫‪1,182‬‬ ‫יתרה לסוף השנה‬ ‫השקעות אחרות‬ ‫‪923‬‬ ‫‪1,379‬‬ ‫קרן אגרת שמירה‬ ‫‪061‬‬ ‫‪3,110‬‬ ‫‪1,003‬‬ ‫‪1,111‬‬ ‫סה"כ השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות‬ ‫השקעות במימון קרנות מתוקצבות‬ ‫ה‪.‬‬ ‫‪4131‬‬ ‫‪4132‬‬ ‫תאגידים עירוניים‬ ‫‪36,923‬‬ ‫‪36,923‬‬ ‫הון מניות‬ ‫‪19,138‬‬ ‫‪19,138‬‬ ‫פרמיה על מניות‬ ‫‪134,324‬‬ ‫‪134,324‬‬ ‫תשלומים על חשבון מניות בתאגיד מי שקמה בע"מ‬ ‫‪311,164‬‬ ‫‪311,164‬‬ ‫השקעות אחרות‬ ‫‪1,713‬‬ ‫‪1,492‬‬ ‫מלאי מחסן בלתי מוקצב‬ ‫‪264‬‬ ‫‪1,118‬‬ ‫פיקדון שיפוץ בתים‬ ‫‪4‬‬ ‫‪4‬‬ ‫השקעות אחרות‬ ‫‪4,483‬‬ ‫‪4,132‬‬ ‫‪314,111‬‬ ‫‪314,011‬‬ ‫סה"כ השקעות במימון קרנות מתוקצבות‬ ‫‪4131‬‬ ‫‪4132‬‬ ‫בנקים משיכות יתר‬ ‫ו‪.‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪1‬‬ ‫בנקים מסחריים‬ ‫‪34‬‬ ‫‪3‬‬ ‫הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו‬ ‫ז‪.‬‬ ‫‪4131‬‬ ‫‪4132‬‬ ‫‪22,174‬‬ ‫‪24,762‬‬ ‫ספקים‪ ,‬קבלנים ונותני שירותים‬ ‫‪33,286‬‬ ‫‪33,239‬‬ ‫עובדים וניכויים לשלם‬ ‫‪4,323‬‬ ‫‪6,288‬‬ ‫מוסדות וזכאים שונים‬ ‫‪72,139‬‬ ‫‪72,312‬‬ ‫הפרשה להתחייבויות תלויות (באור ‪)14‬‬ ‫‪32,232‬‬ ‫‪11,276‬‬ ‫החברה הכלכלית לפיתוח חולון בע"מ‬ ‫‪432‬‬ ‫‪2,992‬‬ ‫החברה לבידור ובילוי (חולון) בע"מ‬ ‫‪12,977‬‬ ‫‪6,638‬‬ ‫תאגידים עירוניים אחרים‬ ‫‪411,411‬‬ ‫‪381,161‬‬ ‫‪4131‬‬ ‫‪4132‬‬ ‫תקבולים לא מתוקצבים ‪ -‬פקדונות והכנסות מראש‬ ‫ח‪.‬‬ ‫‪7,466‬‬ ‫‪3,633‬‬ ‫מיסים מראש‬ ‫‪1,429‬‬ ‫‪1,422‬‬ ‫פקדונות‬ ‫‪8,806‬‬ ‫‪6,146‬‬ ‫‪12‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫קרנות בלתי מתוקצבות אחרות‬ ‫ט‪.‬‬ ‫‪4131‬‬ ‫‪4132‬‬ ‫התנועה בקרן דמי ניהול פנסיה תקציבית‬ ‫‪2,443‬‬ ‫‪6,113‬‬ ‫יתרה לתחילת השנה‬ ‫‪841‬‬ ‫‪843‬‬ ‫ניכוי מהעובדים במהלך השנה‬ ‫(‪)431‬‬ ‫(‪)449‬‬ ‫החזר בגין השתתפות בהוצאות‬ ‫‪227‬‬ ‫‪242‬‬ ‫רווח בייעודה השנה‬ ‫‪1,331‬‬ ‫‪1,121‬‬ ‫קרנות אחרות‬ ‫‪923‬‬ ‫‪1,379‬‬ ‫קרן אגרת שמירה‬ ‫‪061‬‬ ‫‪3,110‬‬ ‫‪1,111‬‬ ‫‪1,846‬‬ ‫סה"כ קרנות בלתי מתוקצבות אחרות‬ ‫‪4131‬‬ ‫‪4132‬‬ ‫קרנות מתוקצבות‬ ‫י‪.‬‬ ‫‪26,328‬‬ ‫‪26,328‬‬ ‫קרנות הון מניות בתאגידים עירוניים‬ ‫‪1,713‬‬ ‫‪1,492‬‬ ‫קרן מלאי המחסן בלתי מוקצב‬ ‫‪264‬‬ ‫‪1,118‬‬ ‫קרן שיפוץ בתים‬ ‫‪4‬‬ ‫‪4‬‬ ‫קרנות אחרות‬ ‫‪134,324‬‬ ‫‪134,324‬‬ ‫קרן תשלומים על חשבון מניות תאגיד מי שקמה בע"מ‬ ‫‪314,111‬‬ ‫‪314,011‬‬ ‫‪4131‬‬ ‫‪4132‬‬ ‫השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח ולעודפים‬ ‫יא‪.‬‬ ‫זמניים בתב"רים‬ ‫‪141,737‬‬ ‫‪87,268‬‬ ‫פקדונות לזמן קצר בבנקים‬ ‫‪194,842‬‬ ‫‪239,234‬‬ ‫בטוחות סחירות (*)‬ ‫‪111,684‬‬ ‫‪141,114‬‬ ‫(*) כולל אגרות חוב של ממשלת ישראל‪ ,‬אג"ח קונצרני‪,‬‬ ‫מלוות קצרי מועד וקרנות נאמנות‪.‬‬ ‫‪16‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫ביאורים לדוחות הכספיים ליום ‪ 13‬בדצמבר ‪2014‬‬ ‫באור ‪ - 2‬פירוט תקבולים ותשלומים לא רגילים (באלפי ש"ח)‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫תקציב‬ ‫‪4131‬‬ ‫‪4132‬‬ ‫‪4132‬‬ ‫תקבולים לא רגילים‬ ‫‪3,261‬‬ ‫‪9,672‬‬ ‫‪13,933‬‬ ‫החזר משנים קודמות‬ ‫‪1,866‬‬ ‫‪1,218‬‬ ‫‪1,133‬‬ ‫החזר השתתפויות‬ ‫‪129‬‬ ‫‪193‬‬ ‫‪233‬‬ ‫החזר הוצאות משפטיות‬ ‫‪183‬‬ ‫‪163‬‬ ‫‪97‬‬ ‫הכנסות מימון‬ ‫‪9,337‬‬ ‫‪12,333‬‬ ‫דיבידנד מחברת מי שקמה בע"מ‬ ‫‪2,393‬‬ ‫‪1,171‬‬ ‫‪1,162‬‬ ‫מענק תאגיד מים‬ ‫‪262‬‬ ‫‪3,247‬‬ ‫‪3,113‬‬ ‫תקבולים אחרים‬ ‫‪31,166‬‬ ‫‪36,013‬‬ ‫‪48,116‬‬ ‫ביצוע ‪4131‬‬ ‫ביצוע ‪4132‬‬ ‫תקציב ‪4132‬‬ ‫תשלומים לא רגילים‬ ‫‪93,639‬‬ ‫‪133,812‬‬ ‫‪92,733‬‬ ‫הנחות במיסים‬ ‫(*)‬ ‫‪62,249‬‬ ‫‪68,242‬‬ ‫‪67,476‬‬ ‫תשלומי פנסיה‬ ‫‪987‬‬ ‫‪1,313‬‬ ‫‪2,333‬‬ ‫תשלומים בגין סיום יחסי עובד מעביד‬ ‫‪423‬‬ ‫‪423‬‬ ‫‪423‬‬ ‫מיסים בשל הוצאות עודפות‬ ‫‪489‬‬ ‫‪197‬‬ ‫‪123‬‬ ‫הוצאות בגין שנים קודמות‬ ‫‪2,333‬‬ ‫‪2,333‬‬ ‫הפרשה לתביעות‬ ‫(*)‬ ‫‪1,737‬‬ ‫‪1,732‬‬ ‫‪1,932‬‬ ‫דמי חבר בעמותת גמלאים ושי לחג‬ ‫‪249‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪1,311‬‬ ‫תשלומים אחרים‬ ‫‪360,111‬‬ ‫‪311,211‬‬ ‫‪311,104‬‬ ‫(*) מויין מחדש‬ ‫‪17‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫ביאור ‪ - 6‬קרן לעבודות פיתוח‬ ‫א‪ .‬בקרן לעבודות פיתוח‪ ,‬נרשמים תקבולי העירייה מהיטלי ביוב והשבחה‪ ,‬מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח‪ ,‬מאגרת הנחת צינורות וממקורות אחרים‪ ,‬המיועדים למימון‬ ‫עבודות פיתוח‪ ,‬כל עוד לא נקבעה מסגרת תקציבית ספציפית אליה ניתן לזקוף תקבולים אלה‪.‬‬ ‫ב‪ .‬כספי הקרן עד לשימוש בהם מנוהלים ביחד עם חשבונות הבנקים השוטפים של העירייה ולא בחשבונות ספציפיים‪ ,‬פרט לחשבונות בנק מסוימים המיועדים לפיתוח (באור ‪(3‬א))‪.‬‬ ‫ג‪ .‬העירייה נוהגת לזקוף את התשואה המתקבלת בגין ההשקעות של הקרנות לקרנות הפיתוח ‪.‬‬ ‫ד‪ .‬כספי הקרנות מיועדים למימון תקציבים בלתי רגילים‪ ,‬בהתאם לאישורים של מליאת המועצה ומשרד הפנים‪.‬‬ ‫ה‪ .‬להלן תנועת הקרנות בשנת הדוח (באלפי ש"ח)‪:‬‬ ‫תשלומים‬ ‫העברות‬ ‫העברה‬ ‫העברה‬ ‫העברה‬ ‫העברות‬ ‫יתרה‬ ‫יתרה לסוף‬ ‫סה"כ‬ ‫אחרים‬ ‫לקרנות‬ ‫לגרעון‬ ‫לתקציב‬ ‫העברות‬ ‫סה"כ‬ ‫הכנסות‬ ‫מתקציב‬ ‫מקרנות‬ ‫העברה‬ ‫תקבולים‬ ‫לתחילת‬ ‫השנה‬ ‫תשלומים‬ ‫והוצאות‬ ‫אחרות‬ ‫מצטבר‬ ‫הרגיל‬ ‫לתב"רים‬ ‫תקבולים‬ ‫מהשקעות‬ ‫רגיל‬ ‫ואחרות‬ ‫בשנת הדוח מתב"רים‬ ‫השנה‬ ‫שם הקרן‬ ‫‪03,421‬‬ ‫‪384,401‬‬ ‫‪33,284‬‬ ‫‪34,972‬‬ ‫‪114,343‬‬ ‫‪301,304‬‬ ‫‪13,333‬‬ ‫‪1,327‬‬ ‫‪178,232‬‬ ‫‪83,323‬‬ ‫סה"כ שנה קודמת‬ ‫‪41,441‬‬ ‫‪80,116‬‬ ‫‪7,231‬‬ ‫‪12,884‬‬ ‫‪62,893‬‬ ‫‪03,144‬‬ ‫‪1,834‬‬ ‫‪89,888‬‬ ‫‪24,839‬‬ ‫קרן הטל השבחה‬ ‫‪1,132‬‬ ‫‪7,314‬‬ ‫‪1,013‬‬ ‫‪6,971‬‬ ‫קרן היטלי שטחים ציבוריים ‪43‬‬ ‫‪4,013‬‬ ‫‪12,116‬‬ ‫‪71‬‬ ‫‪64,664‬‬ ‫‪61,110‬‬ ‫‪23,379‬‬ ‫‪17,227‬‬ ‫קרן ממכירת מקרקעין‬ ‫‪3,116‬‬ ‫‪31,212‬‬ ‫‪8,937‬‬ ‫‪1,497‬‬ ‫‪136‬‬ ‫‪146‬‬ ‫‪169‬‬ ‫‪11,694‬‬ ‫קרן ביוב‬ ‫‪1,186‬‬ ‫‪33,010‬‬ ‫‪42‬‬ ‫‪4,613‬‬ ‫‪2,348‬‬ ‫‪4,936‬‬ ‫‪32,233‬‬ ‫‪1,223‬‬ ‫‪12,891‬‬ ‫‪4,613‬‬ ‫קרן ניקוז‬ ‫‪11,111‬‬ ‫‪8,614‬‬ ‫‪8,272‬‬ ‫‪41,213‬‬ ‫‪9,232‬‬ ‫‪13,893‬‬ ‫‪46‬‬ ‫‪21,471‬‬ ‫קרנות פיתוח‬ ‫‪4,110‬‬ ‫‪36‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪120‬‬ ‫‪--------‬‬ ‫‪349‬‬ ‫‪2,272‬‬ ‫קרנות אחרות‬ ‫‪310‬‬ ‫‪14,611‬‬ ‫‪1,333‬‬ ‫‪31,263‬‬ ‫‪14,110‬‬ ‫‪4,613‬‬ ‫‪1,446‬‬ ‫‪26,683‬‬ ‫קרן כביש‬ ‫‪1,111‬‬ ‫‪6,132‬‬ ‫‪1,897‬‬ ‫‪1,983‬‬ ‫‪1,134‬‬ ‫‪8,784‬‬ ‫קרן צנרת מים‬ ‫‪18,126‬‬ ‫‪440,668‬‬ ‫‪31,661‬‬ ‫‪36,611‬‬ ‫‪41,811‬‬ ‫‪384,111‬‬ ‫‪431,161‬‬ ‫‪0,616‬‬ ‫‪36,611‬‬ ‫‪2,004‬‬ ‫‪381,141‬‬ ‫‪03,421‬‬ ‫סה"כ‬ ‫‪18‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫באור ‪ - 1‬נתוני משרד הרווחה בתקציב הרגיל‬ ‫הנתונים של התקבולים והתשלומים של תקציב הרווחה שנעשו באמצעות משרד הרווחה נרשמו בספרי החשבונות‬ ‫על פי נתונים שנתקבלו מדוחות שהופקו ע"י משרד הרווחה‪ .‬חלק מהנתונים שנזקפו לחובת העירייה גולמו‬ ‫בהתאם לשיעורי ההשתתפות המקובלים של העירייה בשיעור ‪ ,3%-22%‬כך שהעלויות בתקציב הרגיל משקפות‬ ‫את מלוא סכום ההוצאות (‪ )133%‬שהוצאו ע"י משרד הרווחה והעירייה‪.‬‬ ‫באור ‪ - 1‬נתוני משרד החינוך בתקציב הרגיל‬ ‫נתוני התשלומים של תקציבי החינוך כוללים‪ ,‬בין היתר‪ ,‬סכומים בהם משרד החינוך חייב את העירייה עבור שכר‬ ‫של גננות עובדות מדינה‪ ,‬המועסקות על ידי משרד החינוך בגני הילדים שבבעלות העירייה‪ .‬תשלומים אלה מוצגים‬ ‫בסעיף פעולות חינוך‪ .‬השתתפות המשרד במימון שכר הגננות כלולה בסעיף הכנסות ממשרדי ממשלה‪.‬‬ ‫באור ‪ - 8‬מפעל המים והביוב‬ ‫החל מיום ‪ 1‬בינואר ‪ 2338‬מנוהל משק המים והביוב באמצעות חברת מי שקמה בע"מ (להלן‪" :‬תאגיד המים")‪,‬‬ ‫אשר רכשה את מפעל המים והביוב של העירייה‪ .‬הכנסות העירייה ממכירת מים מאותו מועד מתייחסות לגביית‬ ‫חיובים משנים קודמות למועד מכירת מפעל המים הביוב לאותה חברה‪ .‬החיובים המוצגים בנספח ‪ 2‬לטופס ‪1‬‬ ‫כחיובי השנה מייחסים לריבית והצמדה בגין אותם חובות‪.‬ההכנסות מפעל המים כוללות בנוסף סך ‪ 2,123‬אלפי‬ ‫ש"ח עבור עמלות ושירותים מתאגיד המים (בשנה קודמת ‪ 2,978‬אלפי ש"ח ) ו‪ 84-‬אלפי ש"ח עבור שכר עובדים‬ ‫המושאלים לתאגיד המים (בשנה קודמת ‪ 177‬אלפי ש"ח)‪.‬‬ ‫באור ‪ - 0‬התחייבויות בגין פנסיה צוברת‪ ,‬הפרשה לחופשה ופדיון ימי מחלה‬ ‫התחייבות העירייה בגין ימי חופשה נצברים של עובדיה מסתכמת לתאריך המאזן לסך ‪ 8,339‬אלפי ש"ח‪,‬‬ ‫א‪.‬‬ ‫(ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 7,983 2313‬אלפי ש"ח)‪.‬‬ ‫התחייבות העירייה בגין פיצויי פיטורין לעובדים המועסקים בתנאי פנסיה צוברת אשר אינה מכוסה על ידי‬ ‫ב‪.‬‬ ‫הפקדות מיועדות מסתכמת לתאריך המאזן לסך ‪ 33,976‬אלפי ש"ח (ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 32,929 - 2313‬אלפי‬ ‫ש"ח)‪.‬‬ ‫התחייבות העירייה בגין צבירת ימי מחלה של עובדיה שמעל גיל ‪ 23‬מסתכמת לתאריך המאזן לסך ‪8,141‬‬ ‫ג‪.‬‬ ‫אלפי ש''ח (ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 8,688 - 2313‬אלפי ש"ח)‪.‬‬ ‫באור ‪ - 31‬מכירת נכסים‬ ‫העירייה מכרה בשנת הדוח זכויות במקרקעין בסך ‪ 737‬אלפי ש"ח וקיבלה בנוסף ‪ 49,372‬אלפי ש"ח עבור‬ ‫מקרקעין שנמכרו בשנת ‪ .2313‬התמורות נרשמו בקרן ממכירת מקרקעין (באור ‪.)2‬‬ ‫באור ‪ - 33‬תאגידים עירוניים‬ ‫מספר‬ ‫שיעור‬ ‫מעמד‬ ‫מניות‬ ‫אחזקה‬ ‫משפטי‬ ‫שם הגוף‬ ‫‪1750‬‬ ‫‪100‬‬ ‫חברה‬ ‫א‪.‬החברה הכלכלית לפיתוח חולון בע"מ‬ ‫‪34,370‬‬ ‫‪100‬‬ ‫חברה‬ ‫ב‪.‬החברה לבידור ולבילוי (חולון) בע"מ‬ ‫‪800‬‬ ‫‪100‬‬ ‫חברה‬ ‫ג‪.‬החברה לפיתוח תיאטרון ‪,‬מוסיקה‪,‬אומנות ומחול חולון בע"מ‬ ‫מלכ"ר‬ ‫עמותה‬ ‫ד‪.‬עמותת רשת קהילה ופנאי (ע"ר)‬ ‫‪104,324‬‬ ‫‪77.33‬‬ ‫חברה‬ ‫ה‪.‬מי שקמה בע"מ‬ ‫מלכ"ר‬ ‫עמותה‬ ‫ו‪" .‬עליון" עמותה לרווחת ילדים‪ ,‬נערים ונערות (ע"ר)‬ ‫יתרת הון‬ ‫עצמי במאזן‬ ‫יתרה בספרי‬ ‫העירייה(חובה)זכות התאגיד‬ ‫פרמיה‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫אלפי ש"ח אלפי ש"ח‬ ‫שם הגוף‬ ‫‪4,037‬‬ ‫‪11,276‬‬ ‫א‪.‬החברה הכלכלית לפיתוח חולון בע"מ‬ ‫‪90,310‬‬ ‫‪2,995‬‬ ‫‪19,108‬‬ ‫ב‪.‬החברה לבידור ולבילוי (חולון) בע"מ‬ ‫‪21,050‬‬ ‫‪819‬‬ ‫ג‪.‬החברה לפיתוח תיאטרון ‪,‬מוסיקה‪,‬אומנות ומחול חולון בע"מ‬ ‫‪872‬‬ ‫‪4,486‬‬ ‫ד‪.‬עמותת רשת קהילה ופנאי (ע"ר)‬ ‫‪154,304‬‬ ‫‪45‬‬ ‫ה‪.‬מי שקמה בע"מ‬ ‫‪1,617‬‬ ‫‪1,258‬‬ ‫ו‪" .‬עליון" עמותה לרווחת ילדים‪ ,‬נערים ונערות (ע"ר)‬ ‫יתרות ההון העצמי של התאגידים ‪ -‬על פי דוחות כספיים מבוקרים ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪ ,2314‬פרט לחברה לפיתוח‬ ‫תיאטרון‪ ,‬מוסיקה אומנות ומחול חולון בע"מ‪ ,‬לגביה מוצגים הנתונים על פי טיוטת דוחות כספיים לשנת ‪.2314‬‬ ‫‪19‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫החברה הכלכלית לפיתוח חולון בע"מ‬ ‫א‪.‬‬ ‫החברה ‪ ,‬אשר נוסדה בשנת ‪ ,1982‬משמשת כזרוע ביצוע של העירייה באחזקה‪ ,‬ניהול ופיתוח‬ ‫‪.1‬‬ ‫נכסי העירייה ובתכנון וביצוע פרויקטים כלכלים בעיר חולון‪.‬‬ ‫החברה הנפיקה ‪ 1,723,131‬מניות רגילות בנות ‪ 1‬ש"ח ו‪ 13 -‬מניות הנהלה בנות ‪ 3.331‬ש"ח‪ .‬מניה‬ ‫‪.2‬‬ ‫רגילה אחת בת ‪ 1‬ש"ח מוחזקת על ידי ראש העירייה בנאמנות עבור העירייה‪ .‬שאר המניות‬ ‫מוחזקות על ידי העירייה‪.‬‬ ‫העירייה רכשה מהחברה בשנת ‪ 2314‬שירותים בסך ‪ 117,383‬אלפי ש"ח (בשנת ‪88,122- 2313‬‬ ‫‪.3‬‬ ‫אלפי ש"ח )‪.‬‬ ‫העירייה חייבה את החברה בשנת ‪ 2314‬ב‪ 6,133 -‬אלפי ש"ח עבור דמי שימוש בנכסי העירייה‬ ‫‪.4‬‬ ‫(בשנת ‪ 2,934- 2313‬אלפי ש"ח )‪.‬‬ ‫החברה לבידור ולבילוי (חולון) בע"מ‬ ‫ב‪.‬‬ ‫החברה ‪,‬אשר נוסדה בשנת ‪ ,1962‬עוסקת בתפעול ובניהול פרויקטים בתחום הספורט‪,‬הבידור‬ ‫‪.1‬‬ ‫והבילוי בעיר חולון‪.‬‬ ‫החברה הנפיקה ‪ 34,369,937‬מניות רגילות בנות ‪ 1‬ש"ח ‪ 628,833,‬מניות רגילות בנות ‪ 3.3331‬ש"ח‬ ‫‪.2‬‬ ‫‪ 26,‬מניות מיוחדות בנות ‪ 3.3331‬ש"ח ו‪ 27-‬מניות הנהלה בנות ‪ 3.3331‬ש"ח ‪ 13,333 .‬מניות‬ ‫רגילות בנות ‪ 1‬ש"ח ומניה רגילה אחת בת ‪ 3.3331‬ש"ח מוחזקות על ידי ראש העירייה בנאמנות‬ ‫עבור העירייה‪ .‬שאר המניות מוחזקות על ידי העירייה‪.‬‬ ‫העירייה רכשה מהחברה בשנת ‪ 2314‬שירותים בסך ‪ 44,734‬אלפי ש"ח (בשנת ‪19,932 - 2313‬‬ ‫‪.3‬‬ ‫אלפי ש"ח )‪.‬‬ ‫העירייה חייבה את החברה בשנת ‪ 2314‬ב‪ 7,242-‬אלפי ש"ח עבור ארנונה וחיובים אחרים (בשנת‬ ‫‪.4‬‬ ‫‪- 2313‬בסך ‪ 7,432‬אלפי ש"ח )‪.‬‬ ‫החברה חתמה בשנת ‪ 2313‬על הסכם חכירת מקרקעין מהעירייה‪ ,‬החברה תקים עליו מרכז‬ ‫‪.2‬‬ ‫תרבות וחוויה משולב במסחר‪ .‬תקופת השכירות תחל בתום תקופת הפיתוח‪ .‬משרד הפנים אישר‬ ‫את ההסכם בשנת ‪.2313‬‬ ‫העירייה חתמה בחודש דצמבר ‪ 2314‬על שתי ערבויות לטובת החברה על סך ‪ 2,461‬אלפי ש"ח ו‪-‬‬ ‫‪.6‬‬ ‫‪ 2,293‬אלפי ש"ח‪.‬‬ ‫החברה לפיתוח תיאטרון ‪,‬מוסיקה‪ ,‬אמנות ומחול חולון בע"מ‬ ‫ג‪.‬‬ ‫החברה ‪,‬אשר נוסדה בשנת ‪ ,1996‬עוסקת בתחום התיאטרון‪ ,‬המוסיקה‪ ,‬המחול והאמנות בעיר‬ ‫‪.1‬‬ ‫חולון‪.‬‬ ‫החברה הנפיקה ‪ 1,333‬מניות רגילות בנות ‪ 1‬ש"ח ‪ .‬מניה אחת מוחזקת על ידי ראש העירייה‬ ‫‪.2‬‬ ‫בנאמנות עבור העירייה‪ .‬שאר המניות מוחזקות על ידי העירייה‪.‬‬ ‫העירייה רכשה מהחברה בשנת ‪ 2314‬שירותים בסך ‪ 36,847‬אלפי ש"ח (בשנת ‪-2313‬בסך ‪38,333‬‬ ‫‪.3‬‬ ‫אלפי ש"ח)‪.‬‬ ‫העירייה חתמה עבור החברה על ערבות כספית בסך ‪ 2,486‬אלפי ש"ח לטובת מנויי הספריות‪.‬‬ ‫‪.4‬‬ ‫עמותת רשת קהילה ופנאי (ע"ר)‬ ‫ד‪.‬‬ ‫העמותה‪,‬אשר נוסדה בשנת ‪ ,2332‬עוסקת במתן שירותי פנאי ובניהול מרכזים קהילתיים בעיר‬ ‫‪.1‬‬ ‫חולון‪.‬‬ ‫העירייה רכשה מהעמותה בשנת ‪ 2314‬שירותים בסך ‪ 27,367‬אלפי ש"ח (בשנת ‪-2313‬בסך ‪22,317‬‬ ‫‪.2‬‬ ‫אלפי ש"ח)‪.‬‬ ‫‪23‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫מי שקמה בע"מ‬ ‫ה‪.‬‬ ‫החברה נוסדה על ידי העירייה בשנת ‪ 2337‬בשם "מי נביעות חולון בע"מ"‪,‬כתאגיד בעל רישיון‬ ‫‪.1‬‬ ‫מכח חוק תאגידי מים וביוב‪ ,‬התשס"א‪.2331-‬‬ ‫בחודש אוקטובר ‪ ,2337‬משרד הפנים אישר למועצה המקומית אזור להצטרף לחברה כבעלת‬ ‫‪.2‬‬ ‫מניות ולהעביר לחברה את פעילות המים והביוב שלה‪ ,‬כך שחלקה של העירייה ירד ל‪94%-‬‬ ‫וחלקה של המועצה הסתכם ב‪.6%-‬‬ ‫החברה חתמה עם העירייה ועם המועצה המקומית אזור על שלושה הסכמים‪:‬‬ ‫‪.3‬‬ ‫א‪ .‬הסכם להעברת נכסי מקרקעין‪.‬‬ ‫ב‪ .‬הסכם להעברת מטלטלין המסדיר את העברת תשתיות המים מהעירייה והמועצה אל‬ ‫החברה‪.‬‬ ‫הסכם לקבלת שירותי גביה ‪,‬מוקד עירוני וכח אדם מהעירייה‪ ,‬בתמורה ל‪3.2%-‬‬ ‫ג‪.‬‬ ‫מהסכומים שייגבו על ידי העירייה עבור החברה‪ .‬שווי הנכסים המועברים משתי הרשויות‬ ‫המקומיות אל החברה נקבע לסך ‪ 182,834‬אלפי ש"ח ‪ 43%.‬מהתמורה הכוללת (כ‪74,322-‬‬ ‫אלפי ש"ח ) שולמו בדרך של העמדת הלוואת בעלים והיתרה בדרך של הנפקת הון מניות‪.‬‬ ‫חלקה של העירייה בתמורה הכוללת הסתכם כאמור ב‪.94%-‬‬ ‫החברה החלה בפעילותה העסקית ביום ‪ 1‬בינואר ‪ ,2338‬ובחודש אפריל ‪ 2338‬שונה שמה ל‪" -‬מי‬ ‫‪.4‬‬ ‫שקמה בע"מ"‪.‬‬ ‫החברה פרעה את הלוואות הבעלים בשנים ‪ 2338‬ו‪ .2339 -‬הנפקת המניות עדיין לא בוצעה‪.‬‬ ‫‪.2‬‬ ‫העירייה קיבלה ממשרד הפנים בשנים ‪ 2338‬עד ‪ 2313‬מענקי תאגוד בסך כולל של ‪ 38,283‬אלפי‬ ‫‪.6‬‬ ‫ש"ח שנכללו בתקציב הרגיל כהכנסות בלתי רגילות‪.‬‬ ‫הממונה על תאגידי מים וביוב ברשות המים אישר בחודש יולי ‪ 2311‬למועצה המקומית בית דגן‬ ‫‪.7‬‬ ‫להצטרף לחברה כבעלת מניות ולהעביר לחברה את פעילות המים והביוב שלה‪ .‬בעקבות כך ירד‬ ‫שיעור ההחזקה של העירייה בחברה ל‪ 93%-‬וחלקן של מועצה מקומית אזור ומועצה מקומית‬ ‫בית דגן הסתכם ב‪ 6%-‬ו‪ 4% -‬בהתאמה‪.‬‬ ‫הממונה על תאגידי מים וביוב ברשות המים אישר בחודש פברואר ‪ 2313‬לעיריית אור יהודה‬ ‫‪.8‬‬ ‫להצטרף לחברה כבעלת מניות ולהעביר לחברה את פעילות המים והביוב שלה‪ .‬בעקבות כך ירד‬ ‫שיעור ההחזקה של עיריית חולון בחברה ל‪ 77.33% -‬וחלקן של מועצה מקומית אזור‪ ,‬מועצה‬ ‫מקומית בית דגן ועיריית אור יהודה הסתכם ב‪ 3.43% ,4.94% -‬ו‪ 14.3% -‬בהתאמה‪ .‬הליכי‬ ‫האישורים המתחייבים מצרופה של עיריית אור יהודה עדיין לא הסתיימו‪.‬‬ ‫העירייה רכשה מהחברה בשנת ‪ 2314‬שירותי מים וביוב בסך ‪ 7,348‬אלפי ש"ח (בשנת ‪ - 2313‬בסך‬ ‫‪.9‬‬ ‫‪ 8,981‬אלפי ש"ח)‪.‬‬ ‫העירייה חייבה את החברה בשנת ‪ 2314‬ב‪ 2,233 -‬אלפי ש''ח עבור שירותי גביה‪ ,‬מסים עירוניים‬ ‫‪.13‬‬ ‫ושונות (בשנת ‪ – 2313‬בסך ‪ 3,639‬אלפי ש"ח)‪.‬‬ ‫"עליון" עמותה לרווחת ילדים‪ ,‬נערים ונערות (ע"ר)‬ ‫ו‪.‬‬ ‫העמותה‪ ,‬אשר נוסדה בשנת ‪ ,1991‬עוסקת בקידום ובטיפול בילדים ובבני נוער במצוקה בעיר‬ ‫‪.1‬‬ ‫חולון‪.‬‬ ‫העירייה רכשה מהעמותה בשנת ‪ 2314‬שירותים בסך ‪ 3,839‬אלפי ש"ח (בשנת ‪ - 2313‬בסך ‪4,313‬‬ ‫‪.2‬‬ ‫אלפי ש"ח)‪.‬‬ ‫‪21‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫באור ‪ - 34‬ערבויות‬ ‫להלן פרוט הערבויות שניתנו‪ .‬הסכומים משוערכים ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪:2314‬‬ ‫תאריך סיום הערבות‬ ‫תאריך מתן הערבות‬ ‫המוטב והנערבים בכתב הערבות‬ ‫‪ 13‬באפריל ‪2316‬‬ ‫‪ 1‬בנובמבר ‪2312‬‬ ‫מדינת ישראל משרד התמ"ת ‪ -‬בניית מעון יום חדש‬ ‫אינה מוגבלת‬ ‫‪ 2‬באוקטובר ‪2311‬‬ ‫מנויי ספריות ‪ -‬החברה לפיתוח תיאטרון חולון‬ ‫אינה מוגבלת‬ ‫‪ 1‬בספטמבר ‪2332‬‬ ‫בנק לאומי ‪ -‬עובדי העירייה‬ ‫אינה מוגבלת‬ ‫‪ 12‬בנובמבר ‪2314‬‬ ‫בנק מזרחי ‪ -‬עובדי העירייה‬ ‫‪ 9‬בדצמבר ‪2324‬‬ ‫‪ 9‬בדצמבר ‪2314‬‬ ‫בנק הפועלים ‪ -‬החברה לבידור ובילוי‬ ‫‪ 9‬באפריל ‪2324‬‬ ‫‪ 9‬בדצמבר ‪2314‬‬ ‫בנק הפועלים ‪ -‬החברה לבידור ובילוי‬ ‫סכום הערבות (אלפי ש"ח)‬ ‫המוטב והנערבים בכתב הערבות‬ ‫‪870‬‬ ‫מדינת ישראל משרד התמ"ת ‪-‬בניית מעון יום חדש‬ ‫‪2,486‬‬ ‫מנויי ספריות ‪ -‬החברה לפיתוח תיאטרון חולון‬ ‫‪1,821‬‬ ‫בנק לאומי עובדי העירייה‬ ‫‪2,187‬‬ ‫בנק לאומי עובדי העירייה‬ ‫‪5,461‬‬ ‫בנק הפועלים‪-‬החברה לבידור ובילוי‬ ‫‪5,293‬‬ ‫בנק הפועלים‪-‬החברה לבידור ובילוי‬ ‫‪18118‬‬ ‫ס"ה‬ ‫‪22‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫באור ‪ - 31‬שעבודים ומשכונות‬ ‫השעבודים והמשכונות עליהם חתמה העיריה בהתאם לאישור מרשם המשכונות מתאריך ‪ 23‬במאי ‪:2312‬‬ ‫שנים‬ ‫סכום באלפי ש''ח‬ ‫שם הנושה‬ ‫תאריך‬ ‫‪15‬‬ ‫‪20,000‬‬ ‫בנק הפועלים‬ ‫‪ 23‬בנובמבר ‪2331‬‬ ‫‪15‬‬ ‫‪20,000‬‬ ‫בנק הפועלים‬ ‫‪ 31‬באוקטובר ‪2331‬‬ ‫‪25‬‬ ‫‪10,000‬‬ ‫בנק מסד‬ ‫‪ 29‬בנובמבר ‪2331‬‬ ‫‪15‬‬ ‫‪30,000‬‬ ‫בנק לאומי‬ ‫‪ 19‬בינואר ‪2334‬‬ ‫‪16‬‬ ‫‪15,000‬‬ ‫בנק דקסיה‬ ‫‪ 14‬בדצמבר ‪2334‬‬ ‫‪15‬‬ ‫‪5,000‬‬ ‫בנק דקסיה‬ ‫‪ 8‬במרס ‪2332‬‬ ‫‪15‬‬ ‫‪54,146‬‬ ‫בנק הפועלים‬ ‫‪ 23‬ביולי ‪2337‬‬ ‫‪99‬‬ ‫‪16,723‬‬ ‫מפעל הפיס‬ ‫‪ 14‬בנובמבר ‪2311‬‬ ‫‪99‬‬ ‫‪17,954‬‬ ‫מפעל הפיס‬ ‫‪ 14‬בנובמבר ‪2311‬‬ ‫‪99‬‬ ‫‪-‬‬ ‫מפעל הפיס‬ ‫‪ 22‬באוקטובר ‪2312‬‬ ‫‪99‬‬ ‫‪-‬‬ ‫מפעל הפיס‬ ‫‪ 22‬בפברואר ‪2312‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪30,000‬‬ ‫מפעל הפיס‬ ‫‪ 13‬באפריל ‪2312‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪20,000‬‬ ‫בנקר מסד‬ ‫‪ 19‬באפריל ‪2312‬‬ ‫פרטי הנכס הממושכן‬ ‫תאריך‬ ‫כל ההכנסות העצמיות‬ ‫‪ 23‬בנובמבר ‪2331‬‬ ‫כל ההכנסות העצמיות‬ ‫‪ 31‬באוקטובר ‪2331‬‬ ‫כל ההכנסות העצמיות‬ ‫‪ 29‬בנובמבר ‪2331‬‬ ‫הכנסות העירייה מארנונה‬ ‫‪ 19‬בינואר ‪2334‬‬ ‫כל ההכנסות העצמיות‬ ‫‪ 14‬בדצמבר ‪2334‬‬ ‫כל ההכנסות העצמיות‬ ‫‪ 8‬במרס ‪2332‬‬ ‫כל ההכנסות העצמיות‬ ‫‪ 23‬ביולי ‪2337‬‬ ‫מענקים לשנת ‪2311‬‬ ‫‪ 14‬בנובמבר ‪2311‬‬ ‫מענקים לשנים ‪2337-13‬‬ ‫‪ 14‬בנובמבר ‪2311‬‬ ‫מענקים לשנים ‪2311-12‬‬ ‫‪ 22‬באוקטובר ‪2312‬‬ ‫מענקים לשנות פיתוח ‪2312-14‬‬ ‫‪ 22‬בפברואר ‪2312‬‬ ‫כל הכנסותיה העצמיות‬ ‫‪ 13‬באפריל ‪2312‬‬ ‫כל הכנסותיה העצמיות‬ ‫‪ 19‬באפריל ‪2312‬‬ ‫‪23‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫באור ‪ - 32‬התחייבויות תלויות‬ ‫על פי נתוני היועץ המשפטי לעירייה ונתוני יועצים חיצוניים המייצגים את העירייה‪ ,‬תלויות ועומדות כנגד‬ ‫העירייה ‪ .‬ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2314‬תביעות‪ ,‬שאינן בתחום הכיסוי של פוליסות הביטוח‪ ,‬המסתכמות בכ‪343 -‬‬ ‫מיליון ש"ח‪ .‬מהן תביעות לפיצויי הפקעה וירידת ערך לפי סעיף ‪ 197‬לחוק התכנון והבניה בסך ‪ 174‬מיליון ש''ח‪,‬‬ ‫תובענות יצוגיות בתחום הארנונה ופינוי פסולת בסך ‪ 62‬מליון ש''ח‪ ,‬תביעות של עובדים לתוספות והפרשי שכר‬ ‫בסך ‪ 14‬מיליון ש''ח ותביעות בתחום תיעול‪ ,‬מים וביוב בסך ‪ 31‬מליון ש''ח‪ .‬סכומי התביעות כוללים הפרשי‬ ‫הצמדה למדד ולדולר אך אינם כוללים ריבית‪ .‬העירייה כללה בדוחות הכספיים הפרשה לתביעות בסך ‪72,312‬‬ ‫אלפי ש''ח (ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 72,139 - 2313‬אלפי ש''ח)‪ .‬העליה בהפרשה נבעה מהקטנת הפרשה‪ ,‬נטו‪ ,‬שנכללה‬ ‫בתקציב הרגיל בסך ‪ 1,338‬אלפי ש"ח ומהגדלת הפרשה‪ ,‬נטו‪ ,‬שנרשמה בקרנות הפיתוח בסך ‪ 4,241‬אלפי ש"ח‪.‬‬ ‫באור ‪ - 36‬רכישת נכסים קבועים במסגרת התקציב הרגיל‬ ‫העירייה רכשה בשנת ‪ 2314‬במסגרת התקציב הרגיל מחשבים וציוד נלווה בעלות של ‪ 1,292‬אלפי ש''ח וריהוט‬ ‫בעלות של ‪ 1,711‬אלפי ש"ח‪.‬‬ ‫באור ‪ - 31‬עסקאות ליסינג‬ ‫העירייה שכרה שבעה כלי רכב בחכירה תפעולית‪ .‬דמי השכירות השנתיים הסתכמו ב‪ 272-‬אלפי ש''ח‪.‬‬ ‫באור ‪ – 31‬מס הכנסה ניכויים‬ ‫לעירייה הוצאו שומות ניכויים עד וכולל שנת המס ‪ .2313‬העירייה כללה בדוחות הכספיים לשנת ‪ 2314‬הפרשה‬ ‫בשל הוצאות עודפות בסך ‪ 423‬אלפי ש"ח‪.‬‬ ‫‪24‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫נספח ‪ 4‬לטופס ‪3‬‬ ‫הדוח הכספי לשנת ‪2014‬‬ ‫מצב חשבון החייבים בגין ארנונות‪ ,‬הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש"ח‬ ‫יחס גביה ב ‪% -‬‬ ‫סה"כ גביות בשנת‬ ‫סה"כ פטורים‪ ,‬העברה ל ‪ /‬מ‬ ‫חיוב בשנת‬ ‫יתרה לתחילת‬ ‫יתרה לסוף השנה‬ ‫סה"כ חיובים נטו‬ ‫לכלל החיובים‬ ‫הדוח‬ ‫שחרורים והנחות חובות מסופקים‬ ‫החשבון‬ ‫השנה‬ ‫(פירוט ג)‬ ‫(פירוט ב)‬ ‫(פירוט א)‬ ‫שם החשבון‬ ‫מס‪.‬‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב שנתי‬ ‫א‪.‬‬ ‫ארנונה‬ ‫‪3‬‬ ‫‪83.2%‬‬ ‫‪46,124‬‬ ‫‪233,249‬‬ ‫‪279,733‬‬ ‫‪4,973‬‬ ‫‪72,813‬‬ ‫‪312,938‬‬ ‫‪34,632‬‬ ‫ארנונה למגורים‬ ‫‪1.1‬‬ ‫‪78.9%‬‬ ‫‪68,198‬‬ ‫‪224,413‬‬ ‫‪322,638‬‬ ‫(‪)7,299‬‬ ‫‪22,833‬‬ ‫‪223,689‬‬ ‫‪132,348‬‬ ‫ארנונה אחרת‬ ‫‪1.2‬‬ ‫‪338,398‬‬ ‫‪338,398‬‬ ‫‪2,629‬‬ ‫‪21,877‬‬ ‫‪313,292‬‬ ‫חובות מסופקים וחובות למחיקה ארנונה‬ ‫‪1.3‬‬ ‫‪21.9%‬‬ ‫‪422,423‬‬ ‫‪487,929‬‬ ‫‪943,439‬‬ ‫‪131,643‬‬ ‫‪291,234‬‬ ‫‪423,242‬‬ ‫סה"כ ארנונה‬ ‫אגרת מים וביוב‬ ‫‪4‬‬ ‫‪133.3%‬‬ ‫‪199‬‬ ‫‪199‬‬ ‫(‪)1,787‬‬ ‫‪131‬‬ ‫‪1,822‬‬ ‫אגרת מים‬ ‫‪2.1‬‬ ‫‪93,222‬‬ ‫‪93,222‬‬ ‫‪1,787‬‬ ‫‪2,123‬‬ ‫‪86,612‬‬ ‫חובות מסופקים וחובות למחיקה מים‬ ‫‪2.2‬‬ ‫‪3.2%‬‬ ‫‪93,222‬‬ ‫‪199‬‬ ‫‪93,721‬‬ ‫‪2,224‬‬ ‫‪88,467‬‬ ‫סה"כ מים‬ ‫‪133.3%‬‬ ‫‪114‬‬ ‫‪114‬‬ ‫(‪)3,224‬‬ ‫‪236‬‬ ‫‪3,132‬‬ ‫אגרת ביוב‬ ‫‪2.3‬‬ ‫‪13.8%‬‬ ‫‪1,371‬‬ ‫‪129‬‬ ‫‪1,233‬‬ ‫(‪)119‬‬ ‫‪88‬‬ ‫‪1,231‬‬ ‫אגרת שמירה‬ ‫‪1‬‬ ‫‪32,342‬‬ ‫‪32,342‬‬ ‫‪3,373‬‬ ‫‪1,263‬‬ ‫‪33,436‬‬ ‫חובות מסופקים וחובות למחיקה אחרים‬ ‫‪2‬‬ ‫‪42.6%‬‬ ‫‪282,382‬‬ ‫‪488,431‬‬ ‫‪1,373,486‬‬ ‫‪131,643‬‬ ‫‪298,342‬‬ ‫‪273,781‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי חוזר‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי‬ ‫ב‪.‬‬ ‫‪23.9%‬‬ ‫‪14,733‬‬ ‫‪17,233‬‬ ‫‪31,933‬‬ ‫‪892‬‬ ‫‪12,417‬‬ ‫‪12,624‬‬ ‫חניה וקנסות חניה‬ ‫‪1‬‬ ‫‪49.7%‬‬ ‫‪2,928‬‬ ‫‪2,924‬‬ ‫‪2,882‬‬ ‫(‪)132‬‬ ‫‪77‬‬ ‫‪3,334‬‬ ‫‪3,363‬‬ ‫קנסות‬ ‫‪3‬‬ ‫‪48.2%‬‬ ‫‪11,232‬‬ ‫‪13,428‬‬ ‫‪21,693‬‬ ‫(‪)2,492‬‬ ‫‪849‬‬ ‫‪12,731‬‬ ‫‪12,333‬‬ ‫עצמיות חינוך‬ ‫‪4‬‬ ‫‪133.3%‬‬ ‫‪3,294‬‬ ‫‪3,294‬‬ ‫‪3,294‬‬ ‫עצמיות תרבות‬ ‫‪2‬‬ ‫‪79.2%‬‬ ‫‪18,114‬‬ ‫‪69,362‬‬ ‫‪87,179‬‬ ‫(‪)2,333‬‬ ‫‪66,924‬‬ ‫‪22,222‬‬ ‫הטלי השבחה‬ ‫‪8‬‬ ‫‪72.7%‬‬ ‫‪12,673‬‬ ‫‪39,423‬‬ ‫‪22,393‬‬ ‫‪943‬‬ ‫‪36,682‬‬ ‫‪14,462‬‬ ‫הטלי פיתוח‬ ‫‪9‬‬ ‫‪133.3%‬‬ ‫‪9,937‬‬ ‫‪9,937‬‬ ‫‪9,937‬‬ ‫אגרות בניה‬ ‫‪13‬‬ ‫‪73.8%‬‬ ‫‪6,231‬‬ ‫‪18,327‬‬ ‫‪24,888‬‬ ‫(‪)183‬‬ ‫‪18,669‬‬ ‫‪6,399‬‬ ‫אחרות (הערה ‪)2‬‬ ‫‪14‬‬ ‫‪63.1%‬‬ ‫‪2,836‬‬ ‫‪9,928‬‬ ‫‪12,734‬‬ ‫‪64‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪13,399‬‬ ‫‪2,276‬‬ ‫פינוי אשפה‬ ‫‪12‬‬ ‫‪137,134‬‬ ‫‪137,134‬‬ ‫‪8,881‬‬ ‫‪1,664‬‬ ‫‪96,229‬‬ ‫חובות מסופקים וחובות למחיקה‬ ‫‪17‬‬ ‫‪23.2%‬‬ ‫‪179,148‬‬ ‫‪183,283‬‬ ‫‪329,731‬‬ ‫‪931‬‬ ‫‪178,424‬‬ ‫‪182,238‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד‪-‬פעמי‬ ‫‪21.8%‬‬ ‫‪113,411‬‬ ‫‪118,082‬‬ ‫‪3,211,431‬‬ ‫‪314,613‬‬ ‫‪111,110‬‬ ‫‪161,130‬‬ ‫סה"כ בשנת הדוח‬ ‫‪42.1%‬‬ ‫‪772,638‬‬ ‫‪633,812‬‬ ‫‪1,436,423‬‬ ‫‪92,281‬‬ ‫‪818,382‬‬ ‫‪683,349‬‬ ‫שנה קודמת‬ ‫‪46.9%‬‬ ‫‪683,349‬‬ ‫‪619,328‬‬ ‫‪1,323,326‬‬ ‫‪94,131‬‬ ‫‪787,393‬‬ ‫‪627,334‬‬ ‫שנתיים קודמות‬ ‫הערה ‪ :1‬החובות המסופקים והחובות למחיקה נקבעו בהתאם לאמדן שערכה הנהלת העירייה על פי סוגי החיובים ועומק תקופת החוב‪.‬‬ ‫הערה ‪ :2‬ביתרה לתחילת שנת ‪ 2314‬נגרעו חייבים עבור צנרת וביוב בסך ‪ 17,296‬אלפי ש"ח ‪ ,‬הנגבים עבור תאגיד מי שקמה ונוספו חייבים עבור הכנסות אחרות בסך ‪ 677‬אלפי ש"ח‪.‬‬ ‫‪22‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫נספח ‪ 4‬לטופס ‪ - 3‬פירוט א‬ ‫הדוח הכספי לשנת ‪2014‬‬ ‫מצב חשבון החייבים בגין ארנונות‪ ,‬הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש"ח‬ ‫חיוב בשנת החשבון‬ ‫חיובי ריבית והצמדה בגין חיוב (ביטול) נוסף‬ ‫חיובי ריבית והצמדה על‬ ‫חיוב ראשוני‬ ‫שם החשבון‬ ‫מס‪.‬‬ ‫חובות קודמים‬ ‫השוטף‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב שנתי‬ ‫א‪.‬‬ ‫ארנונה‬ ‫‪3‬‬ ‫‪312,938‬‬ ‫(‪)732‬‬ ‫‪2,443‬‬ ‫‪2,689‬‬ ‫‪311,238‬‬ ‫ארנונה למגורים‬ ‫‪1.1‬‬ ‫‪223,689‬‬ ‫(‪)23,213‬‬ ‫‪7,232‬‬ ‫‪2,692‬‬ ‫‪294,272‬‬ ‫ארנונה אחרת‬ ‫‪1.2‬‬ ‫‪21,877‬‬ ‫‪21,877‬‬ ‫חובות מסופקים וחובות למחיקה ארנונה‬ ‫‪1.3‬‬ ‫‪291,234‬‬ ‫(‪)21,212‬‬ ‫‪31,222‬‬ ‫‪2,384‬‬ ‫‪632,783‬‬ ‫סה"כ ארנונה‬ ‫אגרת מים וביוב‬ ‫‪2‬‬ ‫‪131‬‬ ‫‪131‬‬ ‫אגרת מים‬ ‫‪2.1‬‬ ‫‪2,123‬‬ ‫(‪)1,234‬‬ ‫‪6,627‬‬ ‫חובות מסופקים וחובות למחיקה מים‬ ‫‪2.2‬‬ ‫‪2,224‬‬ ‫(‪)1,234‬‬ ‫‪6,788‬‬ ‫סה"כ מים‬ ‫‪236‬‬ ‫‪236‬‬ ‫אגרת ביוב‬ ‫‪2.3‬‬ ‫‪88‬‬ ‫‪88‬‬ ‫אגרת שמירה‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1,263‬‬ ‫(‪)1,324‬‬ ‫‪2,287‬‬ ‫חובות מסופקים וחובות למחיקה אחרים‬ ‫‪2‬‬ ‫‪298,342‬‬ ‫(‪)23,773‬‬ ‫‪43,921‬‬ ‫‪2,384‬‬ ‫‪632,783‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי‬ ‫ב‪.‬‬ ‫‪12,417‬‬ ‫‪12,417‬‬ ‫חניה וקנסות חניה‬ ‫‪1‬‬ ‫‪3,334‬‬ ‫(‪)122‬‬ ‫‪263‬‬ ‫‪2,896‬‬ ‫קנסות‬ ‫‪3‬‬ ‫‪12,731‬‬ ‫‪1,429‬‬ ‫(‪)3‬‬ ‫‪11,272‬‬ ‫עצמיות חינוך‬ ‫‪4‬‬ ‫‪3,294‬‬ ‫‪3,294‬‬ ‫עצמיות תרבות‬ ‫‪2‬‬ ‫‪66,924‬‬ ‫(‪)14,629‬‬ ‫(‪)24‬‬ ‫‪81,637‬‬ ‫הטלי השבחה‬ ‫‪8‬‬ ‫‪36,682‬‬ ‫(‪)3,121‬‬ ‫‪1,278‬‬ ‫‪38,228‬‬ ‫הטלי פיתוח‬ ‫‪9‬‬ ‫‪9,937‬‬ ‫‪9,937‬‬ ‫אגרות בניה‬ ‫‪13‬‬ ‫‪18,669‬‬ ‫(‪)137‬‬ ‫‪1,326‬‬ ‫‪17,783‬‬ ‫אחרות (הערה ‪)2‬‬ ‫‪14‬‬ ‫‪13,399‬‬ ‫(‪)1,222‬‬ ‫‪433‬‬ ‫‪82‬‬ ‫‪13,839‬‬ ‫פינוי אשפה‬ ‫‪12‬‬ ‫‪1,664‬‬ ‫‪1,664‬‬ ‫חובות מסופקים וחובות למחיקה‬ ‫‪17‬‬ ‫‪178,424‬‬ ‫(‪)17,832‬‬ ‫‪2,364‬‬ ‫‪2,292‬‬ ‫‪191,633‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד‪-‬פעמי‬ ‫‪111,110‬‬ ‫(‪)13,116‬‬ ‫‪21,136‬‬ ‫‪1,011‬‬ ‫‪101,181‬‬ ‫סה"כ‬ ‫‪26‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫נספח ‪ 4‬לטופס ‪ - 3‬פירוט ב‬ ‫הדוח הכספי לשנת ‪2014‬‬ ‫מצב חשבון החייבים בגין ארנונות‪ ,‬הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש"ח‬ ‫סה"כ פטורים‬ ‫מחיקת‬ ‫פטורים שנים‬ ‫פטורים שנה‬ ‫הנחות מימון‬ ‫הנחות על פי ועדה‬ ‫הנחות על פי דין‬ ‫חובות‪/‬חובות‬ ‫שם החשבון‬ ‫מס‪.‬‬ ‫שחרורים והנחות‬ ‫אבודים‬ ‫קודמות‬ ‫שוטפת‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב שנתי‬ ‫א‪.‬‬ ‫ארנונה‬ ‫‪3‬‬ ‫‪72,813‬‬ ‫‪633‬‬ ‫‪233‬‬ ‫‪62,749‬‬ ‫‪2,226‬‬ ‫‪6,732‬‬ ‫ארנונה למגורים‬ ‫‪1.1‬‬ ‫‪22,833‬‬ ‫‪222‬‬ ‫‪231‬‬ ‫‪6,838‬‬ ‫‪18,236‬‬ ‫ארנונה אחרת‬ ‫‪1.2‬‬ ‫‪131,643‬‬ ‫‪828‬‬ ‫‪233‬‬ ‫‪66,283‬‬ ‫‪9,364‬‬ ‫‪24,938‬‬ ‫סה"כ ארנונה‬ ‫אגרת מים וביוב‬ ‫‪4‬‬ ‫‪131,643‬‬ ‫‪828‬‬ ‫‪233‬‬ ‫‪66,283‬‬ ‫‪9,364‬‬ ‫‪24,938‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי‬ ‫ב‪.‬‬ ‫‪77‬‬ ‫‪77‬‬ ‫קנסות‬ ‫‪3‬‬ ‫‪849‬‬ ‫‪849‬‬ ‫עצמיות חינוך‬ ‫‪4‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪2‬‬ ‫פינוי אשפה‬ ‫‪12‬‬ ‫‪931‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪849‬‬ ‫‪77‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד‪-‬פעמי‬ ‫‪314,613‬‬ ‫‪811‬‬ ‫‪3,110‬‬ ‫‪11,161‬‬ ‫‪0,112‬‬ ‫‪42,018‬‬ ‫סה"כ‬ ‫‪27‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫נספח ‪ 4‬לטופס ‪ - 3‬פירוט ג‬ ‫הדוח הכספי לשנת ‪2014‬‬ ‫מצב חשבון החייבים בגין ארנונות‪ ,‬הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש"ח‬ ‫סה"כ גביות בשנת הדוח‬ ‫גבית פיגורים‬ ‫גביה השנה‬ ‫שם החשבון‬ ‫מס‪.‬‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב שנתי‬ ‫א‪.‬‬ ‫ארנונה‬ ‫‪3‬‬ ‫‪233,249‬‬ ‫‪2,484‬‬ ‫‪228,362‬‬ ‫ארנונה למגורים‬ ‫‪1.1‬‬ ‫‪224,413‬‬ ‫‪23,613‬‬ ‫‪233,833‬‬ ‫ארנונה אחרת‬ ‫‪1.2‬‬ ‫‪487,929‬‬ ‫‪26,394‬‬ ‫‪461,862‬‬ ‫סה"כ ארנונה‬ ‫אגרת מים וביוב‬ ‫‪4‬‬ ‫‪199‬‬ ‫‪199‬‬ ‫אגרת מים‬ ‫‪2.1‬‬ ‫‪199‬‬ ‫‪199‬‬ ‫‪114‬‬ ‫‪114‬‬ ‫אגרת ביוב‬ ‫‪2.3‬‬ ‫‪129‬‬ ‫‪129‬‬ ‫אגרת שמירה‬ ‫‪1‬‬ ‫‪488,431‬‬ ‫‪26,236‬‬ ‫‪461,862‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי חוזר‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי‬ ‫ב‪.‬‬ ‫‪17,233‬‬ ‫‪6,497‬‬ ‫‪13,733‬‬ ‫חניה וקנסות חניה‬ ‫‪1‬‬ ‫‪2,924‬‬ ‫‪2,924‬‬ ‫קנסות‬ ‫‪3‬‬ ‫‪13,428‬‬ ‫‪13,428‬‬ ‫עצמיות חינוך‬ ‫‪4‬‬ ‫‪3,294‬‬ ‫‪3,294‬‬ ‫עצמיות תרבות‬ ‫‪2‬‬ ‫‪69,362‬‬ ‫‪43,813‬‬ ‫‪22,222‬‬ ‫הטלי השבחה‬ ‫‪8‬‬ ‫‪39,423‬‬ ‫‪14,462‬‬ ‫‪24,928‬‬ ‫הטלי פיתוח‬ ‫‪9‬‬ ‫‪9,937‬‬ ‫‪9,937‬‬ ‫אגרות בניה‬ ‫‪13‬‬ ‫‪18,327‬‬ ‫‪2,722‬‬ ‫‪12,632‬‬ ‫אחרות (הערה ‪)2‬‬ ‫‪14‬‬ ‫‪9,928‬‬ ‫‪621‬‬ ‫‪9,337‬‬ ‫פינוי אשפה‬ ‫‪12‬‬ ‫‪183,283‬‬ ‫‪84,494‬‬ ‫‪96,389‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד‪-‬פעמי‬ ‫‪668,984‬‬ ‫‪111,333‬‬ ‫‪227,924‬‬ ‫סה"כ‬ ‫‪28‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫נספח ‪ 4‬לטופס ‪ - 3‬פירוט ד‬ ‫הדוח הכספי לשנת ‪2014‬‬ ‫דוח גביה ויתרות חייבים ליום ‪ 13‬בדצמבר ‪ 2014‬באלפי ש"ח‬ ‫מים‬ ‫ארנונה כללית‬ ‫נתוני גביה מים וארנונה‬ ‫‪4131‬‬ ‫‪4132‬‬ ‫‪4131‬‬ ‫‪4132‬‬ ‫גבית פיגורים‬ ‫‪2,612‬‬ ‫‪1,822‬‬ ‫‪148,228‬‬ ‫‪136,923‬‬ ‫יתרת פיגורים ריאלית לתחילת שנה‬ ‫(‪)8,833‬‬ ‫(‪)44,821‬‬ ‫חיוב ‪ /‬זיכוי נוסף‬ ‫(‪)791‬‬ ‫(‪)1,787‬‬ ‫(‪)24,187‬‬ ‫‪14,921‬‬ ‫העברה לחובות מסופקים וחובות למחיקה‬ ‫‪333‬‬ ‫‪131‬‬ ‫‪12,224‬‬ ‫‪9,672‬‬ ‫חיובים במהלך התקופה בגין ריבית והצמדה‬ ‫(‪)3,232‬‬ ‫(‪)9,364‬‬ ‫הנחות‪ ,‬פטורים‪ ,‬זיכויים ומחיקת חובות‬ ‫‪2,121‬‬ ‫‪199‬‬ ‫‪127,323‬‬ ‫‪137,364‬‬ ‫סה"כ יתרת פיגורים (פוטנציאל הגביה)‬ ‫‪266‬‬ ‫‪199‬‬ ‫‪21,724‬‬ ‫‪26,394‬‬ ‫גביה בגין פיגורים‬ ‫‪1,822‬‬ ‫‪132,296‬‬ ‫‪81,273‬‬ ‫יתרת פיגורים בגין שנים קודמות‬ ‫‪262,769‬‬ ‫‪632,783‬‬ ‫חיוב תקופתי שוטף מצטבר‬ ‫‪9,136‬‬ ‫(‪)6,361‬‬ ‫חיוב ‪ /‬זיכוי נוסף‬ ‫(‪)16,723‬‬ ‫(‪)17,283‬‬ ‫העברה לחובות מסופקים וחובות למחיקה‬ ‫‪3,127‬‬ ‫‪2,384‬‬ ‫חיובים במהלך התקופה בגין ריבית והצמדה‬ ‫(‪)87,834‬‬ ‫(‪)92,276‬‬ ‫הנחות‪ ,‬פטורים‪ ,‬זיכויים ומחיקת חובות‬ ‫‪473,238‬‬ ‫‪494,947‬‬ ‫סה"כ חיוב תקופתי (פוטנציאל הגביה)‬ ‫(‪)441,821‬‬ ‫(‪)461,862‬‬ ‫גביה שוטפת‬ ‫(‪)441,821‬‬ ‫(‪)461,862‬‬ ‫סה"כ שנגבה‬ ‫‪31,627‬‬ ‫‪33,382‬‬ ‫יתרת פיגורים לתקופה‬ ‫‪1,822‬‬ ‫‪311,061‬‬ ‫‪332,164‬‬ ‫יתרת חובות שטרם נגבו לסוף התקופה‬ ‫‪34.62%‬‬ ‫‪311.11%‬‬ ‫‪17.13%‬‬ ‫‪24.33%‬‬ ‫‪ %‬גביה מהפיגורים‬ ‫‪93.31%‬‬ ‫‪93.32%‬‬ ‫‪ %‬גביה מהשוטף‬ ‫‪12.24%‬‬ ‫‪133.33%‬‬ ‫‪77.19%‬‬ ‫‪81.31%‬‬ ‫‪ %‬גביה מהסה"כ‬ ‫אלפי קוב‬ ‫אלפי קוב‬ ‫נתוני פחת מים‬ ‫‪29‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫נספח ‪ 1‬לטופס ‪3‬‬ ‫מצב חשבון המלוות לפרעון‬ ‫ליום ‪ 13‬בדצמבר ‪ 2014‬באלפי ש"ח‬ ‫סה"כ‬ ‫אחרות‬ ‫ביוב‬ ‫מים‬ ‫‪31.12.2312‬‬ ‫‪31.12.2313‬‬ ‫‪31.12.2314‬‬ ‫‪31.12.2314‬‬ ‫‪31.12.2314‬‬ ‫‪31.12.2314‬‬ ‫יתרות המלוות (קרן) שנתקבלו למעשה ונשארו‬ ‫‪84,332‬‬ ‫‪68,624‬‬ ‫‪28,347‬‬ ‫‪23,198‬‬ ‫‪1,439‬‬ ‫‪3,713‬‬ ‫לפרעון בתחילת השנה‬ ‫‪84,332‬‬ ‫‪68,624‬‬ ‫‪28,347‬‬ ‫‪23,198‬‬ ‫‪1,439‬‬ ‫‪3,713‬‬ ‫‪12,378‬‬ ‫‪13,277‬‬ ‫‪13,274‬‬ ‫‪9,347‬‬ ‫‪236‬‬ ‫‪721‬‬ ‫פחות ‪ -‬תשלומים ע"ח קרן בלבד בשנת הדוח‬ ‫‪68,624‬‬ ‫‪28,347‬‬ ‫‪48,373‬‬ ‫‪43,821‬‬ ‫‪1,233‬‬ ‫‪2,989‬‬ ‫יתרת מלוות (קרן בלבד) לסוף השנה‬ ‫‪12,766‬‬ ‫‪14,233‬‬ ‫‪11,143‬‬ ‫‪13,147‬‬ ‫‪269‬‬ ‫נוסף ‪ -‬הפרשי הצמדה על הקרן שנצברו לסוף השנה * ‪724‬‬ ‫‪82,101‬‬ ‫‪14,681‬‬ ‫‪60,431‬‬ ‫‪61,008‬‬ ‫‪3,614‬‬ ‫סה"כ עומס המלוות לסוף השנה כולל הפרשי הצמדה ‪1,131‬‬ ‫* חישוב ההצמדה על המלוות נעשה בהתאם למדד המחירים לצרכן לחודש נובמבר ‪( 2314‬מדד ידוע)‪.‬‬ ‫סכום פרעון כלל המלוות‬ ‫‪31.12.2312‬‬ ‫‪31.12.2313‬‬ ‫‪31.12.2314‬‬ ‫סכום פרעון המלוות בתקציב הרגיל בשנת הדוח‪:‬‬ ‫‪12,378‬‬ ‫‪13,277‬‬ ‫‪13,274‬‬ ‫קרן‬ ‫‪3,697‬‬ ‫‪3,342‬‬ ‫‪2,238‬‬ ‫ריבית‬ ‫‪2,922‬‬ ‫‪3,722‬‬ ‫‪3,612‬‬ ‫הצמדה‬ ‫‪46,111‬‬ ‫‪31,112‬‬ ‫‪31,242‬‬ ‫**סה"כ‬ ‫*** התאמה לטופס ‪:2‬‬ ‫‪12,264‬‬ ‫‪14,964‬‬ ‫בסעיף פרעון מלוות‬ ‫‪332‬‬ ‫‪326‬‬ ‫בסעיף מפעלי הביוב‬ ‫‪1,172‬‬ ‫‪1,134‬‬ ‫בסעיף מפעל המים‬ ‫‪17,374‬‬ ‫‪16,424‬‬ ‫סה"כ‬ ‫להלן תחזית פרעון המלוות (קרן והצמדה)‪:‬‬ ‫‪12,963‬‬ ‫שנה ראשונה‬ ‫‪12,433‬‬ ‫שנה שניה‬ ‫‪8,491‬‬ ‫שנה שלישית‬ ‫‪8,491‬‬ ‫שנה רביעית‬ ‫‪2,992‬‬ ‫שנה חמישית‬ ‫‪13,873‬‬ ‫שנה שישית ואילך‬ ‫‪29,213‬‬ ‫‪33‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫נספח ‪ 3‬לטופס ‪4‬‬ ‫ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל ‪ -‬תקבולים ותשלומים‬ ‫לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה‬ ‫לשנת הכספים ‪ 2014‬באלפי ש"ח‬ ‫הביצוע‬ ‫הסטיות נטו‬ ‫הביצוע‬ ‫התקציב‬ ‫שינויים‬ ‫תקציב מקורי‬ ‫חלק א' ‪ -‬תקבולים ותשלומים כללי‬ ‫‪4131‬‬ ‫מעל‬ ‫מתחת‬ ‫‪1,321,262‬‬ ‫(‪)32,474‬‬ ‫‪1,363,312‬‬ ‫‪1,392,786‬‬ ‫‪23,286‬‬ ‫‪1,369,233‬‬ ‫הכנסות‬ ‫‪1,318,984‬‬ ‫‪34,247‬‬ ‫‪1,328,239‬‬ ‫‪1,392,786‬‬ ‫‪23,286‬‬ ‫‪1,369,233‬‬ ‫הוצאות‬ ‫‪4,483‬‬ ‫‪4,111‬‬ ‫‪4,111‬‬ ‫עודף בשנת הדוח‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫*‬ ‫הביצוע‬ ‫הסטיות נטו‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫הביצוע‬ ‫התקציב‬ ‫חלק ב' ‪ -‬הכנסות לפי מקורות‬ ‫‪4131‬‬ ‫מעל‬ ‫מתחת‬ ‫הכנסה עצמית‬ ‫‪3‬‬ ‫‪64.47%‬‬ ‫‪628,437‬‬ ‫‪17,448‬‬ ‫‪62.32%‬‬ ‫‪689,778‬‬ ‫‪737,226‬‬ ‫גביה ישירה‬ ‫‪1.1‬‬ ‫‪3.62%‬‬ ‫‪6,328‬‬ ‫‪623‬‬ ‫‪1.12%‬‬ ‫‪12,243‬‬ ‫‪12,893‬‬ ‫הכנסות מריבית‪ ,‬שונות ובלתי רגילות‬ ‫‪1.2‬‬ ‫‪3.42%‬‬ ‫‪34,972‬‬ ‫‪12,729‬‬ ‫‪1.97%‬‬ ‫‪23,863‬‬ ‫‪36,622‬‬ ‫העברה מקרנות פיתוח‬ ‫‪1.3‬‬ ‫‪68.21%‬‬ ‫‪699,737‬‬ ‫‪33,827‬‬ ‫‪68.18%‬‬ ‫‪722,881‬‬ ‫‪726,738‬‬ ‫הכנסות מהממשלה‬ ‫‪4‬‬ ‫‪31.33%‬‬ ‫‪319,983‬‬ ‫‪1,343‬‬ ‫‪31.79%‬‬ ‫‪337,327‬‬ ‫‪332,714‬‬ ‫השתתפות משרדי ממשלה‬ ‫‪2.1‬‬ ‫‪3.12%‬‬ ‫‪1,278‬‬ ‫‪28‬‬ ‫‪3.33%‬‬ ‫‪328‬‬ ‫‪333‬‬ ‫מענקים מיוחדים‬ ‫‪2.2‬‬ ‫‪18‬‬ ‫‪16‬‬ ‫‪34‬‬ ‫מענקים מיועדים‬ ‫‪2.6‬‬ ‫‪31.49%‬‬ ‫‪321,228‬‬ ‫‪1,431‬‬ ‫‪18‬‬ ‫‪31.82%‬‬ ‫‪337,431‬‬ ‫‪336,348‬‬ ‫‪311.11%‬‬ ‫‪3,143,416‬‬ ‫‪3,213‬‬ ‫‪11,816‬‬ ‫‪311.11%‬‬ ‫‪3,111,134‬‬ ‫‪3,104,181‬‬ ‫סה"כ הכנסות לפי מקורות‬ ‫‪31‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫נספח ‪ 3‬לטופס ‪ - 4‬המשך‬ ‫ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל ‪ -‬תקבולים ותשלומים‬ ‫לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה‬ ‫לשנת הכספים ‪ 2014‬באלפי ש"ח‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫*‬ ‫הביצוע‬ ‫הסטיות נטו‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫הביצוע‬ ‫תקציב‬ ‫סוג ההוצאה‬ ‫‪4131‬‬ ‫מעל‬ ‫מתחת‬ ‫‪32.19%‬‬ ‫‪328,343‬‬ ‫‪11,232‬‬ ‫‪31.46%‬‬ ‫‪332,924‬‬ ‫‪344,429‬‬ ‫משכורות ושכר‬ ‫‪1‬‬ ‫‪6.32%‬‬ ‫‪61,722‬‬ ‫‪4,361‬‬ ‫‪2.83%‬‬ ‫‪61,328‬‬ ‫‪62,389‬‬ ‫אחזקה ומנהל (למעט הוצאות מימון)‬ ‫‪2‬‬ ‫‪3.32%‬‬ ‫‪3,228‬‬ ‫‪968‬‬ ‫‪3.33%‬‬ ‫‪3,422‬‬ ‫‪4,423‬‬ ‫הוצאות מימון‬ ‫‪3‬‬ ‫‪26.36%‬‬ ‫‪268,269‬‬ ‫‪18,269‬‬ ‫‪26.33%‬‬ ‫‪272,483‬‬ ‫‪294,349‬‬ ‫הוצאות תפעול‬ ‫‪4‬‬ ‫‪31.42%‬‬ ‫‪323,447‬‬ ‫‪3,843‬‬ ‫‪32.63%‬‬ ‫‪342,338‬‬ ‫‪341,198‬‬ ‫השתתפויות ותרומות‬ ‫‪2‬‬ ‫‪1.92%‬‬ ‫‪19,868‬‬ ‫‪2,832‬‬ ‫‪2.23%‬‬ ‫‪23,293‬‬ ‫‪26,392‬‬ ‫הוצאות חד פעמיות‬ ‫‪6‬‬ ‫‪1.68%‬‬ ‫‪17,374‬‬ ‫‪422‬‬ ‫‪1.22%‬‬ ‫‪16,424‬‬ ‫‪16,876‬‬ ‫פרעון מלוות‬ ‫‪7‬‬ ‫‪311.11%‬‬ ‫‪3,138,082‬‬ ‫‪1,821‬‬ ‫‪18,181‬‬ ‫‪311.11%‬‬ ‫‪3,168,410‬‬ ‫‪3,104,181‬‬ ‫סה"כ הוצאות‬ ‫‪32‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫נספח ‪ 4‬לטופס ‪4‬‬ ‫ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל ‪ -‬הוצאות לפי שירותים ויעודים לעומת הכנסות‬ ‫מיועדות ובלתי מיועדות לשנת הכספים ‪ 2014‬באלפי ש"ח‬ ‫הסטייה נטו‬ ‫לפי‬ ‫לפי‬ ‫סטיות‬ ‫ביצוע‬ ‫תקציב‬ ‫סטיות‬ ‫ביצוע‬ ‫הכנסות הוצאות תקציב‬ ‫פרקי התקציב‬ ‫עודף (גרעון)‬ ‫ביצוע‬ ‫תקציב‬ ‫(מעל) מתחת‬ ‫מעל (מתחת)‬ ‫א‪ .‬הכנסות והוצאות מיועדות‬ ‫‪2,222‬‬ ‫(‪)72,762‬‬ ‫(‪)78,323‬‬ ‫‪2,222‬‬ ‫‪72,762‬‬ ‫‪78,323‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪ .1‬הנהלה וכלליות‬ ‫‪11,268‬‬ ‫(‪)162,328‬‬ ‫(‪)176,296‬‬ ‫‪16,128‬‬ ‫‪221,172‬‬ ‫‪237,333‬‬ ‫(‪)4,863‬‬ ‫‪22,847‬‬ ‫‪63,737‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪ .2‬שירותים מקומיים‬ ‫‪23,834‬‬ ‫(‪)222,333‬‬ ‫(‪)242,834‬‬ ‫‪19,247‬‬ ‫‪284,326‬‬ ‫‪633,333‬‬ ‫‪1,287‬‬ ‫‪362,326‬‬ ‫‪363,469‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪ .3‬שירותים ממלכתיים‬ ‫(‪)236‬‬ ‫‪12,362‬‬ ‫‪12,868‬‬ ‫‪322‬‬ ‫‪2,813‬‬ ‫‪3,168‬‬ ‫(‪)861‬‬ ‫‪18,172‬‬ ‫‪19,336‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪ .4‬מפעלים‬ ‫(‪)19,382‬‬ ‫(‪)161,469‬‬ ‫(‪)142,387‬‬ ‫(‪)6,738‬‬ ‫‪177,433‬‬ ‫‪173,692‬‬ ‫(‪)12,644‬‬ ‫‪12,961‬‬ ‫‪28,632‬‬ ‫‪99‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪ .2‬בלתי רגילים‬ ‫‪17,769‬‬ ‫(‪)636,233‬‬ ‫(‪)623,969‬‬ ‫‪34,247‬‬ ‫‪1,328,239‬‬ ‫‪1,392,786‬‬ ‫(‪)16,778‬‬ ‫‪422,339‬‬ ‫‪468,817‬‬ ‫סה"כ הכנסות והוצאות מיועדות‬ ‫ב‪ .‬הכנסות בלתי מיועדות‬ ‫(‪)2,667‬‬ ‫‪631,126‬‬ ‫‪636,793‬‬ ‫(‪)2,667‬‬ ‫‪631,126‬‬ ‫‪636,793‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ .1‬גביה ישירה‬ ‫‪28‬‬ ‫‪328‬‬ ‫‪333‬‬ ‫‪28‬‬ ‫‪328‬‬ ‫‪333‬‬ ‫‪1.19‬‬ ‫‪ .2‬מענקים כלליים‬ ‫(‪)13,387‬‬ ‫‪6,789‬‬ ‫‪16,876‬‬ ‫(‪)13,387‬‬ ‫‪6,789‬‬ ‫‪16,876‬‬ ‫‪ .4‬הכנסות מימון‬ ‫(‪)12,696‬‬ ‫‪638,273‬‬ ‫‪623,969‬‬ ‫(‪)12,696‬‬ ‫‪638,273‬‬ ‫‪623,969‬‬ ‫סה"כ הכנסות בלתי מיועדות‬ ‫‪4,111‬‬ ‫‪4,111‬‬ ‫‪12,621‬‬ ‫‪3,168,410‬‬ ‫‪3,104,181‬‬ ‫(‪)14,212‬‬ ‫‪3,111,134‬‬ ‫‪3,104,181‬‬ ‫סה"כ כללי‬ ‫אי איזון תקציבי‬ ‫‪4,111‬‬ ‫הסטיה נטו עודף (גרעון)‬ ‫‪33‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫נספח ‪ 1‬לטופס ‪4‬‬ ‫דוח ביצוע התקציב הרגיל ‪ -‬ממוין לפי מסגרת משרד הפנים‬ ‫לשנה שנסתיימה ביום ‪ 13‬בדצמבר ‪ 2014‬באלפי ש"ח‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫ביצוע ‪4131‬‬ ‫עודף (גרעון)‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫ביצוע‬ ‫תקציב‬ ‫הסעיף‬ ‫הכנסות‬ ‫‪46%‬‬ ‫‪462,426‬‬ ‫(‪)14,226‬‬ ‫‪46%‬‬ ‫‪493,334‬‬ ‫‪234,263‬‬ ‫ארנונה‬ ‫‪9%‬‬ ‫‪91,336‬‬ ‫‪8,262‬‬ ‫‪13%‬‬ ‫‪131,643‬‬ ‫‪93,378‬‬ ‫הנחות בארנונה (*)‬ ‫‪3%‬‬ ‫‪263‬‬ ‫(‪)21‬‬ ‫‪3%‬‬ ‫‪199‬‬ ‫‪223‬‬ ‫מכירת מים‬ ‫‪12%‬‬ ‫‪124,927‬‬ ‫(‪)12,168‬‬ ‫‪11%‬‬ ‫‪112,377‬‬ ‫‪133,242‬‬ ‫יתר עצמיות‬ ‫‪22%‬‬ ‫‪223,467‬‬ ‫‪3,231‬‬ ‫‪22%‬‬ ‫‪233,487‬‬ ‫‪233,286‬‬ ‫משרד החינוך‬ ‫‪9%‬‬ ‫‪89,216‬‬ ‫(‪)2,212‬‬ ‫‪9%‬‬ ‫‪92,663‬‬ ‫‪97,878‬‬ ‫משרד הרווחה‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪6,997‬‬ ‫‪327‬‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪7,937‬‬ ‫‪7,223‬‬ ‫משרדים אחרים‬ ‫‪3%‬‬ ‫‪1,278‬‬ ‫‪28‬‬ ‫‪3%‬‬ ‫‪328‬‬ ‫‪333‬‬ ‫מענקים מיוחדים‬ ‫(‪)18‬‬ ‫‪3%‬‬ ‫‪16‬‬ ‫‪34‬‬ ‫מענקים מיועדים‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪17,722‬‬ ‫(‪)12,644‬‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪12,961‬‬ ‫‪28,632‬‬ ‫תקבולים אחרים‬ ‫‪133%‬‬ ‫‪1,321,262‬‬ ‫(‪)32,474‬‬ ‫‪133%‬‬ ‫‪1,363,312‬‬ ‫‪1,392,786‬‬ ‫סה"כ ללא כיסוי גרעון מצטבר‬ ‫‪3,143,416‬‬ ‫(‪)14,212‬‬ ‫‪3,111,134‬‬ ‫‪3,104,181‬‬ ‫סה"כ הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫‪17%‬‬ ‫‪177,121‬‬ ‫‪7,223‬‬ ‫‪17%‬‬ ‫‪179,431‬‬ ‫‪186,984‬‬ ‫משכורות ושכר כללי‬ ‫‪24%‬‬ ‫‪248,721‬‬ ‫‪16,811‬‬ ‫‪24%‬‬ ‫‪223,322‬‬ ‫‪273,163‬‬ ‫פעולות כלליות‬ ‫‪13%‬‬ ‫‪133,934‬‬ ‫‪3,614‬‬ ‫‪13%‬‬ ‫‪132,491‬‬ ‫‪136,132‬‬ ‫שכר חינוך‬ ‫‪22%‬‬ ‫‪223,333‬‬ ‫‪8,733‬‬ ‫‪22%‬‬ ‫‪228,223‬‬ ‫‪237,223‬‬ ‫פעולות חינוך‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪19,928‬‬ ‫‪368‬‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪21,332‬‬ ‫‪21,373‬‬ ‫שכר רווחה‬ ‫‪11%‬‬ ‫‪113,388‬‬ ‫‪2,127‬‬ ‫‪11%‬‬ ‫‪117,394‬‬ ‫‪119,221‬‬ ‫פעולות רווחה‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪17,374‬‬ ‫‪422‬‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪16,424‬‬ ‫‪16,876‬‬ ‫פרעון מלוות‬ ‫‪3%‬‬ ‫‪3,228‬‬ ‫‪968‬‬ ‫‪3%‬‬ ‫‪3,422‬‬ ‫‪4,423‬‬ ‫מימון‬ ‫‪3%‬‬ ‫‪1,188‬‬ ‫‪2,366‬‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪2,628‬‬ ‫‪7,724‬‬ ‫חד פעמיות‬ ‫‪9%‬‬ ‫‪93,639‬‬ ‫(‪)8,112‬‬ ‫‪13%‬‬ ‫‪133,812‬‬ ‫‪92,733‬‬ ‫הנחות בארנונה (**)‬ ‫‪133%‬‬ ‫‪1,318,984‬‬ ‫‪34,247‬‬ ‫‪133%‬‬ ‫‪1,328,239‬‬ ‫‪1,392,786‬‬ ‫סה"כ ללא כיסוי גרעון מצטבר‬ ‫‪3,138,082‬‬ ‫‪12,621‬‬ ‫‪3,168,410‬‬ ‫‪3,104,181‬‬ ‫סה"כ הוצאות‬ ‫‪4,483‬‬ ‫‪4,111‬‬ ‫‪4,111‬‬ ‫עודף (גרעון)‬ ‫(*) כולל הנחות ועדה‪ ,‬הנחות על פי דין‪ ,‬הנחות מימון ופטורים‪.‬‬ ‫(**) כולל הנחות ועדה והנחות או פטורים על פי דין‪ .‬הנחות מימון נכללו בסעיף הוצאות מימון‪.‬‬ ‫‪34‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫נספח ‪ 2‬לטופס ‪ 4‬חלק א‬ ‫נתוני כח אדם והוצאות שכר לשנה שנסתיימה ביום ‪ 13‬בדצמבר ‪2014‬‬ ‫שנה קודמת‬ ‫שנה נוכחית‬ ‫שכר ממוצע‬ ‫שכר ממוצע‬ ‫בפועל‬ ‫הוצאות שכר‬ ‫מצבת משרות‬ ‫בפועל‬ ‫הוצאות שכר‬ ‫מצבת‬ ‫לשנה למשרה‬ ‫בפועל אלפי‬ ‫כוח אדם‬ ‫לשנה למשרה‬ ‫בפועל אלפי‬ ‫משרות כח אדם‬ ‫תקן‬ ‫תקן‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫ש"ח (דוח ‪)66‬‬ ‫בפועל‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫ש"ח (דוח ‪)66‬‬ ‫ממוצעת‬ ‫כח אדם רשותי‬ ‫כח אדם ייעודי‬ ‫סוג משרה‬ ‫‪164.86‬‬ ‫‪127,221‬‬ ‫‪772‬‬ ‫‪174.31‬‬ ‫‪131,833‬‬ ‫‪726.13‬‬ ‫‪796.22‬‬ ‫חינוך עם תקן‬ ‫‪312.81‬‬ ‫‪341,463‬‬ ‫‪114‬‬ ‫‪312.13‬‬ ‫‪313,811‬‬ ‫‪161.31‬‬ ‫‪101.44‬‬ ‫סה"כ חינוך‬ ‫‪173.77‬‬ ‫‪19,633‬‬ ‫‪113‬‬ ‫‪177.82‬‬ ‫‪23,862‬‬ ‫‪117.33‬‬ ‫‪122.43‬‬ ‫רווחה עם תקן‬ ‫‪311.11‬‬ ‫‪30,111‬‬ ‫‪331‬‬ ‫‪311.86‬‬ ‫‪41,814‬‬ ‫‪331.11‬‬ ‫‪346.21‬‬ ‫סה"כ רווחה‬ ‫‪438.87‬‬ ‫‪16,224‬‬ ‫‪43‬‬ ‫‪364.37‬‬ ‫‪19,323‬‬ ‫‪22.23‬‬ ‫‪22.33‬‬ ‫יתר המשרות בכירים עם תקן‬ ‫‪218.81‬‬ ‫‪31,442‬‬ ‫‪21‬‬ ‫‪112.11‬‬ ‫‪30,141‬‬ ‫‪64.41‬‬ ‫‪64.11‬‬ ‫סה"כ יתר המשרות בכירים‬ ‫‪176.83‬‬ ‫‪79,332‬‬ ‫‪449‬‬ ‫‪178.92‬‬ ‫‪77,924‬‬ ‫‪432.42‬‬ ‫‪478.93‬‬ ‫יתר המשרות אחרים עם תקן‬ ‫‪311.81‬‬ ‫‪10,114‬‬ ‫‪220‬‬ ‫‪318.06‬‬ ‫‪11,042‬‬ ‫‪216.26‬‬ ‫‪218.01‬‬ ‫סה"כ יתר המשרות אחרים‬ ‫‪306.11‬‬ ‫‪06,641‬‬ ‫‪288‬‬ ‫‪308.81‬‬ ‫‪01,022‬‬ ‫‪281.16‬‬ ‫‪611.01‬‬ ‫סה"כ יתר המשרות‬ ‫‪129.23‬‬ ‫‪7,372‬‬ ‫‪46‬‬ ‫‪162.73‬‬ ‫‪6,886‬‬ ‫‪41.22‬‬ ‫‪46.22‬‬ ‫חינוך לא פורמלי עם תקן‬ ‫‪360.61‬‬ ‫‪1,114‬‬ ‫‪21‬‬ ‫‪316.11‬‬ ‫‪1,881‬‬ ‫‪23.66‬‬ ‫‪21.44‬‬ ‫סה"כ (***)‬ ‫‪316.00‬‬ ‫‪420,184‬‬ ‫‪3,230‬‬ ‫‪384.00‬‬ ‫‪461,118‬‬ ‫‪3,214.11‬‬ ‫‪3,208.11‬‬ ‫סה"כ‬ ‫‪223.67‬‬ ‫‪1,661‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪268.33‬‬ ‫‪1,732‬‬ ‫‪3.33‬‬ ‫נבחרים‬ ‫‪132.12‬‬ ‫‪64,273‬‬ ‫‪486‬‬ ‫‪132.17‬‬ ‫‪67,472‬‬ ‫‪499.17‬‬ ‫פנסיונרים‬ ‫‪3,362‬‬ ‫‪1,313‬‬ ‫הוצאות בגין סיום יחסי עובד מעביד אחרים‬ ‫‪311.31‬‬ ‫‪130,116‬‬ ‫‪3,010‬‬ ‫‪313.61‬‬ ‫‪141,184‬‬ ‫‪3,012.81‬‬ ‫‪3,208.11‬‬ ‫סה"כ עובדים בתקן‬ ‫‪311.31‬‬ ‫‪130,116‬‬ ‫‪3,010‬‬ ‫‪313.61‬‬ ‫‪141,184‬‬ ‫‪3,012.81‬‬ ‫‪3,208.11‬‬ ‫סה"כ כללי‬ ‫הערות‪:‬‬ ‫תקן כח אדם רשותי ‪ -‬על פי תקציב מאושר לשנת ‪. 2314‬‬ ‫‪32‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫נספח ‪ 2‬לטופס ‪ 4‬חלק ב‬ ‫דוח השכר לפי פרקי תקציב לשנה שנסתיימה ביום ‪ 13‬בדצמבר ‪2014‬‬ ‫הפרש‬ ‫ביצוע ‪4132‬‬ ‫תקציב ‪4132‬‬ ‫עלויות שכר‬ ‫מספר משרות‬ ‫עלויות שכר ‪11‬‬ ‫מס' משרות ‪11‬‬ ‫עלויות שכר‬ ‫מספר משרות‬ ‫הנהלה וכלליות‬ ‫‪1‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪1,732‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪1,713‬‬ ‫‪3‬‬ ‫נבחרים‬ ‫‪61‬‬ ‫‪1,389‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪16,772‬‬ ‫‪78‬‬ ‫‪18,164‬‬ ‫‪84‬‬ ‫מנהל כללי‬ ‫‪61‬‬ ‫‪776‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪14,833‬‬ ‫‪82‬‬ ‫‪12,279‬‬ ‫‪93‬‬ ‫מנהל כספי‬ ‫‪62‬‬ ‫‪2,173‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪33,283‬‬ ‫‪166‬‬ ‫‪32,423‬‬ ‫‪178‬‬ ‫סה"כ הנהלה וכלליות‬ ‫שירותים מקומיים‬ ‫‪1‬‬ ‫(‪)248‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪26,392‬‬ ‫‪133‬‬ ‫‪26,147‬‬ ‫‪137‬‬ ‫תברואה‬ ‫‪71‬‬ ‫‪121‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪2,313‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪2,434‬‬ ‫‪13‬‬ ‫שמירה ובטחון‬ ‫‪72‬‬ ‫‪1,132‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪14,121‬‬ ‫‪73‬‬ ‫‪12,283‬‬ ‫‪76‬‬ ‫תכנון ובנין עיר‬ ‫‪73‬‬ ‫‪936‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪9,279‬‬ ‫‪22‬‬ ‫‪13,482‬‬ ‫‪29‬‬ ‫נכסים ציבוריים‬ ‫‪74‬‬ ‫‪283‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪4,226‬‬ ‫‪24‬‬ ‫‪4,236‬‬ ‫‪28‬‬ ‫שרותים עירוניים שונים‬ ‫‪76‬‬ ‫‪784‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪7,823‬‬ ‫‪24‬‬ ‫‪8,637‬‬ ‫‪63‬‬ ‫פיקוח עירוני‬ ‫‪78‬‬ ‫‪2,972‬‬ ‫‪31‬‬ ‫‪64,247‬‬ ‫‪316‬‬ ‫‪67,222‬‬ ‫‪347‬‬ ‫סה"כ שרותים מקומיים‬ ‫שרותים ממלכתיים‬ ‫‪8‬‬ ‫(‪)1,424‬‬ ‫(‪)11‬‬ ‫‪8,283‬‬ ‫‪46‬‬ ‫‪6,826‬‬ ‫‪34‬‬ ‫מנהל החינוך‬ ‫‪811‬‬ ‫‪4,416‬‬ ‫‪21‬‬ ‫‪123,893‬‬ ‫‪711‬‬ ‫‪128,336‬‬ ‫‪762‬‬ ‫חינוך‬ ‫‪812‬‬ ‫‪928‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪6,886‬‬ ‫‪42‬‬ ‫‪7,814‬‬ ‫‪46‬‬ ‫תרבות‬ ‫‪82‬‬ ‫‪329‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪23,889‬‬ ‫‪117‬‬ ‫‪21,218‬‬ ‫‪122‬‬ ‫רווחה‬ ‫‪84‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪184‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪187‬‬ ‫‪2‬‬ ‫קליטת עליה‬ ‫‪86‬‬ ‫(‪)29‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪789‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪763‬‬ ‫‪2‬‬ ‫איכות סביבה‬ ‫‪87‬‬ ‫‪4,223‬‬ ‫‪23‬‬ ‫‪163,918‬‬ ‫‪921‬‬ ‫‪162,141‬‬ ‫‪974‬‬ ‫סה"כ שרותים ממלכתיים‬ ‫מפעלים‬ ‫‪0‬‬ ‫‪192‬‬ ‫(‪)3‬‬ ‫‪462‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪627‬‬ ‫‪3‬‬ ‫מים‬ ‫‪91‬‬ ‫‪192‬‬ ‫(‪)3‬‬ ‫‪462‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪627‬‬ ‫‪3‬‬ ‫סה"כ מפעלים‬ ‫‪3,938‬‬ ‫(‪)2‬‬ ‫‪67,472‬‬ ‫‪499‬‬ ‫‪71,383‬‬ ‫‪494‬‬ ‫גימלאים‬ ‫‪31,213‬‬ ‫* ‪03‬‬ ‫‪141,184‬‬ ‫‪3,016‬‬ ‫‪121,361‬‬ ‫‪3,001‬‬ ‫סה"כ כללי‬ ‫*הערה‪ :‬הסך הנ"ל כולל פיצויים בסך ‪ 837‬אלפי ש"ח‬ ‫הפרש עלויות‬ ‫ביצוע ‪4132‬‬ ‫תקציב ‪4132‬‬ ‫רכישת שרותי כוח אדם‬ ‫מס' שעות העסקה‬ ‫עלות כוללת‬ ‫מס' מועסקים‬ ‫מס' שעות העסקה‬ ‫עלות כוללת‬ ‫מס' מועסקים‬ ‫‪1,376‬‬ ‫‪3,233‬‬ ‫‪23‬‬ ‫‪4,336‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪36‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫נספח ‪ 6‬לטופס ‪4‬‬ ‫התפלגות מרכיבי השכר לשנה שנסתיימה ביום ‪ 13‬בדצמבר ‪2014‬‬ ‫‪4131‬‬ ‫‪4132‬‬ ‫סוג תשלום‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫ביצוע‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫ביצוע‬ ‫‪46.46%‬‬ ‫‪148,246‬‬ ‫‪46.72%‬‬ ‫‪122,632‬‬ ‫שכר משולב כולל הפרשי שכר‬ ‫‪3.26%‬‬ ‫‪13,412‬‬ ‫‪4.26%‬‬ ‫‪13,923‬‬ ‫שעות נוספות ‪ -‬רשומות‬ ‫‪1.32%‬‬ ‫‪3,362‬‬ ‫‪3.26%‬‬ ‫‪837‬‬ ‫פיצויי פיטורין‬ ‫‪4.42%‬‬ ‫‪14,138‬‬ ‫‪3.62%‬‬ ‫‪11,816‬‬ ‫אחזקת רכב‬ ‫‪18.27%‬‬ ‫‪29,247‬‬ ‫‪19.16%‬‬ ‫‪62,632‬‬ ‫תשלומי פנסיה‬ ‫‪3.19%‬‬ ‫‪617‬‬ ‫‪3.19%‬‬ ‫‪623‬‬ ‫אש"ל‬ ‫תשלומים שונים ‪ -‬הבראה‪ ,‬ביגוד‪ ,‬טלפון‪ ,‬קצובת‬ ‫‪7.21%‬‬ ‫‪23,334‬‬ ‫‪6.92%‬‬ ‫‪22,617‬‬ ‫נסיעה ועוד‬ ‫‪81.17%‬‬ ‫‪228,999‬‬ ‫‪81.13%‬‬ ‫‪262,323‬‬ ‫סה"כ שכר ותשלומים‬ ‫‪3.33%‬‬ ‫‪9,622‬‬ ‫‪3.36%‬‬ ‫‪9,996‬‬ ‫תשלומי ביטוח לאומי מעביד‬ ‫‪9.93%‬‬ ‫‪31,689‬‬ ‫‪9.92%‬‬ ‫‪32,492‬‬ ‫קופת גמל מעביד‪ ,‬קרן השתלמות‬ ‫‪2.87%‬‬ ‫‪18,732‬‬ ‫‪2.86%‬‬ ‫‪19,138‬‬ ‫מס שכר ומס מעסיקים‬ ‫‪18.83%‬‬ ‫‪63,376‬‬ ‫‪18.87%‬‬ ‫‪61,629‬‬ ‫סה"כ נלוות‬ ‫‪133.33%‬‬ ‫‪319,372‬‬ ‫‪133.33%‬‬ ‫‪326,682‬‬ ‫סה"כ כללי‬ ‫התאמה בין הוצאות השכר הנ"ל לבין הוצאות השכר בנספח ‪ 3‬לטופס ‪4‬‬ ‫‪4131‬‬ ‫‪4132‬‬ ‫‪319,372‬‬ ‫‪326,682‬‬ ‫סה"כ שכר ומשכורות לפי דוחות ‪ 66‬החודשיים ‪-‬‬ ‫‪7‬‬ ‫זיכוי (חיוב) נטו בסעיפח הוצאה לאחרים‬ ‫‪979‬‬ ‫‪847‬‬ ‫השתתפות בגמלאות ‪ -‬הסכמי רציפות זכויות‬ ‫‪3,343‬‬ ‫הפרשה בספרים להבראה ביגוד ומענק יובל‬ ‫‪2,688‬‬ ‫‪3,233‬‬ ‫עלויות עובדי כח אדם בסעיפי שכר‬ ‫‪214‬‬ ‫‪429‬‬ ‫הוצאות רכבים צמודים‬ ‫‪986‬‬ ‫‪1,362‬‬ ‫עלויות שי לעובדים כולל עובדי כח אדם‬ ‫‪721‬‬ ‫‪641‬‬ ‫הפרשה לקרן הרווחה של עובדי העירייה‬ ‫‪328,343‬‬ ‫‪332,924‬‬ ‫הוצאות שכר לפי נספח ‪ 1‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪37‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫נספח ‪ 1‬לטופס ‪4‬‬ ‫הדוח הכספי לשנת ‪2014‬‬ ‫ארנונה כללית‬ ‫ניתוח תעריפים למ"ר בשקלים חדשים‬ ‫‪4134‬‬ ‫‪4131‬‬ ‫‪4132‬‬ ‫הסקטור‬ ‫תעריף‬ ‫תעריף‬ ‫תעריף‬ ‫תעריף‬ ‫משוקלל‬ ‫משוקלל‬ ‫משוקלל‬ ‫מינימום(*)‬ ‫‪22.97‬‬ ‫‪27.22‬‬ ‫‪29.29‬‬ ‫‪32.78‬‬ ‫מגורים‬ ‫‪182.16‬‬ ‫‪194.38‬‬ ‫‪196.76‬‬ ‫‪64.32‬‬ ‫משרדים‬ ‫‪1,239.67‬‬ ‫‪1,243.39‬‬ ‫‪1,281.63‬‬ ‫‪437.61‬‬ ‫בנקים‬ ‫‪113.33‬‬ ‫‪112.96‬‬ ‫‪119.42‬‬ ‫‪23.46‬‬ ‫תעשיה‬ ‫‪3.17‬‬ ‫‪3.17‬‬ ‫‪3.17‬‬ ‫‪3.31‬‬ ‫לדונם‬ ‫אדמה חקלאית‬ ‫‪26.68‬‬ ‫‪26.28‬‬ ‫‪28.63‬‬ ‫‪3.31‬‬ ‫לדונם‬ ‫קרקע תפוסה‬ ‫‪24.11‬‬ ‫‪27.42‬‬ ‫‪28.34‬‬ ‫‪1.34‬‬ ‫חניונים‬ ‫‪3.13‬‬ ‫‪38.73‬‬ ‫‪3.33‬‬ ‫לדונם‬ ‫מבנה חקלאי‬ ‫‪89.44‬‬ ‫‪82.29‬‬ ‫‪89.47‬‬ ‫נכסים אחרים‬ ‫(*) תעריף המינימום כפי שנקבע בתקנות הסדרים במשק המדינה (ארנונה כללית ברשויות המקומיות בשנת ‪)2314‬‬ ‫(**) תעריף משוקלל שקל חדש לדונם‬ ‫‪38‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫נספח ‪ 1‬לטופס ‪4‬‬ ‫שינויים מהותיים בין תקציב ‪ 2014‬לבין הביצוע בשנת ‪2013‬‬ ‫סטיה‬ ‫הפרש‬ ‫ביצוע ‪4131‬‬ ‫תקציב ‪4132‬‬ ‫‪%‬‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫תקבולים‪:‬‬ ‫‪(80.99)%‬‬ ‫(‪)1,278‬‬ ‫‪1,278‬‬ ‫‪333‬‬ ‫‪ 19‬מענקים כלליים‬ ‫‪43.02%‬‬ ‫‪7,332‬‬ ‫‪17,342‬‬ ‫‪24,374‬‬ ‫‪ 23‬תכנון ובנין העיר‬ ‫‪61.11%‬‬ ‫‪13,823‬‬ ‫‪17,722‬‬ ‫‪28,632‬‬ ‫‪ 2‬תקבולים בלתי רגילים‬ ‫תשלומים‪:‬‬ ‫‪36.93%‬‬ ‫‪1,192‬‬ ‫‪3,228‬‬ ‫‪4,423‬‬ ‫‪ 63‬הוצאות מימון‬ ‫‪16.83%‬‬ ‫‪17,682‬‬ ‫‪132,327‬‬ ‫‪122,739‬‬ ‫‪ 71‬תברואה‬ ‫‪10.95%‬‬ ‫‪2,362‬‬ ‫‪21,263‬‬ ‫‪23,922‬‬ ‫‪ 73‬תכנון ובנין העיר‬ ‫‪16.03%‬‬ ‫‪1,286‬‬ ‫‪9,892‬‬ ‫‪11,478‬‬ ‫‪ 76‬שרותים עירוניים שונים‬ ‫‪13.80%‬‬ ‫‪1,646‬‬ ‫‪11,928‬‬ ‫‪13,274‬‬ ‫‪ 78‬פיקוח עירוני‬ ‫‪39‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫נספח ‪ 8‬לטופס ‪4‬‬ ‫השוואה בין הביצוע בשנת ‪ 2014‬לעומת הביצוע בשנת ‪2013‬‬ ‫סטיה‬ ‫הפרש‬ ‫ביצוע ‪4131‬‬ ‫ביצוע ‪4132‬‬ ‫‪%‬‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫תקבולים‪:‬‬ ‫‪(60.24)%‬‬ ‫(‪)13,282‬‬ ‫‪17,374‬‬ ‫‪6,789‬‬ ‫‪ 16‬הכנסות מימון‬ ‫‪(77.31)%‬‬ ‫(‪)1,223‬‬ ‫‪1,278‬‬ ‫‪328‬‬ ‫‪ 19‬מענקים כלליים‬ ‫‪20.98%‬‬ ‫‪3,276‬‬ ‫‪17,342‬‬ ‫‪23,618‬‬ ‫‪ 23‬תכנון ובנין העיר‬ ‫‪(15.81)%‬‬ ‫(‪)1,316‬‬ ‫‪6,428‬‬ ‫‪2,412‬‬ ‫‪ 41‬מים‬ ‫‪(10.10)%‬‬ ‫(‪)1,794‬‬ ‫‪17,722‬‬ ‫‪12,961‬‬ ‫‪ 2‬תקבולים בלתי רגילים‬ ‫תשלומים‪:‬‬ ‫‪11.05%‬‬ ‫‪17,663‬‬ ‫‪129,773‬‬ ‫‪177,433‬‬ ‫‪ 99‬תשלומים לא רגילים‬ ‫‪43‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫נספח ‪ 0‬לטופס ‪4‬‬ ‫השוואת התקציב הרגיל בשנת ‪ 2014‬לעומת הביצוע בשנת ‪2014‬‬ ‫סטיה‬ ‫הפרש‬ ‫ביצוע ‪4132‬‬ ‫תקציב ‪4132‬‬ ‫‪%‬‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫תקבולים‪:‬‬ ‫‪(59.77)%‬‬ ‫(‪)13,387‬‬ ‫‪6,789‬‬ ‫‪16,876‬‬ ‫‪ 16‬הכנסות מימון‬ ‫‪(15.41)%‬‬ ‫(‪)3,726‬‬ ‫‪23,618‬‬ ‫‪24,374‬‬ ‫‪ 23‬תכנון ובנין העיר‬ ‫‪(19.22)%‬‬ ‫(‪)241‬‬ ‫‪2,274‬‬ ‫‪2,812‬‬ ‫‪ 32‬תרבות‬ ‫‪(10.52)%‬‬ ‫(‪)636‬‬ ‫‪2,412‬‬ ‫‪6,348‬‬ ‫‪ 41‬מים‬ ‫‪(44.20)%‬‬ ‫(‪)12,644‬‬ ‫‪12,961‬‬ ‫‪28,632‬‬ ‫‪ 2‬תקבולים בלתי רגילים‬ ‫תשלומים‪:‬‬ ‫‪(21.90)%‬‬ ‫(‪)968‬‬ ‫‪3,422‬‬ ‫‪4,423‬‬ ‫‪ 63‬הוצאות מימון‬ ‫‪(10.79)%‬‬ ‫(‪)1,464‬‬ ‫‪12,113‬‬ ‫‪13,274‬‬ ‫‪ 78‬פיקוח עירוני‬ ‫‪41‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫נספח ‪ 3‬לטופס ‪1‬‬ ‫ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל לפי פרקי התקציב לשנת הכספים ‪ 2014‬באלפי ש"ח‬ ‫סטיה ‪ -‬גרעונות‬ ‫סטיה ‪ -‬עודפים‬ ‫עקב‬ ‫עקב‬ ‫עקב‬ ‫עקב‬ ‫עודף‬ ‫עודף‬ ‫עודף‬ ‫המצטבר‬ ‫הביצוע‬ ‫‪4132‬‬ ‫‪ 13.34.4131‬הביצוע בשנת‬ ‫הביצוע עד‬ ‫מס' התקציב‬ ‫הפרק התקציבי‬ ‫מספר תב"רים סה"כ‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫(גרעון)‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫פרק המאושר‬ ‫תב"רים‬ ‫מעל‬ ‫מתחת‬ ‫מתחת‬ ‫מעל‬ ‫נטו‬ ‫ברוטו‬ ‫ברוטו‬ ‫הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫פתוחים סגורים‬ ‫‪46‬‬ ‫‪4,874‬‬ ‫‪7,733‬‬ ‫‪46‬‬ ‫‪2,826‬‬ ‫‪738‬‬ ‫‪3,264‬‬ ‫‪22,996‬‬ ‫‪23,143‬‬ ‫(‪)616‬‬ ‫‪1,737‬‬ ‫‪23,612‬‬ ‫‪18,433‬‬ ‫‪27,824‬‬ ‫‪71‬‬ ‫תברואה‬ ‫‪12‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪296‬‬ ‫‪1,819‬‬ ‫‪1,223‬‬ ‫‪136‬‬ ‫‪1,629‬‬ ‫‪8,749‬‬ ‫‪7,226‬‬ ‫‪1,813‬‬ ‫‪1,272‬‬ ‫‪6,939‬‬ ‫‪2,924‬‬ ‫‪9,342‬‬ ‫‪72‬‬ ‫שמירה ובטחון‬ ‫‪7‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪433‬‬ ‫‪2,779‬‬ ‫‪24,338‬‬ ‫‪493‬‬ ‫‪48,292‬‬ ‫‪48,292‬‬ ‫‪92,728‬‬ ‫‪44,436‬‬ ‫‪7,672‬‬ ‫‪6,133‬‬ ‫‪82,326‬‬ ‫‪38,333‬‬ ‫‪98,314‬‬ ‫‪73‬‬ ‫תכנון ובנין עיר‬ ‫‪21‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪47‬‬ ‫‪4,373‬‬ ‫‪27,414‬‬ ‫‪141,364‬‬ ‫‪4,162‬‬ ‫‪114,342‬‬ ‫‪2,778‬‬ ‫‪116,823‬‬ ‫‪613,424‬‬ ‫‪499,412‬‬ ‫‪42,979‬‬ ‫‪46,161‬‬ ‫‪273,472‬‬ ‫‪423,221‬‬ ‫‪636,733‬‬ ‫‪74‬‬ ‫נכסים ציבוריים‬ ‫‪283‬‬ ‫‪41‬‬ ‫‪239‬‬ ‫‪92‬‬ ‫‪1,112‬‬ ‫‪1,323‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪1,326‬‬ ‫‪4,313‬‬ ‫‪3,293‬‬ ‫‪772‬‬ ‫‪898‬‬ ‫‪3,241‬‬ ‫‪2,392‬‬ ‫שירותים עירוניים שונים ‪4,432 76‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪133‬‬ ‫‪143,297‬‬ ‫‪186,632‬‬ ‫‪297‬‬ ‫‪46,232‬‬ ‫‪11,279‬‬ ‫‪28,111‬‬ ‫‪198,243‬‬ ‫‪121,711‬‬ ‫‪67,383‬‬ ‫‪44,788‬‬ ‫‪133,863‬‬ ‫‪136,923‬‬ ‫‪338,243 81‬‬ ‫חינוך‬ ‫‪136‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪133‬‬ ‫‪173‬‬ ‫‪46,929‬‬ ‫‪62,319‬‬ ‫‪3,977‬‬ ‫‪21,867‬‬ ‫‪11,987‬‬ ‫‪33,824‬‬ ‫‪413,734‬‬ ‫‪391,867‬‬ ‫‪88,832‬‬ ‫‪86,283‬‬ ‫‪324,932‬‬ ‫‪332,284‬‬ ‫‪426,716 82‬‬ ‫תרבות‬ ‫‪88‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪82‬‬ ‫‪22,319‬‬ ‫‪38,333‬‬ ‫‪12,984‬‬ ‫‪1,132‬‬ ‫‪17,389‬‬ ‫‪31,234‬‬ ‫‪12,223‬‬ ‫‪17,993‬‬ ‫‪11,247‬‬ ‫‪13,241‬‬ ‫‪4,333‬‬ ‫‪23,823 84‬‬ ‫רווחה‬ ‫‪12‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪1,737‬‬ ‫‪2,862‬‬ ‫‪1,122‬‬ ‫‪1,122‬‬ ‫‪2,328‬‬ ‫‪933‬‬ ‫‪17‬‬ ‫‪2,328‬‬ ‫‪916‬‬ ‫‪3,792 82‬‬ ‫דת‬ ‫‪4‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪2,228‬‬ ‫‪17,888‬‬ ‫‪218‬‬ ‫‪12,248‬‬ ‫‪3,623‬‬ ‫‪16,171‬‬ ‫‪134,346‬‬ ‫‪91,798‬‬ ‫‪22,733‬‬ ‫‪29,966‬‬ ‫‪81,643‬‬ ‫‪61,832‬‬ ‫‪139,686 93‬‬ ‫נכסים‬ ‫‪27‬‬ ‫‪27‬‬ ‫‪17,762‬‬ ‫(‪)17,762‬‬ ‫‪17,762‬‬ ‫‪17,762‬‬ ‫‪17,762‬‬ ‫‪17,762 99‬‬ ‫לא רגילים‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪2,844‬‬ ‫‪411,181‬‬ ‫‪631,121‬‬ ‫‪0,301‬‬ ‫‪428,141‬‬ ‫‪20,182‬‬ ‫‪401,133‬‬ ‫‪3,204,366‬‬ ‫‪3,422,348‬‬ ‫‪420,206‬‬ ‫‪421,812‬‬ ‫‪3,424,111‬‬ ‫‪001,142‬‬ ‫‪3,161,121‬‬ ‫סה"כ‬ ‫‪600‬‬ ‫‪62‬‬ ‫‪626‬‬ ‫‪4,822‬‬ ‫‪4,822‬‬ ‫‪32,361‬‬ ‫‪32,361‬‬ ‫‪27239‬‬ ‫תב"רים שנסתיימו‬ ‫‪24‬‬ ‫‪24‬‬ ‫‪411,181‬‬ ‫‪631,121‬‬ ‫‪2,112‬‬ ‫‪428,141‬‬ ‫‪20,182‬‬ ‫‪401,133‬‬ ‫‪3,260,102‬‬ ‫‪3,433,111‬‬ ‫‪420,206‬‬ ‫‪421,812‬‬ ‫‪3,424,111‬‬ ‫‪001,142‬‬ ‫‪3,148,611‬‬ ‫סה"כ נטו‬ ‫‪626‬‬ ‫‪626‬‬ ‫‪42‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫דוח תמיכות והשתתפויות‬ ‫דוח כספי לשנת ‪2014‬‬ ‫השתתפויות ותמיכות שנתנו ע"י העירייה‬ ‫בשנת ‪2014‬‬ ‫דוח תמיכות והשתתפויות‬ ‫ביצוע בפועל ‪4132‬‬ ‫התקציב‬ ‫שם הגוף הנתמך‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫איגודי ערים וגופים מתוקצבים‬ ‫‪34,025‬‬ ‫‪34,025‬‬ ‫תברואה‬ ‫‪1,202‬‬ ‫‪1,207‬‬ ‫הג"א‬ ‫‪7,308‬‬ ‫‪7,279‬‬ ‫כיבוי אש‬ ‫‪402‬‬ ‫‪402‬‬ ‫רשות ניקוז ירקון‬ ‫‪500‬‬ ‫‪450‬‬ ‫מרכז השלטון המקומי‬ ‫‪24‬‬ ‫‪26‬‬ ‫בית דין למשמעת‬ ‫‪302‬‬ ‫‪370‬‬ ‫מד"א‬ ‫‪6,167‬‬ ‫‪6,167‬‬ ‫מועצה דתית‬ ‫‪49,930‬‬ ‫‪49,926‬‬ ‫ס"ה‬ ‫תרבות נוער וארגונים‬ ‫‪17,167‬‬ ‫‪17,859‬‬ ‫מתנסים מרכזי ספורט ותרבות‬ ‫‪189‬‬ ‫‪225‬‬ ‫תנועות נוער‬ ‫‪46‬‬ ‫‪50‬‬ ‫בית עמנואל‬ ‫‪13,340‬‬ ‫‪13,751‬‬ ‫מדיאטק ורשת הספריות ‪ -‬הפעלה‬ ‫‪6,471‬‬ ‫‪6,534‬‬ ‫תיאטרון חולון‬ ‫מכללת חנקין ‪ -‬לתיאטרון חולון‬ ‫‪307‬‬ ‫‪322‬‬ ‫הסטודיו למשחק‬ ‫‪900‬‬ ‫‪900‬‬ ‫מוזיאון הקריקטורות‬ ‫‪4,176‬‬ ‫‪4,353‬‬ ‫מוזיאון הילדים‬ ‫‪2,459‬‬ ‫‪2,459‬‬ ‫מרכז סירקין‬ ‫‪6,000‬‬ ‫‪6,046‬‬ ‫מוזיאון העיצוב‬ ‫‪51,055‬‬ ‫‪52,499‬‬ ‫ס"ה‬ ‫אגודות ספורט‬ ‫‪294‬‬ ‫נוער קציר כדוריד(מועדון ספורט צעירי חולון)‬ ‫‪4,760‬‬ ‫פעולות ספורט‬ ‫‪962‬‬ ‫מענקים מיוחדים (הישגיות)‬ ‫‪240‬‬ ‫כוכב עולה נוער‬ ‫‪117‬‬ ‫צפרירים נוער ‪ -‬נוער חולון לקידום ספורט‬ ‫‪58‬‬ ‫הפועל צפרירים כדורגל‬ ‫‪49‬‬ ‫פיסגה אומניות לחימה‬ ‫‪669‬‬ ‫מכבי קרית שרת כדוריד‬ ‫‪495‬‬ ‫אליצור חולון כדורסל (בוגרות)‬ ‫‪694‬‬ ‫התעמלות אומנותית‬ ‫‪1,420‬‬ ‫מכבי דינמו‬ ‫‪317‬‬ ‫מכבי מועדון לקידום כדורגל נשים‬ ‫‪7‬‬ ‫אליצור "חי" שומרון‬ ‫‪125‬‬ ‫אליצור נוער כוכבי על‬ ‫‪658‬‬ ‫הפועל חולון ‪ 2333‬לספורט עממי ‪ -‬הפועל ענפים‬ ‫‪12‬‬ ‫באול ‪ 333‬חולון‬ ‫‪318‬‬ ‫עירוני גלגיליות‬ ‫‪126‬‬ ‫עוצמה כדורגל‬ ‫‪5,599‬‬ ‫‪5,722‬‬ ‫ס"ה‬ ‫‪43‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫מוסדות אחרים‬ ‫‪2‬‬ ‫‪2‬‬ ‫השתתפות בתרגילים ביטחון‬ ‫‪6‬‬ ‫אימוץ הגדוד‬ ‫‪3‬‬ ‫אימוץ ממר"מ‬ ‫‪30‬‬ ‫‪31‬‬ ‫ועד הורים‬ ‫‪520‬‬ ‫‪520‬‬ ‫מוסדות דת‬ ‫‪146‬‬ ‫‪155‬‬ ‫ועדת תמיכות‬ ‫‪12‬‬ ‫שמות לאנדרטה‬ ‫‪3‬‬ ‫‪30‬‬ ‫טיפול במשפחות שכולות‬ ‫‪150‬‬ ‫‪150‬‬ ‫השתתפות במט"י‬ ‫‪4‬‬ ‫‪4‬‬ ‫שכר עדים‬ ‫‪36‬‬ ‫חוגי שחיה‬ ‫‪43‬‬ ‫‪43‬‬ ‫עדת השומרונים‬ ‫‪11‬‬ ‫‪11‬‬ ‫חדשות השומרונים‬ ‫‪83‬‬ ‫‪114‬‬ ‫קמחא דפסחא‬ ‫‪22‬‬ ‫‪36‬‬ ‫תמיכה לראש השנה‬ ‫‪1,014‬‬ ‫‪1,153‬‬ ‫השתתפויות אחרות‬ ‫‪717‬‬ ‫‪717‬‬ ‫קליטה‬ ‫‪25,301‬‬ ‫‪26,015‬‬ ‫חינוך‬ ‫‪110,610‬‬ ‫‪112,466‬‬ ‫רווחה‬ ‫‪100,812‬‬ ‫‪92,700‬‬ ‫הנחות ארנונה‬ ‫‪237,440‬‬ ‫‪231,898‬‬ ‫‪345,038‬‬ ‫‪341,198‬‬ ‫סה"כ‬ ‫‪44‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫‪42‬‬