‫דוח כספי שנתי מבוקר‬ ‫הדוח הכספי ליום ‪ 13‬בדצמבר ‪5132‬‬ ‫בעירית חולון‬ ‫תוכן העניינים‬ ‫דוח כספי ליום ‪ 13‬בדצמבר ‪2015‬‬ ‫תוכן העניינים‬ ‫עמוד‬ ‫א‪ .‬דין וחשבון רואי החשבון המבקרים‬ ‫ב‪ .‬דוחות כספיים‬ ‫‪4‬‬ ‫‪ .1‬מאזן ‪ -‬טופס מספר ‪1‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪ .2‬ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב ‪ -‬טופס מספר ‪2‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪ .3‬ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הבלתי רגיל ‪ -‬טופס מספר ‪3‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪ .4‬ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל‪ ,‬הבלתי רגיל וקרן לעבודות פיתוח ‪ -‬טופס מספר ‪4‬‬ ‫ג‪ .‬ביאורים לדוחות הכספיים‬ ‫ד‪ .‬נספחים‬ ‫‪22‬‬ ‫‪ .1‬מצב חשבון החייבים נספח ‪ 2‬לטופס ‪( 1‬כולל פירוטים א‪,‬ב‪,‬ג‪,‬ד)‬ ‫‪33‬‬ ‫‪ .2‬מצב חשבון המלוות לפרעון לסוף השנה ‪ -‬נספח ‪ 3‬לטופס ‪1‬‬ ‫‪ .3‬ניתוח ביצוע של התקציב הרגיל ‪ -‬תקבולים ותשלומים לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה ‪-‬‬ ‫‪31‬‬ ‫נספח ‪ 1‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪ .4‬ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל ‪ -‬הוצאות לפי שירותים ויעדים‪ ,‬לעומת הכנסות מיועדות‬ ‫‪33‬‬ ‫ובלתי מיועדות ‪ -‬נספח ‪ 2‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪34‬‬ ‫‪ .2‬ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל ‪ -‬ממוין לפי מסגרת משרד הפנים ‪ -‬נספח ‪ 3‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪32‬‬ ‫‪ .6‬ניתוח נתוני כוח אדם והוצאות שכר ‪ -‬נספח ‪ 4‬לטופס ‪ 2‬חלק א‬ ‫‪36‬‬ ‫‪ .7‬דוח שכר לפי פרקי התקציב ‪ -‬נספח ‪ 4‬לטופס ‪ 2‬חלק ב‬ ‫‪37‬‬ ‫‪ .8‬התפלגות מרכיבי השכר ‪ -‬נספח ‪ 2‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪38‬‬ ‫‪ .9‬ארנונה כללית ‪ -‬ניתוח תעריפים ‪ -‬נספח ‪ 6‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪39‬‬ ‫‪ .13‬שינויים מהותיים בין תקציב ‪ 2312‬לבין הביצוע בשנת ‪ - 2314‬נספח ‪ 7‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪43‬‬ ‫‪ .11‬השוואת ביצוע בשנת ‪ 2312‬לעומת הביצוע בשנת ‪ - 2314‬נספח ‪ 8‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪41‬‬ ‫‪ .12‬השוואת התקציב בשנת ‪ 2312‬לעומת הביצוע בשנת ‪ - 2312‬נספח ‪ 9‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪42‬‬ ‫‪ .13‬ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל לפי פרקי תקציב ‪ -‬נספח ‪ 1‬לטופס ‪3‬‬ ‫ה‪ .‬מידע נוסף‬ ‫‪43‬‬ ‫השתתפויות ותמיכות שנתנו על ידי העירייה בשנת ‪2312‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪7.8.16‬‬ ‫‪  NISSIM DAVIDOV & CO. C.P.A.‬נסים דוידוב ושות' רואי חשבון‬ ‫נסים דוידוב ‪ -‬רואה חשבון‬ ‫‪NISSIM DAVIDOV - C.P.A. M.B.A.‬‬ ‫פליקס קושניר ‪ -‬רואה חשבון‬ ‫‪FELIX KUSNIR - C.P.A.‬‬ ‫אב תשע"ו‬ ‫ג'‬ ‫‪ 7‬אוגוסט ‪2316‬‬ ‫לכבוד‬ ‫גב' עפרה ברכה‪,‬‬ ‫מנהלת אגף בכיר לביקורת והממונה על החשבונות‬ ‫משרד הפנים‬ ‫ירושלים‬ ‫ג‪.‬נ‪,.‬‬ ‫הנדון‪ :‬עיריית חולון ‪ -‬דוחות כספיים לשנה שהסתיימה ביום ‪ 13‬בדצמבר ‪5132‬‬ ‫ביקרנו את המאזנים המצורפים של עיריית חולון (להלן העירייה)‪ .‬לימים ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2312‬ו‪ 2314 -‬ואת ריכוז‬ ‫תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי תקציב‪ ,‬ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הבלתי הרגיל‬ ‫וריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל‪ ,‬הבלתי הרגיל וקרן לעבודות פיתוח‪ ,‬לכל אחת מהשנים שהסתיימו‬ ‫באותם תאריכים (להלן‪" :‬דוחות כספיים")‪ .‬דוחות כספיים אלה הינם באחריות ראש העירייה וגזבר העירייה‪.‬‬ ‫אחריותנו היא לחוות דעה על דוחות כספיים אלה בהתבסס על ביקורתנו‪.‬‬ ‫כאמור בביאור ‪ 1‬לדוחות הכספיים‪ ,‬הדוחות הכספיים הוכנו על בסיס שיטת המזומנים המתוקנת בהתאם‬ ‫להנחיות הממונה על החשבונות במשרד הפנים בדבר עריכת דוחות כספיים ברשויות מקומיות ותקנות הרשויות‬ ‫המקומיות (הנהלת חשבונות)‪ ,‬תשמ"ח‪( 1988-‬להלן ביחד "ההנחיות")‪ .‬ההנחיות האמורות מהוות מסגרת דיווח‬ ‫כספי לרשויות מקומיות השונה מכללי חשבונאות מקובלים‪.‬‬ ‫ערכנו את ביקורתנו בהתאם לתקני ביקורת מקובלים בישראל‪ ,‬לרבות תקנים שנקבעו בתקנות רואי חשבון (דרך‬ ‫פעולתו של רואה חשבון)‪ ,‬התשל"ג‪ .1973-‬על‪-‬פי תקנים אלה נדרש מאיתנו לתכנן את הביקורת ולבצעה במטרה‬ ‫להשיג מידה סבירה של ביטחון שאין בדוחות הכספיים הצגה מוטעית מהותית בהתאם להנחיות‪ .‬ביקורת כוללת‬ ‫בדיק ה מדגמית של ראיות התומכות בסכומים ובמידע שבדוחות הכספיים‪ .‬ביקורתנו כללה גם בחינה של יישום‬ ‫הכללים שנקבעו בהנחיות ושל האומדנים המשמעותיים שנעשו על ידי ראש העירייה וגזבר העירייה וכן הערכת‬ ‫נאותות ההצגה בדוחות הכספיים בכללותה בהתאם להנחיות‪ .‬אנו סבורים שביקורתנו מספקת בסיס נאות לחוות‬ ‫דעתנו‪.‬‬ ‫לדעתנו‪ ,‬הדוחות הכספיים הנ"ל משקפים באופן נאות בהתאם להנחיות‪ ,‬מכל הבחינות המהותיות‪ ,‬את מצבה‬ ‫הכספי של העירייה לימים ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2312‬ו‪ 2314 -‬ואת התקבולים‪ ,‬התשלומים והעודף מפעולותיה לכל אחת‬ ‫מהשנים שהסתיימו באותם תאריכים‪.‬‬ ‫מבלי לסייג את חוות דעתנו‪ ,‬אנו מפנים תשומת לב לנושאים הבאים‪:‬‬ ‫‪ .1‬לבאור ‪ 14‬בדוחות הכספיים שעניינו התחייבויות תלויות‪.‬‬ ‫‪ .2‬להיקף החובות המסופקים או המיועדים למחיקה‪ ,‬המוערכים על ידי העירייה כמפורט בנספח ‪ 2‬לטופס ‪ 1‬בסך‬ ‫‪ 222,933‬אלפי ש"ח ומהווים כ‪ 77% -‬מסך יתרות החייבים ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪.2312‬‬ ‫נסים דוידוב ושות'‬ ‫רואי חשבון‬ ‫רח' נירים ‪ 3‬תל‪-‬אביב ‪ 67363‬טל‪ 33-6883422 .‬פקס‪3 NIRIM ST. TEL-AVIV 67060 TEL. 03-6880422 FAX. 03-6880427  33-6883427 .‬‬ ‫‪3‬‬ ‫טופס מס' ‪3‬‬ ‫מאזן ליום ‪ 13‬בדצמבר ‪ 2015‬באלפי ש"ח‬ ‫‪13.35.5133‬‬ ‫‪13.35.5132‬‬ ‫ביאור‬ ‫נכסים‬ ‫רכוש שוטף‬ ‫‪163,661‬‬ ‫‪121,212‬‬ ‫‪( 3‬א)‬ ‫נכסים נזילים ‪ -‬קופה ובנקים‬ ‫‪27,372‬‬ ‫‪43,912‬‬ ‫‪( 3‬ב)‬ ‫הכנסות מתוקצבות שטרם נגבו‬ ‫‪134‬‬ ‫‪734‬‬ ‫‪( 3‬ג)‬ ‫חייבים ‪ -‬תשלומים לא מתוקצבים‬ ‫‪318,181‬‬ ‫‪391,351‬‬ ‫השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח ולעודפים‬ ‫‪326,772‬‬ ‫‪434,871‬‬ ‫‪16‬‬ ‫זמניים בתקציבים בלתי רגילים‬ ‫‪7,763‬‬ ‫‪8,114‬‬ ‫‪( 3‬ד)‬ ‫השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות‬ ‫‪162,966‬‬ ‫‪164,376‬‬ ‫‪( 3‬ה)‬ ‫השקעות במימון קרנות מתוקצבות‬ ‫גרעונות בתקציב הרגיל‬ ‫‪7,344‬‬ ‫‪4,971‬‬ ‫גרעון לתחילת השנה‬ ‫(‪)2,373‬‬ ‫(‪)1,423‬‬ ‫טופס ‪2‬‬ ‫עודף בשנת הדוח‬ ‫‪4,971‬‬ ‫‪3,218‬‬ ‫גרעון מצטבר בתקציב הרגיל לסוף השנה‬ ‫‪693,342‬‬ ‫‪836,737‬‬ ‫נתונים נוספים‬ ‫‪29,213‬‬ ‫‪139,226‬‬ ‫נספח ‪ 3‬לטופס ‪1‬‬ ‫עומס המלוות‬ ‫נספח ‪ 2‬לטופס ‪1‬‬ ‫חייבים בגין ארנונה ומסים אחרים‬ ‫‪723,623‬‬ ‫‪711,262‬‬ ‫חובות פתוחים‬ ‫‪7,613‬‬ ‫‪9,612‬‬ ‫מכוסים בהמחאות לגביה‬ ‫‪761,233‬‬ ‫‪721,177‬‬ ‫‪4‬‬ ‫טופס מס' ‪3‬‬ ‫מאזן ליום ‪ 13‬בדצמבר ‪ 2015‬באלפי ש"ח‬ ‫‪13.35.5133‬‬ ‫‪13.35.5132‬‬ ‫ביאור‬ ‫התחייבויות‬ ‫התחייבויות שוטפות‬ ‫‪1‬‬ ‫‪16‬‬ ‫‪( 3‬ו)‬ ‫משיכות יתר בבנקים‬ ‫‪187,723‬‬ ‫‪197,282‬‬ ‫‪( 3‬ז)‬ ‫הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו‬ ‫‪2,322‬‬ ‫‪2,292‬‬ ‫‪( 3‬ח)‬ ‫תקבולים לא מתוקצבים ‪ -‬פקדונות והכנסות מראש‬ ‫‪395,889‬‬ ‫‪399,291‬‬ ‫סה"כ התחייבויות שוטפות‬ ‫קרנות פיתוח ועודפים זמניים בתקציבים בלתי רגילים‪ ,‬נטו‬ ‫‪78,742‬‬ ‫‪93,978‬‬ ‫‪2‬‬ ‫קרן לעבודות פיתוח‬ ‫‪248,327‬‬ ‫‪343,893‬‬ ‫טופס ‪3‬‬ ‫עודפים זמניים בתקציבים בלתי רגילים‪ ,‬נטו‬ ‫‪151,885‬‬ ‫‪313,183‬‬ ‫‪7,822‬‬ ‫‪8,173‬‬ ‫‪( 3‬ט)‬ ‫קרנות בלתי מתוקצבות אחרות‬ ‫‪162,966‬‬ ‫‪164,376‬‬ ‫‪( 3‬י)‬ ‫קרנות מתוקצבות‬ ‫‪693,342‬‬ ‫‪836,737‬‬ ‫_______________‬ ‫ראש העיריה‪ :‬מוטי ששון‬ ‫גזבר העיריה‪ :‬יצחק וידבסקי _______________‬ ‫תאריך אישור הדוחות ‪ 7‬אוגוסט ‪2316‬‬ ‫הביאורים והפירוטים לדוחות הכספיים הינם חלק בלתי נפרד מהם‬ ‫‪5‬‬ ‫טופס מס' ‪5‬‬ ‫ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב‬ ‫לשנה שנסתיימה ביום ‪ 13‬בדצמבר ‪( 2015‬אלפי ש"ח)‬ ‫תשלומים‬ ‫תקבולים‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫ביאור תקציב‬ ‫מספר ושם הפרק‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫ביאור תקציב‬ ‫מספר ושם הפרק‬ ‫‪5133‬‬ ‫‪5132‬‬ ‫‪5132‬‬ ‫‪5133‬‬ ‫‪5132‬‬ ‫‪5132‬‬ ‫‪ 6‬הנהלה וכלליות‬ ‫‪ .1‬מיסים ומענקים‬ ‫‪26,121‬‬ ‫‪26,432‬‬ ‫‪28,136‬‬ ‫‪ 61‬מנהל כללי‬ ‫‪291,644‬‬ ‫‪617,637‬‬ ‫‪618,163‬‬ ‫‪ 11‬מיסים‬ ‫‪28,228‬‬ ‫‪27,673‬‬ ‫‪33,686‬‬ ‫‪ 62‬מנהל כספי‬ ‫‪9,482‬‬ ‫‪9,324‬‬ ‫‪9,499‬‬ ‫‪ 12‬אגרות‬ ‫‪3,422‬‬ ‫‪3,287‬‬ ‫‪4,462‬‬ ‫‪ 63‬הוצאות מימון‬ ‫‪14,964‬‬ ‫‪19,332‬‬ ‫‪18,194‬‬ ‫‪ 64‬פרעון מלוות (למעט ביוב ומים)‬ ‫‪72,762‬‬ ‫‪76,727‬‬ ‫‪81,421‬‬ ‫‪6,789‬‬ ‫‪18,223‬‬ ‫‪18,291‬‬ ‫‪ 16‬הכנסות מימון‬ ‫‪ 19‬מענקים כלליים‬ ‫‪328‬‬ ‫‪133‬‬ ‫‪333‬‬ ‫ומיוחדים‬ ‫‪638,273‬‬ ‫‪642,284‬‬ ‫‪646,223‬‬ ‫‪ 7‬שרותים מקומיים‬ ‫‪ .2‬שרותים מקומיים‬ ‫‪112,879‬‬ ‫‪113,382‬‬ ‫‪118,126‬‬ ‫‪ 71‬תברואה‬ ‫‪12,238‬‬ ‫‪12,473‬‬ ‫‪12,763‬‬ ‫‪ 21‬תברואה‬ ‫‪14,333‬‬ ‫‪13,122‬‬ ‫‪14,213‬‬ ‫‪ 72‬שמירה וביטחון‬ ‫‪63‬‬ ‫‪42‬‬ ‫‪84‬‬ ‫‪ 22‬שמירה וביטחון‬ ‫‪23,496‬‬ ‫‪24,293‬‬ ‫‪24,849‬‬ ‫‪ 73‬תכנון ובנין העיר‬ ‫‪23,618‬‬ ‫‪18,394‬‬ ‫‪27,323‬‬ ‫‪ 23‬תכנון ובנין העיר‬ ‫‪42,342‬‬ ‫‪44,439‬‬ ‫‪48,294‬‬ ‫‪ 74‬נכסים ציבוריים‬ ‫‪367‬‬ ‫‪249‬‬ ‫‪242‬‬ ‫‪ 24‬נכסים ציבוריים‬ ‫‪1,123‬‬ ‫‪1,338‬‬ ‫‪1,224‬‬ ‫‪ 72‬חגיגות‪ ,‬מבצעים ואירועים‬ ‫‪22‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪ 22‬חגיגות‪ ,‬מבצעים וארועים‬ ‫‪13,692‬‬ ‫‪13,232‬‬ ‫‪12,862‬‬ ‫‪ 76‬שירותים עירוניים שונים‬ ‫‪442‬‬ ‫‪163‬‬ ‫‪317‬‬ ‫‪ 26‬שירותים עירוניים שונים‬ ‫‪1,827‬‬ ‫‪1,979‬‬ ‫‪2,363‬‬ ‫‪ 77‬פיתוח כלכלי‬ ‫‪12,113‬‬ ‫‪12,123‬‬ ‫‪13,377‬‬ ‫‪ 78‬פיקוח עירוני‬ ‫‪21,819‬‬ ‫‪23,743‬‬ ‫‪22,716‬‬ ‫‪ 28‬פיקוח עירוני‬ ‫‪221,172‬‬ ‫‪223,968‬‬ ‫‪232,371‬‬ ‫‪22,847‬‬ ‫‪22,389‬‬ ‫‪63,424‬‬ ‫‪ 8‬שרותים ממלכתיים‬ ‫‪ .3‬שרותים ממלכתיים‬ ‫‪361,314‬‬ ‫‪378,274‬‬ ‫‪437,392‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪ 81‬חינוך‬ ‫‪263,626‬‬ ‫‪266,712‬‬ ‫‪282,129‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪ 31‬חינוך‬ ‫‪72,766‬‬ ‫‪84,142‬‬ ‫‪86,828‬‬ ‫‪ 82‬תרבות‬ ‫‪2,274‬‬ ‫‪3,229‬‬ ‫‪3,128‬‬ ‫‪ 32‬תרבות‬ ‫‪672‬‬ ‫‪734‬‬ ‫‪897‬‬ ‫‪ 83‬בריאות‬ ‫‪138,396‬‬ ‫‪143,126‬‬ ‫‪148,973‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪ 84‬רווחה‬ ‫‪98,621‬‬ ‫‪132,232‬‬ ‫‪132,246‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪ 34‬רווחה‬ ‫‪6,221‬‬ ‫‪6,221‬‬ ‫‪6,387‬‬ ‫‪ 82‬דת‬ ‫‪1,342‬‬ ‫‪1,424‬‬ ‫‪1,787‬‬ ‫‪ 86‬קליטת עלייה‬ ‫‪321‬‬ ‫‪339‬‬ ‫‪633‬‬ ‫‪ 36‬קליטת עלייה‬ ‫‪942‬‬ ‫‪1,337‬‬ ‫‪1,111‬‬ ‫‪ 87‬איכות הסביבה‬ ‫‪184‬‬ ‫‪19‬‬ ‫‪18‬‬ ‫‪ 37‬איכות הסביבה‬ ‫‪284,326‬‬ ‫‪612,261‬‬ ‫‪623,432‬‬ ‫‪362,326‬‬ ‫‪372,231‬‬ ‫‪394,121‬‬ ‫‪ 9‬מפעלים‬ ‫‪ .4‬מפעלים‬ ‫‪2,416‬‬ ‫‪2,126‬‬ ‫‪2,223‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪ 91‬מים (כולל פרעון מלוות)‬ ‫‪2,412‬‬ ‫‪834‬‬ ‫‪882‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪ 41‬מים‬ ‫‪71‬‬ ‫‪88‬‬ ‫‪181‬‬ ‫‪ 93‬נכסים‬ ‫‪12,649‬‬ ‫‪17,327‬‬ ‫‪12,278‬‬ ‫‪ 43‬נכסים‬ ‫‪326‬‬ ‫‪312‬‬ ‫‪321‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪ 97‬מפעל הביוב (פרעון מלוות)‬ ‫‪114‬‬ ‫‪173‬‬ ‫‪23‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪ 47‬מפעל הביוב‬ ‫‪2,813‬‬ ‫‪2,226‬‬ ‫‪2,722‬‬ ‫‪18,172‬‬ ‫‪18,331‬‬ ‫‪16,213‬‬ ‫‪177,433‬‬ ‫‪183,792‬‬ ‫‪173,729‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪ 99‬תשלומים בלתי רגילים‬ ‫‪12,961‬‬ ‫‪12,222‬‬ ‫‪23,343‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪ .2‬תקבולים בלתי רגילים‬ ‫‪1,328,239‬‬ ‫‪1,399,334‬‬ ‫‪1,143,738‬‬ ‫סה"כ כללי‬ ‫‪1,363,312‬‬ ‫‪1,133,727‬‬ ‫‪1,143,738‬‬ ‫סה"כ כללי‬ ‫‪3,111,135‬‬ ‫‪3,311,828‬‬ ‫‪3,331,811‬‬ ‫סה"כ תקבולים‬ ‫‪3,121,519‬‬ ‫‪3,199,113‬‬ ‫‪3,331,811‬‬ ‫סה"כ תשלומים‬ ‫‪5,181‬‬ ‫‪3,321‬‬ ‫עודף בשנת הדוח‬ ‫‪6‬‬ ‫טופס מס' ‪1‬‬ ‫הדוח הכספי לשנת ‪2015‬‬ ‫ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל באלפי ש"ח‬ ‫‪5133‬‬ ‫‪5132‬‬ ‫‪ .3‬תקבולים ותשלומים בשנת הדוח‬ ‫א‪ .‬תקבולים‬ ‫‪24,936‬‬ ‫‪42,722‬‬ ‫השתתפות הממשלה‬ ‫‪41,923‬‬ ‫‪37,473‬‬ ‫השתתפות מוסדות‬ ‫‪182,636‬‬ ‫‪123,171‬‬ ‫מקורות עצמיים ואחרים‬ ‫‪67,762‬‬ ‫מלוות שנתקבלו‬ ‫‪249,492‬‬ ‫‪271,128‬‬ ‫סה"כ תקבולים‬ ‫ב‪ .‬תשלומים‬ ‫‪174,236‬‬ ‫‪139,147‬‬ ‫עבודות שבוצעו במשך השנה‬ ‫‪13,187‬‬ ‫‪12,394‬‬ ‫תכנון‬ ‫‪24,419‬‬ ‫‪23,174‬‬ ‫תשלומים אחרים‬ ‫העברת עודפים מתב"רים שהסתיימו‬ ‫‪4,992‬‬ ‫‪247‬‬ ‫לקרנות‬ ‫‪246,834‬‬ ‫‪178,262‬‬ ‫סה"כ תשלומים‬ ‫‪2,691‬‬ ‫‪92,866‬‬ ‫עודף בשנת הדוח‬ ‫‪ .5‬תקבולים ותשלומים שנצברו לתחילת השנה‬ ‫‪1,242,663‬‬ ‫‪1,429,794‬‬ ‫תקבולים‬ ‫‪997,324‬‬ ‫‪1,211,767‬‬ ‫תשלומים‬ ‫‪242,336‬‬ ‫‪248,327‬‬ ‫יתרות זמניות נטו לתחילת השנה‬ ‫‪ .1‬תקבולים ותשלומים שנצברו לסוף השנה *‬ ‫‪1,429,794‬‬ ‫‪1,711,123‬‬ ‫תקבולים‬ ‫‪1,211,767‬‬ ‫‪1,373,227‬‬ ‫תשלומים‬ ‫‪248,327‬‬ ‫‪343,893‬‬ ‫יתרות זמניות נטו לסוף השנה‬ ‫היתרה הנ"ל מורכבת‪:‬‬ ‫‪297,711‬‬ ‫‪369,922‬‬ ‫עודפי מימון זמניים‬ ‫‪49,684‬‬ ‫‪29,329‬‬ ‫גרעונות מימון זמניים‬ ‫‪248,327‬‬ ‫‪343,893‬‬ ‫לאחר ניכוי השקעות בפרויקטים‬ ‫*‬ ‫‪32,361‬‬ ‫‪19,772‬‬ ‫שנסגרו בשנת הדוח‪:‬‬ ‫‪7‬‬ ‫טופס מס' ‪3‬‬ ‫ריכוז התקבולים והתשלומים בתקציב הרגיל‪ ,‬הבלתי רגיל ובקרן לעבודות פיתוח‬ ‫לשנה שנסתיימה ביום ‪ 13‬בדצמבר ‪ 2015‬באלפי ש"ח‬ ‫‪5133‬‬ ‫‪5132‬‬ ‫התאמה‬ ‫הכנסות‬ ‫‪1,339,449‬‬ ‫‪1,371,179‬‬ ‫‪1‬‬ ‫מתקציב רגיל‬ ‫‪66,829‬‬ ‫‪149,472‬‬ ‫‪2‬‬ ‫מתקציב בלתי רגיל‬ ‫‪196,262‬‬ ‫‪178,237‬‬ ‫‪3‬‬ ‫מקרן לעבודות פיתוח‬ ‫‪1,332,873‬‬ ‫‪1,399,128‬‬ ‫סך כל ההכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫‪1,328,239‬‬ ‫‪1,399,334‬‬ ‫‪4‬‬ ‫תקציב רגיל‬ ‫‪241,812‬‬ ‫‪176,169‬‬ ‫‪2‬‬ ‫תקציב בלתי רגיל‬ ‫‪13,226‬‬ ‫‪14,133‬‬ ‫‪6‬‬ ‫מקרן לעבודות פיתוח‬ ‫‪1,313,637‬‬ ‫‪1,289,636‬‬ ‫סך כל ההוצאות‬ ‫עודף הכנסות על הוצאות בשנת התקציב‬ ‫(‪)7,737‬‬ ‫‪139,222‬‬ ‫(אשתקד עודף הוצאות על הכנסות)‬ ‫הרכב הגרעון הכללי‬ ‫‪2,373‬‬ ‫‪1,423‬‬ ‫עודף בשנת הדוח בתקציב הרגיל‬ ‫‪2,691‬‬ ‫‪92,866‬‬ ‫עודף בשנת הדוח בתקציב הבלתי רגיל‬ ‫‪4,764‬‬ ‫‪94,319‬‬ ‫(‪)12,231‬‬ ‫‪12,233‬‬ ‫גידול (קיטון) בקרן לעבודות פיתוח‬ ‫(‪)7,737‬‬ ‫‪139,222‬‬ ‫עודף (גרעון) כללי‬ ‫‪8‬‬ ‫התאמות לטופס ‪3‬‬ ‫התאמה בין הדוחות הכספיים ליתרות הנ"ל‬ ‫‪3‬‬ ‫התאמה מס'‪:‬‬ ‫‪ - 5133‬באלפי ש"ח‬ ‫‪ - 5132‬באלפי ש"ח‬ ‫‪1,363,312‬‬ ‫‪1,133,727‬‬ ‫סה"כ הכנסות בתקציב הרגיל‪:‬‬ ‫(‪)23,863‬‬ ‫(‪)29,278‬‬ ‫העברות מקרנות פיתוח‬ ‫‪1,339,449‬‬ ‫‪1,371,179‬‬ ‫סה"כ נטו‬ ‫‪5‬‬ ‫התאמה מס'‪:‬‬ ‫‪249,492‬‬ ‫‪271,128‬‬ ‫סה"כ הכנסות בתקציב הבלתי הרגיל‪:‬‬ ‫(‪)182,636‬‬ ‫(‪)121,626‬‬ ‫העברות מקרנות פיתוח‬ ‫‪66,829‬‬ ‫‪149,472‬‬ ‫סה"כ נטו‬ ‫‪1‬‬ ‫התאמה מס'‪:‬‬ ‫‪217,327‬‬ ‫‪183,633‬‬ ‫תקבולים מקרן לעבודות פיתוח‬ ‫(‪)4,992‬‬ ‫(‪)2,393‬‬ ‫העברות מתב"רים‬ ‫(‪)12,233‬‬ ‫העברות מקרנות אחרות‬ ‫‪196,262‬‬ ‫‪178,237‬‬ ‫סה"כ נטו‬ ‫‪3‬‬ ‫התאמה מס'‪:‬‬ ‫‪1,328,239‬‬ ‫‪1,399,334‬‬ ‫סה"כ הוצאות בתקציב הרגיל‪:‬‬ ‫‪1,328,239‬‬ ‫‪1,399,334‬‬ ‫סה"כ נטו‬ ‫‪2‬‬ ‫התאמה מס'‪:‬‬ ‫‪246,834‬‬ ‫‪178,262‬‬ ‫סה"כ הוצאות בתקציב הבלתי רגיל‪:‬‬ ‫(‪)4,992‬‬ ‫(‪)2,393‬‬ ‫העברות לקרנות פיתוח‬ ‫‪241,812‬‬ ‫‪176,169‬‬ ‫סה"כ נטו‬ ‫‪1‬‬ ‫התאמה מס'‪:‬‬ ‫‪229,228‬‬ ‫‪162,367‬‬ ‫תשלומים מקרן לעבודות פיתוח‬ ‫(‪)23,863‬‬ ‫(‪)29,278‬‬ ‫העברות לתקציב הרגיל‬ ‫(‪)182,636‬‬ ‫(‪)121,626‬‬ ‫העברות לתב"רים‬ ‫(‪)12,233‬‬ ‫העברות לקרנות אחרות‬ ‫‪13,226‬‬ ‫‪14,133‬‬ ‫סה"כ נטו‬ ‫(‪)12,231‬‬ ‫ירידה בקרן לעבודות פיתוח שנה קודמת‬ ‫‪9‬‬ ‫ביאור ‪3,5‬‬ ‫ביאורים לדוחות הכספיים ליום ‪ 13‬בדצמבר ‪2015‬‬ ‫באור ‪ – 3‬כללי‬ ‫הרשויות המקומיות חייבות בניהול מערכת הנהלת חשבונות לפי תקנות הרשויות המקומיות (הנהלת‬ ‫א‪.‬‬ ‫חשבונות) ‪ ,‬התשמ"ח – ‪.1988‬‬ ‫רישום נתוני הנהלת החשבונות נערך ב"שיטת המזומנים המתוקנת" כמפורט בביאור ‪ 2‬להלן‪.‬‬ ‫ב‪.‬‬ ‫הדוחות הכספיים נערכו על פי הנחיות הממונה על ביקורת החשבונות במשרד הפנים‪ ,‬כפי שנקבעו בהנחיות‬ ‫ג‪.‬‬ ‫להנהלת חשבונות ודיווח כספי ברשויות מקומיות‪ ,‬בתוקף היותו גוף אחראי ומפקח בכל הנוגע לניהול‬ ‫חשבונותיה של רשות מקומית‪ .‬הדוחות הכספיים נערכו בהתאם להנחיות הנ"ל השונות מכללי חשבונאות‬ ‫מקובלים בנושאים מהותיים‪.‬‬ ‫הדוחות הכספיים אינם כוללים דוח על תזרימי המזומנים מאחר שדוח זה אינו נדרש על פי ההנחיות הנ"ל‪.‬‬ ‫ד‪.‬‬ ‫להלן נתונים על השינויים במדד המחירים לצרכן ובשער החליפין של השקל ביחס לדולר‪:‬‬ ‫ה‪.‬‬ ‫‪5131‬‬ ‫‪5133‬‬ ‫‪5132‬‬ ‫‪3.47‬‬ ‫‪3.89‬‬ ‫‪3.91‬‬ ‫שער החליפין של הדולר האמריקאי בש"ח‬ ‫‪223.83‬‬ ‫‪223.36‬‬ ‫‪221.13‬‬ ‫מדד המחירים לצרכן (ממוצע ‪ )1993‬בנקודות‬ ‫‪(7.32)%‬‬ ‫‪12.34%‬‬ ‫‪0.41%‬‬ ‫שיעור עלית (ירידת) הדולר במהלך השנה‬ ‫‪1.82%‬‬ ‫‪(0.20)%‬‬ ‫‪(1.00)%‬‬ ‫שיעור עלית (ירידת) המדד במהלך השנה‬ ‫העירייה היא עירייה איתנה כמשמעותה בפקודת העיריות‪ .‬בהתאם לסעיף ‪( 236‬ג) לפקודת העיריות‪ ,‬תקציב‬ ‫ו‪.‬‬ ‫של עירייה איתנה אינו טעון אישור השר‪ .‬התקציב לשנת ‪ 2312‬אושר לראשונה על ידי מליאת המועצה‬ ‫בתאריך ‪ 28‬בדצמבר ‪ 2314‬והעדכון האחרון אושר בתאריך ‪ 27‬בדצמבר ‪.2312‬‬ ‫באור ‪ – 5‬עיקרי המדיניות החשבונאית‬ ‫הדוחות ערוכים על בסיס נומינלי היסטורי ולא בסכומים מדווחים כנדרש בתקני חשבונאות של המוסד הישראלי‬ ‫לתקינה בחשבונאות‪ .‬עיקרי המדיניות החשבונאית אשר יושמו בעריכת הדוחות הכספיים באופן עקבי לשנה‬ ‫קודמת מפורטים להלן‪:‬‬ ‫רכוש קבוע‬ ‫א‪.‬‬ ‫ההשקעות ברכוש קבוע מופחתות עם זקיפת ההוצאות לתקציב הרגיל או הבלתי רגיל‪ ,‬בהתאם למקור‬ ‫המימון‪ ,‬ואינן מוצגות כנכס במאזן ופחת בגינן אינו מקבל ביטוי על פני תקופות הדיווח‪.‬‬ ‫הלוואות שנתקבלו‬ ‫ב‪.‬‬ ‫הלוואות נרשמות כהכנסות בתקציב הבלתי רגיל עם קבלתן בפועל‪.‬‬ ‫(‪)1‬‬ ‫המאזן אינו כולל את יתרת ההלוואות לזמן ארוך שחבה העירייה (קרן‪ ,‬ריבית והפרשי הצמדה‬ ‫(‪)2‬‬ ‫שנצברו)‪ ,‬שכן ההלוואות נרשמו כהכנסות בזמן קבלתן‪ .‬עומס המלוות לתאריך הדוח הכספי מוצג‬ ‫כנספח למאזן (נספח ‪ 3‬לטופס ‪.)1‬‬ ‫פרעון מלוות (כולל קרן‪ ,‬ריבית והפרשי הצמדה) שזמן פרעונם הגיע לפי לוחות סילוקין‪ ,‬נזקף כהוצאה‬ ‫(‪)3‬‬ ‫בתקציב הרגיל‪ ,‬גם אם לא שולמו בפועל‪.‬‬ ‫הוצאות ריבית והפרשי הצמדה שהצטברו ושזמן פרעונן‪ ,‬לפי לוחות סילוקין‪ ,‬הוא לאחר תאריך הדוח‬ ‫(‪)4‬‬ ‫הכספי‪ ,‬אינן נרשמות כהוצאה‪.‬‬ ‫מלוות לצורך שעה (לזמן קצר) ומשיכות יתר מבנקים מוצגות כסעיף מאזני‪.‬‬ ‫(‪)2‬‬ ‫‪01‬‬ ‫הלוואות לזמן קצר כוללות ריבית והפרשי הצמדה שנצברו עד לתאריך הדוח‪.‬‬ ‫(‪)6‬‬ ‫פרעון מלוות בגין ביוב נכלל בסעיף הוצאות מפעל הביוב ופרעון מלוות בגין מים נכלל בסעיף הוצאות‬ ‫(‪)7‬‬ ‫מפעל המים‪.‬‬ ‫זכויות מוניטריות‬ ‫ג‪.‬‬ ‫זכויות מוניטריות מייצגות השקעות שונות של העירייה‪ ,‬לרבות בגופים המבצעים פעילויות לקידום‬ ‫(‪)1‬‬ ‫השירותים או האינטרסים של העירייה (כולל השקעות בתאגידים עירוניים)‪ ,‬זכויות מים‪ ,‬הלוואות‬ ‫לעובדים וכדו'‪.‬‬ ‫תשלומים בגין רכישת זכויות מוניטריות נזקפים כהוצאה בתקציב הרגיל או הבלתי רגיל עם התהוותן‪.‬‬ ‫(‪)2‬‬ ‫זכויות מוניטריות מוצגות במאזן במחיר העלות כדלהלן‪:‬‬ ‫(‪)3‬‬ ‫בנכסים ‪ -‬השקעות במימון קרנות מתוקצבות‪.‬‬ ‫בהתחייבויות – קרנות מתוקצבות‪.‬‬ ‫(‪ )4‬חלקה של העירייה ברווחי (הפסדי) תאגידים עירוניים אינם נזקפים לזכות (לחובת) ההשקעה תאגידים‬ ‫העירוניים‪.‬‬ ‫מלאי בלתי מוקצב‬ ‫ד‪.‬‬ ‫הוצאות על רכישת טובין למחסן‪ ,‬טרם ייעודם למטרה מסוימת‪ ,‬נזקפות לסעיף מאזני‪ .‬כמקור למימון מלאי‬ ‫זה קיימת קרן מלאי במחסן בלתי מוקצב שנוצרה ע"י חיוב בתקציב הרגיל‪.‬‬ ‫פקדונות בבנקים‬ ‫ה‪.‬‬ ‫פקדונות בבנקים כוללים ריבית והפרשי הצמדה שהצטברו עד לתאריך הדוח הכספי‪.‬‬ ‫ניירות ערך סחירים‬ ‫ו‪.‬‬ ‫ניירות ערך סחירים מוצגים לפי שווי הבורסה לתאריך הדוח הכספי‪.‬‬ ‫רישום הכנסות‬ ‫ז‪.‬‬ ‫הכנסות ממיסים‪ ,‬אגרות‪ ,‬היטלים והשתתפויות נרשמות על בסיס מזומן‪ .‬מידע על מצב חשבון‬ ‫(‪)1‬‬ ‫החייבים (יתרת החייבים שנצטברו) מוצג כנספח למאזן (נספח ‪ 2‬לטופס ‪.)1‬‬ ‫מענקים והשתתפויות ממשרדי ממשלה ומגופים ציבוריים אחרים המיועדים לתקציב הרגיל נזקפים‬ ‫(‪)2‬‬ ‫על בסיס מצטבר‪.‬‬ ‫גביות מיסים והכנסות מראש המתייחסות לתקופה שלאחר תאריך המאזן מוצגות כהתחייבויות –‬ ‫(‪)3‬‬ ‫הכנסות מיסים מראש‪.‬‬ ‫הנחות ופטורים מתשלומי חובה נרשמו כהוצאה בסעיף המתאים כנגד זיכוי סעיף הכנסה המתאים‬ ‫(‪)4‬‬ ‫בתקציב הרגיל‪.‬‬ ‫רישום הוצאות‬ ‫ח‪.‬‬ ‫ההוצאות נרשמות על בסיס מצטבר‪.‬‬ ‫(‪)1‬‬ ‫הוצאות ששולמו בשנת החשבון ואשר מתייחסות לתקופות מאוחרות יותר‪ ,‬נזקפות לדוח תקבולים‬ ‫(‪)2‬‬ ‫ותשלומים במועד התשלום‪.‬‬ ‫פרעון מלוות – ראה סעיף ב' לעיל‪.‬‬ ‫(‪)3‬‬ ‫תשלומים בגין חופשה שנתית נרשמים על בסיס מזומן בעת תשלום שוטף של משכורות עובדים עבור‬ ‫(‪)4‬‬ ‫‪00‬‬ ‫היעדרות בגין חופשה‪ .‬לא נערכה הפרשה לחופשה בגין התחייבות לחופשה טרם תשלומה (ראה‬ ‫ביאור ‪.)9‬‬ ‫א‪ .‬לא נרשמה הפרשה לפיצויים בגין עובדי העירייה אשר זכאים לפנסיה תקציבית‪ .‬במקרים בהם‬ ‫(‪)2‬‬ ‫פורש העובד‪ ,‬כאמור לעיל‪ ,‬לפני הגיעו לפנסיה‪ ,‬נרשמת ההוצאה לפיצויים על בסיס מזומן‪.‬‬ ‫ב‪ .‬בגין עובדי הרשות הזכאים לפנסיה צוברת‪ ,‬נרשמת הוצאה לפיצויים בגובה התשלומים‬ ‫השוטפים שמפקידה הרשות בקרן פנסיה‪ .‬יתרת ההתחייבויות בגין פנסיה צוברת שאינה מכוסה‬ ‫– ראה ביאור ‪.9‬‬ ‫תוספות שכר בגין תקופות קודמות‪ ,‬הנובעות מהסכמי שכר קיבוציים‪ ,‬נרשמות בחודשים בהם‬ ‫(‪)6‬‬ ‫תוספות אלו צריכות להיות משולמות על פי הקבוע באותם הסכמים‪.‬‬ ‫רישום הכנסות מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח והיטלי השבחה‬ ‫ט‪.‬‬ ‫תקבולים מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח ומהיטלי השבחה נזקפים לקרן לעבודות פיתוח‪ .‬מקרנות‬ ‫הפיתוח מועברים סכומים לתקציב הרגיל בגין‪:‬‬ ‫(‪ )1‬הוצאות לפרעון מלוות בשנת הדוח בגין מלוות שנתקבלו למימון עבודות פיתוח‪.‬‬ ‫(‪ )2‬הוצאות מחלקת הנדסה‪.‬‬ ‫התחייבויות העירייה לביצוע עבודות פיתוח‪ ,‬בגינן נגבו השתתפויות הבעלים‪ ,‬אינן מקבלות ביטוי בדוחות‬ ‫הכספיים‪.‬‬ ‫זקיפת התשואה על השקעות‬ ‫י‪.‬‬ ‫התשואה מהשקעות שמקורן מקרן לעבודות פיתוח נזקפה לקרנות הפיתוח‪.‬‬ ‫התשואה מהשקעות שמקורן מעודפי תב"רים נזקפה לקרנות הפיתוח‪.‬‬ ‫התשואה מהשקעות בקרן דמי ניהול פנסיה תקציבית נזקפה לקרן זו‪.‬‬ ‫יא‪ .‬דמי ניהול לעובדים המועסקים בפנסיה תקציבית‬ ‫דמי ניהול שנוכו‪ ,‬החל משנת ‪ ,2334‬מעובדים המועסקים בפנסיה תקציבית‪ ,‬בשיעור של ‪ 1%‬משכרם בשנת‬ ‫‪ 2334‬ו – ‪ 2%‬בשנים שלאחר מכן‪ ,‬נזקפו לקרן מיועדת לא מתוקצבת‪ .‬כספי ההשקעה המיועדת למטרה זו‬ ‫הופקדו בחשבון נפרד בקופת גמל מרכזית להשתתפות בפנסיה תקציבית (להלן – "היעודה")‪ .‬היעודה כוללת‬ ‫רווחים שהצטברו עד לתאריך הדוח הכספי‪.‬‬ ‫יב‪ .‬חובות מסופקים או המיועדים למחיקה‬ ‫סכומי החובות המסופקים והחובות למחיקה נכללו בנספח ‪ 2‬לטופס ‪ 1‬בהתאם לאומדן שערכה הנהלת‬ ‫העירייה על פי סוגי החייבים ועומק תקופות החוב‪.‬‬ ‫גורמי מפתח לחוסר וודאות באומדן‬ ‫יג‪.‬‬ ‫ביישום המדיניות החשבונאית של העירייה‪ ,‬המתוארת לעיל‪ ,‬נדרשת הנהלת העירייה‪ ,‬במקרים מסוימים‬ ‫להפעיל שיקול דעת חשבונ אי נרחב בנוגע לאומדנים והנחות בקשר לערכם בספרים של נכסים והתחייבויות‬ ‫שאינם בהכרח בנמצא ממקורות אחרים‪ .‬האומדנים וההנחות הקשורות‪ ,‬מבוססים על ניסיון העבר ועל‬ ‫גורמים אחרים הנחשבים כרלוונטיים‪ .‬התוצאות בפועל עשויות להיות שונות מאומדנים אלה‪.‬‬ ‫‪02‬‬ ‫ביאור ‪1‬‬ ‫ביאור ‪ – 1‬פירוטים לסעיפי המאזן‬ ‫ליום ‪ 13‬בדצמבר באלפי ש"ח‬ ‫‪5133‬‬ ‫‪5132‬‬ ‫א‪ .‬נכסים נזילים – קופה ובנקים‬ ‫‪6‬‬ ‫‪6‬‬ ‫מזומנים בקופות‬ ‫‪178,363‬‬ ‫‪349,227‬‬ ‫בנקים מסחריים‬ ‫‪73,168‬‬ ‫‪823‬‬ ‫דקסיה ישראל בע"מ‬ ‫‪248,234‬‬ ‫‪323,323‬‬ ‫סך כל הנכסים הנזילים קופה ובנקים (‪)1‬‬ ‫‪87,268‬‬ ‫‪198,377‬‬ ‫בניכוי‪ -‬השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח (‪)2‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪164‬‬ ‫בניכוי השקעות לכיסוי קרנות בלתי מתוקצבות‬ ‫‪311,113‬‬ ‫‪323,235‬‬ ‫‪243,492‬‬ ‫‪342,643‬‬ ‫(‪ )1‬כולל פקדונות לזמן קצר‬ ‫(‪ )2‬ראה באור ‪.16‬‬ ‫(‪ )3‬ע"פ תיקון לחוק יסודות התקציב (תיקון מס' ‪ ,)38‬התש"ע ‪ ,2313‬נקבע כי רשות מקומית תנהל את‬ ‫ההקצבות לפיתוח בחשבון בנק נפרד שייפתח בתאגיד בנקאי‪ ,‬המיועד אך ורק למטרה זו‪( ,‬להלן‪:‬‬ ‫"חשבון הפיתוח")‪ .‬בחשבון הפיתוח יופקדו כספי ההקצבות לפיתוח בלבד‪ ,‬והוא ישמש את הרשות‬ ‫המקומית רק למטרות שלשמן יועדו ההקצבות‪ .‬המדינה לא תעביר לרשות מקומית הקצבות לפיתוח‪,‬‬ ‫אלא במישרין לחשבון הפיתוח שנפתח לפי הוראות תיקון זה והמנוהל לפיהן‪ .‬הכספים בחשבון‬ ‫הפיתוח האמור לא יהיו ניתנים לעיקול אא"כ מתקיימים במצטבר תנאים שנקבעו בתיקון האמור‪.‬‬ ‫‪5133‬‬ ‫‪5132‬‬ ‫הכנסות מתוקצבות שטרם נגבו‬ ‫ב‪.‬‬ ‫‪2,638‬‬ ‫‪22,698‬‬ ‫משרד החינוך‬ ‫‪2,387‬‬ ‫‪1,133‬‬ ‫משרד הרווחה‬ ‫‪818‬‬ ‫‪198‬‬ ‫משטרת ישראל‬ ‫‪8,126‬‬ ‫‪8,126‬‬ ‫משרדי ממשלה עבור השתתפות בדמי הבראה למענק יובל‬ ‫‪96‬‬ ‫‪426‬‬ ‫משרדים אחרים‬ ‫‪22‬‬ ‫‪162‬‬ ‫מוסדות‬ ‫‪-‬‬ ‫‪44‬‬ ‫רשויות מקומיות‬ ‫‪13,288‬‬ ‫‪8,398‬‬ ‫חברות כרטיסי אשראי‬ ‫‪58,182‬‬ ‫‪31,935‬‬ ‫‪5133‬‬ ‫‪5132‬‬ ‫חייבים ‪ -‬תשלומים לא מתוקצבים‬ ‫ג‪.‬‬ ‫‪116‬‬ ‫‪43‬‬ ‫תשלומי יתר‬ ‫‪18‬‬ ‫‪-‬‬ ‫אחרים‬ ‫‪-‬‬ ‫‪664‬‬ ‫החברה לבידור ולבילוי חולון בע"מ‬ ‫‪313‬‬ ‫‪813‬‬ ‫‪03‬‬ ‫השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות‬ ‫ד‪.‬‬ ‫‪5133‬‬ ‫‪5132‬‬ ‫התנועה בקופה מיועדת לכיסוי דמי ניהול פנסיה תקציבית‬ ‫‪6,341‬‬ ‫‪6,684‬‬ ‫יתרה לתחילת השנה‬ ‫‪823‬‬ ‫‪766‬‬ ‫הפקדות במהלך השנה‬ ‫(‪)449‬‬ ‫(‪)713‬‬ ‫משיכות במהלך השנה‬ ‫‪242‬‬ ‫‪67‬‬ ‫רווח ביעודה השנה‬ ‫‪1,113‬‬ ‫‪1,118‬‬ ‫יתרה לסוף השנה‬ ‫השקעות אחרות‬ ‫‪1,379‬‬ ‫‪1,337‬‬ ‫קרן אגרת שמירה‬ ‫‪3,189‬‬ ‫‪3,118‬‬ ‫‪8,811‬‬ ‫‪1,333‬‬ ‫סה"כ השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות‬ ‫השקעות במימון קרנות מתוקצבות‬ ‫ה‪.‬‬ ‫‪5133‬‬ ‫‪5132‬‬ ‫תאגידים עירוניים‬ ‫‪36,923‬‬ ‫‪36,923‬‬ ‫הון מניות‬ ‫‪19,138‬‬ ‫‪19,138‬‬ ‫פרמיה על מניות‬ ‫‪134,324‬‬ ‫‪134,324‬‬ ‫תשלומים על חשבון מניות בתאגיד מי שקמה בע"מ‬ ‫‪311,125‬‬ ‫‪311,125‬‬ ‫השקעות אחרות‬ ‫‪1,492‬‬ ‫‪1,674‬‬ ‫מלאי מחסן בלתי מוקצב‬ ‫‪1,118‬‬ ‫‪2,349‬‬ ‫פיקדון שיפוץ בתים‬ ‫‪4‬‬ ‫‪1‬‬ ‫השקעות אחרות‬ ‫‪5,133‬‬ ‫‪1,853‬‬ ‫‪315,911‬‬ ‫‪313,181‬‬ ‫סה"כ השקעות במימון קרנות מתוקצבות‬ ‫‪5133‬‬ ‫‪5132‬‬ ‫בנקים משיכות יתר‬ ‫ו‪.‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪16‬‬ ‫בנקים מסחריים‬ ‫‪3‬‬ ‫‪31‬‬ ‫הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו‬ ‫ז‪.‬‬ ‫‪5133‬‬ ‫‪5132‬‬ ‫‪24,762‬‬ ‫‪79,312‬‬ ‫ספקים‪ ,‬קבלנים ונותני שירותים‬ ‫‪33,239‬‬ ‫‪26,323‬‬ ‫עובדים וניכויים לשלם‬ ‫‪6,288‬‬ ‫‪7,686‬‬ ‫מוסדות וזכאים שונים‬ ‫‪72,312‬‬ ‫‪68,692‬‬ ‫הפרשה להתחייבויות תלויות (ראה ביאור ‪)14‬‬ ‫‪11,276‬‬ ‫‪8,226‬‬ ‫החברה הכלכלית לפיתוח חולון בע"מ‬ ‫‪2,992‬‬ ‫‪-‬‬ ‫החברה לבידור ובילוי (חולון) בע"מ‬ ‫‪6,638‬‬ ‫‪7,343‬‬ ‫תאגידים עירוניים אחרים‬ ‫‪318,821‬‬ ‫‪398,515‬‬ ‫‪04‬‬ ‫‪5133‬‬ ‫‪5132‬‬ ‫תקבולים לא מתוקצבים ‪ -‬פקדונות והכנסות מראש‬ ‫ח‪.‬‬ ‫‪3,633‬‬ ‫‪832‬‬ ‫מיסים מראש‬ ‫‪1,422‬‬ ‫‪1,427‬‬ ‫פקדונות‬ ‫‪2,152‬‬ ‫‪5,595‬‬ ‫קרנות בלתי מתוקצבות אחרות‬ ‫ט‪.‬‬ ‫‪5133‬‬ ‫‪5132‬‬ ‫התנועה בקרן דמי ניהול פנסיה תקציבית‬ ‫‪6,113‬‬ ‫‪6,746‬‬ ‫יתרה לתחילת השנה‬ ‫‪843‬‬ ‫‪763‬‬ ‫ניכוי מהעובדים במהלך השנה‬ ‫(‪)449‬‬ ‫(‪)713‬‬ ‫החזר בגין השתתפות בהוצאות‬ ‫‪242‬‬ ‫‪67‬‬ ‫רווח בייעודה השנה‬ ‫‪1,831‬‬ ‫‪1,111‬‬ ‫קרנות אחרות‬ ‫‪1,379‬‬ ‫‪1,337‬‬ ‫קרן אגרת שמירה‬ ‫‪3,189‬‬ ‫‪3,118‬‬ ‫‪8,152‬‬ ‫‪1,381‬‬ ‫סה"כ קרנות בלתי מתוקצבות אחרות‬ ‫‪5133‬‬ ‫‪5132‬‬ ‫קרנות מתוקצבות‬ ‫י‪.‬‬ ‫‪26,328‬‬ ‫‪26,328‬‬ ‫קרנות הון מניות בתאגידים עירוניים‬ ‫‪1,492‬‬ ‫‪1,674‬‬ ‫קרן מלאי המחסן בלתי מוקצב‬ ‫‪1,118‬‬ ‫‪2,349‬‬ ‫קרן שיפוץ בתים‬ ‫‪4‬‬ ‫‪1‬‬ ‫קרנות אחרות‬ ‫‪134,324‬‬ ‫‪134,324‬‬ ‫קרן תשלומים על חשבון מניות תאגיד מי שקמה בע"מ‬ ‫‪315,911‬‬ ‫‪313,181‬‬ ‫‪05‬‬ ‫ביאור ‪3‬‬ ‫ביאורים לדוחות הכספיים ליום ‪ 13‬בדצמבר ‪2015‬‬ ‫פירוט תקבולים ותשלומים לא רגילים‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫תקציב‬ ‫‪5133‬‬ ‫‪5132‬‬ ‫‪5132‬‬ ‫תקבולים לא רגילים‬ ‫‪9,672‬‬ ‫‪3,232‬‬ ‫‪4,478‬‬ ‫החזר משנים קודמות‬ ‫‪1,218‬‬ ‫‪1,647‬‬ ‫‪1,233‬‬ ‫החזר השתתפויות‬ ‫‪193‬‬ ‫‪138‬‬ ‫‪233‬‬ ‫החזר הוצאות משפטיות‬ ‫‪163‬‬ ‫‪4,128‬‬ ‫‪13,249‬‬ ‫הכנסות מימון‬ ‫‪2,223‬‬ ‫‪2,382‬‬ ‫‪2,382‬‬ ‫העברה מקרן פיתוח‬ ‫‪1,171‬‬ ‫‪1,331‬‬ ‫‪868‬‬ ‫מענק תאגיד מים‬ ‫‪697‬‬ ‫‪288‬‬ ‫‪663‬‬ ‫תקבולים אחרים‬ ‫‪32,913‬‬ ‫‪35,255‬‬ ‫‪51,131‬‬ ‫ביצוע ‪5133‬‬ ‫ביצוע ‪5132‬‬ ‫תקציב ‪5132‬‬ ‫תשלומים לא רגילים‬ ‫‪133,812‬‬ ‫‪133,869‬‬ ‫‪93,392‬‬ ‫הנחות במיסים‬ ‫‪68,242‬‬ ‫‪69,417‬‬ ‫‪73,244‬‬ ‫תשלומי פנסיה‬ ‫‪1,313‬‬ ‫‪3,348‬‬ ‫‪1,333‬‬ ‫תשלומים בגין סיום יחסי עובד מעביד‬ ‫‪423‬‬ ‫‪423‬‬ ‫‪423‬‬ ‫מיסים בשל הוצאות עודפות‬ ‫‪197‬‬ ‫‪223‬‬ ‫‪233‬‬ ‫הוצאות בגין שנים קודמות‬ ‫‪2,333‬‬ ‫‪7,927‬‬ ‫‪-‬‬ ‫הפרשה לתביעות‬ ‫‪1,732‬‬ ‫‪1,861‬‬ ‫‪1,867‬‬ ‫דמי חבר בעמותת גמלאים ושי לחג‬ ‫‪11‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3,333‬‬ ‫תשלומים אחרים‬ ‫‪388,311‬‬ ‫‪311,895‬‬ ‫‪381,829‬‬ ‫‪06‬‬ ‫ביאור ‪2‬‬ ‫קרן לעבודות פיתוח‬ ‫ביאור ‪ - 2‬קרן לעבודות פיתוח‬ ‫א‪ .‬בקרן לעבודות פיתוח‪ ,‬נרשמים תקבולי העירייה מהי טלי ביוב והשבחה‪ ,‬מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח‪ ,‬מאגרת הנחת צינורות וממקורות אחרים‪ ,‬המיועדים‬ ‫למימון עבודות פיתוח‪,‬כל עוד לא נקבעה מסגרת תקציבית ספציפית אליה ניתן לזקוף תקבולים אלה‪.‬‬ ‫ב‪ .‬כספי הקרן עד לשימוש בהם מנוהלים ביחד עם חשבונות הבנקים השוטפים של העירייה ולא בחשבונות בנקים ספציפיים‪,‬פרט לשלושה חשבונות בנק מיועדים לפיתוח‬ ‫(ראה ביאור ‪( 3‬א) לעיל)‪.‬‬ ‫ג‪ .‬העירייה נוהגת לזקוף את התשואה המתקבלת בגין ההשקעות של הקרנות לקרנות הפיתוח‪.‬‬ ‫ד‪ .‬כספי הקרנות מיועדים למימון תקציבים בלתי רגילים‪ ,‬בהתאם לאישורים של מועצת העיר ומשרד הפנים‪.‬‬ ‫ה‪ .‬להלן תנועת הקרנות בשנת הדוח (באלפי ש''ח)‪:‬‬ ‫יתרה לסוף‬ ‫סה"כ‬ ‫תשלומים‬ ‫העברות‬ ‫העברה‬ ‫העברה‬ ‫העברות‬ ‫סה"כ‬ ‫הכנסות‬ ‫העברה‬ ‫העברות‬ ‫העברה‬ ‫תקבולים‬ ‫יתרה‬ ‫אחרים‬ ‫לקרנות‬ ‫לגרעון‬ ‫לתקציב‬ ‫מתקציב‬ ‫מקרנות‬ ‫לתחילת‬ ‫השנה‬ ‫תשלומים‬ ‫והוצאות‬ ‫אחרות‬ ‫מצטבר‬ ‫הרגיל‬ ‫לתב"רים‬ ‫תקבולים‬ ‫מהשקעות‬ ‫רגיל‬ ‫אחרות‬ ‫בשנת הדוח מתב"רים‬ ‫שנה‬ ‫שם הקרן‬ ‫‪81,832‬‬ ‫‪559,221‬‬ ‫‪13,226‬‬ ‫‪12,233‬‬ ‫‪23,863‬‬ ‫‪182,636‬‬ ‫‪538,128‬‬ ‫‪9,232‬‬ ‫‪12,233‬‬ ‫‪4,992‬‬ ‫‪187,327‬‬ ‫‪91,246‬‬ ‫סה"כ שנה קודמת‬ ‫‪31,183‬‬ ‫‪331,281‬‬ ‫‪12,333‬‬ ‫‪16,222‬‬ ‫‪82,348‬‬ ‫‪91,353‬‬ ‫‪93,421‬‬ ‫‪27,226‬‬ ‫קרן הטל השבחה‬ ‫‪8,159‬‬ ‫‪22‬‬ ‫‪22‬‬ ‫‪3,311‬‬ ‫‪1,246‬‬ ‫‪2,937‬‬ ‫‪2,931‬‬ ‫קרן ממכירת מקרקעין‬ ‫‪591‬‬ ‫‪3,118‬‬ ‫‪992‬‬ ‫‪312‬‬ ‫‪1,632‬‬ ‫קרן ביוב‬ ‫‪9,111‬‬ ‫‪9,911‬‬ ‫‪363‬‬ ‫‪2,269‬‬ ‫‪7,324‬‬ ‫‪33,191‬‬ ‫‪33‬‬ ‫‪11,868‬‬ ‫‪7,382‬‬ ‫קרן ניקוז‬ ‫‪11,129‬‬ ‫‪11,129‬‬ ‫‪33,829‬‬ ‫קרן מכירת מניות מקורות‬ ‫‪53,931‬‬ ‫‪35,191‬‬ ‫‪133‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪12,293‬‬ ‫‪3,511‬‬ ‫‪1,132‬‬ ‫‪161‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪33,373‬‬ ‫קרנות פיתוח‬ ‫‪8,385‬‬ ‫‪2,531‬‬ ‫‪36‬‬ ‫‪2,213‬‬ ‫‪31,319‬‬ ‫‪41‬‬ ‫‪13,368‬‬ ‫‪2,639‬‬ ‫קרנות אחרות‬ ‫‪3,132‬‬ ‫‪53,313‬‬ ‫‪287‬‬ ‫‪9,693‬‬ ‫‪14,121‬‬ ‫‪51,218‬‬ ‫‪326‬‬ ‫‪28,211‬‬ ‫‪179‬‬ ‫קרן כביש‬ ‫‪5,193‬‬ ‫‪3,189‬‬ ‫‪1,379‬‬ ‫‪3,773‬‬ ‫קרן צנרת מים‬ ‫‪91,981‬‬ ‫‪312,118‬‬ ‫‪33,311‬‬ ‫‪59,281‬‬ ‫‪353,121‬‬ ‫‪311,111‬‬ ‫‪3,331‬‬ ‫‪5,191‬‬ ‫‪388,113‬‬ ‫‪81,832‬‬ ‫סה"כ‬ ‫‪07‬‬ ‫ביאורים נוספים‬ ‫באור ‪ - 1‬נתוני משרד הרווחה בתקציב הרגיל‬ ‫הנתונים של התקבולים והתשלומים של תקציב הרווחה שנעשו באמצעות משרד הרווחה נרשמו בספרי החשבונות‬ ‫על פי נתונים שנתקבלו מדוחות שהופקו ע"י משרד הרווחה‪ .‬חלק מהנתונים שנזקפו לחובת העירייה גולמו‬ ‫בהתאם לשיעורי ההשתתפות המקובלים של העירייה בשיעור ‪ 3%-22%‬כך שהעלויות בתקציב הרגיל משקפות את‬ ‫מלוא סכום ההוצאות (‪ )133%‬שהוצאו ע"י משרד הרווחה והעירייה‪.‬‬ ‫באור ‪ - 8‬נתוני משרד החינוך בתקציב הרגיל‬ ‫נתוני התשלומים של תקציבי החינוך כוללים‪ ,‬בין היתר‪ ,‬סכומים בהם משרד החינוך חייב את העירייה עבור שכר‬ ‫של גננות עובדות מדינה המועסקות על ידי משרד החינוך בגני הילדים שבבעלות העירייה‪ .‬תשלומים אלה מוצגים‬ ‫בסעיף פעולות חינוך‪ .‬השתתפות המשרד במימון שכר הגננות כלולה בסעיף הכנסות ממשרדי ממשלה‪.‬‬ ‫באור ‪ - 1‬מפעל המים והביוב‬ ‫החל מיום ‪ 1‬בינואר ‪ 2338‬מנוהל משק המים והביוב באמצעות חברת מי שקמה בע"מ (להלן‪":‬תאגיד המים")‪,‬‬ ‫אשר רכשה את מפעל המים והביוב של העירייה‪ .‬הכנסות העירייה ממכירת מים מאותו מועד מתייחסות לגביית‬ ‫חובות משנים שקדמו למועד מכירת מפעל המים והביוב לאותה חברה‪ .‬החיובים המוצגים בנספח ‪ 2‬לטופס ‪1‬‬ ‫כחיובי השנה מתייחסים לריבית והצמדה בגין אותם חובות‪ .‬הכנסות ממפעל המים כוללות סך ‪ 286‬אלפי ש"ח‬ ‫מתאגיד המים עבור עמלות ושירותים (בשנה קודמת ‪ 2,123‬אלפי ש"ח‪ ,‬בתוספת ‪ 84‬אלפי ש"ח עבור שכר עובדים‬ ‫מושאלים לתאגיד)‪.‬‬ ‫באור ‪ - 9‬התחייבויות בגין פנסיה צוברת‪ ,‬הפרשה לחופשה ופדיון ימי מחלה‬ ‫התחייבות העי רייה בגין ימי חופשה נצברים של עובדיה מסתכמת לתאריך המאזן לסך ‪ 8,768‬אלפי ש"ח‪,‬‬ ‫א‪.‬‬ ‫(ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 8,339 - 2314‬אלפי ש"ח)‪.‬‬ ‫התחייבות העירייה בגין פיצויי פיטורין לעובדים המועסקים בתנאי פנסיה צוברת אשר אינה מכוסה על ידי‬ ‫ב‪.‬‬ ‫הפקדות מיועדות מסתכמת לתאריך המאזן לסך ‪ 21,932‬אלפי ש"ח (ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 33,976 - 2314‬אלפי‬ ‫ש"ח)‪.‬‬ ‫התחייבות העירייה בגין צבירת ימי מחלה של עובדיה שמעל גיל ‪ 23‬מסתכמת לתאריך המאזן לסך ‪8,638‬‬ ‫ג‪.‬‬ ‫אלפי ש''ח (ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 8,141 - 2314‬אלפי ש"ח)‪.‬‬ ‫באור ‪ - 31‬מכירת נכסים‬ ‫בשנת הדוח העירייה מכרה למדינת ישראל את מניותיה במקורות חברת מים בע"מ תמורת ‪ 33,829‬אלפי ש"ח‪.‬‬ ‫התמורה נרשמה בקרנות הפיתוח (באור ‪.)2‬‬ ‫כמו כן‪ ,‬העירייה מכרה בשנת הדוח זכויות במקרקעין בסך ‪ 9,237‬אלפי ש"ח ומתוכם קיבלה ‪ 2,937‬אלפי ש"ח‪.‬‬ ‫התמורות נרשמו בקרן ממכירת מקרקעין (באור ‪.)2‬‬ ‫‪08‬‬ ‫באור ‪ - 33‬תאגידים עירוניים‬ ‫מספר‬ ‫שיעור‬ ‫מעמד‬ ‫מניות‬ ‫אחזקה‬ ‫משפטי‬ ‫שם הגוף‬ ‫‪1,750‬‬ ‫‪100‬‬ ‫חברה‬ ‫א‪.‬החברה הכלכלית לפיתוח חולון בע"מ‬ ‫‪34,370‬‬ ‫‪100‬‬ ‫חברה‬ ‫ב‪.‬החברה לבידור ולבילוי (חולון) בע"מ‬ ‫‪800‬‬ ‫‪100‬‬ ‫ג‪.‬החברה לפיתוח תיאטרון ‪,‬מוסיקה‪,‬אומנות ומחול חולון בע"מ חברה‬ ‫מלכ"ר‬ ‫עמותה‬ ‫ד‪.‬עמותת רשת קהילה ופנאי (ע"ר)‬ ‫‪104,324‬‬ ‫‪77.33‬‬ ‫חברה‬ ‫ה‪.‬מי שקמה בע"מ‬ ‫מלכ"ר‬ ‫עמותה‬ ‫ו‪" .‬עליון" עמותה לרווחת ילדים‪ ,‬נערים ונערות (ע"ר)‬ ‫יתרה בספרי‬ ‫יתרת הון עצמי‬ ‫העירייה(חובה)‬ ‫במאזן התאגיד‬ ‫זכות‬ ‫פרמיה‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫שם הגוף‬ ‫‪4,203‬‬ ‫‪8,226‬‬ ‫א‪.‬החברה הכלכלית לפיתוח חולון בע"מ‬ ‫‪90,109‬‬ ‫(‪)664‬‬ ‫‪19,108‬‬ ‫ב‪.‬החברה לבידור ולבילוי (חולון) בע"מ‬ ‫‪22,050‬‬ ‫‪1,598‬‬ ‫ג‪.‬החברה לפיתוח תיאטרון ‪,‬מוסיקה‪,‬אומנות ומחול חולון בע"מ‬ ‫‪984‬‬ ‫‪4,088‬‬ ‫ד‪.‬עמותת רשת קהילה ופנאי (ע"ר)‬ ‫‪163,092‬‬ ‫‪200‬‬ ‫ה‪.‬מי שקמה בע"מ‬ ‫‪1,965‬‬ ‫‪1,154‬‬ ‫ו‪" .‬עליון" עמותה לרווחת ילדים‪ ,‬נערים ונערות (ע"ר)‬ ‫יתרות ההון העצמי של התאגידים ‪ -‬על פי דוחות כספיים מבוקרים ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪.2312‬‬ ‫א‪ .‬החברה הכלכלית לפיתוח חולון בע"מ‬ ‫החברה‪ ,‬אשר נוסדה בשנת ‪ ,1982‬משמשת כזרוע ביצוע של העירייה באחזקה‪ ,‬ניהול ופיתוח‬ ‫‪.1‬‬ ‫נכסי העירייה ובתכנון וביצוע פרויקטים כלכליים בעיר חולון‪.‬‬ ‫החברה הנפיקה ‪ 1,723,131‬מניות רגילות בנות ‪ 1‬ש"ח ו‪ 13 -‬מניות הנהלה בנות ‪ 3.331‬ש"ח ‪ .‬מניה‬ ‫‪.2‬‬ ‫רגילה אחת בת ‪ 1‬ש"ח מוחזקת על ידי ראש העירייה בנאמנות עבור העירייה ‪ .‬שאר המניות‬ ‫מוחזקות על ידי העירייה‪.‬‬ ‫העירייה רכשה מהחברה בשנת ‪ 2312‬שירותים בסך ‪ 71,322‬אלפי ש"ח (בשנת ‪117,383- 2314‬‬ ‫‪.3‬‬ ‫אלפי ש"ח )‪.‬‬ ‫העירייה חייבה את החברה בשנת ‪ 2312‬ב‪ 6,733-‬אלפי ש"ח עבור דמי שימוש בנכסי העירייה‬ ‫‪.4‬‬ ‫(בשנת ‪ 6,133- 2314‬אלפי ש"ח)‪.‬‬ ‫‪09‬‬ ‫החברה לבידור ולבילוי (חולון) בע"מ‬ ‫ב‪.‬‬ ‫החברה‪ ,‬אשר נוסדה בשנת ‪ , 1962‬עוסקת בתפעול ובניהול פרויקטים בתחום הספורט‪ ,‬הבידור‬ ‫‪.1‬‬ ‫והבילוי בעיר חולון‪.‬‬ ‫החברה הנפיקה ‪ 34,369,937‬מניות רגילות בנות ‪ 1‬ש"ח ‪ 628,833,‬מניות רגילות בנות ‪ 3.3331‬ש"ח‪,‬‬ ‫‪.2‬‬ ‫‪ 26‬מניות מיוחדות בנות ‪ 3.3331‬ש"ח ו‪ 27-‬מניות הנהלה בנות ‪ 3.3331‬ש"ח‪ 13,333 .‬מניות רגילות‬ ‫בנות ‪ 1‬ש"ח ומניה רגילה אחת בת ‪ 3.3331‬ש"ח מוחזקות על ידי ראש העירייה בנאמנות עבור‬ ‫העירייה‪ .‬שאר המניות מוחזקות על ידי העירייה‪.‬‬ ‫העירייה רכשה מהחברה בשנת ‪ 2312‬שירותים בסך ‪ 21,744‬אלפי ש"ח (בשנת ‪ 44,734 - 2314‬אלפי‬ ‫‪.3‬‬ ‫ש"ח)‪.‬‬ ‫העירייה חייבה את החברה בשנת ‪ 2312‬ב‪ 7,466-‬אלפי ש"ח עבור ארנונה וחיובים אחרים (בשנת‬ ‫‪.4‬‬ ‫‪ 7,242 - 2314‬אלפי ש"ח)‪.‬‬ ‫החברה חתמה בשנת ‪ 2313‬על הסכם חכירת מקרקעין מהעירייה‪ ,‬לפיו החברה תקים עליו מרכז‬ ‫‪.2‬‬ ‫תרבות וחוויה משולב במסחר‪ .‬תקופת השכירות תחל בשנת ‪ 2312‬בתום תקופת הפיתוח‪ .‬משרד‬ ‫הפנים אישר את ההסכם בשנת ‪.2313‬‬ ‫העירייה חתמה על ערבויות לטובת החברה בחודש דצמבר ‪ 2314‬על שתי ערבויות על סך ‪4,978‬‬ ‫‪.6‬‬ ‫אלפי ש"ח ו‪ 4,678 -‬אלפי ש"ח ובחודש מרס ‪ 2312‬על שתי ערבויות על סך ‪ 4,943‬אלפי ש"ח ו‪-‬‬ ‫‪ 4,837‬אלפי ש"ח‪.‬‬ ‫החברה לפיתוח תיאטרון‪ ,‬מוסיקה‪ ,‬אמנות ומחול חולון בע"מ‬ ‫ג‪.‬‬ ‫החברה ‪,‬אשר נוסדה בשנת ‪ ,1996‬עוסקת בתחום התיאטרון‪ ,‬המוסיקה‪ ,‬המחול והאמנות בעיר‬ ‫‪.1‬‬ ‫חולון‪.‬‬ ‫החברה הנפיקה ‪ 1,333‬מניות רגילות בנות ‪ 1‬ש"ח‪ .‬מניה אחת מוחזקת על ידי ראש העירייה‬ ‫‪.2‬‬ ‫בנאמנות עבור העירייה‪ .‬שאר המניות מוחזקות על ידי העירייה‪.‬‬ ‫העירייה רכשה מהחברה בשנת ‪ 2312‬שירותים בסך ‪ 33,989‬אלפי ש"ח (בשנת ‪-2314‬בסך ‪36,847‬‬ ‫‪.3‬‬ ‫אלפי ש"ח)‪.‬‬ ‫עמותת רשת קהילה ופנאי (ע"ר)‬ ‫ד‪.‬‬ ‫העמותה‪ ,‬אשר נוסדה בשנת ‪ ,2332‬עוסקת במתן שירותי פנאי ובניהול מרכזים קהילתיים בעיר‬ ‫‪.1‬‬ ‫חולון‪.‬‬ ‫העירייה רכשה מהעמותה בשנת ‪ 2312‬שירותים בסך ‪ 33,139‬אלפי ש"ח (בשנת ‪-2314‬בסך ‪27,367‬‬ ‫‪.2‬‬ ‫אלפי ש"ח)‪.‬‬ ‫מי שקמה בע"מ‬ ‫ה‪.‬‬ ‫החברה נוסדה על ידי העירייה בשנת ‪ 2337‬בשם "מי נביעות חולון בע"מ"‪,‬כתאגיד בעל רישיון‬ ‫‪.1‬‬ ‫מכח חוק תאגידי מים וביוב‪,‬התשס"א ‪.2331 -‬‬ ‫בחודש אוקטובר ‪ ,2337‬משרד הפנים אישר למועצה המקומית אזור להצטרף לחברה כבעלת‬ ‫‪.2‬‬ ‫מניות ולהעביר לחברה את פעילות המים והביוב שלה‪ ,‬כך שחלקה של העירייה ירד ל‪94%-‬‬ ‫וחלקה של המועצה הסתכם ב‪.6%-‬‬ ‫‪21‬‬ ‫החברה חתמה עם העירייה ועם המועצה המקומית אזור על שלושה הסכמים‪:‬‬ ‫‪.3‬‬ ‫הסכם להעברת נכסי מקרקעין‪.‬‬ ‫א‪.‬‬ ‫הסכם להעברת מטלטלין המסדיר את העברת תשתיות המים מהעירייה והמועצה אל‬ ‫ב‪.‬‬ ‫החברה‪.‬‬ ‫הסכם לקבלת שירותי גביה‪ ,‬מוקד עירוני וכח אדם מהעירייה‪ ,‬בתמורה ל‪ 3.2%-‬מהסכומים‬ ‫ג‪.‬‬ ‫שייגבו על ידי העירייה עבור החברה‪ .‬שווי הנכסים המועברים משתי הרשויות המקומיות‬ ‫אל החברה נקבע לסך ‪ 182,834‬אלפי ש"ח ‪ 43%.‬מהתמורה הכוללת (כ‪ 74,322-‬אלפי ש"ח)‬ ‫שולמו בדרך של העמדת הלוואת בעלים והיתרה בדרך של הנפקת הון מניות‪ .‬חלקה של‬ ‫העירייה בתמורה הכוללת הסתכם כאמור ב‪.94%-‬‬ ‫החברה החלה בפעילותה העסקית ביום ‪ 1‬בינואר ‪ ,2338‬ובחודש אפריל ‪ 2338‬שונה שמה ל‪" -‬מי‬ ‫‪.4‬‬ ‫שקמה בע"מ"‪.‬‬ ‫החברה פרעה את הלוואות הבעלים בשנים ‪ 2338‬ו‪ .2339 -‬הנפקת המניות עדיין לא בוצעה‪.‬‬ ‫‪.2‬‬ ‫העירייה קיבלה ממשרד הפנים בשנים ‪ 2338‬עד ‪ 2313‬מענקי תאגוד בסך כולל של ‪ 38,283‬אלפי‬ ‫‪.6‬‬ ‫ש"ח שנכללו בתקציב הרגיל כהכנסות בלתי רגילות‪.‬‬ ‫הממונה על תאגידי מים וביוב ברשות המים אישר בחודש יולי ‪ 2311‬למועצה המקומית בית דגן‬ ‫‪.7‬‬ ‫להצטרף לחברה כבעלת מניות ולהעביר לחברה את פעילות המים והביוב שלה‪ .‬בעקבות כך ירד‬ ‫שיעור ההחזקה של העירייה בחברה ל‪ 93%-‬וחלקן של מועצה מקומית אזור ומועצה מקומית‬ ‫בית דגן הסתכם ב‪ 6%-‬ו‪ 4% -‬בהתאמה‪.‬‬ ‫הממונה על תאגידי מים וביוב ברשות המים אישר בחודש פברואר ‪ 2313‬לעיריית אור יהודה‬ ‫‪.8‬‬ ‫להצטרף לחברה כבעלת מניות ולהעביר לחברה את פעילות המים והביוב שלה‪ .‬בעקבות כך ירד‬ ‫שיעור ההחזקה של עיריית חולון בחברה ל‪ 77.33% -‬וחלקן של מועצה מקומית אזור‪ ,‬מועצה‬ ‫מקומית בית דגן ועיריית אור יהודה הסתכם ב‪ 3.43% ,4.94% -‬ו‪ 14.3% -‬בהתאמה‪.‬‬ ‫העירייה רכשה מהחברה בשנת ‪ 2312‬שירותי מים וביוב בסך ‪ 2,299‬אלפי ש"ח (בשנת ‪ – 2314‬בסך‬ ‫‪.9‬‬ ‫‪ 7,348‬אלפי ש"ח)‪.‬‬ ‫העירייה חייבה את החברה בשנת ‪ 2312‬ב‪ 291 -‬אלפי ש''ח עבור שירותי גביה‪ ,‬מסים עירוניים‬ ‫‪.13‬‬ ‫ושונות (בשנת ‪ - 2314‬בסך ‪ 2,233‬אלפי ש"ח)‪.‬‬ ‫"עליון" עמותה לרווחת ילדים‪ ,‬נערים ונערות (ע"ר)‬ ‫ו‪.‬‬ ‫העמותה‪ ,‬אשר נוסדה בשנת ‪ ,1991‬עוסקת בקידום ובטיפול בילדים ובבני נוער במצוקה בעיר‬ ‫‪.1‬‬ ‫חולון‪.‬‬ ‫העירייה רכשה מהעמותה בשנת ‪ 2312‬שירותים בסך ‪ 3,462‬אלפי ש"ח (בשנת ‪ - 2314‬בסך ‪3,839‬‬ ‫‪.2‬‬ ‫אלפי ש"ח)‪.‬‬ ‫‪20‬‬ ‫באור ‪ - 35‬ערבויות‬ ‫להלן פרוט הערבויות שנחתמו והסכומים משוערכים ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪:2312‬‬ ‫תאריך סיום הערבות‬ ‫תאריך מתן הערבות‬ ‫המוטב והנערבים בכתב הערבות‬ ‫‪ 13‬באפריל ‪2316‬‬ ‫‪ 1‬בנובמבר ‪2312‬‬ ‫מדינת ישראל משרד התמ"ת ‪ -‬בנית מעון יום חדש‬ ‫אינה מוגבלת‬ ‫‪ 1‬בספטמבר ‪2332‬‬ ‫בנק לאומי ‪ -‬עובדי העירייה‬ ‫אינה מוגבלת‬ ‫‪ 12‬בנובמבר ‪2334‬‬ ‫בנק מזרחי ‪ -‬עובדי העירייה‬ ‫‪ 31‬בדצמבר ‪2324‬‬ ‫‪ 13‬בדצמבר ‪2314‬‬ ‫בנק הפועלים ‪ -‬החברה לבידור ובילוי‬ ‫‪ 33‬באפריל ‪2324‬‬ ‫‪ 13‬בדצמבר ‪2314‬‬ ‫בנק הפועלים ‪ -‬החברה לבידור ובילוי‬ ‫‪ 31‬במרס ‪2322‬‬ ‫‪ 12‬במרס ‪2312‬‬ ‫בנק הפועלים ‪ -‬החברה לבידור ובילוי‬ ‫‪ 31‬במרס ‪2324‬‬ ‫‪ 12‬במרס ‪2312‬‬ ‫בנק הפועלים ‪ -‬החברה לבידור ובילוי‬ ‫סכום הערבות‬ ‫(אלפי ש"ח)‬ ‫המוטב והנערבים בכתב הערבות‬ ‫‪870‬‬ ‫מדינת ישראל משרד התמ"ת ‪-‬בנית מעון יום חדש‬ ‫‪1,803‬‬ ‫בנק לאומי עובדי העירייה‬ ‫‪2,166‬‬ ‫בנק מזרחי עובדי העירייה‬ ‫‪4,978‬‬ ‫בנק הפועלים‪-‬החברה לבידור ובילוי‬ ‫‪4,678‬‬ ‫בנק הפועלים‪-‬החברה לבידור ובילוי‬ ‫‪4,940‬‬ ‫בנק הפועלים‪-‬החברה לבידור ובילוי‬ ‫‪4,807‬‬ ‫בנק הפועלים‪-‬החברה לבידור ובילוי‬ ‫‪24,242‬‬ ‫ס"ה‬ ‫‪22‬‬ ‫באור ‪ - 31‬שעבודים ומשכונות‬ ‫השעבודים והמשכונות עליהם חתמה העירייה בהתאם לנתוני רשם המשכונות מתאריך ‪ 9‬במאי ‪:2316‬‬ ‫פרטי הנכס הממושכן‬ ‫שנים‬ ‫סכום באלפי ש''ח‬ ‫שם הנושה‬ ‫שנה‬ ‫כל ההכנסות העצמיות‬ ‫‪15‬‬ ‫‪20,000‬‬ ‫בנק הפועלים‬ ‫‪2331‬‬ ‫כל ההכנסות העצמיות‬ ‫‪15‬‬ ‫‪20,000‬‬ ‫בנק הפועלים‬ ‫‪2331‬‬ ‫כל ההכנסות העצמיות‬ ‫‪25‬‬ ‫‪10,000‬‬ ‫בנק מסד‬ ‫‪2331‬‬ ‫הכנסות העירייה מארנונה‬ ‫‪15‬‬ ‫‪30,000‬‬ ‫בנק לאומי‬ ‫‪2334‬‬ ‫כל ההכנסות העצמיות‬ ‫‪16‬‬ ‫‪15,000‬‬ ‫בנק דקסיה‬ ‫‪2334‬‬ ‫כל ההכנסות העצמיות‬ ‫‪15‬‬ ‫‪5,000‬‬ ‫בנק דקסיה‬ ‫‪2332‬‬ ‫כל ההכנסות העצמיות‬ ‫‪15‬‬ ‫‪54,146‬‬ ‫בנק הפועלים‬ ‫‪2337‬‬ ‫מענקים לשנת ‪2311‬‬ ‫‪99‬‬ ‫‪16,723‬‬ ‫מפעל הפיס‬ ‫‪2311‬‬ ‫מענקים לשנים ‪2337-13‬‬ ‫‪99‬‬ ‫‪17,954‬‬ ‫מפעל הפיס‬ ‫‪2311‬‬ ‫מענקים לשנים ‪2311-12‬‬ ‫‪99‬‬ ‫‪-‬‬ ‫מפעל הפיס‬ ‫‪2312‬‬ ‫מענקים לשנות פיתוח ‪2312-14‬‬ ‫‪99‬‬ ‫‪-‬‬ ‫מפעל הפיס‬ ‫‪2312‬‬ ‫כל הכנסותיה העצמיות‬ ‫‪12‬‬ ‫‪30,000‬‬ ‫מפעל הפיס‬ ‫‪2312‬‬ ‫כל הכנסותיה העצמיות‬ ‫‪10‬‬ ‫‪20,000‬‬ ‫בנקר מסד‬ ‫‪2312‬‬ ‫כל הכנסותיה העצמיות‬ ‫‪10‬‬ ‫‪20,000‬‬ ‫בנק הפועלים‬ ‫‪2312‬‬ ‫‪23‬‬ ‫באור ‪ - 33‬התחייבויות תלויות‬ ‫על פי נתוני היועץ המשפטי לעירייה ונתוני יועצים חיצוניים המייצגים את העירייה‪ ,‬תלויות ועומדות כנגד‬ ‫העירייה ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2312‬תביעות‪ ,‬שאינן בתחום הכיסוי של פוליסות הביטוח‪ ,‬המסתכמות בכ‪ 367 -‬מיליון‬ ‫ש"ח‪ .‬מהן תביעות לפיצויי הפקעה וירידת ערך לפי סעיף ‪ 197‬לחוק התכנון והבניה בסך ‪ 98‬מיליון ש''ח‪ ,‬תובענות‬ ‫יצוגיות בתחום הארנונה ופינוי פסולת בסך ‪ 78‬מליון ש''ח‪ ,‬תביעות של עובדים לתוספות והפרשי שכר בסך ‪18‬‬ ‫מיליון ש''ח ותביעות בתחום תיעול‪ ,‬מים וביוב בסך ‪ 42‬מליון ש''ח‪ .‬סכומי התביעות כוללים הפרשי הצמדה למדד‬ ‫ולדולר אך אינם כוללים ריבית‪ .‬העירייה כללה בדוחות הכספיים הפרשה לתביעות בסך ‪ 68,692‬אלפי ש''ח (ליום‬ ‫‪ 31‬בדצמבר ‪ 72,312 - 2314‬אלפי ש''ח)‪ .‬הירידה בהפרשה נבעה מהגדלת הפרשה‪ ,‬נטו‪ ,‬שנכללה בתקציב הרגיל בסך‬ ‫‪ 7,323‬אלפי ש"ח ומהגדלת הפרשה‪ ,‬נטו‪ ,‬שנרשמה בקרנות הפיתוח בסך ‪ 2,367‬אלפי ש"ח ‪ ,‬בניכוי תשלומים השנה‬ ‫בסך ‪ 19,334‬אלפי ש"ח‪.‬‬ ‫באור ‪ - 32‬רכישת נכסים קבועים במסגרת התקציב הרגיל‬ ‫העירייה רכשה בשנת ‪ 2312‬במסגרת התקציב הרגיל מחשבים וציוד נלווה בעלות של ‪ 819‬אלפי ש''ח וריהוט בעלות‬ ‫של ‪ 993‬אלפי ש"ח‪.‬‬ ‫ביאור ‪-31‬השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח ולעודפים זמניים בתב"רים‬ ‫‪ - 5133‬באלפי ש"ח‬ ‫‪ - 5132‬באלפי ש"ח‬ ‫‪87,568‬‬ ‫‪198,377‬‬ ‫פקדונות לזמן קצר (ראה באור ‪ 3‬א)‬ ‫‪239,204‬‬ ‫‪236,494‬‬ ‫בטוחות סחירות (*)‬ ‫‪326,772‬‬ ‫‪434,871‬‬ ‫(*) כולל אגרות חוב של מדינת ישראל‪ ,‬אג"ח קונצרני‪ ,‬מלוות קצרי מועד וקרנות נאמנות‪.‬‬ ‫‪24‬‬ ‫נספח ‪ 5‬לטופס ‪3‬‬ ‫הדוח הכספי לשנת ‪2015‬‬ ‫מצב חשבון החייבים בגין ארנונות‪ ,‬הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש"ח‬ ‫יחס גביה ב ‪% -‬‬ ‫סה"כ גביות בשנת‬ ‫סה"כ פטורים‪ ,‬העברה ל ‪ /‬מ‬ ‫חיוב בשנת‬ ‫יתרה לתחילת‬ ‫יתרה לסוף השנה‬ ‫סה"כ חיובים נטו‬ ‫לכלל החיובים‬ ‫הדוח‬ ‫שחרורים והנחות חובות מסופקים‬ ‫החשבון‬ ‫השנה‬ ‫(פירוט ג)‬ ‫(פירוט ב)‬ ‫(פירוט א)‬ ‫שם החשבון‬ ‫מס‪.‬‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב שנתי‬ ‫א‪.‬‬ ‫ארנונה‬ ‫‪3‬‬ ‫‪88.7%‬‬ ‫‪33,991‬‬ ‫‪242,227‬‬ ‫‪273,248‬‬ ‫(‪)13,872‬‬ ‫‪88,982‬‬ ‫‪326,924‬‬ ‫‪46,124‬‬ ‫ארנונה למגורים‬ ‫‪1.1‬‬ ‫‪79.1%‬‬ ‫‪71,872‬‬ ‫‪271,667‬‬ ‫‪343,242‬‬ ‫‪31,168‬‬ ‫‪42,673‬‬ ‫‪289,846‬‬ ‫‪68,198‬‬ ‫ארנונה אחרת‬ ‫‪1.2‬‬ ‫‪332,329‬‬ ‫‪332,329‬‬ ‫(‪)23,293‬‬ ‫‪14,224‬‬ ‫‪338,398‬‬ ‫חובות מסופקים וחובות למחיקה ארנונה‬ ‫‪1.3‬‬ ‫‪24.1%‬‬ ‫‪432,222‬‬ ‫‪213,924‬‬ ‫‪949,149‬‬ ‫‪134,622‬‬ ‫‪631,324‬‬ ‫‪422,423‬‬ ‫סה"כ ארנונה‬ ‫אגרת מים וביוב‬ ‫‪5‬‬ ‫‪133.3%‬‬ ‫‪229‬‬ ‫‪229‬‬ ‫‪229‬‬ ‫אגרת מים‬ ‫‪2.1‬‬ ‫‪92,393‬‬ ‫‪92,393‬‬ ‫(‪)229‬‬ ‫‪1,833‬‬ ‫‪93,222‬‬ ‫חובות מסופקים וחובות למחיקה מים‬ ‫‪2.2‬‬ ‫‪3.2%‬‬ ‫‪92,393‬‬ ‫‪229‬‬ ‫‪92,322‬‬ ‫‪1,833‬‬ ‫‪93,222‬‬ ‫סה"כ מים‬ ‫‪133.3%‬‬ ‫‪173‬‬ ‫‪173‬‬ ‫‪173‬‬ ‫אגרת ביוב‬ ‫‪2.3‬‬ ‫‪13.9%‬‬ ‫‪944‬‬ ‫‪116‬‬ ‫‪1,363‬‬ ‫(‪)11‬‬ ‫‪1,371‬‬ ‫אגרת שמירה‬ ‫‪1‬‬ ‫‪32,212‬‬ ‫‪32,212‬‬ ‫(‪)173‬‬ ‫‪643‬‬ ‫‪32,342‬‬ ‫חובות מסופקים וחובות למחיקה אחרים‬ ‫‪3‬‬ ‫‪47.6%‬‬ ‫‪266,774‬‬ ‫‪214,439‬‬ ‫‪1,381,213‬‬ ‫‪134,622‬‬ ‫‪633,783‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסי ס חיוב שנתי חוזר ‪282,382‬‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי‬ ‫ב‪.‬‬ ‫‪22.7%‬‬ ‫‪12,124‬‬ ‫‪16,937‬‬ ‫‪32,361‬‬ ‫(‪)422‬‬ ‫‪17,723‬‬ ‫‪14,733‬‬ ‫חניה וקנסות חניה‬ ‫‪1‬‬ ‫‪64.3%‬‬ ‫‪1,383‬‬ ‫‪1,928‬‬ ‫‪3,311‬‬ ‫(‪)1,842‬‬ ‫‪1,892‬‬ ‫‪2,928‬‬ ‫קנסות‬ ‫‪3‬‬ ‫‪47.1%‬‬ ‫‪11,313‬‬ ‫‪13,381‬‬ ‫‪21,391‬‬ ‫‪811‬‬ ‫‪13,973‬‬ ‫‪11,232‬‬ ‫עצמיות חינוך‬ ‫‪4‬‬ ‫‪88.3%‬‬ ‫‪13,122‬‬ ‫‪76,742‬‬ ‫‪86,897‬‬ ‫‪11,396‬‬ ‫‪27,387‬‬ ‫‪18,114‬‬ ‫הטלי השבחה‬ ‫‪8‬‬ ‫‪77.3%‬‬ ‫‪11,368‬‬ ‫‪37,643‬‬ ‫‪48,711‬‬ ‫‪2,334‬‬ ‫‪34,337‬‬ ‫‪12,673‬‬ ‫הטלי פיתוח‬ ‫‪9‬‬ ‫‪72.8%‬‬ ‫‪6,811‬‬ ‫‪18,223‬‬ ‫‪22,331‬‬ ‫‪18,233‬‬ ‫‪6,231‬‬ ‫אחרות‬ ‫‪14‬‬ ‫‪61.7%‬‬ ‫‪2,823‬‬ ‫‪9,429‬‬ ‫‪12,282‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪9,483‬‬ ‫‪2,836‬‬ ‫פינוי אשפה‬ ‫‪12‬‬ ‫‪92,969‬‬ ‫‪92,969‬‬ ‫(‪)11,166‬‬ ‫(‪)2,969‬‬ ‫‪137,134‬‬ ‫חובות מסופקים וחובות למחיקה‬ ‫‪17‬‬ ‫‪22.2%‬‬ ‫‪124,433‬‬ ‫‪173,923‬‬ ‫‪322,323‬‬ ‫‪812‬‬ ‫‪147,323‬‬ ‫‪179,148‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד‪-‬פעמי‬ ‫‪31.8%‬‬ ‫‪853,388‬‬ ‫‪112,119‬‬ ‫‪3,311,211‬‬ ‫‪312,381‬‬ ‫‪811,111‬‬ ‫‪813,511‬‬ ‫סה"כ בשנת הדוח‬ ‫‪46.8%‬‬ ‫‪761,233‬‬ ‫‪668,984‬‬ ‫‪1,433,217‬‬ ‫‪132,271‬‬ ‫‪776,769‬‬ ‫‪726,319‬‬ ‫שנה קודמת‬ ‫‪42.1%‬‬ ‫‪772,638‬‬ ‫‪633,812‬‬ ‫‪1,436,423‬‬ ‫‪92,281‬‬ ‫‪818,382‬‬ ‫‪683,349‬‬ ‫שנתיים קודמות‬ ‫הערה ‪ :1‬ה חובות המסופקים והחובות למחיקה נקבעו בהתאם לאומדן שערכה הנהלת העירייה על פי סוגי החיובים ועומק תקופת החוב‪.‬‬ ‫הערה ‪ :2‬ביתרה לתחילת שנת ‪ 2314‬נגרעו חייבים עבור צנרת וביוב בסך ‪ 17,296‬אלפי ש"ח ‪ ,‬הנגבים עבור תאגיד מי שקמה ונוספו חייבים עבור הכנסות אחרות בסך ‪ 677‬אלפי ש"ח‪.‬‬ ‫‪25‬‬ ‫נספח ‪ 5‬לטופס ‪ - 3‬פירוט א‬ ‫הדוח הכספי לשנת ‪2015‬‬ ‫מצב חשבון החייבים בגין ארנונות‪ ,‬הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש"ח‬ ‫חיוב בשנת החשבון‬ ‫חיובי ריבית והצמדה בגין חיוב (ביטול) נוסף‬ ‫חיובי ריבית והצמדה על‬ ‫חיוב ראשוני‬ ‫שם החשבון‬ ‫מס‪.‬‬ ‫חובות קודמים‬ ‫השוטף‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב שנתי‬ ‫א‪.‬‬ ‫ארנונה‬ ‫‪3‬‬ ‫‪326,924‬‬ ‫‪4,414‬‬ ‫‪2,116‬‬ ‫‪894‬‬ ‫‪319,233‬‬ ‫ארנונה למגורים‬ ‫‪1.1‬‬ ‫‪289,846‬‬ ‫(‪)19,219‬‬ ‫‪2,721‬‬ ‫‪2,338‬‬ ‫‪331,336‬‬ ‫ארנונה אחרת‬ ‫‪1.2‬‬ ‫‪14,224‬‬ ‫‪14,224‬‬ ‫חובות מסופקים וחובות למחיקה ארנונה‬ ‫‪1.3‬‬ ‫‪631,324‬‬ ‫(‪)14,832‬‬ ‫‪22,391‬‬ ‫‪3,232‬‬ ‫‪623,236‬‬ ‫סה"כ ארנונה‬ ‫אגרת מים וביוב‬ ‫‪2‬‬ ‫‪1,833‬‬ ‫(‪)3,197‬‬ ‫‪4,997‬‬ ‫חובות מסופקים וחובות למחיקה מים‬ ‫‪2.2‬‬ ‫‪1,833‬‬ ‫(‪)3,197‬‬ ‫‪4,997‬‬ ‫סה"כ מים‬ ‫(‪)11‬‬ ‫(‪)92‬‬ ‫‪81‬‬ ‫אגרת שמירה‬ ‫‪1‬‬ ‫‪643‬‬ ‫(‪)1,184‬‬ ‫‪1,824‬‬ ‫חובות מסופקים וחובות למחיקה אחרים‬ ‫‪3‬‬ ‫‪633,783‬‬ ‫(‪)19,278‬‬ ‫‪29,293‬‬ ‫‪3,232‬‬ ‫‪623,236‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי‬ ‫ב‪.‬‬ ‫‪17,723‬‬ ‫‪17,723‬‬ ‫חניה וקנסות חניה‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1,892‬‬ ‫(‪)28‬‬ ‫‪1,923‬‬ ‫קנסות‬ ‫‪3‬‬ ‫‪13,973‬‬ ‫(‪)269‬‬ ‫‪11,239‬‬ ‫עצמיות חינוך‬ ‫‪4‬‬ ‫‪27,387‬‬ ‫(‪)11,673‬‬ ‫‪69,327‬‬ ‫הטלי השבחה‬ ‫‪8‬‬ ‫‪34,337‬‬ ‫(‪)6,846‬‬ ‫‪434‬‬ ‫‪43,419‬‬ ‫הטלי פיתוח‬ ‫‪9‬‬ ‫‪18,233‬‬ ‫(‪)261‬‬ ‫‪731‬‬ ‫‪18,333‬‬ ‫אחרות‬ ‫‪14‬‬ ‫‪9,483‬‬ ‫(‪)1,296‬‬ ‫‪292‬‬ ‫‪28‬‬ ‫‪13,423‬‬ ‫פינוי אשפה‬ ‫‪12‬‬ ‫(‪)2,969‬‬ ‫(‪)3,924‬‬ ‫‪922‬‬ ‫חובות מסופקים וחובות למחיקה‬ ‫‪17‬‬ ‫‪147,323‬‬ ‫(‪)24,294‬‬ ‫‪1,223‬‬ ‫‪1,223‬‬ ‫‪169,141‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד‪-‬פעמי‬ ‫‪811,111‬‬ ‫(‪)31,185‬‬ ‫‪11,231‬‬ ‫‪3,322‬‬ ‫‪819,188‬‬ ‫סה"כ‬ ‫‪26‬‬ ‫נספח ‪ 5‬לטופס ‪ - 3‬פירוט ב‬ ‫הדוח הכספי לשנת ‪2015‬‬ ‫מצב חשבון החייבים בגין ארנונות‪ ,‬הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש"ח‬ ‫סה"כ פטורים‬ ‫מחיקת‬ ‫פטורים שנים‬ ‫פטורים שנה‬ ‫הנחות מימון‬ ‫הנחות על פי ועדה‬ ‫הנחות על פי דין‬ ‫חובות‪/‬חובות‬ ‫שם החשבון‬ ‫מס‪.‬‬ ‫שחרורים והנחות‬ ‫אבודים‬ ‫קודמות‬ ‫שוטפת‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב שנתי‬ ‫א‪.‬‬ ‫ארנונה‬ ‫‪3‬‬ ‫‪88,982‬‬ ‫‪617‬‬ ‫‪329‬‬ ‫‪66,824‬‬ ‫‪13,127‬‬ ‫‪3,262‬‬ ‫‪7,223‬‬ ‫ארנונה למגורים‬ ‫‪1.1‬‬ ‫‪42,673‬‬ ‫‪271‬‬ ‫‪933‬‬ ‫‪22,771‬‬ ‫‪4,614‬‬ ‫‪17,114‬‬ ‫ארנונה אחרת‬ ‫‪1.2‬‬ ‫‪134,622‬‬ ‫‪888‬‬ ‫‪329‬‬ ‫‪67,724‬‬ ‫‪32,898‬‬ ‫‪8,179‬‬ ‫‪24,637‬‬ ‫סה"כ ארנונה‬ ‫אגרת מים וביוב‬ ‫‪5‬‬ ‫‪134,622‬‬ ‫‪888‬‬ ‫‪329‬‬ ‫‪67,724‬‬ ‫‪32,898‬‬ ‫‪8,179‬‬ ‫‪24,637‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי‬ ‫ב‪.‬‬ ‫‪811‬‬ ‫‪811‬‬ ‫עצמיות חינוך‬ ‫‪4‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪4‬‬ ‫פינוי אשפה‬ ‫‪12‬‬ ‫‪812‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪811‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד‪-‬פעמי‬ ‫‪312,381‬‬ ‫‪195‬‬ ‫‪159‬‬ ‫‪11,212‬‬ ‫‪15,191‬‬ ‫‪1,389‬‬ ‫‪53,118‬‬ ‫סה"כ‬ ‫‪27‬‬ ‫נספח ‪ 5‬לטופס ‪ - 3‬פירוט ג‬ ‫הדוח הכספי לשנת ‪2015‬‬ ‫מצב חשבון החייבים בגין ארנונות‪ ,‬הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש"ח‬ ‫סה"כ גביות בשנת הדוח‬ ‫גבית פיגורים‬ ‫גביה השנה‬ ‫שם החשבון‬ ‫מס‪.‬‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב שנתי‬ ‫א‪.‬‬ ‫ארנונה‬ ‫‪3‬‬ ‫‪242,227‬‬ ‫‪8,468‬‬ ‫‪233,789‬‬ ‫ארנונה למגורים‬ ‫‪1.1‬‬ ‫‪271,667‬‬ ‫‪18,338‬‬ ‫‪223,329‬‬ ‫ארנונה אחרת‬ ‫‪1.2‬‬ ‫‪213,924‬‬ ‫‪26,776‬‬ ‫‪487,148‬‬ ‫סה"כ ארנונה‬ ‫אגרת מים וביוב‬ ‫‪5‬‬ ‫‪229‬‬ ‫‪229‬‬ ‫אגרת מים‬ ‫‪2.1‬‬ ‫‪229‬‬ ‫‪229‬‬ ‫‪173‬‬ ‫‪173‬‬ ‫אגרת ביוב‬ ‫‪2.3‬‬ ‫‪116‬‬ ‫‪116‬‬ ‫אגרת שמירה‬ ‫‪1‬‬ ‫‪214,439‬‬ ‫‪27,291‬‬ ‫‪487,148‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי חוזר‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי‬ ‫ב‪.‬‬ ‫‪16,937‬‬ ‫‪16,937‬‬ ‫חניה וקנסות חניה‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1,928‬‬ ‫‪33‬‬ ‫‪1,892‬‬ ‫קנסות‬ ‫‪3‬‬ ‫‪13,381‬‬ ‫‪13,381‬‬ ‫עצמיות חינוך‬ ‫‪4‬‬ ‫‪76,742‬‬ ‫‪48,373‬‬ ‫‪28,372‬‬ ‫הטלי השבחה‬ ‫‪8‬‬ ‫‪37,643‬‬ ‫‪12,673‬‬ ‫‪24,973‬‬ ‫הטלי פיתוח‬ ‫‪9‬‬ ‫‪18,223‬‬ ‫‪6,231‬‬ ‫‪11,689‬‬ ‫אחרות‬ ‫‪14‬‬ ‫‪9,429‬‬ ‫‪2,836‬‬ ‫‪3,623‬‬ ‫פינוי אשפה‬ ‫‪12‬‬ ‫‪173,923‬‬ ‫‪73,413‬‬ ‫‪97,243‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד‪-‬פעמי‬ ‫‪682,389‬‬ ‫‪133,731‬‬ ‫‪284,688‬‬ ‫סה"כ‬ ‫‪28‬‬ ‫נספח ‪ 5‬לטופס ‪ - 3‬פירוט ד‬ ‫הדוח הכספי לשנת ‪2015‬‬ ‫דוח גביה ויתרות חייבים ליום ‪ 13‬בדצמבר ‪ 2015‬באלפי ש"ח‬ ‫מים‬ ‫ארנונה כללית‬ ‫נתוני גביה מים וארנונה‬ ‫‪5133‬‬ ‫‪5132‬‬ ‫‪5133‬‬ ‫‪5132‬‬ ‫גבית פיגורים‬ ‫‪1,822‬‬ ‫‪136,923‬‬ ‫‪114,322‬‬ ‫יתרת פיגורים ריאלית לתחילת שנה‬ ‫(‪)2,231‬‬ ‫תיקון יתרת פתיחה‬ ‫(‪)44,821‬‬ ‫(‪)7,632‬‬ ‫זיכוי נוסף‬ ‫(‪)1,787‬‬ ‫‪229‬‬ ‫‪14,921‬‬ ‫‪32,896‬‬ ‫העברה מחובות מסופקים וחובות למחיקה‬ ‫‪131‬‬ ‫‪9,672‬‬ ‫‪7,837‬‬ ‫חיובים במהלך התקופה בגין ריבית והצמדה‬ ‫(‪)9,364‬‬ ‫(‪)41,377‬‬ ‫הנחות‪ ,‬פטורים‪ ,‬זיכויים ומחיקת חובות‬ ‫‪199‬‬ ‫‪229‬‬ ‫‪137,364‬‬ ‫‪134,172‬‬ ‫סה"כ יתרת פיגורים (פוטנציאל הגביה)‬ ‫‪199‬‬ ‫‪229‬‬ ‫‪26,394‬‬ ‫‪26,776‬‬ ‫גביה בגין פיגורים‬ ‫‪81,273‬‬ ‫‪77,396‬‬ ‫יתרת פיגורים בגין שנים קודמות‬ ‫‪632,783‬‬ ‫‪623,236‬‬ ‫חיוב תקופתי שוטף מצטבר‬ ‫(‪)6,361‬‬ ‫(‪)4,969‬‬ ‫זיכוי נוסף‬ ‫(‪)17,283‬‬ ‫(‪)12,633‬‬ ‫העברה לחובות מסופקים וחובות למחיקה‬ ‫‪2,384‬‬ ‫‪3,232‬‬ ‫חיובים במהלך התקופה בגין ריבית והצמדה‬ ‫(‪)92,276‬‬ ‫(‪)93,278‬‬ ‫הנחות‪ ,‬פטורים‪ ,‬זיכויים ומחיקת חובות‬ ‫‪494,947‬‬ ‫‪212,618‬‬ ‫סה"כ חיוב תקופתי (פוטנציאל הגביה)‬ ‫(‪)461,862‬‬ ‫(‪)487,148‬‬ ‫גביה שוטפת‬ ‫(‪)461,862‬‬ ‫(‪)487,148‬‬ ‫סה"כ שנגבה‬ ‫‪33,382‬‬ ‫‪22,473‬‬ ‫יתרת פיגורים לתקופה‬ ‫‪333,125‬‬ ‫‪315,111‬‬ ‫יתרת חובות שטרם נגבו לסוף התקופה‬ ‫‪311.11%‬‬ ‫‪311.11%‬‬ ‫‪24.33%‬‬ ‫‪22.73%‬‬ ‫‪ %‬גביה מהפיגורים‬ ‫‪93.32%‬‬ ‫‪92.33%‬‬ ‫‪ %‬גביה מהשוטף‬ ‫‪133.33%‬‬ ‫‪133.33%‬‬ ‫‪81.31%‬‬ ‫‪83.32%‬‬ ‫‪ %‬גביה מהסה"כ‬ ‫‪29‬‬ ‫נספח ‪ 1‬לטופס ‪3‬‬ ‫מצב חשבון המלוות לפרעון‬ ‫ליום ‪ 13‬בדצמבר ‪ 2015‬באלפי ש"ח‬ ‫סה"כ‬ ‫אחרות‬ ‫ביוב‬ ‫מים‬ ‫‪31.12.2313‬‬ ‫‪31.12.2314‬‬ ‫‪31.12.2312‬‬ ‫‪31.12.2312‬‬ ‫‪31.12.2312‬‬ ‫‪31.12.2312‬‬ ‫‪68,624‬‬ ‫‪28,347‬‬ ‫‪48,373‬‬ ‫‪43,821‬‬ ‫‪1,233‬‬ ‫‪2,989‬‬ ‫יתרות המלוות (קרן) שנתקבלו למעשה ונשארו‬ ‫לפרעון בתחילת השנה‬ ‫‪67,762‬‬ ‫‪67,762‬‬ ‫סה"כ מלוות שנתקבלו במשך השנה‬ ‫‪68,624‬‬ ‫‪28,347‬‬ ‫‪112,832‬‬ ‫‪111,613‬‬ ‫‪1,233‬‬ ‫‪2,989‬‬ ‫‪13,277‬‬ ‫‪13,274‬‬ ‫‪14,743‬‬ ‫‪13,813‬‬ ‫‪236‬‬ ‫‪724‬‬ ‫פחות ‪ -‬תשלומים ע"ח קרן בלבד בשנת הדוח‬ ‫‪28,347‬‬ ‫‪48,373‬‬ ‫‪131,392‬‬ ‫‪97,833‬‬ ‫‪1,327‬‬ ‫‪2,262‬‬ ‫יתרת מלוות (קרן בלבד) לסוף השנה‬ ‫‪14,233‬‬ ‫‪11,143‬‬ ‫‪8,434‬‬ ‫‪7,686‬‬ ‫‪216‬‬ ‫נוסף ‪ -‬הפרשי הצמדה על הקרן שנצברו לסוף השנה * ‪232‬‬ ‫‪85,211‬‬ ‫‪29,531‬‬ ‫‪319,251‬‬ ‫‪312,311‬‬ ‫‪3,531‬‬ ‫סה"כ עומס המלוות לסוף השנה כולל הפרשי הצמדה ‪5,898‬‬ ‫* חישוב ההצמדה על המלוות נעשה בהתאם למדד המחירים לצרכן לחודש נובמבר ‪( 2312‬מדד ידוע)‪.‬‬ ‫סכום פרעון כלל המלוות‬ ‫‪31.12.2313‬‬ ‫‪31.12.2314‬‬ ‫‪31.12.2312‬‬ ‫סכום פרעון המלוות בתקציב הרגיל בשנת הדוח‪:‬‬ ‫‪13,277‬‬ ‫‪13,274‬‬ ‫‪14,743‬‬ ‫קרן‬ ‫‪3,342‬‬ ‫‪2,238‬‬ ‫‪2,612‬‬ ‫ריבית‬ ‫‪3,722‬‬ ‫‪3,612‬‬ ‫‪3,371‬‬ ‫הצמדה‬ ‫‪38,183‬‬ ‫‪31,353‬‬ ‫‪51,351‬‬ ‫סה"כ‬ ‫התאמה לטופס ‪:2‬‬ ‫‪14,964‬‬ ‫‪19,332‬‬ ‫בסעיף פרעון מלוות‬ ‫‪326‬‬ ‫‪312‬‬ ‫בסעיף מפעלי הביוב‬ ‫‪1,134‬‬ ‫‪1,379‬‬ ‫בסעיף מפעל המים‬ ‫‪16,424‬‬ ‫‪23,426‬‬ ‫סה"כ‬ ‫להלן תחזית פרעון המלוות (קרן והצמדה)‪:‬‬ ‫‪18,643‬‬ ‫שנה ראשונה‬ ‫‪12,929‬‬ ‫שנה שניה‬ ‫‪12,348‬‬ ‫שנה שלישית‬ ‫‪12,873‬‬ ‫שנה רביעית‬ ‫‪11,233‬‬ ‫שנה חמישית‬ ‫‪32,473‬‬ ‫שנה שישית ואילך‬ ‫‪139,226‬‬ ‫‪31‬‬ ‫נספח ‪ 3‬לטופס ‪5‬‬ ‫ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל ‪ -‬תקבולים ותשלומים‬ ‫לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה‬ ‫לשנת הכספים ‪ 2015‬באלפי ש"ח‬ ‫הביצוע‬ ‫הסטיות נטו‬ ‫הביצוע‬ ‫התקציב‬ ‫שינויים‬ ‫תקציב מקורי‬ ‫חלק א' ‪ -‬תקבולים ותשלומים כללי‬ ‫‪5133‬‬ ‫מעל‬ ‫מתחת‬ ‫‪1,363,312‬‬ ‫(‪)42,921‬‬ ‫‪1,133,727‬‬ ‫‪1,143,738‬‬ ‫‪6,192‬‬ ‫‪1,137,213‬‬ ‫הכנסות‬ ‫‪1,328,239‬‬ ‫‪44,434‬‬ ‫‪1,399,334‬‬ ‫‪1,143,738‬‬ ‫‪6,192‬‬ ‫‪1,137,213‬‬ ‫הוצאות‬ ‫‪5,181‬‬ ‫‪3,321‬‬ ‫‪3,321‬‬ ‫עודף בשנת הדוח‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫*‬ ‫הביצוע‬ ‫הסטיות נטו‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫הביצוע‬ ‫התקציב‬ ‫חלק ב' ‪ -‬הכנסות לפי מקורות‬ ‫‪5133‬‬ ‫מעל‬ ‫מתחת‬ ‫הכנסה עצמית‬ ‫‪3‬‬ ‫‪62.32%‬‬ ‫‪689,778‬‬ ‫‪2,483‬‬ ‫‪64.99%‬‬ ‫‪712,328‬‬ ‫‪717,838‬‬ ‫גביה ישירה‬ ‫‪1.1‬‬ ‫‪1.12%‬‬ ‫‪12,243‬‬ ‫‪13,681‬‬ ‫‪3.82%‬‬ ‫‪9,436‬‬ ‫‪23,387‬‬ ‫הכנסות מריבית‪ ,‬שונות ובלתי רגילות‬ ‫‪1.2‬‬ ‫‪1.97%‬‬ ‫‪23,863‬‬ ‫‪9,813‬‬ ‫‪2.69%‬‬ ‫‪29,278‬‬ ‫‪39,388‬‬ ‫העברה מקרנות פיתוח‬ ‫‪1.3‬‬ ‫‪68.18%‬‬ ‫‪722,881‬‬ ‫‪22,971‬‬ ‫‪68.23%‬‬ ‫‪724,342‬‬ ‫‪777,313‬‬ ‫הכנסות מהממשלה‬ ‫‪5‬‬ ‫‪31.79%‬‬ ‫‪337,327‬‬ ‫‪19,723‬‬ ‫‪31.46%‬‬ ‫‪346,311‬‬ ‫‪366,361‬‬ ‫השתתפות משרדי ממשלה‬ ‫‪2.1‬‬ ‫‪3.33%‬‬ ‫‪328‬‬ ‫‪233‬‬ ‫‪3.31%‬‬ ‫‪133‬‬ ‫‪333‬‬ ‫מענקים מיוחדים‬ ‫‪2.2‬‬ ‫‪16‬‬ ‫‪33‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪34‬‬ ‫מענקים מיועדים‬ ‫‪2.6‬‬ ‫‪31.82%‬‬ ‫‪337,431‬‬ ‫‪19,983‬‬ ‫‪31.48%‬‬ ‫‪346,412‬‬ ‫‪366,392‬‬ ‫‪311.11%‬‬ ‫‪3,111,135‬‬ ‫‪35,923‬‬ ‫‪311.11%‬‬ ‫‪3,311,828‬‬ ‫‪3,331,811‬‬ ‫סה"כ הכנסות לפי מקורות‬ ‫‪30‬‬ ‫נספח ‪ 3‬לטופס ‪ - 5‬המשך‬ ‫ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל ‪ -‬תקבולים ותשלומים‬ ‫לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה‬ ‫לשנת הכספים ‪ 2015‬באלפי ש"ח‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫הביצוע‬ ‫הסטיות נטו‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫הביצוע‬ ‫תקציב‬ ‫סוג ההוצאה‬ ‫‪5133‬‬ ‫מעל‬ ‫מתחת‬ ‫‪31.46%‬‬ ‫‪332,924‬‬ ‫‪11,413‬‬ ‫‪33.69%‬‬ ‫‪337,412‬‬ ‫‪348,822‬‬ ‫משכורות ושכר‬ ‫‪1‬‬ ‫‪2.83%‬‬ ‫‪61,328‬‬ ‫‪2,737‬‬ ‫‪2.76%‬‬ ‫‪63,364‬‬ ‫‪69,371‬‬ ‫אחזקה ומנהל (למעט הוצאות מימון)‬ ‫‪2‬‬ ‫‪3.33%‬‬ ‫‪3,422‬‬ ‫‪878‬‬ ‫‪3.33%‬‬ ‫‪3,287‬‬ ‫‪4,462‬‬ ‫הוצאות מימון‬ ‫‪3‬‬ ‫‪26.33%‬‬ ‫‪272,483‬‬ ‫‪26,838‬‬ ‫‪26.43%‬‬ ‫‪293,264‬‬ ‫‪317,372‬‬ ‫הוצאות תפעול‬ ‫‪4‬‬ ‫‪32.63%‬‬ ‫‪342,338‬‬ ‫‪2,837‬‬ ‫‪32.11%‬‬ ‫‪322,944‬‬ ‫‪322,721‬‬ ‫השתתפויות ותרומות‬ ‫‪2‬‬ ‫‪2.23%‬‬ ‫‪23,293‬‬ ‫‪2,433‬‬ ‫‪2.82%‬‬ ‫‪31,334‬‬ ‫‪28,931‬‬ ‫הוצאות חד פעמיות‬ ‫‪6‬‬ ‫‪1.22%‬‬ ‫‪16,424‬‬ ‫‪833‬‬ ‫‪1.86%‬‬ ‫‪23,426‬‬ ‫‪19,623‬‬ ‫פרעון מלוות‬ ‫‪7‬‬ ‫‪311.11%‬‬ ‫‪3,121,519‬‬ ‫‪1,511‬‬ ‫‪38,131‬‬ ‫‪311.11%‬‬ ‫‪3,199,113‬‬ ‫‪3,331,811‬‬ ‫סה"כ הוצאות‬ ‫‪32‬‬ ‫נספח ‪ 5‬לטופס ‪5‬‬ ‫ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל ‪ -‬הוצאות לפי שירותים ויעודים לעומת הכנסות‬ ‫מיועדות ובלתי מיועדות לשנת הכספים ‪ 2015‬באלפי ש"ח‬ ‫הסטייה נטו‬ ‫לפי‬ ‫לפי‬ ‫סטיות‬ ‫ביצוע‬ ‫תקציב‬ ‫סטיות‬ ‫ביצוע‬ ‫הכנסות הוצאות תקציב‬ ‫פרקי התקציב‬ ‫עודף (גרעון)‬ ‫ביצוע‬ ‫תקציב‬ ‫(מעל) מתחת‬ ‫מעל (מתחת)‬ ‫א‪ .‬הכנסות והוצאות מיועדות‬ ‫‪4,724‬‬ ‫(‪)76,727‬‬ ‫(‪)81,421‬‬ ‫‪4,724‬‬ ‫‪76,727‬‬ ‫‪81,421‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪ .1‬הנהלה וכלליות‬ ‫‪3,338‬‬ ‫(‪)168,879‬‬ ‫(‪)171,917‬‬ ‫‪14,433‬‬ ‫‪223,968‬‬ ‫‪232,371‬‬ ‫(‪)11,362‬‬ ‫‪22,389‬‬ ‫‪63,424‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪ .2‬שירותים מקומיים‬ ‫‪16,221‬‬ ‫(‪)242,733‬‬ ‫(‪)229,221‬‬ ‫‪38,141‬‬ ‫‪612,261‬‬ ‫‪623,432‬‬ ‫(‪)21,623‬‬ ‫‪372,231‬‬ ‫‪394,121‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪ .3‬שירותים ממלכתיים‬ ‫‪1,993‬‬ ‫‪12,772‬‬ ‫‪13,782‬‬ ‫‪169‬‬ ‫‪2,226‬‬ ‫‪2,722‬‬ ‫‪1,821‬‬ ‫‪18,331‬‬ ‫‪16,213‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪ .4‬מפעלים‬ ‫(‪)23,221‬‬ ‫(‪)171,273‬‬ ‫(‪)147,719‬‬ ‫(‪)13,333‬‬ ‫‪183,792‬‬ ‫‪173,729‬‬ ‫(‪)13,218‬‬ ‫‪12,222‬‬ ‫‪23,343‬‬ ‫‪99‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪ .2‬בלתי רגילים‬ ‫‪2,722‬‬ ‫(‪)643,831‬‬ ‫(‪)646,223‬‬ ‫‪44,434‬‬ ‫‪1,399,334‬‬ ‫‪1,143,738‬‬ ‫(‪)41,682‬‬ ‫‪422,473‬‬ ‫‪497,122‬‬ ‫סה"כ הכנסות והוצאות מיועדות‬ ‫ב‪ .‬הכנסות בלתי מיועדות‬ ‫(‪)1,331‬‬ ‫‪626,631‬‬ ‫‪627,662‬‬ ‫(‪)1,331‬‬ ‫‪626,631‬‬ ‫‪627,662‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ .1‬גביה ישירה‬ ‫(‪)233‬‬ ‫‪133‬‬ ‫‪333‬‬ ‫(‪)233‬‬ ‫‪133‬‬ ‫‪333‬‬ ‫‪1.19‬‬ ‫‪ .2‬מענקים כלליים‬ ‫(‪)38‬‬ ‫‪18,223‬‬ ‫‪18,291‬‬ ‫(‪)38‬‬ ‫‪18,223‬‬ ‫‪18,291‬‬ ‫‪ .4‬הכנסות מימון‬ ‫(‪)1,269‬‬ ‫‪642,284‬‬ ‫‪646,223‬‬ ‫(‪)1,269‬‬ ‫‪642,284‬‬ ‫‪646,223‬‬ ‫סה"כ הכנסות בלתי מיועדות‬ ‫‪3,321‬‬ ‫‪3,321‬‬ ‫‪33,313‬‬ ‫‪3,199,113‬‬ ‫‪3,331,811‬‬ ‫(‪)35,923‬‬ ‫‪3,311,828‬‬ ‫‪3,331,811‬‬ ‫סה"כ כללי‬ ‫אי איזון תקציבי‬ ‫‪3,321‬‬ ‫הסטיה נטו עודף‬ ‫‪33‬‬ ‫נספח ‪ 1‬לטופס ‪5‬‬ ‫דוח ביצוע התקציב הרגיל ‪ -‬ממוין לפי מסגרת משרד הפנים‬ ‫לשנה שנסתיימה ביום ‪ 13‬בדצמבר ‪ 2015‬באלפי ש"ח‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫ביצוע ‪5133‬‬ ‫עודף (גרעון)‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫ביצוע‬ ‫תקציב‬ ‫הסעיף‬ ‫הכנסות‬ ‫‪46%‬‬ ‫‪493,334‬‬ ‫(‪)8,333‬‬ ‫‪47%‬‬ ‫‪212,823‬‬ ‫‪223,883‬‬ ‫ארנונה‬ ‫‪13%‬‬ ‫‪131,643‬‬ ‫‪7,474‬‬ ‫‪9%‬‬ ‫‪131,727‬‬ ‫‪94,283‬‬ ‫הנחות בארנונה (*)‬ ‫‪3%‬‬ ‫‪199‬‬ ‫‪29‬‬ ‫‪3%‬‬ ‫‪229‬‬ ‫‪233‬‬ ‫מכירת מים‬ ‫‪11%‬‬ ‫‪112,377‬‬ ‫(‪)11,926‬‬ ‫‪11%‬‬ ‫‪123,984‬‬ ‫‪132,913‬‬ ‫יתר עצמיות‬ ‫‪22%‬‬ ‫‪233,487‬‬ ‫(‪)12,326‬‬ ‫‪22%‬‬ ‫‪239,989‬‬ ‫‪222,342‬‬ ‫משרד החינוך‬ ‫‪9%‬‬ ‫‪92,663‬‬ ‫(‪)2,237‬‬ ‫‪9%‬‬ ‫‪99,232‬‬ ‫‪131,742‬‬ ‫משרד הרווחה‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪7,937‬‬ ‫(‪)2,187‬‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪7,387‬‬ ‫‪9,274‬‬ ‫משרדים אחרים‬ ‫‪3%‬‬ ‫‪328‬‬ ‫(‪)233‬‬ ‫‪3%‬‬ ‫‪133‬‬ ‫‪333‬‬ ‫מענקים מיוחדים‬ ‫‪3%‬‬ ‫‪16‬‬ ‫(‪)33‬‬ ‫‪3%‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪34‬‬ ‫מענקים מיועדים‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪12,961‬‬ ‫(‪)13,218‬‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪12,222‬‬ ‫‪23,343‬‬ ‫תקבולים אחרים‬ ‫‪133%‬‬ ‫‪1,363,312‬‬ ‫(‪)42,921‬‬ ‫‪133%‬‬ ‫‪1,133,727‬‬ ‫‪1,143,738‬‬ ‫סה"כ ללא כיסוי גרעון מצטבר‬ ‫‪3,111,135‬‬ ‫(‪)35,923‬‬ ‫‪3,311,828‬‬ ‫‪3,331,811‬‬ ‫סה"כ הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫‪17%‬‬ ‫‪179,431‬‬ ‫‪2,231‬‬ ‫‪17%‬‬ ‫‪182,462‬‬ ‫‪184,696‬‬ ‫משכורות ושכר כללי‬ ‫‪24%‬‬ ‫‪223,322‬‬ ‫‪19,224‬‬ ‫‪24%‬‬ ‫‪261,663‬‬ ‫‪283,914‬‬ ‫פעולות כלליות‬ ‫‪13%‬‬ ‫‪132,491‬‬ ‫‪8,378‬‬ ‫‪12%‬‬ ‫‪132,779‬‬ ‫‪141,127‬‬ ‫שכר חינוך‬ ‫‪22%‬‬ ‫‪228,223‬‬ ‫‪23,443‬‬ ‫‪22%‬‬ ‫‪242,792‬‬ ‫‪266,232‬‬ ‫פעולות חינוך‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪21,332‬‬ ‫‪831‬‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪22,171‬‬ ‫‪22,972‬‬ ‫שכר רווחה‬ ‫‪11%‬‬ ‫‪117,394‬‬ ‫‪2,343‬‬ ‫‪11%‬‬ ‫‪123,922‬‬ ‫‪122,998‬‬ ‫פעולות רווחה‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪16,424‬‬ ‫(‪)833‬‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪23,426‬‬ ‫‪19,623‬‬ ‫פרעון מלוות‬ ‫‪3%‬‬ ‫‪3,422‬‬ ‫‪878‬‬ ‫‪3%‬‬ ‫‪3,287‬‬ ‫‪4,462‬‬ ‫מימון‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪2,628‬‬ ‫(‪)4,344‬‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪8,297‬‬ ‫‪4,223‬‬ ‫חד פעמיות‬ ‫‪13%‬‬ ‫‪133,812‬‬ ‫(‪)7,474‬‬ ‫‪9%‬‬ ‫‪133,869‬‬ ‫‪93,392‬‬ ‫הנחות בארנונה (**)‬ ‫‪133%‬‬ ‫‪1,328,239‬‬ ‫‪44,434‬‬ ‫‪133%‬‬ ‫‪1,399,334‬‬ ‫‪1,143,738‬‬ ‫סה"כ ללא כיסוי גרעון מצטבר‬ ‫‪3,121,519‬‬ ‫‪33,313‬‬ ‫‪3,199,113‬‬ ‫‪3,331,811‬‬ ‫סה"כ הוצאות‬ ‫‪5,181‬‬ ‫‪3,321‬‬ ‫‪3,321‬‬ ‫עודף (גרעון)‬ ‫(*) כולל הנחות ועדה‪ ,‬הנחות על פי דין‪ ,‬הנחות מימון ופטורים‪.‬‬ ‫(**) כולל הנחות ועדה והנחות או פטורים על פי דין‪ .‬הנחות מימון נכללו בסעיף הוצאות מימון‬ ‫‪34‬‬ ‫נספח ‪ 3‬לטופס ‪ 5‬חלק א‬ ‫נתוני כח אדם והוצאות שכר לשנה שנסתיימה ביום ‪ 13‬בדצמבר ‪2015‬‬ ‫שנה קודמת‬ ‫שנה נוכחית‬ ‫שכר ממוצע‬ ‫שכר ממוצע‬ ‫מצבת משרות הוצאות שכר בפועל‬ ‫הוצאות שכר בפועל‬ ‫מצבת‬ ‫בפועל אלפי לשנה למשרה‬ ‫משרות כח אדם בפועל אלפי לשנה למשרה כוח אדם‬ ‫תקן‬ ‫תקן‬ ‫ש"ח (דוח ‪ )66‬אלפי ש"ח‬ ‫בפועל‬ ‫ש"ח (דוח ‪ )66‬אלפי ש"ח‬ ‫כח אדם ייעודי כח אדם רשותי (*) ממוצעת‬ ‫‪174.31‬‬ ‫‪131,833‬‬ ‫‪726‬‬ ‫‪179.37‬‬ ‫‪134,231‬‬ ‫‪721.13‬‬ ‫‪817.43‬‬ ‫‪383.13‬‬ ‫‪313,111‬‬ ‫‪821‬‬ ‫‪389.18‬‬ ‫‪313,213‬‬ ‫‪823.31‬‬ ‫‪138.31‬‬ ‫‪177.82‬‬ ‫‪23,862‬‬ ‫‪117‬‬ ‫‪181.81‬‬ ‫‪22,372‬‬ ‫‪121.43‬‬ ‫‪132.63‬‬ ‫‪388.12‬‬ ‫‪51,115‬‬ ‫‪338‬‬ ‫‪313.13‬‬ ‫‪55,185‬‬ ‫‪353.31‬‬ ‫‪315.11‬‬ ‫‪364.37‬‬ ‫‪19,323‬‬ ‫‪22‬‬ ‫‪382.96‬‬ ‫‪21,768‬‬ ‫‪26.43‬‬ ‫‪26.23‬‬ ‫‪113.18‬‬ ‫‪39,151‬‬ ‫‪25‬‬ ‫‪112.91‬‬ ‫‪53,811‬‬ ‫‪21.31‬‬ ‫‪21.21‬‬ ‫‪178.92‬‬ ‫‪77,924‬‬ ‫‪432‬‬ ‫‪173.73‬‬ ‫‪74,629‬‬ ‫‪437.33‬‬ ‫‪479.83‬‬ ‫‪381.92‬‬ ‫‪88,953‬‬ ‫‪312‬‬ ‫‪381.81‬‬ ‫‪83,129‬‬ ‫‪318.11‬‬ ‫‪389.11‬‬ ‫‪391.11‬‬ ‫‪91,933‬‬ ‫‪311‬‬ ‫‪392.13‬‬ ‫‪91,358‬‬ ‫‪391.81‬‬ ‫‪211.11‬‬ ‫‪162.73‬‬ ‫‪6,886‬‬ ‫‪42‬‬ ‫‪162.26‬‬ ‫‪6,131‬‬ ‫‪37.13‬‬ ‫‪42.33‬‬ ‫‪312.81‬‬ ‫‪1,111‬‬ ‫‪35‬‬ ‫‪312.51‬‬ ‫‪1,313‬‬ ‫‪18.31‬‬ ‫‪35.11‬‬ ‫‪315.18‬‬ ‫‪521,392‬‬ ‫‪3,311‬‬ ‫‪313.11‬‬ ‫‪529,313‬‬ ‫‪3,311.11‬‬ ‫‪3,251.11‬‬ ‫‪268.33‬‬ ‫‪1,732‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪227.33‬‬ ‫‪1,672‬‬ ‫‪3.33‬‬ ‫‪132.17‬‬ ‫‪67,472‬‬ ‫‪499‬‬ ‫‪134.96‬‬ ‫‪68,261‬‬ ‫‪238.33‬‬ ‫‪1,313‬‬ ‫‪3,338‬‬ ‫‪383.21‬‬ ‫‪151,115‬‬ ‫‪3,912‬‬ ‫‪381.13‬‬ ‫‪115,315‬‬ ‫‪3,933.11‬‬ ‫‪3,251.11‬‬ ‫‪383.21‬‬ ‫‪151,115‬‬ ‫‪3,912‬‬ ‫‪381.13‬‬ ‫‪115,315‬‬ ‫‪3,933.11‬‬ ‫‪3,251.11‬‬ ‫‪35‬‬ ‫לטופס ‪ 5‬חלק ב‬ ‫דוח השכר לפי פרקי תקציב לשנה שנסתיימה ביום ‪ 13‬בדצמבר ‪2015‬‬ ‫הפרש‬ ‫ביצוע ‪5132‬‬ ‫תקציב ‪5132‬‬ ‫עלויות שכר‬ ‫מספר משרות‬ ‫עלויות שכר ‪11‬‬ ‫מס' משרות ‪11‬‬ ‫עלויות שכר‬ ‫מספר משרות‬ ‫הנהלה וכלליות‬ ‫‪1‬‬ ‫‪38‬‬ ‫‪1,672‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪1,713‬‬ ‫‪3‬‬ ‫נבחרים‬ ‫‪61‬‬ ‫‪228‬‬ ‫(‪)4‬‬ ‫‪17,224‬‬ ‫‪81‬‬ ‫‪18,382‬‬ ‫‪77‬‬ ‫מנהל כללי‬ ‫‪61‬‬ ‫(‪)134‬‬ ‫‪14‬‬ ‫‪12,363‬‬ ‫‪87‬‬ ‫‪12,226‬‬ ‫‪132‬‬ ‫מנהל כספי‬ ‫‪62‬‬ ‫‪462‬‬ ‫‪13‬‬ ‫‪34,286‬‬ ‫‪171‬‬ ‫‪32,348‬‬ ‫‪181‬‬ ‫סה"כ הנהלה וכלליות‬ ‫שירותים מקומיים‬ ‫‪8‬‬ ‫(‪)481‬‬ ‫‪22,883‬‬ ‫‪132‬‬ ‫‪22,399‬‬ ‫‪132‬‬ ‫תברואה‬ ‫‪71‬‬ ‫‪82‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪2,226‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪2,311‬‬ ‫‪13‬‬ ‫שמירה ובטחון‬ ‫‪72‬‬ ‫‪666‬‬ ‫‪13‬‬ ‫‪14,242‬‬ ‫‪69‬‬ ‫‪14,938‬‬ ‫‪79‬‬ ‫תכנון ובנין עיר‬ ‫‪73‬‬ ‫‪131‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪13,362‬‬ ‫‪22‬‬ ‫‪13,193‬‬ ‫‪61‬‬ ‫נכסים ציבוריים‬ ‫‪74‬‬ ‫(‪)38‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪4,432‬‬ ‫‪24‬‬ ‫‪4,397‬‬ ‫‪28‬‬ ‫שרותים עירוניים שונים‬ ‫‪76‬‬ ‫(‪)13‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪8,432‬‬ ‫‪28‬‬ ‫‪8,419‬‬ ‫‪67‬‬ ‫פיקוח עירוני‬ ‫‪78‬‬ ‫‪323‬‬ ‫‪33‬‬ ‫‪62,277‬‬ ‫‪317‬‬ ‫‪62,627‬‬ ‫‪323‬‬ ‫סה"כ שרותים מקומיים‬ ‫שרותים ממלכתיים‬ ‫‪1‬‬ ‫(‪)2,311‬‬ ‫(‪)13‬‬ ‫‪8,832‬‬ ‫‪48‬‬ ‫‪6,791‬‬ ‫‪38‬‬ ‫מנהל החינוך‬ ‫‪811‬‬ ‫‪7,961‬‬ ‫‪76‬‬ ‫‪122,699‬‬ ‫‪733‬‬ ‫‪133,663‬‬ ‫‪779‬‬ ‫חינוך‬ ‫‪812‬‬ ‫‪873‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪6,131‬‬ ‫‪37‬‬ ‫‪7,334‬‬ ‫‪42‬‬ ‫תרבות‬ ‫‪82‬‬ ‫‪228‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪22,372‬‬ ‫‪121‬‬ ‫‪22,633‬‬ ‫‪133‬‬ ‫רווחה‬ ‫‪84‬‬ ‫(‪)13‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪193‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪183‬‬ ‫‪2‬‬ ‫קליטת עליה‬ ‫‪86‬‬ ‫(‪)44‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪869‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪822‬‬ ‫‪2‬‬ ‫איכות סביבה‬ ‫‪87‬‬ ‫‪7,297‬‬ ‫‪83‬‬ ‫‪163,766‬‬ ‫‪916‬‬ ‫‪171,363‬‬ ‫‪999‬‬ ‫סה"כ שרותים ממלכתיים‬ ‫מפעלים‬ ‫‪9‬‬ ‫‪24‬‬ ‫(‪)1‬‬ ‫‪212‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪236‬‬ ‫‪1‬‬ ‫מים‬ ‫‪91‬‬ ‫‪24‬‬ ‫(‪)1‬‬ ‫‪212‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪236‬‬ ‫‪1‬‬ ‫סה"כ מפעלים‬ ‫‪4,223‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪68,261‬‬ ‫‪238‬‬ ‫‪73,111‬‬ ‫‪212‬‬ ‫גימלאים‬ ‫‪35,111‬‬ ‫* ‪359‬‬ ‫‪115,315‬‬ ‫‪3,933‬‬ ‫‪132,112‬‬ ‫‪5,131‬‬ ‫סה"כ כללי‬ ‫*הערה‪ :‬הסך הנ"ל כולל פיצויים בסך ‪ 3,338‬אלפי ש"ח‬ ‫הפרש עלויות‬ ‫ביצוע ‪5132‬‬ ‫תקציב ‪5132‬‬ ‫רכישת שרותי כוח אדם‬ ‫מס' שעות העסקה‬ ‫עלות כוללת‬ ‫מס' מועסקים‬ ‫מס' שעות העסקה‬ ‫עלות כוללת‬ ‫מס' מועסקים‬ ‫‪1,916‬‬ ‫‪1,824‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪3,743‬‬ ‫‪16‬‬ ‫שרותי כח אדם‬ ‫‪36‬‬ ‫נספח ‪ 2‬לטופס ‪5‬‬ ‫התפלגות מרכיבי השכר לשנה שנסתיימה ביום ‪ 13‬בדצמבר ‪2015‬‬ ‫‪5133‬‬ ‫‪5132‬‬ ‫סוג תשלום‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫ביצוע‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫ביצוע‬ ‫‪46.72%‬‬ ‫‪122,632‬‬ ‫‪46.68%‬‬ ‫‪122,166‬‬ ‫שכר משולב כולל הפרשי שכר‬ ‫‪4.26%‬‬ ‫‪13,923‬‬ ‫‪4.17%‬‬ ‫‪13,824‬‬ ‫שעות נוספות ‪ -‬רשומות‬ ‫‪3.26%‬‬ ‫‪837‬‬ ‫‪3.91%‬‬ ‫‪3,338‬‬ ‫פיצויי פיטורין (*)‬ ‫‪3.62%‬‬ ‫‪11,816‬‬ ‫‪3.72%‬‬ ‫‪12,423‬‬ ‫אחזקת רכב‬ ‫‪19.16%‬‬ ‫‪62,632‬‬ ‫‪19.11%‬‬ ‫‪63,234‬‬ ‫תשלומי פנסיה‬ ‫‪3.19%‬‬ ‫‪623‬‬ ‫‪3.23%‬‬ ‫‪666‬‬ ‫אש"ל‬ ‫תשלומים שונים ‪ -‬הבראה‪ ,‬ביגוד‪ ,‬טלפון‪ ,‬קצובת‬ ‫‪6.92%‬‬ ‫‪22,617‬‬ ‫‪2.92%‬‬ ‫‪19,678‬‬ ‫נסיעה ועוד‬ ‫‪81.13%‬‬ ‫‪262,323‬‬ ‫‪83.74%‬‬ ‫‪268,386‬‬ ‫סה"כ שכר ותשלומים‬ ‫‪3.36%‬‬ ‫‪9,996‬‬ ‫‪3.21%‬‬ ‫‪13,676‬‬ ‫תשלומי ביטוח לאומי מעביד‬ ‫‪9.92%‬‬ ‫‪32,492‬‬ ‫‪13.19%‬‬ ‫‪33,866‬‬ ‫קופת גמל מעביד‪ ,‬קרן השתלמות‬ ‫‪2.86%‬‬ ‫‪19,138‬‬ ‫‪2.86%‬‬ ‫‪19,474‬‬ ‫מס שכר ומס מעסיקים‬ ‫‪18.87%‬‬ ‫‪61,629‬‬ ‫‪19.26%‬‬ ‫‪64,316‬‬ ‫סה"כ נלוות‬ ‫‪133.33%‬‬ ‫‪326,682‬‬ ‫‪133.33%‬‬ ‫‪332,432‬‬ ‫סה"כ כללי‬ ‫(*) כולל הוצאות אחרות בגין סיום יחסי עובד מעביד‪.‬‬ ‫התאמה בין הוצאות השכר הנ"ל לבין הוצאות השכר בנספח ‪ 3‬לטופס ‪5‬‬ ‫‪5133‬‬ ‫‪5132‬‬ ‫‪326,682‬‬ ‫‪332,432‬‬ ‫סה"כ שכר ומשכורות לפי דוחות ‪ 66‬החודשיים ‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪9‬‬ ‫זיכוי (חיוב) נטו בסעיפי הוצאה לאחרים‬ ‫‪847‬‬ ‫‪866‬‬ ‫השתתפות בגמלאות ‪ -‬הסכמי רציפות זכויות‬ ‫‪3,233‬‬ ‫‪1,824‬‬ ‫עלויות עובדי כח אדם בסעיפי שכר‬ ‫‪429‬‬ ‫‪423‬‬ ‫הוצאות רכבים צמודים‬ ‫‪1,362‬‬ ‫‪1,143‬‬ ‫עלויות שי לעובדים כולל עובדי כח אדם‬ ‫‪641‬‬ ‫‪721‬‬ ‫הפרשה לקרן הרווחה של עובדי העירייה‬ ‫‪332,924‬‬ ‫‪337,412‬‬ ‫הוצאות שכר לפי נספח ‪ 1‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪37‬‬ ‫נספח ‪ 1‬לטופס ‪5‬‬ ‫הדוח הכספי לשנת ‪2015‬‬ ‫ארנונה כללית‬ ‫ניתוח תעריפים למ"ר בשקלים חדשים‬ ‫‪5131‬‬ ‫‪5133‬‬ ‫‪5132‬‬ ‫הסקטור‬ ‫תעריף‬ ‫תעריף‬ ‫תעריף‬ ‫תעריף‬ ‫משוקלל‬ ‫משוקלל‬ ‫משוקלל‬ ‫מינימום(*)‬ ‫‪27.22‬‬ ‫‪29.29‬‬ ‫‪63.22‬‬ ‫‪33.32‬‬ ‫מבנה מגורים‬ ‫‪194.38‬‬ ‫‪196.76‬‬ ‫‪231.42‬‬ ‫‪64.83‬‬ ‫משרדים‪ ,‬שירותים ומסחר‬ ‫‪1,243.39‬‬ ‫‪1,281.72‬‬ ‫‪1,384.87‬‬ ‫‪443.89‬‬ ‫בנקים וחברות ביטוח‬ ‫‪112.96‬‬ ‫‪119.42‬‬ ‫‪119.93‬‬ ‫‪23.63‬‬ ‫תעשיה‬ ‫‪3.17‬‬ ‫‪3.17‬‬ ‫‪3.17‬‬ ‫‪3.31‬‬ ‫למ"ר‬ ‫אדמה חקלאית‬ ‫‪26.28‬‬ ‫‪28.63‬‬ ‫‪29.22‬‬ ‫‪3.31‬‬ ‫למ"ר‬ ‫קרקע תפוסה‬ ‫‪27.42‬‬ ‫‪28.34‬‬ ‫‪28.27‬‬ ‫‪1.32‬‬ ‫חניונים‬ ‫‪3.13‬‬ ‫‪38.78‬‬ ‫‪38.73‬‬ ‫‪3.33‬‬ ‫למ"ר‬ ‫מבנה חקלאי‬ ‫‪82.29‬‬ ‫‪89.47‬‬ ‫‪96.73‬‬ ‫נכסים אחרים‬ ‫(*) תעריף המינימום כפי שנקבע בתקנות הסדרים במשק המדינה (ארנונה כללית ברשויות המקומיות‬ ‫בשנת ‪.)2312‬‬ ‫‪38‬‬ ‫נספח ‪ 8‬לטופס ‪5‬‬ ‫שינויים מהותיים בין תקציב ‪ 2015‬לבין הביצוע בשנת ‪2014‬‬ ‫סטיה‬ ‫הפרש‬ ‫ביצוע ‪5133‬‬ ‫תקציב ‪5132‬‬ ‫‪%‬‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫תקבולים‪:‬‬ ‫‪173.84%‬‬ ‫‪11,832‬‬ ‫‪6,789‬‬ ‫‪18,291‬‬ ‫‪ 16‬הכנסות מימון‬ ‫‪31.05%‬‬ ‫‪6,432‬‬ ‫‪23,618‬‬ ‫‪27,323‬‬ ‫‪ 23‬תכנון ובנין העיר‬ ‫‪37.55%‬‬ ‫‪824‬‬ ‫‪2,274‬‬ ‫‪3,128‬‬ ‫‪ 32‬תרבות‬ ‫‪(83.70)%‬‬ ‫(‪)4,233‬‬ ‫‪2,412‬‬ ‫‪882‬‬ ‫‪ 41‬מים‬ ‫‪23.16%‬‬ ‫‪2,929‬‬ ‫‪12,649‬‬ ‫‪12,278‬‬ ‫‪ 43‬נכסים‬ ‫‪44.35%‬‬ ‫‪7,379‬‬ ‫‪12,961‬‬ ‫‪23,343‬‬ ‫‪ 2‬תקבולים בלתי רגילים‬ ‫תשלומים‪:‬‬ ‫‪29.35%‬‬ ‫‪1,313‬‬ ‫‪3,422‬‬ ‫‪4,462‬‬ ‫‪ 63‬הוצאות מימון‬ ‫‪21.59%‬‬ ‫‪3,233‬‬ ‫‪14,964‬‬ ‫‪18,194‬‬ ‫‪ 64‬פרעון מלוות‬ ‫‪20.29%‬‬ ‫‪2,173‬‬ ‫‪13,692‬‬ ‫‪12,862‬‬ ‫‪ 76‬שרותים עירוניים שונים‬ ‫‪10.46%‬‬ ‫‪1,267‬‬ ‫‪12,113‬‬ ‫‪13,377‬‬ ‫‪ 78‬פיקוח עירוני‬ ‫‪12.85%‬‬ ‫‪46,378‬‬ ‫‪361,314‬‬ ‫‪437,392‬‬ ‫‪ 81‬חינוך‬ ‫‪14.64%‬‬ ‫‪11,392‬‬ ‫‪72,766‬‬ ‫‪86,828‬‬ ‫‪ 82‬תרבות‬ ‫‪39‬‬ ‫נספח ‪ 1‬לטופס ‪5‬‬ ‫השוואה בין הביצוע בשנת ‪ 2015‬לעומת הביצוע בשנת ‪2014‬‬ ‫סטיה‬ ‫הפרש‬ ‫ביצוע ‪5133‬‬ ‫ביצוע ‪5132‬‬ ‫‪%‬‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫תקבולים‪:‬‬ ‫‪173.28%‬‬ ‫‪11,764‬‬ ‫‪6,789‬‬ ‫‪18,223‬‬ ‫‪ 16‬הכנסות מימון‬ ‫‪(10.79)%‬‬ ‫(‪)2,224‬‬ ‫‪23,618‬‬ ‫‪18,394‬‬ ‫‪ 23‬תכנון ובנין העיר‬ ‫‪43.32%‬‬ ‫‪982‬‬ ‫‪2,274‬‬ ‫‪3,229‬‬ ‫‪ 32‬תרבות‬ ‫‪(84.59)%‬‬ ‫(‪)4,278‬‬ ‫‪2,412‬‬ ‫‪834‬‬ ‫‪ 41‬מים‬ ‫‪36.98%‬‬ ‫‪4,678‬‬ ‫‪12,649‬‬ ‫‪17,327‬‬ ‫‪ 43‬נכסים‬ ‫‪(21.55)%‬‬ ‫(‪)3,439‬‬ ‫‪12,961‬‬ ‫‪12,222‬‬ ‫‪ 2‬תקבולים בלתי רגילים‬ ‫תשלומים‪:‬‬ ‫‪27.21%‬‬ ‫‪4,371‬‬ ‫‪14,964‬‬ ‫‪19,332‬‬ ‫‪ 64‬פרעון מלוות‬ ‫‪23.75%‬‬ ‫‪2,243‬‬ ‫‪13,692‬‬ ‫‪13,232‬‬ ‫‪ 76‬שרותים עירוניים שונים‬ ‫‪11.06%‬‬ ‫‪8,379‬‬ ‫‪72,766‬‬ ‫‪84,142‬‬ ‫‪ 82‬תרבות‬ ‫‪41‬‬ ‫נספח ‪ 9‬לטופס ‪5‬‬ ‫השוואת התקציב הרגיל בשנת ‪ 2015‬לעומת הביצוע בשנת ‪2015‬‬ ‫סטיה‬ ‫הפרש‬ ‫ביצוע ‪5132‬‬ ‫תקציב ‪5132‬‬ ‫‪%‬‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫תקבולים‪:‬‬ ‫‪(31.92)%‬‬ ‫(‪)8,626‬‬ ‫‪18,394‬‬ ‫‪27,323‬‬ ‫‪ 23‬תכנון ובנין העיר‬ ‫‪11.23%‬‬ ‫‪1,749‬‬ ‫‪17,327‬‬ ‫‪12,278‬‬ ‫‪ 43‬נכסים‬ ‫‪(45.65)%‬‬ ‫(‪)13,218‬‬ ‫‪12,222‬‬ ‫‪23,343‬‬ ‫‪ 2‬תקבולים בלתי רגילים‬ ‫תשלומים‪:‬‬ ‫‪(19.66)%‬‬ ‫(‪)878‬‬ ‫‪3,287‬‬ ‫‪4,462‬‬ ‫‪ 63‬הוצאות מימון‬ ‫‪40‬‬ ‫נספח ‪ 3‬לטופס ‪1‬‬ ‫ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל לפי פרקי התקציב לשנת הכספים ‪ 2015‬באלפי ש"ח‬ ‫סטיה ‪ -‬גרעונות‬ ‫סטיה ‪ -‬עודפים‬ ‫עקב‬ ‫עקב‬ ‫עקב‬ ‫עקב‬ ‫עודף‬ ‫עודף‬ ‫עודף‬ ‫המצטבר‬ ‫הביצוע‬ ‫‪5132‬‬ ‫‪ 13.35.5133‬הביצוע בשנת‬ ‫הביצוע עד‬ ‫מס' התקציב‬ ‫הפרק התקציבי‬ ‫מספר תב"רים סה"כ‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫(גרעון)‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫פרק המאושר‬ ‫תב"רים‬ ‫מעל‬ ‫מתחת‬ ‫מתחת‬ ‫מעל‬ ‫נטו‬ ‫ברוטו‬ ‫ברוטו‬ ‫הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫פתוחים סגורים‬ ‫‪4,461‬‬ ‫‪8,126‬‬ ‫‪3,692‬‬ ‫‪1,122‬‬ ‫‪4,823‬‬ ‫‪22,331‬‬ ‫‪18,636‬‬ ‫‪3,744‬‬ ‫‪2,932‬‬ ‫‪18,227‬‬ ‫‪12,731‬‬ ‫‪26,762‬‬ ‫‪71‬‬ ‫תברואה‬ ‫‪23‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪19‬‬ ‫‪336‬‬ ‫‪1,699‬‬ ‫‪46‬‬ ‫‪1,439‬‬ ‫‪192‬‬ ‫‪1,634‬‬ ‫‪9,363‬‬ ‫‪7,621‬‬ ‫‪311‬‬ ‫‪392‬‬ ‫‪8,749‬‬ ‫‪7,226‬‬ ‫‪9,323‬‬ ‫‪72‬‬ ‫שמירה ובטחון‬ ‫‪13‬‬ ‫‪13‬‬ ‫‪963‬‬ ‫‪22,233‬‬ ‫‪21,273‬‬ ‫‪21,273‬‬ ‫‪97,332‬‬ ‫‪42,762‬‬ ‫‪9,424‬‬ ‫‪6,476‬‬ ‫‪87,278‬‬ ‫‪39,286‬‬ ‫‪97,992‬‬ ‫‪73‬‬ ‫תכנון ובנין עיר‬ ‫‪47‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪46‬‬ ‫‪43‬‬ ‫‪42,932‬‬ ‫‪173,797‬‬ ‫‪12,222‬‬ ‫‪143,434‬‬ ‫‪2,227‬‬ ‫‪142,961‬‬ ‫‪667,396‬‬ ‫‪226,692‬‬ ‫‪76,237‬‬ ‫‪49,398‬‬ ‫‪293,289‬‬ ‫‪477,294‬‬ ‫‪697,449‬‬ ‫‪74‬‬ ‫נכסים ציבוריים‬ ‫‪273‬‬ ‫‪18‬‬ ‫‪222‬‬ ‫‪141‬‬ ‫‪61‬‬ ‫‪813‬‬ ‫‪638‬‬ ‫‪142‬‬ ‫‪723‬‬ ‫‪6,374‬‬ ‫‪2,466‬‬ ‫‪1,761‬‬ ‫‪2,173‬‬ ‫‪4,313‬‬ ‫‪3,293‬‬ ‫שירותים עירוניים שונים ‪6,132 76‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪131,162‬‬ ‫‪168,771‬‬ ‫‪1,934‬‬ ‫‪69,243‬‬ ‫‪12,946‬‬ ‫‪82,486‬‬ ‫‪293,334‬‬ ‫‪223,494‬‬ ‫‪92,329‬‬ ‫‪69,321‬‬ ‫‪197,732‬‬ ‫‪121,173‬‬ ‫‪389,262 81‬‬ ‫חינוך‬ ‫‪126‬‬ ‫‪126‬‬ ‫‪42,167‬‬ ‫‪87,222‬‬ ‫‪1,288‬‬ ‫‪43,973‬‬ ‫‪9,186‬‬ ‫‪23,129‬‬ ‫‪429,672‬‬ ‫‪412,732‬‬ ‫‪46,313‬‬ ‫‪24,232‬‬ ‫‪413,362‬‬ ‫‪391,497‬‬ ‫‪233,224 82‬‬ ‫תרבות‬ ‫‪132‬‬ ‫‪132‬‬ ‫‪18,934‬‬ ‫‪32,396‬‬ ‫‪16,162‬‬ ‫‪2,268‬‬ ‫‪18,433‬‬ ‫‪42,242‬‬ ‫‪26,383‬‬ ‫‪11,338‬‬ ‫‪13,833‬‬ ‫‪31,234‬‬ ‫‪12,223‬‬ ‫‪61,476 84‬‬ ‫רווחה‬ ‫‪23‬‬ ‫‪23‬‬ ‫‪1,737‬‬ ‫‪2,436‬‬ ‫‪699‬‬ ‫‪372‬‬ ‫‪1,371‬‬ ‫‪2,728‬‬ ‫‪2,329‬‬ ‫‪733‬‬ ‫‪1,122‬‬ ‫‪2,328‬‬ ‫‪934‬‬ ‫‪4,492 82‬‬ ‫דת‬ ‫‪4‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪3,719‬‬ ‫‪16,633‬‬ ‫‪218‬‬ ‫‪13,132‬‬ ‫‪268‬‬ ‫‪13,373‬‬ ‫‪116,272‬‬ ‫‪133,473‬‬ ‫‪11,229‬‬ ‫‪11,422‬‬ ‫‪132,346‬‬ ‫‪92,321‬‬ ‫‪123,376 93‬‬ ‫נכסים‬ ‫‪31‬‬ ‫‪31‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪17,772‬‬ ‫‪17,774‬‬ ‫‪17,772‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪17,762‬‬ ‫‪17,772 99‬‬ ‫לא רגילים‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪313‬‬ ‫‪539,332‬‬ ‫‪233,323‬‬ ‫‪31,111‬‬ ‫‪131,191‬‬ ‫‪59,129‬‬ ‫‪119,925‬‬ ‫‪3,811,955‬‬ ‫‪3,191,159‬‬ ‫‪583,351‬‬ ‫‪381,515‬‬ ‫‪3,329,893‬‬ ‫‪3,533,818‬‬ ‫‪3,911,999‬‬ ‫סה"כ‬ ‫‪133‬‬ ‫‪51‬‬ ‫‪153‬‬ ‫‪19,772‬‬ ‫‪19,772‬‬ ‫‪19,772‬‬ ‫תב"רים שנסתיימו‬ ‫‪23‬‬ ‫‪23‬‬ ‫‪313‬‬ ‫‪539,332‬‬ ‫‪233,323‬‬ ‫‪31,111‬‬ ‫‪131,191‬‬ ‫‪59,129‬‬ ‫‪119,925‬‬ ‫‪3,833,321‬‬ ‫‪3,181,528‬‬ ‫‪583,351‬‬ ‫‪381,515‬‬ ‫‪3,329,893‬‬ ‫‪3,533,818‬‬ ‫‪3,933,558‬‬ ‫סה"כ נטו‬ ‫‪153‬‬ ‫‪153‬‬ ‫‪42‬‬ ‫דוח תמיכות והשתתפויות‬ ‫דוח כספי לשנת ‪2015‬‬ ‫השתתפויות ותמיכות שנתנו ע"י הרשות‬ ‫בשנת ‪2015‬‬ ‫דוח תמיכות והשתתפויות‬ ‫ביצוע בפועל ‪5132‬‬ ‫התקציב‬ ‫באלפי ש''ח‬ ‫באלפי ש''ח‬ ‫שם הגוף הנתמך או המתוקצב‬ ‫איגודי ערים וגופים מתוקצבים‬ ‫‪32,293‬‬ ‫‪31,500‬‬ ‫תברואה‬ ‫‪1,162‬‬ ‫‪1,271‬‬ ‫הג"א‬ ‫‪6,464‬‬ ‫‪6,464‬‬ ‫כיבוי אש‬ ‫‪436‬‬ ‫‪581‬‬ ‫רשות ניקוז ירקון‬ ‫‪100‬‬ ‫‪450‬‬ ‫מרכז השלטון המקומי‬ ‫‪25‬‬ ‫‪27‬‬ ‫בית דין למשמעת‬ ‫‪309‬‬ ‫‪370‬‬ ‫מד"א‬ ‫‪6,167‬‬ ‫‪6,333‬‬ ‫מועצה דתית‬ ‫‪46,956‬‬ ‫‪46,996‬‬ ‫ס"ה‬ ‫תרבות נוער וארגונים‬ ‫‪21,692‬‬ ‫‪21,974‬‬ ‫מתנסים מרכזי ספורט ותרבות‬ ‫‪225‬‬ ‫‪275‬‬ ‫תנועות נוער‬ ‫‪41‬‬ ‫‪50‬‬ ‫בית עמנואל‬ ‫‪13,736‬‬ ‫‪14,006‬‬ ‫מדיאטק ורשת הספריות ‪ -‬הפעלה‬ ‫‪7,908‬‬ ‫‪7,958‬‬ ‫תיאטרון חולון‬ ‫‪723‬‬ ‫‪724‬‬ ‫הסטודיו למשחק‬ ‫‪878‬‬ ‫‪900‬‬ ‫מוזיאון הקריקטורות‬ ‫‪4,799‬‬ ‫‪4,799‬‬ ‫מוזיאון הילדים‬ ‫‪2,460‬‬ ‫‪2,460‬‬ ‫מרכז סירקין‬ ‫‪6,045‬‬ ‫‪6,045‬‬ ‫מוזיאון העיצוב‬ ‫‪58,507‬‬ ‫‪59,191‬‬ ‫ס"ה‬ ‫אגודות ספורט‬ ‫‪315‬‬ ‫נוער קציר כדוריד(מועדון ספורט צעירי חולון)‬ ‫‪4,977‬‬ ‫פעולות ספורט‬ ‫‪962‬‬ ‫מענקים מיוחדים (השגיות)‬ ‫‪327‬‬ ‫כוכב עולה נוער‬ ‫‪146‬‬ ‫צפרירים נוער ‪ -‬נוער חולון לקידום ספורט‬ ‫‪57‬‬ ‫הפועל צפרירים כדורגל‬ ‫‪31‬‬ ‫פיסגה אומניות לחימה‬ ‫‪649‬‬ ‫מכבי קרית שרת כדוריד‬ ‫‪572‬‬ ‫אליצור חולון כדורסל (בוגרות)‬ ‫‪774‬‬ ‫התעמלות אומנותית‬ ‫‪1,416‬‬ ‫מכבי דינמו‬ ‫‪267‬‬ ‫מכבי מועדון לקידום כדורגל נשים‬ ‫‪7‬‬ ‫אליצור "חי" שומרון‬ ‫‪194‬‬ ‫אליצור נוער כוכבי על‬ ‫‪610‬‬ ‫הפועל חולון ‪ 2333‬לספורט עממי ‪ -‬הפועל ענפים‬ ‫‪20‬‬ ‫באול ‪ 333‬חולון‬ ‫‪279‬‬ ‫עירוני גלגיליות‬ ‫‪57‬‬ ‫עוצמה ג'ודו קאן‬ ‫‪206‬‬ ‫עוצמה כדורגל‬ ‫‪5,927‬‬ ‫‪5,939‬‬ ‫ס"ה‬ ‫‪43‬‬ ‫מוסדות אחרים‬ ‫‪7‬‬ ‫אימוץ הגדוד‬ ‫‪3‬‬ ‫אימוץ ממר"מ‬ ‫‪31‬‬ ‫‪31‬‬ ‫ועד הורים‬ ‫‪520‬‬ ‫‪520‬‬ ‫מוסדות דת‬ ‫‪155‬‬ ‫‪155‬‬ ‫ועדת תמיכות‬ ‫‪6‬‬ ‫‪12‬‬ ‫שמות לאנדרטה‬ ‫‪24‬‬ ‫‪30‬‬ ‫טיפול במשפחות שכולות‬ ‫‪150‬‬ ‫‪150‬‬ ‫השתתפות במט"י‬ ‫‪1‬‬ ‫‪7‬‬ ‫שכר עדים‬ ‫‪36‬‬ ‫חוגי שחיה‬ ‫‪43‬‬ ‫‪43‬‬ ‫עדת השומרונים‬ ‫‪11‬‬ ‫‪11‬‬ ‫חדשות השומרונים‬ ‫‪95‬‬ ‫‪114‬‬ ‫קמחא דפסחא‬ ‫‪24‬‬ ‫‪35‬‬ ‫תמיכה לראש השנה‬ ‫‪1,060‬‬ ‫‪1,154‬‬ ‫השתתפויות אחרות‬ ‫‪717‬‬ ‫‪717‬‬ ‫קליטה‬ ‫‪25,039‬‬ ‫‪30,063‬‬ ‫חינוך‬ ‫‪113,869‬‬ ‫‪118,296‬‬ ‫רווחה‬ ‫‪100,869‬‬ ‫‪93,395‬‬ ‫הנחות ארנונה‬ ‫‪240,494‬‬ ‫‪242,471‬‬ ‫‪352,944‬‬ ‫‪355,751‬‬ ‫סה"כ‬ ‫‪44‬‬ ‫נספח א לדוח הביקורת המפורט‬ ‫דוח הביקורת המפורט לשנת ‪2015‬‬ ‫נספח א ‪ -‬טבלת שטחים וגביה‬ ‫גידול‬ ‫השינוי ב ‪% -‬‬ ‫סה"כ חיוב באלפי ש"ח‬ ‫חיוב משוקלל למ"ר בש"ח‬ ‫שטחים באלפי מ"ר‬ ‫סוג הנכס‬ ‫גידול‬ ‫(קיטון)‬ ‫(קיטון)‬ ‫שטחים‬ ‫שטחים‬ ‫באלפי‬ ‫בחיוב משוקלל למ"ר בסה"כ חיוב‬ ‫‪5133‬‬ ‫‪5132‬‬ ‫‪5133‬‬ ‫‪5132‬‬ ‫‪5133‬‬ ‫‪5132‬‬ ‫ב‪%-‬‬ ‫מ"ר‬ ‫‪1.2%‬‬ ‫‪78.13‬‬ ‫‪2.6%‬‬ ‫‪1.1%‬‬ ‫‪311,238‬‬ ‫‪319,233‬‬ ‫‪29.29‬‬ ‫‪63.22‬‬ ‫‪2,227.84‬‬ ‫‪2,332.92‬‬ ‫מבנה מגורים‬ ‫(‪%)2.7‬‬ ‫(‪)17.63‬‬ ‫(‪%)3.4‬‬ ‫‪2.4%‬‬ ‫‪126,672‬‬ ‫‪126,123‬‬ ‫‪196.76‬‬ ‫‪231.42‬‬ ‫‪643.83‬‬ ‫‪626.23‬‬ ‫משרדים שירותים ומסחר‬ ‫‪33.3%‬‬ ‫‪3.24‬‬ ‫‪12.6%‬‬ ‫(‪%)12.4‬‬ ‫‪13,743‬‬ ‫‪12,467‬‬ ‫‪1,281.72‬‬ ‫‪1,384.87‬‬ ‫‪13.72‬‬ ‫‪14.26‬‬ ‫בנקים וחברות ביטוח‬ ‫‪1.2%‬‬ ‫‪11.22‬‬ ‫‪1.9%‬‬ ‫‪3.4%‬‬ ‫‪94,728‬‬ ‫‪96,223‬‬ ‫‪119.42‬‬ ‫‪119.93‬‬ ‫‪793.23‬‬ ‫‪832.32‬‬ ‫תעשיה‬ ‫(‪%)3.3‬‬ ‫(‪)3.33‬‬ ‫‪3.3%‬‬ ‫‪69‬‬ ‫‪69‬‬ ‫‪3.17‬‬ ‫‪3.17‬‬ ‫‪432.92‬‬ ‫‪432.92‬‬ ‫אדמה חקלאית‬ ‫‪1.9%‬‬ ‫‪19.43‬‬ ‫‪2.2%‬‬ ‫‪3.2%‬‬ ‫‪28,674‬‬ ‫‪33,171‬‬ ‫‪28.63‬‬ ‫‪29.22‬‬ ‫‪1,331.67‬‬ ‫‪1,321.13‬‬ ‫קרקע תפוסה‬ ‫(‪%)6.6‬‬ ‫(‪)8.22‬‬ ‫(‪%)2.9‬‬ ‫‪3.8%‬‬ ‫‪3,212‬‬ ‫‪3,339‬‬ ‫‪28.34‬‬ ‫‪28.27‬‬ ‫‪124.32‬‬ ‫‪112.83‬‬ ‫חניונים‬ ‫‪3.2%‬‬ ‫‪3.33‬‬ ‫(‪%)3.2‬‬ ‫‪27‬‬ ‫‪27‬‬ ‫‪38.78‬‬ ‫‪38.73‬‬ ‫‪1.47‬‬ ‫‪1.47‬‬ ‫מבנה חקלאי‬ ‫‪3.9%‬‬ ‫‪2.84‬‬ ‫‪9.1%‬‬ ‫‪8.1%‬‬ ‫‪26,784‬‬ ‫‪29,233‬‬ ‫‪89.47‬‬ ‫‪96.73‬‬ ‫‪299.32‬‬ ‫‪332.19‬‬ ‫נכסים אחרים‬ ‫‪1.1%‬‬ ‫‪89.62‬‬ ‫‪2.4%‬‬ ‫‪1.4%‬‬ ‫‪632,783‬‬ ‫‪623,236‬‬ ‫‪71.22‬‬ ‫‪72.23‬‬ ‫‪8,232.29‬‬ ‫‪8,294.94‬‬ ‫סה"כ‬ ‫הערה‪:‬‬ ‫טבלת השטחים והחיובים נערכה לתחילת השנה ואינה כוללת את השינוי בסכומי המס בשל הצמדה ואת הגידול ה טבעי בחיובי ארנונה אשר חל במהלך השנה כתוצאה מתוספת נכסים‪.‬‬ ‫‪45‬‬