‫דוח כספי שנתי מבוקר‬ ‫הדוח הכספי ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪2015‬‬ ‫בעירית חולון‬ ‫תוכן העניינים‬ ‫דוח כספי ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪2015‬‬ ‫תוכן העניינים‬ ‫עמוד‬ ‫א‪ .‬דין וחשבון רואי החשבון המבקרים‬ ‫ב‪ .‬דוחות כספיים‬ ‫‪4‬‬ ‫‪ .1‬מאזן ‪ -‬טופס מספר ‪1‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪ .2‬ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב ‪ -‬טופס מספר ‪2‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪ .3‬ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הבלתי רגיל ‪ -‬טופס מספר ‪3‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪ .4‬ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל‪ ,‬הבלתי רגיל וקרן לעבודות פיתוח ‪ -‬טופס מספר ‪4‬‬ ‫ג‪ .‬ביאורים לדוחות הכספיים‬ ‫ד‪ .‬נספחים‬ ‫‪25‬‬ ‫‪ .1‬מצב חשבון החייבים נספח ‪ 2‬לטופס ‪( 1‬כולל פירוטים א‪,‬ב‪,‬ג‪,‬ד)‬ ‫‪30‬‬ ‫‪ .2‬מצב חשבון המלוות לפרעון לסוף השנה ‪ -‬נספח ‪ 3‬לטופס ‪1‬‬ ‫‪ .3‬ניתוח ביצוע של התקציב הרגיל ‪ -‬תקבולים ותשלומים לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה ‪-‬‬ ‫‪31‬‬ ‫נספח ‪ 1‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪ .4‬ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל ‪ -‬הוצאות לפי שירותים ויעדים‪ ,‬לעומת הכנסות מיועדות‬ ‫‪33‬‬ ‫ובלתי מיועדות ‪ -‬נספח ‪ 2‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪34‬‬ ‫‪ .5‬ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל ‪ -‬ממוין לפי מסגרת משרד הפנים ‪ -‬נספח ‪ 3‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪35‬‬ ‫‪ .6‬ניתוח נתוני כוח אדם והוצאות שכר ‪ -‬נספח ‪ 4‬לטופס ‪ 2‬חלק א‬ ‫‪36‬‬ ‫‪ .7‬דוח שכר לפי פרקי התקציב ‪ -‬נספח ‪ 4‬לטופס ‪ 2‬חלק ב‬ ‫‪37‬‬ ‫‪ .8‬התפלגות מרכיבי השכר ‪ -‬נספח ‪ 5‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪38‬‬ ‫‪ .9‬ארנונה כללית ‪ -‬ניתוח תעריפים ‪ -‬נספח ‪ 6‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪39‬‬ ‫‪ .10‬שינויים מהותיים בין תקציב ‪ 2015‬לבין הביצוע בשנת ‪ - 2014‬נספח ‪ 7‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪40‬‬ ‫‪ .11‬השוואת ביצוע בשנת ‪ 2015‬לעומת הביצוע בשנת ‪ - 2014‬נספח ‪ 8‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪41‬‬ ‫‪ .12‬השוואת התקציב בשנת ‪ 2015‬לעומת הביצוע בשנת ‪ - 2015‬נספח ‪ 9‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪42‬‬ ‫‪ .13‬ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל לפי פרקי תקציב ‪ -‬נספח ‪ 1‬לטופס ‪3‬‬ ‫ה‪ .‬מידע נוסף‬ ‫‪43‬‬ ‫השתתפויות ותמיכות שנתנו על ידי העירייה בשנת ‪2015‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪7.8.16‬‬ ‫‪  NISSIM DAVIDOV & CO. C.P.A.‬נסים דוידוב ושות' רואי חשבון‬ ‫נסים דוידוב ‪ -‬רואה חשבון‬ ‫‪NISSIM DAVIDOV - C.P.A. M.B.A.‬‬ ‫פליקס קושניר ‪ -‬רואה חשבון‬ ‫‪FELIX KUSNIR - C.P.A.‬‬ ‫אב תשע"ו‬ ‫ג'‬ ‫‪ 7‬אוגוסט ‪2016‬‬ ‫לכבוד‬ ‫גב' עפרה ברכה‪,‬‬ ‫מנהלת אגף בכיר לביקורת והממונה על החשבונות‬ ‫משרד הפנים‬ ‫ירושלים‬ ‫ג‪.‬נ‪,.‬‬ ‫הנדון‪ :‬עיריית חולון ‪ -‬דוחות כספיים לשנה שהסתיימה ביום ‪ 31‬בדצמבר ‪2015‬‬ ‫ביקרנו את המאזנים המצורפים של עיריית חולון (להלן העירייה)‪ .‬לימים ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2015‬ו‪ 2014 -‬ואת ריכוז‬ ‫תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי תקציב‪ ,‬ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הבלתי הרגיל‬ ‫וריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל‪ ,‬הבלתי הרגיל וקרן לעבודות פיתוח‪ ,‬לכל אחת מהשנים שהסתיימו‬ ‫באותם תאריכים (להלן‪" :‬דוחות כספיים")‪ .‬דוחות כספיים אלה הינם באחריות ראש העירייה וגזבר העירייה‪.‬‬ ‫אחריותנו היא לחוות דעה על דוחות כספיים אלה בהתבסס על ביקורתנו‪.‬‬ ‫כאמור בביאור ‪ 1‬לדוחות הכספיים‪ ,‬הדוחות הכספיים הוכנו על בסיס שיטת המזומנים המתוקנת בהתאם‬ ‫להנחיות הממונה על החשבונות במשרד הפנים בדבר עריכת דוחות כספיים ברשויות מקומיות ותקנות הרשויות‬ ‫המקומיות (הנהלת חשבונות)‪ ,‬תשמ"ח‪( 1988-‬להלן ביחד "ההנחיות")‪ .‬ההנחיות האמורות מהוות מסגרת דיווח‬ ‫כספי לרשויות מקומיות השונה מכללי חשבונאות מקובלים‪.‬‬ ‫ערכנו את ביקורתנו בהתאם לתקני ביקורת מקובלים בישראל‪ ,‬לרבות תקנים שנקבעו בתקנות רואי חשבון (דרך‬ ‫פעולתו של רואה חשבון)‪ ,‬התשל"ג‪ .1973-‬על‪-‬פי תקנים אלה נדרש מאיתנו לתכנן את הביקורת ולבצעה במטרה‬ ‫להשיג מידה סבירה של ביטחון שאין בדוחות הכספיים הצגה מוטעית מהותית בהתאם להנחיות‪ .‬ביקורת כוללת‬ ‫בדיק ה מדגמית של ראיות התומכות בסכומים ובמידע שבדוחות הכספיים‪ .‬ביקורתנו כללה גם בחינה של יישום‬ ‫הכללים שנקבעו בהנחיות ושל האומדנים המשמעותיים שנעשו על ידי ראש העירייה וגזבר העירייה וכן הערכת‬ ‫נאותות ההצגה בדוחות הכספיים בכללותה בהתאם להנחיות‪ .‬אנו סבורים שביקורתנו מספקת בסיס נאות לחוות‬ ‫דעתנו‪.‬‬ ‫לדעתנו‪ ,‬הדוחות הכספיים הנ"ל משקפים באופן נאות בהתאם להנחיות‪ ,‬מכל הבחינות המהותיות‪ ,‬את מצבה‬ ‫הכספי של העירייה לימים ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2015‬ו‪ 2014 -‬ואת התקבולים‪ ,‬התשלומים והעודף מפעולותיה לכל אחת‬ ‫מהשנים שהסתיימו באותם תאריכים‪.‬‬ ‫מבלי לסייג את חוות דעתנו‪ ,‬אנו מפנים תשומת לב לנושאים הבאים‪:‬‬ ‫‪ .1‬לבאור ‪ 14‬בדוחות הכספיים שעניינו התחייבויות תלויות‪.‬‬ ‫‪ .2‬להיקף החובות המסופקים או המיועדים למחיקה‪ ,‬המוערכים על ידי העירייה כמפורט בנספח ‪ 2‬לטופס ‪ 1‬בסך‬ ‫‪ 555,933‬אלפי ש"ח ומהווים כ‪ 77% -‬מסך יתרות החייבים ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪.2015‬‬ ‫נסים דוידוב ושות'‬ ‫רואי חשבון‬ ‫רח' נירים ‪ 3‬תל‪-‬אביב ‪ 67060‬טל‪ 03-6880422 .‬פקס‪3 NIRIM ST. TEL-AVIV 67060 TEL. 03-6880422 FAX. 03-6880427  03-6880427 .‬‬ ‫‪3‬‬ ‫טופס מס' ‪1‬‬ ‫מאזן ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2015‬באלפי ש"ח‬ ‫‪31.12.2014‬‬ ‫‪31.12.2015‬‬ ‫ביאור‬ ‫נכסים‬ ‫רכוש שוטף‬ ‫‪160,661‬‬ ‫‪151,512‬‬ ‫‪( 3‬א)‬ ‫נכסים נזילים ‪ -‬קופה ובנקים‬ ‫‪27,075‬‬ ‫‪43,912‬‬ ‫‪( 3‬ב)‬ ‫הכנסות מתוקצבות שטרם נגבו‬ ‫‪134‬‬ ‫‪704‬‬ ‫‪( 3‬ג)‬ ‫חייבים ‪ -‬תשלומים לא מתוקצבים‬ ‫‪187,870‬‬ ‫‪196,128‬‬ ‫השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח ולעודפים‬ ‫‪326,772‬‬ ‫‪434,871‬‬ ‫‪16‬‬ ‫זמניים בתקציבים בלתי רגילים‬ ‫‪7,763‬‬ ‫‪8,114‬‬ ‫‪( 3‬ד)‬ ‫השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות‬ ‫‪162,966‬‬ ‫‪164,076‬‬ ‫‪( 3‬ה)‬ ‫השקעות במימון קרנות מתוקצבות‬ ‫גרעונות בתקציב הרגיל‬ ‫‪7,044‬‬ ‫‪4,971‬‬ ‫גרעון לתחילת השנה‬ ‫(‪)2,073‬‬ ‫(‪)1,453‬‬ ‫טופס ‪2‬‬ ‫עודף בשנת הדוח‬ ‫‪4,971‬‬ ‫‪3,518‬‬ ‫גרעון מצטבר בתקציב הרגיל לסוף השנה‬ ‫‪690,342‬‬ ‫‪806,707‬‬ ‫נתונים נוספים‬ ‫‪59,213‬‬ ‫‪109,526‬‬ ‫נספח ‪ 3‬לטופס ‪1‬‬ ‫עומס המלוות‬ ‫נספח ‪ 2‬לטופס ‪1‬‬ ‫חייבים בגין ארנונה ומסים אחרים‬ ‫‪753,623‬‬ ‫‪711,565‬‬ ‫חובות פתוחים‬ ‫‪7,610‬‬ ‫‪9,612‬‬ ‫מכוסים בהמחאות לגביה‬ ‫‪761,233‬‬ ‫‪721,177‬‬ ‫‪4‬‬ ‫טופס מס' ‪1‬‬ ‫מאזן ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2015‬באלפי ש"ח‬ ‫‪31.12.2014‬‬ ‫‪31.12.2015‬‬ ‫ביאור‬ ‫התחייבויות‬ ‫התחייבויות שוטפות‬ ‫‪1‬‬ ‫‪16‬‬ ‫‪( 3‬ו)‬ ‫משיכות יתר בבנקים‬ ‫‪187,753‬‬ ‫‪197,282‬‬ ‫‪( 3‬ז)‬ ‫הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו‬ ‫‪5,025‬‬ ‫‪2,292‬‬ ‫‪( 3‬ח)‬ ‫תקבולים לא מתוקצבים ‪ -‬פקדונות והכנסות מראש‬ ‫‪192,779‬‬ ‫‪199,590‬‬ ‫סה"כ התחייבויות שוטפות‬ ‫קרנות פיתוח ועודפים זמניים בתקציבים בלתי רגילים‪ ,‬נטו‬ ‫‪78,745‬‬ ‫‪93,978‬‬ ‫‪5‬‬ ‫קרן לעבודות פיתוח‬ ‫‪248,027‬‬ ‫‪340,893‬‬ ‫טופס ‪3‬‬ ‫עודפים זמניים בתקציבים בלתי רגילים‪ ,‬נטו‬ ‫‪326,772‬‬ ‫‪434,871‬‬ ‫‪7,825‬‬ ‫‪8,170‬‬ ‫‪( 3‬ט)‬ ‫קרנות בלתי מתוקצבות אחרות‬ ‫‪162,966‬‬ ‫‪164,076‬‬ ‫‪( 3‬י)‬ ‫קרנות מתוקצבות‬ ‫‪690,342‬‬ ‫‪806,707‬‬ ‫_______________‬ ‫ראש העיריה‪ :‬מוטי ששון‬ ‫גזבר העיריה‪ :‬יצחק וידבסקי _______________‬ ‫תאריך אישור הדוחות ‪ 7‬אוגוסט ‪2016‬‬ ‫הביאורים והפירוטים לדוחות הכספיים הינם חלק בלתי נפרד מהם‬ ‫‪5‬‬ ‫טופס מס' ‪2‬‬ ‫ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב‬ ‫לשנה שנסתיימה ביום ‪ 31‬בדצמבר ‪( 2015‬אלפי ש"ח)‬ ‫תשלומים‬ ‫תקבולים‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫ביאור תקציב‬ ‫מספר ושם הפרק‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫ביאור תקציב‬ ‫מספר ושם הפרק‬ ‫‪2014‬‬ ‫‪2015‬‬ ‫‪2015‬‬ ‫‪2014‬‬ ‫‪2015‬‬ ‫‪2015‬‬ ‫‪ 6‬הנהלה וכלליות‬ ‫‪ .1‬מיסים ומענקים‬ ‫‪26,121‬‬ ‫‪26,435‬‬ ‫‪28,106‬‬ ‫‪ 61‬מנהל כללי‬ ‫‪591,644‬‬ ‫‪617,607‬‬ ‫‪618,163‬‬ ‫‪ 11‬מיסים‬ ‫‪28,228‬‬ ‫‪27,670‬‬ ‫‪30,686‬‬ ‫‪ 62‬מנהל כספי‬ ‫‪9,482‬‬ ‫‪9,024‬‬ ‫‪9,499‬‬ ‫‪ 12‬אגרות‬ ‫‪3,452‬‬ ‫‪3,587‬‬ ‫‪4,465‬‬ ‫‪ 63‬הוצאות מימון‬ ‫‪14,964‬‬ ‫‪19,035‬‬ ‫‪18,194‬‬ ‫‪ 64‬פרעון מלוות (למעט ביוב ומים)‬ ‫‪72,765‬‬ ‫‪76,727‬‬ ‫‪81,451‬‬ ‫‪6,789‬‬ ‫‪18,553‬‬ ‫‪18,591‬‬ ‫‪ 16‬הכנסות מימון‬ ‫‪ 19‬מענקים כלליים‬ ‫‪358‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪300‬‬ ‫ומיוחדים‬ ‫‪608,273‬‬ ‫‪645,284‬‬ ‫‪646,553‬‬ ‫‪ 7‬שרותים מקומיים‬ ‫‪ .2‬שרותים מקומיים‬ ‫‪112,879‬‬ ‫‪110,082‬‬ ‫‪118,156‬‬ ‫‪ 71‬תברואה‬ ‫‪12,538‬‬ ‫‪12,473‬‬ ‫‪12,760‬‬ ‫‪ 21‬תברואה‬ ‫‪14,003‬‬ ‫‪13,152‬‬ ‫‪14,213‬‬ ‫‪ 72‬שמירה וביטחון‬ ‫‪63‬‬ ‫‪45‬‬ ‫‪84‬‬ ‫‪ 22‬שמירה וביטחון‬ ‫‪23,496‬‬ ‫‪24,593‬‬ ‫‪24,849‬‬ ‫‪ 73‬תכנון ובנין העיר‬ ‫‪20,618‬‬ ‫‪18,394‬‬ ‫‪27,020‬‬ ‫‪ 23‬תכנון ובנין העיר‬ ‫‪45,045‬‬ ‫‪44,439‬‬ ‫‪48,294‬‬ ‫‪ 74‬נכסים ציבוריים‬ ‫‪367‬‬ ‫‪249‬‬ ‫‪542‬‬ ‫‪ 24‬נכסים ציבוריים‬ ‫‪1,120‬‬ ‫‪1,338‬‬ ‫‪1,554‬‬ ‫‪ 75‬חגיגות‪ ,‬מבצעים ואירועים‬ ‫‪22‬‬ ‫‪15‬‬ ‫‪ 25‬חגיגות‪ ,‬מבצעים וארועים‬ ‫‪10,695‬‬ ‫‪13,235‬‬ ‫‪12,865‬‬ ‫‪ 76‬שירותים עירוניים שונים‬ ‫‪442‬‬ ‫‪163‬‬ ‫‪317‬‬ ‫‪ 26‬שירותים עירוניים שונים‬ ‫‪1,827‬‬ ‫‪1,979‬‬ ‫‪2,063‬‬ ‫‪ 77‬פיתוח כלכלי‬ ‫‪12,110‬‬ ‫‪12,150‬‬ ‫‪13,377‬‬ ‫‪ 78‬פיקוח עירוני‬ ‫‪21,819‬‬ ‫‪20,743‬‬ ‫‪22,716‬‬ ‫‪ 28‬פיקוח עירוני‬ ‫‪221,175‬‬ ‫‪220,968‬‬ ‫‪235,371‬‬ ‫‪55,847‬‬ ‫‪52,089‬‬ ‫‪63,454‬‬ ‫‪ 8‬שרותים ממלכתיים‬ ‫‪ .3‬שרותים ממלכתיים‬ ‫‪361,014‬‬ ‫‪378,574‬‬ ‫‪407,392‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪ 81‬חינוך‬ ‫‪260,656‬‬ ‫‪266,712‬‬ ‫‪285,159‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪ 31‬חינוך‬ ‫‪75,766‬‬ ‫‪84,145‬‬ ‫‪86,858‬‬ ‫‪ 82‬תרבות‬ ‫‪2,274‬‬ ‫‪3,259‬‬ ‫‪3,128‬‬ ‫‪ 32‬תרבות‬ ‫‪675‬‬ ‫‪734‬‬ ‫‪897‬‬ ‫‪ 83‬בריאות‬ ‫‪138,096‬‬ ‫‪143,126‬‬ ‫‪148,970‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪ 84‬רווחה‬ ‫‪98,621‬‬ ‫‪102,202‬‬ ‫‪105,246‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪ 34‬רווחה‬ ‫‪6,221‬‬ ‫‪6,221‬‬ ‫‪6,387‬‬ ‫‪ 85‬דת‬ ‫‪1,342‬‬ ‫‪1,424‬‬ ‫‪1,787‬‬ ‫‪ 86‬קליטת עלייה‬ ‫‪321‬‬ ‫‪339‬‬ ‫‪600‬‬ ‫‪ 36‬קליטת עלייה‬ ‫‪942‬‬ ‫‪1,037‬‬ ‫‪1,111‬‬ ‫‪ 87‬איכות הסביבה‬ ‫‪184‬‬ ‫‪19‬‬ ‫‪18‬‬ ‫‪ 37‬איכות הסביבה‬ ‫‪584,056‬‬ ‫‪615,261‬‬ ‫‪653,402‬‬ ‫‪362,056‬‬ ‫‪372,531‬‬ ‫‪394,151‬‬ ‫‪ 9‬מפעלים‬ ‫‪ .4‬מפעלים‬ ‫‪2,416‬‬ ‫‪2,156‬‬ ‫‪2,223‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪ 91‬מים (כולל פרעון מלוות)‬ ‫‪5,412‬‬ ‫‪834‬‬ ‫‪882‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪ 41‬מים‬ ‫‪71‬‬ ‫‪88‬‬ ‫‪181‬‬ ‫‪ 93‬נכסים‬ ‫‪12,649‬‬ ‫‪17,327‬‬ ‫‪15,578‬‬ ‫‪ 43‬נכסים‬ ‫‪326‬‬ ‫‪312‬‬ ‫‪321‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪ 97‬מפעל הביוב (פרעון מלוות)‬ ‫‪114‬‬ ‫‪170‬‬ ‫‪50‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪ 47‬מפעל הביוב‬ ‫‪2,813‬‬ ‫‪2,556‬‬ ‫‪2,725‬‬ ‫‪18,175‬‬ ‫‪18,331‬‬ ‫‪16,510‬‬ ‫‪177,430‬‬ ‫‪183,792‬‬ ‫‪170,759‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪ 99‬תשלומים בלתי רגילים‬ ‫‪15,961‬‬ ‫‪12,522‬‬ ‫‪23,040‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪ .5‬תקבולים בלתי רגילים‬ ‫‪1,058,239‬‬ ‫‪1,099,304‬‬ ‫‪1,143,708‬‬ ‫סה"כ כללי‬ ‫‪1,060,312‬‬ ‫‪1,100,757‬‬ ‫‪1,143,708‬‬ ‫סה"כ כללי‬ ‫‪1,060,312‬‬ ‫‪1,100,757‬‬ ‫‪1,143,708‬‬ ‫סה"כ תקבולים‬ ‫‪1,058,239‬‬ ‫‪1,099,304‬‬ ‫‪1,143,708‬‬ ‫סה"כ תשלומים‬ ‫‪2,073‬‬ ‫‪1,453‬‬ ‫עודף בשנת הדוח‬ ‫‪6‬‬ ‫טופס מס' ‪3‬‬ ‫הדוח הכספי לשנת ‪2015‬‬ ‫ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל באלפי ש"ח‬ ‫‪2014‬‬ ‫‪2015‬‬ ‫‪ .1‬תקבולים ותשלומים בשנת הדוח‬ ‫א‪ .‬תקבולים‬ ‫‪24,906‬‬ ‫‪45,725‬‬ ‫השתתפות הממשלה‬ ‫‪41,953‬‬ ‫‪37,470‬‬ ‫השתתפות מוסדות‬ ‫‪182,636‬‬ ‫‪120,171‬‬ ‫מקורות עצמיים ואחרים‬ ‫‪67,762‬‬ ‫מלוות שנתקבלו‬ ‫‪249,495‬‬ ‫‪271,128‬‬ ‫סה"כ תקבולים‬ ‫ב‪ .‬תשלומים‬ ‫‪174,206‬‬ ‫‪109,147‬‬ ‫עבודות שבוצעו במשך השנה‬ ‫‪13,187‬‬ ‫‪15,394‬‬ ‫תכנון‬ ‫‪54,419‬‬ ‫‪53,174‬‬ ‫תשלומים אחרים‬ ‫העברת עודפים מתב"רים שהסתיימו‬ ‫‪4,992‬‬ ‫‪547‬‬ ‫לקרנות‬ ‫‪246,804‬‬ ‫‪178,262‬‬ ‫סה"כ תשלומים‬ ‫‪2,691‬‬ ‫‪92,866‬‬ ‫עודף בשנת הדוח‬ ‫‪ .2‬תקבולים ותשלומים שנצברו לתחילת השנה‬ ‫‪1,242,660‬‬ ‫‪1,459,794‬‬ ‫תקבולים‬ ‫‪997,324‬‬ ‫‪1,211,767‬‬ ‫תשלומים‬ ‫‪245,336‬‬ ‫‪248,027‬‬ ‫יתרות זמניות נטו לתחילת השנה‬ ‫‪ .3‬תקבולים ותשלומים שנצברו לסוף השנה *‬ ‫‪1,459,794‬‬ ‫‪1,711,150‬‬ ‫תקבולים‬ ‫‪1,211,767‬‬ ‫‪1,370,257‬‬ ‫תשלומים‬ ‫‪248,027‬‬ ‫‪340,893‬‬ ‫יתרות זמניות נטו לסוף השנה‬ ‫היתרה הנ"ל מורכבת‪:‬‬ ‫‪297,711‬‬ ‫‪369,952‬‬ ‫עודפי מימון זמניים‬ ‫‪49,684‬‬ ‫‪29,059‬‬ ‫גרעונות מימון זמניים‬ ‫‪248,027‬‬ ‫‪340,893‬‬ ‫לאחר ניכוי השקעות בפרויקטים‬ ‫*‬ ‫‪32,361‬‬ ‫‪19,772‬‬ ‫שנסגרו בשנת הדוח‪:‬‬ ‫‪7‬‬ ‫טופס מס' ‪4‬‬ ‫ריכוז התקבולים והתשלומים בתקציב הרגיל‪ ,‬הבלתי רגיל ובקרן לעבודות פיתוח‬ ‫לשנה שנסתיימה ביום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2015‬באלפי ש"ח‬ ‫‪2014‬‬ ‫‪2015‬‬ ‫התאמה‬ ‫הכנסות‬ ‫‪1,039,449‬‬ ‫‪1,071,179‬‬ ‫‪1‬‬ ‫מתקציב רגיל‬ ‫‪66,859‬‬ ‫‪149,472‬‬ ‫‪2‬‬ ‫מתקציב בלתי רגיל‬ ‫‪196,562‬‬ ‫‪178,507‬‬ ‫‪3‬‬ ‫מקרן לעבודות פיתוח‬ ‫‪1,302,870‬‬ ‫‪1,399,158‬‬ ‫סך כל ההכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫‪1,058,239‬‬ ‫‪1,099,304‬‬ ‫‪4‬‬ ‫תקציב רגיל‬ ‫‪241,812‬‬ ‫‪176,169‬‬ ‫‪5‬‬ ‫תקציב בלתי רגיל‬ ‫‪10,556‬‬ ‫‪14,133‬‬ ‫‪6‬‬ ‫מקרן לעבודות פיתוח‬ ‫‪1,310,607‬‬ ‫‪1,289,606‬‬ ‫סך כל ההוצאות‬ ‫עודף הכנסות על הוצאות בשנת התקציב‬ ‫(‪)7,737‬‬ ‫‪109,552‬‬ ‫(אשתקד עודף הוצאות על הכנסות)‬ ‫הרכב הגרעון הכללי‬ ‫‪2,073‬‬ ‫‪1,453‬‬ ‫עודף בשנת הדוח בתקציב הרגיל‬ ‫‪2,691‬‬ ‫‪92,866‬‬ ‫עודף בשנת הדוח בתקציב הבלתי רגיל‬ ‫‪4,764‬‬ ‫‪94,319‬‬ ‫(‪)12,501‬‬ ‫‪15,233‬‬ ‫גידול (קיטון) בקרן לעבודות פיתוח‬ ‫(‪)7,737‬‬ ‫‪109,552‬‬ ‫עודף (גרעון) כללי‬ ‫‪8‬‬ ‫התאמות לטופס ‪4‬‬ ‫התאמה בין הדוחות הכספיים ליתרות הנ"ל‬ ‫‪1‬‬ ‫התאמה מס'‪:‬‬ ‫‪ - 2014‬באלפי ש"ח‬ ‫‪ - 2015‬באלפי ש"ח‬ ‫‪1,060,312‬‬ ‫‪1,100,757‬‬ ‫סה"כ הכנסות בתקציב הרגיל‪:‬‬ ‫(‪)20,863‬‬ ‫(‪)29,578‬‬ ‫העברות מקרנות פיתוח‬ ‫‪1,039,449‬‬ ‫‪1,071,179‬‬ ‫סה"כ נטו‬ ‫‪2‬‬ ‫התאמה מס'‪:‬‬ ‫‪249,495‬‬ ‫‪271,128‬‬ ‫סה"כ הכנסות בתקציב הבלתי הרגיל‪:‬‬ ‫(‪)182,636‬‬ ‫(‪)121,656‬‬ ‫העברות מקרנות פיתוח‬ ‫‪66,859‬‬ ‫‪149,472‬‬ ‫סה"כ נטו‬ ‫‪3‬‬ ‫התאמה מס'‪:‬‬ ‫‪217,057‬‬ ‫‪180,600‬‬ ‫תקבולים מקרן לעבודות פיתוח‬ ‫(‪)4,992‬‬ ‫(‪)2,093‬‬ ‫העברות מתב"רים‬ ‫(‪)15,503‬‬ ‫העברות מקרנות אחרות‬ ‫‪196,562‬‬ ‫‪178,507‬‬ ‫סה"כ נטו‬ ‫‪4‬‬ ‫התאמה מס'‪:‬‬ ‫‪1,058,239‬‬ ‫‪1,099,304‬‬ ‫סה"כ הוצאות בתקציב הרגיל‪:‬‬ ‫‪1,058,239‬‬ ‫‪1,099,304‬‬ ‫סה"כ נטו‬ ‫‪5‬‬ ‫התאמה מס'‪:‬‬ ‫‪246,804‬‬ ‫‪178,262‬‬ ‫סה"כ הוצאות בתקציב הבלתי רגיל‪:‬‬ ‫(‪)4,992‬‬ ‫(‪)2,093‬‬ ‫העברות לקרנות פיתוח‬ ‫‪241,812‬‬ ‫‪176,169‬‬ ‫סה"כ נטו‬ ‫‪6‬‬ ‫התאמה מס'‪:‬‬ ‫‪229,558‬‬ ‫‪165,367‬‬ ‫תשלומים מקרן לעבודות פיתוח‬ ‫(‪)20,863‬‬ ‫(‪)29,578‬‬ ‫העברות לתקציב הרגיל‬ ‫(‪)182,636‬‬ ‫(‪)121,656‬‬ ‫העברות לתב"רים‬ ‫(‪)15,503‬‬ ‫העברות לקרנות אחרות‬ ‫‪10,556‬‬ ‫‪14,133‬‬ ‫סה"כ נטו‬ ‫(‪)12,501‬‬ ‫ירידה בקרן לעבודות פיתוח שנה קודמת‬ ‫‪9‬‬ ‫ביאור ‪1,2‬‬ ‫ביאורים לדוחות הכספיים ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪2015‬‬ ‫באור ‪ – 1‬כללי‬ ‫הרשויות המקומיות חייבות בניהול מערכת הנהלת חשבונות לפי תקנות הרשויות המקומיות (הנהלת‬ ‫א‪.‬‬ ‫חשבונות) ‪ ,‬התשמ"ח – ‪.1988‬‬ ‫רישום נתוני הנהלת החשבונות נערך ב"שיטת המזומנים המתוקנת" כמפורט בביאור ‪ 2‬להלן‪.‬‬ ‫ב‪.‬‬ ‫הדוחות הכספיים נערכו על פי הנחיות הממונה על ביקורת החשבונות במשרד הפנים‪ ,‬כפי שנקבעו בהנחיות‬ ‫ג‪.‬‬ ‫להנהלת חשבונות ודיווח כספי ברשויות מקומיות‪ ,‬בתוקף היותו גוף אחראי ומפקח בכל הנוגע לניהול‬ ‫חשבונותיה של רשות מקומית‪ .‬הדוחות הכספיים נערכו בהתאם להנחיות הנ"ל השונות מכללי חשבונאות‬ ‫מקובלים בנושאים מהותיים‪.‬‬ ‫הדוחות הכספיים אינם כוללים דוח על תזרימי המזומנים מאחר שדוח זה אינו נדרש על פי ההנחיות הנ"ל‪.‬‬ ‫ד‪.‬‬ ‫להלן נתונים על השינויים במדד המחירים לצרכן ובשער החליפין של השקל ביחס לדולר‪:‬‬ ‫ה‪.‬‬ ‫‪2013‬‬ ‫‪2014‬‬ ‫‪2015‬‬ ‫‪3.47‬‬ ‫‪3.89‬‬ ‫‪3.91‬‬ ‫שער החליפין של הדולר האמריקאי בש"ח‬ ‫‪223.80‬‬ ‫‪223.36‬‬ ‫‪221.13‬‬ ‫מדד המחירים לצרכן (ממוצע ‪ )1993‬בנקודות‬ ‫‪(7.02)%‬‬ ‫‪12.04%‬‬ ‫‪0.41%‬‬ ‫שיעור עלית (ירידת) הדולר במהלך השנה‬ ‫‪1.82%‬‬ ‫‪(0.20)%‬‬ ‫‪(1.00)%‬‬ ‫שיעור עלית (ירידת) המדד במהלך השנה‬ ‫העירייה היא עירייה איתנה כמשמעותה בפקודת העיריות‪ .‬בהתאם לסעיף ‪( 206‬ג) לפקודת העיריות‪ ,‬תקציב‬ ‫ו‪.‬‬ ‫של עירייה איתנה אינו טעון אישור השר‪ .‬התקציב לשנת ‪ 2015‬אושר לראשונה על ידי מליאת המועצה‬ ‫בתאריך ‪ 28‬בדצמבר ‪ 2014‬והעדכון האחרון אושר בתאריך ‪ 27‬בדצמבר ‪.2015‬‬ ‫באור ‪ – 2‬עיקרי המדיניות החשבונאית‬ ‫הדוחות ערוכים על בסיס נומינלי היסטורי ולא בסכומים מדווחים כנדרש בתקני חשבונאות של המוסד הישראלי‬ ‫לתקינה בחשבונאות‪ .‬עיקרי המדיניות החשבונאית אשר יושמו בעריכת הדוחות הכספיים באופן עקבי לשנה‬ ‫קודמת מפורטים להלן‪:‬‬ ‫רכוש קבוע‬ ‫א‪.‬‬ ‫ההשקעות ברכוש קבוע מופחתות עם זקיפת ההוצאות לתקציב הרגיל או הבלתי רגיל‪ ,‬בהתאם למקור‬ ‫המימון‪ ,‬ואינן מוצגות כנכס במאזן ופחת בגינן אינו מקבל ביטוי על פני תקופות הדיווח‪.‬‬ ‫הלוואות שנתקבלו‬ ‫ב‪.‬‬ ‫הלוואות נרשמות כהכנסות בתקציב הבלתי רגיל עם קבלתן בפועל‪.‬‬ ‫(‪)1‬‬ ‫המאזן אינו כולל את יתרת ההלוואות לזמן ארוך שחבה העירייה (קרן‪ ,‬ריבית והפרשי הצמדה‬ ‫(‪)2‬‬ ‫שנצברו)‪ ,‬שכן ההלוואות נרשמו כהכנסות בזמן קבלתן‪ .‬עומס המלוות לתאריך הדוח הכספי מוצג‬ ‫כנספח למאזן (נספח ‪ 3‬לטופס ‪.)1‬‬ ‫פרעון מלוות (כולל קרן‪ ,‬ריבית והפרשי הצמדה) שזמן פרעונם הגיע לפי לוחות סילוקין‪ ,‬נזקף כהוצאה‬ ‫(‪)3‬‬ ‫בתקציב הרגיל‪ ,‬גם אם לא שולמו בפועל‪.‬‬ ‫הוצאות ריבית והפרשי הצמדה שהצטברו ושזמן פרעונן‪ ,‬לפי לוחות סילוקין‪ ,‬הוא לאחר תאריך הדוח‬ ‫(‪)4‬‬ ‫הכספי‪ ,‬אינן נרשמות כהוצאה‪.‬‬ ‫מלוות לצורך שעה (לזמן קצר) ומשיכות יתר מבנקים מוצגות כסעיף מאזני‪.‬‬ ‫(‪)5‬‬ ‫‪10‬‬ ‫הלוואות לזמן קצר כוללות ריבית והפרשי הצמדה שנצברו עד לתאריך הדוח‪.‬‬ ‫(‪)6‬‬ ‫פרעון מלוות בגין ביוב נכלל בסעיף הוצאות מפעל הביוב ופרעון מלוות בגין מים נכלל בסעיף הוצאות‬ ‫(‪)7‬‬ ‫מפעל המים‪.‬‬ ‫זכויות מוניטריות‬ ‫ג‪.‬‬ ‫זכויות מוניטריות מייצגות השקעות שונות של העירייה‪ ,‬לרבות בגופים המבצעים פעילויות לקידום‬ ‫(‪)1‬‬ ‫השירותים או האינטרסים של העירייה (כולל השקעות בתאגידים עירוניים)‪ ,‬זכויות מים‪ ,‬הלוואות‬ ‫לעובדים וכדו'‪.‬‬ ‫תשלומים בגין רכישת זכויות מוניטריות נזקפים כהוצאה בתקציב הרגיל או הבלתי רגיל עם התהוותן‪.‬‬ ‫(‪)2‬‬ ‫זכויות מוניטריות מוצגות במאזן במחיר העלות כדלהלן‪:‬‬ ‫(‪)3‬‬ ‫בנכסים ‪ -‬השקעות במימון קרנות מתוקצבות‪.‬‬ ‫בהתחייבויות – קרנות מתוקצבות‪.‬‬ ‫(‪ )4‬חלקה של העירייה ברווחי (הפסדי) תאגידים עירוניים אינם נזקפים לזכות (לחובת) ההשקעה תאגידים‬ ‫העירוניים‪.‬‬ ‫מלאי בלתי מוקצב‬ ‫ד‪.‬‬ ‫הוצאות על רכישת טובין למחסן‪ ,‬טרם ייעודם למטרה מסוימת‪ ,‬נזקפות לסעיף מאזני‪ .‬כמקור למימון מלאי‬ ‫זה קיימת קרן מלאי במחסן בלתי מוקצב שנוצרה ע"י חיוב בתקציב הרגיל‪.‬‬ ‫פקדונות בבנקים‬ ‫ה‪.‬‬ ‫פקדונות בבנקים כוללים ריבית והפרשי הצמדה שהצטברו עד לתאריך הדוח הכספי‪.‬‬ ‫ניירות ערך סחירים‬ ‫ו‪.‬‬ ‫ניירות ערך סחירים מוצגים לפי שווי הבורסה לתאריך הדוח הכספי‪.‬‬ ‫רישום הכנסות‬ ‫ז‪.‬‬ ‫הכנסות ממיסים‪ ,‬אגרות‪ ,‬היטלים והשתתפויות נרשמות על בסיס מזומן‪ .‬מידע על מצב חשבון‬ ‫(‪)1‬‬ ‫החייבים (יתרת החייבים שנצטברו) מוצג כנספח למאזן (נספח ‪ 2‬לטופס ‪.)1‬‬ ‫מענקים והשתתפויות ממשרדי ממשלה ומגופים ציבוריים אחרים המיועדים לתקציב הרגיל נזקפים‬ ‫(‪)2‬‬ ‫על בסיס מצטבר‪.‬‬ ‫גביות מיסים והכנסות מראש המתייחסות לתקופה שלאחר תאריך המאזן מוצגות כהתחייבויות –‬ ‫(‪)3‬‬ ‫הכנסות מיסים מראש‪.‬‬ ‫הנחות ופטורים מתשלומי חובה נרשמו כהוצאה בסעיף המתאים כנגד זיכוי סעיף הכנסה המתאים‬ ‫(‪)4‬‬ ‫בתקציב הרגיל‪.‬‬ ‫רישום הוצאות‬ ‫ח‪.‬‬ ‫ההוצאות נרשמות על בסיס מצטבר‪.‬‬ ‫(‪)1‬‬ ‫הוצאות ששולמו בשנת החשבון ואשר מתייחסות לתקופות מאוחרות יותר‪ ,‬נזקפות לדוח תקבולים‬ ‫(‪)2‬‬ ‫ותשלומים במועד התשלום‪.‬‬ ‫פרעון מלוות – ראה סעיף ב' לעיל‪.‬‬ ‫(‪)3‬‬ ‫תשלומים בגין חופשה שנתית נרשמים על בסיס מזומן בעת תשלום שוטף של משכורות עובדים עבור‬ ‫(‪)4‬‬ ‫‪11‬‬ ‫היעדרות בגין חופשה‪ .‬לא נערכה הפרשה לחופשה בגין התחייבות לחופשה טרם תשלומה (ראה‬ ‫ביאור ‪.)9‬‬ ‫א‪ .‬לא נרשמה הפרשה לפיצויים בגין עובדי העירייה אשר זכאים לפנסיה תקציבית‪ .‬במקרים בהם‬ ‫(‪)5‬‬ ‫פורש העובד‪ ,‬כאמור לעיל‪ ,‬לפני הגיעו לפנסיה‪ ,‬נרשמת ההוצאה לפיצויים על בסיס מזומן‪.‬‬ ‫ב‪ .‬בגין עובדי הרשות הזכאים לפנסיה צוברת‪ ,‬נרשמת הוצאה לפיצויים בגובה התשלומים‬ ‫השוטפים שמפקידה הרשות בקרן פנסיה‪ .‬יתרת ההתחייבויות בגין פנסיה צוברת שאינה מכוסה‬ ‫– ראה ביאור ‪.9‬‬ ‫תוספות שכר בגין תקופות קודמות‪ ,‬הנובעות מהסכמי שכר קיבוציים‪ ,‬נרשמות בחודשים בהם‬ ‫(‪)6‬‬ ‫תוספות אלו צריכות להיות משולמות על פי הקבוע באותם הסכמים‪.‬‬ ‫רישום הכנסות מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח והיטלי השבחה‬ ‫ט‪.‬‬ ‫תקבולים מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח ומהיטלי השבחה נזקפים לקרן לעבודות פיתוח‪ .‬מקרנות‬ ‫הפיתוח מועברים סכומים לתקציב הרגיל בגין‪:‬‬ ‫(‪ )1‬הוצאות לפרעון מלוות בשנת הדוח בגין מלוות שנתקבלו למימון עבודות פיתוח‪.‬‬ ‫(‪ )2‬הוצאות מחלקת הנדסה‪.‬‬ ‫התחייבויות העירייה לביצוע עבודות פיתוח‪ ,‬בגינן נגבו השתתפויות הבעלים‪ ,‬אינן מקבלות ביטוי בדוחות‬ ‫הכספיים‪.‬‬ ‫זקיפת התשואה על השקעות‬ ‫י‪.‬‬ ‫התשואה מהשקעות שמקורן מקרן לעבודות פיתוח נזקפה לקרנות הפיתוח‪.‬‬ ‫התשואה מהשקעות שמקורן מעודפי תב"רים נזקפה לקרנות הפיתוח‪.‬‬ ‫התשואה מהשקעות בקרן דמי ניהול פנסיה תקציבית נזקפה לקרן זו‪.‬‬ ‫יא‪ .‬דמי ניהול לעובדים המועסקים בפנסיה תקציבית‬ ‫דמי ניהול שנוכו‪ ,‬החל משנת ‪ ,2004‬מעובדים המועסקים בפנסיה תקציבית‪ ,‬בשיעור של ‪ 1%‬משכרם בשנת‬ ‫‪ 2004‬ו – ‪ 2%‬בשנים שלאחר מכן‪ ,‬נזקפו לקרן מיועדת לא מתוקצבת‪ .‬כספי ההשקעה המיועדת למטרה זו‬ ‫הופקדו בחשבון נפרד בקופת גמל מרכזית להשתתפות בפנסיה תקציבית (להלן – "היעודה")‪ .‬היעודה כוללת‬ ‫רווחים שהצטברו עד לתאריך הדוח הכספי‪.‬‬ ‫יב‪ .‬חובות מסופקים או המיועדים למחיקה‬ ‫סכומי החובות המסופקים והחובות למחיקה נכללו בנספח ‪ 2‬לטופס ‪ 1‬בהתאם לאומדן שערכה הנהלת‬ ‫העירייה על פי סוגי החייבים ועומק תקופות החוב‪.‬‬ ‫גורמי מפתח לחוסר וודאות באומדן‬ ‫יג‪.‬‬ ‫ביישום המדיניות החשבונאית של העירייה‪ ,‬המתוארת לעיל‪ ,‬נדרשת הנהלת העירייה‪ ,‬במקרים מסוימים‬ ‫להפעיל שיקול דעת חשבונאי נרחב בנוגע לאומדנים והנחות בקשר לערכם בספרים של נכסים והתחייבויות‬ ‫שאינם בהכרח בנמצא ממקורות אחרים‪ .‬האומדנים וההנחות הקשורות‪ ,‬מבוססים על ניסיון העבר ועל‬ ‫גורמים אחרים הנחשבים כרלוונטיים‪ .‬התוצאות בפועל עשויות להיות שונות מאומדנים אלה‪.‬‬ ‫‪12‬‬ ‫ביאור ‪3‬‬ ‫ביאור ‪ – 3‬פירוטים לסעיפי המאזן‬ ‫ליום ‪ 31‬בדצמבר באלפי ש"ח‬ ‫‪2014‬‬ ‫‪2015‬‬ ‫א‪ .‬נכסים נזילים – קופה ובנקים‬ ‫‪6‬‬ ‫‪6‬‬ ‫מזומנים בקופות‬ ‫‪178,060‬‬ ‫‪349,227‬‬ ‫בנקים מסחריים‬ ‫‪70,168‬‬ ‫‪820‬‬ ‫דקסיה ישראל בע"מ‬ ‫‪248,234‬‬ ‫‪350,053‬‬ ‫סך כל הנכסים הנזילים קופה ובנקים (‪)1‬‬ ‫‪87,568‬‬ ‫‪198,377‬‬ ‫בניכוי‪ -‬השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח (‪)2‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪164‬‬ ‫בניכוי השקעות לכיסוי קרנות בלתי מתוקצבות‬ ‫‪160,661‬‬ ‫‪151,512‬‬ ‫‪240,492‬‬ ‫‪342,640‬‬ ‫(‪ )1‬כולל פקדונות לזמן קצר‬ ‫(‪ )2‬ראה באור ‪.16‬‬ ‫(‪ )3‬ע"פ תיקון לחוק יסודות התקציב (תיקון מס' ‪ ,)38‬התש"ע ‪ ,2010‬נקבע כי רשות מקומית תנהל את‬ ‫ההקצבות לפיתוח בחשבון בנק נפרד שייפתח בתאגיד בנקאי‪ ,‬המיועד אך ורק למטרה זו‪( ,‬להלן‪:‬‬ ‫"חשבון הפיתוח")‪ .‬בחשבון הפיתוח יופקדו כספי ההקצבות לפיתוח בלבד‪ ,‬והוא ישמש את הרשות‬ ‫המקומית רק למטרות שלשמן יועדו ההקצבות‪ .‬המדינה לא תעביר לרשות מקומית הקצבות לפיתוח‪,‬‬ ‫אלא במישרין לחשבון הפיתוח שנפתח לפי הוראות תיקון זה והמנוהל לפיהן‪ .‬הכספים בחשבון‬ ‫הפיתוח האמור לא יהיו ניתנים לעיקול אא"כ מתקיימים במצטבר תנאים שנקבעו בתיקון האמור‪.‬‬ ‫‪2014‬‬ ‫‪2015‬‬ ‫הכנסות מתוקצבות שטרם נגבו‬ ‫ב‪.‬‬ ‫‪5,608‬‬ ‫‪25,698‬‬ ‫משרד החינוך‬ ‫‪2,087‬‬ ‫‪1,130‬‬ ‫משרד הרווחה‬ ‫‪818‬‬ ‫‪198‬‬ ‫משטרת ישראל‬ ‫‪8,156‬‬ ‫‪8,156‬‬ ‫משרדי ממשלה עבור השתתפות בדמי הבראה למענק יובל‬ ‫‪96‬‬ ‫‪426‬‬ ‫משרדים אחרים‬ ‫‪22‬‬ ‫‪162‬‬ ‫מוסדות‬ ‫‪-‬‬ ‫‪44‬‬ ‫רשויות מקומיות‬ ‫‪10,288‬‬ ‫‪8,098‬‬ ‫חברות כרטיסי אשראי‬ ‫‪27,075‬‬ ‫‪43,912‬‬ ‫‪2014‬‬ ‫‪2015‬‬ ‫חייבים ‪ -‬תשלומים לא מתוקצבים‬ ‫ג‪.‬‬ ‫‪116‬‬ ‫‪40‬‬ ‫תשלומי יתר‬ ‫‪18‬‬ ‫‪-‬‬ ‫אחרים‬ ‫‪-‬‬ ‫‪664‬‬ ‫החברה לבידור ולבילוי חולון בע"מ‬ ‫‪134‬‬ ‫‪704‬‬ ‫‪13‬‬ ‫השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות‬ ‫ד‪.‬‬ ‫‪2014‬‬ ‫‪2015‬‬ ‫התנועה בקופה מיועדת לכיסוי דמי ניהול פנסיה תקציבית‬ ‫‪6,041‬‬ ‫‪6,684‬‬ ‫יתרה לתחילת השנה‬ ‫‪850‬‬ ‫‪766‬‬ ‫הפקדות במהלך השנה‬ ‫(‪)449‬‬ ‫(‪)710‬‬ ‫משיכות במהלך השנה‬ ‫‪242‬‬ ‫‪67‬‬ ‫רווח ביעודה השנה‬ ‫‪6,684‬‬ ‫‪6,807‬‬ ‫יתרה לסוף השנה‬ ‫השקעות אחרות‬ ‫‪1,079‬‬ ‫‪1,307‬‬ ‫קרן אגרת שמירה‬ ‫‪1,079‬‬ ‫‪1,307‬‬ ‫‪7,763‬‬ ‫‪8,114‬‬ ‫סה"כ השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות‬ ‫השקעות במימון קרנות מתוקצבות‬ ‫ה‪.‬‬ ‫‪2014‬‬ ‫‪2015‬‬ ‫תאגידים עירוניים‬ ‫‪36,920‬‬ ‫‪36,920‬‬ ‫הון מניות‬ ‫‪19,108‬‬ ‫‪19,108‬‬ ‫פרמיה על מניות‬ ‫‪104,324‬‬ ‫‪104,324‬‬ ‫תשלומים על חשבון מניות בתאגיד מי שקמה בע"מ‬ ‫‪160,352‬‬ ‫‪160,352‬‬ ‫השקעות אחרות‬ ‫‪1,492‬‬ ‫‪1,674‬‬ ‫מלאי מחסן בלתי מוקצב‬ ‫‪1,118‬‬ ‫‪2,049‬‬ ‫פיקדון שיפוץ בתים‬ ‫‪4‬‬ ‫‪1‬‬ ‫השקעות אחרות‬ ‫‪2,614‬‬ ‫‪3,724‬‬ ‫‪162,966‬‬ ‫‪164,076‬‬ ‫סה"כ השקעות במימון קרנות מתוקצבות‬ ‫‪2014‬‬ ‫‪2015‬‬ ‫בנקים משיכות יתר‬ ‫ו‪.‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪16‬‬ ‫בנקים מסחריים‬ ‫‪1‬‬ ‫‪16‬‬ ‫הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו‬ ‫ז‪.‬‬ ‫‪2014‬‬ ‫‪2015‬‬ ‫‪54,765‬‬ ‫‪79,315‬‬ ‫ספקים‪ ,‬קבלנים ונותני שירותים‬ ‫‪30,509‬‬ ‫‪26,320‬‬ ‫עובדים וניכויים לשלם‬ ‫‪6,288‬‬ ‫‪7,686‬‬ ‫מוסדות וזכאים שונים‬ ‫‪75,312‬‬ ‫‪68,695‬‬ ‫הפרשה להתחייבויות תלויות (ראה ביאור ‪)14‬‬ ‫‪11,276‬‬ ‫‪8,226‬‬ ‫החברה הכלכלית לפיתוח חולון בע"מ‬ ‫‪2,995‬‬ ‫‪-‬‬ ‫החברה לבידור ובילוי (חולון) בע"מ‬ ‫‪6,608‬‬ ‫‪7,040‬‬ ‫תאגידים עירוניים אחרים‬ ‫‪187,753‬‬ ‫‪197,282‬‬ ‫‪14‬‬ ‫‪2014‬‬ ‫‪2015‬‬ ‫תקבולים לא מתוקצבים ‪ -‬פקדונות והכנסות מראש‬ ‫ח‪.‬‬ ‫‪3,603‬‬ ‫‪835‬‬ ‫מיסים מראש‬ ‫‪1,422‬‬ ‫‪1,457‬‬ ‫פקדונות‬ ‫‪5,025‬‬ ‫‪2,292‬‬ ‫קרנות בלתי מתוקצבות אחרות‬ ‫ט‪.‬‬ ‫‪2014‬‬ ‫‪2015‬‬ ‫התנועה בקרן דמי ניהול פנסיה תקציבית‬ ‫‪6,110‬‬ ‫‪6,746‬‬ ‫יתרה לתחילת השנה‬ ‫‪843‬‬ ‫‪760‬‬ ‫ניכוי מהעובדים במהלך השנה‬ ‫(‪)449‬‬ ‫(‪)710‬‬ ‫החזר בגין השתתפות בהוצאות‬ ‫‪242‬‬ ‫‪67‬‬ ‫רווח בייעודה השנה‬ ‫‪6,746‬‬ ‫‪6,863‬‬ ‫קרנות אחרות‬ ‫‪1,079‬‬ ‫‪1,307‬‬ ‫קרן אגרת שמירה‬ ‫‪1,079‬‬ ‫‪1,307‬‬ ‫‪7,825‬‬ ‫‪8,170‬‬ ‫סה"כ קרנות בלתי מתוקצבות אחרות‬ ‫‪2014‬‬ ‫‪2015‬‬ ‫קרנות מתוקצבות‬ ‫י‪.‬‬ ‫‪56,028‬‬ ‫‪56,028‬‬ ‫קרנות הון מניות בתאגידים עירוניים‬ ‫‪1,492‬‬ ‫‪1,674‬‬ ‫קרן מלאי המחסן בלתי מוקצב‬ ‫‪1,118‬‬ ‫‪2,049‬‬ ‫קרן שיפוץ בתים‬ ‫‪4‬‬ ‫‪1‬‬ ‫קרנות אחרות‬ ‫‪104,324‬‬ ‫‪104,324‬‬ ‫קרן תשלומים על חשבון מניות תאגיד מי שקמה בע"מ‬ ‫‪162,966‬‬ ‫‪164,076‬‬ ‫‪15‬‬ ‫ביאור ‪4‬‬ ‫ביאורים לדוחות הכספיים ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪2015‬‬ ‫פירוט תקבולים ותשלומים לא רגילים‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫תקציב‬ ‫‪2014‬‬ ‫‪2015‬‬ ‫‪2015‬‬ ‫תקבולים לא רגילים‬ ‫‪9,672‬‬ ‫‪3,205‬‬ ‫‪4,478‬‬ ‫החזר משנים קודמות‬ ‫‪1,518‬‬ ‫‪1,647‬‬ ‫‪1,200‬‬ ‫החזר השתתפויות‬ ‫‪193‬‬ ‫‪138‬‬ ‫‪200‬‬ ‫החזר הוצאות משפטיות‬ ‫‪160‬‬ ‫‪4,128‬‬ ‫‪13,549‬‬ ‫הכנסות מימון‬ ‫‪2,550‬‬ ‫‪2,085‬‬ ‫‪2,085‬‬ ‫העברה מקרן פיתוח‬ ‫‪1,171‬‬ ‫‪1,031‬‬ ‫‪868‬‬ ‫מענק תאגיד מים‬ ‫‪697‬‬ ‫‪288‬‬ ‫‪660‬‬ ‫תקבולים אחרים‬ ‫‪15,961‬‬ ‫‪12,522‬‬ ‫‪23,040‬‬ ‫ביצוע ‪2014‬‬ ‫ביצוע ‪2015‬‬ ‫תקציב ‪2015‬‬ ‫תשלומים לא רגילים‬ ‫‪100,812‬‬ ‫‪100,869‬‬ ‫‪93,395‬‬ ‫הנחות במיסים‬ ‫‪68,245‬‬ ‫‪69,417‬‬ ‫‪70,244‬‬ ‫תשלומי פנסיה‬ ‫‪1,010‬‬ ‫‪3,048‬‬ ‫‪1,000‬‬ ‫תשלומים בגין סיום יחסי עובד מעביד‬ ‫‪450‬‬ ‫‪450‬‬ ‫‪450‬‬ ‫מיסים בשל הוצאות עודפות‬ ‫‪197‬‬ ‫‪220‬‬ ‫‪500‬‬ ‫הוצאות בגין שנים קודמות‬ ‫‪5,000‬‬ ‫‪7,927‬‬ ‫‪-‬‬ ‫הפרשה לתביעות‬ ‫‪1,705‬‬ ‫‪1,861‬‬ ‫‪1,867‬‬ ‫דמי חבר בעמותת גמלאים ושי לחג‬ ‫‪11‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3,303‬‬ ‫תשלומים אחרים‬ ‫‪177,430‬‬ ‫‪183,792‬‬ ‫‪170,759‬‬ ‫‪16‬‬ ‫ביאור ‪5‬‬ ‫קרן לעבודות פיתוח‬ ‫ביאור ‪ - 5‬קרן לעבודות פיתוח‬ ‫א‪ .‬בקרן לעבודות פיתוח‪ ,‬נרשמים תקבולי העירייה מהי טלי ביוב והשבחה‪ ,‬מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח‪ ,‬מאגרת הנחת צינורות וממקורות אחרים‪ ,‬המיועדים‬ ‫למימון עבודות פיתוח‪,‬כל עוד לא נקבעה מסגרת תקציבית ספציפית אליה ניתן לזקוף תקבולים אלה‪.‬‬ ‫ב‪ .‬כספי הקרן עד לשימוש בהם מנוהלים ביחד עם חשבונות הבנקים השוטפים של העירייה ולא בחשבונות בנקים ספציפיים‪,‬פרט לשלושה חשבונות בנק מיועדים לפיתוח‬ ‫(ראה ביאור ‪( 3‬א) לעיל)‪.‬‬ ‫ג‪ .‬העירייה נוהגת לזקוף את התשואה המתקבלת בגין ההשקעות של הקרנות לקרנות הפיתוח‪.‬‬ ‫ד‪ .‬כספי הקרנות מיועדים למימון תקציבים בלתי רגילים‪ ,‬בהתאם לאישורים של מועצת העיר ומשרד הפנים‪.‬‬ ‫ה‪ .‬להלן תנועת הקרנות בשנת הדוח (באלפי ש''ח)‪:‬‬ ‫יתרה לסוף‬ ‫סה"כ‬ ‫תשלומים‬ ‫העברות‬ ‫העברה‬ ‫העברה‬ ‫העברות‬ ‫סה"כ‬ ‫הכנסות‬ ‫העברה‬ ‫העברות‬ ‫העברה‬ ‫תקבולים‬ ‫יתרה‬ ‫אחרים‬ ‫לקרנות‬ ‫לגרעון‬ ‫לתקציב‬ ‫מתקציב‬ ‫מקרנות‬ ‫לתחילת‬ ‫השנה‬ ‫תשלומים‬ ‫והוצאות‬ ‫אחרות‬ ‫מצטבר‬ ‫הרגיל‬ ‫לתב"רים‬ ‫תקבולים‬ ‫מהשקעות‬ ‫רגיל‬ ‫אחרות‬ ‫בשנת הדוח מתב"רים‬ ‫שנה‬ ‫שם הקרן‬ ‫‪78,745‬‬ ‫‪229,558‬‬ ‫‪10,556‬‬ ‫‪15,503‬‬ ‫‪20,863‬‬ ‫‪182,636‬‬ ‫‪217,057‬‬ ‫‪9,535‬‬ ‫‪15,503‬‬ ‫‪4,992‬‬ ‫‪187,027‬‬ ‫‪91,246‬‬ ‫סה"כ שנה קודמת‬ ‫‪10,074‬‬ ‫‪110,573‬‬ ‫‪12,000‬‬ ‫‪16,225‬‬ ‫‪82,348‬‬ ‫‪93,421‬‬ ‫‪93,421‬‬ ‫‪27,226‬‬ ‫קרן הטל השבחה‬ ‫‪7,329‬‬ ‫‪55‬‬ ‫‪55‬‬ ‫‪4,483‬‬ ‫‪1,546‬‬ ‫‪2,937‬‬ ‫‪2,901‬‬ ‫קרן ממכירת מקרקעין‬ ‫‪298‬‬ ‫‪1,307‬‬ ‫‪995‬‬ ‫‪312‬‬ ‫‪1,605‬‬ ‫קרן ביוב‬ ‫‪9,000‬‬ ‫‪9,983‬‬ ‫‪360‬‬ ‫‪2,269‬‬ ‫‪7,354‬‬ ‫‪11,898‬‬ ‫‪30‬‬ ‫‪11,868‬‬ ‫‪7,085‬‬ ‫קרן ניקוז‬ ‫‪30,859‬‬ ‫‪30,859‬‬ ‫‪30,859‬‬ ‫קרן מכירת מניות מקורות‬ ‫‪21,940‬‬ ‫‪12,693‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪12,593‬‬ ‫‪1,263‬‬ ‫‪1,102‬‬ ‫‪161‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪33,370‬‬ ‫קרנות פיתוח‬ ‫‪7,472‬‬ ‫‪5,246‬‬ ‫‪36‬‬ ‫‪5,210‬‬ ‫‪10,109‬‬ ‫‪41‬‬ ‫‪10,068‬‬ ‫‪2,609‬‬ ‫קרנות אחרות‬ ‫‪4,315‬‬ ‫‪24,431‬‬ ‫‪587‬‬ ‫‪9,693‬‬ ‫‪14,151‬‬ ‫‪28,567‬‬ ‫‪356‬‬ ‫‪28,211‬‬ ‫‪179‬‬ ‫קרן כביש‬ ‫‪2,691‬‬ ‫‪1,079‬‬ ‫‪1,079‬‬ ‫‪3,770‬‬ ‫קרן צנרת מים‬ ‫‪93,978‬‬ ‫‪165,367‬‬ ‫‪14,133‬‬ ‫‪29,578‬‬ ‫‪121,656‬‬ ‫‪180,600‬‬ ‫‪1,143‬‬ ‫‪2,093‬‬ ‫‪177,364‬‬ ‫‪78,745‬‬ ‫סה"כ‬ ‫‪17‬‬ ‫ביאורים נוספים‬ ‫באור ‪ - 6‬נתוני משרד הרווחה בתקציב הרגיל‬ ‫הנתונים של התקבולים והתשלומים של תקציב הרווחה שנעשו באמצעות משרד הרווחה נרשמו בספרי החשבונות‬ ‫על פי נתונים שנתקבלו מדוחות שהופקו ע"י משרד הרווחה‪ .‬חלק מהנתונים שנזקפו לחובת העירייה גולמו‬ ‫בהתאם לשיעורי ההשתתפות המקובלים של העירייה בשיעור ‪ 0%-25%‬כך שהעלויות בתקציב הרגיל משקפות את‬ ‫מלוא סכום ההוצאות (‪ )100%‬שהוצאו ע"י משרד הרווחה והעירייה‪.‬‬ ‫באור ‪ - 7‬נתוני משרד החינוך בתקציב הרגיל‬ ‫נתוני התשלומים של תקציבי החינוך כוללים‪ ,‬בין היתר‪ ,‬סכומים בהם משרד החינוך חייב את העירייה עבור שכר‬ ‫של גננות עובדות מדינה המועסקות על ידי משרד החינוך בגני הילדים שבבעלות העירייה‪ .‬תשלומים אלה מוצגים‬ ‫בסעיף פעולות חינוך‪ .‬השתתפות המשרד במימון שכר הגננות כלולה בסעיף הכנסות ממשרדי ממשלה‪.‬‬ ‫באור ‪ - 8‬מפעל המים והביוב‬ ‫החל מיום ‪ 1‬בינואר ‪ 2008‬מנוהל משק המים והביוב באמצעות חברת מי שקמה בע"מ (להלן‪":‬תאגיד המים")‪,‬‬ ‫אשר רכשה את מפעל המים והביוב של העירייה‪ .‬הכנסות העירייה ממכירת מים מאותו מועד מתייחסות לגביית‬ ‫חובות משנים שקדמו למועד מכירת מפעל המים והביוב לאותה חברה‪ .‬החיובים המוצגים בנספח ‪ 2‬לטופס ‪1‬‬ ‫כחיובי השנה מתייחסים לריבית והצמדה בגין אותם חובות‪ .‬הכנסות ממפעל המים כוללות סך ‪ 586‬אלפי ש"ח‬ ‫מתאגיד המים עבור עמלות ושירותים (בשנה קודמת ‪ 5,123‬אלפי ש"ח‪ ,‬בתוספת ‪ 84‬אלפי ש"ח עבור שכר עובדים‬ ‫מושאלים לתאגיד)‪.‬‬ ‫באור ‪ - 9‬התחייבויות בגין פנסיה צוברת‪ ,‬הפרשה לחופשה ופדיון ימי מחלה‬ ‫התחייבות העירייה בגין ימי חופשה נצברים של עובדיה מסתכמת לתאריך המאזן לסך ‪ 8,768‬אלפי ש"ח‪,‬‬ ‫א‪.‬‬ ‫(ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 8,009 - 2014‬אלפי ש"ח)‪.‬‬ ‫התחייבות העירייה בגין פיצויי פיטורין לעובדים המועסקים בתנאי פנסיה צוברת אשר אינה מכוסה על ידי‬ ‫ב‪.‬‬ ‫הפקדות מיועדות מסתכמת לתאריך המאזן לסך ‪ 21,932‬אלפי ש"ח (ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 30,976 - 2014‬אלפי‬ ‫ש"ח)‪.‬‬ ‫התחייבות העירייה בגין צבירת ימי מחלה של עובדיה שמעל גיל ‪ 50‬מסתכמת לתאריך המאזן לסך ‪8,638‬‬ ‫ג‪.‬‬ ‫אלפי ש''ח (ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 8,141 - 2014‬אלפי ש"ח)‪.‬‬ ‫באור ‪ - 10‬מכירת נכסים‬ ‫בשנת הדוח העירייה מכרה למדינת ישראל את מניותיה במקורות חברת מים בע"מ תמורת ‪ 30,859‬אלפי ש"ח‪.‬‬ ‫התמורה נרשמה בקרנות הפיתוח (באור ‪.)5‬‬ ‫כמו כן‪ ,‬העירייה מכרה בשנת הדוח זכויות במקרקעין בסך ‪ 9,237‬אלפי ש"ח ומתוכם קיבלה ‪ 2,937‬אלפי ש"ח‪.‬‬ ‫התמורות נרשמו בקרן ממכירת מקרקעין (באור ‪.)5‬‬ ‫‪18‬‬ ‫באור ‪ - 11‬תאגידים עירוניים‬ ‫מספר‬ ‫שיעור‬ ‫מעמד‬ ‫מניות‬ ‫אחזקה‬ ‫משפטי‬ ‫שם הגוף‬ ‫‪1,750‬‬ ‫‪100‬‬ ‫חברה‬ ‫א‪.‬החברה הכלכלית לפיתוח חולון בע"מ‬ ‫‪34,370‬‬ ‫‪100‬‬ ‫חברה‬ ‫ב‪.‬החברה לבידור ולבילוי (חולון) בע"מ‬ ‫‪800‬‬ ‫‪100‬‬ ‫ג‪.‬החברה לפיתוח תיאטרון ‪,‬מוסיקה‪,‬אומנות ומחול חולון בע"מ חברה‬ ‫מלכ"ר‬ ‫עמותה‬ ‫ד‪.‬עמותת רשת קהילה ופנאי (ע"ר)‬ ‫‪104,324‬‬ ‫‪77.33‬‬ ‫חברה‬ ‫ה‪.‬מי שקמה בע"מ‬ ‫מלכ"ר‬ ‫עמותה‬ ‫ו‪" .‬עליון" עמותה לרווחת ילדים‪ ,‬נערים ונערות (ע"ר)‬ ‫יתרה בספרי‬ ‫יתרת הון עצמי‬ ‫העירייה(חובה)‬ ‫במאזן התאגיד‬ ‫זכות‬ ‫פרמיה‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫שם הגוף‬ ‫‪4,203‬‬ ‫‪8,226‬‬ ‫א‪.‬החברה הכלכלית לפיתוח חולון בע"מ‬ ‫‪90,109‬‬ ‫(‪)664‬‬ ‫‪19,108‬‬ ‫ב‪.‬החברה לבידור ולבילוי (חולון) בע"מ‬ ‫‪22,050‬‬ ‫‪1,598‬‬ ‫ג‪.‬החברה לפיתוח תיאטרון ‪,‬מוסיקה‪,‬אומנות ומחול חולון בע"מ‬ ‫‪984‬‬ ‫‪4,088‬‬ ‫ד‪.‬עמותת רשת קהילה ופנאי (ע"ר)‬ ‫‪163,092‬‬ ‫‪200‬‬ ‫ה‪.‬מי שקמה בע"מ‬ ‫‪1,965‬‬ ‫‪1,154‬‬ ‫ו‪" .‬עליון" עמותה לרווחת ילדים‪ ,‬נערים ונערות (ע"ר)‬ ‫יתרות ההון העצמי של התאגידים ‪ -‬על פי דוחות כספיים מבוקרים ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪.2015‬‬ ‫א‪ .‬החברה הכלכלית לפיתוח חולון בע"מ‬ ‫החברה‪ ,‬אשר נוסדה בשנת ‪ ,1985‬משמשת כזרוע ביצוע של העירייה באחזקה‪ ,‬ניהול ופיתוח‬ ‫‪.1‬‬ ‫נכסי העירייה ובתכנון וביצוע פרויקטים כלכליים בעיר חולון‪.‬‬ ‫החברה הנפיקה ‪ 1,750,101‬מניות רגילות בנות ‪ 1‬ש"ח ו‪ 10 -‬מניות הנהלה בנות ‪ 0.001‬ש"ח ‪ .‬מניה‬ ‫‪.2‬‬ ‫רגילה אחת בת ‪ 1‬ש"ח מוחזקת על ידי ראש העירייה בנאמנות עבור העירייה ‪ .‬שאר המניות‬ ‫מוחזקות על ידי העירייה‪.‬‬ ‫העירייה רכשה מהחברה בשנת ‪ 2015‬שירותים בסך ‪ 71,025‬אלפי ש"ח (בשנת ‪117,080- 2014‬‬ ‫‪.3‬‬ ‫אלפי ש"ח )‪.‬‬ ‫העירייה חייבה את החברה בשנת ‪ 2015‬ב‪ 6,730-‬אלפי ש"ח עבור דמי שימוש בנכסי העירייה‬ ‫‪.4‬‬ ‫(בשנת ‪ 6,100- 2014‬אלפי ש"ח)‪.‬‬ ‫‪19‬‬ ‫החברה לבידור ולבילוי (חולון) בע"מ‬ ‫ב‪.‬‬ ‫החברה‪ ,‬אשר נוסדה בשנת ‪ , 1962‬עוסקת בתפעול ובניהול פרויקטים בתחום הספורט‪ ,‬הבידור‬ ‫‪.1‬‬ ‫והבילוי בעיר חולון‪.‬‬ ‫החברה הנפיקה ‪ 34,369,937‬מניות רגילות בנות ‪ 1‬ש"ח ‪ 628,800,‬מניות רגילות בנות ‪ 0.0001‬ש"ח‪,‬‬ ‫‪.2‬‬ ‫‪ 26‬מניות מיוחדות בנות ‪ 0.0001‬ש"ח ו‪ 57-‬מניות הנהלה בנות ‪ 0.0001‬ש"ח‪ 10,000 .‬מניות רגילות‬ ‫בנות ‪ 1‬ש"ח ומניה רגילה אחת בת ‪ 0.0001‬ש"ח מוחזקות על ידי ראש העירייה בנאמנות עבור‬ ‫העירייה‪ .‬שאר המניות מוחזקות על ידי העירייה‪.‬‬ ‫העירייה רכשה מהחברה בשנת ‪ 2015‬שירותים בסך ‪ 21,744‬אלפי ש"ח (בשנת ‪ 44,704 - 2014‬אלפי‬ ‫‪.3‬‬ ‫ש"ח)‪.‬‬ ‫העירייה חייבה את החברה בשנת ‪ 2015‬ב‪ 7,466-‬אלפי ש"ח עבור ארנונה וחיובים אחרים (בשנת‬ ‫‪.4‬‬ ‫‪ 7,542 - 2014‬אלפי ש"ח)‪.‬‬ ‫החברה חתמה בשנת ‪ 2013‬על הסכם חכירת מקרקעין מהעירייה‪ ,‬לפיו החברה תקים עליו מרכז‬ ‫‪.5‬‬ ‫תרבות וחוויה משולב במסחר‪ .‬תקופת השכירות תחל בשנת ‪ 2015‬בתום תקופת הפיתוח‪ .‬משרד‬ ‫הפנים אישר את ההסכם בשנת ‪.2013‬‬ ‫העירייה חתמה על ערבויות לטובת החברה בחודש דצמבר ‪ 2014‬על שתי ערבויות על סך ‪4,978‬‬ ‫‪.6‬‬ ‫אלפי ש"ח ו‪ 4,678 -‬אלפי ש"ח ובחודש מרס ‪ 2015‬על שתי ערבויות על סך ‪ 4,940‬אלפי ש"ח ו‪-‬‬ ‫‪ 4,807‬אלפי ש"ח‪.‬‬ ‫החברה לפיתוח תיאטרון‪ ,‬מוסיקה‪ ,‬אמנות ומחול חולון בע"מ‬ ‫ג‪.‬‬ ‫החברה ‪,‬אשר נוסדה בשנת ‪ ,1996‬עוסקת בתחום התיאטרון‪ ,‬המוסיקה‪ ,‬המחול והאמנות בעיר‬ ‫‪.1‬‬ ‫חולון‪.‬‬ ‫החברה הנפיקה ‪ 1,000‬מניות רגילות בנות ‪ 1‬ש"ח‪ .‬מניה אחת מוחזקת על ידי ראש העירייה‬ ‫‪.2‬‬ ‫בנאמנות עבור העירייה‪ .‬שאר המניות מוחזקות על ידי העירייה‪.‬‬ ‫העירייה רכשה מהחברה בשנת ‪ 2015‬שירותים בסך ‪ 33,989‬אלפי ש"ח (בשנת ‪-2014‬בסך ‪36,847‬‬ ‫‪.3‬‬ ‫אלפי ש"ח)‪.‬‬ ‫עמותת רשת קהילה ופנאי (ע"ר)‬ ‫ד‪.‬‬ ‫העמותה‪ ,‬אשר נוסדה בשנת ‪ ,2002‬עוסקת במתן שירותי פנאי ובניהול מרכזים קהילתיים בעיר‬ ‫‪.1‬‬ ‫חולון‪.‬‬ ‫העירייה רכשה מהעמותה בשנת ‪ 2015‬שירותים בסך ‪ 30,139‬אלפי ש"ח (בשנת ‪-2014‬בסך ‪27,067‬‬ ‫‪.2‬‬ ‫אלפי ש"ח)‪.‬‬ ‫מי שקמה בע"מ‬ ‫ה‪.‬‬ ‫החברה נוסדה על ידי העירייה בשנת ‪ 2007‬בשם "מי נביעות חולון בע"מ"‪,‬כתאגיד בעל רישיון‬ ‫‪.1‬‬ ‫מכח חוק תאגידי מים וביוב‪,‬התשס"א ‪.2001 -‬‬ ‫בחודש אוקטובר ‪ ,2007‬משרד הפנים אישר למועצה המקומית אזור להצטרף לחברה כבעלת‬ ‫‪.2‬‬ ‫מניות ולהעביר לחברה את פעילות המים והביוב שלה‪ ,‬כך שחלקה של העירייה ירד ל‪94%-‬‬ ‫וחלקה של המועצה הסתכם ב‪.6%-‬‬ ‫‪20‬‬ ‫החברה חתמה עם העירייה ועם המועצה המקומית אזור על שלושה הסכמים‪:‬‬ ‫‪.3‬‬ ‫הסכם להעברת נכסי מקרקעין‪.‬‬ ‫א‪.‬‬ ‫הסכם להעברת מטלטלין המסדיר את העברת תשתיות המים מהעירייה והמועצה אל‬ ‫ב‪.‬‬ ‫החברה‪.‬‬ ‫הסכם לקבלת שירותי גביה‪ ,‬מוקד עירוני וכח אדם מהעירייה‪ ,‬בתמורה ל‪ 3.5%-‬מהסכומים‬ ‫ג‪.‬‬ ‫שייגבו על ידי העירייה עבור החברה‪ .‬שווי הנכסים המועברים משתי הרשויות המקומיות‬ ‫אל החברה נקבע לסך ‪ 185,804‬אלפי ש"ח ‪ 40%.‬מהתמורה הכוללת (כ‪ 74,322-‬אלפי ש"ח)‬ ‫שולמו בדרך של העמדת הלוואת בעלים והיתרה בדרך של הנפקת הון מניות‪ .‬חלקה של‬ ‫העירייה בתמורה הכוללת הסתכם כאמור ב‪.94%-‬‬ ‫החברה החלה בפעילותה העסקית ביום ‪ 1‬בינואר ‪ ,2008‬ובחודש אפריל ‪ 2008‬שונה שמה ל‪" -‬מי‬ ‫‪.4‬‬ ‫שקמה בע"מ"‪.‬‬ ‫החברה פרעה את הלוואות הבעלים בשנים ‪ 2008‬ו‪ .2009 -‬הנפקת המניות עדיין לא בוצעה‪.‬‬ ‫‪.5‬‬ ‫העירייה קיבלה ממשרד הפנים בשנים ‪ 2008‬עד ‪ 2010‬מענקי תאגוד בסך כולל של ‪ 38,280‬אלפי‬ ‫‪.6‬‬ ‫ש"ח שנכללו בתקציב הרגיל כהכנסות בלתי רגילות‪.‬‬ ‫הממונה על תאגידי מים וביוב ברשות המים אישר בחודש יולי ‪ 2011‬למועצה המקומית בית דגן‬ ‫‪.7‬‬ ‫להצטרף לחברה כבעלת מניות ולהעביר לחברה את פעילות המים והביוב שלה‪ .‬בעקבות כך ירד‬ ‫שיעור ההחזקה של העירייה בחברה ל‪ 90%-‬וחלקן של מועצה מקומית אזור ומועצה מקומית‬ ‫בית דגן הסתכם ב‪ 6%-‬ו‪ 4% -‬בהתאמה‪.‬‬ ‫הממונה על תאגידי מים וביוב ברשות המים אישר בחודש פברואר ‪ 2013‬לעיריית אור יהודה‬ ‫‪.8‬‬ ‫להצטרף לחברה כבעלת מניות ולהעביר לחברה את פעילות המים והביוב שלה‪ .‬בעקבות כך ירד‬ ‫שיעור ההחזקה של עיריית חולון בחברה ל‪ 77.33% -‬וחלקן של מועצה מקומית אזור‪ ,‬מועצה‬ ‫מקומית בית דגן ועיריית אור יהודה הסתכם ב‪ 3.43% ,4.94% -‬ו‪ 14.3% -‬בהתאמה‪.‬‬ ‫העירייה רכשה מהחברה בשנת ‪ 2015‬שירותי מים וביוב בסך ‪ 5,599‬אלפי ש"ח (בשנת ‪ – 2014‬בסך‬ ‫‪.9‬‬ ‫‪ 7,348‬אלפי ש"ח)‪.‬‬ ‫העירייה חייבה את החברה בשנת ‪ 2015‬ב‪ 591 -‬אלפי ש''ח עבור שירותי גביה‪ ,‬מסים עירוניים‬ ‫‪.10‬‬ ‫ושונות (בשנת ‪ - 2014‬בסך ‪ 5,233‬אלפי ש"ח)‪.‬‬ ‫"עליון" עמותה לרווחת ילדים‪ ,‬נערים ונערות (ע"ר)‬ ‫ו‪.‬‬ ‫העמותה‪ ,‬אשר נוסדה בשנת ‪ ,1991‬עוסקת בקידום ובטיפול בילדים ובבני נוער במצוקה בעיר‬ ‫‪.1‬‬ ‫חולון‪.‬‬ ‫העירייה רכשה מהעמותה בשנת ‪ 2015‬שירותים בסך ‪ 3,465‬אלפי ש"ח (בשנת ‪ - 2014‬בסך ‪3,809‬‬ ‫‪.2‬‬ ‫אלפי ש"ח)‪.‬‬ ‫‪21‬‬ ‫באור ‪ - 12‬ערבויות‬ ‫להלן פרוט הערבויות שנחתמו והסכומים משוערכים ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪:2015‬‬ ‫תאריך סיום הערבות‬ ‫תאריך מתן הערבות‬ ‫המוטב והנערבים בכתב הערבות‬ ‫‪ 10‬באפריל ‪2016‬‬ ‫‪ 1‬בנובמבר ‪2012‬‬ ‫מדינת ישראל משרד התמ"ת ‪ -‬בנית מעון יום חדש‬ ‫אינה מוגבלת‬ ‫‪ 1‬בספטמבר ‪2005‬‬ ‫בנק לאומי ‪ -‬עובדי העירייה‬ ‫אינה מוגבלת‬ ‫‪ 12‬בנובמבר ‪2004‬‬ ‫בנק מזרחי ‪ -‬עובדי העירייה‬ ‫‪ 31‬בדצמבר ‪2024‬‬ ‫‪ 10‬בדצמבר ‪2014‬‬ ‫בנק הפועלים ‪ -‬החברה לבידור ובילוי‬ ‫‪ 30‬באפריל ‪2024‬‬ ‫‪ 10‬בדצמבר ‪2014‬‬ ‫בנק הפועלים ‪ -‬החברה לבידור ובילוי‬ ‫‪ 31‬במרס ‪2025‬‬ ‫‪ 15‬במרס ‪2015‬‬ ‫בנק הפועלים ‪ -‬החברה לבידור ובילוי‬ ‫‪ 31‬במרס ‪2024‬‬ ‫‪ 15‬במרס ‪2015‬‬ ‫בנק הפועלים ‪ -‬החברה לבידור ובילוי‬ ‫סכום הערבות‬ ‫(אלפי ש"ח)‬ ‫המוטב והנערבים בכתב הערבות‬ ‫‪870‬‬ ‫מדינת ישראל משרד התמ"ת ‪-‬בנית מעון יום חדש‬ ‫‪1,803‬‬ ‫בנק לאומי עובדי העירייה‬ ‫‪2,166‬‬ ‫בנק מזרחי עובדי העירייה‬ ‫‪4,978‬‬ ‫בנק הפועלים‪-‬החברה לבידור ובילוי‬ ‫‪4,678‬‬ ‫בנק הפועלים‪-‬החברה לבידור ובילוי‬ ‫‪4,940‬‬ ‫בנק הפועלים‪-‬החברה לבידור ובילוי‬ ‫‪4,807‬‬ ‫בנק הפועלים‪-‬החברה לבידור ובילוי‬ ‫‪24,242‬‬ ‫ס"ה‬ ‫‪22‬‬ ‫באור ‪ - 13‬שעבודים ומשכונות‬ ‫השעבודים והמשכונות עליהם חתמה העירייה בהתאם לנתוני רשם המשכונות מתאריך ‪ 9‬במאי ‪:2016‬‬ ‫פרטי הנכס הממושכן‬ ‫שנים‬ ‫סכום באלפי ש''ח‬ ‫שם הנושה‬ ‫שנה‬ ‫כל ההכנסות העצמיות‬ ‫‪15‬‬ ‫‪20,000‬‬ ‫בנק הפועלים‬ ‫‪2001‬‬ ‫כל ההכנסות העצמיות‬ ‫‪15‬‬ ‫‪20,000‬‬ ‫בנק הפועלים‬ ‫‪2001‬‬ ‫כל ההכנסות העצמיות‬ ‫‪25‬‬ ‫‪10,000‬‬ ‫בנק מסד‬ ‫‪2001‬‬ ‫הכנסות העירייה מארנונה‬ ‫‪15‬‬ ‫‪30,000‬‬ ‫בנק לאומי‬ ‫‪2004‬‬ ‫כל ההכנסות העצמיות‬ ‫‪16‬‬ ‫‪15,000‬‬ ‫בנק דקסיה‬ ‫‪2004‬‬ ‫כל ההכנסות העצמיות‬ ‫‪15‬‬ ‫‪5,000‬‬ ‫בנק דקסיה‬ ‫‪2005‬‬ ‫כל ההכנסות העצמיות‬ ‫‪15‬‬ ‫‪54,146‬‬ ‫בנק הפועלים‬ ‫‪2007‬‬ ‫מענקים לשנת ‪2011‬‬ ‫‪99‬‬ ‫‪16,723‬‬ ‫מפעל הפיס‬ ‫‪2011‬‬ ‫מענקים לשנים ‪2007-10‬‬ ‫‪99‬‬ ‫‪17,954‬‬ ‫מפעל הפיס‬ ‫‪2011‬‬ ‫מענקים לשנים ‪2011-12‬‬ ‫‪99‬‬ ‫‪-‬‬ ‫מפעל הפיס‬ ‫‪2012‬‬ ‫מענקים לשנות פיתוח ‪2012-14‬‬ ‫‪99‬‬ ‫‪-‬‬ ‫מפעל הפיס‬ ‫‪2015‬‬ ‫כל הכנסותיה העצמיות‬ ‫‪12‬‬ ‫‪30,000‬‬ ‫מפעל הפיס‬ ‫‪2015‬‬ ‫כל הכנסותיה העצמיות‬ ‫‪10‬‬ ‫‪20,000‬‬ ‫בנקר מסד‬ ‫‪2015‬‬ ‫כל הכנסותיה העצמיות‬ ‫‪10‬‬ ‫‪20,000‬‬ ‫בנק הפועלים‬ ‫‪2015‬‬ ‫‪23‬‬ ‫באור ‪ - 14‬התחייבויות תלויות‬ ‫על פי נתוני ה יועץ המשפטי לעירייה ונתוני יועצים חיצוניים המייצגים את העירייה‪ ,‬תלויות ועומדות כנגד‬ ‫העירייה ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2015‬תביעות‪ ,‬שאינן בתחום הכיסוי של פוליסות הביטוח‪ ,‬המסתכמות בכ‪ 367 -‬מיליון‬ ‫ש"ח‪ .‬מהן תביעות לפיצויי הפקעה וירידת ערך לפי סעיף ‪ 197‬לחוק התכנון והבניה בסך ‪ 98‬מיליון ש''ח‪ ,‬תובענות‬ ‫יצוגיות בתחום הארנונה ופינוי פסולת בסך ‪ 78‬מליון ש''ח‪ ,‬תביעות של עובדים לתוספות והפרשי שכר בסך ‪18‬‬ ‫מיליון ש''ח ותביעות בתחום תיעול‪ ,‬מים וביוב בסך ‪ 42‬מליון ש''ח‪ .‬סכומי התביעות כוללים הפרשי הצמדה למדד‬ ‫ולדולר אך אינם כוללים ריבית‪ .‬העירייה כללה בדוחות הכספיים הפרשה לתביעות בסך ‪ 68,695‬אלפי ש''ח (ליום‬ ‫‪ 31‬בדצמבר ‪ 75,312 - 2014‬אלפי ש''ח)‪ .‬הירידה בהפרשה נבעה מהגדלת הפרשה‪ ,‬נטו‪ ,‬שנכללה בתקציב הרגיל בסך‬ ‫‪ 7,020‬אלפי ש"ח ומהגדלת הפרשה‪ ,‬נטו‪ ,‬שנרשמה בקרנות הפיתוח בסך ‪ 5,367‬אלפי ש"ח ‪ ,‬בניכוי תשלומים השנה‬ ‫בסך ‪ 19,004‬אלפי ש"ח‪.‬‬ ‫באור ‪ - 15‬רכישת נכסים קבועים במסגרת התקציב הרגיל‬ ‫העירייה רכשה בשנת ‪ 2015‬במסגרת התקציב הרגיל מחשבים וציוד נלווה בעלות של ‪ 819‬אלפי ש''ח וריהוט בעלות‬ ‫של ‪ 990‬אלפי ש"ח‪.‬‬ ‫ביאור ‪-16‬השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח ולעודפים זמניים בתב"רים‬ ‫‪ - 2014‬באלפי ש"ח‬ ‫‪ - 2015‬באלפי ש"ח‬ ‫‪87,568‬‬ ‫‪198,377‬‬ ‫פקדונות לזמן קצר (ראה באור ‪ 3‬א)‬ ‫‪239,204‬‬ ‫‪236,494‬‬ ‫בטוחות סחירות (*)‬ ‫‪326,772‬‬ ‫‪434,871‬‬ ‫(*) כולל אגרות חוב של מדינת ישראל‪ ,‬אג"ח קונצרני‪ ,‬מלוות קצרי מועד וקרנות נאמנות‪.‬‬ ‫‪24‬‬ ‫נספח ‪ 2‬לטופס ‪1‬‬ ‫הדוח הכספי לשנת ‪2015‬‬ ‫מצב חשבון החייבים בגין ארנונות‪ ,‬הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש"ח‬ ‫יחס גביה ב ‪% -‬‬ ‫סה"כ גביות בשנת‬ ‫סה"כ פטורים‪ ,‬העברה ל ‪ /‬מ‬ ‫חיוב בשנת‬ ‫יתרה לתחילת‬ ‫יתרה לסוף השנה‬ ‫סה"כ חיובים נטו‬ ‫לכלל החיובים‬ ‫הדוח‬ ‫שחרורים והנחות חובות מסופקים‬ ‫החשבון‬ ‫השנה‬ ‫(פירוט ג)‬ ‫(פירוט ב)‬ ‫(פירוט א)‬ ‫שם החשבון‬ ‫מס‪.‬‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב שנתי‬ ‫א‪.‬‬ ‫ארנונה‬ ‫‪1‬‬ ‫‪88.7%‬‬ ‫‪30,991‬‬ ‫‪242,257‬‬ ‫‪273,248‬‬ ‫(‪)10,875‬‬ ‫‪88,985‬‬ ‫‪326,954‬‬ ‫‪46,154‬‬ ‫ארנונה למגורים‬ ‫‪1.1‬‬ ‫‪79.1%‬‬ ‫‪71,875‬‬ ‫‪271,667‬‬ ‫‪343,542‬‬ ‫‪31,168‬‬ ‫‪45,670‬‬ ‫‪289,846‬‬ ‫‪68,198‬‬ ‫ארנונה אחרת‬ ‫‪1.2‬‬ ‫‪332,359‬‬ ‫‪332,359‬‬ ‫(‪)20,293‬‬ ‫‪14,554‬‬ ‫‪338,098‬‬ ‫חובות מסופקים וחובות למחיקה ארנונה‬ ‫‪1.3‬‬ ‫‪54.1%‬‬ ‫‪435,225‬‬ ‫‪513,924‬‬ ‫‪949,149‬‬ ‫‪134,655‬‬ ‫‪631,354‬‬ ‫‪452,450‬‬ ‫סה"כ ארנונה‬ ‫אגרת מים וביוב‬ ‫‪2‬‬ ‫‪100.0%‬‬ ‫‪229‬‬ ‫‪229‬‬ ‫‪229‬‬ ‫אגרת מים‬ ‫‪2.1‬‬ ‫‪95,093‬‬ ‫‪95,093‬‬ ‫(‪)229‬‬ ‫‪1,800‬‬ ‫‪93,522‬‬ ‫חובות מסופקים וחובות למחיקה מים‬ ‫‪2.2‬‬ ‫‪0.2%‬‬ ‫‪95,093‬‬ ‫‪229‬‬ ‫‪95,322‬‬ ‫‪1,800‬‬ ‫‪93,522‬‬ ‫סה"כ מים‬ ‫‪100.0%‬‬ ‫‪170‬‬ ‫‪170‬‬ ‫‪170‬‬ ‫אגרת ביוב‬ ‫‪2.3‬‬ ‫‪10.9%‬‬ ‫‪944‬‬ ‫‪116‬‬ ‫‪1,060‬‬ ‫(‪)11‬‬ ‫‪1,071‬‬ ‫אגרת שמירה‬ ‫‪3‬‬ ‫‪35,512‬‬ ‫‪35,512‬‬ ‫(‪)170‬‬ ‫‪640‬‬ ‫‪35,042‬‬ ‫חובות מסופקים וחובות למחיקה אחרים‬ ‫‪4‬‬ ‫‪47.6%‬‬ ‫‪566,774‬‬ ‫‪514,439‬‬ ‫‪1,081,213‬‬ ‫‪134,655‬‬ ‫‪633,783‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסי ס חיוב שנתי חוזר ‪582,085‬‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי‬ ‫ב‪.‬‬ ‫‪52.7%‬‬ ‫‪15,154‬‬ ‫‪16,907‬‬ ‫‪32,061‬‬ ‫(‪)422‬‬ ‫‪17,750‬‬ ‫‪14,733‬‬ ‫חניה וקנסות חניה‬ ‫‪1‬‬ ‫‪64.0%‬‬ ‫‪1,083‬‬ ‫‪1,928‬‬ ‫‪3,011‬‬ ‫(‪)1,842‬‬ ‫‪1,895‬‬ ‫‪2,958‬‬ ‫קנסות‬ ‫‪3‬‬ ‫‪47.1%‬‬ ‫‪11,310‬‬ ‫‪10,081‬‬ ‫‪21,391‬‬ ‫‪811‬‬ ‫‪10,970‬‬ ‫‪11,232‬‬ ‫עצמיות חינוך‬ ‫‪4‬‬ ‫‪88.3%‬‬ ‫‪10,155‬‬ ‫‪76,742‬‬ ‫‪86,897‬‬ ‫‪11,396‬‬ ‫‪57,387‬‬ ‫‪18,114‬‬ ‫הטלי השבחה‬ ‫‪8‬‬ ‫‪77.3%‬‬ ‫‪11,068‬‬ ‫‪37,643‬‬ ‫‪48,711‬‬ ‫‪2,034‬‬ ‫‪34,007‬‬ ‫‪12,670‬‬ ‫הטלי פיתוח‬ ‫‪9‬‬ ‫‪72.8%‬‬ ‫‪6,811‬‬ ‫‪18,220‬‬ ‫‪25,031‬‬ ‫‪18,500‬‬ ‫‪6,531‬‬ ‫אחרות‬ ‫‪14‬‬ ‫‪61.7%‬‬ ‫‪5,853‬‬ ‫‪9,429‬‬ ‫‪15,282‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪9,480‬‬ ‫‪5,806‬‬ ‫פינוי אשפה‬ ‫‪15‬‬ ‫‪92,969‬‬ ‫‪92,969‬‬ ‫(‪)11,166‬‬ ‫(‪)2,969‬‬ ‫‪107,104‬‬ ‫חובות מסופקים וחובות למחיקה‬ ‫‪17‬‬ ‫‪52.5%‬‬ ‫‪154,403‬‬ ‫‪170,950‬‬ ‫‪325,353‬‬ ‫‪815‬‬ ‫‪147,020‬‬ ‫‪179,148‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד‪-‬פעמי‬ ‫‪48.7%‬‬ ‫‪721,177‬‬ ‫‪685,389‬‬ ‫‪1,406,566‬‬ ‫‪135,470‬‬ ‫‪780,803‬‬ ‫‪761,233‬‬ ‫סה"כ בשנת הדוח‬ ‫‪46.8%‬‬ ‫‪761,233‬‬ ‫‪668,984‬‬ ‫‪1,430,217‬‬ ‫‪102,571‬‬ ‫‪776,769‬‬ ‫‪756,019‬‬ ‫שנה קודמת‬ ‫‪45.1%‬‬ ‫‪772,638‬‬ ‫‪633,812‬‬ ‫‪1,406,450‬‬ ‫‪92,281‬‬ ‫‪818,382‬‬ ‫‪680,349‬‬ ‫שנתיים קודמות‬ ‫הערה ‪ : 1‬החובות המסופקים והחובות למחיקה נקבעו בהתאם לאומדן שערכה הנהלת העירייה על פי סוגי החיובים ועומק תקופת החוב‪.‬‬ ‫הערה ‪ :2‬ביתרה לתחילת שנת ‪ 2014‬נגרעו חייבים עבור צנרת וביוב בסך ‪ 17,296‬אלפי ש"ח ‪ ,‬הנגבים עבור תאגיד מי שקמה ונוספו חייבים עבור הכנסות אחרות בסך ‪ 677‬אלפי ש"ח‪.‬‬ ‫‪25‬‬ ‫נספח ‪ 2‬לטופס ‪ - 1‬פירוט א‬ ‫הדוח הכספי לשנת ‪2015‬‬ ‫מצב חשבון החייבים בגין ארנונות‪ ,‬הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש"ח‬ ‫חיוב בשנת החשבון‬ ‫חיובי ריבית והצמדה בגין חיוב (ביטול) נוסף‬ ‫חיובי ריבית והצמדה על‬ ‫חיוב ראשוני‬ ‫שם החשבון‬ ‫מס‪.‬‬ ‫חובות קודמים‬ ‫השוטף‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב שנתי‬ ‫א‪.‬‬ ‫ארנונה‬ ‫‪1‬‬ ‫‪326,954‬‬ ‫‪4,414‬‬ ‫‪2,116‬‬ ‫‪894‬‬ ‫‪319,530‬‬ ‫ארנונה למגורים‬ ‫‪1.1‬‬ ‫‪289,846‬‬ ‫(‪)19,219‬‬ ‫‪5,721‬‬ ‫‪2,338‬‬ ‫‪301,006‬‬ ‫ארנונה אחרת‬ ‫‪1.2‬‬ ‫‪14,554‬‬ ‫‪14,554‬‬ ‫חובות מסופקים וחובות למחיקה ארנונה‬ ‫‪1.3‬‬ ‫‪631,354‬‬ ‫(‪)14,805‬‬ ‫‪22,391‬‬ ‫‪3,232‬‬ ‫‪620,536‬‬ ‫סה"כ ארנונה‬ ‫אגרת מים וביוב‬ ‫‪2‬‬ ‫‪1,800‬‬ ‫(‪)3,197‬‬ ‫‪4,997‬‬ ‫חובות מסופקים וחובות למחיקה מים‬ ‫‪2.2‬‬ ‫‪1,800‬‬ ‫(‪)3,197‬‬ ‫‪4,997‬‬ ‫סה"כ מים‬ ‫(‪)11‬‬ ‫(‪)92‬‬ ‫‪81‬‬ ‫אגרת שמירה‬ ‫‪3‬‬ ‫‪640‬‬ ‫(‪)1,184‬‬ ‫‪1,824‬‬ ‫חובות מסופקים וחובות למחיקה אחרים‬ ‫‪4‬‬ ‫‪633,783‬‬ ‫(‪)19,278‬‬ ‫‪29,293‬‬ ‫‪3,232‬‬ ‫‪620,536‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי‬ ‫ב‪.‬‬ ‫‪17,750‬‬ ‫‪17,750‬‬ ‫חניה וקנסות חניה‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1,895‬‬ ‫(‪)28‬‬ ‫‪1,923‬‬ ‫קנסות‬ ‫‪3‬‬ ‫‪10,970‬‬ ‫(‪)269‬‬ ‫‪11,239‬‬ ‫עצמיות חינוך‬ ‫‪4‬‬ ‫‪57,387‬‬ ‫(‪)11,670‬‬ ‫‪69,057‬‬ ‫הטלי השבחה‬ ‫‪8‬‬ ‫‪34,007‬‬ ‫(‪)6,846‬‬ ‫‪434‬‬ ‫‪40,419‬‬ ‫הטלי פיתוח‬ ‫‪9‬‬ ‫‪18,500‬‬ ‫(‪)561‬‬ ‫‪731‬‬ ‫‪18,330‬‬ ‫אחרות‬ ‫‪14‬‬ ‫‪9,480‬‬ ‫(‪)1,296‬‬ ‫‪295‬‬ ‫‪58‬‬ ‫‪10,423‬‬ ‫פינוי אשפה‬ ‫‪15‬‬ ‫(‪)2,969‬‬ ‫(‪)3,924‬‬ ‫‪955‬‬ ‫חובות מסופקים וחובות למחיקה‬ ‫‪17‬‬ ‫‪147,020‬‬ ‫(‪)24,594‬‬ ‫‪1,250‬‬ ‫‪1,223‬‬ ‫‪169,141‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד‪-‬פעמי‬ ‫‪780,803‬‬ ‫(‪)43,872‬‬ ‫‪30,543‬‬ ‫‪4,455‬‬ ‫‪789,677‬‬ ‫סה"כ‬ ‫‪26‬‬ ‫נספח ‪ 2‬לטופס ‪ - 1‬פירוט ב‬ ‫הדוח הכספי לשנת ‪2015‬‬ ‫מצב חשבון החייבים בגין ארנונות‪ ,‬הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש"ח‬ ‫סה"כ פטורים‬ ‫מחיקת‬ ‫פטורים שנים‬ ‫פטורים שנה‬ ‫הנחות מימון‬ ‫הנחות על פי ועדה‬ ‫הנחות על פי דין‬ ‫חובות‪/‬חובות‬ ‫שם החשבון‬ ‫מס‪.‬‬ ‫שחרורים והנחות‬ ‫אבודים‬ ‫קודמות‬ ‫שוטפת‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב שנתי‬ ‫א‪.‬‬ ‫ארנונה‬ ‫‪1‬‬ ‫‪88,985‬‬ ‫‪617‬‬ ‫‪329‬‬ ‫‪66,824‬‬ ‫‪10,127‬‬ ‫‪3,565‬‬ ‫‪7,523‬‬ ‫ארנונה למגורים‬ ‫‪1.1‬‬ ‫‪45,670‬‬ ‫‪271‬‬ ‫‪900‬‬ ‫‪22,771‬‬ ‫‪4,614‬‬ ‫‪17,114‬‬ ‫ארנונה אחרת‬ ‫‪1.2‬‬ ‫‪134,655‬‬ ‫‪888‬‬ ‫‪329‬‬ ‫‪67,724‬‬ ‫‪32,898‬‬ ‫‪8,179‬‬ ‫‪24,637‬‬ ‫סה"כ ארנונה‬ ‫אגרת מים וביוב‬ ‫‪2‬‬ ‫‪134,655‬‬ ‫‪888‬‬ ‫‪329‬‬ ‫‪67,724‬‬ ‫‪32,898‬‬ ‫‪8,179‬‬ ‫‪24,637‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי‬ ‫ב‪.‬‬ ‫‪811‬‬ ‫‪811‬‬ ‫עצמיות חינוך‬ ‫‪4‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪4‬‬ ‫פינוי אשפה‬ ‫‪15‬‬ ‫‪815‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪811‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד‪-‬פעמי‬ ‫‪135,470‬‬ ‫‪892‬‬ ‫‪329‬‬ ‫‪68,535‬‬ ‫‪32,898‬‬ ‫‪8,179‬‬ ‫‪24,637‬‬ ‫סה"כ‬ ‫‪27‬‬ ‫נספח ‪ 2‬לטופס ‪ - 1‬פירוט ג‬ ‫הדוח הכספי לשנת ‪2015‬‬ ‫מצב חשבון החייבים בגין ארנונות‪ ,‬הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש"ח‬ ‫סה"כ גביות בשנת הדוח‬ ‫גבית פיגורים‬ ‫גביה השנה‬ ‫שם החשבון‬ ‫מס‪.‬‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב שנתי‬ ‫א‪.‬‬ ‫ארנונה‬ ‫‪1‬‬ ‫‪242,257‬‬ ‫‪8,468‬‬ ‫‪233,789‬‬ ‫ארנונה למגורים‬ ‫‪1.1‬‬ ‫‪271,667‬‬ ‫‪18,308‬‬ ‫‪253,359‬‬ ‫ארנונה אחרת‬ ‫‪1.2‬‬ ‫‪513,924‬‬ ‫‪26,776‬‬ ‫‪487,148‬‬ ‫סה"כ ארנונה‬ ‫אגרת מים וביוב‬ ‫‪2‬‬ ‫‪229‬‬ ‫‪229‬‬ ‫אגרת מים‬ ‫‪2.1‬‬ ‫‪229‬‬ ‫‪229‬‬ ‫‪170‬‬ ‫‪170‬‬ ‫אגרת ביוב‬ ‫‪2.3‬‬ ‫‪116‬‬ ‫‪116‬‬ ‫אגרת שמירה‬ ‫‪3‬‬ ‫‪514,439‬‬ ‫‪27,291‬‬ ‫‪487,148‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי חוזר‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי‬ ‫ב‪.‬‬ ‫‪16,907‬‬ ‫‪16,907‬‬ ‫חניה וקנסות חניה‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1,928‬‬ ‫‪33‬‬ ‫‪1,895‬‬ ‫קנסות‬ ‫‪3‬‬ ‫‪10,081‬‬ ‫‪10,081‬‬ ‫עצמיות חינוך‬ ‫‪4‬‬ ‫‪76,742‬‬ ‫‪48,370‬‬ ‫‪28,372‬‬ ‫הטלי השבחה‬ ‫‪8‬‬ ‫‪37,643‬‬ ‫‪12,670‬‬ ‫‪24,973‬‬ ‫הטלי פיתוח‬ ‫‪9‬‬ ‫‪18,220‬‬ ‫‪6,531‬‬ ‫‪11,689‬‬ ‫אחרות‬ ‫‪14‬‬ ‫‪9,429‬‬ ‫‪5,806‬‬ ‫‪3,623‬‬ ‫פינוי אשפה‬ ‫‪15‬‬ ‫‪170,950‬‬ ‫‪73,410‬‬ ‫‪97,540‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד‪-‬פעמי‬ ‫‪685,389‬‬ ‫‪100,701‬‬ ‫‪584,688‬‬ ‫סה"כ‬ ‫‪28‬‬ ‫נספח ‪ 2‬לטופס ‪ - 1‬פירוט ד‬ ‫הדוח הכספי לשנת ‪2015‬‬ ‫דוח גביה ויתרות חייבים ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2015‬באלפי ש"ח‬ ‫מים‬ ‫ארנונה כללית‬ ‫נתוני גביה מים וארנונה‬ ‫‪2014‬‬ ‫‪2015‬‬ ‫‪2014‬‬ ‫‪2015‬‬ ‫גבית פיגורים‬ ‫‪1,855‬‬ ‫‪136,953‬‬ ‫‪114,352‬‬ ‫יתרת פיגורים ריאלית לתחילת שנה‬ ‫(‪)2,201‬‬ ‫תיקון יתרת פתיחה‬ ‫(‪)44,851‬‬ ‫(‪)7,635‬‬ ‫זיכוי נוסף‬ ‫(‪)1,787‬‬ ‫‪229‬‬ ‫‪14,951‬‬ ‫‪32,896‬‬ ‫העברה מחובות מסופקים וחובות למחיקה‬ ‫‪131‬‬ ‫‪9,675‬‬ ‫‪7,837‬‬ ‫חיובים במהלך התקופה בגין ריבית והצמדה‬ ‫(‪)9,364‬‬ ‫(‪)41,077‬‬ ‫הנחות‪ ,‬פטורים‪ ,‬זיכויים ומחיקת חובות‬ ‫‪199‬‬ ‫‪229‬‬ ‫‪107,364‬‬ ‫‪104,172‬‬ ‫סה"כ יתרת פיגורים (פוטנציאל הגביה)‬ ‫‪199‬‬ ‫‪229‬‬ ‫‪26,094‬‬ ‫‪26,776‬‬ ‫גביה בגין פיגורים‬ ‫‪81,270‬‬ ‫‪77,396‬‬ ‫יתרת פיגורים בגין שנים קודמות‬ ‫‪605,780‬‬ ‫‪620,536‬‬ ‫חיוב תקופתי שוטף מצטבר‬ ‫(‪)6,361‬‬ ‫(‪)4,969‬‬ ‫זיכוי נוסף‬ ‫(‪)17,580‬‬ ‫(‪)12,603‬‬ ‫העברה לחובות מסופקים וחובות למחיקה‬ ‫‪5,384‬‬ ‫‪3,232‬‬ ‫חיובים במהלך התקופה בגין ריבית והצמדה‬ ‫(‪)92,276‬‬ ‫(‪)93,578‬‬ ‫הנחות‪ ,‬פטורים‪ ,‬זיכויים ומחיקת חובות‬ ‫‪494,947‬‬ ‫‪512,618‬‬ ‫סה"כ חיוב תקופתי (פוטנציאל הגביה)‬ ‫(‪)461,865‬‬ ‫(‪)487,148‬‬ ‫גביה שוטפת‬ ‫(‪)461,865‬‬ ‫(‪)487,148‬‬ ‫סה"כ שנגבה‬ ‫‪33,082‬‬ ‫‪25,470‬‬ ‫יתרת פיגורים לתקופה‬ ‫‪114,352‬‬ ‫‪102,866‬‬ ‫יתרת חובות שטרם נגבו לסוף התקופה‬ ‫‪100.00%‬‬ ‫‪100.00%‬‬ ‫‪24.30%‬‬ ‫‪25.70%‬‬ ‫‪ %‬גביה מהפיגורים‬ ‫‪93.32%‬‬ ‫‪95.03%‬‬ ‫‪ %‬גביה מהשוטף‬ ‫‪100.00%‬‬ ‫‪100.00%‬‬ ‫‪81.01%‬‬ ‫‪83.32%‬‬ ‫‪ %‬גביה מהסה"כ‬ ‫‪29‬‬ ‫נספח ‪ 3‬לטופס ‪1‬‬ ‫מצב חשבון המלוות לפרעון‬ ‫ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2015‬באלפי ש"ח‬ ‫סה"כ‬ ‫אחרות‬ ‫ביוב‬ ‫מים‬ ‫‪31.12.2013‬‬ ‫‪31.12.2014‬‬ ‫‪31.12.2015‬‬ ‫‪31.12.2015‬‬ ‫‪31.12.2015‬‬ ‫‪31.12.2015‬‬ ‫‪68,624‬‬ ‫‪58,347‬‬ ‫‪48,073‬‬ ‫‪43,851‬‬ ‫‪1,233‬‬ ‫‪2,989‬‬ ‫יתרות המלוות (קרן) שנתקבלו למעשה ונשארו‬ ‫לפרעון בתחילת השנה‬ ‫‪67,762‬‬ ‫‪67,762‬‬ ‫סה"כ מלוות שנתקבלו במשך השנה‬ ‫‪68,624‬‬ ‫‪58,347‬‬ ‫‪115,835‬‬ ‫‪111,613‬‬ ‫‪1,233‬‬ ‫‪2,989‬‬ ‫‪10,277‬‬ ‫‪10,274‬‬ ‫‪14,743‬‬ ‫‪13,813‬‬ ‫‪206‬‬ ‫‪724‬‬ ‫פחות ‪ -‬תשלומים ע"ח קרן בלבד בשנת הדוח‬ ‫‪58,347‬‬ ‫‪48,073‬‬ ‫‪101,092‬‬ ‫‪97,800‬‬ ‫‪1,027‬‬ ‫‪2,265‬‬ ‫יתרת מלוות (קרן בלבד) לסוף השנה‬ ‫‪14,233‬‬ ‫‪11,140‬‬ ‫‪8,434‬‬ ‫‪7,686‬‬ ‫‪216‬‬ ‫נוסף ‪ -‬הפרשי הצמדה על הקרן שנצברו לסוף השנה * ‪532‬‬ ‫‪72,580‬‬ ‫‪59,213‬‬ ‫‪109,526‬‬ ‫‪105,486‬‬ ‫‪1,243‬‬ ‫סה"כ עומס המלוות לסוף השנה כולל הפרשי הצמדה ‪2,797‬‬ ‫* חישוב ההצמדה על המלוות נעשה בהתאם למדד המחירים לצרכן לחודש נובמבר ‪( 2015‬מדד ידוע)‪.‬‬ ‫סכום פרעון כלל המלוות‬ ‫‪31.12.2013‬‬ ‫‪31.12.2014‬‬ ‫‪31.12.2015‬‬ ‫סכום פרעון המלוות בתקציב הרגיל בשנת הדוח‪:‬‬ ‫‪10,277‬‬ ‫‪10,274‬‬ ‫‪14,743‬‬ ‫קרן‬ ‫‪3,045‬‬ ‫‪2,538‬‬ ‫‪2,612‬‬ ‫ריבית‬ ‫‪3,752‬‬ ‫‪3,612‬‬ ‫‪3,071‬‬ ‫הצמדה‬ ‫‪17,074‬‬ ‫‪16,424‬‬ ‫‪20,426‬‬ ‫סה"כ‬ ‫התאמה לטופס ‪:2‬‬ ‫‪14,964‬‬ ‫‪19,035‬‬ ‫בסעיף פרעון מלוות‬ ‫‪326‬‬ ‫‪312‬‬ ‫בסעיף מפעלי הביוב‬ ‫‪1,134‬‬ ‫‪1,079‬‬ ‫בסעיף מפעל המים‬ ‫‪16,424‬‬ ‫‪20,426‬‬ ‫סה"כ‬ ‫להלן תחזית פרעון המלוות (קרן והצמדה)‪:‬‬ ‫‪18,643‬‬ ‫שנה ראשונה‬ ‫‪15,959‬‬ ‫שנה שניה‬ ‫‪15,348‬‬ ‫שנה שלישית‬ ‫‪12,873‬‬ ‫שנה רביעית‬ ‫‪11,230‬‬ ‫שנה חמישית‬ ‫‪35,473‬‬ ‫שנה שישית ואילך‬ ‫‪109,526‬‬ ‫‪30‬‬ ‫נספח ‪ 1‬לטופס ‪2‬‬ ‫ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל ‪ -‬תקבולים ותשלומים‬ ‫לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה‬ ‫לשנת הכספים ‪ 2015‬באלפי ש"ח‬ ‫הביצוע‬ ‫הסטיות נטו‬ ‫הביצוע‬ ‫התקציב‬ ‫שינויים‬ ‫תקציב מקורי‬ ‫חלק א' ‪ -‬תקבולים ותשלומים כללי‬ ‫‪2014‬‬ ‫מעל‬ ‫מתחת‬ ‫‪1,060,312‬‬ ‫(‪)42,951‬‬ ‫‪1,100,757‬‬ ‫‪1,143,708‬‬ ‫‪6,195‬‬ ‫‪1,137,513‬‬ ‫הכנסות‬ ‫‪1,058,239‬‬ ‫‪44,404‬‬ ‫‪1,099,304‬‬ ‫‪1,143,708‬‬ ‫‪6,195‬‬ ‫‪1,137,513‬‬ ‫הוצאות‬ ‫‪2,073‬‬ ‫‪1,453‬‬ ‫‪1,453‬‬ ‫עודף בשנת הדוח‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫*‬ ‫הביצוע‬ ‫הסטיות נטו‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫הביצוע‬ ‫התקציב‬ ‫חלק ב' ‪ -‬הכנסות לפי מקורות‬ ‫‪2014‬‬ ‫מעל‬ ‫מתחת‬ ‫הכנסה עצמית‬ ‫‪1‬‬ ‫‪65.05%‬‬ ‫‪689,778‬‬ ‫‪2,480‬‬ ‫‪64.99%‬‬ ‫‪715,358‬‬ ‫‪717,838‬‬ ‫גביה ישירה‬ ‫‪1.1‬‬ ‫‪1.15%‬‬ ‫‪12,240‬‬ ‫‪10,681‬‬ ‫‪0.85%‬‬ ‫‪9,406‬‬ ‫‪20,087‬‬ ‫הכנסות מריבית‪ ,‬שונות ובלתי רגילות‬ ‫‪1.2‬‬ ‫‪1.97%‬‬ ‫‪20,863‬‬ ‫‪9,810‬‬ ‫‪2.69%‬‬ ‫‪29,578‬‬ ‫‪39,388‬‬ ‫העברה מקרנות פיתוח‬ ‫‪1.3‬‬ ‫‪68.18%‬‬ ‫‪722,881‬‬ ‫‪22,971‬‬ ‫‪68.53%‬‬ ‫‪754,342‬‬ ‫‪777,313‬‬ ‫הכנסות מהממשלה‬ ‫‪2‬‬ ‫‪31.79%‬‬ ‫‪337,057‬‬ ‫‪19,750‬‬ ‫‪31.46%‬‬ ‫‪346,311‬‬ ‫‪366,061‬‬ ‫השתתפות משרדי ממשלה‬ ‫‪2.1‬‬ ‫‪0.03%‬‬ ‫‪358‬‬ ‫‪200‬‬ ‫‪0.01%‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪300‬‬ ‫מענקים מיוחדים‬ ‫‪2.5‬‬ ‫‪16‬‬ ‫‪30‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪34‬‬ ‫מענקים מיועדים‬ ‫‪2.6‬‬ ‫‪31.82%‬‬ ‫‪337,431‬‬ ‫‪19,980‬‬ ‫‪31.48%‬‬ ‫‪346,415‬‬ ‫‪366,395‬‬ ‫‪100.00%‬‬ ‫‪1,060,312‬‬ ‫‪42,951‬‬ ‫‪100.00%‬‬ ‫‪1,100,757‬‬ ‫‪1,143,708‬‬ ‫סה"כ הכנסות לפי מקורות‬ ‫‪31‬‬ ‫נספח ‪ 1‬לטופס ‪ - 2‬המשך‬ ‫ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל ‪ -‬תקבולים ותשלומים‬ ‫לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה‬ ‫לשנת הכספים ‪ 2015‬באלפי ש"ח‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫הביצוע‬ ‫הסטיות נטו‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫הביצוע‬ ‫תקציב‬ ‫סוג ההוצאה‬ ‫‪2014‬‬ ‫מעל‬ ‫מתחת‬ ‫‪31.46%‬‬ ‫‪332,924‬‬ ‫‪11,410‬‬ ‫‪30.69%‬‬ ‫‪337,415‬‬ ‫‪348,825‬‬ ‫משכורות ושכר‬ ‫‪1‬‬ ‫‪5.80%‬‬ ‫‪61,328‬‬ ‫‪5,707‬‬ ‫‪5.76%‬‬ ‫‪63,364‬‬ ‫‪69,071‬‬ ‫אחזקה ומנהל (למעט הוצאות מימון)‬ ‫‪2‬‬ ‫‪0.33%‬‬ ‫‪3,452‬‬ ‫‪878‬‬ ‫‪0.33%‬‬ ‫‪3,587‬‬ ‫‪4,465‬‬ ‫הוצאות מימון‬ ‫‪3‬‬ ‫‪26.03%‬‬ ‫‪275,480‬‬ ‫‪26,808‬‬ ‫‪26.40%‬‬ ‫‪290,264‬‬ ‫‪317,072‬‬ ‫הוצאות תפעול‬ ‫‪4‬‬ ‫‪32.60%‬‬ ‫‪345,038‬‬ ‫‪2,807‬‬ ‫‪32.11%‬‬ ‫‪352,944‬‬ ‫‪355,751‬‬ ‫השתתפויות ותרומות‬ ‫‪5‬‬ ‫‪2.23%‬‬ ‫‪23,593‬‬ ‫‪2,403‬‬ ‫‪2.85%‬‬ ‫‪31,304‬‬ ‫‪28,901‬‬ ‫הוצאות חד פעמיות‬ ‫‪6‬‬ ‫‪1.55%‬‬ ‫‪16,424‬‬ ‫‪803‬‬ ‫‪1.86%‬‬ ‫‪20,426‬‬ ‫‪19,623‬‬ ‫פרעון מלוות‬ ‫‪7‬‬ ‫‪100.00%‬‬ ‫‪1,058,239‬‬ ‫‪3,206‬‬ ‫‪47,610‬‬ ‫‪100.00%‬‬ ‫‪1,099,304‬‬ ‫‪1,143,708‬‬ ‫סה"כ הוצאות‬ ‫‪32‬‬ ‫נספח ‪ 2‬לטופס ‪2‬‬ ‫ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל ‪ -‬הוצאות לפי שירותים ויעודים לעומת הכנסות‬ ‫מיועדות ובלתי מיועדות לשנת הכספים ‪ 2015‬באלפי ש"ח‬ ‫הסטייה נטו‬ ‫לפי‬ ‫לפי‬ ‫סטיות‬ ‫ביצוע‬ ‫תקציב‬ ‫סטיות‬ ‫ביצוע‬ ‫הכנסות הוצאות תקציב‬ ‫פרקי התקציב‬ ‫עודף (גרעון)‬ ‫ביצוע‬ ‫תקציב‬ ‫(מעל) מתחת‬ ‫מעל (מתחת)‬ ‫א‪ .‬הכנסות והוצאות מיועדות‬ ‫‪4,724‬‬ ‫(‪)76,727‬‬ ‫(‪)81,451‬‬ ‫‪4,724‬‬ ‫‪76,727‬‬ ‫‪81,451‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪ .1‬הנהלה וכלליות‬ ‫‪3,038‬‬ ‫(‪)168,879‬‬ ‫(‪)171,917‬‬ ‫‪14,403‬‬ ‫‪220,968‬‬ ‫‪235,371‬‬ ‫(‪)11,365‬‬ ‫‪52,089‬‬ ‫‪63,454‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪ .2‬שירותים מקומיים‬ ‫‪16,521‬‬ ‫(‪)242,730‬‬ ‫(‪)259,251‬‬ ‫‪38,141‬‬ ‫‪615,261‬‬ ‫‪653,402‬‬ ‫(‪)21,620‬‬ ‫‪372,531‬‬ ‫‪394,151‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪ .3‬שירותים ממלכתיים‬ ‫‪1,990‬‬ ‫‪15,775‬‬ ‫‪13,785‬‬ ‫‪169‬‬ ‫‪2,556‬‬ ‫‪2,725‬‬ ‫‪1,821‬‬ ‫‪18,331‬‬ ‫‪16,510‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪ .4‬מפעלים‬ ‫(‪)23,551‬‬ ‫(‪)171,270‬‬ ‫(‪)147,719‬‬ ‫(‪)13,033‬‬ ‫‪183,792‬‬ ‫‪170,759‬‬ ‫(‪)10,518‬‬ ‫‪12,522‬‬ ‫‪23,040‬‬ ‫‪99‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪ .5‬בלתי רגילים‬ ‫‪2,722‬‬ ‫(‪)643,831‬‬ ‫(‪)646,553‬‬ ‫‪44,404‬‬ ‫‪1,099,304‬‬ ‫‪1,143,708‬‬ ‫(‪)41,682‬‬ ‫‪455,473‬‬ ‫‪497,155‬‬ ‫סה"כ הכנסות והוצאות מיועדות‬ ‫ב‪ .‬הכנסות בלתי מיועדות‬ ‫(‪)1,031‬‬ ‫‪626,631‬‬ ‫‪627,662‬‬ ‫(‪)1,031‬‬ ‫‪626,631‬‬ ‫‪627,662‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ .1‬גביה ישירה‬ ‫(‪)200‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪300‬‬ ‫(‪)200‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪300‬‬ ‫‪1.19‬‬ ‫‪ .2‬מענקים כלליים‬ ‫(‪)38‬‬ ‫‪18,553‬‬ ‫‪18,591‬‬ ‫(‪)38‬‬ ‫‪18,553‬‬ ‫‪18,591‬‬ ‫‪ .4‬הכנסות מימון‬ ‫(‪)1,269‬‬ ‫‪645,284‬‬ ‫‪646,553‬‬ ‫(‪)1,269‬‬ ‫‪645,284‬‬ ‫‪646,553‬‬ ‫סה"כ הכנסות בלתי מיועדות‬ ‫‪1,453‬‬ ‫‪1,453‬‬ ‫‪44,404‬‬ ‫‪1,099,304‬‬ ‫‪1,143,708‬‬ ‫(‪)42,951‬‬ ‫‪1,100,757‬‬ ‫‪1,143,708‬‬ ‫סה"כ כללי‬ ‫אי איזון תקציבי‬ ‫‪1,453‬‬ ‫הסטיה נטו עודף‬ ‫‪33‬‬ ‫נספח ‪ 3‬לטופס ‪2‬‬ ‫דוח ביצוע התקציב הרגיל ‪ -‬ממוין לפי מסגרת משרד הפנים‬ ‫לשנה שנסתיימה ביום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2015‬באלפי ש"ח‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫ביצוע ‪2014‬‬ ‫עודף (גרעון)‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫ביצוע‬ ‫תקציב‬ ‫הסעיף‬ ‫הכנסות‬ ‫‪46%‬‬ ‫‪490,004‬‬ ‫(‪)8,030‬‬ ‫‪47%‬‬ ‫‪515,850‬‬ ‫‪523,880‬‬ ‫ארנונה‬ ‫‪10%‬‬ ‫‪101,640‬‬ ‫‪7,474‬‬ ‫‪9%‬‬ ‫‪101,757‬‬ ‫‪94,283‬‬ ‫הנחות בארנונה (*)‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪199‬‬ ‫‪29‬‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪229‬‬ ‫‪200‬‬ ‫מכירת מים‬ ‫‪11%‬‬ ‫‪115,077‬‬ ‫(‪)11,926‬‬ ‫‪11%‬‬ ‫‪123,984‬‬ ‫‪135,910‬‬ ‫יתר עצמיות‬ ‫‪22%‬‬ ‫‪233,487‬‬ ‫(‪)15,056‬‬ ‫‪22%‬‬ ‫‪239,989‬‬ ‫‪255,045‬‬ ‫משרד החינוך‬ ‫‪9%‬‬ ‫‪95,663‬‬ ‫(‪)2,507‬‬ ‫‪9%‬‬ ‫‪99,235‬‬ ‫‪101,742‬‬ ‫משרד הרווחה‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪7,907‬‬ ‫(‪)2,187‬‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪7,087‬‬ ‫‪9,274‬‬ ‫משרדים אחרים‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪358‬‬ ‫(‪)200‬‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪300‬‬ ‫מענקים מיוחדים‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪16‬‬ ‫(‪)30‬‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪34‬‬ ‫מענקים מיועדים‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪15,961‬‬ ‫(‪)10,518‬‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪12,522‬‬ ‫‪23,040‬‬ ‫תקבולים אחרים‬ ‫‪100%‬‬ ‫‪1,060,312‬‬ ‫(‪)42,951‬‬ ‫‪100%‬‬ ‫‪1,100,757‬‬ ‫‪1,143,708‬‬ ‫סה"כ ללא כיסוי גרעון מצטבר‬ ‫‪1,060,312‬‬ ‫(‪)42,951‬‬ ‫‪1,100,757‬‬ ‫‪1,143,708‬‬ ‫סה"כ הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫‪17%‬‬ ‫‪179,431‬‬ ‫‪2,231‬‬ ‫‪17%‬‬ ‫‪182,465‬‬ ‫‪184,696‬‬ ‫משכורות ושכר כללי‬ ‫‪24%‬‬ ‫‪253,352‬‬ ‫‪19,254‬‬ ‫‪24%‬‬ ‫‪261,660‬‬ ‫‪280,914‬‬ ‫פעולות כלליות‬ ‫‪13%‬‬ ‫‪132,491‬‬ ‫‪8,378‬‬ ‫‪12%‬‬ ‫‪132,779‬‬ ‫‪141,157‬‬ ‫שכר חינוך‬ ‫‪22%‬‬ ‫‪228,523‬‬ ‫‪20,440‬‬ ‫‪22%‬‬ ‫‪245,795‬‬ ‫‪266,235‬‬ ‫פעולות חינוך‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪21,002‬‬ ‫‪801‬‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪22,171‬‬ ‫‪22,972‬‬ ‫שכר רווחה‬ ‫‪11%‬‬ ‫‪117,094‬‬ ‫‪5,043‬‬ ‫‪11%‬‬ ‫‪120,955‬‬ ‫‪125,998‬‬ ‫פעולות רווחה‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪16,424‬‬ ‫(‪)803‬‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪20,426‬‬ ‫‪19,623‬‬ ‫פרעון מלוות‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪3,452‬‬ ‫‪878‬‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪3,587‬‬ ‫‪4,465‬‬ ‫מימון‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪5,658‬‬ ‫(‪)4,344‬‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪8,597‬‬ ‫‪4,253‬‬ ‫חד פעמיות‬ ‫‪10%‬‬ ‫‪100,812‬‬ ‫(‪)7,474‬‬ ‫‪9%‬‬ ‫‪100,869‬‬ ‫‪93,395‬‬ ‫הנחות בארנונה (**)‬ ‫‪100%‬‬ ‫‪1,058,239‬‬ ‫‪44,404‬‬ ‫‪100%‬‬ ‫‪1,099,304‬‬ ‫‪1,143,708‬‬ ‫סה"כ ללא כיסוי גרעון מצטבר‬ ‫‪1,058,239‬‬ ‫‪44,404‬‬ ‫‪1,099,304‬‬ ‫‪1,143,708‬‬ ‫סה"כ הוצאות‬ ‫‪2,073‬‬ ‫‪1,453‬‬ ‫‪1,453‬‬ ‫עודף (גרעון)‬ ‫(*) כולל הנחות ועדה‪ ,‬הנחות על פי דין‪ ,‬הנחות מימון ופטורים‪.‬‬ ‫(**) כולל הנחות ועדה והנחות או פטורים על פי דין‪ .‬הנחות מימון נכללו בסעיף הוצאות מימון‬ ‫‪34‬‬ ‫נספח ‪ 4‬לטופס ‪ 2‬חלק א‬ ‫נתוני כח אדם והוצאות שכר לשנה שנסתיימה ביום ‪ 31‬בדצמבר ‪2015‬‬ ‫שנה קודמת‬ ‫שנה נוכחית‬ ‫שכר ממוצע‬ ‫שכר ממוצע‬ ‫מצבת משרות הוצאות שכר בפועל‬ ‫הוצאות שכר בפועל‬ ‫מצבת‬ ‫בפועל אלפי לשנה למשרה‬ ‫משרות כח אדם בפועל אלפי לשנה למשרה כוח אדם‬ ‫תקן‬ ‫תקן‬ ‫ש"ח (דוח ‪ )66‬אלפי ש"ח‬ ‫בפועל‬ ‫ש"ח (דוח ‪ )66‬אלפי ש"ח‬ ‫כח אדם ייעודי כח אדם רשותי (*) ממוצעת‬ ‫‪174.31‬‬ ‫‪131,803‬‬ ‫‪756‬‬ ‫‪179.07‬‬ ‫‪134,501‬‬ ‫‪751.10‬‬ ‫‪817.40‬‬ ‫‪174.31‬‬ ‫‪131,803‬‬ ‫‪756‬‬ ‫‪179.07‬‬ ‫‪134,501‬‬ ‫‪751.10‬‬ ‫‪817.40‬‬ ‫‪177.85‬‬ ‫‪20,862‬‬ ‫‪117‬‬ ‫‪181.81‬‬ ‫‪22,072‬‬ ‫‪121.40‬‬ ‫‪132.60‬‬ ‫‪177.85‬‬ ‫‪20,862‬‬ ‫‪117‬‬ ‫‪181.81‬‬ ‫‪22,072‬‬ ‫‪121.40‬‬ ‫‪132.60‬‬ ‫‪364.37‬‬ ‫‪19,020‬‬ ‫‪52‬‬ ‫‪385.96‬‬ ‫‪21,768‬‬ ‫‪56.40‬‬ ‫‪56.50‬‬ ‫‪364.37‬‬ ‫‪19,020‬‬ ‫‪52‬‬ ‫‪385.96‬‬ ‫‪21,768‬‬ ‫‪56.40‬‬ ‫‪56.50‬‬ ‫‪178.95‬‬ ‫‪77,924‬‬ ‫‪435‬‬ ‫‪170.73‬‬ ‫‪74,659‬‬ ‫‪437.30‬‬ ‫‪479.80‬‬ ‫‪178.95‬‬ ‫‪77,924‬‬ ‫‪435‬‬ ‫‪170.73‬‬ ‫‪74,659‬‬ ‫‪437.30‬‬ ‫‪479.80‬‬ ‫‪198.80‬‬ ‫‪96,944‬‬ ‫‪488‬‬ ‫‪195.31‬‬ ‫‪96,427‬‬ ‫‪493.70‬‬ ‫‪536.30‬‬ ‫‪165.73‬‬ ‫‪6,886‬‬ ‫‪42‬‬ ‫‪165.26‬‬ ‫‪6,131‬‬ ‫‪37.10‬‬ ‫‪42.00‬‬ ‫‪165.73‬‬ ‫‪6,886‬‬ ‫‪42‬‬ ‫‪165.26‬‬ ‫‪6,131‬‬ ‫‪37.10‬‬ ‫‪42.00‬‬ ‫‪182.87‬‬ ‫‪256,495‬‬ ‫‪1,403‬‬ ‫‪184.66‬‬ ‫‪259,131‬‬ ‫‪1,403.30‬‬ ‫‪1,528.30‬‬ ‫‪568.33‬‬ ‫‪1,705‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪557.33‬‬ ‫‪1,672‬‬ ‫‪3.00‬‬ ‫‪135.17‬‬ ‫‪67,472‬‬ ‫‪499‬‬ ‫‪134.96‬‬ ‫‪68,561‬‬ ‫‪508.00‬‬ ‫‪1,010‬‬ ‫‪3,038‬‬ ‫‪171.50‬‬ ‫‪326,682‬‬ ‫‪1,905‬‬ ‫‪173.64‬‬ ‫‪332,402‬‬ ‫‪1,914.30‬‬ ‫‪1,528.30‬‬ ‫‪171.50‬‬ ‫‪326,682‬‬ ‫‪1,905‬‬ ‫‪173.64‬‬ ‫‪332,402‬‬ ‫‪1,914.30‬‬ ‫‪1,528.30‬‬ ‫‪35‬‬ ‫לטופס ‪ 2‬חלק ב‬ ‫דוח השכר לפי פרקי תקציב לשנה שנסתיימה ביום ‪ 31‬בדצמבר ‪2015‬‬ ‫הפרש‬ ‫ביצוע ‪2015‬‬ ‫תקציב ‪2015‬‬ ‫עלויות שכר‬ ‫מספר משרות‬ ‫עלויות שכר ‪66‬‬ ‫מס' משרות ‪66‬‬ ‫עלויות שכר‬ ‫מספר משרות‬ ‫הנהלה וכלליות‬ ‫‪6‬‬ ‫‪38‬‬ ‫‪1,672‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪1,710‬‬ ‫‪3‬‬ ‫נבחרים‬ ‫‪61‬‬ ‫‪528‬‬ ‫(‪)4‬‬ ‫‪17,554‬‬ ‫‪81‬‬ ‫‪18,082‬‬ ‫‪77‬‬ ‫מנהל כללי‬ ‫‪61‬‬ ‫(‪)104‬‬ ‫‪14‬‬ ‫‪15,360‬‬ ‫‪87‬‬ ‫‪15,256‬‬ ‫‪102‬‬ ‫מנהל כספי‬ ‫‪62‬‬ ‫‪462‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪34,586‬‬ ‫‪171‬‬ ‫‪35,048‬‬ ‫‪181‬‬ ‫סה"כ הנהלה וכלליות‬ ‫שירותים מקומיים‬ ‫‪7‬‬ ‫(‪)481‬‬ ‫‪25,880‬‬ ‫‪102‬‬ ‫‪25,399‬‬ ‫‪102‬‬ ‫תברואה‬ ‫‪71‬‬ ‫‪85‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪2,226‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪2,311‬‬ ‫‪13‬‬ ‫שמירה ובטחון‬ ‫‪72‬‬ ‫‪666‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪14,242‬‬ ‫‪69‬‬ ‫‪14,908‬‬ ‫‪79‬‬ ‫תכנון ובנין עיר‬ ‫‪73‬‬ ‫‪131‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪10,062‬‬ ‫‪52‬‬ ‫‪10,193‬‬ ‫‪61‬‬ ‫נכסים ציבוריים‬ ‫‪74‬‬ ‫(‪)38‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪4,435‬‬ ‫‪24‬‬ ‫‪4,397‬‬ ‫‪28‬‬ ‫שרותים עירוניים שונים‬ ‫‪76‬‬ ‫(‪)13‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪8,432‬‬ ‫‪58‬‬ ‫‪8,419‬‬ ‫‪67‬‬ ‫פיקוח עירוני‬ ‫‪78‬‬ ‫‪350‬‬ ‫‪33‬‬ ‫‪65,277‬‬ ‫‪317‬‬ ‫‪65,627‬‬ ‫‪350‬‬ ‫סה"כ שרותים מקומיים‬ ‫שרותים ממלכתיים‬ ‫‪8‬‬ ‫(‪)2,011‬‬ ‫(‪)10‬‬ ‫‪8,802‬‬ ‫‪48‬‬ ‫‪6,791‬‬ ‫‪38‬‬ ‫מנהל החינוך‬ ‫‪811‬‬ ‫‪7,961‬‬ ‫‪76‬‬ ‫‪125,699‬‬ ‫‪703‬‬ ‫‪133,660‬‬ ‫‪779‬‬ ‫חינוך‬ ‫‪812‬‬ ‫‪873‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪6,131‬‬ ‫‪37‬‬ ‫‪7,004‬‬ ‫‪42‬‬ ‫תרבות‬ ‫‪82‬‬ ‫‪528‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪22,072‬‬ ‫‪121‬‬ ‫‪22,600‬‬ ‫‪133‬‬ ‫רווחה‬ ‫‪84‬‬ ‫(‪)10‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪193‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪183‬‬ ‫‪2‬‬ ‫קליטת עליה‬ ‫‪86‬‬ ‫(‪)44‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪869‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪825‬‬ ‫‪5‬‬ ‫איכות סביבה‬ ‫‪87‬‬ ‫‪7,297‬‬ ‫‪83‬‬ ‫‪163,766‬‬ ‫‪916‬‬ ‫‪171,063‬‬ ‫‪999‬‬ ‫סה"כ שרותים ממלכתיים‬ ‫מפעלים‬ ‫‪9‬‬ ‫‪24‬‬ ‫(‪)1‬‬ ‫‪212‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪236‬‬ ‫‪1‬‬ ‫מים‬ ‫‪91‬‬ ‫‪24‬‬ ‫(‪)1‬‬ ‫‪212‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪236‬‬ ‫‪1‬‬ ‫סה"כ מפעלים‬ ‫‪4,550‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪68,561‬‬ ‫‪508‬‬ ‫‪73,111‬‬ ‫‪512‬‬ ‫גימלאים‬ ‫‪12,683‬‬ ‫* ‪129‬‬ ‫‪332,402‬‬ ‫‪1,914‬‬ ‫‪345,085‬‬ ‫‪2,043‬‬ ‫סה"כ כללי‬ ‫*הערה‪ :‬הסך הנ"ל כולל פיצויים בסך ‪ 3,038‬אלפי ש"ח‬ ‫הפרש עלויות‬ ‫ביצוע ‪2015‬‬ ‫תקציב ‪2015‬‬ ‫רכישת שרותי כוח אדם‬ ‫מס' שעות העסקה‬ ‫עלות כוללת‬ ‫מס' מועסקים‬ ‫מס' שעות העסקה‬ ‫עלות כוללת‬ ‫מס' מועסקים‬ ‫‪1,916‬‬ ‫‪1,824‬‬ ‫‪15‬‬ ‫‪3,740‬‬ ‫‪16‬‬ ‫שרותי כח אדם‬ ‫‪36‬‬ ‫נספח ‪ 5‬לטופס ‪2‬‬ ‫התפלגות מרכיבי השכר לשנה שנסתיימה ביום ‪ 31‬בדצמבר ‪2015‬‬ ‫‪2014‬‬ ‫‪2015‬‬ ‫סוג תשלום‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫ביצוע‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫ביצוע‬ ‫‪46.72%‬‬ ‫‪152,635‬‬ ‫‪46.68%‬‬ ‫‪155,166‬‬ ‫שכר משולב כולל הפרשי שכר‬ ‫‪4.26%‬‬ ‫‪13,923‬‬ ‫‪4.17%‬‬ ‫‪13,854‬‬ ‫שעות נוספות ‪ -‬רשומות‬ ‫‪0.26%‬‬ ‫‪837‬‬ ‫‪0.91%‬‬ ‫‪3,038‬‬ ‫פיצויי פיטורין (*)‬ ‫‪3.62%‬‬ ‫‪11,816‬‬ ‫‪3.75%‬‬ ‫‪12,450‬‬ ‫אחזקת רכב‬ ‫‪19.16%‬‬ ‫‪62,602‬‬ ‫‪19.11%‬‬ ‫‪63,534‬‬ ‫תשלומי פנסיה‬ ‫‪0.19%‬‬ ‫‪623‬‬ ‫‪0.20%‬‬ ‫‪666‬‬ ‫אש"ל‬ ‫תשלומים שונים ‪ -‬הבראה‪ ,‬ביגוד‪ ,‬טלפון‪ ,‬קצובת‬ ‫‪6.92%‬‬ ‫‪22,617‬‬ ‫‪5.92%‬‬ ‫‪19,678‬‬ ‫נסיעה ועוד‬ ‫‪81.13%‬‬ ‫‪265,053‬‬ ‫‪80.74%‬‬ ‫‪268,386‬‬ ‫סה"כ שכר ותשלומים‬ ‫‪3.06%‬‬ ‫‪9,996‬‬ ‫‪3.21%‬‬ ‫‪10,676‬‬ ‫תשלומי ביטוח לאומי מעביד‬ ‫‪9.95%‬‬ ‫‪32,495‬‬ ‫‪10.19%‬‬ ‫‪33,866‬‬ ‫קופת גמל מעביד‪ ,‬קרן השתלמות‬ ‫‪5.86%‬‬ ‫‪19,138‬‬ ‫‪5.86%‬‬ ‫‪19,474‬‬ ‫מס שכר ומס מעסיקים‬ ‫‪18.87%‬‬ ‫‪61,629‬‬ ‫‪19.26%‬‬ ‫‪64,016‬‬ ‫סה"כ נלוות‬ ‫‪100.00%‬‬ ‫‪326,682‬‬ ‫‪100.00%‬‬ ‫‪332,402‬‬ ‫סה"כ כללי‬ ‫(*) כולל הוצאות אחרות בגין סיום יחסי עובד מעביד‪.‬‬ ‫התאמה בין הוצאות השכר הנ"ל לבין הוצאות השכר בנספח ‪ 1‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪2014‬‬ ‫‪2015‬‬ ‫‪326,682‬‬ ‫‪332,402‬‬ ‫סה"כ שכר ומשכורות לפי דוחות ‪ 66‬החודשיים ‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪9‬‬ ‫זיכוי (חיוב) נטו בסעיפי הוצאה לאחרים‬ ‫‪847‬‬ ‫‪866‬‬ ‫השתתפות בגמלאות ‪ -‬הסכמי רציפות זכויות‬ ‫‪3,230‬‬ ‫‪1,824‬‬ ‫עלויות עובדי כח אדם בסעיפי שכר‬ ‫‪459‬‬ ‫‪453‬‬ ‫הוצאות רכבים צמודים‬ ‫‪1,065‬‬ ‫‪1,140‬‬ ‫עלויות שי לעובדים כולל עובדי כח אדם‬ ‫‪641‬‬ ‫‪721‬‬ ‫הפרשה לקרן הרווחה של עובדי העירייה‬ ‫‪332,924‬‬ ‫‪337,415‬‬ ‫הוצאות שכר לפי נספח ‪ 1‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪37‬‬ ‫נספח ‪ 6‬לטופס ‪2‬‬ ‫הדוח הכספי לשנת ‪2015‬‬ ‫ארנונה כללית‬ ‫ניתוח תעריפים למ"ר בשקלים חדשים‬ ‫‪2013‬‬ ‫‪2014‬‬ ‫‪2015‬‬ ‫הסקטור‬ ‫תעריף‬ ‫תעריף‬ ‫תעריף‬ ‫תעריף‬ ‫משוקלל‬ ‫משוקלל‬ ‫משוקלל‬ ‫מינימום(*)‬ ‫‪57.52‬‬ ‫‪59.59‬‬ ‫‪60.22‬‬ ‫‪33.02‬‬ ‫מבנה מגורים‬ ‫‪194.38‬‬ ‫‪196.76‬‬ ‫‪201.45‬‬ ‫‪64.83‬‬ ‫משרדים‪ ,‬שירותים ומסחר‬ ‫‪1,240.39‬‬ ‫‪1,281.72‬‬ ‫‪1,084.87‬‬ ‫‪440.89‬‬ ‫בנקים וחברות ביטוח‬ ‫‪115.96‬‬ ‫‪119.42‬‬ ‫‪119.93‬‬ ‫‪23.63‬‬ ‫תעשיה‬ ‫‪0.17‬‬ ‫‪0.17‬‬ ‫‪0.17‬‬ ‫‪0.01‬‬ ‫למ"ר‬ ‫אדמה חקלאית‬ ‫‪26.58‬‬ ‫‪28.63‬‬ ‫‪29.55‬‬ ‫‪0.01‬‬ ‫למ"ר‬ ‫קרקע תפוסה‬ ‫‪27.42‬‬ ‫‪28.34‬‬ ‫‪28.57‬‬ ‫‪1.35‬‬ ‫חניונים‬ ‫‪0.10‬‬ ‫‪38.78‬‬ ‫‪38.70‬‬ ‫‪0.33‬‬ ‫למ"ר‬ ‫מבנה חקלאי‬ ‫‪85.29‬‬ ‫‪89.47‬‬ ‫‪96.73‬‬ ‫נכסים אחרים‬ ‫(*) תעריף המינימום כפי שנקבע בתקנות הסדרים במשק המדינה (ארנונה כללית ברשויות המקומיות‬ ‫בשנת ‪.)2015‬‬ ‫‪38‬‬ ‫נספח ‪ 7‬לטופס ‪2‬‬ ‫שינויים מהותיים בין תקציב ‪ 2015‬לבין הביצוע בשנת ‪2014‬‬ ‫סטיה‬ ‫הפרש‬ ‫ביצוע ‪2014‬‬ ‫תקציב ‪2015‬‬ ‫‪%‬‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫תקבולים‪:‬‬ ‫‪173.84%‬‬ ‫‪11,802‬‬ ‫‪6,789‬‬ ‫‪18,591‬‬ ‫‪ 16‬הכנסות מימון‬ ‫‪31.05%‬‬ ‫‪6,402‬‬ ‫‪20,618‬‬ ‫‪27,020‬‬ ‫‪ 23‬תכנון ובנין העיר‬ ‫‪37.55%‬‬ ‫‪854‬‬ ‫‪2,274‬‬ ‫‪3,128‬‬ ‫‪ 32‬תרבות‬ ‫‪(83.70)%‬‬ ‫(‪)4,530‬‬ ‫‪5,412‬‬ ‫‪882‬‬ ‫‪ 41‬מים‬ ‫‪23.16%‬‬ ‫‪2,929‬‬ ‫‪12,649‬‬ ‫‪15,578‬‬ ‫‪ 43‬נכסים‬ ‫‪44.35%‬‬ ‫‪7,079‬‬ ‫‪15,961‬‬ ‫‪23,040‬‬ ‫‪ 5‬תקבולים בלתי רגילים‬ ‫תשלומים‪:‬‬ ‫‪29.35%‬‬ ‫‪1,013‬‬ ‫‪3,452‬‬ ‫‪4,465‬‬ ‫‪ 63‬הוצאות מימון‬ ‫‪21.59%‬‬ ‫‪3,230‬‬ ‫‪14,964‬‬ ‫‪18,194‬‬ ‫‪ 64‬פרעון מלוות‬ ‫‪20.29%‬‬ ‫‪2,170‬‬ ‫‪10,695‬‬ ‫‪12,865‬‬ ‫‪ 76‬שרותים עירוניים שונים‬ ‫‪10.46%‬‬ ‫‪1,267‬‬ ‫‪12,110‬‬ ‫‪13,377‬‬ ‫‪ 78‬פיקוח עירוני‬ ‫‪12.85%‬‬ ‫‪46,378‬‬ ‫‪361,014‬‬ ‫‪407,392‬‬ ‫‪ 81‬חינוך‬ ‫‪14.64%‬‬ ‫‪11,092‬‬ ‫‪75,766‬‬ ‫‪86,858‬‬ ‫‪ 82‬תרבות‬ ‫‪39‬‬ ‫נספח ‪ 8‬לטופס ‪2‬‬ ‫השוואה בין הביצוע בשנת ‪ 2015‬לעומת הביצוע בשנת ‪2014‬‬ ‫סטיה‬ ‫הפרש‬ ‫ביצוע ‪2014‬‬ ‫ביצוע ‪2015‬‬ ‫‪%‬‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫תקבולים‪:‬‬ ‫‪173.28%‬‬ ‫‪11,764‬‬ ‫‪6,789‬‬ ‫‪18,553‬‬ ‫‪ 16‬הכנסות מימון‬ ‫‪(10.79)%‬‬ ‫(‪)2,224‬‬ ‫‪20,618‬‬ ‫‪18,394‬‬ ‫‪ 23‬תכנון ובנין העיר‬ ‫‪43.32%‬‬ ‫‪985‬‬ ‫‪2,274‬‬ ‫‪3,259‬‬ ‫‪ 32‬תרבות‬ ‫‪(84.59)%‬‬ ‫(‪)4,578‬‬ ‫‪5,412‬‬ ‫‪834‬‬ ‫‪ 41‬מים‬ ‫‪36.98%‬‬ ‫‪4,678‬‬ ‫‪12,649‬‬ ‫‪17,327‬‬ ‫‪ 43‬נכסים‬ ‫‪(21.55)%‬‬ ‫(‪)3,439‬‬ ‫‪15,961‬‬ ‫‪12,522‬‬ ‫‪ 5‬תקבולים בלתי רגילים‬ ‫תשלומים‪:‬‬ ‫‪27.21%‬‬ ‫‪4,071‬‬ ‫‪14,964‬‬ ‫‪19,035‬‬ ‫‪ 64‬פרעון מלוות‬ ‫‪23.75%‬‬ ‫‪2,540‬‬ ‫‪10,695‬‬ ‫‪13,235‬‬ ‫‪ 76‬שרותים עירוניים שונים‬ ‫‪11.06%‬‬ ‫‪8,379‬‬ ‫‪75,766‬‬ ‫‪84,145‬‬ ‫‪ 82‬תרבות‬ ‫‪40‬‬ ‫נספח ‪ 9‬לטופס ‪2‬‬ ‫השוואת התקציב הרגיל בשנת ‪ 2015‬לעומת הביצוע בשנת ‪2015‬‬ ‫סטיה‬ ‫הפרש‬ ‫ביצוע ‪2015‬‬ ‫תקציב ‪2015‬‬ ‫‪%‬‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫תקבולים‪:‬‬ ‫‪(31.92)%‬‬ ‫(‪)8,626‬‬ ‫‪18,394‬‬ ‫‪27,020‬‬ ‫‪ 23‬תכנון ובנין העיר‬ ‫‪11.23%‬‬ ‫‪1,749‬‬ ‫‪17,327‬‬ ‫‪15,578‬‬ ‫‪ 43‬נכסים‬ ‫‪(45.65)%‬‬ ‫(‪)10,518‬‬ ‫‪12,522‬‬ ‫‪23,040‬‬ ‫‪ 5‬תקבולים בלתי רגילים‬ ‫תשלומים‪:‬‬ ‫‪(19.66)%‬‬ ‫(‪)878‬‬ ‫‪3,587‬‬ ‫‪4,465‬‬ ‫‪ 63‬הוצאות מימון‬ ‫‪41‬‬ ‫נספח ‪ 1‬לטופס ‪3‬‬ ‫ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל לפי פרקי התקציב לשנת הכספים ‪ 2015‬באלפי ש"ח‬ ‫סטיה ‪ -‬גרעונות‬ ‫סטיה ‪ -‬עודפים‬ ‫עקב‬ ‫עקב‬ ‫עקב‬ ‫עקב‬ ‫עודף‬ ‫עודף‬ ‫עודף‬ ‫המצטבר‬ ‫הביצוע‬ ‫‪2015‬‬ ‫‪ 31.12.2014‬הביצוע בשנת‬ ‫הביצוע עד‬ ‫מס' התקציב‬ ‫הפרק התקציבי‬ ‫מספר תב"רים סה"כ‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫(גרעון)‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫פרק המאושר‬ ‫תב"רים‬ ‫מעל‬ ‫מתחת‬ ‫מתחת‬ ‫מעל‬ ‫נטו‬ ‫ברוטו‬ ‫ברוטו‬ ‫הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫פתוחים סגורים‬ ‫‪4,461‬‬ ‫‪8,156‬‬ ‫‪3,695‬‬ ‫‪1,125‬‬ ‫‪4,820‬‬ ‫‪22,301‬‬ ‫‪18,606‬‬ ‫‪3,744‬‬ ‫‪2,905‬‬ ‫‪18,557‬‬ ‫‪15,701‬‬ ‫‪26,762‬‬ ‫‪71‬‬ ‫תברואה‬ ‫‪20‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪19‬‬ ‫‪306‬‬ ‫‪1,699‬‬ ‫‪46‬‬ ‫‪1,439‬‬ ‫‪195‬‬ ‫‪1,634‬‬ ‫‪9,060‬‬ ‫‪7,621‬‬ ‫‪311‬‬ ‫‪395‬‬ ‫‪8,749‬‬ ‫‪7,226‬‬ ‫‪9,320‬‬ ‫‪72‬‬ ‫שמירה ובטחון‬ ‫‪10‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪960‬‬ ‫‪52,230‬‬ ‫‪51,270‬‬ ‫‪51,270‬‬ ‫‪97,032‬‬ ‫‪45,762‬‬ ‫‪9,454‬‬ ‫‪6,476‬‬ ‫‪87,578‬‬ ‫‪39,286‬‬ ‫‪97,992‬‬ ‫‪73‬‬ ‫תכנון ובנין עיר‬ ‫‪47‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪46‬‬ ‫‪40‬‬ ‫‪42,905‬‬ ‫‪170,797‬‬ ‫‪12,552‬‬ ‫‪140,404‬‬ ‫‪2,557‬‬ ‫‪142,961‬‬ ‫‪667,096‬‬ ‫‪526,692‬‬ ‫‪76,507‬‬ ‫‪49,398‬‬ ‫‪590,589‬‬ ‫‪477,294‬‬ ‫‪697,449‬‬ ‫‪74‬‬ ‫נכסים ציבוריים‬ ‫‪273‬‬ ‫‪18‬‬ ‫‪255‬‬ ‫‪141‬‬ ‫‪61‬‬ ‫‪810‬‬ ‫‪608‬‬ ‫‪142‬‬ ‫‪750‬‬ ‫‪6,074‬‬ ‫‪5,466‬‬ ‫‪1,761‬‬ ‫‪2,173‬‬ ‫‪4,313‬‬ ‫‪3,293‬‬ ‫שירותים עירוניים שונים ‪6,135 76‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪101,165‬‬ ‫‪168,771‬‬ ‫‪1,934‬‬ ‫‪69,540‬‬ ‫‪12,946‬‬ ‫‪82,486‬‬ ‫‪290,034‬‬ ‫‪220,494‬‬ ‫‪92,329‬‬ ‫‪69,321‬‬ ‫‪197,705‬‬ ‫‪151,173‬‬ ‫‪389,265 81‬‬ ‫חינוך‬ ‫‪126‬‬ ‫‪126‬‬ ‫‪45,167‬‬ ‫‪87,552‬‬ ‫‪1,588‬‬ ‫‪43,973‬‬ ‫‪9,186‬‬ ‫‪53,159‬‬ ‫‪459,675‬‬ ‫‪415,702‬‬ ‫‪46,310‬‬ ‫‪24,205‬‬ ‫‪413,365‬‬ ‫‪391,497‬‬ ‫‪503,254 82‬‬ ‫תרבות‬ ‫‪102‬‬ ‫‪102‬‬ ‫‪18,934‬‬ ‫‪35,096‬‬ ‫‪16,162‬‬ ‫‪2,268‬‬ ‫‪18,430‬‬ ‫‪42,542‬‬ ‫‪26,380‬‬ ‫‪11,008‬‬ ‫‪10,830‬‬ ‫‪31,534‬‬ ‫‪15,550‬‬ ‫‪61,476 84‬‬ ‫רווחה‬ ‫‪20‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪1,737‬‬ ‫‪2,436‬‬ ‫‪699‬‬ ‫‪372‬‬ ‫‪1,071‬‬ ‫‪2,758‬‬ ‫‪2,059‬‬ ‫‪700‬‬ ‫‪1,125‬‬ ‫‪2,058‬‬ ‫‪934‬‬ ‫‪4,495 85‬‬ ‫דת‬ ‫‪4‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪3,719‬‬ ‫‪16,603‬‬ ‫‪218‬‬ ‫‪13,102‬‬ ‫‪268‬‬ ‫‪13,370‬‬ ‫‪116,575‬‬ ‫‪103,473‬‬ ‫‪11,229‬‬ ‫‪11,422‬‬ ‫‪105,346‬‬ ‫‪92,051‬‬ ‫‪120,076 93‬‬ ‫נכסים‬ ‫‪31‬‬ ‫‪31‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪17,775‬‬ ‫‪17,774‬‬ ‫‪17,775‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪17,762‬‬ ‫‪17,775 99‬‬ ‫לא רגילים‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪181‬‬ ‫‪219,415‬‬ ‫‪544,151‬‬ ‫‪16,338‬‬ ‫‪340,893‬‬ ‫‪29,059‬‬ ‫‪369,952‬‬ ‫‪1,730,922‬‬ ‫‪1,390,029‬‬ ‫‪271,128‬‬ ‫‪178,262‬‬ ‫‪1,459,794‬‬ ‫‪1,211,767‬‬ ‫‪1,933,999‬‬ ‫סה"כ‬ ‫‪641‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪621‬‬ ‫‪19,772‬‬ ‫‪19,772‬‬ ‫‪19,772‬‬ ‫תב"רים שנסתיימו‬ ‫‪20‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪181‬‬ ‫‪219,415‬‬ ‫‪544,151‬‬ ‫‪16,338‬‬ ‫‪340,893‬‬ ‫‪29,059‬‬ ‫‪369,952‬‬ ‫‪1,711,150‬‬ ‫‪1,370,257‬‬ ‫‪271,128‬‬ ‫‪178,262‬‬ ‫‪1,459,794‬‬ ‫‪1,211,767‬‬ ‫‪1,914,227‬‬ ‫סה"כ נטו‬ ‫‪621‬‬ ‫‪621‬‬ ‫‪42‬‬ ‫דוח תמיכות והשתתפויות‬ ‫דוח כספי לשנת ‪2015‬‬ ‫השתתפויות ותמיכות שנתנו ע"י הרשות‬ ‫בשנת ‪2015‬‬ ‫דוח תמיכות והשתתפויות‬ ‫ביצוע בפועל ‪2015‬‬ ‫התקציב‬ ‫באלפי ש''ח‬ ‫באלפי ש''ח‬ ‫שם הגוף הנתמך או המתוקצב‬ ‫איגודי ערים וגופים מתוקצבים‬ ‫‪32,293‬‬ ‫‪31,500‬‬ ‫תברואה‬ ‫‪1,162‬‬ ‫‪1,271‬‬ ‫הג"א‬ ‫‪6,464‬‬ ‫‪6,464‬‬ ‫כיבוי אש‬ ‫‪436‬‬ ‫‪581‬‬ ‫רשות ניקוז ירקון‬ ‫‪100‬‬ ‫‪450‬‬ ‫מרכז השלטון המקומי‬ ‫‪25‬‬ ‫‪27‬‬ ‫בית דין למשמעת‬ ‫‪309‬‬ ‫‪370‬‬ ‫מד"א‬ ‫‪6,167‬‬ ‫‪6,333‬‬ ‫מועצה דתית‬ ‫‪46,956‬‬ ‫‪46,996‬‬ ‫ס"ה‬ ‫תרבות נוער וארגונים‬ ‫‪21,692‬‬ ‫‪21,974‬‬ ‫מתנסים מרכזי ספורט ותרבות‬ ‫‪225‬‬ ‫‪275‬‬ ‫תנועות נוער‬ ‫‪41‬‬ ‫‪50‬‬ ‫בית עמנואל‬ ‫‪13,736‬‬ ‫‪14,006‬‬ ‫מדיאטק ורשת הספריות ‪ -‬הפעלה‬ ‫‪7,908‬‬ ‫‪7,958‬‬ ‫תיאטרון חולון‬ ‫‪723‬‬ ‫‪724‬‬ ‫הסטודיו למשחק‬ ‫‪878‬‬ ‫‪900‬‬ ‫מוזיאון הקריקטורות‬ ‫‪4,799‬‬ ‫‪4,799‬‬ ‫מוזיאון הילדים‬ ‫‪2,460‬‬ ‫‪2,460‬‬ ‫מרכז סירקין‬ ‫‪6,045‬‬ ‫‪6,045‬‬ ‫מוזיאון העיצוב‬ ‫‪58,507‬‬ ‫‪59,191‬‬ ‫ס"ה‬ ‫אגודות ספורט‬ ‫‪315‬‬ ‫נוער קציר כדוריד(מועדון ספורט צעירי חולון)‬ ‫‪4,977‬‬ ‫פעולות ספורט‬ ‫‪962‬‬ ‫מענקים מיוחדים (השגיות)‬ ‫‪327‬‬ ‫כוכב עולה נוער‬ ‫‪146‬‬ ‫צפרירים נוער ‪ -‬נוער חולון לקידום ספורט‬ ‫‪57‬‬ ‫הפועל צפרירים כדורגל‬ ‫‪31‬‬ ‫פיסגה אומניות לחימה‬ ‫‪649‬‬ ‫מכבי קרית שרת כדוריד‬ ‫‪572‬‬ ‫אליצור חולון כדורסל (בוגרות)‬ ‫‪774‬‬ ‫התעמלות אומנותית‬ ‫‪1,416‬‬ ‫מכבי דינמו‬ ‫‪267‬‬ ‫מכבי מועדון לקידום כדורגל נשים‬ ‫‪7‬‬ ‫אליצור "חי" שומרון‬ ‫‪194‬‬ ‫אליצור נוער כוכבי על‬ ‫‪610‬‬ ‫הפועל חולון ‪ 2000‬לספורט עממי ‪ -‬הפועל ענפים‬ ‫‪20‬‬ ‫באול ‪ 300‬חולון‬ ‫‪279‬‬ ‫עירוני גלגיליות‬ ‫‪57‬‬ ‫עוצמה ג'ודו קאן‬ ‫‪206‬‬ ‫עוצמה כדורגל‬ ‫‪5,927‬‬ ‫‪5,939‬‬ ‫ס"ה‬ ‫‪43‬‬ ‫מוסדות אחרים‬ ‫‪7‬‬ ‫אימוץ הגדוד‬ ‫‪3‬‬ ‫אימוץ ממר"מ‬ ‫‪31‬‬ ‫‪31‬‬ ‫ועד הורים‬ ‫‪520‬‬ ‫‪520‬‬ ‫מוסדות דת‬ ‫‪155‬‬ ‫‪155‬‬ ‫ועדת תמיכות‬ ‫‪6‬‬ ‫‪12‬‬ ‫שמות לאנדרטה‬ ‫‪24‬‬ ‫‪30‬‬ ‫טיפול במשפחות שכולות‬ ‫‪150‬‬ ‫‪150‬‬ ‫השתתפות במט"י‬ ‫‪1‬‬ ‫‪7‬‬ ‫שכר עדים‬ ‫‪36‬‬ ‫חוגי שחיה‬ ‫‪43‬‬ ‫‪43‬‬ ‫עדת השומרונים‬ ‫‪11‬‬ ‫‪11‬‬ ‫חדשות השומרונים‬ ‫‪95‬‬ ‫‪114‬‬ ‫קמחא דפסחא‬ ‫‪24‬‬ ‫‪35‬‬ ‫תמיכה לראש השנה‬ ‫‪1,060‬‬ ‫‪1,154‬‬ ‫השתתפויות אחרות‬ ‫‪717‬‬ ‫‪717‬‬ ‫קליטה‬ ‫‪25,039‬‬ ‫‪30,063‬‬ ‫חינוך‬ ‫‪113,869‬‬ ‫‪118,296‬‬ ‫רווחה‬ ‫‪100,869‬‬ ‫‪93,395‬‬ ‫הנחות ארנונה‬ ‫‪240,494‬‬ ‫‪242,471‬‬ ‫‪352,944‬‬ ‫‪355,751‬‬ ‫סה"כ‬ ‫‪44‬‬ ‫נספח א לדוח הביקורת המפורט‬ ‫דוח הביקורת המפורט לשנת ‪2015‬‬ ‫נספח א ‪ -‬טבלת שטחים וגביה‬ ‫גידול‬ ‫השינוי ב ‪% -‬‬ ‫סה"כ חיוב באלפי ש"ח‬ ‫חיוב משוקלל למ"ר בש"ח‬ ‫שטחים באלפי מ"ר‬ ‫סוג הנכס‬ ‫גידול‬ ‫(קיטון)‬ ‫(קיטון)‬ ‫שטחים‬ ‫שטחים‬ ‫באלפי‬ ‫בחיוב משוקלל למ"ר בסה"כ חיוב‬ ‫‪2014‬‬ ‫‪2015‬‬ ‫‪2014‬‬ ‫‪2015‬‬ ‫‪2014‬‬ ‫‪2015‬‬ ‫ב‪%-‬‬ ‫מ"ר‬ ‫‪1.5%‬‬ ‫‪78.10‬‬ ‫‪2.6%‬‬ ‫‪1.1%‬‬ ‫‪311,508‬‬ ‫‪319,530‬‬ ‫‪59.59‬‬ ‫‪60.22‬‬ ‫‪5,227.84‬‬ ‫‪5,305.95‬‬ ‫מבנה מגורים‬ ‫(‪%)2.7‬‬ ‫(‪)17.60‬‬ ‫(‪%)0.4‬‬ ‫‪2.4%‬‬ ‫‪126,675‬‬ ‫‪126,150‬‬ ‫‪196.76‬‬ ‫‪201.45‬‬ ‫‪643.80‬‬ ‫‪626.20‬‬ ‫משרדים שירותים ומסחר‬ ‫‪33.0%‬‬ ‫‪3.54‬‬ ‫‪12.6%‬‬ ‫(‪%)15.4‬‬ ‫‪13,740‬‬ ‫‪15,467‬‬ ‫‪1,281.72‬‬ ‫‪1,084.87‬‬ ‫‪10.72‬‬ ‫‪14.26‬‬ ‫בנקים וחברות ביטוח‬ ‫‪1.5%‬‬ ‫‪11.55‬‬ ‫‪1.9%‬‬ ‫‪0.4%‬‬ ‫‪94,758‬‬ ‫‪96,553‬‬ ‫‪119.42‬‬ ‫‪119.93‬‬ ‫‪793.50‬‬ ‫‪805.05‬‬ ‫תעשיה‬ ‫(‪%)0.0‬‬ ‫(‪)0.00‬‬ ‫‪0.0%‬‬ ‫‪69‬‬ ‫‪69‬‬ ‫‪0.17‬‬ ‫‪0.17‬‬ ‫‪402.92‬‬ ‫‪402.92‬‬ ‫אדמה חקלאית‬ ‫‪1.9%‬‬ ‫‪19.43‬‬ ‫‪5.2%‬‬ ‫‪3.2%‬‬ ‫‪28,674‬‬ ‫‪30,171‬‬ ‫‪28.63‬‬ ‫‪29.55‬‬ ‫‪1,001.67‬‬ ‫‪1,021.10‬‬ ‫קרקע תפוסה‬ ‫(‪%)6.6‬‬ ‫(‪)8.22‬‬ ‫(‪%)5.9‬‬ ‫‪0.8%‬‬ ‫‪3,515‬‬ ‫‪3,309‬‬ ‫‪28.34‬‬ ‫‪28.57‬‬ ‫‪124.02‬‬ ‫‪115.80‬‬ ‫חניונים‬ ‫‪0.2%‬‬ ‫‪0.00‬‬ ‫(‪%)0.2‬‬ ‫‪57‬‬ ‫‪57‬‬ ‫‪38.78‬‬ ‫‪38.70‬‬ ‫‪1.47‬‬ ‫‪1.47‬‬ ‫מבנה חקלאי‬ ‫‪0.9%‬‬ ‫‪2.84‬‬ ‫‪9.1%‬‬ ‫‪8.1%‬‬ ‫‪26,784‬‬ ‫‪29,230‬‬ ‫‪89.47‬‬ ‫‪96.73‬‬ ‫‪299.35‬‬ ‫‪302.19‬‬ ‫נכסים אחרים‬ ‫‪1.1%‬‬ ‫‪89.65‬‬ ‫‪2.4%‬‬ ‫‪1.4%‬‬ ‫‪605,780‬‬ ‫‪620,536‬‬ ‫‪71.22‬‬ ‫‪72.20‬‬ ‫‪8,505.29‬‬ ‫‪8,594.94‬‬ ‫סה"כ‬ ‫הערה‪:‬‬ ‫טבלת השטחים והחיובים נערכה לתחילת השנה ואינה כוללת את השינוי בסכומי המס בשל הצמדה ואת הגידול הטבעי בחיובי ארנונה אשר חל במהלך השנה כתוצאה מתוספת נכסים‪.‬‬ ‫‪45‬‬