‫עיריית חולון‬ ‫דוחות כספיים מבוקרים‬ ‫ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪2017‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫דוח כספי ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪2017‬‬ ‫תוכן העניינים‬ ‫עמוד‬ ‫‪3‬‬ ‫א‪ .‬דין וחשבון רואי החשבון המבקרים‬ ‫ב‪ .‬דוחות כספיים‬ ‫‪4‬‬ ‫‪ .1‬מאזן ‪ -‬טופס מספר ‪1‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪ .2‬ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב ‪ -‬טופס מספר ‪2‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪ .3‬ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הבלתי רגיל ‪ -‬טופס מספר ‪3‬‬ ‫‪ .4‬ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל‪ ,‬הבלתי רגיל וקרן לעבודות פיתוח ‪ -‬טופס מספר‬ ‫‪8‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪10‬‬ ‫ג‪ .‬ביאורים לדוחות הכספיים‬ ‫ד‪ .‬נספחים‬ ‫‪24‬‬ ‫‪ .1‬מצב חשבון החייבים נספח ‪ 2‬לטופס ‪( 1‬כולל פירוטים א‪,‬ב‪,‬ג‪,‬ד)‬ ‫‪29‬‬ ‫‪ .2‬מצב חשבון המלוות לפרעון לסוף השנה ‪ -‬נספח ‪ 3‬לטופס ‪1‬‬ ‫‪ .3‬ניתוח ביצוע של התקציב הרגיל ‪ -‬תקבולים ותשלומים לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה ‪-‬‬ ‫‪30‬‬ ‫נספח ‪ 1‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪ .4‬ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל ‪ -‬הוצאות לפי שירותים ויעדים‪ ,‬לעומת הכנסות מיועדות‬ ‫‪32‬‬ ‫ובלתי מיועדות ‪ -‬נספח ‪ 2‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪ .5‬ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל ‪ -‬ממוין לפי מסגרת משרד הפנים ‪ -‬נספח ‪ 3‬לטופס‬ ‫‪33‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪34‬‬ ‫‪ .6‬ניתוח נתוני כוח אדם והוצאות שכר ‪ -‬נספח ‪ 4‬לטופס ‪ 2‬חלק א‬ ‫‪35‬‬ ‫‪ .7‬דוח שכר לפי פרקי התקציב ‪ -‬נספח ‪ 4‬לטופס ‪ 2‬חלק ב‬ ‫‪36‬‬ ‫‪ .8‬התפלגות מרכיבי השכר ‪ -‬נספח ‪ 5‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪37‬‬ ‫‪ .9‬ארנונה כללית ‪ -‬ניתוח תעריפים ‪ -‬נספח ‪ 6‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪38‬‬ ‫‪ .10‬שינויים מהותיים בין תקציב ‪ 2017‬לבין הביצוע בשנת ‪ - 2016‬נספח ‪ 7‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪39‬‬ ‫‪ .11‬השוואת ביצוע בשנת ‪ 2017‬לעומת הביצוע בשנת ‪ - 2016‬נספח ‪ 8‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪40‬‬ ‫‪ .12‬השוואת התקציב בשנת ‪ 2017‬לעומת הביצוע בשנת ‪ - 2017‬נספח ‪ 9‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪41‬‬ ‫‪ .13‬ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל לפי פרקי תקציב ‪ -‬נספח ‪ 1‬לטופס ‪3‬‬ ‫ה‪ .‬מידע נוסף‬ ‫‪42‬‬ ‫השתתפויות ותמיכות שנתנו על ידי העירייה בשנת ‪2017‬‬ ‫‪2‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫לכבוד‬ ‫גב' עפרה ברכה‬ ‫מנהלת אגף בכיר לביקורת ברשויות מקומיות והממונה על החשבונות‬ ‫משרד הפנים‬ ‫ירושלים‬ ‫ג‪.‬נ‪,.‬‬ ‫הנדון‪ :‬עיריית חולון ‪ -‬דוחות כספיים לשנה שהסתיימה ביום ‪ 31‬בדצמבר ‪2017‬‬ ‫ביקרנו את המאזנים המצורפים של עיריית חולון (להלן‪" :‬העירייה") לימים ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2017‬ו‪ 2016 -‬ואת ריכוז‬ ‫תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי תקציב‪ ,‬ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הבלתי הרגיל‬ ‫וריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל‪ ,‬הבלתי הרגיל וקרן לעבודות פיתוח לכל אחת מהשנים‬ ‫שהסת יימו באותם תאריכים (להלן‪" :‬דוחות כספיים")‪ .‬דוחות כספיים אלה הינם באחריות ראש העירייה וגזבר‬ ‫העירייה‪ .‬אחריותנו היא לחוות דעה על דוחות כספיים אלה בהתבסס על ביקורתנו‪.‬‬ ‫כאמור בביאור ‪ 1‬לדוחות הכספיים‪ ,‬הדוחות הכספיים הוכנו על בסיס שיטת המזומנים המתוקנת בהתאם‬ ‫להנחיות הממונה על החשבונות במשרד הפנים בדבר עריכת דוחות כספיים ברשויות מקומיות ותקנות הרשויות‬ ‫המקומיות (הנהלת חשבונות)‪ ,‬תשמ"ח‪( 1988-‬להלן ביחד "ההנחיות")‪ .‬ההנחיות האמורות מהוות מסגרת דיווח‬ ‫כספי לרשויות מקומיות השונה מכללי חשבונאות מקובלים‪.‬‬ ‫ערכנו את ביקורתנו בהתאם לתקני ביקורת מקובלים בישראל‪ ,‬לרבות תקנים שנקבעו בתקנות רואי חשבון (דרך‬ ‫פעולתו של רואה חשבון)‪ ,‬התשל"ג‪ .1973-‬על‪-‬פי תקנים אלה נדרש מאיתנו לתכנן את הביקורת ולבצעה במטרה‬ ‫להשיג מידה סבירה של ביטחון שאין בדוחות הכספיים הצגה מוטעית מהותית בהתאם להנחיות‪ .‬ביקורת כוללת‬ ‫בדיקה מדגמית של ראיות התומכות בסכומים ובמידע שבדוחות הכספיים‪ .‬ביקורתנו כללה גם בחינה של יישום‬ ‫הכללים שנקבעו בהנחיות ושל האומדנים המשמעותיים שנעשו על ידי ראש העירייה וגזבר העירייה וכן הערכת‬ ‫נאותות ההצגה בדוחות הכספיים בכללותה בהתא ם להנחיות‪ .‬אנו סבורים שביקורתנו מספקת בסיס נאות‬ ‫לחוות דעתנו‪.‬‬ ‫לדעתנו‪ ,‬הדוחות הכספיים הנ''ל משקפים באופן נאות בהתאם להנחיות‪ ,‬מכל הבחינות המהותיות‪ ,‬את מצבה‬ ‫הכספי של העירייה לימים ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2017‬ו‪ 2016 -‬ואת התקבולים‪ ,‬התשלומים והעודף מפעולותיה לכל אחת‬ ‫מהשנים שהסתיימו באותם תאריכים‪.‬‬ ‫מבלי לסייג את חוות דעתנו‪ ,‬אנו מפנים תשומת לב לנושאים הבאים‪:‬‬ ‫‪ .1‬לבאור ‪ 14‬בדוחות הכספיים שעניינו התחייבויות תלויות ‪.‬‬ ‫‪.2‬להיקף החובות המסופקים או המיועדים למחיקה‪ ,‬המוערכים על ידי העירייה כמפורט בנספח ‪ 2‬לטופס ‪ 1‬בסך‬ ‫‪ 589,802‬אלפי ש"ח ומהווים כ‪ 82% -‬מסך יתרות החייבים ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪ , 2017‬לפי נתוני אגף הגביה‪.‬‬ ‫נסים דוידוב ושות'‬ ‫רואי החשבון‬ ‫‪3‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫טופס מס' ‪1‬‬ ‫מאזן ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪( 2017‬באלפי ש"ח)‬ ‫‪31.12.2016‬‬ ‫‪31.12.2017‬‬ ‫ביאור‬ ‫נכסים‬ ‫רכוש שוטף‬ ‫‪159,614‬‬ ‫‪144,070‬‬ ‫‪( 3‬א)‬ ‫נכסים נזילים ‪ -‬קופה ובנקים‬ ‫‪24,706‬‬ ‫‪17,379‬‬ ‫‪( 3‬ב)‬ ‫הכנסות מתוקצבות שטרם נגבו‬ ‫‪246‬‬ ‫‪18‬‬ ‫‪( 3‬ג)‬ ‫חייבים ‪ -‬תשלומים לא מתוקצבים‬ ‫‪184,566‬‬ ‫‪161,467‬‬ ‫השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח ולעודפים‬ ‫‪402,264‬‬ ‫‪441,448‬‬ ‫‪16‬‬ ‫זמניים בתקציבים בלתי רגילים‬ ‫‪8,706‬‬ ‫‪7,164‬‬ ‫‪( 3‬ד)‬ ‫השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות‬ ‫‪164,779‬‬ ‫‪164,517‬‬ ‫‪( 3‬ה)‬ ‫השקעות במימון קרנות מתוקצבות‬ ‫‪760,315‬‬ ‫‪774,596‬‬ ‫נתונים נוספים‬ ‫‪90,706‬‬ ‫‪123,459‬‬ ‫נספח ‪ 3‬לטופס ‪1‬‬ ‫עומס המלוות‬ ‫נספח ‪ 2‬לטופס ‪1‬‬ ‫חייבים בגין ארנונה ומיסים אחרים‬ ‫‪682,230‬‬ ‫‪711,295‬‬ ‫חובות פתוחים‬ ‫‪7,599‬‬ ‫‪10,653‬‬ ‫מכוסים בהמחאות לגביה‬ ‫‪689,829‬‬ ‫‪721,948‬‬ ‫‪4‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫טופס מס' ‪1‬‬ ‫מאזן ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪) 2017‬באלפי ש"ח)‬ ‫‪31.12.2016‬‬ ‫‪31.12.2017‬‬ ‫ביאור‬ ‫התחייבויות‬ ‫התחייבויות שוטפות‬ ‫‪180,083‬‬ ‫‪153,321‬‬ ‫‪( 3‬ו)‬ ‫הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו‬ ‫‪4,264‬‬ ‫‪4,571‬‬ ‫‪( 3‬ז )‬ ‫תקבולים לא מתוקצבים ‪ -‬פקדונות והכנסות מראש‬ ‫‪184,347‬‬ ‫‪157,892‬‬ ‫סה"כ התחייבויות שוטפות‬ ‫קרנות פיתוח ועודפים זמניים בתקציבים בלתי רגילים‪ ,‬נטו‬ ‫‪85,571‬‬ ‫‪115,695‬‬ ‫‪5‬‬ ‫קרן לעבודות פיתוח‬ ‫‪316,693‬‬ ‫‪325,753‬‬ ‫טופס ‪3‬‬ ‫עודפים זמניים בתקציבים בלתי רגילים‪ ,‬נטו‬ ‫‪402,264‬‬ ‫‪441,448‬‬ ‫‪8,758‬‬ ‫‪7,217‬‬ ‫‪( 3‬ח)‬ ‫קרנות בלתי מתוקצבות אחרות‬ ‫‪164,779‬‬ ‫‪164,517‬‬ ‫‪( 3‬ט)‬ ‫קרנות מתוקצבות‬ ‫עודפים בתקציב רגיל‬ ‫(‪)3,518‬‬ ‫‪167‬‬ ‫עודף (גרעון) לתחילת השנה‬ ‫‪3,685‬‬ ‫‪3,355‬‬ ‫טופס ‪2‬‬ ‫עודף בשנת הדוח‬ ‫‪167‬‬ ‫‪3,522‬‬ ‫עודף מצטבר בתקציב הרגיל לסוף השנה‬ ‫‪760,315‬‬ ‫‪774,596‬‬ ‫______________‬ ‫ראש העירייה‪ :‬מוטי ששון‬ ‫גזבר העירייה‪ :‬יצחק וידבסקי ______________‬ ‫תאריך אישור הדוחות‪:‬‬ ‫הביאורים והפירוטים לדוחות הכספיים הינם חלק בלתי נפרד מהם‬ ‫‪5‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫טופס מס' ‪2‬‬ ‫ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב‬ ‫לשנה שנסתיימה ביום ‪ 31‬בדצמבר ‪( 2017‬באלפי ש"ח)‬ ‫תשלומים‬ ‫תקבולים‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫ביאור תקציב‬ ‫מספר ושם הפרק‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫ביאור תקציב‬ ‫מספר ושם הפרק‬ ‫‪2016‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2016‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪ 6‬הנהלה וכלליות‬ ‫‪ .1‬מיסים ומענקים‬ ‫‪26,764‬‬ ‫‪27,867‬‬ ‫‪30,205‬‬ ‫‪ 61‬מנהל כללי‬ ‫‪627,781‬‬ ‫‪653,751‬‬ ‫‪658,001‬‬ ‫‪ 11‬מיסים‬ ‫‪28,876‬‬ ‫‪28,590‬‬ ‫‪30,841‬‬ ‫‪ 62‬מנהל כספי‬ ‫‪8,744‬‬ ‫‪8,828‬‬ ‫‪9,165‬‬ ‫‪ 12‬אגרות‬ ‫‪3,703‬‬ ‫‪3,786‬‬ ‫‪3,846‬‬ ‫‪ 63‬הוצאות מימון‬ ‫‪19,824‬‬ ‫‪18,602‬‬ ‫‪18,792‬‬ ‫‪ 64‬פרעון מלוות (למעט ביוב ומים)‬ ‫‪79,167‬‬ ‫‪78,845‬‬ ‫‪83,684‬‬ ‫‪2,100‬‬ ‫‪677‬‬ ‫‪300‬‬ ‫‪ 19‬מענקים כלליים ומיוחדים‬ ‫‪638,625‬‬ ‫‪663,256‬‬ ‫‪667,466‬‬ ‫‪ 7‬שירותים מקומיים‬ ‫‪ .2‬שירותים מקומיים‬ ‫‪111,502‬‬ ‫‪116,956‬‬ ‫‪120,427‬‬ ‫‪ 71‬תברואה‬ ‫‪11,886‬‬ ‫‪14,285‬‬ ‫‪14,448‬‬ ‫‪ 21‬תברואה‬ ‫‪13,658‬‬ ‫‪11,744‬‬ ‫‪12,789‬‬ ‫‪ 72‬שמירה וביטחון‬ ‫‪135‬‬ ‫‪75‬‬ ‫‪50‬‬ ‫‪ 22‬שמירה וביטחון‬ ‫‪24,598‬‬ ‫‪25,867‬‬ ‫‪27,685‬‬ ‫‪ 73‬תכנון ובנין העיר‬ ‫‪15,942‬‬ ‫‪18,347‬‬ ‫‪27,897‬‬ ‫‪ 23‬תכנון ובנין העיר‬ ‫‪49,079‬‬ ‫‪47,365‬‬ ‫‪50,516‬‬ ‫‪ 74‬נכסים ציבוריים‬ ‫‪527‬‬ ‫‪398‬‬ ‫‪456‬‬ ‫‪ 24‬נכסים ציבוריים‬ ‫‪1,164‬‬ ‫‪1,318‬‬ ‫‪1,475‬‬ ‫‪ 75‬חגיגות‪ ,‬מבצעים ואירועים‬ ‫‪30‬‬ ‫‪15‬‬ ‫‪ 25‬חגיגות‪ ,‬מבצעים ואירועים‬ ‫‪14,061‬‬ ‫‪13,411‬‬ ‫‪15,250‬‬ ‫‪ 76‬שירותים עירוניים שונים‬ ‫‪213‬‬ ‫‪206‬‬ ‫‪301‬‬ ‫‪ 26‬שירותים עירוניים שונים‬ ‫‪1,928‬‬ ‫‪1,756‬‬ ‫‪1,963‬‬ ‫‪ 77‬פיתוח כלכלי‬ ‫‪13,012‬‬ ‫‪13,913‬‬ ‫‪15,379‬‬ ‫‪ 78‬פיקוח עירוני‬ ‫‪21,581‬‬ ‫‪22,811‬‬ ‫‪23,655‬‬ ‫‪ 28‬פיקוח עירוני‬ ‫‪229,002‬‬ ‫‪232,330‬‬ ‫‪245,484‬‬ ‫‪50,314‬‬ ‫‪56,122‬‬ ‫‪66,822‬‬ ‫‪ 8‬שירותים ממלכתיים‬ ‫‪ .3‬שירותים ממלכתיים‬ ‫‪409,455‬‬ ‫‪447,370‬‬ ‫‪455,778‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪ 81‬חינוך‬ ‫‪281,511‬‬ ‫‪322,868‬‬ ‫‪320,114‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪ 31‬חינוך‬ ‫‪87,787‬‬ ‫‪83,821‬‬ ‫‪86,207‬‬ ‫‪ 82‬תרבות‬ ‫‪3,487‬‬ ‫‪3,301‬‬ ‫‪4,315‬‬ ‫‪ 32‬תרבות‬ ‫‪677‬‬ ‫‪622‬‬ ‫‪907‬‬ ‫‪ 83‬בריאות‬ ‫‪152,888‬‬ ‫‪167,203‬‬ ‫‪171,580‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪ 84‬רווחה‬ ‫‪109,771‬‬ ‫‪121,195‬‬ ‫‪123,626‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪ 34‬רווחה‬ ‫‪6,573‬‬ ‫‪6,679‬‬ ‫‪6,779‬‬ ‫‪ 85‬דת‬ ‫‪1,840‬‬ ‫‪1,673‬‬ ‫‪1,768‬‬ ‫‪ 86‬קליטת עלייה‬ ‫‪727‬‬ ‫‪554‬‬ ‫‪526‬‬ ‫‪ 36‬קליטת עלייה‬ ‫‪1,073‬‬ ‫‪1,042‬‬ ‫‪1,196‬‬ ‫‪ 87‬איכות הסביבה‬ ‫‪18‬‬ ‫‪18‬‬ ‫‪18‬‬ ‫‪ 37‬איכות הסביבה‬ ‫‪660,293‬‬ ‫‪708,410‬‬ ‫‪724,215‬‬ ‫‪395,514‬‬ ‫‪447,936‬‬ ‫‪448,599‬‬ ‫‪ 9‬מפעלים‬ ‫‪ .4‬מפעלים‬ ‫‪998‬‬ ‫‪777‬‬ ‫‪787‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪ 91‬מים‬ ‫*‬ ‫‪1,876‬‬ ‫‪1,403‬‬ ‫‪1,487‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪ 41‬מים‬ ‫‪117‬‬ ‫‪104‬‬ ‫‪196‬‬ ‫‪ 93‬נכסים‬ ‫‪21,855‬‬ ‫‪14,314‬‬ ‫‪21,247‬‬ ‫‪ 43‬נכסים‬ ‫‪299‬‬ ‫‪288‬‬ ‫‪292‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪ 97‬מפעל הביוב (כולל פרעון‬ ‫*‬ ‫‪497‬‬ ‫‪334‬‬ ‫‪392‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪ 47‬מפעל הביוב‬ ‫מלוות)‬ ‫‪1,414‬‬ ‫‪1,169‬‬ ‫‪1,275‬‬ ‫‪24,228‬‬ ‫‪16,051‬‬ ‫‪23,126‬‬ ‫‪176,187‬‬ ‫‪193,977‬‬ ‫‪194,175‬‬ ‫‪4‬‬ ‫* ‪ 99‬תשלומים בלתי רגילים‬ ‫‪41,067‬‬ ‫‪34,721‬‬ ‫‪42,820‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪ .5‬תקבולים בלתי רגילים‬ ‫‪1,146,063‬‬ ‫‪1,214,731‬‬ ‫‪1,248,833‬‬ ‫סה"כ כללי‬ ‫‪1,149,748‬‬ ‫‪1,218,086 1,248,833‬‬ ‫סה"כ כללי‬ ‫‪1,149,748‬‬ ‫‪1,218,086‬‬ ‫‪1,248,833‬‬ ‫סה"כ תקבולים‬ ‫‪1,146,063‬‬ ‫‪1,214,731‬‬ ‫‪1,248,833‬‬ ‫סה"כ תשלומים‬ ‫‪3,685‬‬ ‫‪3,355‬‬ ‫עודף בשנת הדוח‬ ‫* סווג מחדש‬ ‫‪6‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫טופס מס' ‪3‬‬ ‫הדוח הכספי לשנת ‪2017‬‬ ‫ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל (באלפי ש"ח)‬ ‫‪2016‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪ .1‬תקבולים ותשלומים בשנת הדוח‬ ‫א‪ .‬תקבולים‬ ‫‪41,805‬‬ ‫‪32,201‬‬ ‫השתתפות הממשלה‬ ‫‪58,724‬‬ ‫‪34,372‬‬ ‫השתתפות מוסדות‬ ‫‪125,118‬‬ ‫‪118,339‬‬ ‫מקורות עצמיים ואחרים‬ ‫‪-‬‬ ‫‪50,000‬‬ ‫מלוות שהתקבלו‬ ‫‪225,647‬‬ ‫‪234,912‬‬ ‫סה"כ תקבולים‬ ‫ב‪ .‬תשלומים‬ ‫‪216,630‬‬ ‫‪171,684‬‬ ‫עבודות שבוצעו במשך השנה‬ ‫‪28,671‬‬ ‫‪17,654‬‬ ‫תכנון‬ ‫‪-‬‬ ‫‪35,167‬‬ ‫תשלומים אחרים‬ ‫העברת עודפים מתב"רים שהסתיימו‬ ‫‪4,546‬‬ ‫‪1,347‬‬ ‫לקרנות‬ ‫‪249,847‬‬ ‫‪225,852‬‬ ‫סה"כ תשלומים‬ ‫(‪)24,200‬‬ ‫‪9,060‬‬ ‫עודף (גרעון) בשנת הדוח‬ ‫‪ .2‬תקבולים ותשלומים שנצברו לתחילת השנה‬ ‫‪1,711,150‬‬ ‫‪1,682,907‬‬ ‫תקבולים‬ ‫‪1,370,257‬‬ ‫‪1,366,214‬‬ ‫תשלומים‬ ‫‪340,893‬‬ ‫‪316,693‬‬ ‫יתרות זמניות נטו לתחילת השנה‬ ‫‪ .3‬תקבולים ותשלומים שנצברו לסוף השנה( *)‬ ‫‪1,682,907‬‬ ‫‪1,787,454‬‬ ‫תקבולים‬ ‫‪1,366,214‬‬ ‫‪1,461,701‬‬ ‫תשלומים‬ ‫‪316,693‬‬ ‫‪325,753‬‬ ‫יתרות זמניות נטו לסוף השנה‬ ‫היתרה הנ"ל מורכבת מ‪:‬‬ ‫‪369,383‬‬ ‫‪386,341‬‬ ‫עודפי מימון זמניים‬ ‫‪52,690‬‬ ‫‪60,588‬‬ ‫גרעונות מימון זמניים‬ ‫‪316,693‬‬ ‫‪325,753‬‬ ‫(*) לאחר ניכוי השקעות בפרויקטים‬ ‫‪253,890‬‬ ‫‪130,365‬‬ ‫שנסגרו בשנת הדוח‪:‬‬ ‫‪7‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫טופס מס' ‪4‬‬ ‫ריכוז התקבולים והתשלומים בתקציב הרגיל‪ ,‬הבלתי רגיל ובקרן לעבודות פיתוח‬ ‫לשנה שנסתיימה ביום ‪ 31‬בדצמבר ‪( 2017‬באלפי ש"ח)‬ ‫‪2016‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫התאמה‬ ‫הכנסות‬ ‫‪1,122,708‬‬ ‫‪1,199,139‬‬ ‫‪1‬‬ ‫מתקציב רגיל‬ ‫‪100,529‬‬ ‫‪116,573‬‬ ‫‪2‬‬ ‫מתקציב בלתי רגיל‬ ‫‪147,815‬‬ ‫‪155,131‬‬ ‫‪3‬‬ ‫מקרן לעבודות פיתוח‬ ‫‪1,371,052‬‬ ‫‪1,470,843‬‬ ‫סך כל ההכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫‪1,146,063‬‬ ‫‪1,202,236‬‬ ‫‪4‬‬ ‫תקציב רגיל‬ ‫‪245,301‬‬ ‫‪224,505‬‬ ‫‪5‬‬ ‫תקציב בלתי רגיל‬ ‫‪8,610‬‬ ‫‪1,563‬‬ ‫‪6‬‬ ‫מקרן לעבודות פיתוח‬ ‫‪1,399,974‬‬ ‫‪1,428,304‬‬ ‫סך כל ההוצאות‬ ‫עודף הכנסות על הוצאות בשנת התקציב‬ ‫(‪)28,922‬‬ ‫‪42,539‬‬ ‫(אשתקד עודף הוצאות על הכנסות)‬ ‫הרכב העודף (הגרעון) הכללי‬ ‫‪3,685‬‬ ‫‪3,355‬‬ ‫עודף בשנת הדוח בתקציב הרגיל‬ ‫(‪)24,200‬‬ ‫‪9,060‬‬ ‫עודף (גרעון) בשנת הדוח בתקציב הבלתי רגיל‬ ‫(‪)20,515‬‬ ‫‪12,415‬‬ ‫(‪)8,407‬‬ ‫‪30,124‬‬ ‫עליה (ירידה) בקרן לעבודות פיתוח‬ ‫(‪)28,922‬‬ ‫‪42,539‬‬ ‫עודף (גרעון) כללי‬ ‫‪8‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫התאמות לטופס ‪4‬‬ ‫התאמה בין הדוחות הכספיים ליתרות הנ"ל (באלפי ש"ח)‬ ‫‪2016‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪1‬‬ ‫התאמה מס'‪:‬‬ ‫סה"כ הכנסות בתקציב‬ ‫‪1,149,748‬‬ ‫‪1,218,086‬‬ ‫הרגיל‪:‬‬ ‫(‪)27,040‬‬ ‫(‪)18,947‬‬ ‫העברות מקרנות פיתוח‬ ‫‪1,122,708‬‬ ‫‪1,199,139‬‬ ‫סה"כ נטו‬ ‫‪2‬‬ ‫התאמה מס'‪:‬‬ ‫סה"כ הכנסות בתקציב הבלתי‬ ‫‪225,647‬‬ ‫‪234,912‬‬ ‫רגיל‪:‬‬ ‫(‪)125,118‬‬ ‫(‪)118,339‬‬ ‫העברות מקרנות פיתוח‬ ‫‪100,529‬‬ ‫‪116,573‬‬ ‫סה"כ נטו‬ ‫‪3‬‬ ‫התאמה מס'‪:‬‬ ‫תקבולים מקרן לעבודות‬ ‫‪152,361‬‬ ‫‪168,973‬‬ ‫פיתוח‬ ‫העברות מתקציבים בלתי‬ ‫(‪)4,546‬‬ ‫(‪)1,347‬‬ ‫רגילים‬ ‫(‪)12,495‬‬ ‫העברות מהתקציב הרגיל‬ ‫‪147,815‬‬ ‫‪155,131‬‬ ‫סה"כ נטו‬ ‫‪4‬‬ ‫התאמה מס'‪:‬‬ ‫סה"כ הוצאות בתקציב‬ ‫‪1,146,063‬‬ ‫‪1,214,731‬‬ ‫הרגיל‪:‬‬ ‫(‪)12,495‬‬ ‫העברות לקרנות פיתוח‬ ‫‪1,146,063‬‬ ‫‪1,202,236‬‬ ‫סה"כ נטו‬ ‫‪5‬‬ ‫התאמה מס'‪:‬‬ ‫סה"כ הוצאות בתקציב‬ ‫‪249,847‬‬ ‫‪225,852‬‬ ‫הבלתי רגיל‪:‬‬ ‫(‪)4,546‬‬ ‫(‪)1,347‬‬ ‫העברות לקרנות פיתוח‬ ‫‪245,301‬‬ ‫‪224,505‬‬ ‫סה"כ נטו‬ ‫‪6‬‬ ‫התאמה מס'‪:‬‬ ‫תשלומים מקרן עבודות‬ ‫‪160,768‬‬ ‫‪138,849‬‬ ‫פיתוח‬ ‫(‪)27,040‬‬ ‫(‪)18,947‬‬ ‫העברות לתקציב הרגיל‬ ‫העברות לתקציבים בלתי‬ ‫(‪)125,118‬‬ ‫(‪)118,339‬‬ ‫רגילים‬ ‫‪8,610‬‬ ‫‪1,563‬‬ ‫סה"כ נטו‬ ‫(‪)8,407‬‬ ‫קיטון בקרן לעבודות פיתוח‬ ‫שנה קודמת‬ ‫‪9‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫ביאור ‪1,2‬‬ ‫ביאורים לדוחות הכספיים ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪2017‬‬ ‫ביאור ‪ - 1‬כללי‬ ‫א‪ .‬הרשויות המקומיות חייבות בניהול מערכת הנהלת חשבונות לפי תקנות הרשויות המקומיות‬ ‫(הנהלת חשבונות) ‪ ,‬התשמ"ח ‪.1988 -‬‬ ‫ב‪ .‬רישום נתוני הנהלת החשבונות נערך ב"שיטת המזומנים המתוקנת" כמפורט בביאור ‪ 2‬להלן‪.‬‬ ‫הדוחות הכספיים נערכו על פי הנחיות הממונה על ביקורת החשבונות במשרד הפנים‪ ,‬כפי שנקבעו‬ ‫ג‪.‬‬ ‫בהנחיות להנהלת חשבונות ודיווח כספי ברשויות מקומיות‪ ,‬בתוקף היותו גוף אחראי ומפקח בכל‬ ‫הנוגע לניהול חשבונותיה של רשות מקומית‪.‬הדוחות הכספיים נערכו בהתאם להנחיות הנ"ל‬ ‫השונות מכללי חשבונאות מקובלים בנושאים מהותיים‪.‬‬ ‫ד‪ .‬הדוחות הכספיים אינם כוללים דוח על תזרימי המזומנים מאחר שדוח זה אינו נדרש על פי‬ ‫ההנחיות הנ"ל‪.‬‬ ‫ה‪ .‬העירייה הינה עירייה איתנה כמשמעותה בפקודת העיריות‪ .‬בהתאם לסעיף ‪(206‬ג) לפקודת‬ ‫העיריות ‪ ,‬תקציבה של עירייה איתנה אינו טעון אישור השר‪ .‬התקציב לשנת ‪ 2017‬אושר‬ ‫לראשונה על ידי מליאת המועצה בתאריך ‪ 18‬בינואר ‪ 2017‬והעדכון האחרון אושר בתאריך ‪3‬‬ ‫בדצמבר ‪.2017‬‬ ‫ביאור ‪ - 2‬עיקרי המדיניות החשבונאית‬ ‫הדוחות ערוכים על בסיס נומינלי היסטורי ולא בסכומים מדווחים כנדרש בתקני חשבונאות של‬ ‫המוסד הישראלי לתקינה בחשבונאות‪ .‬עיקרי המדיניות החשבונאית אשר יושמו בעריכת‬ ‫הדוחות הכספיים באופן עקבי לשנה קודמת מפורטים להלן‪:‬‬ ‫רכוש קבוע‬ ‫א‪.‬‬ ‫ההשקעות ברכוש קבוע מופחתות עם זקיפת ההוצאות לתקציב הרגיל או הבלתי רגיל‪ ,‬בהתאם‬ ‫למקור המימון‪ ,‬ואינן מוצגות כנכס במאזן ופחת בגינן אינו מקבל ביטוי על פני תקופות הדיווח‪.‬‬ ‫הלוואות שנתקבלו‬ ‫ב‪.‬‬ ‫הלוואות נרשמות כהכנסות בתקציב הבלתי רגיל עם קבלתן בפועל‪.‬‬ ‫(‪)1‬‬ ‫המאזן אינו כולל את יתרת ההלוואות לזמן ארוך שחבה העירייה (קרן‪ ,‬ריבית והפרשי הצמדה‬ ‫(‪)2‬‬ ‫שנצברו)‪ ,‬שכן ההלוואות נרשמו כהכנסות בזמן קבלתן‪ ,‬עומס המלוות לתאריך הדוח הכספי‬ ‫מוצג כנספח למאזן (נספח ‪ 3‬לטופס ‪.)1‬‬ ‫פרעון מלוות (כולל קרן ‪ ,‬ריבית והפרשי הצמדה) שזמן פרעונם הגיע ‪ ,‬לפי לוחות סילוקין‪ ,‬נזקף‬ ‫(‪)3‬‬ ‫כהוצאה בתקציב הרגיל‪ ,‬גם אם לא שולמו בפועל‪.‬‬ ‫הוצאות ריבית והפרשי הצמדה שהצטברו ושזמן פרעונן‪ ,‬לפי לוחות סילוקין‪ ,‬הוא לאחר תאריך‬ ‫(‪)4‬‬ ‫הדוח הכספי‪ ,‬אינן נרשמות כהוצאה‪.‬‬ ‫מלוות לצורך שעה (לזמן קצר) ומשיכות יתר מבנקים מוצגות כסעיף מאזני‪.‬‬ ‫(‪)5‬‬ ‫הלוואות לזמן קצר כוללות ריבית והפרשי הצמדה שנצברו עד לתאריך הדוח‪.‬‬ ‫(‪)6‬‬ ‫פרעון מלוות בגין ביוב נכלל בסעיף הוצאות מפעל הביוב ‪.‬‬ ‫(‪)7‬‬ ‫פרעון מלוות בגין מים נכלל בסעיף הוצאות מפעל המים ‪.‬‬ ‫‪10‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫ג‪ .‬זכויות מוניטאריות‬ ‫(‪ )1‬זכויות מוניטא ריות מייצגות השקעות שונות של העירייה‪ ,‬לרבות בגופים המבצעים פעילויות לקידום‬ ‫השירותים או האינטרסים של העירייה (כולל השקעות בתאגידים עירוניים)‪ ,‬זכויות מים‪ ,‬הלוואות‬ ‫לעובדים וכדו'‪.‬‬ ‫(‪ )2‬תשלומים בגין רכישת זכויות מוניטאריות נזקפים כהוצאה בתקציב הרגיל או הבלתי רגיל עם התהוותן ‪.‬‬ ‫(‪ )3‬זכויות מוניטאריות מוצגות במאזן במחיר העלות כדלהלן‪:‬‬ ‫בנכסים ‪ -‬השקעות במימון קרנות מתוקצבות‪.‬‬ ‫בהתחייבויות ‪ -‬קרנות מתוקצבות‪.‬‬ ‫(‪ )4‬חלקה של העירייה ברווחי (הפסדי) תאגידים עירוניים אינם נזקפים לזכות (לחובת) ההשקעה בתאגידים‬ ‫העירוניים‪.‬‬ ‫ד‪ .‬מלאי בלתי מוקצב‬ ‫הוצאות על רכישת טובין למחסן‪ ,‬טרם ייעודם למטרה מסוימת‪ ,‬נזקפות לסעיף מאזני‪ .‬כמקור למימון‬ ‫מלאי זה קיימת קרן מלאי במחסן בלתי מוקצב שנוצרה ע"י חיוב בתקציב הרגיל‪.‬‬ ‫ה‪ .‬פקדונות בבנקים‬ ‫פקדונות בבנקים כוללים ריבית והפרשי הצמדה שהצטברו עד לתאריך הדוח הכספי ‪.‬‬ ‫ו‪ .‬ניירות ערך סחירים‬ ‫ניירות ערך סחירים מוצגים לפי שווי המימוש בבורסה לתאריך הדוח הכספי‪.‬‬ ‫ז‪ .‬רישום הכנסות‬ ‫(‪ )1‬הכנסות ממיסים‪ ,‬אגרות‪ ,‬היטלים והשתתפויות נרשמות על בסיס מזומן‪.‬‬ ‫מידע על מצב חשבון החייבים (יתרת החייבים שנצטברו) מוצג כנספח למאזן (נספח ‪ 2‬לטופס ‪.)1‬‬ ‫(‪ )2‬מענקים והשתתפויות ממשרדי ממשלה ומגופים ציבוריים אחרים המיועדים לתקציב הרגיל נזקפים על‬ ‫בסיס מצטבר‪.‬‬ ‫(‪ )3‬גביות מיסים והכנסות מראש המתייחסות לתקופה שלאחר תאריך המאזן מוצגות כהתחייבויות ‪-‬‬ ‫הכנסות מיסים מראש‪.‬‬ ‫(‪ )4‬הנחות ופטורים מתשלומי חובה נרשמו כהוצאה בסעיף המתאים כנגד זיכוי סעיף הכנסה המתאים‬ ‫בתקציב הרגיל‪.‬‬ ‫(‪ )5‬הכנסות מדיבידנד נרשמות על בסיס מזומן‪.‬‬ ‫‪11‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫ח‪ .‬רישום הוצאות‬ ‫ההוצאות נרשמות על בסיס מצטבר‪.‬‬ ‫(‪)1‬‬ ‫הוצאות ששולמו בשנת החשבון ואשר מתייחסות לתקופות מאוחרות יותר‪ ,‬נזקפות לדוח תקבולים‬ ‫(‪)2‬‬ ‫ותשלומים במועד התשלום‪.‬‬ ‫פרעון מלוות ‪ -‬ראה סעיף ב' לעיל‪.‬‬ ‫(‪)3‬‬ ‫תשלומים עבור חופשה שנתית ועבור ימי מחלה נרשמים בחודש בו הם מדווחים על ידי העירייה‬ ‫(‪)4‬‬ ‫כמיועדים לתשלום עבור הי עדרות בגין חופשה ובגין מחלה ‪ .‬לא נערכה הפרשה עבור ימי חופשה או עבור‬ ‫ימי מחלה שנצברו וטרם שולמו (ראה ביאור ‪.)9‬‬ ‫(‪ )5‬א‪ .‬לא נרשמה הפרשה לפיצויים בגין עובדי העירייה אשר זכאים לפנסיה תקציבית‪ .‬במקרים בהם פורש‬ ‫העובד‪ ,‬כאמור לעיל‪ ,‬לפני הגיעו לפנסיה‪ ,‬ההוצאה לפיצויים נרשמת בחודש בו היא מדווחת על ידי העירייה‬ ‫כמיועדת לתשלום‪.‬‬ ‫ב‪.‬בגין עובדי העירייה הזכאים לפנסיה צוברת‪ ,‬נרשמת הוצאה לפיצויים בגובה התשלומים השוטפים‬ ‫שמפקידה העירייה בקרן פנסיה‪ .‬יתרת ההתחייבויות בגין פנסיה צוברת שאינה מכוסה ‪ -‬ראה ביאור‪.‬‬ ‫(‪ )6‬תוספות שכר בגין תקופות קודמות‪ ,‬הנובעות מהסכמי שכר קיבוציים‪ ,‬נרשמות בחודשים בהם תוספות‬ ‫אלו צריכות להיות מדווחות לתשלום על פי הקבוע באותם הסכמים‪.‬‬ ‫ט‪ .‬רישום הכנסות מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח והיטלי השבחה‬ ‫תקבולים מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח ומהיטלי השבחה נזקפים לקרן לעבודות פיתוח‪.‬‬ ‫מקרנות הפיתוח מועברים סכומים לתקציב הרגיל בגין‪:‬‬ ‫(‪ )1‬הוצאות לפרעון מלוות בשנת הדוח בגין מלוות שנתקבלו למימון עבודות פיתוח‪.‬‬ ‫(‪ )2‬הוצאות מחלקת הנדסה‪.‬‬ ‫התחייבות העירייה לביצוע עבודות פיתוח בגינן נגבו השתתפויות הבעלים אינן מקבלות ביטוי בדוחות‬ ‫הכספיים‪.‬‬ ‫י‪ .‬זקיפת התשואה על השקעות‬ ‫(‪ )1‬התשואה מהשקעות שמקורן מקרן לעבודות פיתוח נזקפה לקרן פיתוח ‪.‬‬ ‫(‪ )2‬התשואה מהשקעות שמקורן מעודפי תב"רים נזקפה לקרן פיתוח‪.‬‬ ‫(‪ )3‬התשואה מהשקעות בקרן דמי ניהול פנסיה תקציבית נזקפה לקרן זו‪.‬‬ ‫(‪ )4‬העירייה לא זקפה להוצאות התקציב הרגיל ריבית רעיונית בגין שימוש בעודפי מזומנים שמקורם בקרן‬ ‫לעבודות פיתוח‪.‬‬ ‫יא‪ .‬דמי ניהול לעובדים המועסקים בפנסיה תקציבית‬ ‫דמי ניהול שנוכו‪ ,‬החל משנת ‪ ,2004‬מעובדים המועסקים בפנסיה תקציבית‪ ,‬בשיעור של ‪ 1%‬משכרם בשנת‬ ‫‪ 2004‬ו ‪ 2% -‬בשנים שלאחר מכן‪ ,‬נזקפו לקרן מיועדת לא מתוקצבת‪.‬‬ ‫כספי ההשקעה המיועדת למטרה זו הופקדו בחשבון נפרד בקופת גמל מרכזית להשתתפות בפנסיה‬ ‫תקציבית (להלן ‪" -‬היעודה")‪ .‬היעודה כוללת רווחים שהצטברו עד לתאריך הדוח הכספי‪.‬‬ ‫‪12‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫יב‪ .‬חובות מסופקים או המיועדים למחיקה‬ ‫סכומי החובות המסופקים והחובות למחיקה נכללו בנספח ‪ 2‬לטופס ‪ 1‬בהתאם לאומדן שערכה הנהלת‬ ‫העירייה עבור סכומי חוב ספציפיים שגבייתם מוטלת בספק‪.‬‬ ‫יג‪ .‬גורמי מפתח לחוסר וודאות באומדן‬ ‫ביישום המדיניות החשבונאית של העירייה המתוארת לעיל‪ ,‬נדרשת הנהלת העירייה‪ ,‬במקרים מסוימים‪,‬‬ ‫להפעיל שיקול דעת חשבונאי נרחב בנוגע לאומדנים והנחות בקשר לערכם בספרים של נכסים‬ ‫והתחייבויות שאינם בהכרח בנמצא ממקורות אחרים‪ .‬האומדנים וההנחות הקשורות‪ ,‬מבוססים על ניסיון‬ ‫העבר וגורמים אחרים הנחשבים כרלוונטיים‪ .‬התוצאות בפועל עשויות להיות שונות מאומדנים אלה‪.‬‬ ‫‪13‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫ביאור ‪3‬‬ ‫ביאור ‪ - 3‬פירוטים לסעיפי המאזן‬ ‫ליום ‪ 31‬בדצמבר (באלפי ש"ח)‬ ‫‪2016‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫א‪ .‬נכסים נזילים ‪ -‬קופה ובנקים‬ ‫‪6‬‬ ‫‪6‬‬ ‫מזומנים בקופות‬ ‫‪277,709‬‬ ‫‪342,341‬‬ ‫בנקים מסחריים‬ ‫‪20,042‬‬ ‫‪60,891‬‬ ‫בנק דקסיה ישראל בע"מ‬ ‫‪297,757‬‬ ‫‪403,238‬‬ ‫סך כל הנכסים הנזילים קופה ובנקים (‪)1‬‬ ‫‪138,038‬‬ ‫‪259,168‬‬ ‫בניכוי‪ -‬השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח (‪)2‬‬ ‫‪105‬‬ ‫בניכוי השקעות לכיסוי קרנות בלתי מתוקצבות‬ ‫‪159,614‬‬ ‫‪144,070‬‬ ‫‪231,803‬‬ ‫‪344,648‬‬ ‫כולל פקדונות לזמן קצר‬ ‫(‪)1‬‬ ‫ראה באור ‪16‬‬ ‫(‪)2‬‬ ‫על פי תיקון לחוק יסודות התקציב (תיקון מס' ‪ ,)38‬התש"ע ‪ ,2010‬נקבע כי רשות מקומית‬ ‫(‪)3‬‬ ‫תנהל את ההקצבות לפיתוח בחשבון בנק נפרד שייפתח בתאגיד בנקאי‪ ,‬המיועד אך ורק‬ ‫למטרה זו‪( ,‬להלן חשבון הפיתוח)‪ .‬בחשבון הפיתוח יופקדו כספי ההקצבות לפיתוח בלבד‪,‬‬ ‫והוא ישמש את הרשות המקומית רק למטרות שלשמן יועדו ההקצבות‪ .‬המדינה לא תעביר‬ ‫לר שות מקומית הקצבות לפיתוח‪ ,‬אלא במישרין לחשבון הפיתוח שנפתח לפי הוראות תיקון‬ ‫זה והמנוהל לפיהן‪ .‬הכספים בחשבון הפיתוח האמור לא יהיו ניתנים לעיקול אא"כ‬ ‫מתקיימים במצטבר תנאים שנקבעו בתיקון האמור‪.‬‬ ‫‪2016‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫ב‪ .‬הכנסות מתוקצבות שטרם נגבו‬ ‫‪6,676‬‬ ‫‪6,150‬‬ ‫משרד החינוך‬ ‫‪125‬‬ ‫‪320‬‬ ‫משרד הרווחה‬ ‫‪198‬‬ ‫‪1,149‬‬ ‫משטרת ישראל‬ ‫‪-‬‬ ‫‪150‬‬ ‫הרשות למלחמה בסמים‬ ‫‪8,156‬‬ ‫‪-‬‬ ‫משרדי ממשלה עבור השתתפות בדמי הבראה למענק יובל‬ ‫‪79‬‬ ‫‪-‬‬ ‫משרדים אחרים‬ ‫‪96‬‬ ‫‪23‬‬ ‫מוסדות‬ ‫‪82‬‬ ‫‪-‬‬ ‫רשויות מקומיות‬ ‫‪9,294‬‬ ‫‪9,587‬‬ ‫חברות כרטיסי אשראי‬ ‫‪24,706‬‬ ‫‪17,379‬‬ ‫‪2016‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫חייבים ‪ -‬תשלומים לא מתוקצבים‬ ‫ג‪.‬‬ ‫‪226‬‬ ‫‪8‬‬ ‫תשלומי יתר‬ ‫‪-‬‬ ‫‪10‬‬ ‫אחרים‬ ‫‪20‬‬ ‫‪-‬‬ ‫החברה לבידור ולבילוי (חולון) בע"מ‬ ‫‪246‬‬ ‫‪18‬‬ ‫‪14‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות‬ ‫ד‪.‬‬ ‫‪2016‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫התנועה בקופה מיועדת לכיסוי דמי ניהול פנסיה תקציבית‬ ‫‪6,807‬‬ ‫‪7,303‬‬ ‫יתרה לתחילת השנה‬ ‫‪646‬‬ ‫‪728‬‬ ‫הפקדות במהלך השנה‬ ‫(‪)164‬‬ ‫(‪)1,069‬‬ ‫משיכות במהלך השנה‬ ‫‪14‬‬ ‫‪202‬‬ ‫רווח ביעודה השנה‬ ‫‪7,303‬‬ ‫‪7,164‬‬ ‫יתרה לסוף השנה‬ ‫השקעות אחרות‬ ‫‪1,403‬‬ ‫‪-‬‬ ‫קרן אגרת שמירה‬ ‫‪1,403‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪8,706‬‬ ‫‪7,164‬‬ ‫סה"כ השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות‬ ‫השקעות במימון קרנות מתוקצבות‬ ‫ה‪.‬‬ ‫‪2016‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫תאגידים עירוניים‬ ‫‪36,920‬‬ ‫‪36,920‬‬ ‫הון מניות‬ ‫‪19,108‬‬ ‫‪19,108‬‬ ‫פרמיה על מניות‬ ‫‪104,324‬‬ ‫‪104,324‬‬ ‫תשלומים על חשבון מניות בתאגיד מי שקמה בע"מ‬ ‫‪160,352‬‬ ‫‪160,352‬‬ ‫השקעות אחרות‬ ‫‪1,658‬‬ ‫‪1,489‬‬ ‫מלאי מחסן בלתי מוקצב‬ ‫‪2,768‬‬ ‫‪2,675‬‬ ‫פיקדון שיפוץ בתים‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1‬‬ ‫השקעות אחרות‬ ‫‪4,427‬‬ ‫‪4,165‬‬ ‫‪164,779‬‬ ‫‪164,517‬‬ ‫סה"כ השקעות במימון קרנות מתוקצבות‬ ‫הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו‬ ‫ו‪.‬‬ ‫‪2016‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪64,029‬‬ ‫‪57,787‬‬ ‫ספקים‪ ,‬קבלנים ונותני שירותים‬ ‫‪30,741‬‬ ‫‪13,609‬‬ ‫עובדים וניכויים לשלם‬ ‫‪5,398‬‬ ‫‪5,608‬‬ ‫מוסדות וזכאים שונים‬ ‫‪64,681‬‬ ‫‪54,773‬‬ ‫הפרשה להתחייבויות תלויות (ראה ביאור ‪) 14‬‬ ‫‪4,526‬‬ ‫‪6,008‬‬ ‫החברה הכלכלית לפיתוח חולון בע"מ‬ ‫‪10,708‬‬ ‫‪15,536‬‬ ‫תאגידים עירוניים אחרים‬ ‫‪180,083‬‬ ‫‪153,321‬‬ ‫‪2016‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫תקבולים לא מתוקצבים ‪ -‬פקדונות והכנסות מראש‬ ‫ז‪.‬‬ ‫‪2,799‬‬ ‫‪2,813‬‬ ‫מיסים מראש‬ ‫‪1,465‬‬ ‫‪1,758‬‬ ‫פקדונות‬ ‫‪4,264‬‬ ‫‪4,571‬‬ ‫‪15‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫קרנות בלתי מתוקצבות אחרות‬ ‫ח‪.‬‬ ‫‪2016‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫התנועה בקרן דמי ניהול פנסיה תקציבית‬ ‫‪6,863‬‬ ‫‪7,355‬‬ ‫יתרה לתחילת השנה‬ ‫‪642‬‬ ‫‪729‬‬ ‫ניכוי מהעובדים במהלך השנה‬ ‫(‪)164‬‬ ‫(‪)1,069‬‬ ‫החזר בגין השתתפות בהוצאות‬ ‫‪14‬‬ ‫‪202‬‬ ‫רווח ביעודה השנה‬ ‫‪7,355‬‬ ‫‪7,217‬‬ ‫קרנות אחרות‬ ‫‪1,403‬‬ ‫‪-‬‬ ‫קרן אגרת שמירה‬ ‫‪1,403‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪8,758‬‬ ‫‪7,217‬‬ ‫סה"כ קרנות בלתי מתוקצבות אחרות‬ ‫‪2016‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫ט‪ .‬קרנות מתוקצבות‬ ‫‪56,028‬‬ ‫‪56,028‬‬ ‫קרנות הון מניות בתאגידים עירוניים‬ ‫‪104,324‬‬ ‫‪104,324‬‬ ‫קרן תשלומים על חשבון מניות תאגיד מי שקמה בע"מ‬ ‫‪1,658‬‬ ‫‪1,489‬‬ ‫קרן מלאי המחסן בלתי מוקצב‬ ‫‪2,768‬‬ ‫‪2,675‬‬ ‫קרן שיפוץ בתים‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1‬‬ ‫קרנות אחרות‬ ‫‪164,779‬‬ ‫‪164,517‬‬ ‫‪16‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫ביאור ‪4‬‬ ‫ביאורים לדוחות הכספיים ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪2017‬‬ ‫פירוט תקבולים ותשלומים לא רגילים (באלפי ש"ח)‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫תקציב‬ ‫‪2016‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫תקבולים לא רגילים‬ ‫‪10,063‬‬ ‫‪11,235‬‬ ‫‪9,700‬‬ ‫החזר משנים קודמות (ראה ביאור ‪) 17‬‬ ‫‪797‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫החזר השתתפויות‬ ‫‪17,853‬‬ ‫‪8,883‬‬ ‫‪19,597‬‬ ‫העברה מקרנות פיתוח‬ ‫‪193‬‬ ‫‪106‬‬ ‫‪200‬‬ ‫החזר הוצאות משפטיות‬ ‫‪107‬‬ ‫‪10,027‬‬ ‫‪10,000‬‬ ‫הכנסות מימון‬ ‫‪695‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫משרד הפנים תמרוץ היתרי בניה‬ ‫‪9,947‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫משרד החינוך שנים קודמות‬ ‫‪5‬‬ ‫‪-‬‬ ‫התאמת קרן מתוקצבת‬ ‫‪1,412‬‬ ‫‪4,465‬‬ ‫‪3,323‬‬ ‫תקבולים אחרים‬ ‫‪41,067‬‬ ‫‪34,721‬‬ ‫‪42,820‬‬ ‫ביצוע ‪2016‬‬ ‫ביצוע ‪2017‬‬ ‫תקציב ‪2017‬‬ ‫תשלומים לא רגילים‬ ‫‪99,869‬‬ ‫‪104,942‬‬ ‫‪104,951‬‬ ‫הנחות במיסים‬ ‫‪70,264‬‬ ‫‪70,890‬‬ ‫‪73,578‬‬ ‫תשלומי פנסיה‬ ‫‪3,092‬‬ ‫‪3,279‬‬ ‫‪2,965‬‬ ‫תשלומים בגין סיום יחסי עובד מעביד‬ ‫‪550‬‬ ‫‪400‬‬ ‫‪400‬‬ ‫מיסים בשל הוצאות עודפות‬ ‫‪368‬‬ ‫‪412‬‬ ‫‪500‬‬ ‫הוצאות בגין שנים קודמות‬ ‫‪1,890‬‬ ‫‪1,559‬‬ ‫‪1,185‬‬ ‫דמי חבר בעמותת גמלאים ושי לחג‬ ‫‪-‬‬ ‫‪12,495‬‬ ‫‪6,918‬‬ ‫העברה לקרנות פיתוח‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3,528‬‬ ‫פעולות מיוחדות‬ ‫‪154‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪150‬‬ ‫תשלומים אחרים‬ ‫‪176,187‬‬ ‫‪193,977‬‬ ‫‪194,175‬‬ ‫‪17‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫ביאור ‪5‬‬ ‫קרן לעבודות פיתוח‬ ‫ביאור ‪ - 5‬קרן לעבודות פיתוח‬ ‫בקרן לעבודות פיתוח‪ ,‬נרשמים תקבולי העירייה מהיטלי ביוב והשבחה‪ ,‬מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח‪ ,‬מאגרת הנחת צינורות וממקורות אחרים‪ ,‬המיועדים למימון עבודות‬ ‫א‪ .‬פיתוח‪,‬כל עוד לא נקבעה מסגרת תקציבית ספציפית אליה ניתן לזקוף תקבולים אלה‪.‬‬ ‫כספי הקרן עד לשימוש בהם מנוהלים ביחד עם חשבונות הבנקים השוטפים של העירייה ולא בחשבונות בנקים ספציפיים‪,‬פרט לשלושה חשבונות בנק מיועדים לפיתוח(ראה ביאור ‪3‬‬ ‫ב‪.‬‬ ‫(א) לעיל)‪.‬‬ ‫ג‪ .‬העירייה נוהגת לזקוף את התשואה המתקבלת בגין ההשקעות של הקרנות לקרנות הפיתוח‪.‬‬ ‫ד‪ .‬כספי הקרנות מיועדים למימון תקציבים בלתי רגילים‪ ,‬בהתאם לאישורים של מועצת העיר‪.‬‬ ‫ה‪ .‬להלן תנועת הקרנות בשנת הדוח (באלפי ש''ח)‪:‬‬ ‫יתרה‬ ‫תשלומים סה"כ‬ ‫העברות‬ ‫העברה‬ ‫העברה‬ ‫העברות העברה‬ ‫יתרה תקבולים‬ ‫לסוף‬ ‫לקרנות אחרים‬ ‫לגרעון‬ ‫לתחילת בשנת העברה מקרנות מתקציב הכנסות סה"כ העברות לתקציב‬ ‫אחרות והוצאות תשלומים השנה‬ ‫מצטבר‬ ‫רגיל מהשקעות תקבולים לתב"רים הרגיל‬ ‫הדוח מתב"רים ואחרות‬ ‫שנה‬ ‫שם הקרן‬ ‫‪85,571 160,768‬‬ ‫‪8,610‬‬ ‫‪27,040 125,118 152,361‬‬ ‫‪4,808‬‬ ‫‪4,546 143,007‬‬ ‫‪93,978‬‬ ‫סה"כ שנה קודמת‬ ‫‪18,744 81,811‬‬ ‫‪17,833 63,978 94,621‬‬ ‫‪1,208 93,413‬‬ ‫‪5,934‬‬ ‫קרן הטל השבחה‬ ‫‪12,495‬‬ ‫‪12,495‬‬ ‫‪12,495‬‬ ‫קרן עודפים‬ ‫‪19,783‬‬ ‫‪4,075‬‬ ‫‪500‬‬ ‫‪3,575 13,579‬‬ ‫‪101‬‬ ‫‪13,478‬‬ ‫‪10,279‬‬ ‫קרן ממכירת מקרקעין‬ ‫‪5,102‬‬ ‫‪288‬‬ ‫‪288‬‬ ‫‪4,786‬‬ ‫‪4,786‬‬ ‫‪604‬‬ ‫קרן ביוב‬ ‫‪7,850 11,774‬‬ ‫‪49 11,725‬‬ ‫‪9,361‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪9,357‬‬ ‫‪10,263‬‬ ‫קרן ניקוז‬ ‫‪10,277‬‬ ‫קרן מכירת מניות מקורות ‪10,277‬‬ ‫‪13,691 13,669‬‬ ‫‪13,669‬‬ ‫‪3,369‬‬ ‫‪3,347‬‬ ‫‪22‬‬ ‫‪23,991‬‬ ‫קרנות פיתוח‬ ‫‪10,519‬‬ ‫‪6,628‬‬ ‫‪63‬‬ ‫‪6,565‬‬ ‫‪8,022‬‬ ‫‪8,022‬‬ ‫‪9,125‬‬ ‫קרנות אחרות‬ ‫‪11,499 19,827‬‬ ‫‪1,000‬‬ ‫‪18,827‬‬ ‫‪17,921‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪17,909‬‬ ‫‪13,405‬‬ ‫קרן כביש‬ ‫‪5,735‬‬ ‫‪777‬‬ ‫‪777‬‬ ‫‪4,819‬‬ ‫‪4,819‬‬ ‫‪1,693‬‬ ‫קרן צנרת מים‬ ‫‪115,695 138,849‬‬ ‫‪1,563‬‬ ‫‪18,947 118,339 168,973‬‬ ‫‪3,347‬‬ ‫‪12,495‬‬ ‫‪1,347 151,784‬‬ ‫‪85,571‬‬ ‫סה"כ‬ ‫‪18‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫ביאורים נוספים‬ ‫ביאור ‪ - 6‬נתוני משרד הרווחה בתקציב הרגיל‬ ‫נתוני התקבולים והתשלומים של תקציב הרווחה שנעשו באמצעות משרד הרווחה נרשמו בספרי החשבונות על פי‬ ‫נתונים שהתקבלו מדוחות משרד הרווחה‪ .‬חלק מהנתונים שנזקפו לחובת העירייה גולמו בהתאם לשיעורי‬ ‫ההשתתפות המקובלים של העירייה בשיעור ‪ 0%-25%‬כך שהעלויות בתקציב הרגיל משקפות את מלוא סכום‬ ‫ההוצאות (‪ )100%‬שהוצאו ע"י משרד הרווחה והעירייה‪.‬‬ ‫ביאור ‪ - 7‬נתוני משרד החינוך בתקציב הרגיל‬ ‫נתוני התשלומים של תקציבי החינוך כוללים‪ ,‬בין היתר‪ ,‬סכומים בהם משרד החינוך חייב את העירייה עבור שכר‬ ‫של גננות עובדות מדינה המועסקות על ידי משרד החינוך בגני הילדים שבבעלות העירייה‪ .‬תשלומים אלו מוצגים‬ ‫בסעיף פעולות חינוך‪.‬‬ ‫השתתפות המשרד במימון שכר הגננות כלולה בסעיף הכנסות ממשרדי ממשלה‪.‬‬ ‫ביאור ‪ - 8‬מפעל המים והביוב‬ ‫החל מיום ‪ 1‬בינואר ‪ 2008‬מנוהל משק המים והביוב באמצעות חברת מי שקמה בע"מ (להלן‪":‬תאגיד המים")‪ ,‬אשר‬ ‫רכשה את מפעל המים והביוב של העירייה‪ .‬הכנסות העירייה ממכירת מים מאותו מועד מתייחסת לגביית חובות‬ ‫משנים שקדמו למועד מכירת מפעל המים והביוב לתאגיד המים‪ .‬החיובים המוצגים בנספח ‪ 2‬לטופס ‪ 1‬כחיובי‬ ‫השנה מתייחסים לריבית והצמדה בגין אותם חובות‪ .‬ההכנסות ממפעל המים כוללות סך ‪ 487‬אלפי ש"ח עבור‬ ‫עמלות ושירותים מתאגיד המים (בשנה קודמת ‪ 532‬אלפי ש"ח )‪.‬‬ ‫ביאור ‪ - 9‬התחייבויות בגין פנסיה צוברת‪ ,‬הפרשה לחופשה ופדיון ימי מחלה‬ ‫א‪ .‬התחייבות העירייה בגין ימי חופשה נצברים של עובדיה מסתכמת לתאריך המאזן לסך ‪ 9,219‬אלפי ש"ח‪( ,‬ליום‬ ‫‪ 31‬בדצמבר ‪ 8,702 - 2016‬אלפי ש"ח)‪.‬‬ ‫ב‪ .‬התחייבות העירייה בגין פיצויי פיטורין לעובדים המועסקים בתנאי פנסיה צוברת אשר אינה מכוסה על ידי‬ ‫הפקדות מיועדות מסתכמת לתאריך המאזן ב‪ 9,570 -‬אלפי ש"ח (ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 16,455 - 2016‬אלפי ש"ח)‪.‬‬ ‫ג‪ .‬התחייבות העירייה בגין צבירת ימי מחלה של עובדיה שמעל גיל ‪ 50‬מסתכמת לתאריך המאזן לסך ‪ 9,192‬אלפי‬ ‫ש''ח (ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 8,653 - 2016‬אלפי ש"ח)‪.‬‬ ‫באור ‪ - 10‬מכירת נכסים‬ ‫העירייה מכרה בשנת הדוח זכויות במקרקעין בסך ‪ 13,478‬אלפי ש"ח‪ .‬התמורות נרשמו בקרן מכירת מקרקעין‬ ‫(באור ‪.)5‬‬ ‫‪19‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫באור ‪ - 11‬תאגידים עירוניים‬ ‫הון‬ ‫שיעור‬ ‫מעמד‬ ‫מניות מוקצה‬ ‫אחזקה‬ ‫משפטי‬ ‫שם הגוף‬ ‫‪1,750,101‬‬ ‫‪100‬‬ ‫חברה‬ ‫א‪.‬החברה הכלכלית לפיתוח חולון בע"מ‬ ‫‪34,370,000‬‬ ‫‪100‬‬ ‫חברה‬ ‫ב‪.‬החברה לבידור ולבילוי (חולון) בע"מ‬ ‫ג‪.‬החברה לפיתוח תיאטרון ‪,‬מוסיקה‪,‬אומנות‬ ‫‪1,000‬‬ ‫‪100‬‬ ‫חברה‬ ‫ומחול חולון בע"מ‬ ‫מלכ"ר‬ ‫עמותה‬ ‫ד‪.‬עמותת רשת קהילה ופנאי (ע"ר)‬ ‫‪121,551‬‬ ‫‪76.99‬‬ ‫חברה‬ ‫ה‪.‬מי שקמה בע"מ‬ ‫ו‪" .‬עליון" עמותה לרווחת ילדים‪ ,‬נערים ונערות‬ ‫מלכ"ר‬ ‫עמותה‬ ‫(ע"ר)‬ ‫יתרת הון עצמי במאזן‬ ‫יתרה בספרי‬ ‫התאגיד‬ ‫העירייה(חובה)זכות‬ ‫פרמיה‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫שם הגוף‬ ‫‪4,615‬‬ ‫‪6,008‬‬ ‫א‪.‬החברה הכלכלית לפיתוח חולון בע"מ‬ ‫‪85,912‬‬ ‫‪2002‬‬ ‫‪19108‬‬ ‫ב‪.‬החברה לבידור ולבילוי (חולון) בע"מ‬ ‫ג‪.‬החברה לפיתוח תיאטרון ‪,‬מוסיקה‪,‬אומנות‬ ‫‪29,852‬‬ ‫‪1,274‬‬ ‫‪799‬‬ ‫ומחול חולון בע"מ‬ ‫‪1,500‬‬ ‫‪9,476‬‬ ‫ד‪.‬עמותת רשת קהילה ופנאי (ע"ר)‬ ‫‪168,657‬‬ ‫‪2,085‬‬ ‫ה‪.‬מי שקמה בע"מ‬ ‫ו‪" .‬עליון" עמותה לרווחת ילדים‪ ,‬נערים ונערות‬ ‫‪2,825‬‬ ‫‪699‬‬ ‫(ע"ר)‬ ‫יתרות ההון העצמי של התאגידים ‪ -‬על פי דוחות כספיים מבוקרים ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪2017‬‬ ‫א‪ .‬החברה הכלכלית לפיתוח חולון בע"מ‬ ‫‪ 1‬החברה‪ ,‬אשר נוסדה בשנת ‪ ,1985‬משמשת כזרוע ביצוע של העירייה באחזקה‪ ,‬ניהול ופיתוח נכסי העירייה‬ ‫ובתכנון וביצוע פרויקטים כלכליים בעיר חולון‪.‬‬ ‫‪ 2‬החברה הנפיקה ‪ 1,750,101‬מניות רגילות בנות ‪ 1‬ש"ח ו‪ 10 -‬מניות הנהלה בנות ‪ 0.001‬ש"ח ‪ .‬מניה רגילה אחת בת‬ ‫‪ 1‬ש"ח מוחזקת על ידי ראש העירייה בנאמנות עבור העירייה‪ .‬שאר המניות מוחזקות על ידי העירייה‪.‬‬ ‫‪ 3‬העירייה רכשה מהחברה בשנת ‪ 2017‬שירותים בסך ‪ 77,726‬אלפי ש"ח (בשנת ‪ 112,162- 2016‬אלפי ש"ח )‪.‬‬ ‫‪ 4‬העירייה חייבה את החברה בשנת ‪ 2017‬ב‪ 13,642 -‬אלפי ש"ח עבור דמי שימוש בנכסי העירייה (בשנת ‪- 2016‬‬ ‫‪ 12,735‬אלפי ש"ח )‪.‬‬ ‫ב‪ .‬החברה לבידור ולבילוי (חולון) בע"מ‬ ‫‪ 1‬החברה‪ ,‬אשר נוסדה בשנת ‪ ,1962‬עוסקת בתפעול ובניהול פרויקטים בתחום הספורט‪ ,‬הבידור והבילוי בחולון‪.‬‬ ‫‪ 2‬החברה הנפיקה ‪ 34,369,937‬מניות רגילות בנות ‪ 1‬ש"ח ‪ 628,800,‬מניות רגילות בנות ‪ 0.0001‬ש"ח ‪ 26,‬מניות‬ ‫מיוחדות בנות ‪ 0.0001‬ש"ח ו‪ 57-‬מניות הנהלה בנות ‪ 0.0001‬ש"ח ‪ 10,000 .‬מניות רגילות בנות ‪ 1‬ש"ח ומניה רגילה‬ ‫אחת בת ‪ 0.0001‬ש"ח מוחזקות על ידי ראש העירייה בנאמנות עבור העירייה‪ .‬שאר המניות מוחזקות על ידי‬ ‫העירייה‪.‬‬ ‫‪ 3‬העירייה רכשה מהחברה בשנת ‪ 2017‬שירותים בסך ‪ 18,256‬אלפי ש"ח (בשנת ‪ 26,552 - 2016‬אלפי ש"ח )‪.‬‬ ‫‪ 4‬העירייה חייבה את החברה בשנת ‪ 2017‬ב‪ 8,512-‬אלפי ש"ח עבור ארנונה וחיובים אחרים (בשנת ‪ 8,219 - 2016‬אלפי‬ ‫ש"ח)‪.‬‬ ‫‪ 5‬החברה חתמה בשנת ‪ 2013‬על הסכם חכירת מקרקעין מהעירייה‪ ,‬החברה הקימה עליו מרכז תרבות וחוויה משולב‬ ‫במסחר‪ .‬תקופת השכירות החלה בשנת ‪ 2015‬בתום תקופת הפיתוח‪ .‬משרד הפנים אישר את ההסכם בשנת ‪.2013‬‬ ‫‪ 6‬בחודש דצמבר ‪ 2014‬העירייה חתמה על שתי ערבויות לטובת החברה ובחודש מרס ‪ 2015‬על שתי ערבויות נוספות‪,‬‬ ‫סך הערבויות המשוערכות ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2017‬בסך ‪ 14,859‬אלפי ש"ח ‪ .‬ראה פרוט בבאור ‪. 12‬‬ ‫ג‪ .‬החברה לפיתוח תיאטרון ‪,‬מוסיקה‪ ,‬אמנות ומחול חולון בע"מ‬ ‫‪20‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫‪ 1‬החברה ‪,‬אשר נוסדה בשנת ‪ ,1996‬עוסקת בתחום התאטרון ‪,‬המוסיקה‪ ,‬המחול והאמנות בעיר חולון‬ ‫‪ 2‬החברה הנפיקה ‪ 1,000‬מניות רגילות בנות ‪ 1‬ש"ח ‪ .‬מניה אחת מוחזקת על ידי ראש העירייה בנאמנות עבור‬ ‫העירייה‪ .‬שאר המניות מוחזקות על ידי העירייה‪.‬‬ ‫‪ 3‬העירייה רכשה מהחברה בשנת ‪ 2017‬שירותים בסך ‪ 40,751‬אלפי ש"ח (בשנת ‪ -2016‬בסך ‪ 36,029‬אלפי ש"ח )‬ ‫‪ 4‬העירייה חייבה את החברה בשנת ‪ 2017‬ב ‪ 1,685 -‬ש"ח עבור שכר והוצאות שונות (בשנת ‪ – 2016‬בסך ‪ 1,858‬אלפי‬ ‫ש"ח ) ‪.‬‬ ‫ד‪.‬עמותת רשת קהילה ופנאי (ע"ר)‬ ‫‪ 1‬העמותה‪ ,‬אשר נוסדה בשנת ‪ ,2002‬עוסקת במתן שירותי פנאי ובניהול מרכזים קהילתיים בעיר חולון‪.‬‬ ‫‪ 2‬העירייה רכשה מהעמותה בשנת ‪ 2017‬שירותים בסך ‪ 39,522‬אלפי ש"ח (בשנת ‪ -2016‬בסך ‪ 32,868‬אלפי ש"ח )‬ ‫ה‪ .‬מי שקמה בע"מ‬ ‫‪ 1‬החברה נוסדה בשנת ‪ 2007‬בשם "מי נביעות חולון בע"מ"‪ ,‬כתאגיד בעל רשיון מכח חוק תאגידי מים וביוב‪,‬‬ ‫תשס"א‪. 2001-‬‬ ‫‪ 2‬בחודש אוקטובר ‪ ,2007‬משרד הפנים אישר למועצה המקומית אזור להצטרף לחברה כבעלת מניות ולהעביר‬ ‫לחברה את פעילות המים והביוב שלה‪ ,‬כך שחלקה של העירייה ירד ל‪ 94%-‬וחלקה של המועצה הסתכם ב‪.6%-‬‬ ‫‪ 3‬החברה חתמה עם העירייה ועם המועצה המקומית אזור על שלושה הסכמים‪:‬‬ ‫‪ .1‬הסכם להעברת נכסי מקרקעין‪.‬‬ ‫‪ .2‬הסכם להעברת מטלטלין המסדיר את העברת תשתיות המים מהעירייה והמועצה אל החברה‪.‬‬ ‫‪ .3‬הסכם לקבלת שירותי גביה ‪,‬מוקד עירוני וכח אדם מהעירייה‪ ,‬בתמורה ל‪ 3.5%-‬מהסכומים שייגבו על ידי‬ ‫העירייה עבור החברה‪ .‬שווי הנכסים המועברים משתי הרשויות המקומיות אל החברה נקבע לסך ‪185,804‬‬ ‫אלפי ש"ח ‪ 40%.‬מהתמורה הכוללת (כ‪ 74,322-‬אלפי ש"ח ) שולמו בדרך של העמדת הלוואת בעלים והיתרה‬ ‫בדרך של הנפקת הון מניות‪ .‬חלקה של העירייה בתמורה הכוללת הסתכם כאמור ב‪.94%-‬‬ ‫‪ 4‬החברה החלה בפעילותה העסקית ביום ‪ 1‬בינואר ‪ ,2008‬ובחודש אפריל ‪ 2008‬שונה שמה ל‪" -‬מי שקמה בע"מ"‪.‬‬ ‫‪ 5‬החברה פרעה את הלוואות הבעלים בשנים ‪ 2008‬ו‪ .2009 -‬הנפקת המניות עדיין לא בוצעה‪.‬‬ ‫‪ 6‬הממונה על תאגידי מים וביוב ברשות המים אישר את צירופן של מועצה מקומית בית דגן ועיריית אור יהודה‬ ‫לחברה כבעלות מניות ולהעביר לחברה את פעילות המים והביוב שלהן‪ .‬בעקבות כך ירד שיעור ההחזקה של‬ ‫עיריית חולון בחברה ל‪ 76.99% -‬וחלקן של מועצה מקומית אזור‪ ,‬מועצה מקומית בית דגן ועיריית אור יהודה‬ ‫הסתכם ב‪ 3.43% ,5.28% -‬ו‪ 14.3% -‬בהתאמה‪.‬‬ ‫‪ 7‬העירייה רכשה מהחברה בשנת ‪ 2017‬שירותי מים וביוב בסך ‪ 7,538‬אלפי ש"ח (בשנת ‪ - 2016‬בסך ‪ 7,557‬אלפי‬ ‫ש"ח)‪.‬‬ ‫‪ 8‬העירייה חייבה את החברה בשנת ‪ 2017‬ב‪ 542 -‬אלפי ש''ח עבור שירותי גביה‪ ,‬מסים עירוניים ושונות (בשנת ‪- 2016‬‬ ‫בסך ‪ 532‬אלפי ש"ח)‬ ‫ו‪" .‬עליון" עמותה לרווחת ילדים‪ ,‬נערים ונערות (ע"ר)‬ ‫ו‪ 1.‬העמותה‪ ,‬אשר נוסדה בשנת ‪ ,1991‬עוסקת בקידום ובטיפול בילדים ובבני נוער במצוקה בעיר חולון‪.‬‬ ‫ו‪ 2.‬העירייה רכשה מהעמותה בשנת ‪ 2017‬שירותים בסך ‪ 5,085‬אלפי ש"ח (בשנת ‪ - 2016‬בסך ‪ 4,170‬אלפי ש"ח)‪.‬‬ ‫‪21‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫באור ‪ - 12‬ערבויות‬ ‫להלן פרוט הערבויות שנחתמו על ידי העירייה והסכומים המשוערכים ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪:2017‬‬ ‫תאריך סיום הערבות‬ ‫תאריך מתן הערבות‬ ‫המוטב והנערבים בכתב הערבות‬ ‫אינה מוגבלת‬ ‫‪ 12‬בנובמבר ‪2004‬‬ ‫בנק מזרחי ‪ -‬עובדי העירייה‬ ‫בנק הפועלים ‪ -‬החברה לבידור‬ ‫‪ 31‬בדצמבר ‪2024‬‬ ‫‪ 10‬בדצמבר ‪2014‬‬ ‫ובילוי‬ ‫בנק הפועלים ‪ -‬החברה לבידור‬ ‫‪ 30‬באפריל ‪2024‬‬ ‫‪ 10‬בדצמבר ‪2014‬‬ ‫ובילוי‬ ‫בנק הפועלים ‪ -‬החברה לבידור‬ ‫‪ 31‬במרס ‪2025‬‬ ‫‪ 15‬במרס ‪2015‬‬ ‫ובילוי‬ ‫בנק הפועלים ‪ -‬החברה לבידור‬ ‫‪ 31‬במרס ‪2024‬‬ ‫‪ 15‬במרס ‪2015‬‬ ‫ובילוי‬ ‫סכום הערבות (אלפי ש"ח)‬ ‫המוטב והנערבים בכתב הערבות‬ ‫‪254‬‬ ‫בנק מזרחי עובדי העירייה‬ ‫‪3,767‬‬ ‫בנק הפועלים‪-‬החברה לבידור ובילוי‬ ‫‪3,555‬‬ ‫בנק הפועלים‪-‬החברה לבידור ובילוי‬ ‫‪3,872‬‬ ‫בנק הפועלים‪-‬החברה לבידור ובילוי‬ ‫‪3,665‬‬ ‫בנק הפועלים‪-‬החברה לבידור ובילוי‬ ‫‪15,113‬‬ ‫ס"ה‬ ‫באור ‪ – 13‬שעבודים ומשכונות‬ ‫השעבודים והמשכונות עליהם חתמה העירייה לשם הבטחת התחייבויותיה בהתאם לנתוני רשם המשכונות מתאריך‬ ‫‪ 1‬במאי ‪2018‬‬ ‫פרטי הנכס הממושכן‬ ‫שנים‬ ‫סכום באלפי ש''ח‬ ‫שם הנושה‬ ‫שנה‬ ‫כל ההכנסות העצמיות‬ ‫‪25‬‬ ‫‪10000‬‬ ‫בנק מסד‬ ‫‪2001‬‬ ‫הכנסות העירייה מארנונה‬ ‫‪15‬‬ ‫‪30000‬‬ ‫בנק לאומי‬ ‫‪2004‬‬ ‫כל ההכנסות העצמיות‬ ‫‪16‬‬ ‫‪15000‬‬ ‫בנק דקסיה‬ ‫‪2004‬‬ ‫כל ההכנסות העצמיות‬ ‫‪15‬‬ ‫‪5000‬‬ ‫בנק דקסיה‬ ‫‪2005‬‬ ‫כל ההכנסות העצמיות‬ ‫‪15‬‬ ‫בנק הפועלים ‪54146‬‬ ‫‪2007‬‬ ‫מענקים לשנת ‪2011‬‬ ‫‪99‬‬ ‫‪16723‬‬ ‫מפעל הפיס‬ ‫‪2011‬‬ ‫מענקים לשנים ‪2007-10‬‬ ‫‪99‬‬ ‫‪17954‬‬ ‫מפעל הפיס‬ ‫‪2011‬‬ ‫מענקים לשנים ‪2011-12‬‬ ‫‪99‬‬ ‫(*)‬ ‫מפעל הפיס‬ ‫‪2012‬‬ ‫מענקים לשנות פיתוח ‪2012-14‬‬ ‫‪99‬‬ ‫(*)‬ ‫מפעל הפיס‬ ‫‪2015‬‬ ‫כל הכנסותיה העצמיות‬ ‫‪12‬‬ ‫‪30000‬‬ ‫בנק דקסיה‬ ‫‪2015‬‬ ‫כל הכנסותיה העצמיות‬ ‫‪10‬‬ ‫‪20000‬‬ ‫בנקר מסד‬ ‫‪2015‬‬ ‫כל הכנסותיה העצמיות‬ ‫‪10‬‬ ‫בנק הפועלים ‪20000‬‬ ‫‪2015‬‬ ‫מענק ‪2015‬‬ ‫‪99‬‬ ‫(*)‬ ‫מפעל הפיס‬ ‫‪2016‬‬ ‫כל הכנסותיה העצמיות‬ ‫‪99‬‬ ‫(*)‬ ‫בנק לאומי‬ ‫‪2017‬‬ ‫כל הכנסותיה העצמיות‬ ‫‪20‬‬ ‫בנק דיסקונט (*)‬ ‫‪2017‬‬ ‫(*) לא צויינו סכומים‬ ‫‪22‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫באור ‪ - 14‬התחייבויות תלויות‬ ‫על פי נתוני היועץ המשפטי לעירייה ונתוני יועצים חיצוניים המייצגים את העירייה‪ ,‬תלויות ועומדות כנגד‬ ‫העירייה ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2017‬תביעות‪ ,‬שאינן בתחום הכיסוי של פוליסות הביטוח‪ ,‬המסתכמות בכ‪270 -‬‬ ‫מיליון ש"ח ‪ .‬מהן תביעות לפיצויי הפקעה וירידת ערך לפי סעיף ‪ 197‬לחוק התכנון והבניה בסך ‪ 105‬מיליון ש''ח‪,‬‬ ‫תובענות ייצוגיות בתחום הארנונה וחינוך בסך ‪ 62‬מליון ש''ח‪ ,‬תביעות של עובדים לתוספות והפרשי שכר בסך‬ ‫‪ 17‬מיליון ש''ח ‪,‬תביעות בתחום תיעול ‪,‬מים וביוב בסך ‪ 12‬מליון ש''ח ותביעות אחרות בסך ‪ 74‬מליון ש"ח‪.‬‬ ‫סכומי התביעות כוללים הפרשי הצמדה למדד ולדולר אך אינם כוללים ריבית‪.‬‬ ‫העירייה כללה בדוחות הכספיים הפרשה לתביעות בסך ‪ 54,773‬אלפי ש''ח (ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪64,681 - 2016‬‬ ‫אלפי ש''ח)‪.‬‬ ‫הירידה בהפרשה נבעה מהקטנת הפרשה‪ ,‬נטו‪ ,‬שנרשמה בקרנות הפיתוח ‪.‬‬ ‫באור ‪ - 15‬רכישת נכסים קבועים במסגרת התקציב הרגיל‬ ‫העירייה רכשה בשנת ‪ 2017‬במסגרת התקציב הרגיל מחשבים וציוד נלווה בעלות של ‪ 581‬אלפי ש''ח וריהוט‬ ‫בעלות של ‪ 1,218‬אלפי ש"ח‪.‬‬ ‫ביאור ‪-16‬השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח ולעודפים זמניים בתקציבים בלתי רגילים‬ ‫‪2016‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫‪138,038‬‬ ‫פקדונות לזמן קצר (ראה ביאור ‪3‬א) ‪259,168‬‬ ‫‪264,226‬‬ ‫‪182,280‬‬ ‫בטוחות סחירות (*)‬ ‫‪402,264‬‬ ‫‪441,448‬‬ ‫)*(כולל אגרות חוב של מדינת ישראל ‪ ,‬אג"ח קונצרני ‪ ,‬מלוות קצרי מועד וקרנות נאמנות‪.‬‬ ‫ביאור ‪-17‬הכנסות בגין שנים קודמות‬ ‫‪2016‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫‪-‬‬ ‫‪9,507‬‬ ‫ביטול קרן הבראה‬ ‫‪9,326‬‬ ‫‪-‬‬ ‫עדכון הפרשה לתביעות‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1,433‬‬ ‫ביטול קרן שמירה‬ ‫‪737‬‬ ‫‪295‬‬ ‫אחרות‬ ‫‪10,063‬‬ ‫‪11,235‬‬ ‫‪23‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫נספח ‪ 2‬לטופס ‪1‬‬ ‫הדוח הכספי לשנת ‪2017‬‬ ‫מצב חשבון החייבים בגין ארנונות‪ ,‬הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה (באלפי ש"ח)‬ ‫יחס גביה ב ‪-‬‬ ‫העברה ל ‪ /‬מ סה"כ חיובים סה"כ גביות‬ ‫סה"כ פטורים‪,‬‬ ‫יתרה לסוף‬ ‫יתרה לתחילת חיוב בשנת‬ ‫‪ %‬לכלל‬ ‫חובות‬ ‫שחרורים‬ ‫השנה‬ ‫בשנת הדוח‬ ‫נטו‬ ‫החשבון‬ ‫השנה‬ ‫החיובים‬ ‫מסופקים‬ ‫והנחות‬ ‫(פירוט ג)‬ ‫(פירוט ב)‬ ‫(פירוט א)‬ ‫שם החשבון‬ ‫מס‪.‬‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב שנתי‬ ‫א‪.‬‬ ‫ארנונה‬ ‫‪1‬‬ ‫‪87.4%‬‬ ‫‪37,435‬‬ ‫‪258,695‬‬ ‫‪296,130‬‬ ‫‪1,793‬‬ ‫‪94,840‬‬ ‫‪348,459‬‬ ‫‪40,718‬‬ ‫ארנונה למגורים‬ ‫‪1.1‬‬ ‫‪92.7%‬‬ ‫‪22,538‬‬ ‫‪286,345‬‬ ‫‪308,883‬‬ ‫(‪)7,550‬‬ ‫‪42,673‬‬ ‫‪318,079‬‬ ‫‪41,027‬‬ ‫ארנונה אחרת‬ ‫‪1.2‬‬ ‫‪354,982‬‬ ‫‪354,982‬‬ ‫‪5,757‬‬ ‫‪21,312‬‬ ‫‪327,913‬‬ ‫חובות מסופקים וחובות למחיקה ארנונה‬ ‫‪1.3‬‬ ‫‪56.8%‬‬ ‫‪414,955‬‬ ‫‪545,040‬‬ ‫‪959,995‬‬ ‫‪137,513‬‬ ‫‪687,850‬‬ ‫‪409,658‬‬ ‫סה"כ ארנונה‬ ‫אגרת מים וביוב‬ ‫‪2‬‬ ‫‪100.0%‬‬ ‫‪134‬‬ ‫‪134‬‬ ‫‪134‬‬ ‫אגרת מים‬ ‫‪2.1‬‬ ‫‪96,947‬‬ ‫‪96,947‬‬ ‫(‪)134‬‬ ‫‪474‬‬ ‫‪96,607‬‬ ‫חובות מסופקים וחובות למחיקה מים‬ ‫‪2.2‬‬ ‫‪0.1%‬‬ ‫‪96,947‬‬ ‫‪134‬‬ ‫‪97,081‬‬ ‫‪474‬‬ ‫‪96,607‬‬ ‫סה"כ מים‬ ‫‪100.0%‬‬ ‫‪46‬‬ ‫‪46‬‬ ‫‪46‬‬ ‫אגרת ביוב‬ ‫‪2.3‬‬ ‫‪11.6%‬‬ ‫‪229‬‬ ‫‪30‬‬ ‫‪259‬‬ ‫‪30‬‬ ‫‪229‬‬ ‫אגרת שמירה‬ ‫‪3‬‬ ‫‪36,081‬‬ ‫‪36,081‬‬ ‫(‪)76‬‬ ‫‪704‬‬ ‫‪35,453‬‬ ‫חובות מסופקים וחובות למחיקה אחרים‬ ‫‪4‬‬ ‫‪49.9%‬‬ ‫‪548,212‬‬ ‫‪545,250‬‬ ‫‪1,093,462‬‬ ‫‪137,513‬‬ ‫‪689,028‬‬ ‫‪541,947‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי חוזר‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי‬ ‫ב‪.‬‬ ‫‪54.1%‬‬ ‫‪15,296‬‬ ‫‪18,014‬‬ ‫‪33,310‬‬ ‫(‪)608‬‬ ‫‪19,230‬‬ ‫‪14,688‬‬ ‫חניה וקנסות חניה‬ ‫‪1‬‬ ‫‪53.8%‬‬ ‫‪1,650‬‬ ‫‪1,920‬‬ ‫‪3,570‬‬ ‫‪2,531‬‬ ‫‪1,039‬‬ ‫קנסות‬ ‫‪3‬‬ ‫‪77.7%‬‬ ‫‪2,800‬‬ ‫‪9,774‬‬ ‫‪12,574‬‬ ‫(‪)9,062‬‬ ‫(‪)834‬‬ ‫‪9,764‬‬ ‫‪11,038‬‬ ‫עצמיות חינוך‬ ‫‪4‬‬ ‫‪76.0%‬‬ ‫‪28,093‬‬ ‫‪88,938‬‬ ‫‪117,031‬‬ ‫‪106,732‬‬ ‫‪10,299‬‬ ‫היטלי השבחה‬ ‫‪8‬‬ ‫‪74.0%‬‬ ‫‪9,407‬‬ ‫‪26,768‬‬ ‫‪36,175‬‬ ‫(‪)1,403‬‬ ‫(‪)160‬‬ ‫‪29,414‬‬ ‫‪8,004‬‬ ‫היטלי פיתוח‬ ‫‪9‬‬ ‫‪63.0%‬‬ ‫‪10,801‬‬ ‫‪18,407‬‬ ‫‪29,208‬‬ ‫‪21,154‬‬ ‫‪8,054‬‬ ‫שלטים‪ ,‬אישורים וכו'‬ ‫‪14‬‬ ‫‪70.8%‬‬ ‫‪3,897‬‬ ‫‪9,445‬‬ ‫‪13,342‬‬ ‫‪21‬‬ ‫‪8,633‬‬ ‫‪4,730‬‬ ‫פינוי אשפה‬ ‫‪15‬‬ ‫‪101,792‬‬ ‫‪101,792‬‬ ‫‪11,073‬‬ ‫‪689‬‬ ‫‪90,030‬‬ ‫חובות מסופקים וחובות למחיקה‬ ‫‪17‬‬ ‫‪49.9%‬‬ ‫‪173,736‬‬ ‫‪173,266‬‬ ‫‪347,002‬‬ ‫(‪)973‬‬ ‫‪198,147‬‬ ‫‪147,882‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד‪-‬פעמי‬ ‫‪49.9%‬‬ ‫‪721,948‬‬ ‫‪718,516‬‬ ‫‪1,440,464‬‬ ‫‪136,540‬‬ ‫‪887,175‬‬ ‫‪689,829‬‬ ‫סה"כ בשנת הדוח‬ ‫‪50.0%‬‬ ‫‪689,829‬‬ ‫‪689,095‬‬ ‫‪1,378,924‬‬ ‫‪106,455‬‬ ‫‪764,202‬‬ ‫‪721,177‬‬ ‫שנה קודמת‬ ‫‪48.7%‬‬ ‫‪721,177‬‬ ‫‪685,389‬‬ ‫‪1,406,566‬‬ ‫‪135,470‬‬ ‫‪780,803‬‬ ‫‪761,233‬‬ ‫שנתיים קודמות‬ ‫החובות המסופקים והחובות למחיקה נקבעו בהתאם לאמדן שערכה הנהלת הרשות עבור סכומי חוב ספציפיים שגבייתם מוטלת בספק‪.‬‬ ‫‪24‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫נספח ‪ 2‬לטופס ‪ - 1‬פירוט א‬ ‫הדוח הכספי לשנת ‪2017‬‬ ‫מצב חשבון החייבים בגין ארנונות‪ ,‬הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה (באלפי ש"ח)‬ ‫והצמדה חיוב (ביטול) נוסף‬ ‫חיובי ריבית והצמדה חיובי ריבית‬ ‫חיוב בשנת החשבון‬ ‫חיוב ראשוני‬ ‫שם החשבון‬ ‫מס‪.‬‬ ‫בגין חובות קודמים‬ ‫על השוטף‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב שנתי‬ ‫א‪.‬‬ ‫ארנונה‬ ‫‪1‬‬ ‫‪348,459‬‬ ‫‪4,419‬‬ ‫‪675‬‬ ‫‪883‬‬ ‫‪342,482‬‬ ‫ארנונה למגורים‬ ‫‪1.1‬‬ ‫‪318,079‬‬ ‫(‪)1,431‬‬ ‫‪1,693‬‬ ‫‪1,727‬‬ ‫‪316,090‬‬ ‫ארנונה אחרת‬ ‫‪1.2‬‬ ‫‪21,312‬‬ ‫‪21,312‬‬ ‫חובות מסופקים וחובות למחיקה ארנונה‬ ‫‪1.3‬‬ ‫‪687,850‬‬ ‫‪2,988‬‬ ‫‪23,680‬‬ ‫‪2,610‬‬ ‫‪658,572‬‬ ‫סה"כ ארנונה‬ ‫אגרת מים וביוב‬ ‫‪2‬‬ ‫‪474‬‬ ‫(‪)5,362‬‬ ‫‪5,836‬‬ ‫חובות מסופקים וחובות למחיקה מים‬ ‫‪2.2‬‬ ‫‪474‬‬ ‫(‪)5,362‬‬ ‫‪5,836‬‬ ‫סה"כ מים‬ ‫‪704‬‬ ‫(‪)1,470‬‬ ‫‪2,174‬‬ ‫חובות מסופקים וחובות למחיקה אחרים‬ ‫‪4‬‬ ‫‪689,028‬‬ ‫(‪)3,844‬‬ ‫‪31,690‬‬ ‫‪2,610‬‬ ‫‪658,572‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי‬ ‫ב‪.‬‬ ‫‪19,230‬‬ ‫‪19,230‬‬ ‫חניה וקנסות חניה‬ ‫‪1‬‬ ‫‪2,531‬‬ ‫‪2,531‬‬ ‫קנסות‬ ‫‪3‬‬ ‫‪9,764‬‬ ‫‪9,764‬‬ ‫עצמיות חינוך‬ ‫‪4‬‬ ‫‪106,732‬‬ ‫(‪)23,375‬‬ ‫‪130,107‬‬ ‫הטלי השבחה‬ ‫‪8‬‬ ‫‪29,414‬‬ ‫‪889‬‬ ‫‪28,525‬‬ ‫הטלי פיתוח‬ ‫‪9‬‬ ‫‪21,154‬‬ ‫(‪)82‬‬ ‫‪942‬‬ ‫‪20,294‬‬ ‫שלטים‪ ,‬אישורים וכו'‬ ‫‪14‬‬ ‫‪8,633‬‬ ‫(‪)4,194‬‬ ‫‪284‬‬ ‫‪64‬‬ ‫‪12,479‬‬ ‫פינוי אשפה‬ ‫‪15‬‬ ‫‪689‬‬ ‫‪689‬‬ ‫חובות מסופקים וחובות למחיקה‬ ‫‪17‬‬ ‫‪198,147‬‬ ‫(‪)4,276‬‬ ‫‪973‬‬ ‫(‪)21,480‬‬ ‫‪222,930‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד‪-‬פעמי‬ ‫‪887,175‬‬ ‫(‪)8,120‬‬ ‫‪32,663‬‬ ‫(‪)18,870‬‬ ‫‪881,502‬‬ ‫סה"כ‬ ‫‪25‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫נספח ‪ 2‬לטופס ‪ - 1‬פירוט ב‬ ‫הדוח הכספי לשנת ‪2017‬‬ ‫מצב חשבון החייבים בעד ארנונות‪ ,‬הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגביה (באלפי ש"ח)‬ ‫סה"כ פטורים‬ ‫הנחה‬ ‫מחיקת‬ ‫הנחות על פי הנחות מימון שחרורים‬ ‫הנחות על פי‬ ‫פטורים שנים חובות‪/‬חובות‬ ‫פטורים שנה‬ ‫מיוחדת‬ ‫שם החשבון‬ ‫מס‪.‬‬ ‫לשנת ‪ *2017‬ועדה‬ ‫דין‬ ‫קודמות‬ ‫שוטפת‬ ‫והנחות‬ ‫אבודים‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב שנתי‬ ‫א‪.‬‬ ‫ארנונה‬ ‫‪1‬‬ ‫‪94,840‬‬ ‫‪652‬‬ ‫‪561‬‬ ‫‪76,051‬‬ ‫‪12,198‬‬ ‫‪2,740‬‬ ‫‪2,638‬‬ ‫ארנונה למגורים‬ ‫‪1.1‬‬ ‫‪42,673‬‬ ‫‪428‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪16,715‬‬ ‫‪19,293‬‬ ‫‪1,897‬‬ ‫‪4,334‬‬ ‫ארנונה אחרת‬ ‫‪1.2‬‬ ‫‪137,513‬‬ ‫‪1,080‬‬ ‫‪569‬‬ ‫‪92,766‬‬ ‫‪31,491‬‬ ‫‪4,637‬‬ ‫‪6,972‬‬ ‫סה"כ ארנונה‬ ‫אגרת מים וביוב‬ ‫‪2‬‬ ‫‪137,513‬‬ ‫‪1,080‬‬ ‫‪569‬‬ ‫‪92,766‬‬ ‫‪31,491‬‬ ‫‪4,637‬‬ ‫‪6,972‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי‬ ‫ב‪.‬‬ ‫(‪)834‬‬ ‫(‪)834‬‬ ‫עצמיות חינוך‬ ‫‪4‬‬ ‫(‪)160‬‬ ‫(‪)160‬‬ ‫הטלי פיתוח‬ ‫‪9‬‬ ‫‪21‬‬ ‫‪21‬‬ ‫פינוי אשפה‬ ‫‪15‬‬ ‫(‪)973‬‬ ‫‪21‬‬ ‫(‪)994‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד‪-‬פעמי‬ ‫‪136,540‬‬ ‫‪1,101‬‬ ‫‪569‬‬ ‫‪91,772‬‬ ‫‪31,491‬‬ ‫‪4,637‬‬ ‫‪6,972‬‬ ‫סה"כ‬ ‫‪26‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫נספח ‪ 2‬לטופס ‪ - 1‬פירוט ג‬ ‫הדוח הכספי לשנת ‪2017‬‬ ‫מצב חשבון החייבים בגין ארנונות‪ ,‬הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה (באלפי ש"ח)‬ ‫סה"כ גביות בשנת הדוח‬ ‫גבית פיגורים‬ ‫גביה השנה‬ ‫שם החשבון‬ ‫מס‪.‬‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב שנתי‬ ‫א‪.‬‬ ‫ארנונה‬ ‫‪1‬‬ ‫‪258,695‬‬ ‫‪6,873‬‬ ‫‪251,822‬‬ ‫ארנונה למגורים‬ ‫‪1.1‬‬ ‫‪286,345‬‬ ‫‪12,653‬‬ ‫‪273,692‬‬ ‫ארנונה אחרת‬ ‫‪1.2‬‬ ‫‪545,040‬‬ ‫‪19,526‬‬ ‫‪525,514‬‬ ‫סה"כ ארנונה‬ ‫אגרת מים וביוב‬ ‫‪2‬‬ ‫‪134‬‬ ‫‪134‬‬ ‫אגרת מים‬ ‫‪2.1‬‬ ‫‪134‬‬ ‫‪134‬‬ ‫‪46‬‬ ‫‪46‬‬ ‫אגרת ביוב‬ ‫‪2.3‬‬ ‫‪30‬‬ ‫‪30‬‬ ‫אגרת שמירה‬ ‫‪3‬‬ ‫‪545,250‬‬ ‫‪19,736‬‬ ‫‪525,514‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי חוזר‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי‬ ‫ב‪.‬‬ ‫‪18,014‬‬ ‫‪18,014‬‬ ‫חניה וקנסות חניה‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1,920‬‬ ‫‪1,920‬‬ ‫קנסות‬ ‫‪3‬‬ ‫‪9,774‬‬ ‫‪692‬‬ ‫‪9,082‬‬ ‫עצמיות חינוך‬ ‫‪4‬‬ ‫‪88,938‬‬ ‫‪88,938‬‬ ‫הטלי השבחה‬ ‫‪8‬‬ ‫‪26,768‬‬ ‫‪26,768‬‬ ‫הטלי פיתוח‬ ‫‪9‬‬ ‫‪18,407‬‬ ‫‪3,444‬‬ ‫‪14,963‬‬ ‫שלטים‪ ,‬אישורים וכו'‬ ‫‪14‬‬ ‫‪9,445‬‬ ‫‪584‬‬ ‫‪8,861‬‬ ‫פינוי אשפה‬ ‫‪15‬‬ ‫‪173,266‬‬ ‫‪4,720‬‬ ‫‪168,546‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד‪-‬פעמי‬ ‫‪718,516‬‬ ‫‪24,456‬‬ ‫‪694,060‬‬ ‫סה"כ‬ ‫‪27‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫נספח ‪ 2‬לטופס ‪ - 1‬פירוט ד‬ ‫הדוח הכספי לשנת ‪2017‬‬ ‫דוח גביה ויתרות חייבים ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪( 2017‬באלפי ש"ח)‬ ‫מים‬ ‫ארנונה כללית‬ ‫נתוני גביה מים וארנונה‬ ‫‪2016‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2016‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫גבית פיגורים‬ ‫‪102,866‬‬ ‫‪81,745‬‬ ‫יתרת פיגורים ריאלית לתחילת שנה‬ ‫(‪)45,198‬‬ ‫‪7,336‬‬ ‫חיוב ‪ /‬זיכוי נוסף‬ ‫‪345‬‬ ‫‪134‬‬ ‫‪27,512‬‬ ‫‪1,339‬‬ ‫העברה לחובות מסופקים וחובות למחיקה‬ ‫‪4,636‬‬ ‫חיובים במהלך התקופה בגין ריבית והצמדה ‪2,368‬‬ ‫(‪)9,455‬‬ ‫(‪)36,279‬‬ ‫הנחות‪ ,‬פטורים‪ ,‬זיכויים ומחיקת חובות‬ ‫‪345‬‬ ‫‪134‬‬ ‫‪80,361‬‬ ‫‪56,509‬‬ ‫סה"כ יתרת פיגורים (פוטנציאל הגביה)‬ ‫‪345‬‬ ‫‪134‬‬ ‫‪22,278‬‬ ‫‪19,526‬‬ ‫גביה בגין פיגורים‬ ‫‪58,083‬‬ ‫‪36,983‬‬ ‫יתרת פיגורים בגין שנים קודמות‬ ‫‪635,696‬‬ ‫‪658,572‬‬ ‫חיוב תקופתי שוטף מצטבר‬ ‫(‪)8,448‬‬ ‫(‪)4,348‬‬ ‫חיוב ‪ /‬זיכוי נוסף‬ ‫(‪)4,525‬‬ ‫(‪)7,096‬‬ ‫העברה לחובות מסופקים וחובות למחיקה‬ ‫‪2,633‬‬ ‫חיובים במהלך התקופה בגין ריבית והצמדה ‪2,610‬‬ ‫(‪)96,231‬‬ ‫(‪)101,234‬‬ ‫הנחות‪ ,‬פטורים‪ ,‬זיכויים ומחיקת חובות‬ ‫‪529,125‬‬ ‫‪548,504‬‬ ‫סה"כ חיוב תקופתי (פוטנציאל הגביה)‬ ‫(‪)505,463‬‬ ‫(‪)525,514‬‬ ‫גביה שוטפת‬ ‫(‪)505,463‬‬ ‫(‪)525,514‬‬ ‫סה"כ שנגבה‬ ‫‪23,662‬‬ ‫‪22,990‬‬ ‫יתרת פיגורים לתקופה‬ ‫‪81,745‬‬ ‫‪59,973‬‬ ‫יתרת חובות שטרם נגבו לסוף התקופה‬ ‫‪100.00%‬‬ ‫‪100.00%‬‬ ‫‪27.72%‬‬ ‫‪34.55%‬‬ ‫‪ %‬גביה מהפיגורים‬ ‫‪95.53%‬‬ ‫‪95.81%‬‬ ‫‪ %‬גביה מהשוטף‬ ‫‪100.00%‬‬ ‫‪100.00%‬‬ ‫‪86.59%‬‬ ‫‪90.09%‬‬ ‫‪ %‬גביה מהסה"כ‬ ‫‪28‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫נספח ‪ 3‬לטופס ‪1‬‬ ‫מצב חשבון המלוות לפרעון‬ ‫ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2017‬באלפי ש"ח‬ ‫סה"כ‬ ‫אחרות‬ ‫ביוב‬ ‫מים‬ ‫‪31.12.2015 31.12.2016 31.12.2017‬‬ ‫‪31.12.2017‬‬ ‫‪31.12.2017 31.12.2017‬‬ ‫שנתקבלו למעשה ‪1,561‬‬ ‫יתרות המלוות (קרן)‬ ‫‪48,073‬‬ ‫‪101,092‬‬ ‫‪84,793‬‬ ‫‪82,411‬‬ ‫‪821‬‬ ‫ונשארו לפרעון בתחילת השנה‬ ‫‪67,762‬‬ ‫‪50,000‬‬ ‫‪50,000‬‬ ‫סה"כ מלוות שנתקבלו במשך השנה‬ ‫‪115,835‬‬ ‫‪101,092‬‬ ‫‪134,793‬‬ ‫‪132,411‬‬ ‫‪821‬‬ ‫‪1,561‬‬ ‫(**)תשלומים ע"ח קרן בלבד בשנת ‪564‬‬ ‫פחות ‪-‬‬ ‫‪14,743‬‬ ‫‪16,299‬‬ ‫‪15,851‬‬ ‫‪15,081‬‬ ‫‪206‬‬ ‫הדוח‬ ‫‪101,092‬‬ ‫‪84,793‬‬ ‫‪118,942‬‬ ‫‪117,330‬‬ ‫‪615‬‬ ‫‪997‬‬ ‫יתרת מלוות (קרן בלבד) לסוף השנה‬ ‫שנצברו‬ ‫נוסף ‪ -‬הפרשי הצמדה על הקרן‬ ‫‪8,434‬‬ ‫‪5,913‬‬ ‫‪4,517‬‬ ‫‪4,163‬‬ ‫‪127‬‬ ‫‪227‬‬ ‫לסוף השנה *‬ ‫כולל‬ ‫השנה‬ ‫לסוף‬ ‫המלוות‬ ‫סה"כ עומס‬ ‫‪109,526‬‬ ‫‪90,706‬‬ ‫‪123,459‬‬ ‫‪121,493‬‬ ‫‪742‬‬ ‫‪1,224‬‬ ‫הפרשי הצמדה‬ ‫* חישוב ההצמדה על המלוות נעשה בהתאם למדד המחירים לצרכן‬ ‫לחודש נובמבר ‪( 2017‬מדד ידוע)‪.‬‬ ‫סכום פרעון כלל המלוות‬ ‫סכום פרעון המלוות בתקציב הרגיל בשנת‬ ‫‪2,015‬‬ ‫‪2,016‬‬ ‫‪2,017‬‬ ‫הדוח‪:‬‬ ‫‪14,743‬‬ ‫‪16,299‬‬ ‫‪15,851‬‬ ‫קרן‬ ‫‪2,612‬‬ ‫‪2,180‬‬ ‫‪2,113‬‬ ‫ריבית‬ ‫‪3,071‬‬ ‫‪2,642‬‬ ‫‪1,703‬‬ ‫הצמדה‬ ‫‪20,426‬‬ ‫‪21,121‬‬ ‫‪19,667‬‬ ‫**סה"כ‬ ‫*** התאמה לטופס ‪:2‬‬ ‫‪19,824‬‬ ‫‪18,602‬‬ ‫בסעיף פרעון מלוות‬ ‫‪299‬‬ ‫‪288‬‬ ‫בסעיף מפעלי הביוב‬ ‫‪998‬‬ ‫‪777‬‬ ‫בסעיף מפעל המים‬ ‫‪21,121‬‬ ‫‪19,667‬‬ ‫סה"כ‬ ‫להלן תחזית פרעון המלוות (קרן והצמדה)‪:‬‬ ‫‪20,352‬‬ ‫שנה ראשונה‬ ‫‪17,878‬‬ ‫שנה שניה‬ ‫‪16,232‬‬ ‫שנה שלישית‬ ‫‪16,234‬‬ ‫שנה רביעית‬ ‫‪14,070‬‬ ‫שנה חמישית‬ ‫‪38,693‬‬ ‫שנה שישית ואילך‬ ‫‪123,459‬‬ ‫‪29‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫נספח ‪ 1‬לטופס ‪2‬‬ ‫ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל ‪ -‬תקבולים ותשלומים‬ ‫לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה‬ ‫לשנת הכספים ‪ 2017‬באלפי ש"ח‬ ‫הביצוע‬ ‫הסטיות נטו‬ ‫הביצוע‬ ‫התקציב‬ ‫שינויים‬ ‫חלק א' ‪ -‬תקבולים ותשלומים כללי תקציב מקורי‬ ‫‪2016‬‬ ‫מעל‬ ‫מתחת‬ ‫‪1,149,748‬‬ ‫(‪)30,747‬‬ ‫‪1,218,086‬‬ ‫‪1,248,833‬‬ ‫‪18,633‬‬ ‫‪1,230,200‬‬ ‫הכנסות‬ ‫‪1,146,063‬‬ ‫‪34,102‬‬ ‫‪1,214,731‬‬ ‫‪1,248,833‬‬ ‫‪18,633‬‬ ‫‪1,230,200‬‬ ‫הוצאות‬ ‫‪3,685‬‬ ‫‪3,355‬‬ ‫‪3,355‬‬ ‫עודף בשנת הדוח‬ ‫* ‪ %‬מסה"כ‬ ‫הביצוע‬ ‫הסטיות נטו‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫הביצוע‬ ‫התקציב‬ ‫חלק ב' ‪ -‬הכנסות לפי מקורות‬ ‫‪2016‬‬ ‫מעל‬ ‫מתחת‬ ‫‪ 1‬הכנסה עצמית‬ ‫‪63.36%‬‬ ‫‪728,494‬‬ ‫‪18,664‬‬ ‫‪61.65%‬‬ ‫‪750,914‬‬ ‫‪769,578‬‬ ‫‪ 1.1‬גביה ישירה‬ ‫‪1.09%‬‬ ‫‪12,572‬‬ ‫‪2,615‬‬ ‫‪2.12%‬‬ ‫‪25,838‬‬ ‫‪ 1.2‬הכנסות מריבית‪ ,‬שונות ובלתי רגילות ‪23,223‬‬ ‫‪2.35%‬‬ ‫‪27,040‬‬ ‫‪18,496‬‬ ‫‪1.56%‬‬ ‫‪18,947‬‬ ‫‪37,443‬‬ ‫‪ 1.3‬העברה מקרנות פיתוח‬ ‫‪66.81%‬‬ ‫‪768,106‬‬ ‫‪2,615‬‬ ‫‪37,160‬‬ ‫‪65.32%‬‬ ‫‪795,699‬‬ ‫‪830,244‬‬ ‫‪ 2‬הכנסות מהממשלה‬ ‫‪32.95%‬‬ ‫‪378,787‬‬ ‫‪3,421‬‬ ‫‪34.62%‬‬ ‫‪421,710‬‬ ‫‪418,289‬‬ ‫‪ 2.1‬השתתפות משרדי ממשלה‬ ‫‪0.24%‬‬ ‫‪2,795‬‬ ‫‪377‬‬ ‫‪0.06%‬‬ ‫‪677‬‬ ‫‪300‬‬ ‫‪ 2.5‬מענקים מיוחדים‬ ‫‪0.01%‬‬ ‫‪60‬‬ ‫‪ 2.6‬מענקים מיועדים‬ ‫‪33.19%‬‬ ‫‪381,642‬‬ ‫‪3,798‬‬ ‫‪34.68%‬‬ ‫‪422,387‬‬ ‫‪418,589‬‬ ‫‪100.00%‬‬ ‫‪1,149,748‬‬ ‫‪6,413‬‬ ‫‪37,160‬‬ ‫‪100.00%‬‬ ‫‪1,218,086‬‬ ‫‪1,248,833‬‬ ‫סה"כ הכנסות לפי מקורות‬ ‫‪30‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫נספח ‪ 1‬לטופס ‪ - 2‬המשך‬ ‫ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל ‪ -‬תקבולים ותשלומים‬ ‫לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה‬ ‫לשנת הכספים ‪ 2017‬באלפי ש"ח‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫*‬ ‫הביצוע‬ ‫הסטיות נטו‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫הביצוע‬ ‫תקציב‬ ‫סוג ההוצאה‬ ‫‪2016‬‬ ‫מעל‬ ‫מתחת‬ ‫‪30.47%‬‬ ‫‪349,213‬‬ ‫‪8,066‬‬ ‫‪30.44%‬‬ ‫‪369,761‬‬ ‫‪377,827‬‬ ‫משכורות ושכר‬ ‫‪1‬‬ ‫‪5.65%‬‬ ‫‪64,659‬‬ ‫‪9,081‬‬ ‫‪5.18%‬‬ ‫‪62,984‬‬ ‫‪72,065‬‬ ‫אחזקה ומנהל (למעט הוצאות מימון)‬ ‫‪2‬‬ ‫‪0.32%‬‬ ‫‪3,703‬‬ ‫‪60‬‬ ‫‪0.31%‬‬ ‫‪3,786‬‬ ‫‪3,846‬‬ ‫הוצאות מימון‬ ‫‪3‬‬ ‫‪27.81%‬‬ ‫‪318,713‬‬ ‫‪9,629‬‬ ‫‪28.23%‬‬ ‫‪342,912‬‬ ‫‪352,541‬‬ ‫הוצאות תפעול‬ ‫‪4‬‬ ‫‪31.80%‬‬ ‫‪364,470‬‬ ‫‪6,413‬‬ ‫‪31.54%‬‬ ‫‪383,081‬‬ ‫‪389,494‬‬ ‫השתתפויות ותמיכות‬ ‫‪5‬‬ ‫‪2.11%‬‬ ‫‪24,184‬‬ ‫‪649‬‬ ‫‪2.68%‬‬ ‫‪32,540‬‬ ‫‪33,189‬‬ ‫הוצאות חד פעמיות‬ ‫‪6‬‬ ‫‪1.84%‬‬ ‫‪21,121‬‬ ‫‪204‬‬ ‫‪1.62%‬‬ ‫‪19,667‬‬ ‫‪19,871‬‬ ‫פרעון מלוות‬ ‫‪7‬‬ ‫‪100.00%‬‬ ‫‪1,146,063‬‬ ‫‪34,102‬‬ ‫‪100.00%‬‬ ‫‪1,214,731‬‬ ‫‪1,248,833‬‬ ‫סה"כ הוצאות‬ ‫‪31‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫נספח ‪ 2‬לטופס ‪2‬‬ ‫ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל ‪ -‬הוצאות לפי שירותים ויעודים לעומת הכנסות‬ ‫מיועדות ובלתי מיועדות לשנת הכספים ‪( 2017‬באלפי ש"ח)‬ ‫הסטייה נטו‬ ‫לפי‬ ‫לפי‬ ‫סטיות‬ ‫ביצוע‬ ‫תקציב‬ ‫סטיות‬ ‫ביצוע‬ ‫הכנסות הוצאות תקציב‬ ‫פרקי התקציב‬ ‫עודף (גרעון)‬ ‫ביצוע‬ ‫(מעל) מתחת תקציב‬ ‫מעל (מתחת)‬ ‫א‪ .‬הכנסות והוצאות מיועדות‬ ‫‪4,839‬‬ ‫(‪)78,845‬‬ ‫(‪)83,684‬‬ ‫‪4,839‬‬ ‫‪78,845‬‬ ‫‪83,684‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪ .1‬הנהלה וכלליות‬ ‫‪2,454‬‬ ‫(‪)176,208‬‬ ‫(‪)178,662‬‬ ‫‪13,154‬‬ ‫‪232,330‬‬ ‫‪245,484‬‬ ‫(‪)10,700‬‬ ‫‪56,122‬‬ ‫‪66,822‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪ .2‬שירותים מקומיים‬ ‫‪15,142‬‬ ‫(‪)260,474‬‬ ‫(‪)275,616‬‬ ‫‪15,805‬‬ ‫‪708,410‬‬ ‫‪724,215‬‬ ‫(‪)663‬‬ ‫‪447,936‬‬ ‫‪448,599‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪ .3‬שירותים ממלכתיים‬ ‫(‪)6,969‬‬ ‫‪14,882‬‬ ‫‪21,851‬‬ ‫‪106‬‬ ‫‪1,169‬‬ ‫‪1,275‬‬ ‫(‪)7,075‬‬ ‫‪16,051‬‬ ‫‪23,126‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪ .4‬מפעלים‬ ‫(‪)7,901‬‬ ‫(‪)159,256‬‬ ‫(‪)151,355‬‬ ‫‪198‬‬ ‫‪193,977‬‬ ‫‪194,175‬‬ ‫(‪)8,099‬‬ ‫‪34,721‬‬ ‫‪42,820‬‬ ‫‪99‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪ .5‬בלתי רגילים‬ ‫‪7,565‬‬ ‫(‪)659,901‬‬ ‫(‪)667,466‬‬ ‫‪34,102‬‬ ‫‪1,214,731‬‬ ‫‪1,248,833‬‬ ‫(‪)26,537‬‬ ‫‪554,830‬‬ ‫‪581,367‬‬ ‫סה"כ הכנסות והוצאות מיועדות‬ ‫ב‪ .‬הכנסות בלתי מיועדות‬ ‫(‪)4,587‬‬ ‫‪662,579‬‬ ‫‪667,166‬‬ ‫(‪)4,587‬‬ ‫‪662,579‬‬ ‫‪667,166‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ .1‬גביה ישירה‬ ‫‪377‬‬ ‫‪677‬‬ ‫‪300‬‬ ‫‪377‬‬ ‫‪677‬‬ ‫‪300‬‬ ‫‪1.19‬‬ ‫‪ .2‬מענקים כלליים‬ ‫(‪)4,210‬‬ ‫‪663,256‬‬ ‫‪667,466‬‬ ‫(‪)4,210‬‬ ‫‪663,256‬‬ ‫‪667,466‬‬ ‫סה"כ הכנסות בלתי מיועדות‬ ‫‪3,355‬‬ ‫‪3,355‬‬ ‫‪34,102‬‬ ‫‪1,214,731‬‬ ‫‪1,248,833‬‬ ‫(‪)30,747‬‬ ‫‪1,218,086‬‬ ‫‪1,248,833‬‬ ‫סה"כ כללי‬ ‫אי איזון תקציבי‬ ‫‪3,355‬‬ ‫הסטיה נטו עודף (גרעון)‬ ‫‪32‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫נספח ‪ 3‬לטופס ‪2‬‬ ‫דוח ביצוע התקציב הרגיל ‪ -‬ממוין לפי מסגרת משרד הפנים‬ ‫לשנה שנסתיימה ביום ‪ 31‬בדצמבר ‪( 2017‬באלפי ש"ח)‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫ביצוע ‪2016‬‬ ‫עודף (גרעון)‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫ביצוע‬ ‫תקציב‬ ‫הסעיף‬ ‫הכנסות‬ ‫‪46%‬‬ ‫‪526,853‬‬ ‫(‪)4,221‬‬ ‫‪45%‬‬ ‫‪547,729‬‬ ‫‪551,950‬‬ ‫ארנונה‬ ‫‪9%‬‬ ‫‪100,928‬‬ ‫(‪)29‬‬ ‫‪9%‬‬ ‫‪106,022‬‬ ‫‪106,051‬‬ ‫הנחות בארנונה (*)‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪344‬‬ ‫(‪)16‬‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪134‬‬ ‫‪150‬‬ ‫מכירת מים‬ ‫‪10%‬‬ ‫‪117,314‬‬ ‫(‪)32,894‬‬ ‫‪10%‬‬ ‫‪115,976‬‬ ‫‪148,870‬‬ ‫יתר עצמיות‬ ‫‪23%‬‬ ‫‪263,815‬‬ ‫‪6,717‬‬ ‫‪24%‬‬ ‫‪294,881‬‬ ‫‪288,164‬‬ ‫משרד החינוך‬ ‫‪9%‬‬ ‫‪106,967‬‬ ‫(‪)2,148‬‬ ‫‪10%‬‬ ‫‪118,135‬‬ ‫‪120,283‬‬ ‫משרד הרווחה‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪8,005‬‬ ‫(‪)1,148‬‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪8,694‬‬ ‫‪9,842‬‬ ‫משרדים אחרים‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪2,795‬‬ ‫‪377‬‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪677‬‬ ‫‪300‬‬ ‫מענקים מיוחדים‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪60‬‬ ‫מענקים מיועדים‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪22,667‬‬ ‫‪2,615‬‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪25,838‬‬ ‫‪23,223‬‬ ‫תקבולים אחרים‬ ‫‪100%‬‬ ‫‪1,149,748‬‬ ‫(‪)30,747‬‬ ‫‪100%‬‬ ‫‪1,218,086‬‬ ‫‪1,248,833‬‬ ‫סה"כ ללא כיסוי גרעון מצטבר‬ ‫‪1,149,748‬‬ ‫(‪)30,747‬‬ ‫‪1,218,086‬‬ ‫‪1,248,833‬‬ ‫סה"כ הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫‪16%‬‬ ‫‪186,748‬‬ ‫‪5,199‬‬ ‫‪16%‬‬ ‫‪191,981‬‬ ‫‪197,180‬‬ ‫משכורות ושכר כללי‬ ‫‪24%‬‬ ‫‪271,206‬‬ ‫‪10,533‬‬ ‫‪22%‬‬ ‫‪272,413‬‬ ‫‪282,946‬‬ ‫פעולות כלליות‬ ‫‪12%‬‬ ‫‪139,280‬‬ ‫‪2,947‬‬ ‫‪12%‬‬ ‫‪151,383‬‬ ‫‪154,330‬‬ ‫שכר חינוך‬ ‫‪24%‬‬ ‫‪270,175‬‬ ‫‪5,461‬‬ ‫‪24%‬‬ ‫‪295,987‬‬ ‫‪301,448‬‬ ‫פעולות חינוך‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪23,185‬‬ ‫(‪)80‬‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪26,397‬‬ ‫‪26,317‬‬ ‫שכר רווחה‬ ‫‪11%‬‬ ‫‪129,703‬‬ ‫‪4,457‬‬ ‫‪12%‬‬ ‫‪140,806‬‬ ‫‪145,263‬‬ ‫פעולות רווחה‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪21,121‬‬ ‫‪204‬‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪19,667‬‬ ‫‪19,871‬‬ ‫פרעון מלוות‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪3,703‬‬ ‫‪60‬‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪3,786‬‬ ‫‪3,846‬‬ ‫מימון‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪1,073‬‬ ‫‪5,312‬‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪7,369‬‬ ‫‪12,681‬‬ ‫חד פעמיות‬ ‫‪9%‬‬ ‫‪99,869‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪9%‬‬ ‫‪104,942‬‬ ‫‪104,951‬‬ ‫הנחות בארנונה (**)‬ ‫‪100%‬‬ ‫‪1,146,063‬‬ ‫‪34,102‬‬ ‫‪100%‬‬ ‫‪1,214,731‬‬ ‫‪1,248,833‬‬ ‫סה"כ ללא כיסוי גרעון מצטבר‬ ‫‪1,146,063‬‬ ‫‪34,102‬‬ ‫‪1,214,731‬‬ ‫‪1,248,833‬‬ ‫סה"כ הוצאות‬ ‫‪3,685‬‬ ‫‪3,355‬‬ ‫‪3,355‬‬ ‫עודף‬ ‫(*) כולל הנחות ועדה‪ ,‬הנחות על פי דין‪ ,‬הנחות מימון ופטורים‪.‬‬ ‫(**) כולל הנחות ועדה והנחות או פטורים על פי דין‪ .‬הנחות מימון נכללו בסעיף הוצאות מימון‬ ‫‪33‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫נספח ‪ 4‬לטופס ‪ 2‬חלק א‬ ‫נתוני כח אדם והוצאות שכר לשנה שנסתיימה ביום ‪ 31‬בדצמבר ‪2017‬‬ ‫שנה קודמת‬ ‫שנה נוכחית‬ ‫שכר ממוצע‬ ‫שכר ממוצע‬ ‫בפועל‬ ‫מצבת משרות הוצאות שכר‬ ‫הוצאות שכר בפועל‬ ‫מצבת‬ ‫לשנה למשרה‬ ‫בפועל אלפי‬ ‫משרות כח אדם בפועל אלפי לשנה למשרה כוח אדם‬ ‫תקן‬ ‫תקן‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫ש"ח (דוח ‪)66‬‬ ‫בפועל‬ ‫ש"ח (דוח ‪ )66‬אלפי ש"ח‬ ‫כח אדם ייעודי כח אדם רשותי ממוצעת‬ ‫סוג משרה‬ ‫‪180.10‬‬ ‫‪138,877‬‬ ‫‪771‬‬ ‫‪192.24‬‬ ‫‪150,813‬‬ ‫‪784.50‬‬ ‫‪850.88‬‬ ‫חינוך עם תקן‬ ‫‪180.10‬‬ ‫‪138,877‬‬ ‫‪771‬‬ ‫‪192.24‬‬ ‫‪150,813‬‬ ‫‪784.50‬‬ ‫‪850.88‬‬ ‫סה"כ חינוך‬ ‫‪184.07‬‬ ‫‪23,048‬‬ ‫‪125‬‬ ‫‪192.12‬‬ ‫‪26,207‬‬ ‫‪136.41‬‬ ‫‪141.64‬‬ ‫רווחה עם תקן‬ ‫‪184.07‬‬ ‫‪23,048‬‬ ‫‪125‬‬ ‫‪192.12‬‬ ‫‪26,207‬‬ ‫‪136.41‬‬ ‫‪141.64‬‬ ‫סה"כ רווחה‬ ‫‪392.71‬‬ ‫‪22,506‬‬ ‫‪57‬‬ ‫‪392.22‬‬ ‫‪21,278‬‬ ‫‪54.25‬‬ ‫‪63.00‬‬ ‫יתר המשרות בכירים עם תקן‬ ‫‪392.71‬‬ ‫‪22,506‬‬ ‫‪57‬‬ ‫‪406.21‬‬ ‫‪21,278‬‬ ‫‪54.25‬‬ ‫‪63.00‬‬ ‫סה"כ יתר המשרות בכירים‬ ‫‪178.16‬‬ ‫‪78,731‬‬ ‫‪442‬‬ ‫‪184.60‬‬ ‫‪84,021‬‬ ‫‪455.15‬‬ ‫‪485.86‬‬ ‫יתר המשרות אחרים עם תקן‬ ‫‪178.16‬‬ ‫‪78,731‬‬ ‫‪442‬‬ ‫‪184.60‬‬ ‫‪84,021‬‬ ‫‪455.15‬‬ ‫סה"כ יתר המשרות אחרים‬ ‫‪202.79‬‬ ‫‪101,237‬‬ ‫‪499‬‬ ‫‪206.71‬‬ ‫‪105,299‬‬ ‫‪509.40‬‬ ‫‪548.86‬‬ ‫סה"כ יתר המשרות‬ ‫‪167.39‬‬ ‫‪6,689‬‬ ‫‪40‬‬ ‫‪178.24‬‬ ‫‪6,914‬‬ ‫‪38.79‬‬ ‫‪42.95‬‬ ‫חינוך לא פורמלי עם תקן‬ ‫‪167.39‬‬ ‫‪6,689‬‬ ‫‪40‬‬ ‫‪178.24‬‬ ‫‪6,914‬‬ ‫‪38.79‬‬ ‫‪42.95‬‬ ‫סה"כ חינוך לא פורמלי‬ ‫‪187.98‬‬ ‫‪269,851‬‬ ‫‪1,436‬‬ ‫‪196.88‬‬ ‫‪289,233‬‬ ‫‪1,469.10‬‬ ‫‪1,584.33‬‬ ‫סה"כ‬ ‫‪562.33‬‬ ‫‪1,687‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪538.67‬‬ ‫‪1,616‬‬ ‫‪3.00‬‬ ‫נבחרים‬ ‫‪134.58‬‬ ‫‪69,366‬‬ ‫‪515‬‬ ‫‪135.08‬‬ ‫‪70,029‬‬ ‫‪518.42‬‬ ‫פנסיונרים‬ ‫‪759‬‬ ‫הוצאות בגין סיום יחסי עובד מעביד בכירים‬ ‫‪3,092‬‬ ‫‪2,520‬‬ ‫הוצאות בגין סיום יחסי עובד מעביד אחרים‬ ‫‪176.06‬‬ ‫‪343,996‬‬ ‫‪1,954‬‬ ‫‪182.95‬‬ ‫‪364,157‬‬ ‫‪1,990.52‬‬ ‫‪1584.33‬‬ ‫סה"כ עובדים בתקציב רגיל‬ ‫‪176.06‬‬ ‫‪343,996‬‬ ‫‪1,954‬‬ ‫‪182.95‬‬ ‫‪364,157‬‬ ‫‪1,990.52‬‬ ‫‪1,584.33‬‬ ‫סה"כ כללי‬ ‫הערות‪:‬‬ ‫(*) תקן כח אדם רשותי לשנת ‪ 2017‬אושר במסגרת התקציב הרגיל‪.‬‬ ‫‪34‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫נספח ‪ 4‬לטופס ‪ 2‬חלק ב‬ ‫דוח השכר לפי פרקי תקציב לשנה שנסתיימה ביום ‪ 31‬בדצמבר ‪2017‬‬ ‫הפרש‬ ‫ביצוע ‪2017‬‬ ‫תקציב ‪2017‬‬ ‫עלויות שכר‬ ‫מספר משרות‬ ‫מס' משרות ‪ 66‬עלויות שכר ‪66‬‬ ‫עלויות שכר‬ ‫מספר משרות‬ ‫הנהלה וכלליות‬ ‫‪6‬‬ ‫‪94‬‬ ‫‪1,616‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪1,710‬‬ ‫‪3‬‬ ‫נבחרים‬ ‫‪61‬‬ ‫‪473‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪19,748‬‬ ‫‪83‬‬ ‫‪20,221‬‬ ‫‪87‬‬ ‫מנהל כללי‬ ‫‪61‬‬ ‫‪127‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪17,085‬‬ ‫‪94‬‬ ‫‪17,212‬‬ ‫‪104‬‬ ‫מנהל כספי‬ ‫‪62‬‬ ‫‪694‬‬ ‫‪13‬‬ ‫‪38,449‬‬ ‫‪180‬‬ ‫‪39,143‬‬ ‫‪193‬‬ ‫סה"כ הנהלה וכלליות‬ ‫שירותים מקומיים‬ ‫‪7‬‬ ‫‪1,843‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪26,143‬‬ ‫‪105‬‬ ‫‪27,986‬‬ ‫‪113‬‬ ‫תברואה‬ ‫‪71‬‬ ‫(‪)128‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪2,568‬‬ ‫‪13‬‬ ‫‪2,440‬‬ ‫‪13‬‬ ‫שמירה ובטחון‬ ‫‪72‬‬ ‫‪464‬‬ ‫(‪)3‬‬ ‫‪16,086‬‬ ‫‪74‬‬ ‫‪16,550‬‬ ‫‪72‬‬ ‫תכנון ובנין עיר‬ ‫‪73‬‬ ‫‪606‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪9,844‬‬ ‫‪51‬‬ ‫‪10,450‬‬ ‫‪60‬‬ ‫נכסים ציבוריים‬ ‫‪74‬‬ ‫‪524‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪4,586‬‬ ‫‪24‬‬ ‫‪5,110‬‬ ‫‪28‬‬ ‫שרותים עירוניים שונים‬ ‫‪76‬‬ ‫‪659‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪9,609‬‬ ‫‪59‬‬ ‫‪10,268‬‬ ‫‪67‬‬ ‫פיקוח עירוני‬ ‫‪78‬‬ ‫‪3,968‬‬ ‫‪26‬‬ ‫‪68,836‬‬ ‫‪327‬‬ ‫‪72,804‬‬ ‫‪353‬‬ ‫סה"כ שרותים מקומיים‬ ‫שרותים ממלכתיים‬ ‫‪8‬‬ ‫(‪)1,951‬‬ ‫(‪)8‬‬ ‫‪10,157‬‬ ‫‪48‬‬ ‫‪8,206‬‬ ‫‪40‬‬ ‫מנהל החינוך‬ ‫‪811‬‬ ‫‪3,667‬‬ ‫‪74‬‬ ‫‪142,457‬‬ ‫‪737‬‬ ‫‪146,124‬‬ ‫‪810‬‬ ‫חינוך‬ ‫‪812‬‬ ‫(‪)499‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪6,972‬‬ ‫‪39‬‬ ‫‪6,473‬‬ ‫‪43‬‬ ‫תרבות‬ ‫‪82‬‬ ‫‪22‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪26,294‬‬ ‫‪136‬‬ ‫‪26,316‬‬ ‫‪142‬‬ ‫רווחה‬ ‫‪84‬‬ ‫(‪)8‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪82‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪74‬‬ ‫‪1‬‬ ‫קליטת עליה‬ ‫‪86‬‬ ‫‪78‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪881‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪959‬‬ ‫‪5‬‬ ‫איכות סביבה‬ ‫‪87‬‬ ‫‪1,309‬‬ ‫‪76‬‬ ‫‪186,843‬‬ ‫‪965‬‬ ‫‪188,152‬‬ ‫‪1,042‬‬ ‫סה"כ שרותים ממלכתיים‬ ‫מפעלים‬ ‫‪9‬‬ ‫‪7,699‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪70,029‬‬ ‫‪518‬‬ ‫‪77,728‬‬ ‫‪523‬‬ ‫גימלאים‬ ‫‪13,670‬‬ ‫* ‪120‬‬ ‫‪364,157‬‬ ‫‪1,991‬‬ ‫‪377,827‬‬ ‫‪2,110‬‬ ‫סה"כ כללי‬ ‫*הערה‪ :‬הסך הנ"ל כולל פיצויים בסך ‪ 3,279‬אלפי ש"ח‬ ‫הפרש עלויות‬ ‫ביצוע ‪2017‬‬ ‫תקציב ‪2017‬‬ ‫רכישת שרותי כוח אדם‬ ‫מס' שעות העסקה‬ ‫עלות כוללת‬ ‫עלות כוללת מס' שעות העסקה מס' מועסקים‬ ‫מס' מועסקים‬ ‫‪1,608‬‬ ‫‪2,554‬‬ ‫‪17‬‬ ‫‪4,162‬‬ ‫‪13‬‬ ‫שרותי כח אדם‬ ‫‪35‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫נספח ‪ 5‬לטופס ‪2‬‬ ‫התפלגות מרכיבי השכר לשנה שנסתיימה ביום ‪ 31‬בדצמבר ‪2017‬‬ ‫‪2016‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫סוג תשלום‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫ביצוע‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫ביצוע‬ ‫‪47.17%‬‬ ‫‪162,274‬‬ ‫‪47.98%‬‬ ‫‪174,728‬‬ ‫שכר משולב כולל הפרשי שכר‬ ‫‪4.13%‬‬ ‫‪14,218‬‬ ‫‪3.97%‬‬ ‫‪14,455‬‬ ‫שעות נוספות ‪ -‬רשומות‬ ‫‪0.90%‬‬ ‫‪3,092‬‬ ‫‪0.90%‬‬ ‫‪3,279‬‬ ‫פיצויי פיטורין‬ ‫‪3.76%‬‬ ‫‪12,942‬‬ ‫‪3.85%‬‬ ‫‪14,014‬‬ ‫אחזקת רכב‬ ‫‪18.73%‬‬ ‫‪64,444‬‬ ‫‪17.87%‬‬ ‫‪65,080‬‬ ‫תשלומי פנסיה‬ ‫‪0.19%‬‬ ‫‪664‬‬ ‫‪0.18%‬‬ ‫‪663‬‬ ‫אש"ל‬ ‫תשלומים שונים ‪ -‬הבראה‪ ,‬ביגוד‪ ,‬טלפון‪ ,‬קצובת‬ ‫‪5.55%‬‬ ‫‪19,092‬‬ ‫‪5.37%‬‬ ‫‪19,550‬‬ ‫נסיעה ועוד‬ ‫‪80.44%‬‬ ‫‪276,726‬‬ ‫‪80.12%‬‬ ‫‪291,769‬‬ ‫סה"כ שכר ותשלומים‬ ‫‪3.25%‬‬ ‫‪11,196‬‬ ‫‪3.30%‬‬ ‫‪12,021‬‬ ‫תשלומי ביטוח לאומי מעביד‬ ‫‪10.47%‬‬ ‫‪36,033‬‬ ‫‪10.76%‬‬ ‫‪39,181‬‬ ‫קופת גמל מעביד‪ ,‬קרן השתלמות‬ ‫‪5.83%‬‬ ‫‪20,041‬‬ ‫‪5.82%‬‬ ‫‪21,186‬‬ ‫מס שכר ומס מעסיקים‬ ‫‪19.56%‬‬ ‫‪67,270‬‬ ‫‪19.88%‬‬ ‫‪72,388‬‬ ‫סה"כ נלוות‬ ‫‪100.00%‬‬ ‫‪343,996‬‬ ‫‪100.00%‬‬ ‫‪364,157‬‬ ‫סה"כ כללי‬ ‫התאמה בין הוצאות השכר הנ"ל לבין הוצאות השכר בנספח ‪ 1‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪2016‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪343,996‬‬ ‫‪364,157‬‬ ‫סה"כ שכר ומשכורות לפי דוחות ‪ 66‬החודשיים ‪-‬‬ ‫‪26‬‬ ‫(‪)34‬‬ ‫זיכוי (חיוב) נטו בסעיפח הוצאה לאחרים‬ ‫‪898‬‬ ‫‪864‬‬ ‫השתתפות בגמלאות ‪ -‬הסכמי רציפות זכויות‬ ‫‪1,876‬‬ ‫‪2,553‬‬ ‫עלויות עובדי כח אדם בסעיפי שכר‬ ‫‪528‬‬ ‫‪663‬‬ ‫הוצאות רכבים צמודים‬ ‫‪1,167‬‬ ‫‪1,154‬‬ ‫עלויות שי לעובדים כולל עובדי כח אדם‬ ‫‪722‬‬ ‫‪404‬‬ ‫הפרשה לקרן הרווחה של גמלאי העירייה‬ ‫‪349,213‬‬ ‫‪369,761‬‬ ‫הוצאות שכר לפי נספח ‪ 1‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪36‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫נספח ‪ 6‬לטופס ‪2‬‬ ‫הדוח הכספי לשנת ‪2017‬‬ ‫ארנונה כללית‬ ‫ניתוח תעריפים למ"ר בשקלים חדשים‬ ‫עיריית חולון‬ ‫ארנונה כללית ‪ -‬ניתוח תעריפים למ"ר בשקלים חדשים‬ ‫‪2015‬‬ ‫‪2016‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫הסקטור‬ ‫תעריף‬ ‫תעריף‬ ‫תעריף‬ ‫תעריף‬ ‫מינימום(*) משוקלל משוקלל משוקלל‬ ‫‪60.22‬‬ ‫‪57.73‬‬ ‫‪62.24‬‬ ‫‪33.94‬‬ ‫מבנה מגורים‬ ‫‪201.45 202.01 205.34‬‬ ‫‪66.63‬‬ ‫משרדים שירותים ומסחר‬ ‫‪1,084.87 1,086.03 1,069.46‬‬ ‫‪453.08‬‬ ‫בנקים וחברות ביטוח‬ ‫‪119.93 121.46 121.61‬‬ ‫‪24.29‬‬ ‫תעשיה‬ ‫‪0.17‬‬ ‫‪0.18‬‬ ‫‪0.19‬‬ ‫‪0.01‬‬ ‫למ"ר‬ ‫אדמה חקלאית‬ ‫‪29.55‬‬ ‫‪30.51‬‬ ‫‪30.23‬‬ ‫‪0.01‬‬ ‫למ"ר‬ ‫קרקע תפוסה‬ ‫‪28.57‬‬ ‫‪28.68‬‬ ‫‪29.63‬‬ ‫‪1.39‬‬ ‫חניונים‬ ‫‪38.70‬‬ ‫‪39.34‬‬ ‫‪40.07‬‬ ‫‪0.34‬‬ ‫למ"ר‬ ‫מבנה חקלאי‬ ‫‪96.73‬‬ ‫‪97.38‬‬ ‫‪100.11‬‬ ‫נכסים אחרים‬ ‫(*) תעריף המינימום כפי שנקבע בתקנות הסדרים במשק המדינה (ארנונה כללית ברשויות המקומיות‬ ‫בשנת ‪)2017‬‬ ‫(**) תעריף משוקלל שקל חדש לדונם‬ ‫‪37‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫נספח ‪ 7‬לטופס ‪2‬‬ ‫שינויים מהותיים בין תקציב ‪ 2017‬לבין הביצוע בשנת ‪2016‬‬ ‫סטיה‬ ‫הפרש‬ ‫תקציב ‪ 2017‬ביצוע ‪2016‬‬ ‫‪%‬‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫תקבולים‪:‬‬ ‫‪(85.71)%‬‬ ‫(‪)1,800‬‬ ‫‪2,100‬‬ ‫‪300‬‬ ‫‪ 19‬מענקים כלליים‬ ‫‪21.55%‬‬ ‫‪2,562‬‬ ‫‪11,886‬‬ ‫‪14,448‬‬ ‫‪ 21‬תברואה‬ ‫‪74.99%‬‬ ‫‪11,955‬‬ ‫‪15,942‬‬ ‫‪27,897‬‬ ‫‪ 23‬תכנון ובנין העיר‬ ‫‪13.71%‬‬ ‫‪38,603‬‬ ‫‪281,511‬‬ ‫‪320,114‬‬ ‫‪ 31‬חינוך‬ ‫‪23.75%‬‬ ‫‪828‬‬ ‫‪3,487‬‬ ‫‪4,315‬‬ ‫‪ 32‬תרבות‬ ‫‪12.62%‬‬ ‫‪13,855‬‬ ‫‪109,771‬‬ ‫‪123,626‬‬ ‫‪ 34‬רווחה‬ ‫תשלומים‪:‬‬ ‫‪12.86%‬‬ ‫‪3,441‬‬ ‫‪26,764‬‬ ‫‪30,205‬‬ ‫‪ 61‬מנהל כללי‬ ‫‪12.55%‬‬ ‫‪3,087‬‬ ‫‪24,598‬‬ ‫‪27,685‬‬ ‫‪ 73‬תכנון ובנין העיר‬ ‫‪18.19%‬‬ ‫‪2,367‬‬ ‫‪13,012‬‬ ‫‪15,379‬‬ ‫‪ 78‬פיקוח עירוני‬ ‫‪11.31%‬‬ ‫‪46,323‬‬ ‫‪409,455‬‬ ‫‪455,778‬‬ ‫‪ 81‬חינוך‬ ‫‪12.23%‬‬ ‫‪18,692‬‬ ‫‪152,888‬‬ ‫‪171,580‬‬ ‫‪ 84‬רווחה‬ ‫‪10.21%‬‬ ‫‪17,988‬‬ ‫‪176,187‬‬ ‫‪194,175‬‬ ‫‪ 99‬תשלומים לא רגילים‬ ‫‪38‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫נספח ‪ 8‬לטופס ‪2‬‬ ‫השוואה בין הביצוע בשנת ‪ 2017‬לעומת הביצוע בשנת ‪2016‬‬ ‫סטיה‬ ‫הפרש‬ ‫ביצוע ‪2016‬‬ ‫ביצוע ‪2017‬‬ ‫‪%‬‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫תקבולים‪:‬‬ ‫‪(67.76)%‬‬ ‫(‪)1,423‬‬ ‫‪2,100‬‬ ‫‪677‬‬ ‫‪ 19‬מענקים כלליים‬ ‫‪20.18%‬‬ ‫‪2,399‬‬ ‫‪11,886‬‬ ‫‪14,285‬‬ ‫‪ 21‬תברואה‬ ‫‪15.09%‬‬ ‫‪2,405‬‬ ‫‪15,942‬‬ ‫‪18,347‬‬ ‫‪ 23‬תכנון ובנין העיר‬ ‫‪14.69%‬‬ ‫‪41,357‬‬ ‫‪281,511‬‬ ‫‪322,868‬‬ ‫‪ 31‬חינוך‬ ‫‪10.41%‬‬ ‫‪11,424‬‬ ‫‪109,771‬‬ ‫‪121,195‬‬ ‫‪ 34‬רווחה‬ ‫‪(34.50)%‬‬ ‫(‪)7,541‬‬ ‫‪21,855‬‬ ‫‪14,314‬‬ ‫‪ 43‬נכסים‬ ‫‪(15.45)%‬‬ ‫(‪)6,346‬‬ ‫‪41,067‬‬ ‫‪34,721‬‬ ‫‪ 5‬תקבולים בלתי רגילים‬ ‫תשלומים‪:‬‬ ‫‪(14.01)%‬‬ ‫(‪)1,914‬‬ ‫‪13,658‬‬ ‫‪11,744‬‬ ‫‪ 72‬שמירה וביטחון‬ ‫‪10.10%‬‬ ‫‪17,790‬‬ ‫‪176,187‬‬ ‫‪193,977‬‬ ‫‪ 99‬תשלומים בלתי רגילים‬ ‫‪39‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫נספח ‪ 9‬לטופס ‪2‬‬ ‫השוואת התקציב הרגיל בשנת ‪ 2017‬לעומת הביצוע בשנת ‪2017‬‬ ‫סטיה‬ ‫הפרש‬ ‫ביצוע ‪2017‬‬ ‫תקציב ‪2017‬‬ ‫‪%‬‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫תקבולים‪:‬‬ ‫‪(34.23)%‬‬ ‫(‪)9,550‬‬ ‫‪18,347‬‬ ‫‪27,897‬‬ ‫‪ 23‬תכנון ובנין העיר‬ ‫‪(23.50)%‬‬ ‫(‪)1,014‬‬ ‫‪3,301‬‬ ‫‪4,315‬‬ ‫‪ 32‬תרבות‬ ‫‪(32.63)%‬‬ ‫(‪)6,933‬‬ ‫‪14,314‬‬ ‫‪21,247‬‬ ‫‪ 43‬נכסים‬ ‫‪(18.91)%‬‬ ‫(‪)8,099‬‬ ‫‪34,721‬‬ ‫‪42,820‬‬ ‫‪ 5‬תקבולים בלתי רגילים‬ ‫תשלומים‪:‬‬ ‫‪(12.06)%‬‬ ‫(‪)1,839‬‬ ‫‪13,411‬‬ ‫‪15,250‬‬ ‫‪ 76‬שירותים עירוניים שונים‬ ‫‪40‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫נספח ‪ 1‬לטופס ‪3‬‬ ‫ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל לפי פרקי התקציב לשנת הכספים ‪ 2017‬באלפי ש"ח‬ ‫סטיה ‪ -‬גרעונות‬ ‫סטיה ‪ -‬עודפים‬ ‫עקב‬ ‫עקב‬ ‫עקב‬ ‫עקב‬ ‫עודף‬ ‫עודף‬ ‫המצטבר עודף‬ ‫הביצוע‬ ‫הביצוע בשנת‬ ‫הביצוע עד‬ ‫הפרק התקציבי מס' התקציב‬ ‫תב"רים סה"כ‬ ‫מספר‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪31.12.2016‬‬ ‫הכנסות הוצאות (גרעון) הכנסות הוצאות הכנסות הוצאות‬ ‫פרק המאושר‬ ‫תב"רים‬ ‫מתחת מתחת מעל‬ ‫מעל‬ ‫ברוטו נטו‬ ‫ברוטו‬ ‫הכנסות‬ ‫הוצאות הכנסות הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫פתוחים סגורים‬ ‫‪6,965 12,451‬‬ ‫‪5,486‬‬ ‫‪2,451‬‬ ‫‪7,937‬‬ ‫‪29,466‬‬ ‫‪23,980‬‬ ‫‪3,952‬‬ ‫‪3,687‬‬ ‫‪25,514‬‬ ‫‪20,293‬‬ ‫‪36,431‬‬ ‫‪71‬‬ ‫תברואה‬ ‫‪18‬‬ ‫‪18‬‬ ‫‪595‬‬ ‫‪530 3,771‬‬ ‫‪2,646‬‬ ‫‪821‬‬ ‫‪3,467‬‬ ‫‪12,461‬‬ ‫‪9,815‬‬ ‫‪3,946‬‬ ‫‪2,227‬‬ ‫‪8,515‬‬ ‫‪7,588‬‬ ‫‪12,991‬‬ ‫שמירה ובטחון ‪72‬‬ ‫‪17‬‬ ‫‪17‬‬ ‫‪177 40,015‬‬ ‫‪39,838‬‬ ‫‪39,838‬‬ ‫‪98,732‬‬ ‫‪58,894‬‬ ‫‪5,378‬‬ ‫‪10,887‬‬ ‫‪93,354‬‬ ‫‪48,007‬‬ ‫‪98,909‬‬ ‫תכנון ובנין עיר ‪73‬‬ ‫‪55‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪53‬‬ ‫‪12 30,559 186,136‬‬ ‫‪72 155,637‬‬ ‫‪2,745 158,382‬‬ ‫‪712,535‬‬ ‫‪556,898‬‬ ‫‪76,403‬‬ ‫‪59,064‬‬ ‫‪636,132‬‬ ‫‪497,834‬‬ ‫‪743,022‬‬ ‫נכסים ציבוריים ‪74‬‬ ‫‪280‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪270‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪1,184‬‬ ‫‪1,174‬‬ ‫‪1,174‬‬ ‫‪9,041‬‬ ‫‪7,867‬‬ ‫‪83‬‬ ‫‪767‬‬ ‫‪8,958‬‬ ‫‪7,100‬‬ ‫‪9,051‬‬ ‫‪76‬‬ ‫שירותים‬ ‫‪7‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪6‬‬ ‫עירוניים שונים‬ ‫‪256 54,501 92,076‬‬ ‫‪11,121 48,440 28,538‬‬ ‫‪76,978‬‬ ‫‪437,101‬‬ ‫‪388,661‬‬ ‫‪86,073‬‬ ‫‪73,925‬‬ ‫‪351,028‬‬ ‫‪314,736‬‬ ‫‪480,481‬‬ ‫‪81‬‬ ‫חינוך‬ ‫‪157‬‬ ‫‪17‬‬ ‫‪140‬‬ ‫‪940 44,638 68,223‬‬ ‫‪6,253 28,898 13,716‬‬ ‫‪42,614‬‬ ‫‪386,468‬‬ ‫‪357,570‬‬ ‫‪7,529‬‬ ‫‪34,536‬‬ ‫‪378,939‬‬ ‫‪323,034‬‬ ‫‪424,853‬‬ ‫‪82‬‬ ‫תרבות‬ ‫‪122‬‬ ‫‪17‬‬ ‫‪105‬‬ ‫‪8,021 19,456‬‬ ‫‪11,435‬‬ ‫‪1,705‬‬ ‫‪13,140‬‬ ‫‪65,054‬‬ ‫‪53,619‬‬ ‫‪16,753‬‬ ‫‪16,759‬‬ ‫‪48,301‬‬ ‫‪36,860‬‬ ‫‪73,075‬‬ ‫‪84‬‬ ‫רווחה‬ ‫‪30‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪29‬‬ ‫‪1,548‬‬ ‫‪485‬‬ ‫(‪)1,063‬‬ ‫‪1,063‬‬ ‫‪1,272‬‬ ‫‪2,335‬‬ ‫‪600‬‬ ‫‪1,272‬‬ ‫‪1,735‬‬ ‫‪2,820‬‬ ‫‪85‬‬ ‫דת‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪41 12,277 45,362‬‬ ‫‪218 33,262‬‬ ‫‪9,549‬‬ ‫‪42,811‬‬ ‫‪166,839‬‬ ‫‪133,577‬‬ ‫‪34,795‬‬ ‫‪23,400‬‬ ‫‪132,044‬‬ ‫‪110,177‬‬ ‫‪178,898‬‬ ‫‪93‬‬ ‫נכסים‬ ‫‪74‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪73‬‬ ‫‪1,150‬‬ ‫‪1,150‬‬ ‫(‪)1,150‬‬ ‫(‪)1,150‬‬ ‫(‪)1,150‬‬ ‫(‪)1,150‬‬ ‫תברים שהופעלו‬ ‫מחדש‬ ‫‪1,844 160,376 470,309‬‬ ‫‪17,664 325,753 60,588 386,341 1,917,819 1,592,066 234,912 225,852 1,682,907 1,366,214‬‬ ‫‪2,060,531‬‬ ‫סה"כ‬ ‫‪761‬‬ ‫‪49‬‬ ‫‪712‬‬ ‫תב"רים‬ ‫‪1,196‬‬ ‫‪1,169‬‬ ‫‪1,169‬‬ ‫‪1,196‬‬ ‫‪130,365‬‬ ‫‪130,365‬‬ ‫‪130,338‬‬ ‫שנסתיימו‬ ‫‪49‬‬ ‫‪49‬‬ ‫‪648 159,207 469,140‬‬ ‫‪16,468 325,753 60,588 386,341 1,787,454 1,461,701 234,912 225,852 1,682,902 1,366,214‬‬ ‫‪1,930,193‬‬ ‫סה"כ נטו‬ ‫‪712‬‬ ‫‪712‬‬ ‫‪41‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫דוח תמיכות והשתתפויות‬ ‫דוח כספי לשנת ‪2017‬‬ ‫השתתפויות ותמיכות שנתנו ע"י הרשות‬ ‫בשנת ‪2017‬‬ ‫דוח תמיכות והשתתפויות‬ ‫ביצוע בפועל ‪2017‬‬ ‫התקציב‬ ‫באלפי ש''ח‬ ‫באלפי ש''ח‬ ‫שם הגוף הנתמך או המתוקצב‬ ‫איגודי ערים וגופים מתוקצבים‬ ‫‪33,252‬‬ ‫‪33,252‬‬ ‫תברואה‬ ‫‪1,109‬‬ ‫‪1,300‬‬ ‫הג"א‬ ‫‪4,789‬‬ ‫‪4,789‬‬ ‫כיבוי אש‬ ‫‪741‬‬ ‫‪741‬‬ ‫רשות ניקוז ירקון‬ ‫‪227‬‬ ‫‪450‬‬ ‫מרכז השלטון המקומי‬ ‫‪29‬‬ ‫בית דין למשמעת‬ ‫‪370‬‬ ‫‪370‬‬ ‫מד"א‬ ‫‪6,625‬‬ ‫‪6,625‬‬ ‫מועצה דתית‬ ‫‪47,113‬‬ ‫‪47,556‬‬ ‫ס"ה‬ ‫ארגונים‬ ‫‪21,041‬‬ ‫‪22,083‬‬ ‫מתנסים מרכזי ספורט ותרבות‬ ‫‪27‬‬ ‫‪50‬‬ ‫בית עמנואל‬ ‫‪15,895‬‬ ‫‪16,756‬‬ ‫מדיאטק ורשת הספריות – הפעלה‬ ‫‪7,255‬‬ ‫‪7,318‬‬ ‫תיאטרון חולון‬ ‫‪839‬‬ ‫‪855‬‬ ‫מוזיאון הקריקטורות‬ ‫‪5,031‬‬ ‫‪5,119‬‬ ‫מוזיאון הילדים‬ ‫‪2,459‬‬ ‫‪2,459‬‬ ‫מרכז סירקין‬ ‫‪6,000‬‬ ‫‪6,045‬‬ ‫מוזיאון העיצוב‬ ‫‪58,547‬‬ ‫‪60,685‬‬ ‫נוער‬ ‫‪254‬‬ ‫‪258‬‬ ‫תנועות נוער‬ ‫‪336‬‬ ‫‪336‬‬ ‫שכר רכזים‬ ‫‪590‬‬ ‫‪594‬‬ ‫חינוך ותרבות‬ ‫‪6‬‬ ‫‪6‬‬ ‫אלו"ט ‪ -‬אגודה לאומית לילדים אוטיסטים‬ ‫‪5‬‬ ‫‪5‬‬ ‫יביע אומר‬ ‫‪5‬‬ ‫‪5‬‬ ‫יד לחינוך‬ ‫‪7‬‬ ‫‪7‬‬ ‫ידיד לחינוך‬ ‫‪7‬‬ ‫‪7‬‬ ‫פוש‬ ‫‪5‬‬ ‫‪5‬‬ ‫קופת חיים וחסד‬ ‫‪35‬‬ ‫‪35‬‬ ‫אגודות ספורט‬ ‫‪279‬‬ ‫נוער קציר כדוריד(מועדון ספורט צעירי חולון)‬ ‫‪400‬‬ ‫‪4,961‬‬ ‫פעולות ספורט‬ ‫‪1,128‬‬ ‫מענקים מיוחדים (השגיות)‬ ‫‪284‬‬ ‫כוכב עולה נוער‬ ‫‪122‬‬ ‫צפרירים נוער ‪ -‬נוער חולון לקידום ספורט‬ ‫ראונד איגרוף‬ ‫הפועל צפרירים כדורגל‬ ‫‪32‬‬ ‫פיסגה אומניות לחימה‬ ‫‪42‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫‪450‬‬ ‫מכבי קרית שרת כדוריד‬ ‫‪685‬‬ ‫אליצור חולון כדורסל (בוגרות)‬ ‫‪652‬‬ ‫התעמלות אומנותית‬ ‫‪1,555‬‬ ‫כדורסל בוגרים‬ ‫‪205‬‬ ‫מכבי מועדון לקידום כדורגל נשים‬ ‫‪235‬‬ ‫אליצור נוער כוכבי על‬ ‫‪634‬‬ ‫הפועל חולון ‪ 2000‬לספורט עממי ‪ -‬הפועל ענפים‬ ‫‪55‬‬ ‫אייס חולון‬ ‫‪9‬‬ ‫באול ‪ 300‬חולון‬ ‫‪7‬‬ ‫עמותת הוקי חולון‬ ‫‪266‬‬ ‫עירוני גלגיליות‬ ‫‪27‬‬ ‫עוצמה ג'ודו קאן‬ ‫‪120‬‬ ‫עוצמה כדורגל‬ ‫‪6,017‬‬ ‫‪6,089‬‬ ‫רווחה‬ ‫‪7‬‬ ‫אנוש‬ ‫‪7‬‬ ‫אקים‬ ‫‪6‬‬ ‫איכות בשיקום‬ ‫‪5‬‬ ‫ארגון אלמנות ויתומים‬ ‫‪7‬‬ ‫מעגל נשים‬ ‫‪7‬‬ ‫חן לפריון חיים‬ ‫‪31‬‬ ‫יד לבנים‬ ‫‪6‬‬ ‫יד שרה‬ ‫‪6‬‬ ‫יד ריבה‬ ‫‪7‬‬ ‫אילן‬ ‫‪7‬‬ ‫אל המעיין‬ ‫‪7‬‬ ‫עמותה לחולי דמנציה‬ ‫‪6‬‬ ‫רגע של אמת‬ ‫‪7‬‬ ‫נאמני רוטרי חולון‬ ‫‪6‬‬ ‫נעמת‬ ‫‪5‬‬ ‫עזר מדוד‬ ‫‪5‬‬ ‫שמחת הלב ‪-‬איגוד הליצנים הרפואים‬ ‫‪120‬‬ ‫רווחה‬ ‫‪101‬‬ ‫‪151‬‬ ‫דת‬ ‫‪520‬‬ ‫‪520‬‬ ‫מוסדות דת‬ ‫‪43‬‬ ‫‪43‬‬ ‫עדת השומרונים‬ ‫‪11‬‬ ‫‪11‬‬ ‫חדשות השומרונים‬ ‫‪574‬‬ ‫‪574‬‬ ‫השתתפויות אחרות‬ ‫‪309‬‬ ‫‪424‬‬ ‫כללי‬ ‫‪812‬‬ ‫‪839‬‬ ‫קליטה‬ ‫‪30,061‬‬ ‫‪30,551‬‬ ‫חינוך‬ ‫‪133,980‬‬ ‫‪137,045‬‬ ‫רווחה‬ ‫‪104,942‬‬ ‫‪104,951‬‬ ‫הנחות ארנונה‬ ‫‪270,104‬‬ ‫‪273,810‬‬ ‫‪383,081‬‬ ‫‪389,494‬‬ ‫סה"כ‬ ‫‪43‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫נספח א לדוח הביקורת המפורט‬ ‫דוח הביקורת המפורט לשנת ‪2017‬‬ ‫נספח א ‪ -‬טבלת שטחים וגביה‬ ‫גידול‬ ‫השינוי ב ‪% -‬‬ ‫סה"כ חיוב באלפי‬ ‫חיוב משוקלל למ"ר‬ ‫שטחים באלפי מ"ר‬ ‫סוג הנכס‬ ‫ש"ח‬ ‫בש"ח‬ ‫גידול (קיטון)‬ ‫(קיטון)‬ ‫בחיוב‬ ‫שטחים ב ‪% -‬‬ ‫שטחים‬ ‫משוקלל בסה"כ חיוב‬ ‫‪2016‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2016‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2016‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫באלפי מ"ר‬ ‫למ"ר‬ ‫(‪%)3.5‬‬ ‫(‪)199.57‬‬ ‫‪4.0%‬‬ ‫‪7.8%‬‬ ‫‪329,187‬‬ ‫‪342,482‬‬ ‫‪57.73‬‬ ‫‪62.24‬‬ ‫‪5,702.02‬‬ ‫‪5,502.45‬‬ ‫מבנה מגורים‬ ‫מגורים שאינם בשימוש‬ ‫(‪%)0.5‬‬ ‫(‪)3.07‬‬ ‫‪1.2%‬‬ ‫‪1.6% 136,158 137,770‬‬ ‫‪202.01‬‬ ‫‪205.34‬‬ ‫‪674.02‬‬ ‫‪670.95‬‬ ‫משרדים שירותים ומסחר‬ ‫(‪%)4.3‬‬ ‫(‪)0.61‬‬ ‫(‪%)5.8( %)1.5‬‬ ‫‪15,301‬‬ ‫‪14,414 1,086.03 1,069.46‬‬ ‫‪14.09‬‬ ‫‪13.48‬‬ ‫בנקים וחברות ביטוח‬ ‫‪5.7%‬‬ ‫‪43.40‬‬ ‫‪5.8%‬‬ ‫‪0.1%‬‬ ‫‪92,737‬‬ ‫‪98,136‬‬ ‫‪121.46‬‬ ‫‪121.61‬‬ ‫‪763.55‬‬ ‫‪806.95‬‬ ‫תעשיה‬ ‫בתי מלון‬ ‫מלאכה‬ ‫‪1.9%‬‬ ‫‪1.9%‬‬ ‫‪75‬‬ ‫‪76‬‬ ‫‪0.18‬‬ ‫‪0.19‬‬ ‫‪410.35‬‬ ‫‪410.35‬‬ ‫אדמה חקלאית‬ ‫‪13.6%‬‬ ‫‪124.08‬‬ ‫(‪12.5% %)0.9‬‬ ‫‪27,887‬‬ ‫‪31,383‬‬ ‫‪30.51‬‬ ‫‪30.23‬‬ ‫‪913.99‬‬ ‫‪1,038.07‬‬ ‫קרקע תפוסה‬ ‫קרקע תפוסה במפעל עתיר שטח‬ ‫קרקע תפוסה המשמשת לעריכת אירועים‬ ‫‪5.2%‬‬ ‫‪7.56‬‬ ‫‪8.6%‬‬ ‫‪3.3%‬‬ ‫‪4,205‬‬ ‫‪4,568‬‬ ‫‪28.68‬‬ ‫‪29.63‬‬ ‫‪146.59‬‬ ‫‪154.15‬‬ ‫חניונים‬ ‫‪1.9%‬‬ ‫‪1.9%‬‬ ‫‪58‬‬ ‫‪59‬‬ ‫‪39.34‬‬ ‫‪40.07‬‬ ‫‪1.47‬‬ ‫‪1.47‬‬ ‫מבנה חקלאי‬ ‫מערכת סולארית הממוקמת על גג נכס‪:‬‬ ‫מערכת סולארית שאינה ממוקמת על גג נכס‪:‬‬ ‫בשטח של עד ‪ 10‬דונם‬ ‫לכל מ"ר שמעל ‪ 10‬דונם ועד ‪ 300‬דונם‬ ‫לכל מ"ר שמעל ‪ 300‬דונם ועד ‪ 750‬דונם‬ ‫לכל מ"ר שמעל ‪ 750‬דונם‬ ‫קרקע תפוסה המשמשת למערכת סולארית‪:‬‬ ‫בשטח של עד ‪ 10‬דונם‬ ‫לכל מ"ר שמעל ‪ 10‬דונם ועד ‪ 300‬דונם‬ ‫לכל מ"ר שמעל ‪ 300‬דונם ועד ‪ 750‬דונם‬ ‫לכל מ"ר שמעל ‪ 750‬דונם‬ ‫אדמת בניין‬ ‫(‪%)4.0‬‬ ‫(‪)12.47‬‬ ‫(‪%)1.3‬‬ ‫‪2.8%‬‬ ‫‪30,088‬‬ ‫‪29,684‬‬ ‫‪97.38‬‬ ‫‪100.11‬‬ ‫‪308.98‬‬ ‫‪296.51‬‬ ‫נכסים אחרים‬ ‫(‪%)0.5‬‬ ‫(‪)40.68‬‬ ‫‪3.6%‬‬ ‫‪4.1% 635,696 658,572‬‬ ‫‪71.15‬‬ ‫‪74.04 8,935.06‬‬ ‫‪8,894.37‬‬ ‫סה"כ‬ ‫הערה‪:‬‬ ‫טבלת השטחים והחיובים נערכה לתחילת השנה ואינה כוללת את השינוי בסכומי המס בשל הצמדה ואת הגידול הטבעי בחיובי ארנונה אשר חל במהלך השנה כתוצאה מתוספת נכסים‪.‬‬ ‫‪44‬‬