‫עיריית חולון‬ ‫דוחות כספיים מבוקרים‬ ‫ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪2018‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫דוח כספי ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪2018‬‬ ‫תוכן העניינים‬ ‫עמוד‬ ‫‪3‬‬ ‫א‪ .‬דין וחשבון רואי החשבון המבקרים‬ ‫ב‪ .‬דוחות כספיים‬ ‫‪4‬‬ ‫‪ .1‬מאזן ‪ -‬טופס מספר ‪1‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪ .2‬ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב ‪ -‬טופס מספר ‪2‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪ .3‬ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הבלתי רגיל ‪ -‬טופס מספר ‪3‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪ .4‬ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל‪ ,‬הבלתי רגיל וקרן לעבודות פיתוח ‪ -‬טופס מספר ‪4‬‬ ‫‪11‬‬ ‫ג‪ .‬ביאורים לדוחות הכספיים‬ ‫ד‪ .‬נספחים‬ ‫‪25‬‬ ‫‪ .1‬מצב חשבון החייבים נספח ‪ 2‬לטופס ‪( 1‬כולל פירוטים א‪,‬ב‪,‬ג‪,‬ד)‬ ‫‪30‬‬ ‫‪ .2‬מצב חשבון המלוות לפרעון לסוף השנה ‪ -‬נספח ‪ 3‬לטופס ‪1‬‬ ‫‪ .3‬ניתוח ביצוע של התקציב הרגיל ‪ -‬תקבולים ותשלומים לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה ‪ -‬נספח ‪1‬‬ ‫‪31‬‬ ‫לטופס ‪2‬‬ ‫‪ .4‬ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל ‪ -‬הוצאות לפי שירותים ויעדים‪ ,‬לעומת הכנסות מיועדות ובלתי‬ ‫‪33‬‬ ‫מיועדות ‪ -‬נספח ‪ 2‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪34‬‬ ‫‪ .5‬ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל ‪ -‬ממוין לפי מסגרת משרד הפנים ‪ -‬נספח ‪ 3‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪35‬‬ ‫‪ .6‬ניתוח נתוני כוח אדם והוצאות שכר ‪ -‬נספח ‪ 4‬לטופס ‪ 2‬חלק א‬ ‫‪33‬‬ ‫‪ .7‬דוח שכר לפי פרקי התקציב ‪ -‬נספח ‪ 4‬לטופס ‪ 2‬חלק ב‬ ‫‪37‬‬ ‫‪ .8‬התפלגות מרכיבי השכר ‪ -‬נספח ‪ 5‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪38‬‬ ‫‪ .9‬ארנונה כללית ‪ -‬ניתוח תעריפים ‪ -‬נספח ‪ 6‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪39‬‬ ‫‪ .10‬ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל לפי פרקי תקציב ‪ -‬נספח ‪ 1‬לטופס ‪3‬‬ ‫ה‪ .‬מידע נוסף‬ ‫‪38‬‬ ‫השתתפויות ותמיכות שנתנו על ידי העירייה בשנת ‪2018‬‬ ‫‪2‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫‪  NISSIM DAVIDOV & CO. C.P.A.‬נסים דוידוב ושות' רואי חשבון‬ ‫‪ NISSIM DAVIDOV - C.P.A. M.B.A.‬נסים דוידוב ‪ -‬רואה חשבון‬ ‫‪ FELIX KUSNIR - C.P.A.‬פליקס קושניר ‪ -‬רואה חשבון‬ ‫‪ MICHAEL SHULKIN - C.P.A. M.A.‬מיכאל שולקין ‪ -‬רואה חשבון‬ ‫ה' באלול תשע"ט‬ ‫‪ 5‬בספטמבר ‪2019‬‬ ‫לכבוד‬ ‫גב' עפרה ברכה‪,‬‬ ‫מנהלת אגף בכיר לביקורת והממונה על החשבונות‬ ‫משרד הפנים‬ ‫ירושלים‬ ‫ג‪.‬נ‪,.‬‬ ‫הנדון‪ :‬עיריית חולון ‪ -‬דוחות כספיים לשנה שהסתיימה ביום ‪ 31‬בדצמבר ‪2018‬‬ ‫ביקרנו את המאזנים המצורפים של עיריית חולון (להלן‪" :‬העירייה") לימים ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2018‬ו‪ 2017 -‬ואת ריכוז‬ ‫תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי תקציב‪ ,‬ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הבלתי הרגיל וריכוז‬ ‫תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל‪ ,‬הבלתי הרגיל וקרן לעבודות פיתוח לכל אחת מהשנים שהסתיימו באותם‬ ‫תאריכים (להלן‪" :‬דוחות כספיים")‪ .‬דוחות כספיים אלה הינם באחריות ראש העירייה וגזבר העירייה‪ .‬אחריותנו היא‬ ‫לחוות דעה על דוחות כספיים אלה בהתבסס על ביקורתנו‪.‬‬ ‫כאמור בביאור ‪ 1‬לדוחות הכספיים‪ ,‬הדוחות הכספיים הוכנו על בסיס שיטת המזומנים המתוקנת בהתאם להנחיות‬ ‫הממונה על החשבונות במשרד הפנים בדבר עריכת דוחות כספיים ברשויות מקומיות ותקנות הרשויות המקומיות‬ ‫(הנהלת חשבונות)‪ ,‬תשמ"ח‪( 1988-‬להלן ביחד‪" :‬ההנחיות")‪ .‬ההנחיות האמורות מהוות מסגרת דיווח כספי לרשויות‬ ‫מקומיות השונה מכללי חשבונאות מקובלים‪.‬‬ ‫ערכנו את ביקורתנו בהתאם לתקני ביקורת מקובלים בישראל‪ ,‬לרבות תקנים שנקבעו בתקנות רואי חשבון (דרך פעולתו‬ ‫של רואה חשבון)‪ ,‬התשל"ג‪ .1973-‬על‪-‬פי תקנים אלה נדרש מאיתנו לתכנן את הביקורת ולבצעה במטרה להשיג מידה‬ ‫סבירה של ביטחון שאין בדוחות הכספיים הצגה מוטעית מהותית בהתאם להנחיות‪ .‬ביקורת כוללת בדיקה מדגמית של‬ ‫ראיות התומכות בסכומים ובמידע שבדוחות הכספיים‪ .‬ביקורתנו כללה גם בחינה של יישום הכללים שנקבעו בהנחיות‬ ‫ושל האומדנים המשמעותיים שנעשו על ידי ראש העירייה וגזבר העירייה וכן הערכת נאותות ההצגה בדוחות הכספיים‬ ‫בכללותה בהתאם להנחיות‪ .‬אנו סבורים שביקורתנו מספקת בסיס נאות לחוות דעתנו‪.‬‬ ‫לדעתנו‪ ,‬הדוחות הכספיים הנ''ל משקפים באופן נאות בהתאם להנחיות‪ ,‬מכל הבחינות המהותיות‪ ,‬את מצבה הכספי של‬ ‫העירייה לימים ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2018‬ו‪ 2017 -‬ואת התקבולים‪ ,‬התשלומים והעודף מפעולותיה לכל אחת מהשנים שהסתיימו‬ ‫באותם תאריכים‪.‬‬ ‫מבלי לסייג את חוות דעתנו‪ ,‬אנו מפנים תשומת לב לנושאים הבאים‪:‬‬ ‫‪ .1‬לביאור ‪ 14‬בדוחות הכספיים שעניינו התחייבויות תלויות‪.‬‬ ‫‪ .2‬להיקף החובות המסופקים או המיועדים למחיקה‪ ,‬המוערכים על ידי העירייה כמפורט בנספח ‪ 2‬לטופס ‪ 1‬בסך‬ ‫‪ 638,306‬אלפי ש"ח ומהווים כ‪ 83% -‬מסך יתרות החייבים ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪ ,2018‬לפני נתוני אגף הגביה‪.‬‬ ‫נסים דוידוב ושות'‬ ‫רואי חשבון‬ ‫רח' נירים ‪ 3‬תל‪-‬אביב ‪ 6706040‬טל‪ 03-6880422 .‬פקס‪3 NIRIM ST. TEL-AVIV 6706040 TEL.  03-6880427 .‬‬ ‫‪03-6880422 FAX. 03-6880427‬‬ ‫‪3‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫טופס מס' ‪1‬‬ ‫מאזן ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2018‬באלפי ש"ח‬ ‫‪31.12.2017‬‬ ‫‪31.12.2018‬‬ ‫ביאור‬ ‫נכסים‬ ‫רכוש שוטף‬ ‫‪144,070‬‬ ‫‪166,285‬‬ ‫‪( 3‬א)‬ ‫נכסים נזילים ‪ -‬קופה ובנקים‬ ‫‪17,379‬‬ ‫‪14,936‬‬ ‫‪( 3‬ב)‬ ‫הכנסות מתוקצבות שטרם נגבו‬ ‫‪18‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪( 3‬ג)‬ ‫חייבים ‪ -‬תשלומים לא מתוקצבים‬ ‫‪161,467‬‬ ‫‪181,231‬‬ ‫השקעות מיועדות לכיסוי קרנות‬ ‫‪441,448‬‬ ‫‪474,926‬‬ ‫‪16‬‬ ‫לעבודות פיתוח ולעודפים זמניים‬ ‫בתקציבים בלתי רגילים‬ ‫‪7,164‬‬ ‫‪7,313‬‬ ‫השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות ‪( 3‬ד)‬ ‫‪164,517‬‬ ‫‪165,271‬‬ ‫‪( 3‬ה)‬ ‫השקעות במימון קרנות מתוקצבות‬ ‫‪774,596‬‬ ‫‪828,741‬‬ ‫נתונים נוספים‬ ‫‪123,459‬‬ ‫‪103,537‬‬ ‫נספח ‪ 3‬לטופס ‪1‬‬ ‫עומס המלוות‬ ‫נספח ‪ 2‬לטופס ‪1‬‬ ‫חייבים בגין ארנונה ומיסים אחרים‬ ‫‪711,295‬‬ ‫‪762,857‬‬ ‫חובות פתוחים‬ ‫‪10,653‬‬ ‫‪6,485‬‬ ‫מכוסים בהמחאות לגביה‬ ‫‪721,948‬‬ ‫‪769,342‬‬ ‫‪4‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫טופס מס' ‪1‬‬ ‫מאזן ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2018‬באלפי ש"ח‬ ‫‪31.12.2017‬‬ ‫‪31.12.2018‬‬ ‫ביאור‬ ‫התחייבויות‬ ‫התחייבויות שוטפות‬ ‫‪153,321‬‬ ‫‪149,886‬‬ ‫‪( 3‬ו)‬ ‫הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו‬ ‫‪4,571‬‬ ‫‪4,463‬‬ ‫‪( 3‬ז )‬ ‫תקבולים לא מתוקצבים ‪ -‬פקדונות והכנסות מראש‬ ‫‪157,892‬‬ ‫‪154,349‬‬ ‫סה"כ התחייבויות שוטפות‬ ‫קרנות פיתוח ועודפים זמניים בתקציבים בלתי רגילים‪ ,‬נטו‬ ‫‪115,695‬‬ ‫‪138,350‬‬ ‫‪5‬‬ ‫קרן לעבודות פיתוח‬ ‫‪325,753‬‬ ‫‪336,576‬‬ ‫טופס ‪3‬‬ ‫עודפים זמניים בתקציבים בלתי רגילים‪ ,‬נטו‬ ‫‪441,448‬‬ ‫‪474,926‬‬ ‫‪7,217‬‬ ‫‪7,360‬‬ ‫‪( 3‬ח )‬ ‫קרנות בלתי מתוקצבות אחרות‬ ‫‪164,517‬‬ ‫‪165,271‬‬ ‫‪ 3‬ט)‬ ‫קרנות מתוקצבות‬ ‫עודפים בתקציב רגיל‬ ‫‪167‬‬ ‫‪3,522‬‬ ‫עודף לתחילת השנה‬ ‫‪3,355‬‬ ‫‪23,313‬‬ ‫טופס ‪2‬‬ ‫עודף בשנת הדוח‬ ‫‪3,522‬‬ ‫‪26,835‬‬ ‫עודף מצטבר בתקציב הרגיל לסוף השנה‬ ‫‪774,596‬‬ ‫‪828,741‬‬ ‫מוטי ששון‬ ‫ראש העירייה‪:‬‬ ‫אמנון ארץ קדושה‬ ‫גזבר העירייה‪:‬‬ ‫‪5.9.19‬‬ ‫תאריך אישור הדוחות‪:‬‬ ‫הביאורים והפירוטים לדוחות הכספיים הינם חלק בלתי נפרד מהם‬ ‫‪5‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫טופס מס' ‪2‬‬ ‫ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב‬ ‫לשנה שנסתיימה ביום ‪ 31‬בדצמבר ‪( 2018‬אלפי ש"ח)‬ ‫תקבולים‬ ‫תקבולים‬ ‫תקבולים‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫תקציב‬ ‫ביאור‬ ‫מספר ושם הפרק‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪ .1‬מיסים ומענקים‬ ‫‪653,751‬‬ ‫‪686,094‬‬ ‫‪680,243‬‬ ‫‪ 11‬מיסים‬ ‫‪8,828‬‬ ‫‪8,646‬‬ ‫‪8,860‬‬ ‫‪ 12‬אגרות‬ ‫‪677‬‬ ‫‪1,484‬‬ ‫‪1,300‬‬ ‫‪ 19‬מענקים כלליים ומיוחדים‬ ‫‪663,256‬‬ ‫‪696,224‬‬ ‫‪690,403‬‬ ‫‪ .2‬שרותים מקומיים‬ ‫‪14,285‬‬ ‫‪13,570‬‬ ‫‪14,442‬‬ ‫‪ 21‬תברואה‬ ‫‪75‬‬ ‫‪2,453‬‬ ‫‪2,495‬‬ ‫‪ 22‬שמירה וביטחון‬ ‫‪18,347‬‬ ‫‪24,934‬‬ ‫‪29,620‬‬ ‫‪ 23‬תכנון ובנין העיר‬ ‫‪398‬‬ ‫‪130‬‬ ‫‪448‬‬ ‫‪ 24‬נכסים ציבוריים‬ ‫‪15‬‬ ‫‪ 25‬חגיגות‪ ,‬מבצעים וארועים‬ ‫‪206‬‬ ‫‪227‬‬ ‫‪190‬‬ ‫‪ 26‬שרותים עירוניים שונים‬ ‫‪22,811‬‬ ‫‪22,720‬‬ ‫‪23,315‬‬ ‫‪ 28‬פיקוח עירוני‬ ‫‪56,122‬‬ ‫‪64,034‬‬ ‫‪70,525‬‬ ‫‪ .3‬שרותים ממלכתיים‬ ‫‪322,868‬‬ ‫‪340,134‬‬ ‫‪313,537‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪ 31‬חינוך‬ ‫‪3,301‬‬ ‫‪5,635‬‬ ‫‪3,855‬‬ ‫‪ 32‬תרבות‬ ‫‪121,195‬‬ ‫‪129,367‬‬ ‫‪131,415‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪ 34‬רווחה‬ ‫‪554‬‬ ‫‪468‬‬ ‫‪526‬‬ ‫‪ 36‬קליטת עלייה‬ ‫‪18‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪397‬‬ ‫‪ 37‬איכות הסביבה‬ ‫‪447,936‬‬ ‫‪475,611‬‬ ‫‪449,730‬‬ ‫‪ .4‬מפעלים‬ ‫‪1,403‬‬ ‫‪1,434‬‬ ‫‪1,295‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪ 41‬מים‬ ‫‪14,314‬‬ ‫‪23,948‬‬ ‫‪23,874‬‬ ‫‪ 43‬נכסים‬ ‫‪334‬‬ ‫‪326‬‬ ‫‪379‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪ 47‬מפעל הביוב‬ ‫‪16,051‬‬ ‫‪25,708‬‬ ‫‪25,548‬‬ ‫‪34,721‬‬ ‫‪40,553‬‬ ‫‪45,582‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪ .5‬תקבולים בלתי רגילים‬ ‫‪1,218,086‬‬ ‫‪1,302,130‬‬ ‫‪1,281,788‬‬ ‫סה"כ כללי‬ ‫‪6‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫תשלומים‬ ‫תשלומים‬ ‫תשלומים‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫תקציב‬ ‫ביאור‬ ‫מספר ושם הפרק‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪ .6‬הנהלה וכלליות‬ ‫‪27,867‬‬ ‫‪30,717‬‬ ‫‪32,130‬‬ ‫‪ 61‬מנהל כללי‬ ‫‪28,590‬‬ ‫‪29,507‬‬ ‫‪30,674‬‬ ‫‪ 62‬מנהל כספי‬ ‫‪3,786‬‬ ‫‪4,008‬‬ ‫‪4,075‬‬ ‫‪ 63‬הוצאות מימון‬ ‫‪18,602‬‬ ‫‪21,693‬‬ ‫‪21,703‬‬ ‫‪ 64‬פרעון מלוות‬ ‫‪78,845‬‬ ‫‪85,925‬‬ ‫‪88,582‬‬ ‫‪ .7‬שרותים מקומיים‬ ‫‪116,956‬‬ ‫‪121,378‬‬ ‫‪124,115‬‬ ‫‪ 71‬תברואה‬ ‫‪11,744‬‬ ‫‪9,920‬‬ ‫‪11,998‬‬ ‫‪ 72‬שמירה וביטחון‬ ‫‪25,867‬‬ ‫‪25,978‬‬ ‫‪28,776‬‬ ‫‪ 73‬תכנון ובנין העיר‬ ‫‪47,365‬‬ ‫‪49,491‬‬ ‫‪51,321‬‬ ‫‪ 74‬נכסים ציבוריים‬ ‫‪1,318‬‬ ‫‪1,240‬‬ ‫‪1,306‬‬ ‫‪ 75‬חגיגות‪ ,‬מבצעים ואירועים‬ ‫‪13,411‬‬ ‫‪14,872‬‬ ‫‪15,630‬‬ ‫‪ 76‬שרותים עירוניים שונים‬ ‫‪1,756‬‬ ‫‪1,461‬‬ ‫‪1,840‬‬ ‫‪ 77‬פיתוח כלכלי‬ ‫‪13,913‬‬ ‫‪14,530‬‬ ‫‪14,393‬‬ ‫‪ 78‬פיקוח עירוני‬ ‫‪232,330‬‬ ‫‪238,870‬‬ ‫‪249,379‬‬ ‫‪ .8‬שרותים ממלכתיים‬ ‫‪447,370‬‬ ‫‪481,248‬‬ ‫‪468,644‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪ 81‬חינוך‬ ‫‪83,821‬‬ ‫‪87,846‬‬ ‫‪88,535‬‬ ‫‪ 82‬תרבות‬ ‫‪622‬‬ ‫‪723‬‬ ‫‪867‬‬ ‫‪ 83‬בריאות‬ ‫‪167,203‬‬ ‫‪177,151‬‬ ‫‪181,502‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪ 84‬רווחה‬ ‫‪6,679‬‬ ‫‪7,134‬‬ ‫‪7,134‬‬ ‫‪ 85‬דת‬ ‫‪1,673‬‬ ‫‪1,782‬‬ ‫‪1,863‬‬ ‫‪ 86‬קליטת עלייה‬ ‫‪1,042‬‬ ‫‪1,055‬‬ ‫‪1,194‬‬ ‫‪ 87‬איכות הסביבה‬ ‫‪708,410‬‬ ‫‪756,939‬‬ ‫‪749,739‬‬ ‫מפעלים‬ ‫‪777‬‬ ‫‪746‬‬ ‫‪747‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪ 91‬מים‬ ‫‪104‬‬ ‫‪43‬‬ ‫‪155‬‬ ‫‪ 93‬נכסים‬ ‫‪288‬‬ ‫‪279‬‬ ‫‪279‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪ 97‬מפעל הביוב (כולל פרעון מלוות)‬ ‫‪1,169‬‬ ‫‪1,068‬‬ ‫‪1,181‬‬ ‫‪193,977‬‬ ‫‪196,015‬‬ ‫‪192,907‬‬ ‫‪4‬‬ ‫תשלומים בלתי רגילים‬ ‫‪1,214,731‬‬ ‫‪1,278,817‬‬ ‫‪1,281,788‬‬ ‫סה"כ כללי‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫תקציב‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪1,218,086‬‬ ‫‪1,302,130‬‬ ‫‪1,281,788‬‬ ‫סה"כ תקבולים‬ ‫‪1,214,731‬‬ ‫‪1,278,817‬‬ ‫‪1,281,788‬‬ ‫סה"כ תשלומים‬ ‫‪3,355‬‬ ‫‪23,313‬‬ ‫עודף בשנת הדוח‬ ‫‪7‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫טופס מס' ‪3‬‬ ‫הדוח הכספי לשנת ‪2018‬‬ ‫ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל באלפי ‪₪‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪ .1‬תקבולים ותשלומים בשנת הדוח‬ ‫א‪ .‬תקבולים‬ ‫‪32,201‬‬ ‫‪25,503‬‬ ‫השתתפות הממשלה‬ ‫‪34,372‬‬ ‫‪30,798‬‬ ‫השתתפות מוסדות‬ ‫‪118,339‬‬ ‫‪141,865‬‬ ‫מקורות עצמיים ואחרים‬ ‫‪175‬‬ ‫השתתפות התקציב הרגיל‬ ‫‪50,000‬‬ ‫מלוות שנתקבלו‬ ‫‪234,912‬‬ ‫‪198,341‬‬ ‫סה"כ תקבולים‬ ‫ב‪ .‬תשלומים‬ ‫‪143,261‬‬ ‫‪123,542‬‬ ‫עבודות שבוצעו במשך השנה‬ ‫‪17,654‬‬ ‫‪17,776‬‬ ‫תכנון‬ ‫‪63,590‬‬ ‫‪45,943‬‬ ‫תשלומים אחרים‬ ‫‪1,347‬‬ ‫‪257‬‬ ‫העברת עודפים מתב"רים שהסתיימו לקרנות‬ ‫‪225,852‬‬ ‫‪187,518‬‬ ‫סה"כ תשלומים‬ ‫‪9,060‬‬ ‫‪10,823‬‬ ‫עודף בשנת הדוח‬ ‫‪ .2‬תקבולים ותשלומים שנצברו לתחילת השנה‬ ‫‪1,682,907‬‬ ‫‪1,787,454‬‬ ‫תקבולים‬ ‫‪1,366,214‬‬ ‫‪1,461,701‬‬ ‫תשלומים‬ ‫‪316,693‬‬ ‫‪325,753‬‬ ‫יתרות זמניות נטו לתחילת השנה‬ ‫‪ .3‬תקבולים ותשלומים שנצברו לסוף השנה *‬ ‫‪1,787,454‬‬ ‫‪1,950,557‬‬ ‫תקבולים‬ ‫‪1,461,701‬‬ ‫‪1,613,981‬‬ ‫תשלומים‬ ‫‪325,753‬‬ ‫‪336,576‬‬ ‫יתרות זמניות נטו לסוף השנה‬ ‫היתרה הנ"ל מורכבת‪:‬‬ ‫‪386,341‬‬ ‫‪384,708‬‬ ‫עודפי מימון זמניים‬ ‫‪60,588‬‬ ‫‪48,132‬‬ ‫גרעונות מימון זמניים‬ ‫‪325,753‬‬ ‫‪336,576‬‬ ‫‪130,365‬‬ ‫‪35,238‬‬ ‫* לאחר ניכוי השקעות בפרויקטים שנסגרו בשנת הדוח‪:‬‬ ‫‪8‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫טופס מס' ‪4‬‬ ‫ריכוז התקבולים והתשלומים בתקציב הרגיל‪ ,‬הבלתי רגיל ובקרן לעבודות פיתוח‬ ‫לשנה שנסתיימה ביום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2018‬באלפי ש"ח‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫התאמה‬ ‫הכנסות‬ ‫‪1,199,139‬‬ ‫‪1,278,888‬‬ ‫‪1‬‬ ‫מתקציב רגיל‬ ‫‪116,573‬‬ ‫‪56,301‬‬ ‫‪2‬‬ ‫מתקציב בלתי רגיל‬ ‫‪155,131‬‬ ‫‪188,090‬‬ ‫‪3‬‬ ‫מקרן לעבודות פיתוח‬ ‫‪1,470,843‬‬ ‫‪1,523,279‬‬ ‫סך כל ההכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫‪1,202,236‬‬ ‫‪1,278,420‬‬ ‫‪4‬‬ ‫תקציב רגיל‬ ‫‪224,505‬‬ ‫‪187,261‬‬ ‫‪5‬‬ ‫תקציב בלתי רגיל‬ ‫‪1,563‬‬ ‫‪807‬‬ ‫‪6‬‬ ‫מקרן לעבודות פיתוח‬ ‫‪1,428,304‬‬ ‫‪1,466,488‬‬ ‫סך כל ההוצאות‬ ‫‪42,539‬‬ ‫‪56,791‬‬ ‫עודף הכנסות על הוצאות בשנת התקציב‬ ‫הרכב הגרעון הכללי‬ ‫‪3,355‬‬ ‫‪23,313‬‬ ‫עודף בשנת הדוח בתקציב הרגיל‬ ‫‪9,060‬‬ ‫‪10,823‬‬ ‫עודף בשנת הדוח בתקציב הבלתי רגיל‬ ‫‪12,415‬‬ ‫‪34,136‬‬ ‫‪30,124‬‬ ‫‪22,655‬‬ ‫גידול בקרן לעבודות פיתוח‬ ‫‪42,539‬‬ ‫‪56,791‬‬ ‫עודף כללי‬ ‫‪9‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫התאמות לטופס ‪4‬‬ ‫התאמה בין הדוחות הכספיים ליתרות הנ"ל‬ ‫‪ - 2017‬באלפי ש"ח‬ ‫‪ - 2018‬באלפי ש"ח‬ ‫התאמה מס'‪1 :‬‬ ‫‪1,218,086‬‬ ‫‪1,302,130‬‬ ‫סה"כ הכנסות בתקציב הרגיל‪:‬‬ ‫(‪)18,947‬‬ ‫(‪)23,242‬‬ ‫העברות מקרנות פיתוח‬ ‫‪1,199,139‬‬ ‫‪1,278,888‬‬ ‫סה"כ נטו‬ ‫התאמה מס'‪2 :‬‬ ‫‪234,912‬‬ ‫‪196,341‬‬ ‫סה"כ הכנסות בתקציב הבלתי הרגיל‪:‬‬ ‫(‪)118,339‬‬ ‫(‪)141,865‬‬ ‫העברות מקרנות פיתוח‬ ‫(‪)175‬‬ ‫העברות מהתקציב הרגיל‬ ‫‪116,573‬‬ ‫‪56,301‬‬ ‫סה"כ נטו‬ ‫התאמה מס'‪3 :‬‬ ‫‪168,973‬‬ ‫‪197,105‬‬ ‫תקבולים מקרן לעבודות פיתוח‬ ‫(‪)1,347‬‬ ‫(‪)257‬‬ ‫העברות מתקציבים בלתי רגילים‬ ‫(‪)8,536‬‬ ‫העברות מקרנות אחרות‬ ‫(‪)12,495‬‬ ‫(‪)222‬‬ ‫העברות מהתקציב הרגיל‬ ‫‪155,131‬‬ ‫‪188,090‬‬ ‫סה"כ נטו‬ ‫התאמה מס'‪4 :‬‬ ‫‪1,214,731‬‬ ‫‪1,278,817‬‬ ‫סה"כ הוצאות בתקציב הרגיל‪:‬‬ ‫(‪)175‬‬ ‫העברות לתקציבים בלתי רגילים‬ ‫(‪)12,495‬‬ ‫(‪)222‬‬ ‫העברות לקרנות פיתוח‬ ‫‪1,202,236‬‬ ‫‪1,278,420‬‬ ‫סה"כ נטו‬ ‫התאמה מס'‪5 :‬‬ ‫‪225,852‬‬ ‫‪187,518‬‬ ‫סה"כ הוצאות בתקציב הבלתי רגיל‪:‬‬ ‫(‪)1,347‬‬ ‫(‪)257‬‬ ‫העברות לקרנות פיתוח‬ ‫‪224,505‬‬ ‫‪187,261‬‬ ‫סה"כ נטו‬ ‫התאמה מס'‪6 :‬‬ ‫‪138,849‬‬ ‫‪174,450‬‬ ‫תשלומים מקרן לעבודות פיתוח‬ ‫(‪)18,947‬‬ ‫(‪)23,242‬‬ ‫העברות לתקציב הרגיל‬ ‫(‪)118,339‬‬ ‫(‪)141,865‬‬ ‫העברות לתב"רים‬ ‫(‪)8,536‬‬ ‫העברות לקרנות אחרות‬ ‫‪1,563‬‬ ‫‪807‬‬ ‫סה"כ נטו‬ ‫‪30,124‬‬ ‫גידול בקרן לעבודות פיתוח שנה קודמת‬ ‫‪10‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫ביאור ‪1,2‬‬ ‫ביאורים לדוחות הכספיים ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪2018‬‬ ‫ביאור ‪ - 1‬כללי‬ ‫א‪ .‬הרשויות המקומיות חייבות בניהול מערכת הנהלת חשבונות לפי תקנות הרשויות המקומיות‬ ‫(הנהלת חשבונות)‪ ,‬התשמ"ח ‪.1988 -‬‬ ‫ב‪ .‬רישום נתוני הנהלת החשבונות נערך ב"שיטת המזומנים המתוקנת" כמפורט בביאור ‪ 2‬להלן‪.‬‬ ‫ג‪ .‬הדוחות הכספיים נערכו על פי הנחיות הממונה על ביקורת החשבונות במשרד הפנים‪ ,‬כפי שנקבעו‬ ‫בהנחיות להנהלת חשבונות ודיווח כספי ברשויות מקומיות‪ ,‬בתוקף היותו גוף אחראי ומפקח בכל‬ ‫הנוגע לניהול חשבונותיה של רשות מקומית‪.‬‬ ‫הדוחות הכספיים נערכו בהתאם להנחיות הנ"ל השונות מכללי חשבונאות מקובלים בנושאים‬ ‫מהותיים‪.‬‬ ‫ד‪ .‬הדוחות הכספיים אינם כוללים דוח על תזרימי המזומנים מאחר שדוח זה אינו נדרש על פי‬ ‫ההנחיות הנ"ל‪.‬‬ ‫העירייה הינה עירייה איתנה כמשמעותה בפקודת העיריות‪ .‬בהתאם לסעיף ‪( 206‬ג) לפקודת‬ ‫ה‪.‬‬ ‫העיריות‪ ,‬תקציבה של העירייה אינו טעון אישור השר‪ .‬התקציב לשנת ‪ 2018‬אושר על ידי מליאת‬ ‫המועצה בתאריך ‪ 31‬בדצמבר ‪ .2017‬עדכון התקציב האחרון אושר על ידי מליאת המועצה בתאריך‬ ‫‪ 5‬בדצמבר ‪.2018‬‬ ‫ביאור ‪ - 2‬עיקרי המדיניות החשבונאית‬ ‫הדוחות ערוכים על בסיס נומינלי היסטורי ולא בסכומים מדווחים כנדרש בתקני חשבונאות של המוסד‬ ‫הישראלי לתקינה בחשבונאות‪ .‬עיקרי המדיניות החשבונאית אשר יושמו בעריכת הדוחות הכספיים באופן‬ ‫עקבי לשנה קודמת מפורטים להלן‪:‬‬ ‫א‪ .‬רכוש קבוע‬ ‫ההשקעות ברכוש קבוע מופחתות עם זקיפת ההוצאות לתקציב הרגיל או הבלתי רגיל‪ ,‬בהתאם‬ ‫למקור המימון‪ ,‬ואינן מוצגות כנכס במאזן ופחת בגינן אינו מקבל ביטוי על פני תקופות הדיווח‪.‬‬ ‫ב‪ .‬הלוואות שנתקבלו‬ ‫הלוואות נרשמות כהכנסות בתקציב הבלתי רגיל עם קבלתן בפועל‪.‬‬ ‫(‪)1‬‬ ‫המאזן אינו כולל את יתרת ההלוואות לזמן ארוך שחבה העירייה (קרן‪ ,‬ריבית והפרשי‬ ‫(‪)2‬‬ ‫הצמדה שנצברו)‪ ,‬שכן ההלוואות נרשמו כהכנסות בזמן קבלתן‪ ,‬עומס המלוות לתאריך‬ ‫הדוח הכספי מוצג כנספח למאזן (נספח ‪ 3‬לטופס ‪.)1‬‬ ‫פרעון מלוות (כולל קרן‪ ,‬ריבית והפרשי הצמדה) שזמן פרעונם הגיע‪ ,‬לפי לוחות סילוקין‪,‬‬ ‫(‪)3‬‬ ‫נזקף כהוצאה בתקציב הרגיל‪ ,‬גם אם לא שולמו בפועל‪.‬‬ ‫הוצאות ריבית והפרשי הצמדה שהצטברו ושזמן פרעונן‪ ,‬לפי לוחות סילוקין‪ ,‬הוא לאחר‬ ‫(‪)4‬‬ ‫תאריך הדוח הכספי‪ ,‬לא נרשמות כהוצאה‪.‬‬ ‫מלוות לצורך שעה (לזמן קצר) ומשיכות יתר מבנקים מוצגות כסעיף מאזני‪.‬‬ ‫(‪)5‬‬ ‫הלוואות לזמן קצר כוללות ריבית והפרשי הצמדה שנצברו עד לתאריך הדוח‪.‬‬ ‫(‪)6‬‬ ‫פרעון מלוות בגין ביוב נכלל בסעיף הוצאות מפעל הביוב ופרעון מלוות בגין מים נכלל‬ ‫(‪)7‬‬ ‫בסעיף הוצאות מפעל המים‪.‬‬ ‫‪11‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫ג‪ .‬זכויות מוניטאריות‬ ‫זכויות מוניטאריות מייצגות השקעות שונות של העירייה‪ ,‬לרבות בגופים המבצעים‬ ‫(‪)1‬‬ ‫פעילויות לקידום השירותים או האינטרסים של העירייה (כולל השקעות בתאגידים‬ ‫עירוניים)‪ ,‬זכויות מים‪ ,‬הלוואות לעובדים וכדו'‪.‬‬ ‫תשלומים בגין רכישת זכויות מוניטאריות נזקפים כהוצאה בתקציב הרגיל או הבלתי‬ ‫(‪)2‬‬ ‫רגיל עם התהוותן‪.‬‬ ‫זכויות מוניטאריות מוצגות במאזן במחיר העלות כדלהלן‪:‬‬ ‫(‪)3‬‬ ‫בנכסים ‪ -‬השקעות במימון קרנות מתוקצבות‪.‬‬ ‫בהתחייבויות ‪ -‬קרנות מתוקצבות‪.‬‬ ‫חלקה של העירייה ברווחי (הפסדי) תאגידים עירוניים אינם נזקפים לזכות (לחובת)‬ ‫(‪)4‬‬ ‫ההשקעה בתאגידים העירוניים‪.‬‬ ‫ד‪ .‬מלאי בלתי מוקצב‬ ‫הוצאות על רכישת טובין למחסן‪ ,‬טרם יעודם למטרה מסויימת‪ ,‬נזקפות לסעיף מאזני‪ .‬כמקור למימון‬ ‫מלאי זה קיימת קרן מלאי במחסן בלתי מוקצב שנוצרה ע"י חיוב בתקציב הרגיל‪.‬‬ ‫ה‪ .‬פקדונות בבנקים‬ ‫פקדונות בבנקים כוללים ריבית והפרשי הצמדה שהצטברו עד לתאריך הדוח הכספי‪.‬‬ ‫ו‪ .‬ניירות ערך סחירים‬ ‫ניירות ערך סחירים מוצגים לפי שווי המימוש בבורסה לתאריך הדוח הכספי‪.‬‬ ‫ז‪ .‬רישום הכנסות‬ ‫הכנסות ממיסים‪ ,‬אגרות‪ ,‬היטלים והשתתפויות נרשמות על בסיס מזומן‪.‬‬ ‫(‪)1‬‬ ‫מידע על מצב חשבון החייבים (יתרת החייבים שנצטברו) מוצג כנספח למאזן (נספח ‪2‬‬ ‫לטופס ‪.)1‬‬ ‫מענקים והשתתפויות ממשרדי ממשלה ומגופים ציבוריים אחרים המיועדים לתקציב‬ ‫(‪)2‬‬ ‫הרגיל נזקפים על בסיס מצטבר‪.‬‬ ‫גביות מיסים והכנסות מראש המתייחסות לתקופה שלאחר תאריך המאזן מוצגות‬ ‫(‪)3‬‬ ‫כהתחייבויות ‪ -‬הכנסות מיסים מראש‪.‬‬ ‫הנחות ופטורים מתשלומי חובה נרשמו כהוצאה בסעיף המתאים כנגד זיכוי סעיף‬ ‫(‪)4‬‬ ‫הכנסה המתאים בתקציב הרגיל‪.‬‬ ‫הכנסות מדיבידנד נרשמות על בסיס מזומן‪.‬‬ ‫(‪)5‬‬ ‫ח‪ .‬רישום הוצאות‬ ‫ההוצאות נרשמות על בסיס מצטבר‪.‬‬ ‫(‪)1‬‬ ‫הוצאות ששולמו בשנת החשבון ואשר מתייחסות לתקופות מאוחרות יותר‪ ,‬נזקפות‬ ‫(‪)2‬‬ ‫לדוח תקבולים ותשלומים במועד התשלום‪.‬‬ ‫פרעון מלוות ‪ -‬ראה סעיף ב' לעיל‪.‬‬ ‫(‪)3‬‬ ‫תשלומים עבור חופשה שנתית ועבור ימי מחלה נרשמים בחודש בו הם מדווחים על ידי‬ ‫(‪)4‬‬ ‫העירייה כמיועדים לתשלום עבור העדרות בגין חופשה ובגין מחלה‪ .‬לא נערכה הפרשה‬ ‫עבור ימי חופשה או עבור ימי מחלה שנצברו וטרם שולמו (ראה ביאור ‪.)9‬‬ ‫‪12‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫א‪ .‬לא נרשמה הפרשה לפיצויים בגין עובדי העירייה אשר זכאים לפנסיה תקציבית‪.‬‬ ‫(‪)5‬‬ ‫במקרים בהם פורש העובד‪ ,‬כאמור לעיל‪ ,‬לפני הגיעו לפנסיה‪ ,‬ההוצאה לפיצויים נרשמת‬ ‫בחודש בו היא מדווחת על ידי העירייה כמיועדת לתשלום‪.‬‬ ‫ב‪ .‬בגין עובדי העירייה הזכאים לפנסיה צוברת‪ ,‬נרשמת הוצאה לפיצויים בגובה‬ ‫התשלומים השוטפים שמפקידה העירייה בקרן פנסיה‪ .‬יתרת ההתחייבויות בגין פנסיה‬ ‫צוברת שאינה מכוסה ‪ -‬ראה ביאור ‪.9‬‬ ‫תוספות שכר בגין תקופות קודמות‪ ,‬הנובעות מהסכמי שכר קיבוציים‪ ,‬נרשמות‬ ‫(‪)6‬‬ ‫בחודשים בהם תוספות אלו צריכות להיות מדווחות לתשלום על פי הקבוע באותם‬ ‫הסכמים‪.‬‬ ‫ט‪ .‬רישום הכנסות מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח והיטלי השבחה‬ ‫תקבולים מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח ומהיטלי השבחה נזקפים לקרן לעבודות פיתוח מקרנות‬ ‫הפיתוח מועברים סכומים לתקציב הרגיל בגין‪:‬‬ ‫הוצאות לפרעון מלוות בשנת הדוח בגין מלוות שנתקבלו למימון עבודות פיתוח‪.‬‬ ‫(‪)1‬‬ ‫הוצאות מחלקת הנדסה‪.‬‬ ‫(‪)2‬‬ ‫התחייבות העירייה לביצוע עבודות פיתוח בגינן נגבו השתתפויות הבעלים אינן מקבלות‬ ‫ביטוי בדוחות הכספיים‪.‬‬ ‫י‪ .‬זקיפת התשואה על השקעות‬ ‫התשואה מהשקעות שמקורן מקרן לעבודות פיתוח נזקפה לתקציב הרגיל (בשנה קודמת‬ ‫(‪)1‬‬ ‫התשואה נזקפה לקרן פיתוח)‪.‬‬ ‫התשואה מהשקעות שמקורן מעודפי תקציבים בלתי רגילים נזקפה לתקציב הרגיל‪.‬‬ ‫(‪)2‬‬ ‫התשואה מהשקעות בקרן דמי ניהול פנסיה תקציבית נזקפה לקרן זו‪.‬‬ ‫(‪)3‬‬ ‫העירייה לא זקפה ריבית רעיונית בגין שימוש בעודפי מזומנים שמקורם בקרן לעבודות‬ ‫(‪)4‬‬ ‫פיתוח במסגרת הוצאותיה בתקציב הרגיל‪.‬‬ ‫יא‪ .‬דמי ניהול לעובדים המועסקים בפנסיה תקציבית‬ ‫דמי ניהול שנוכו‪ ,‬החל משנת ‪ ,2004‬מעובדים המועסקים בפנסיה תקציבית‪ ,‬בשיעור של ‪ 1%‬משכרם‬ ‫בשנת ‪ 2004‬ו‪ 2% -‬בשנים שלאחר מכן‪ ,‬נזקפו לקרן מיועדת לא מתוקצבת‪.‬‬ ‫כספי ההשקעה המיועדת למטרה זו הופקדו בחלקם בחשבון נפרד בקופת גמל מרכזית להשתתפות‬ ‫בפנסיה תקציבית (להלן ‪" -‬היעודה")‪ .‬היעודה כוללת רווחים או הפסדים‪ ,‬לפי העניין‪ ,‬שהצטברו עד‬ ‫לתאריך הדוח הכספי‪.‬‬ ‫יב‪.‬חובות מסופקים או המיועדים למחיקה‬ ‫סכומי החובות המסופקים והחובות למחיקה נכללו בנספח ‪ 2‬לטופס ‪ 1‬בהתאם לאומדן שערכה הנהלת‬ ‫העירייה עבור סכומי חוב ספציפיים שגבייתם מוטלת בספק‪.‬‬ ‫יג‪ .‬גורמי מפתח לחוסר וודאות באומדן‬ ‫ביישום המדיניות החשבונאית של הרשות המתוארת לעיל‪ ,‬נדרשת הנהלת הרשות‪ ,‬במקרים מסוימים‪,‬‬ ‫להפעיל שיקול דעת חשבונאי נרחב בנוגע לאומדנים והנחות בקשר לערכם בספרים של נכסים‬ ‫‪13‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫והתחייבויות שאינם בהכרח בנמצא ממקורות אחרים‪ .‬האומדנים וההנחות הקשורות‪ ,‬מבוססים על‬ ‫ניסיון העבר וגורמים אחרים הנחשבים כרלוונטיים‪ .‬התוצאות בפועל עשויות להיות שונות מאומדנים‬ ‫אלה‪.‬‬ ‫‪14‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫ביאור ‪3‬‬ ‫ביאור ‪ - 3‬פירוטים לסעיפי המאזן‬ ‫א‪ .‬נכסים נזילים ‪ -‬קופה ובנקים‬ ‫ליום ‪ 31‬בדצמבר ליום ‪ 31‬בדצמבר‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫באלפי ש"ח‬ ‫באלפי ש"ח‬ ‫‪6‬‬ ‫‪6‬‬ ‫מזומנים בקופות‬ ‫‪342,341‬‬ ‫‪341,669‬‬ ‫בנקים מסחריים‬ ‫‪60,891‬‬ ‫‪46,105‬‬ ‫מוניציפל בנק בע"מ‬ ‫‪403,238‬‬ ‫‪387,780‬‬ ‫סך כל הנכסים הנזילים קופה ובנקים (‪)1‬‬ ‫‪259,168‬‬ ‫‪221,495‬‬ ‫בניכוי‪ -‬השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח (‪)2‬‬ ‫‪144,070‬‬ ‫‪166,285‬‬ ‫‪344,648‬‬ ‫‪298,584‬‬ ‫כולל פקדונות לזמן קצר‬ ‫(‪)1‬‬ ‫(‪ )2‬ראה באור ‪16‬‬ ‫(‪ )3‬ע"פ תיקון לחוק יסודות התקציב (תיקון מס' ‪ ,)38‬התש"ע‪ ,2010-‬נקבע כי רשות מקומית תנהל את‬ ‫ההקצבות לפיתוח בחשבון בנק נפרד שייפתח בתאגיד בנקאי‪ ,‬המיועד אך ורק למטרה זו‪( ,‬להלן‪" :‬חשבון‬ ‫הפיתוח")‪ .‬בחשבון הפיתוח יופקדו כספי ההקצבות לפיתוח בלבד‪ ,‬והוא ישמש את הרשות המקומית רק‬ ‫למטרות שלשמן יועדו ההקצבות‪ .‬המדינה לא תעביר לרשות מקומית הקצבות לפיתוח‪ ,‬אלא במישרין‬ ‫לחשבון הפיתוח שנפתח לפי הוראות תיקון זה והמנוהל לפיהן‪ .‬הכספים בחשבון הפיתוח האמור לא יהיו‬ ‫ניתנים לעיקול אא"כ מתקיימים במצטבר תנאים שנקבעו בתיקון האמור‪.‬‬ ‫ב‪ .‬הכנסות מתוקצבות שטרם נגבו‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪6,150‬‬ ‫‪1,525‬‬ ‫משרד החינוך‬ ‫‪320‬‬ ‫‪--‬‬ ‫משרד הרווחה‬ ‫‪1,149‬‬ ‫‪--‬‬ ‫משטרת ישראל‬ ‫‪150‬‬ ‫‪--‬‬ ‫הרשות למלחמה בסמים‬ ‫‪--‬‬ ‫‪602‬‬ ‫משרד הפנים‬ ‫‪--‬‬ ‫‪131‬‬ ‫המשרד להגנת הסביבה‬ ‫‪--‬‬ ‫‪22‬‬ ‫משרדים אחרים‬ ‫‪23‬‬ ‫‪--‬‬ ‫מוסדות‬ ‫‪--‬‬ ‫‪239‬‬ ‫מנהל מקרקעי ישראל‬ ‫‪9,587‬‬ ‫‪12,417‬‬ ‫חברות כרטיסי אשראי‬ ‫‪17,379‬‬ ‫‪14,936‬‬ ‫‪15‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫ג‪ .‬חייבים ‪ -‬תשלומים לא מתוקצבים‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪--‬‬ ‫תשלומי יתר‬ ‫‪10‬‬ ‫‪10‬‬ ‫אחרים‬ ‫‪18‬‬ ‫‪10‬‬ ‫ד‪ .‬השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫התנועה בקופה מיועדת לכיסוי דמי ניהול פנסיה תקציבית‬ ‫‪7,303‬‬ ‫‪7,164‬‬ ‫יתרה לתחילת השנה‬ ‫‪728‬‬ ‫‪625‬‬ ‫הפקדות במהלך השנה‬ ‫(‪)1,069‬‬ ‫(‪)411‬‬ ‫משיכות במהלך השנה‬ ‫‪202‬‬ ‫(‪)65‬‬ ‫רווח (הפסד) ביעודה השנה‬ ‫‪7,164‬‬ ‫‪7,313‬‬ ‫יתרה לסוף השנה‬ ‫‪7,164‬‬ ‫‪7,313‬‬ ‫סה"כ השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות‬ ‫ה‪ .‬השקעות במימון קרנות מתוקצבות‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫תאגידים עירוניים‬ ‫‪36,920‬‬ ‫‪36,920‬‬ ‫הון מניות‬ ‫‪19,108‬‬ ‫‪19,108‬‬ ‫פרמיה על מניות‬ ‫‪104,324‬‬ ‫‪104,324‬‬ ‫תשלומים על חשבון מניות בתאגיד מי שקמה בע"מ‬ ‫‪160,352‬‬ ‫‪160,352‬‬ ‫השקעות אחרות‬ ‫‪1,489‬‬ ‫‪1,388‬‬ ‫מלאי מחסן בלתי מוקצב‬ ‫‪2,675‬‬ ‫‪3,530‬‬ ‫פיקדון בנקאי לשיפוץ בתים‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1‬‬ ‫השקעות אחרות‬ ‫‪4,165‬‬ ‫‪4,919‬‬ ‫‪164,517‬‬ ‫‪165,271‬‬ ‫סה"כ השקעות במימון קרנות מתוקצבות‬ ‫ו‪ .‬הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪57,787‬‬ ‫‪64,614‬‬ ‫ספקים‪ ,‬קבלנים ונותני שירותים‬ ‫‪13,609‬‬ ‫‪14,276‬‬ ‫עובדים וניכויים לשלם‬ ‫‪5,608‬‬ ‫‪7,113‬‬ ‫מוסדות וזכאים שונים‬ ‫‪54,773‬‬ ‫‪50,119‬‬ ‫הפרשה להתחייבויות תלויות (ראה ביאור ‪) 14‬‬ ‫‪6,008‬‬ ‫‪165‬‬ ‫החברה הכלכלית לפיתוח חולון בע"מ‬ ‫‪9,404‬‬ ‫‪8,543‬‬ ‫רשת קהילה ופנאי (ע"ר)‬ ‫‪6,132‬‬ ‫‪5,056‬‬ ‫תאגידים עירוניים אחרים‬ ‫‪153,321‬‬ ‫‪149,886‬‬ ‫‪16‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫ז‪ .‬תקבולים לא מתוקצבים ‪ -‬פקדונות והכנסות מראש‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2,813‬‬ ‫‪2,696‬‬ ‫מיסים מראש‬ ‫‪1,758‬‬ ‫‪1,767‬‬ ‫פקדונות‬ ‫‪4,571‬‬ ‫‪4,463‬‬ ‫ח‪ .‬קרנות בלתי מתוקצבות אחרות‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫התנועה בקרן דמי ניהול פנסיה תקציבית‬ ‫‪7,355‬‬ ‫‪7,217‬‬ ‫יתרה לתחילת השנה‬ ‫‪729‬‬ ‫‪625‬‬ ‫ניכוי מהעובדים במהלך השנה‬ ‫(‪)1,069‬‬ ‫(‪)411‬‬ ‫החזר בגין השתתפות בהוצאות‬ ‫‪202‬‬ ‫(‪)71‬‬ ‫רווח (הפסד) ביעודה השנה‬ ‫‪7,217‬‬ ‫‪7,360‬‬ ‫סה"כ קרנות בלתי מתוקצבות אחרות‬ ‫ט‪ .‬קרנות מתוקצבות‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪56,028‬‬ ‫‪56,028‬‬ ‫קרנות הון מניות בתאגידים עירוניים‬ ‫‪104,324‬‬ ‫‪104,324‬‬ ‫קרן תשלומים על חשבון מניות תאגיד מי שקמה בע"מ‬ ‫‪1,489‬‬ ‫‪1,388‬‬ ‫קרן מלאי המחסן בלתי מוקצב‬ ‫‪2,675‬‬ ‫‪3,530‬‬ ‫קרן שיפוץ בתים‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1‬‬ ‫קרנות אחרות‬ ‫‪164,517‬‬ ‫‪165,271‬‬ ‫‪17‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫ביאור ‪4‬‬ ‫ביאורים לדוחות הכספיים ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪2018‬‬ ‫פירוט תקבולים ותשלומים לא רגילים‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫תקציב‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫תקבולים לא רגילים‬ ‫‪11,235‬‬ ‫‪9,611‬‬ ‫‪12,152‬‬ ‫הכנסות בגין שנים קודמות (ראה ביאור ‪)17‬‬ ‫‪8,883‬‬ ‫‪19,777‬‬ ‫‪21,650‬‬ ‫העברה מקרנות פיתוח‬ ‫‪106‬‬ ‫‪107‬‬ ‫‪200‬‬ ‫החזר הוצאות משפטיות‬ ‫‪10,027‬‬ ‫‪2,446‬‬ ‫‪5,500‬‬ ‫הכנסות מימון‬ ‫‪5‬‬ ‫‪15‬‬ ‫התאמת קרן מתוקצבת‬ ‫‪6,186‬‬ ‫‪3,500‬‬ ‫דיווידנד ממי שקמה (ראה באור ‪.11‬ה)‬ ‫‪4,465‬‬ ‫‪2,411‬‬ ‫‪2,580‬‬ ‫תקבולים אחרים‬ ‫‪34,721‬‬ ‫‪40,553‬‬ ‫‪45,582‬‬ ‫ביצוע ‪2017‬‬ ‫ביצוע ‪2018‬‬ ‫תקציב ‪2018‬‬ ‫תשלומים לא רגילים‬ ‫‪104,942‬‬ ‫‪114,690‬‬ ‫‪107,239‬‬ ‫הנחות במיסים‬ ‫‪70,890‬‬ ‫‪71,394‬‬ ‫‪72,832‬‬ ‫תשלומי פנסיה‬ ‫‪3,279‬‬ ‫‪4,681‬‬ ‫‪3,100‬‬ ‫תשלומים בגין סיום יחסי עובד מעביד‬ ‫‪400‬‬ ‫‪400‬‬ ‫‪400‬‬ ‫מיסים בשל הוצאות עודפות‬ ‫‪412‬‬ ‫‪1,914‬‬ ‫‪900‬‬ ‫הוצאות בגין שנים קודמות (ראה באור ‪) 18‬‬ ‫‪1,559‬‬ ‫‪1,667‬‬ ‫‪1,639‬‬ ‫דמי חבר בעמותת גמלאים ושי לחג‬ ‫‪12,495‬‬ ‫העברה לקרנות פיתוח‬ ‫‪1,269‬‬ ‫‪6,797‬‬ ‫תשלומים אחרים‬ ‫‪193,977‬‬ ‫‪196,015‬‬ ‫‪192,907‬‬ ‫‪18‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫ביאור ‪5‬‬ ‫קרן לעבודות פיתוח‬ ‫ביאור ‪ - 5‬קרן לעבודות פיתוח‬ ‫א‪ .‬בקרן לעבודות פיתוח‪ ,‬נרשמים תקבולי העירייה מהיטלי ביוב והשבחה‪ ,‬מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח‪ ,‬מאגרת הנחת צינורות וממקורות אחרים‪ ,‬המיועדים‬ ‫למימון עבודות פיתוח‪ ,‬כל עוד לא נקבעה מסגרת תקציבית ספציפית אליה ניתן לזקוף תקבולים אלה‪.‬‬ ‫ב‪ .‬כספי הקרן עד לשימוש בהם מנוהלים ביחד עם חשבונות הבנקים השוטפים של העירייה ולא בחשבונות בנקים ספציפיים‪ ,‬פרט לשלושה חשבונות בנק מיועדים‬ ‫לפיתוח (ראה ביאור ‪( 3‬א) לעיל)‪.‬‬ ‫ג‪ .‬העירייה זקפה לתקציב הרגיל את התשואה המתקבלת בגין ההשקעות של הקרנות (אשתקד לקרן פיתוח)‪.‬‬ ‫ד‪ .‬כספי הקרנות מיועדים למימון תקציבים בלתי רגילים‪ ,‬בהתאם לאישורים של מליאת המועצה‪.‬‬ ‫ה‪ .‬לא נזקפת ריבית רעיונית על השימוש בכספי הקרן לעבודות פיתוח לצרכי התקציב הרגיל‪.‬‬ ‫ו‪ .‬להלן תנועת הקרנות בשנת הדוח (באלפי ש''ח)‪:‬‬ ‫תשלומים‬ ‫העברות‬ ‫העברה‬ ‫העברה‬ ‫העברה‬ ‫העברות‬ ‫יתרה‬ ‫יתרה לסוף‬ ‫סה"כ‬ ‫העברות‬ ‫סה"כ‬ ‫הכנסות‬ ‫העברה‬ ‫תקבולים‬ ‫אחרים‬ ‫לקרנות‬ ‫לגרעון‬ ‫לתקציב‬ ‫מתקציב‬ ‫מקרנות‬ ‫לתחילת‬ ‫השנה‬ ‫תשלומים‬ ‫לתב"רים‬ ‫תקבולים‬ ‫מהשקעות‬ ‫בשנת הדוח מתב"רים‬ ‫והוצאות‬ ‫אחרות‬ ‫מצטבר‬ ‫הרגיל‬ ‫רגיל‬ ‫אחרות‬ ‫שנה‬ ‫שם הקרן‬ ‫‪115,695‬‬ ‫‪138,849‬‬ ‫‪1,563‬‬ ‫‪18,947‬‬ ‫‪118,339‬‬ ‫‪168,973‬‬ ‫‪3,347‬‬ ‫‪12,495‬‬ ‫‪1,347‬‬ ‫‪151,784‬‬ ‫‪85,571‬‬ ‫סה"כ שנה קודמת‬ ‫‪30,866‬‬ ‫‪73,066‬‬ ‫‪17,631‬‬ ‫‪55,435‬‬ ‫‪85,188‬‬ ‫‪8,536‬‬ ‫‪170‬‬ ‫‪76,482‬‬ ‫‪18,744‬‬ ‫קרן הטל השבחה‬ ‫‪12,495‬‬ ‫‪12,495‬‬ ‫קרן עודפים‬ ‫‪2,984‬‬ ‫‪19,486‬‬ ‫‪19,486‬‬ ‫‪2,687‬‬ ‫‪2,687‬‬ ‫‪19,783‬‬ ‫קרן ממכירת מקרקעין‬ ‫‪714‬‬ ‫‪4,507‬‬ ‫‪4,228‬‬ ‫‪279‬‬ ‫‪119‬‬ ‫‪119‬‬ ‫‪5,102‬‬ ‫קרן ביוב‬ ‫‪17,470‬‬ ‫‪17,354‬‬ ‫‪1,775‬‬ ‫‪15,579‬‬ ‫‪26,974‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪26,973‬‬ ‫‪7,850‬‬ ‫קרן ניקוז‬ ‫‪10,277‬‬ ‫‪10,277‬‬ ‫‪10,277‬‬ ‫קרן מכירת מניות מקורות‬ ‫‪13,464‬‬ ‫‪296‬‬ ‫‪296‬‬ ‫‪69‬‬ ‫‪69‬‬ ‫‪13,691‬‬ ‫קרנות פיתוח‬ ‫‪24,810‬‬ ‫‪5,793‬‬ ‫‪56‬‬ ‫‪275‬‬ ‫‪5,737‬‬ ‫‪20,084‬‬ ‫‪222‬‬ ‫‪19,862‬‬ ‫‪10,519‬‬ ‫קרנות אחרות‬ ‫‪34,743‬‬ ‫‪38,616‬‬ ‫‪751‬‬ ‫‪2,810‬‬ ‫‪35,055‬‬ ‫‪61,860‬‬ ‫‪17‬‬ ‫‪61,843‬‬ ‫‪11,499‬‬ ‫קרן כביש‬ ‫‪804‬‬ ‫‪5,055‬‬ ‫‪4,308‬‬ ‫‪747‬‬ ‫‪124‬‬ ‫‪124‬‬ ‫‪5,735‬‬ ‫קרן צנרת מים‬ ‫‪138,350‬‬ ‫‪174,450‬‬ ‫‪807‬‬ ‫‪8,536‬‬ ‫‪23,242‬‬ ‫‪141,865‬‬ ‫‪197,105‬‬ ‫‪222‬‬ ‫‪8,536‬‬ ‫‪257‬‬ ‫‪188,090 115,695‬‬ ‫סה"כ‬ ‫‪19‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫ביאורים נוספים‬ ‫ביאור ‪ - 6‬נתוני משרד הרווחה בתקציב הרגיל‬ ‫הנתונים של התקבולים והתשלומים של תקציב הרווחה שנעשו באמצעות משרד הרווחה נרשמו בספרי‬ ‫החשבונות על פי הדוחות שהתקבלו ממשרד הרווחה‪ .‬חלק מהנתונים שנזקפו לחובת העירייה גולמו בהתאם‬ ‫לשיעורי ההשתתפות המקובלים של העירייה בשיעור ‪ 0%-25%‬כך שהעלויות בתקציב הרגיל משקפות את‬ ‫מלוא סכום ההוצאות (‪ )100%‬שהוצאו ע"י משרד הרווחה והעירייה‪.‬‬ ‫ביאור ‪ - 7‬נתוני משרד החינוך בתקציב הרגיל‬ ‫נתוני התשלומים של תקציבי החינוך כוללים‪ ,‬בין היתר‪ ,‬סכומים בהם משרד החינוך חייב את העירייה עבור‬ ‫שכר של גננות עובדות מדינה המועסקות על ידי משרד החינוך בגני הילדים שבבעלות העירייה‪ .‬תשלומים אלו‬ ‫מוצגים בסעיף פעולות חינוך‪.‬‬ ‫השתתפות המשרד במימון שכר הגננות כלולה בסעיף הכנסות ממשרדי ממשלה‪.‬‬ ‫ביאור ‪ - 8‬מפעל המים והביוב‬ ‫החל מיום ‪ 1‬בינואר ‪ 2008‬מנוהל משק המים והביוב באמצעות חברת מי שקמה בע"מ (להלן‪":‬תאגיד המים")‪.‬‬ ‫אשר רכשה את מפעל המים והביוב של העירייה‪ .‬הכנסות העירייה ממכירת מים מאותו מועד מתייחסות‬ ‫לגביית חובות משנים שקדמו למועד מכירת מפעל המים והביוב לאותה חברה‪ .‬החיובים המוצגים בנספח ‪2‬‬ ‫לטופס ‪ 1‬כחיובי השנה מתייחסים לריבית והצמדה בגין אותם חובות‪ .‬הכנסות ממפעל המים כוללות סך ‪428‬‬ ‫אלפי ש"ח עבור עמלות ושירותים מתאגיד המים (בשנה קודמת ‪ 487‬אלפי ש"ח )‪.‬‬ ‫ביאור ‪ - 9‬התחייבויות בגין פנסיה צוברת‪ ,‬הפרשה לחופשה ופדיון ימי מחלה‬ ‫א‪ .‬התחייבות העירייה בגין ימי חופשה נצברים של עובדיה מסתכמת לתאריך המאזן לסך ‪ 9,857‬אלפי ש"ח‪,‬‬ ‫(ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 9,219 - 2017‬אלפי ש"ח)‪.‬‬ ‫ב‪ .‬התחייבות העירייה בגין פיצויי פיטורין לעובדים המועסקים בתנאי פנסיה צוברת אשר אינה מכוסה על ידי‬ ‫הפקדות מיועדות מסתכמת לתאריך המאזן ב‪ 20,671 -‬אלפי ש"ח (ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 9,570 - 2017‬אלפי‬ ‫ש"ח)‪.‬‬ ‫ג‪ .‬התחייבות העירייה בגין צבירת ימי מחלה של עובדיה שמעל גיל ‪ 50‬מסתכמת לתאריך המאזן לסך ‪9,934‬‬ ‫אלפי ש''ח (ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 9,192 - 2017‬אלפי ש"ח)‪.‬‬ ‫באור ‪ - 10‬מכירת נכסים‬ ‫העירייה מכרה בשנת הדוח זכויות במקרקעין בסך ‪ 2,166‬אלפי ש"ח וכן קיבלה החזר בגין סכום ששולם בעבר‬ ‫עבור הפקעה בסך ‪ 521‬אלפי ש"ח‪ .‬התמורות נרשמו בקרן ממכירת מקרקעין (באור ‪.)5‬‬ ‫‪20‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫באור ‪ - 11‬תאגידים עירוניים‬ ‫מספר‬ ‫שיעור‬ ‫מעמד‬ ‫מניות‬ ‫אחזקה‬ ‫משפטי‬ ‫שם הגוף‬ ‫‪1,750,101‬‬ ‫‪100‬‬ ‫חברה‬ ‫א‪.‬החברה הכלכלית לפיתוח חולון בע"מ‬ ‫‪34,370,000‬‬ ‫‪100‬‬ ‫חברה‬ ‫ב‪.‬החברה לבידור ולבילוי (חולון) בע"מ‬ ‫‪1,000‬‬ ‫‪100‬‬ ‫חברה‬ ‫ג‪.‬החברה לפיתוח תיאטרון ‪,‬מוסיקה‪,‬אומנות ומחול חולון בע"מ‬ ‫מלכ"ר‬ ‫עמותה‬ ‫ד‪.‬עמותת רשת קהילה ופנאי (ע"ר)‬ ‫‪121,551‬‬ ‫‪76.99‬‬ ‫חברה‬ ‫ה‪.‬מי שקמה בע"מ‬ ‫מלכ"ר‬ ‫עמותה‬ ‫ו‪" .‬עליון" עמותה לרווחת ילדים‪ ,‬נערים ונערות (ע"ר)‬ ‫יתרה בספרי‬ ‫העירייה(חובה)ז יתרת הון עצמי‬ ‫במאזן התאגיד‬ ‫כות‬ ‫פרמיה‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫שם הגוף‬ ‫‪4,517‬‬ ‫‪165‬‬ ‫א‪.‬החברה הכלכלית לפיתוח חולון בע"מ‬ ‫‪82,562‬‬ ‫‪2,360‬‬ ‫‪19,108‬‬ ‫ב‪.‬החברה לבידור ולבילוי (חולון) בע"מ‬ ‫‪29,962‬‬ ‫‪704‬‬ ‫‪799‬‬ ‫ג‪.‬החברה לפיתוח תיאטרון ‪,‬מוסיקה‪,‬אומנות ומחול חולון בע"מ‬ ‫‪1,500‬‬ ‫‪8,543‬‬ ‫ד‪.‬עמותת רשת קהילה ופנאי (ע"ר)‬ ‫‪171,340‬‬ ‫‪1,768‬‬ ‫ה‪.‬מי שקמה בע"מ‬ ‫‪1,687‬‬ ‫‪224‬‬ ‫ו‪" .‬עליון" עמותה לרווחת ילדים‪ ,‬נערים ונערות (ע"ר)‬ ‫יתרות ההון העצמי של התאגידים ‪ -‬על פי דוחות כספיים מבוקרים ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪.2018‬‬ ‫א‪ .‬החברה הכלכלית לפיתוח חולון בע"מ‬ ‫‪ .1‬החברה‪ ,‬אשר נוסדה בשנת ‪ ,1985‬משמשת כזרוע ביצוע של העירייה באחזקה‪ ,‬ניהול ופיתוח נכסי העירייה ובתכנון‬ ‫וביצוע פרויקטים כלכליים בעיר חולון‪.‬‬ ‫‪ .2‬החברה הנפיקה ‪ 1,750,101‬מניות רגילות בנות ‪ 1‬ש"ח ו‪ 10 -‬מניות הנהלה בנות ‪ 0.001‬ש"ח‪ .‬מניה רגילה אחת בת ‪ 1‬ש"ח‬ ‫מוחזקת על ידי ראש העירייה בנאמנות עבור העירייה‪ .‬שאר המניות מוחזקות על ידי העירייה‪.‬‬ ‫‪ .3‬העירייה רכשה מהחברה בשנת ‪ 2018‬שירותים בסך ‪ 33,500‬אלפי ש"ח (בשנת ‪ 77,726- 2017‬אלפי ש"ח)‪.‬‬ ‫‪ .4‬העירייה חייבה את החברה בשנת ‪ 2018‬ב‪ 14,786 -‬אלפי ש"ח עבור דמי שימוש בנכסי העירייה (בשנת ‪13,642- 2017‬‬ ‫אלפי ש"ח)‪.‬‬ ‫ב‪ .‬החברה לבידור ולבילוי (חולון) בע"מ‬ ‫‪ .1‬החברה‪ ,‬אשר נוסדה בשנת ‪ ,1962‬עוסקת בתפעול ובניהול פרויקטים בתחום הספורט‪ ,‬הבידור והבילוי בעיר חולון‪.‬‬ ‫‪ .2‬החברה הנפיקה ‪ 34,369,937‬מניות רגילות בנות ‪ 1‬ש"ח‪ 628,800 ,‬מניות רגילות בנות ‪ 0.0001‬ש"ח‪ 26 ,‬מניות מיוחדות‬ ‫בנות ‪ 0.0001‬ש"ח ו‪ 57-‬מניות הנהלה בנות ‪ 0.0001‬ש"ח‪ 10,000 .‬מניות רגילות בנות ‪ 1‬ש"ח ומניה רגילה אחת בת ‪0.0001‬‬ ‫ש"ח מוחזקות על ידי ראש העירייה בנאמנות עבור העירייה‪.‬‬ ‫שאר המניות מוחזקות על ידי העירייה‪.‬‬ ‫‪ .3‬העירייה רכשה מהחברה בשנת ‪ 2018‬שירותים בסך ‪ 26,300‬אלפי ש"ח (בשנת ‪ 18,256 - 2017‬אלפי ש"ח)‪.‬‬ ‫‪ .4‬העירייה חייבה את החברה בשנת ‪ 2018‬ב‪ 8,687-‬אלפי ש"ח עבור ארנונה וחיובים אחרים (בשנת ‪- 2017‬בסך ‪ 8,512‬אלפי‬ ‫ש"ח)‪.‬‬ ‫‪21‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫‪ .5‬בחודש דצמבר ‪ 2014‬העירייה חתמה על שתי ערבויות לטובת החברה ובחודש מרס ‪ 2015‬על שתי ערבויות נוספות‪ ,‬סך‬ ‫הערבויות המשוערכות ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2018‬עומדות על סך ‪ 12,655‬אלפי ש"ח‪ .‬ראה פרוט בבאור ‪.12‬‬ ‫ג‪ .‬החברה לפיתוח תיאטרון ‪,‬מוסיקה‪ ,‬אמנות ומחול חולון בע"מ‬ ‫‪ .1‬החברה‪ ,‬אשר נוסדה בשנת ‪ ,1996‬עוסקת בתחום התאטרון‪ ,‬המוסיקה‪ ,‬המחול והאמנות בעיר חולון‪.‬‬ ‫‪ .2‬החברה הנפיקה ‪ 1,000‬מניות רגילות בנות ‪ 1‬ש"ח‪ .‬מניה אחת מוחזקת על ידי ראש העירייה בנאמנות עבור העירייה‪.‬‬ ‫שאר המניות מוחזקות על ידי העירייה‪.‬‬ ‫‪ .3‬העירייה רכשה מהחברה בשנת ‪ 2018‬שירותים בסך ‪ 38,418‬אלפי ש"ח (בשנת ‪-2017‬בסך ‪ 40,751‬אלפי ש"ח)‪.‬‬ ‫‪ .4‬העירייה חייבה את החברה בשנת ‪ 2018‬ב ‪ 1,323 -‬ש"ח עבור שכר והוצאות שונות (בשנת ‪ - 2017‬בסך ‪ 1,685‬אלפי ש"ח)‪.‬‬ ‫ד‪ .‬עמותת רשת קהילה ופנאי (ע"ר)‬ ‫‪ .1‬העמותה‪ ,‬אשר נוסדה בשנת ‪ ,2002‬עוסקת במתן שירותי פנאי ובניהול מרכזים קהילתיים בעיר חולון‪.‬‬ ‫‪ .2‬העירייה רכשה מהעמותה בשנת ‪ 2018‬שירותים בסך ‪ 41,651‬אלפי ש"ח (בשנת ‪-2017‬בסך ‪ 39,522‬אלפי ש"ח)‪.‬‬ ‫ה‪ .‬מי שקמה בע"מ‬ ‫‪ .1‬החברה נוסדה על ידי העירייה בשנת ‪ 2007‬בשם "מי נביעות חולון בע"מ"‪ ,‬כתאגיד בעל רישיון מכח חוק תאגידי מים‬ ‫וביוב‪ ,‬התשס"א‪.2001-‬‬ ‫‪ .2‬בחודש אוקטובר ‪ ,2007‬משרד הפנים אישר למועצה המקומית אזור להצטרף לחברה כבעלת מניות ולהעביר לחברה את‬ ‫פעילות המים והביוב שלה‪ ,‬כך שחלקה של העירייה ירד ל‪ 94%-‬וחלקה של המועצה הסתכם ב‪.6%-‬‬ ‫‪ .3‬החברה חתמה עם העירייה ועם המועצה המקומית אזור על שלושה הסכמים‪:‬‬ ‫א‪ .‬הסכם להעברת נכסי מקרקעין‪.‬‬ ‫ב‪ .‬הסכם להעברת מטלטלין המסדיר את העברת תשתיות המים מהעירייה והמועצה אל החברה‪.‬‬ ‫ג‪ .‬הסכם לקבלת שירותי גביה‪ ,‬מוקד עירוני וכח אדם מהעירייה‪ ,‬בתמורה ל‪ 3.5%-‬מהסכומים שייגבו על ידי העירייה‬ ‫עבור החברה‪ .‬שווי הנכסים המועברים משתי הרשויות המקומיות אל החברה נקבע לסך ‪ 185,804‬אלפי ש"ח‪40% .‬‬ ‫מהתמורה הכוללת (כ‪ 74,322-‬אלפי ש"ח) שולמו בדרך של העמדת הלוואת בעלים והיתרה בדרך של הנפקת הון‬ ‫מניות‪ .‬חלקה של העירייה בתמורה הכוללת הסתכם כאמור ב‪.94%-‬‬ ‫‪ .4‬החברה החלה בפעילותה העסקית ביום ‪ 1‬בינואר ‪ ,2008‬ובחודש אפריל ‪ 2008‬שונה שמה ל‪" -‬מי שקמה בע"מ"‪.‬‬ ‫‪ .5‬החברה פרעה את הלוואות הבעלים בשנים ‪ 2008‬ו‪ .2009 -‬הנפקת המניות עדיין לא בוצעה‪.‬‬ ‫‪ .6‬הממונה על תאגידי מים וביוב ברשות המים אישר את צירופן של מועצה מקומית בית דגן ועיריית אור יהודה לחברה‬ ‫כבעלות מניות ולהעביר לחברה את פעילות המים והביוב שלהן‪ .‬בעקבות כך ירד שיעור ההחזקה של עיריית חולון בחברה‬ ‫ל‪ 76.99% -‬וחלקן של מועצה מקומית אזור‪ ,‬מועצה מקומית בית דגן ועיריית אור יהודה הסתכם ב‪ 3.43% ,5.28% -‬ו‪-‬‬ ‫‪ 14.3%‬בהתאמה‪.‬‬ ‫‪ .7‬העירייה רכשה מהחברה בשנת ‪ 2018‬שירותי מים וביוב בסך ‪ 7,177‬אלפי ש"ח (בשנת ‪ - 2017‬בסך ‪ 7,538‬אלפי ש"ח)‪.‬‬ ‫‪ .8‬העירייה חייבה את החברה בשנת ‪ 2018‬ב‪ 427 -‬אלפי ש''ח עבור שירותי גביה‪ ,‬מסים עירוניים ושונות (בשנת ‪ - 2017‬בסך‬ ‫‪ 542‬אלפי ש"ח)‪.‬‬ ‫‪ .9‬העירייה קיבלה מהחברה בשנת ‪ 2018‬דיוודנד בסך ‪ 6,186‬אלפי ש"ח ‪.‬‬ ‫ו‪" .‬עליון" עמותה לרווחת ילדים‪ ,‬נערים ונערות (ע"ר)‬ ‫‪ .1‬העמותה‪ ,‬אשר נוסדה בשנת ‪ ,1991‬עוסקת בקידום ובטיפול בילדים ובבני נוער במצוקה בעיר חולון‪.‬‬ ‫‪ .2‬העירייה רכשה מהעמותה בשנת ‪ 2018‬שירותים בסך ‪ 4,902‬אלפי ש"ח (בשנת ‪ - 2017‬בסך ‪ 5,085‬אלפי ש"ח)‪.‬‬ ‫‪22‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫‪23‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫באור ‪ - 12‬ערבויות‬ ‫להלן פרוט הערבויות שנחתמו על ידי העירייה והסכומים המשוערכים ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪;2018‬‬ ‫תאריך סיום הערבות‬ ‫תאריך מתן הערבות‬ ‫המוטב והנערבים בכתב הערבות‬ ‫אינה מוגבלת‬ ‫‪ 12‬בנובמבר ‪2004‬‬ ‫בנק מזרחי ‪ -‬עובדי העירייה‬ ‫‪ 31‬בדצמבר ‪2024‬‬ ‫‪ 10‬בדצמבר ‪2014‬‬ ‫בנק הפועלים ‪ -‬החברה לבידור ובילוי‬ ‫‪ 30‬באפריל ‪2024‬‬ ‫‪ 10‬בדצמבר ‪2014‬‬ ‫בנק הפועלים ‪ -‬החברה לבידור ובילוי‬ ‫‪ 31‬במרס ‪2025‬‬ ‫‪ 15‬במרס ‪2015‬‬ ‫בנק הפועלים ‪ -‬החברה לבידור ובילוי‬ ‫‪ 31‬במאי ‪2024‬‬ ‫‪ 15‬במרס ‪2015‬‬ ‫בנק הפועלים ‪ -‬החברה לבידור ובילוי‬ ‫‪ 1‬ביולי ‪2019‬‬ ‫נתיבי ישראל ‪ -‬החברה הלאומית לתשתיות תחבורה בע"מ ‪ 18‬במרס ‪2018‬‬ ‫סכום הערבות (אלפי ש"ח)‬ ‫המוטב והנערבים בכתב הערבות‬ ‫‪112‬‬ ‫בנק מזרחי ‪ -‬עובדי העירייה‬ ‫‪3,229‬‬ ‫בנק הפועלים‪-‬החברה לבידור ובילוי‬ ‫‪2,994‬‬ ‫בנק הפועלים‪-‬החברה לבידור ובילוי‬ ‫‪3,338‬‬ ‫בנק הפועלים‪-‬החברה לבידור ובילוי‬ ‫‪3,094‬‬ ‫בנק הפועלים‪-‬החברה לבידור ובילוי‬ ‫‪569‬‬ ‫נתיבי ישראל ‪ -‬החברה הלאומית לתשתיות תחבורה בע"מ‬ ‫‪13,336‬‬ ‫ס"ה‬ ‫באור ‪ - 13‬שעבודים ומשכונות‬ ‫השעבודים והמשכונות עליהם חתמה העירייה לשם הבטחת התחייבויותיה בהתאם לנתוני רשם המשכונות מתאריך‪28‬‬ ‫במרץ ‪2019‬‬ ‫פרטי הנכס הממושכן‬ ‫שנים‬ ‫סכום באלפי ש''ח‬ ‫שם הנושה‬ ‫שנה‬ ‫כל ההכנסות העצמיות‬ ‫‪16‬‬ ‫‪15,000‬‬ ‫מוניציפל בנק‬ ‫‪2004‬‬ ‫כל ההכנסות העצמיות‬ ‫‪15‬‬ ‫‪5,000‬‬ ‫מוניציפל בנק‬ ‫‪2005‬‬ ‫כל ההכנסות העצמיות‬ ‫‪15‬‬ ‫‪54,146‬‬ ‫בנק הפועלים‬ ‫‪2007‬‬ ‫מענקים לשנת ‪2011‬‬ ‫‪99‬‬ ‫)*(‬ ‫מפעל הפיס‬ ‫‪2011‬‬ ‫מענקים לשנים ‪2007-‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪99‬‬ ‫)*(‬ ‫מפעל הפיס‬ ‫‪2011‬‬ ‫מענקים לשנים ‪2011-‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪99‬‬ ‫)*(‬ ‫מפעל הפיס‬ ‫‪2012‬‬ ‫מענקים לשנות פיתוח‬ ‫‪2012-14‬‬ ‫‪99‬‬ ‫)*(‬ ‫מפעל הפיס‬ ‫‪2015‬‬ ‫כל הכנסותיה העצמיות‬ ‫‪12‬‬ ‫‪30,000‬‬ ‫מוניציפל בנק‬ ‫‪2015‬‬ ‫כל הכנסותיה העצמיות‬ ‫‪10‬‬ ‫‪20,000‬‬ ‫בנק הפועלים‬ ‫‪2015‬‬ ‫מענק ‪2015‬‬ ‫‪99‬‬ ‫)*(‬ ‫מפעל הפיס‬ ‫‪2016‬‬ ‫כל הכנסותיה העצמיות‬ ‫‪99‬‬ ‫)*(‬ ‫בנק לאומי‬ ‫‪2017‬‬ ‫כל הכנסותיה העצמיות‬ ‫‪20‬‬ ‫)*(‬ ‫בנק דיסקונט‬ ‫‪2017‬‬ ‫(*) ללא ציון סכומים‬ ‫‪24‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫באור ‪ - 14‬התחייבויות תלויות‬ ‫על פי נתוני היועץ המשפטי לעירייה ונתוני יועצים חיצוניים המייצגים את העירייה‪ ,‬תלויות ועומדות כנגד העירייה‬ ‫ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2018‬תביעות‪ ,‬שאינן בתחום הכיסוי של פוליסות הביטוח‪ ,‬המסתכמות בכ‪ 183 -‬מיליון ש"ח‪ .‬מהן‬ ‫תביעות לפיצויי הפקעה וירידת ערך לפי סעיף ‪ 197‬לחוק התכנון והבניה בסך ‪ 102‬מיליון ש''ח‪ ,‬תובענות יצוגיות‬ ‫בתחום הארנונה בסך ‪ 20‬מליון ש''ח‪ ,‬תביעות של עובדים לתוספות והפרשי שכר בסך ‪ 20‬מיליון ש''ח‪ ,‬תביעות בתחום‬ ‫תיעול‪ ,‬מים וביוב בסך ‪ 24‬מליון ש''ח ותביעות אחרות בסך ‪ 17‬מליון ש"ח‪.‬‬ ‫סכומי התביעות כוללים הפרשי הצמדה למדד או לדולר אך אינם כוללים ריבית‪.‬‬ ‫העירייה כללה בדוחות הכספיים הפרשה לתביעות בסך ‪ 50,119‬אלפי ש''ח (ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 54,773 - 2017‬אלפי‬ ‫ש''ח)‪.‬‬ ‫הירידה בהפרשה נבעה מהקטנת הפרשה‪ ,‬נטו‪ ,‬שהוצאותיה נרשמו בקרנות הפיתוח‪.‬‬ ‫באור ‪ - 15‬רכישת נכסים קבועים במסגרת התקציב הרגיל‬ ‫העירייה רכשה בשנת ‪ 2018‬במסגרת התקציב הרגיל מחשבים וציוד נלווה בעלות של ‪ 1,003‬אלפי ש''ח וריהוט בעלות‬ ‫של ‪ 213‬אלפי ש"ח‪.‬‬ ‫ביאור ‪-16‬השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח ולעודפים זמניים בתקציבים בלתי רגילים‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫‪259,168‬‬ ‫‪221,495‬‬ ‫פקדונות לזמן קצר (ראה באור ‪ 3‬א)‬ ‫‪182,280‬‬ ‫‪253,431‬‬ ‫בטוחות סחירות (*)‬ ‫‪441,448‬‬ ‫‪474,926‬‬ ‫ביאור ‪-17‬הכנסות בגין שנים קודמות‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫‪9,507‬‬ ‫‪--‬‬ ‫ביטול קרן הבראה‬ ‫‪--‬‬ ‫‪4,136‬‬ ‫דמי זיכיון‬ ‫‪--‬‬ ‫‪3,377‬‬ ‫שכר דירה ודמי שימוש‬ ‫‪--‬‬ ‫‪666‬‬ ‫החזר אבטחת מוסדות‬ ‫‪--‬‬ ‫‪489‬‬ ‫הקטנת הפרשות‬ ‫‪1,433‬‬ ‫‪--‬‬ ‫ביטול קרן שמירה‬ ‫‪295‬‬ ‫‪943‬‬ ‫אחרות‬ ‫‪11,235‬‬ ‫‪9,611‬‬ ‫====‬ ‫====‬ ‫‪25‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫באור ‪ 18‬הוצאות בגין שנים קודמות‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫‪--‬‬ ‫‪970‬‬ ‫הוצאות מים הסדר עם תאגיד מי שקמה‬ ‫‪--‬‬ ‫‪199‬‬ ‫הסעות חברה למשק וכלכלה‬ ‫‪--‬‬ ‫‪59‬‬ ‫כבאות‬ ‫‪--‬‬ ‫‪70‬‬ ‫גמר חשבון ביטוח‬ ‫‪--‬‬ ‫‪63‬‬ ‫תשלום לעמידר ‪ -‬רווחה‬ ‫‪412‬‬ ‫‪553‬‬ ‫אחרות‬ ‫‪412‬‬ ‫‪1,914‬‬ ‫===‬ ‫====‬ ‫‪26‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫נספח ‪ 2‬לטופס ‪1‬‬ ‫הדוח הכספי לשנת ‪2018‬‬ ‫מצב חשבון החייבים בגין ארנונות‪ ,‬הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש"ח‬ ‫יחס גביה ב ‪% -‬‬ ‫סה"כ גביות בשנת‬ ‫סה"כ פטורים‪ ,‬העברה ל ‪ /‬מ‬ ‫חיוב בשנת‬ ‫יתרה לתחילת‬ ‫לכלל החיובים‬ ‫יתרה לסוף השנה‬ ‫שחרורים והנחות חובות מסופקים סה"כ חיובים נטו הדוח‬ ‫החשבון‬ ‫השנה‬ ‫(פירוט ג)‬ ‫(פירוט ב)‬ ‫(פירוט א)‬ ‫שם החשבון‬ ‫מס‪.‬‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב שנתי‬ ‫א‪.‬‬ ‫ארנונה‬ ‫‪1‬‬ ‫‪89.0%‬‬ ‫‪33,240‬‬ ‫‪269,288‬‬ ‫‪302,528‬‬ ‫(‪)3,932‬‬ ‫‪89,824‬‬ ‫‪358,849‬‬ ‫‪37,435‬‬ ‫ארנונה למגורים‬ ‫‪1.1‬‬ ‫‪94.0%‬‬ ‫‪18,988‬‬ ‫‪299,285‬‬ ‫‪318,273‬‬ ‫(‪)14,182‬‬ ‫‪35,465‬‬ ‫‪345,382‬‬ ‫‪22,538‬‬ ‫ארנונה אחרת‬ ‫‪1.2‬‬ ‫‪396,830‬‬ ‫‪396,830‬‬ ‫‪18,114‬‬ ‫‪23,734‬‬ ‫‪354,982‬‬ ‫חובות מסופקים וחובות למחיקה ארנונה‬ ‫‪1.3‬‬ ‫‪55.9%‬‬ ‫‪449,058‬‬ ‫‪568,573‬‬ ‫‪1,017,631‬‬ ‫‪125,289‬‬ ‫‪727,965‬‬ ‫‪414,955‬‬ ‫סה"כ ארנונה‬ ‫אגרת מים וביוב‬ ‫‪2‬‬ ‫‪100.0%‬‬ ‫‪256‬‬ ‫‪256‬‬ ‫‪256‬‬ ‫אגרת מים‬ ‫‪2.1‬‬ ‫‪100,342‬‬ ‫‪100,342‬‬ ‫(‪)256‬‬ ‫‪3,651‬‬ ‫‪96,947‬‬ ‫חובות מסופקים וחובות למחיקה מים‬ ‫‪2.2‬‬ ‫‪0.3%‬‬ ‫‪100,342‬‬ ‫‪256‬‬ ‫‪100,598‬‬ ‫‪3,651‬‬ ‫‪96,947‬‬ ‫סה"כ מים‬ ‫‪100.0%‬‬ ‫‪48‬‬ ‫‪48‬‬ ‫‪48‬‬ ‫אגרת ביוב‬ ‫‪2.3‬‬ ‫‪83.8%‬‬ ‫‪518‬‬ ‫‪2,687‬‬ ‫‪3,205‬‬ ‫‪663‬‬ ‫‪3,639‬‬ ‫‪229‬‬ ‫אגרת שמירה‬ ‫‪3‬‬ ‫‪36,838‬‬ ‫‪36,838‬‬ ‫(‪)48‬‬ ‫‪805‬‬ ‫‪36,081‬‬ ‫חובות מסופקים וחובות למחיקה אחרים‬ ‫‪4‬‬ ‫‪49.3%‬‬ ‫‪586,756‬‬ ‫‪571,564‬‬ ‫‪1,158,320‬‬ ‫‪125,952‬‬ ‫‪736,060‬‬ ‫‪548,212‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי חוזר‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי‬ ‫ב‪.‬‬ ‫‪53.7%‬‬ ‫‪15,470‬‬ ‫‪17,936‬‬ ‫‪33,406‬‬ ‫(‪)174‬‬ ‫‪18,284‬‬ ‫‪15,296‬‬ ‫חניה וקנסות חניה‬ ‫‪1‬‬ ‫‪52.5%‬‬ ‫‪1,838‬‬ ‫‪2,033‬‬ ‫‪3,871‬‬ ‫‪2,221‬‬ ‫‪1,650‬‬ ‫קנסות‬ ‫‪3‬‬ ‫‪85.1%‬‬ ‫‪1,738‬‬ ‫‪9,910‬‬ ‫‪11,648‬‬ ‫‪1,047‬‬ ‫‪9,895‬‬ ‫‪2,800‬‬ ‫עצמיות חינוך‬ ‫‪4‬‬ ‫‪78.0%‬‬ ‫‪17,784‬‬ ‫‪63,020‬‬ ‫‪80,804‬‬ ‫‪52,711‬‬ ‫‪28,093‬‬ ‫הטלי השבחה‬ ‫‪8‬‬ ‫‪88.8%‬‬ ‫‪10,882‬‬ ‫‪86,104‬‬ ‫‪96,986‬‬ ‫(‪)1,475‬‬ ‫‪89,054‬‬ ‫‪9,407‬‬ ‫הטלי פיתוח‬ ‫‪9‬‬ ‫‪67.2%‬‬ ‫‪26,440‬‬ ‫‪54,090‬‬ ‫‪80,530‬‬ ‫‪58,617‬‬ ‫‪21,913‬‬ ‫נכסי העירייה‪ ,‬שלטים‪ ,‬אישורים וכו' (‪)2‬‬ ‫‪14‬‬ ‫‪67.1%‬‬ ‫‪4,138‬‬ ‫‪8,451‬‬ ‫‪12,589‬‬ ‫‪28‬‬ ‫‪8,720‬‬ ‫‪3,897‬‬ ‫פינוי אשפה‬ ‫‪15‬‬ ‫‪104,296‬‬ ‫‪104,296‬‬ ‫‪1,649‬‬ ‫‪855‬‬ ‫‪101,792‬‬ ‫חובות מסופקים וחובות למחיקה‬ ‫‪17‬‬ ‫‪57.0%‬‬ ‫‪182,586‬‬ ‫‪241,544‬‬ ‫‪424,130‬‬ ‫‪1,075‬‬ ‫‪240,357‬‬ ‫‪184,848‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד‪-‬פעמי‬ ‫‪51.4%‬‬ ‫‪769,342‬‬ ‫‪813,108‬‬ ‫‪1,582,450‬‬ ‫‪127,027‬‬ ‫‪976,417‬‬ ‫‪733,060‬‬ ‫סה"כ בשנת הדוח‬ ‫‪49.9%‬‬ ‫‪721,948‬‬ ‫‪718,516‬‬ ‫‪1,440,464‬‬ ‫‪136,540‬‬ ‫‪887,175‬‬ ‫‪689,829‬‬ ‫שנה קודמת‬ ‫‪50.0%‬‬ ‫‪689,829‬‬ ‫‪689,095‬‬ ‫‪1,378,924‬‬ ‫‪106,455‬‬ ‫‪764,202‬‬ ‫‪721,177‬‬ ‫שנתיים קודמות‬ ‫(‪ )1‬החובות המסופקים והחובות למחיקה נקבעו בהתאם לאמדן שערכה הנהלת הרשות עבור סכומי חוב ספציפיים שגבייתם מוטלת בספק‪.‬‬ ‫(‪ )2‬היתרה לתחילת שנת ‪ 2018‬כוללת חייבים ממכירת נכסי העירייה בסך ‪ 11,112‬אלפי ש"ח שלא נכללו בדוחות שנים קודמות‪.‬‬ ‫‪27‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫נספח ‪ 2‬לטופס ‪ - 1‬פירוט א‬ ‫הדוח הכספי לשנת ‪2018‬‬ ‫מצב חשבון החייבים בגין ארנונות‪ ,‬הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש"ח‬ ‫חיובי ריבית והצמדה בגין‬ ‫חיובי ריבית והצמדה על‬ ‫חיוב בשנת החשבון‬ ‫חיוב (ביטול) נוסף‬ ‫חיוב ראשוני‬ ‫שם החשבון‬ ‫מס‪.‬‬ ‫חובות קודמים‬ ‫השוטף‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב שנתי‬ ‫א‪.‬‬ ‫ארנונה‬ ‫‪1‬‬ ‫‪358,849‬‬ ‫(‪)1,871‬‬ ‫‪1,107‬‬ ‫‪1,310‬‬ ‫‪358,303‬‬ ‫ארנונה למגורים‬ ‫‪1.1‬‬ ‫‪345,382‬‬ ‫‪4,744‬‬ ‫‪2,903‬‬ ‫‪2,198‬‬ ‫‪335,537‬‬ ‫ארנונה אחרת‬ ‫‪1.2‬‬ ‫‪23,734‬‬ ‫‪23,734‬‬ ‫חובות מסופקים וחובות למחיקה ארנונה‬ ‫‪1.3‬‬ ‫‪727,965‬‬ ‫‪2,873‬‬ ‫‪27,744‬‬ ‫‪3,508‬‬ ‫‪693,840‬‬ ‫סה"כ ארנונה‬ ‫אגרת מים וביוב‬ ‫‪2‬‬ ‫‪3,651‬‬ ‫(‪)3,063‬‬ ‫‪6,714‬‬ ‫חובות מסופקים וחובות למחיקה מים‬ ‫‪2.2‬‬ ‫‪3,651‬‬ ‫(‪)3,063‬‬ ‫‪6,714‬‬ ‫סה"כ מים‬ ‫‪3,639‬‬ ‫(‪)45‬‬ ‫‪104‬‬ ‫‪3,580‬‬ ‫אגרת שמירה‬ ‫‪3‬‬ ‫‪805‬‬ ‫(‪)1,604‬‬ ‫‪2,409‬‬ ‫חובות מסופקים וחובות למחיקה אחרים‬ ‫‪4‬‬ ‫‪736,060‬‬ ‫(‪)1,839‬‬ ‫‪36,971‬‬ ‫‪3,508‬‬ ‫‪697,420‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי‬ ‫ב‪.‬‬ ‫‪18,284‬‬ ‫‪18,284‬‬ ‫חניה וקנסות חניה‬ ‫‪1‬‬ ‫‪2,221‬‬ ‫‪115‬‬ ‫‪2,106‬‬ ‫קנסות‬ ‫‪3‬‬ ‫‪9,895‬‬ ‫(‪)570‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪10,459‬‬ ‫עצמיות חינוך‬ ‫‪4‬‬ ‫‪52,711‬‬ ‫(‪)342‬‬ ‫‪53,053‬‬ ‫הטלי השבחה‬ ‫‪8‬‬ ‫‪89,054‬‬ ‫(‪)27,815‬‬ ‫‪1,847‬‬ ‫‪115,022‬‬ ‫הטלי פיתוח‬ ‫‪9‬‬ ‫‪58,617‬‬ ‫(‪)7,255‬‬ ‫‪2,451‬‬ ‫‪63,421‬‬ ‫נכסי העירייה‪ ,‬שלטים‪ ,‬אישורים וכו' (‪)2‬‬ ‫‪14‬‬ ‫‪8,720‬‬ ‫(‪)3,716‬‬ ‫‪273‬‬ ‫‪55‬‬ ‫‪12,108‬‬ ‫פינוי אשפה‬ ‫‪15‬‬ ‫‪855‬‬ ‫‪855‬‬ ‫חובות מסופקים וחובות למחיקה‬ ‫‪17‬‬ ‫‪240,357‬‬ ‫(‪)39,583‬‬ ‫‪1,128‬‬ ‫‪4,359‬‬ ‫‪274,453‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד‪-‬פעמי‬ ‫‪976,417‬‬ ‫(‪)41,422‬‬ ‫‪38,099‬‬ ‫‪7,867‬‬ ‫‪971,873‬‬ ‫סה"כ‬ ‫‪28‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫נספח ‪ 2‬לטופס ‪ - 1‬פירוט ב‬ ‫הדוח הכספי לשנת ‪2018‬‬ ‫מצב חשבון החייבים בגין ארנונות‪ ,‬הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש"ח‬ ‫עיריית חולון‬ ‫הדוח הכספי לשנת ‪2018‬‬ ‫מצב חשבון החייבים בעד ארנונות‪ ,‬הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגביה (אלפי ש"ח)‬ ‫סה"כ פטורים‬ ‫מחיקת‬ ‫פטורים שנים‬ ‫פטורים שנה‬ ‫הנחות מימון‬ ‫הנחות על פי ועדה‬ ‫הנחות על פי דין‬ ‫חובות‪/‬חובות‬ ‫שם החשבון‬ ‫מס‪.‬‬ ‫שחרורים והנחות‬ ‫אבודים‬ ‫קודמות‬ ‫שוטפת‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב שנתי‬ ‫א‪.‬‬ ‫ארנונה‬ ‫‪1‬‬ ‫‪89,824‬‬ ‫‪669‬‬ ‫‪745‬‬ ‫‪78,893‬‬ ‫‪3,308‬‬ ‫‪3,510‬‬ ‫‪2,699‬‬ ‫ארנונה למגורים‬ ‫‪1.1‬‬ ‫‪35,465‬‬ ‫‪566‬‬ ‫‪19‬‬ ‫‪19,615‬‬ ‫‪6,056‬‬ ‫‪3,152‬‬ ‫‪6,057‬‬ ‫ארנונה אחרת‬ ‫‪1.2‬‬ ‫‪125,289‬‬ ‫‪1,235‬‬ ‫‪764‬‬ ‫‪98,508‬‬ ‫‪9,364‬‬ ‫‪6,662‬‬ ‫‪8,756‬‬ ‫סה"כ ארנונה‬ ‫אגרת מים וביוב‬ ‫‪2‬‬ ‫‪663‬‬ ‫‪663‬‬ ‫אגרת שמירה‬ ‫‪3‬‬ ‫‪125,952‬‬ ‫‪1,898‬‬ ‫‪624‬‬ ‫‪98,648‬‬ ‫‪9,364‬‬ ‫‪6,662‬‬ ‫‪8,756‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי‬ ‫ב‪.‬‬ ‫‪1,047‬‬ ‫‪1,047‬‬ ‫עצמיות חינוך‬ ‫‪4‬‬ ‫‪28‬‬ ‫‪28‬‬ ‫פינוי אשפה‬ ‫‪15‬‬ ‫‪1,075‬‬ ‫‪28‬‬ ‫‪1,047‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד‪-‬פעמי‬ ‫‪127,027‬‬ ‫‪1,926‬‬ ‫‪764‬‬ ‫‪99,555‬‬ ‫‪9,364‬‬ ‫‪6,662‬‬ ‫‪8,756‬‬ ‫סה"כ‬ ‫‪29‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫נספח ‪ 2‬לטופס ‪ - 1‬פירוט ג‬ ‫הדוח הכספי לשנת ‪2018‬‬ ‫מצב חשבון החייבים בגין ארנונות‪ ,‬הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש"ח‬ ‫סה"כ גביות בשנת הדוח‬ ‫גבית פיגורים‬ ‫גביה השנה‬ ‫שם החשבון‬ ‫מס‪.‬‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב שנתי‬ ‫א‪.‬‬ ‫ארנונה‬ ‫‪1‬‬ ‫‪269,288‬‬ ‫‪6,771‬‬ ‫‪262,517‬‬ ‫ארנונה למגורים‬ ‫‪1.1‬‬ ‫‪299,285‬‬ ‫‪11,440‬‬ ‫‪287,845‬‬ ‫ארנונה אחרת‬ ‫‪1.2‬‬ ‫‪568,573‬‬ ‫‪18,211‬‬ ‫‪550,362‬‬ ‫סה"כ ארנונה‬ ‫אגרת מים וביוב‬ ‫‪2‬‬ ‫אגרת מים‬ ‫‪2.1‬‬ ‫‪48‬‬ ‫‪48‬‬ ‫אגרת ביוב‬ ‫‪2.3‬‬ ‫‪2,687‬‬ ‫‪2,687‬‬ ‫אגרת שמירה‬ ‫‪3‬‬ ‫‪571,564‬‬ ‫‪21,202‬‬ ‫‪550,362‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי חוזר‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי‬ ‫ב‪.‬‬ ‫‪17,936‬‬ ‫‪17,936‬‬ ‫חניה וקנסות חניה‬ ‫‪1‬‬ ‫‪2,033‬‬ ‫‪2,033‬‬ ‫קנסות‬ ‫‪3‬‬ ‫‪9,910‬‬ ‫‪110‬‬ ‫‪9,800‬‬ ‫עצמיות חינוך‬ ‫‪4‬‬ ‫‪63,020‬‬ ‫‪11,020‬‬ ‫‪52,000‬‬ ‫הטלי השבחה‬ ‫‪8‬‬ ‫‪86,104‬‬ ‫‪86,104‬‬ ‫הטלי פיתוח‬ ‫‪9‬‬ ‫‪54,090‬‬ ‫‪1,828‬‬ ‫‪52,262‬‬ ‫נכסי העירייה‪ ,‬שלטים‪ ,‬אישורים וכו' (‪)2‬‬ ‫‪14‬‬ ‫‪8,451‬‬ ‫‪8,451‬‬ ‫פינוי אשפה‬ ‫‪15‬‬ ‫‪241,544‬‬ ‫‪12,958‬‬ ‫‪228,586‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד‪-‬פעמי‬ ‫‪813,108‬‬ ‫‪34,160‬‬ ‫‪778,948‬‬ ‫סה"כ‬ ‫‪30‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫נספח ‪ 2‬לטופס ‪ - 1‬פירוט ד‬ ‫הדוח הכספי לשנת ‪2018‬‬ ‫דוח גביה ויתרות חייבים ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2018‬באלפי ש"ח‬ ‫מים‬ ‫מים‬ ‫ארנונה כללית‬ ‫ארנונה כללית‬ ‫נתוני גביה מים וארנונה‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫גבית פיגורים‬ ‫‪81,745‬‬ ‫‪59,973‬‬ ‫יתרת פיגורים ריאלית לתחילת שנה‬ ‫‪7,336‬‬ ‫‪5,401‬‬ ‫חיוב ‪ /‬זיכוי נוסף‬ ‫‪134‬‬ ‫‪256‬‬ ‫‪1,339‬‬ ‫(‪)4,149‬‬ ‫העברה מ‪(/‬ל) חובות מסופקים וחובות למחיקה‬ ‫‪2,368‬‬ ‫‪4,010‬‬ ‫חיובים במהלך התקופה בגין ריבית והצמדה‬ ‫(‪)36,279‬‬ ‫(‪)16,026‬‬ ‫הנחות‪ ,‬פטורים‪ ,‬זיכויים ומחיקת חובות‬ ‫‪134‬‬ ‫‪256‬‬ ‫‪56,509‬‬ ‫‪49,209‬‬ ‫סה"כ יתרת פיגורים (פוטנציאל הגביה)‬ ‫‪134‬‬ ‫‪256‬‬ ‫‪19,526‬‬ ‫‪18,211‬‬ ‫גביה בגין פיגורים‬ ‫‪36,983‬‬ ‫‪30,998‬‬ ‫יתרת פיגורים בגין שנים קודמות‬ ‫‪658,572‬‬ ‫‪693,840‬‬ ‫חיוב תקופתי שוטף מצטבר‬ ‫(‪)4,348‬‬ ‫(‪)2,528‬‬ ‫חיוב ‪ /‬זיכוי נוסף‬ ‫(‪)7,096‬‬ ‫(‪)13,965‬‬ ‫העברה לחובות מסופקים וחובות למחיקה‬ ‫‪2,610‬‬ ‫‪3,508‬‬ ‫חיובים במהלך התקופה בגין ריבית והצמדה‬ ‫(‪)101,234‬‬ ‫(‪)109,263‬‬ ‫הנחות‪ ,‬פטורים‪ ,‬זיכויים ומחיקת חובות‬ ‫‪548,504‬‬ ‫‪571,592‬‬ ‫סה"כ חיוב תקופתי (פוטנציאל הגביה)‬ ‫(‪)525,514‬‬ ‫(‪)550,362‬‬ ‫גביה שוטפת‬ ‫(‪)525,514‬‬ ‫(‪)550,362‬‬ ‫סה"כ שנגבה‬ ‫‪22,990‬‬ ‫‪21,230‬‬ ‫יתרת פיגורים לתקופה‬ ‫‪59,973‬‬ ‫‪52,228‬‬ ‫יתרת חובות שטרם נגבו לסוף התקופה‬ ‫‪100.00%‬‬ ‫‪100.00%‬‬ ‫‪34.55%‬‬ ‫‪37.01%‬‬ ‫‪ %‬גביה מהפיגורים‬ ‫‪95.81%‬‬ ‫‪96.29%‬‬ ‫‪ %‬גביה מהשוטף‬ ‫‪100.00%‬‬ ‫‪100.00%‬‬ ‫‪90.09%‬‬ ‫‪91.59%‬‬ ‫‪ %‬גביה מהסה"כ‬ ‫‪31‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫נספח ‪ 3‬לטופס ‪1‬‬ ‫מצב חשבון המלוות לפרעון‬ ‫ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2018‬באלפי ש"ח‬ ‫מערכות‬ ‫סה"כ‬ ‫סה"כ‬ ‫סה"כ‬ ‫אחרות‬ ‫מים וביוב מיזמי ‪ PPP‬סולאריות‬ ‫‪31.12.2016 31.12.2017 31.12.2018 31.12.2018‬‬ ‫‪31.12.2018 31.12.2018‬‬ ‫‪31.12.2018‬‬ ‫יתרות המלוות (קרן) שנתקבלו למעשה ונשארו לפרעון‬ ‫‪101,092‬‬ ‫‪84,793‬‬ ‫‪118,942‬‬ ‫‪117,330‬‬ ‫‪1,612‬‬ ‫בתחילת השנה‬ ‫‪50,000‬‬ ‫סה"כ מלוות שנתקבלו במשך השנה‬ ‫‪101,092‬‬ ‫‪134,793‬‬ ‫‪118,942‬‬ ‫‪117,330‬‬ ‫‪1,612‬‬ ‫‪16,299‬‬ ‫‪15,851‬‬ ‫‪18,824‬‬ ‫‪18,054‬‬ ‫‪770‬‬ ‫פחות ‪ -‬תשלומים ע"ח קרן בלבד בשנת הדוח (**)‬ ‫‪84,793‬‬ ‫‪118,942‬‬ ‫‪100,118‬‬ ‫‪99,276‬‬ ‫‪842‬‬ ‫יתרת מלוות (קרן בלבד) לסוף השנה‬ ‫‪5,913‬‬ ‫‪4,517‬‬ ‫‪3,419‬‬ ‫‪3,228‬‬ ‫‪191‬‬ ‫נוסף ‪ -‬הפרשי הצמדה על הקרן שנצברו לסוף השנה *‬ ‫‪90,706‬‬ ‫‪123,459‬‬ ‫‪103,537‬‬ ‫‪102,504‬‬ ‫‪1,033‬‬ ‫סה"כ עומס המלוות לסוף השנה כולל הפרשי הצמדה‬ ‫* חישוב ההצמדה על המלוות נעשה בהתאם למדד המחירים לצרכן לחודש נובמבר ‪( 2018‬מדד ידוע)‪.‬‬ ‫סכום פרעון כלל המלוות‬ ‫‪2016‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫סכום פרעון המלוות בתקציב הרגיל בשנת הדוח‪:‬‬ ‫‪16,299‬‬ ‫‪15,851‬‬ ‫‪18,824‬‬ ‫קרן‬ ‫‪2,180‬‬ ‫‪2,113‬‬ ‫‪2,166‬‬ ‫ריבית‬ ‫‪2,642‬‬ ‫‪1,703‬‬ ‫‪1,728‬‬ ‫הצמדה‬ ‫‪21,121‬‬ ‫‪19,667‬‬ ‫‪22,718‬‬ ‫**סה"כ‬ ‫(***)‬ ‫*** התאמה לטופס ‪:2‬‬ ‫‪18,602‬‬ ‫‪21,693‬‬ ‫בסעיף פרעון מלוות‬ ‫‪288‬‬ ‫‪279‬‬ ‫בסעיף מפעלי הביוב‬ ‫‪777‬‬ ‫‪746‬‬ ‫בסעיף מפעל המים‬ ‫‪19,667‬‬ ‫‪22,718‬‬ ‫סה"כ‬ ‫להלן תחזית פרעון המלוות (קרן והצמדה)‪:‬‬ ‫‪17,986‬‬ ‫שנה ראשונה‬ ‫‪16,320‬‬ ‫שנה שניה‬ ‫‪16,321‬‬ ‫שנה שלישית‬ ‫‪14,133‬‬ ‫שנה רביעית‬ ‫‪11,943‬‬ ‫שנה חמישית‬ ‫‪26,834‬‬ ‫שנה שישית ואילך‬ ‫‪103,537‬‬ ‫‪32‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫נספח ‪ 1‬לטופס ‪2‬‬ ‫ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל ‪ -‬תקבולים ותשלומים‬ ‫לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה‬ ‫לשנת הכספים ‪ 2018‬באלפי ש"ח‬ ‫הביצוע‬ ‫הסטיות נטו‬ ‫הסטיות נטו‬ ‫הביצוע‬ ‫התקציב‬ ‫שינויים‬ ‫תקציב מקורי‬ ‫חלק א' ‪ -‬תקבולים ותשלומים כללי‬ ‫‪2017‬‬ ‫מעל‬ ‫מתחת‬ ‫‪1,218,086‬‬ ‫‪20,342‬‬ ‫‪1,302,130‬‬ ‫‪1,281,788‬‬ ‫‪10,288‬‬ ‫‪1,271,500‬‬ ‫הכנסות‬ ‫‪1,214,731‬‬ ‫‪2,971‬‬ ‫‪1,278,817‬‬ ‫‪1,281,788‬‬ ‫‪10,288‬‬ ‫‪1,271,500‬‬ ‫הוצאות‬ ‫‪3,355‬‬ ‫‪20,342‬‬ ‫‪2,971‬‬ ‫‪23,313‬‬ ‫עודף בשנת הדוח‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫הביצוע‬ ‫הסטיות נטו‬ ‫הסטיות נטו‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫הביצוע‬ ‫התקציב‬ ‫חלק ב' ‪ -‬הכנסות לפי מקורות‬ ‫‪2017‬‬ ‫מעל‬ ‫מתחת‬ ‫‪ 1‬הכנסה עצמית‬ ‫‪61.65%‬‬ ‫‪750,914‬‬ ‫‪13,574‬‬ ‫‪62.10%‬‬ ‫‪808,594‬‬ ‫‪795,020‬‬ ‫‪ 1.1‬גביה ישירה‬ ‫‪2.12%‬‬ ‫‪25,838‬‬ ‫‪3,156‬‬ ‫‪1.60%‬‬ ‫‪20,776‬‬ ‫‪23,932‬‬ ‫‪ 1.2‬הכנסות מריבית‪ ,‬שונות ובלתי רגילות‬ ‫‪1.56%‬‬ ‫‪18,947‬‬ ‫‪18,904‬‬ ‫‪1.78%‬‬ ‫‪23,242‬‬ ‫‪42,146‬‬ ‫‪ 1.3‬העברה מקרנות פיתוח‬ ‫‪65.32%‬‬ ‫‪795,699‬‬ ‫‪13,574‬‬ ‫‪22,060‬‬ ‫‪65.48%‬‬ ‫‪852,612‬‬ ‫‪861,098‬‬ ‫‪ 2‬הכנסות מהממשלה‬ ‫‪34.62%‬‬ ‫‪421,710‬‬ ‫‪28,644‬‬ ‫‪34.41%‬‬ ‫‪448,034‬‬ ‫‪419,390‬‬ ‫‪ 2.1‬השתתפות משרדי ממשלה‬ ‫‪0.06%‬‬ ‫‪677‬‬ ‫‪184‬‬ ‫‪0.11%‬‬ ‫‪1,484‬‬ ‫‪1,300‬‬ ‫‪ 2.5‬מענקים מיוחדים‬ ‫‪34.68%‬‬ ‫‪422,387‬‬ ‫‪28,828‬‬ ‫‪34.52%‬‬ ‫‪449,518‬‬ ‫‪420,690‬‬ ‫‪100.00%‬‬ ‫‪1,218,086‬‬ ‫‪42,402‬‬ ‫‪22,060‬‬ ‫‪100.00%‬‬ ‫‪1,302,130‬‬ ‫‪1,281,788‬‬ ‫סה"כ הכנסות לפי מקורות‬ ‫‪33‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫נספח ‪ 1‬לטופס ‪ - 2‬המשך‬ ‫ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל ‪ -‬תקבולים ותשלומים‬ ‫לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה‬ ‫לשנת הכספים ‪ 2018‬באלפי ש"ח‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫הביצוע‬ ‫הסטיות נטו‬ ‫הסטיות נטו‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫הביצוע‬ ‫התקציב‬ ‫סוג ההוצאה‬ ‫‪2017‬‬ ‫מתחת מעל‬ ‫‪30.44%‬‬ ‫‪369,761‬‬ ‫‪96‬‬ ‫‪30.65%‬‬ ‫‪391,980‬‬ ‫‪392,076‬‬ ‫משכורות ושכר‬ ‫‪1‬‬ ‫‪5.18%‬‬ ‫‪62,984‬‬ ‫‪5,337‬‬ ‫‪4.81%‬‬ ‫‪61,549‬‬ ‫‪66,886‬‬ ‫אחזקה ומנהל (למעט הוצאות מימון)‬ ‫‪2‬‬ ‫‪0.31%‬‬ ‫‪3,786‬‬ ‫‪67‬‬ ‫‪0.31%‬‬ ‫‪4,008‬‬ ‫‪4,075‬‬ ‫הוצאות מימון‬ ‫‪3‬‬ ‫‪28.23%‬‬ ‫‪342,912‬‬ ‫‪4,912‬‬ ‫‪28.63%‬‬ ‫‪366,124‬‬ ‫‪361,212‬‬ ‫הוצאות תפעול‬ ‫‪4‬‬ ‫‪31.54%‬‬ ‫‪383,081‬‬ ‫‪6,183‬‬ ‫‪31.74%‬‬ ‫‪405,835‬‬ ‫‪399,652‬‬ ‫השתתפויות ותמיכות‬ ‫‪5‬‬ ‫‪2.68%‬‬ ‫‪32,540‬‬ ‫‪8,555‬‬ ‫‪2.08%‬‬ ‫‪26,603‬‬ ‫‪35,158‬‬ ‫הוצאות חד פעמיות‬ ‫‪6‬‬ ‫‪1.62%‬‬ ‫‪19,667‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪1.78%‬‬ ‫‪22,718‬‬ ‫‪22,729‬‬ ‫פרעון מלוות‬ ‫‪7‬‬ ‫‪100.00%‬‬ ‫‪1,214,731‬‬ ‫‪11,095‬‬ ‫‪14,066‬‬ ‫‪100.00%‬‬ ‫‪1,278,817‬‬ ‫‪1,281,788‬‬ ‫סה"כ הוצאות‬ ‫‪34‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫נספח ‪ 2‬לטופס ‪2‬‬ ‫ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל ‪ -‬הוצאות לפי שירותים ויעודים לעומת הכנסות‬ ‫מיועדות ובלתי מיועדות לשנת הכספים ‪ 2018‬באלפי ש"ח‬ ‫הסטייה נטו‬ ‫לפי‬ ‫לפי‬ ‫סטיות‬ ‫ביצוע‬ ‫תקציב‬ ‫סטיות‬ ‫ביצוע‬ ‫הכנסות הוצאות תקציב‬ ‫פרקי התקציב‬ ‫עודף (גרעון)‬ ‫ביצוע‬ ‫תקציב‬ ‫(מעל) מתחת‬ ‫מעל (מתחת)‬ ‫א‪ .‬הכנסות והוצאות מיועדות‬ ‫‪2,657‬‬ ‫(‪)85,925‬‬ ‫(‪)88,582‬‬ ‫‪2,657‬‬ ‫‪85,925‬‬ ‫‪88,582‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪ .1‬הנהלה וכלליות‬ ‫‪4,018‬‬ ‫(‪)174,830‬‬ ‫(‪)178,854‬‬ ‫‪10,509‬‬ ‫‪238,870‬‬ ‫‪249,379‬‬ ‫(‪)6,491‬‬ ‫‪64,034‬‬ ‫‪70,525‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪ .2‬שירותים מקומיים‬ ‫‪18,681‬‬ ‫(‪)281,328‬‬ ‫(‪)300,009‬‬ ‫(‪)7,200‬‬ ‫‪756,939‬‬ ‫‪749,739‬‬ ‫‪25,881‬‬ ‫‪475,611‬‬ ‫‪449,730‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪ .3‬שירותים ממלכתיים‬ ‫‪273‬‬ ‫‪24,640‬‬ ‫‪24,367‬‬ ‫‪113‬‬ ‫‪1,068‬‬ ‫‪1,181‬‬ ‫‪160‬‬ ‫‪25,708‬‬ ‫‪25,548‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪ .4‬מפעלים‬ ‫(‪)8,137‬‬ ‫(‪)155,462‬‬ ‫(‪)147,325‬‬ ‫(‪)3,108‬‬ ‫‪196,015‬‬ ‫‪192,907‬‬ ‫(‪)5,029‬‬ ‫‪40,553‬‬ ‫‪45,582‬‬ ‫‪99‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪ .5‬בלתי רגילים‬ ‫‪17,492‬‬ ‫(‪)672,911‬‬ ‫(‪)690,403‬‬ ‫‪2,971‬‬ ‫‪1,278,817‬‬ ‫‪1,281,788‬‬ ‫‪14,521‬‬ ‫‪605,906‬‬ ‫‪591,385‬‬ ‫סה"כ הכנסות והוצאות מיועדות‬ ‫ב‪ .‬הכנסות בלתי מיועדות‬ ‫‪5,637‬‬ ‫‪694,740‬‬ ‫‪689,103‬‬ ‫‪5,637‬‬ ‫‪694,740‬‬ ‫‪689,103‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ .1‬גביה ישירה‬ ‫‪184‬‬ ‫‪1,484‬‬ ‫‪1,300‬‬ ‫‪184‬‬ ‫‪1,484‬‬ ‫‪1,300‬‬ ‫‪1.19‬‬ ‫‪ .2‬מענקים כלליים‬ ‫‪5,821‬‬ ‫‪696,224‬‬ ‫‪690,403‬‬ ‫‪5,821‬‬ ‫‪696,224‬‬ ‫‪690,403‬‬ ‫סה"כ הכנסות בלתי מיועדות‬ ‫‪23,313‬‬ ‫‪23,313‬‬ ‫‪2,971‬‬ ‫‪1,278,817‬‬ ‫‪1,281,788‬‬ ‫‪20,342‬‬ ‫‪1,302,130‬‬ ‫‪1,281,788‬‬ ‫סה"כ כללי‬ ‫אי איזון תקציבי‬ ‫‪23,313‬‬ ‫הסטיה נטו עודף‬ ‫‪35‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫נספח ‪ 3‬לטופס ‪2‬‬ ‫דוח ביצוע התקציב הרגיל ‪ -‬ממוין לפי מסגרת משרד הפנים‬ ‫לשנה שנסתיימה ביום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2018‬באלפי ש"ח‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫ביצוע ‪2017‬‬ ‫עודף (גרעון)‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫ביצוע‬ ‫תקציב‬ ‫הסעיף‬ ‫הכנסות‬ ‫‪45%‬‬ ‫‪547,729‬‬ ‫(‪)1,591‬‬ ‫‪44%‬‬ ‫‪570,169‬‬ ‫‪571,760‬‬ ‫ארנונה‬ ‫‪9%‬‬ ‫‪106,022‬‬ ‫‪7,442‬‬ ‫‪9%‬‬ ‫‪115,925‬‬ ‫‪108,483‬‬ ‫הנחות בארנונה (*)‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪134‬‬ ‫‪136‬‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪256‬‬ ‫‪120‬‬ ‫מכירת מים‬ ‫‪10%‬‬ ‫‪115,976‬‬ ‫(‪)9,443‬‬ ‫‪10%‬‬ ‫‪125,710‬‬ ‫‪135,153‬‬ ‫יתר עצמיות‬ ‫‪24%‬‬ ‫‪294,881‬‬ ‫‪31,605‬‬ ‫‪24%‬‬ ‫‪313,991‬‬ ‫‪282,386‬‬ ‫משרד החינוך‬ ‫‪10%‬‬ ‫‪118,135‬‬ ‫(‪)1,941‬‬ ‫‪10%‬‬ ‫‪126,080‬‬ ‫‪128,021‬‬ ‫משרד הרווחה‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪8,694‬‬ ‫(‪)1,020‬‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪7,963‬‬ ‫‪8,983‬‬ ‫משרדים אחרים‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪677‬‬ ‫‪184‬‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪1,484‬‬ ‫‪1,300‬‬ ‫מענקים מיוחדים‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪25,838‬‬ ‫(‪)5,030‬‬ ‫‪3%‬‬ ‫‪40,552‬‬ ‫‪45,582‬‬ ‫תקבולים אחרים‬ ‫‪100%‬‬ ‫‪1,218,086‬‬ ‫‪20,342‬‬ ‫‪100%‬‬ ‫‪1,302,130‬‬ ‫‪1,281,788‬‬ ‫סה"כ ללא כיסוי גרעון מצטבר‬ ‫‪1,218,086‬‬ ‫‪20,342‬‬ ‫‪1,302,130‬‬ ‫‪1,281,788‬‬ ‫סה"כ הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫‪16%‬‬ ‫‪191,981‬‬ ‫‪2,837‬‬ ‫‪16%‬‬ ‫‪201,178‬‬ ‫‪204,015‬‬ ‫משכורות ושכר כללי‬ ‫‪22%‬‬ ‫‪272,413‬‬ ‫‪11,274‬‬ ‫‪21%‬‬ ‫‪272,574‬‬ ‫‪283,848‬‬ ‫פעולות כלליות‬ ‫‪12%‬‬ ‫‪151,383‬‬ ‫(‪)3,513‬‬ ‫‪13%‬‬ ‫‪162,660‬‬ ‫‪159,147‬‬ ‫שכר חינוך‬ ‫‪24%‬‬ ‫‪295,987‬‬ ‫(‪)9,091‬‬ ‫‪25%‬‬ ‫‪318,588‬‬ ‫‪309,497‬‬ ‫פעולות חינוך‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪26,397‬‬ ‫‪772‬‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪28,142‬‬ ‫‪28,914‬‬ ‫שכר רווחה‬ ‫‪12%‬‬ ‫‪140,806‬‬ ‫‪3,579‬‬ ‫‪12%‬‬ ‫‪149,009‬‬ ‫‪152,588‬‬ ‫פעולות רווחה‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪19,667‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪22,718‬‬ ‫‪22,729‬‬ ‫פרעון מלוות‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪3,786‬‬ ‫‪67‬‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪4,008‬‬ ‫‪4,075‬‬ ‫מימון‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪7,369‬‬ ‫‪4,486‬‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪5,250‬‬ ‫‪9,736‬‬ ‫חד פעמיות‬ ‫‪9%‬‬ ‫‪104,942‬‬ ‫(‪)7,451‬‬ ‫‪9%‬‬ ‫‪114,690‬‬ ‫‪107,239‬‬ ‫הנחות בארנונה (**)‬ ‫‪100%‬‬ ‫‪1,214,731‬‬ ‫‪2,971‬‬ ‫‪100%‬‬ ‫‪1,278,817‬‬ ‫‪1,281,788‬‬ ‫סה"כ ללא כיסוי גרעון מצטבר‬ ‫‪1,214,731‬‬ ‫‪2,971‬‬ ‫‪1,278,817‬‬ ‫‪1,281,788‬‬ ‫סה"כ הוצאות‬ ‫‪3,355‬‬ ‫‪23,313‬‬ ‫‪23,313‬‬ ‫עודף‬ ‫(*) כולל הנחות ועדה‪ ,‬הנחות על פי דין‪ ,‬הנחות מימון ופטורים‪.‬‬ ‫(**) כולל הנחות ועדה והנחות או פטורים על פי דין‪ .‬הנחות מימון נכללו בסעיף הוצאות מימון‬ ‫‪36‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫נספח ‪ 4‬לטופס ‪ 2‬חלק א‬ ‫נתוני כח אדם והוצאות שכר לשנה שנסתיימה ביום ‪ 31‬בדצמבר ‪2018‬‬ ‫שנה קודמת‬ ‫שנה נוכחית‬ ‫שנה קודמת‬ ‫שנה קודמת‬ ‫שנה נוכחית‬ ‫שנה נוכחית‬ ‫שכר ממוצע‬ ‫הוצאות שכר‬ ‫מצבת משרות‬ ‫שכר ממוצע‬ ‫הוצאות שכר‬ ‫מצבת‬ ‫בפועל‬ ‫בפועל‬ ‫לשנה למשרה‬ ‫בפועל אלפי‬ ‫כוח אדם‬ ‫לשנה למשרה‬ ‫משרות כח אדם בפועל אלפי‬ ‫תקן‬ ‫תקן‬ ‫ש"ח (דוח ‪)66‬‬ ‫בפועל‬ ‫ש"ח (דוח ‪)66‬‬ ‫ממוצעת‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫כח אדם ייעודי כח אדם רשותי‬ ‫סוג משרה‬ ‫‪192.24‬‬ ‫‪150,813‬‬ ‫‪785‬‬ ‫‪199.85‬‬ ‫‪162,123‬‬ ‫‪811.24‬‬ ‫‪879.50‬‬ ‫חינוך עם תקן‬ ‫‪192.24‬‬ ‫‪150,813‬‬ ‫‪785‬‬ ‫‪199.85‬‬ ‫‪162,123‬‬ ‫‪811.24‬‬ ‫‪879.50‬‬ ‫סה"כ חינוך‬ ‫‪192.12‬‬ ‫‪26,207‬‬ ‫‪136‬‬ ‫‪194.78‬‬ ‫‪27,877‬‬ ‫‪143.12‬‬ ‫‪158.70‬‬ ‫רווחה עם תקן‬ ‫‪192.12‬‬ ‫‪26,207‬‬ ‫‪136‬‬ ‫‪194.78‬‬ ‫‪27,877‬‬ ‫‪143.12‬‬ ‫‪158.70‬‬ ‫סה"כ רווחה‬ ‫‪392.22‬‬ ‫‪21,278‬‬ ‫‪54‬‬ ‫‪402.31‬‬ ‫‪22,095‬‬ ‫‪54.92‬‬ ‫‪61.00‬‬ ‫יתר המשרות בכירים עם תקן‬ ‫‪392.22‬‬ ‫‪21,278‬‬ ‫‪54‬‬ ‫‪402.31‬‬ ‫‪22,095‬‬ ‫‪54.92‬‬ ‫‪61.00‬‬ ‫סה"כ יתר המשרות בכירים‬ ‫‪184.60‬‬ ‫‪84,021‬‬ ‫‪455‬‬ ‫‪185.66‬‬ ‫‪89,063‬‬ ‫‪479.70‬‬ ‫‪554.28‬‬ ‫יתר המשרות אחרים עם תקן‬ ‫‪184.60‬‬ ‫‪84,021‬‬ ‫‪455‬‬ ‫‪185.66‬‬ ‫‪89,063‬‬ ‫‪479.70‬‬ ‫‪554.28‬‬ ‫סה"כ יתר המשרות אחרים‬ ‫‪206.71‬‬ ‫‪105,299‬‬ ‫‪509‬‬ ‫‪207.92‬‬ ‫‪111,158‬‬ ‫‪534.62‬‬ ‫‪615.28‬‬ ‫סה"כ יתר המשרות‬ ‫‪178.24‬‬ ‫‪6,914‬‬ ‫‪39‬‬ ‫‪183.03‬‬ ‫‪7,045‬‬ ‫‪38.49‬‬ ‫‪41.72‬‬ ‫חינוך לא פורמלי עם תקן‬ ‫‪178.24‬‬ ‫‪6,914‬‬ ‫‪39‬‬ ‫‪183.03‬‬ ‫‪7,045‬‬ ‫‪38.49‬‬ ‫‪41.72‬‬ ‫סה"כ (***)‬ ‫‪196.88‬‬ ‫‪289,233‬‬ ‫‪1,469‬‬ ‫‪201.77‬‬ ‫‪308,203‬‬ ‫‪1,527.47‬‬ ‫‪1,695.20‬‬ ‫סה"כ‬ ‫‪538.67‬‬ ‫‪1,616‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪667.67‬‬ ‫‪2,003‬‬ ‫‪3.00‬‬ ‫נבחרים‬ ‫‪135.08‬‬ ‫‪70,029‬‬ ‫‪518‬‬ ‫‪137.24‬‬ ‫‪71,088‬‬ ‫‪517.98‬‬ ‫פנסיונרים‬ ‫‪759‬‬ ‫הוצאות בגין סיום יחסי עובד מעביד בכירים‬ ‫‪2,520‬‬ ‫‪4,681‬‬ ‫הוצאות בגין סיום יחסי עובד מעביד אחרים‬ ‫‪182.95‬‬ ‫‪364,157‬‬ ‫‪1,991‬‬ ‫‪188.42‬‬ ‫‪385,975‬‬ ‫‪2,048.45‬‬ ‫‪1,695.20‬‬ ‫סה"כ עובדים בתקציב רגיל‬ ‫‪182.95‬‬ ‫‪364,157‬‬ ‫‪1,991‬‬ ‫‪188.42‬‬ ‫‪385,975‬‬ ‫‪2,048.45‬‬ ‫‪1,695.20‬‬ ‫סה"כ כללי‬ ‫תקן כח אדם רשותי אושר במסגרת אישור התקציב הרגיל‬ ‫‪37‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫נספח ‪ 4‬לטופס ‪ 2‬חלק ב‬ ‫דוח השכר לפי פרקי תקציב לשנה שנסתיימה ביום ‪ 31‬בדצמבר ‪2018‬‬ ‫הפרש‬ ‫ביצוע ‪2018‬‬ ‫תקציב ‪2018‬‬ ‫עלויות שכר‬ ‫הפרש‬ ‫עלויות שכר‬ ‫ביצוע ‪2018‬‬ ‫עלויות שכר‬ ‫תקציב ‪2018‬‬ ‫מספר משרות‬ ‫מס' משרות ‪66‬‬ ‫מספר משרות‬ ‫אלפי ש''ח‬ ‫אלפי ש''ח‬ ‫אלפי ש''ח‬ ‫הנהלה וכלליות‬ ‫‪6‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪2,003‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪2,005‬‬ ‫‪3‬‬ ‫נבחרים‬ ‫‪61‬‬ ‫(‪)64‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪20,576‬‬ ‫‪90‬‬ ‫‪20,512‬‬ ‫‪96‬‬ ‫מנהל כללי‬ ‫‪61‬‬ ‫‪679‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪17,429‬‬ ‫‪94‬‬ ‫‪18,108‬‬ ‫‪97‬‬ ‫מנהל כספי‬ ‫‪62‬‬ ‫‪617‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪40,008‬‬ ‫‪187‬‬ ‫‪40,625‬‬ ‫‪196‬‬ ‫סה"כ הנהלה וכלליות‬ ‫שירותים מקומיים‬ ‫‪7‬‬ ‫‪579‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪27,386‬‬ ‫‪107‬‬ ‫‪27,965‬‬ ‫‪118‬‬ ‫תברואה‬ ‫‪71‬‬ ‫‪171‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪2,572‬‬ ‫‪13‬‬ ‫‪2,743‬‬ ‫‪14‬‬ ‫שמירה ובטחון‬ ‫‪72‬‬ ‫‪1,772‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪16,185‬‬ ‫‪76‬‬ ‫‪17,957‬‬ ‫‪84‬‬ ‫תכנון ובנין עיר‬ ‫‪73‬‬ ‫‪462‬‬ ‫‪18‬‬ ‫‪10,802‬‬ ‫‪54‬‬ ‫‪11,264‬‬ ‫‪72‬‬ ‫נכסים ציבוריים‬ ‫‪74‬‬ ‫‪241‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪5,331‬‬ ‫‪27‬‬ ‫‪5,572‬‬ ‫‪35‬‬ ‫שרותים עירוניים שונים‬ ‫‪76‬‬ ‫‪726‬‬ ‫‪24‬‬ ‫‪11,541‬‬ ‫‪69‬‬ ‫‪12,267‬‬ ‫‪93‬‬ ‫פיקוח עירוני‬ ‫‪78‬‬ ‫‪3,951‬‬ ‫‪70‬‬ ‫‪73,817‬‬ ‫‪346‬‬ ‫‪77,768‬‬ ‫‪416‬‬ ‫סה"כ שרותים מקומיים‬ ‫שרותים ממלכתיים‬ ‫‪8‬‬ ‫(‪)2,439‬‬ ‫(‪)9‬‬ ‫‪11,748‬‬ ‫‪60‬‬ ‫‪9,309‬‬ ‫‪51‬‬ ‫מנהל החינוך‬ ‫‪811‬‬ ‫(‪)3,064‬‬ ‫‪78‬‬ ‫‪152,902‬‬ ‫‪751‬‬ ‫‪149,838‬‬ ‫‪828‬‬ ‫חינוך‬ ‫‪812‬‬ ‫(‪)575‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪7,446‬‬ ‫‪38‬‬ ‫‪6,871‬‬ ‫‪42‬‬ ‫תרבות‬ ‫‪82‬‬ ‫‪921‬‬ ‫‪16‬‬ ‫‪27,993‬‬ ‫‪143‬‬ ‫‪28,914‬‬ ‫‪159‬‬ ‫רווחה‬ ‫‪84‬‬ ‫‪103‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪82‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪185‬‬ ‫‪1‬‬ ‫קליטת עליה‬ ‫‪86‬‬ ‫‪104‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪891‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪995‬‬ ‫‪5‬‬ ‫איכות סביבה‬ ‫‪87‬‬ ‫(‪)4,950‬‬ ‫‪88‬‬ ‫‪201,062‬‬ ‫‪998‬‬ ‫‪196,112‬‬ ‫‪1,086‬‬ ‫סה"כ שרותים ממלכתיים‬ ‫מפעלים‬ ‫‪9‬‬ ‫‪6,483‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪71,088‬‬ ‫‪518‬‬ ‫‪77,571‬‬ ‫‪528‬‬ ‫גימלאים‬ ‫‪6,101‬‬ ‫‪178‬‬ ‫‪385,975‬‬ ‫‪2,048‬‬ ‫‪392,076‬‬ ‫‪2,226‬‬ ‫סה"כ כללי‬ ‫*הערה‪ :‬הסך הנ"ל כולל פיצויים בסך ‪ 4,681‬אלפי ש"ח‬ ‫הפרש עלויות‬ ‫ביצוע ‪2018‬‬ ‫ביצוע ‪2018‬‬ ‫ביצוע ‪2018‬‬ ‫תקציב ‪2018‬‬ ‫תקציב ‪2018‬‬ ‫תקציב ‪2018‬‬ ‫רכישת שרותי כוח אדם‬ ‫מס' שעות העסקה‬ ‫עלות כוללת‬ ‫מס' מועסקים‬ ‫מס' שעות העסקה‬ ‫עלות כוללת‬ ‫מס' מועסקים‬ ‫‪779‬‬ ‫‪3,267‬‬ ‫‪25‬‬ ‫‪4,046‬‬ ‫‪31‬‬ ‫שרותי כח אדם‬ ‫‪38‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫נספח ‪ 5‬לטופס ‪2‬‬ ‫התפלגות מרכיבי השכר לשנה שנסתיימה ביום ‪ 31‬בדצמבר ‪2018‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫סוג תשלום‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫ביצוע‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫ביצוע‬ ‫‪47.98%‬‬ ‫‪174,728‬‬ ‫‪48.29%‬‬ ‫‪186,373‬‬ ‫שכר משולב כולל הפרשי שכר‬ ‫‪3.97%‬‬ ‫‪14,455‬‬ ‫‪3.80%‬‬ ‫‪14,662‬‬ ‫שעות נוספות ‪ -‬רשומות‬ ‫‪0.90%‬‬ ‫‪3,279‬‬ ‫‪1.21%‬‬ ‫‪4,681‬‬ ‫פיצויי פיטורין‬ ‫‪3.85%‬‬ ‫‪14,014‬‬ ‫‪3.95%‬‬ ‫‪15,240‬‬ ‫אחזקת רכב‬ ‫‪17.87%‬‬ ‫‪65,080‬‬ ‫‪17.12%‬‬ ‫‪66,083‬‬ ‫תשלומי פנסיה‬ ‫‪0.18%‬‬ ‫‪663‬‬ ‫‪0.18%‬‬ ‫‪690‬‬ ‫אש"ל‬ ‫‪5.37%‬‬ ‫‪19,550‬‬ ‫‪5.30%‬‬ ‫תשלומים שונים ‪ -‬הבראה‪ ,‬ביגוד‪ ,‬טלפון‪ ,‬קצובת נסיעה ועוד ‪20,462‬‬ ‫‪80.12%‬‬ ‫‪291,769‬‬ ‫‪79.85%‬‬ ‫‪308,191‬‬ ‫סה"כ שכר ותשלומים‬ ‫‪3.30%‬‬ ‫‪12,021‬‬ ‫‪3.32%‬‬ ‫‪12,826‬‬ ‫תשלומי ביטוח לאומי מעביד‬ ‫‪10.76%‬‬ ‫‪39,181‬‬ ‫‪11.05%‬‬ ‫‪42,651‬‬ ‫קופת גמל מעביד‪ ,‬קרן השתלמות‬ ‫‪5.82%‬‬ ‫‪21,186‬‬ ‫‪5.78%‬‬ ‫‪22,307‬‬ ‫מס שכר ומס מעסיקים‬ ‫‪19.88%‬‬ ‫‪72,388‬‬ ‫‪20.15%‬‬ ‫‪77,784‬‬ ‫סה"כ נלוות‬ ‫‪100.00%‬‬ ‫‪364,157‬‬ ‫‪100.00%‬‬ ‫‪385,975‬‬ ‫סה"כ כללי‬ ‫התאמה בין הוצאות השכר הנ"ל לבין הוצאות השכר בנספח ‪ 1‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪364,157‬‬ ‫‪385,975‬‬ ‫סה"כ שכר ומשכורות לפי דוחות ‪ 66‬החודשיים ‪-‬‬ ‫(‪)34‬‬ ‫‪--‬‬ ‫זיכוי (חיוב) נטו בסעיפח הוצאה לאחרים‬ ‫‪864‬‬ ‫‪908‬‬ ‫השתתפות בגמלאות ‪ -‬הסכמי רציפות זכויות‬ ‫‪--‬‬ ‫(‪)191‬‬ ‫בחירות‬ ‫‪2,553‬‬ ‫‪3,267‬‬ ‫עלויות עובדי כח אדם בסעיפי שכר‬ ‫‪663‬‬ ‫‪950‬‬ ‫הוצאות רכבים צמודים‬ ‫‪1,154‬‬ ‫‪664‬‬ ‫עלויות שי לעובדים כולל עובדי כח אדם‬ ‫‪404‬‬ ‫‪404‬‬ ‫הפרשה לקרן הרווחה של גמלאי העירייה‬ ‫‪--‬‬ ‫‪3‬‬ ‫שונות‬ ‫‪369,761‬‬ ‫‪391,980‬‬ ‫הוצאות שכר לפי נספח ‪ 1‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪39‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫נספח ‪ 6‬לטופס ‪2‬‬ ‫הדוח הכספי לשנת ‪2018‬‬ ‫ארנונה כללית‬ ‫ניתוח תעריפים למ"ר בשקלים חדשים‬ ‫עיריית חולון‬ ‫ארנונה כללית ‪ -‬ניתוח תעריפים למ"ר בשקלים חדשים‬ ‫‪2016‬‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫הסקטור‬ ‫תעריף‬ ‫תעריף‬ ‫תעריף‬ ‫תעריף‬ ‫משוקלל‬ ‫משוקלל‬ ‫משוקלל‬ ‫מינימום(*)‬ ‫‪57.73‬‬ ‫‪62.24‬‬ ‫‪63.90‬‬ ‫‪34.78‬‬ ‫מבנה מגורים‬ ‫‪202.01‬‬ ‫‪205.34‬‬ ‫‪209.09‬‬ ‫‪68.28‬‬ ‫משרדים שירותים ומסחר‬ ‫‪1,086.03‬‬ ‫‪1,069.46‬‬ ‫‪1,008.40‬‬ ‫‪464.30‬‬ ‫בנקים וחברות ביטוח‬ ‫‪121.46‬‬ ‫‪121.61‬‬ ‫‪124.34‬‬ ‫‪24.89‬‬ ‫תעשיה‬ ‫‪0.18‬‬ ‫‪0.19‬‬ ‫‪0.19‬‬ ‫‪0.01‬‬ ‫למ"ר‬ ‫אדמה חקלאית‬ ‫‪30.51‬‬ ‫‪30.23‬‬ ‫‪31.25‬‬ ‫‪0.01‬‬ ‫למ"ר‬ ‫קרקע תפוסה‬ ‫‪28.68‬‬ ‫‪29.63‬‬ ‫‪30.42‬‬ ‫‪1.43‬‬ ‫חניונים‬ ‫‪39.34‬‬ ‫‪40.07‬‬ ‫‪41.03‬‬ ‫‪0.35‬‬ ‫למ"ר‬ ‫מבנה חקלאי‬ ‫‪97.38‬‬ ‫‪100.11‬‬ ‫‪108.50‬‬ ‫נכסים אחרים‬ ‫(*) תעריף המינימום כפי שנקבע בתקנות הסדרים במשק המדינה (ארנונה כללית ברשויות המקומיות בשנת ‪)2018‬‬ ‫‪40‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫נספח ‪ 1‬לטופס ‪3‬‬ ‫ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל לפי פרקי התקציב לשנת הכספים ‪ 2018‬באלפי ש"ח‬ ‫סטיה ‪-‬‬ ‫סטיה ‪-‬‬ ‫סטיה ‪-‬‬ ‫סטיה ‪-‬‬ ‫גרעונות‬ ‫גרעונות‬ ‫עודפים‬ ‫עודפים‬ ‫עקב‬ ‫עקב‬ ‫עקב‬ ‫עקב‬ ‫עודף‬ ‫עודף‬ ‫עודף‬ ‫הביצוע‬ ‫הביצוע‬ ‫הביצוע‬ ‫הביצוע עד הביצוע עד הביצוע‬ ‫התקציב‬ ‫הפרק התקציבי מס'‬ ‫תב"רים סה"כ‬ ‫מספר‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫(גרעון)‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫המצטבר‬ ‫‪ 31.12.2017 31.12.2017‬בשנת ‪ 2018‬בשנת ‪ 2018‬המצטבר‬ ‫המאושר‬ ‫פרק‬ ‫תב"רים‬ ‫מעל‬ ‫מתחת‬ ‫מתחת‬ ‫מעל‬ ‫נטו‬ ‫ברוטו‬ ‫ברוטו‬ ‫הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫סגורים‬ ‫פתוחים‬ ‫‪5,525‬‬ ‫‪6,271‬‬ ‫‪746‬‬ ‫‪2,377‬‬ ‫‪3,123‬‬ ‫‪35,795‬‬ ‫‪35,049‬‬ ‫‪6,449‬‬ ‫‪11,069‬‬ ‫‪29,346‬‬ ‫‪23,980‬‬ ‫‪41,320‬‬ ‫‪71‬‬ ‫תברואה‬ ‫‪23‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪21‬‬ ‫‪398‬‬ ‫‪1,725‬‬ ‫‪1,327‬‬ ‫‪293‬‬ ‫‪1,620‬‬ ‫‪14,770‬‬ ‫‪13,443‬‬ ‫‪2,309‬‬ ‫‪3,628‬‬ ‫‪12,461‬‬ ‫‪9,815‬‬ ‫‪15,168‬‬ ‫שמירה ובטחון ‪72‬‬ ‫‪21‬‬ ‫‪21‬‬ ‫‪2,041‬‬ ‫‪37,799‬‬ ‫‪35,758‬‬ ‫‪1,218‬‬ ‫‪36,976‬‬ ‫‪100,062‬‬ ‫‪64,304‬‬ ‫‪1,781‬‬ ‫‪5,981‬‬ ‫‪98,281‬‬ ‫‪58,323‬‬ ‫‪102,103‬‬ ‫תכנון ובנין עיר ‪73‬‬ ‫‪62‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪58‬‬ ‫‪63,797‬‬ ‫‪234,708‬‬ ‫‪255‬‬ ‫‪171,166‬‬ ‫‪5,190‬‬ ‫‪176,356‬‬ ‫‪776,655‬‬ ‫‪605,489‬‬ ‫‪78,131‬‬ ‫‪62,602‬‬ ‫‪698,524‬‬ ‫‪542,887‬‬ ‫‪840,197‬‬ ‫נכסים ציבוריים ‪74‬‬ ‫‪304‬‬ ‫‪16‬‬ ‫‪288‬‬ ‫שירותים‬ ‫‪1,976‬‬ ‫‪1,976‬‬ ‫‪1,976‬‬ ‫‪11,505‬‬ ‫‪9,529‬‬ ‫‪2,664‬‬ ‫‪1,862‬‬ ‫‪8,841‬‬ ‫‪7,667‬‬ ‫‪11,505‬‬ ‫עירוניים שונים ‪76‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪58,510‬‬ ‫‪109,766‬‬ ‫‪2,761‬‬ ‫‪54,011‬‬ ‫‪20,007‬‬ ‫‪74,018‬‬ ‫‪457,553‬‬ ‫‪403,542‬‬ ‫‪48,669‬‬ ‫‪43,098‬‬ ‫‪408,884‬‬ ‫‪360,444‬‬ ‫‪513,302‬‬ ‫‪81‬‬ ‫חינוך‬ ‫‪157‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪147‬‬ ‫‪39,714‬‬ ‫‪62,972‬‬ ‫‪1,665‬‬ ‫‪24,923‬‬ ‫‪15,519‬‬ ‫‪40,442‬‬ ‫‪333,265‬‬ ‫‪308,342‬‬ ‫‪28,476‬‬ ‫‪30,200‬‬ ‫‪304,789‬‬ ‫‪278,142‬‬ ‫‪371,314‬‬ ‫‪82‬‬ ‫תרבות‬ ‫‪131‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪119‬‬ ‫‪5,984‬‬ ‫‪18,476‬‬ ‫‪407‬‬ ‫‪12,899‬‬ ‫‪264‬‬ ‫‪13,163‬‬ ‫‪65,952‬‬ ‫‪53,053‬‬ ‫‪10,101‬‬ ‫‪8,637‬‬ ‫‪55,851‬‬ ‫‪44,416‬‬ ‫‪71,529‬‬ ‫‪84‬‬ ‫רווחה‬ ‫‪35‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪30‬‬ ‫‪630‬‬ ‫‪482‬‬ ‫(‪)148‬‬ ‫‪148‬‬ ‫‪2,190‬‬ ‫‪2,338‬‬ ‫‪918‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪1,272‬‬ ‫‪2,335‬‬ ‫‪2,820‬‬ ‫‪85‬‬ ‫דת‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪11,130‬‬ ‫‪44,837‬‬ ‫‪218‬‬ ‫‪33,918‬‬ ‫‪3,116‬‬ ‫‪37,034‬‬ ‫‪188,048‬‬ ‫‪154,130‬‬ ‫‪18,843‬‬ ‫‪20,438‬‬ ‫‪169,205‬‬ ‫‪133,692‬‬ ‫‪198,960‬‬ ‫‪93‬‬ ‫נכסים‬ ‫‪105‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪13‬‬ ‫‪187,729‬‬ ‫‪519,012‬‬ ‫‪5,306‬‬ ‫‪336,576‬‬ ‫‪48,132‬‬ ‫‪384,708‬‬ ‫‪1,985,795‬‬ ‫‪1,649,219‬‬ ‫‪198,341‬‬ ‫‪187,518‬‬ ‫‪1,787,454‬‬ ‫‪1,461,701‬‬ ‫‪2,168,218‬‬ ‫סה"כ‬ ‫‪845‬‬ ‫‪55‬‬ ‫‪790‬‬ ‫תב"רים‬ ‫‪48‬‬ ‫‪48‬‬ ‫‪35,238‬‬ ‫‪35,238‬‬ ‫‪35,286‬‬ ‫שנסתיימו‬ ‫‪55‬‬ ‫‪55‬‬ ‫‪13‬‬ ‫‪187,681‬‬ ‫‪518,964‬‬ ‫‪5,306‬‬ ‫‪336,576‬‬ ‫‪48,132‬‬ ‫‪384,708‬‬ ‫‪1,950,557‬‬ ‫‪1,613,981‬‬ ‫‪198,341‬‬ ‫‪187,518‬‬ ‫‪1,787,454‬‬ ‫‪1,461,701‬‬ ‫‪2,132,932‬‬ ‫סה"כ נטו‬ ‫‪790‬‬ ‫‪790‬‬ ‫‪41‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫דוח תמיכות והשתתפויות‬ ‫דוח כספי לשנת ‪2018‬‬ ‫השתתפויות ותמיכות שנתנו ע"י הרשות‬ ‫בשנת ‪2018‬‬ ‫דוח תמיכות והשתתפויות‬ ‫ביצוע בפועל ‪2018‬‬ ‫התקציב‬ ‫באלפי ש''ח‬ ‫באלפי ש''ח‬ ‫שם הגוף הנתמך או המתוקצב‬ ‫איגודי ערים וגופים מתוקצבים‬ ‫‪34,102‬‬ ‫‪34,102‬‬ ‫תברואה‬ ‫‪1,239‬‬ ‫‪1,300‬‬ ‫הג"א‬ ‫‪781‬‬ ‫‪781‬‬ ‫רשות הניקוז‬ ‫‪473‬‬ ‫‪455‬‬ ‫המרכז לשילטון מקומי‬ ‫‪43‬‬ ‫‪29‬‬ ‫בית דין למשמעת‬ ‫‪340‬‬ ‫‪340‬‬ ‫מד"א‬ ‫‪7,080‬‬ ‫‪7,080‬‬ ‫מועצה דתית‬ ‫‪44,058‬‬ ‫‪44,087‬‬ ‫סה"כ‬ ‫ארגונים‬ ‫‪22,538‬‬ ‫‪22,838‬‬ ‫מתנסים מרכזי ספורט ותרבות‬ ‫‪5‬‬ ‫‪50‬‬ ‫בית עמנואל‬ ‫‪16,273‬‬ ‫‪16,723‬‬ ‫מדיאטק ורשת הספריות ‪ -‬הפעלה‬ ‫‪8,039‬‬ ‫‪8,039‬‬ ‫תיאטרון חולון‬ ‫‪855‬‬ ‫‪855‬‬ ‫מוזיאון הקריקטורות‬ ‫‪5,587‬‬ ‫‪5,639‬‬ ‫מוזיאון הילדים‬ ‫‪2,429‬‬ ‫‪2,429‬‬ ‫מרכז סירקין‬ ‫‪5,880‬‬ ‫‪5,925‬‬ ‫מוזיאון העיצוב‬ ‫‪61,606‬‬ ‫‪62,498‬‬ ‫סה"כ‬ ‫נוער‬ ‫‪258‬‬ ‫‪258‬‬ ‫תנועות נוער‬ ‫‪336‬‬ ‫‪336‬‬ ‫שכר רכזים‬ ‫‪200‬‬ ‫‪800‬‬ ‫מרכזי נוער‬ ‫‪794‬‬ ‫‪1,394‬‬ ‫סה"כ‬ ‫השתתפות בפעילות ספורט‬ ‫‪293‬‬ ‫נוער קציר כדוריד(מועדון ספורט צעירי חולון)‬ ‫‪4,961‬‬ ‫פעולות ספורט‬ ‫‪1,677‬‬ ‫מענקים מיוחדים (השגיות)‬ ‫‪266‬‬ ‫כוכב עולה נוער‬ ‫‪133‬‬ ‫צפרירים נוער ‪ -‬נוער חולון לקידום ספורט‬ ‫‪54‬‬ ‫פיסגה אומניות לחימה‬ ‫‪522‬‬ ‫מכבי קרית שרת כדוריד‬ ‫‪714‬‬ ‫אליצור חולון כדורסל (בוגרות)‬ ‫‪618‬‬ ‫התעמלות אומנותית‬ ‫‪1,995‬‬ ‫כדורסל בוגרים‬ ‫‪201‬‬ ‫מכבי מועדון לקידום כדורגל נשים‬ ‫‪222‬‬ ‫אליצור נוער כוכבי על‬ ‫‪716‬‬ ‫הפועל חולון ‪ 2000‬לספורט עממי ‪ -‬הפועל ענפים‬ ‫‪82‬‬ ‫א‪.‬ס‪.‬מור ‪ -‬עמותה לנוער בכדורגל‬ ‫‪7‬‬ ‫אייס חולון‬ ‫‪13‬‬ ‫באול ‪ 300‬חולון‬ ‫‪7‬‬ ‫עמותת הוקי חולון‬ ‫‪434‬‬ ‫ירמיהו העמותה לקידום כדורגל‬ ‫‪252‬‬ ‫עירוני גלגיליות‬ ‫‪111‬‬ ‫עוצמה כדורגל‬ ‫‪6,640‬‬ ‫‪6,638‬‬ ‫סה"כ‬ ‫‪42‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫ביצוע בפועל ‪2018‬‬ ‫התקציב‬ ‫באלפי ש''ח‬ ‫באלפי ש''ח‬ ‫שם הגוף הנתמך או המתוקצב‬ ‫דת‬ ‫‪520‬‬ ‫‪520‬‬ ‫מוסדות דת‬ ‫‪43‬‬ ‫‪43‬‬ ‫עדת השומרונים‬ ‫‪11‬‬ ‫‪11‬‬ ‫חדשות השומרונים‬ ‫‪574‬‬ ‫‪574‬‬ ‫סה"כ‬ ‫ריכוז‬ ‫‪373‬‬ ‫‪607‬‬ ‫כללי‬ ‫‪839‬‬ ‫‪839‬‬ ‫קליטה‬ ‫‪34,648‬‬ ‫‪31,735‬‬ ‫חינוך‬ ‫‪141,613‬‬ ‫‪144,041‬‬ ‫רווחה‬ ‫‪44,058‬‬ ‫‪44,087‬‬ ‫איגודי ערים וגופים מתוקצבים‬ ‫‪61,606‬‬ ‫‪62,498‬‬ ‫ארגונים‬ ‫‪794‬‬ ‫‪1,394‬‬ ‫נוער‬ ‫‪6,640‬‬ ‫‪6,638‬‬ ‫השתתפות בפעילות ספורט‬ ‫‪574‬‬ ‫‪574‬‬ ‫דת‬ ‫‪114,690‬‬ ‫‪107,239‬‬ ‫הנחות בארנונה‬ ‫‪405,835‬‬ ‫‪399,652‬‬ ‫‪43‬‬