‫עיריית ח ו ל ו ן‬ ‫משרד הפנים‬ ‫רבעון ‪ ,1‬שנת ‪2018‬‬ ‫דוח רבעוני לשנת ‪ 2018‬לתקופה‪:‬‬ ‫זיהוי המסמך‪AZAGPRN :‬‬ ‫חתימת ראש הרשות‪_________________ :‬‬ ‫חתימת הגזבר‪_________________ :‬‬ ‫‪ - 2 0 1 8‬ל ת ק ו פ ה ‪ :‬רבעון ‪ ,1‬שנת ‪2018‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫הצהרה‬ ‫הננו לאשר כי הדוח הרבעוני המצ"ב של עיריית חולון נערך על פי נתוני מערך‬ ‫הנהלת החשבונות‪ ,‬לאחר שהועברו יתרות פתיחה משנה קודמת‪.‬‬ ‫למיטב ידיעתנו הדוח הרבעוני המצ"ב משקף באופן נאות את כל הפעולות של‬ ‫עיריית חולון ליום ‪ 31.03.2018‬ולרבעון שנסתיים באותו תאריך‪ ,‬כולל כל‬ ‫ההפרשות וההצטברויות המתחייבות (הן בהוצאות והן בהכנסות) בהתאם לכללי‬ ‫החשבונאות המקובלים ברשויות המקומיות והנחיות הממונה על החשבונות‪.‬‬ ‫____________‪31.05.2018‬‬ ‫_______________‬ ‫__________‬ ‫חותמת הרשות ותאריך‬ ‫חתימת ראש הרשות‬ ‫חתימת הגזבר‬ ‫עמוד ‪ 2‬מתוך ‪11‬‬ ‫מספר ביקורת‪:‬‬ ‫‪ - 2 0 1 8‬ל ת ק ו פ ה ‪ :‬רבעון ‪ ,1‬שנת ‪2018‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫טופס ‪ - 1‬תמצית מאזן באלפי ‪₪‬‬ ‫‪31.12.17‬‬ ‫‪31.3.18‬‬ ‫נכסים‬ ‫‪148,776‬‬ ‫‪115,062‬‬ ‫נכסים נזילים‪ :‬קופה ובנקים‬ ‫‪11,206‬‬ ‫‪58,076‬‬ ‫הכנסות מתוקצבות שטרם התקבלו‬ ‫‪761‬‬ ‫‪709‬‬ ‫חייבים ‪ -‬תשלומים לא מתוקצבים‬ ‫‪160,743‬‬ ‫‪173,847‬‬ ‫סה"כ רכוש שוטף‬ ‫‪443,736‬‬ ‫‪492,697‬‬ ‫השקעות מיועדות לכסוי קרן לעבודות פיתוח‬ ‫‪164,517‬‬ ‫‪164,367‬‬ ‫השקעות במימון קרנות מתוקצבות‬ ‫‪608,253‬‬ ‫‪657,064‬‬ ‫סה"כ השקעות‬ ‫גרעונות בתקציב הרגיל והבלתי רגיל‬ ‫גרעון לראשית השנה‬ ‫סכום שהתקבל להקטנת הגרעון (במינוס) (‪)1‬‬ ‫גרעון (עודף) שוטף בתקופת הדוח‬ ‫סה"כ גרעון מצטבר בתקציב הרגיל‬ ‫גרעונות סופיים בתב"רים‬ ‫סכום שהתקבל להקטנת הגרעון הסופי בתבר"ים (במינוס) (‪)2‬‬ ‫סה"כ גרעון מצטבר בתב"רים סופיים‬ ‫‪768,996‬‬ ‫‪830,911‬‬ ‫סה"כ נכסים‬ ‫התחייבויות ועודפים‬ ‫בנקים‪ :‬משיכות יתר והלוואות‬ ‫‪676‬‬ ‫‪1,862‬‬ ‫משרדי ממשלה‬ ‫‪13,113‬‬ ‫‪7,325‬‬ ‫מוסדות שכר ‪ -‬הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו‬ ‫‪141,345‬‬ ‫‪112,482‬‬ ‫ספקים וזכאים (*) ‪ -‬הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו‬ ‫תקבולים לא מתוקצבים‪:‬‬ ‫‪2,095‬‬ ‫‪48,135‬‬ ‫פקדונות‪ ,‬הכנסות מראש ואחרים‬ ‫‪157,229‬‬ ‫‪169,804‬‬ ‫סה"כ התחיבויות שוטפות‬ ‫קרן עבודות פיתוח ועודפים בתקציב הרגיל‬ ‫‪117,203‬‬ ‫‪47,509‬‬ ‫קרנות בלתי מתוקצבות (‪)3‬‬ ‫‪164,517‬‬ ‫‪164,367‬‬ ‫קרנות מתוקצבות‬ ‫עודפים בתקציב הרגיל‬ ‫‪167‬‬ ‫‪3,541‬‬ ‫עודף לראשית השנה‬ ‫‪3,374‬‬ ‫‪502‬‬ ‫עודף (גרעון) בתקופת הדוח‬ ‫‪3,541‬‬ ‫‪4,043‬‬ ‫סה"כ עודף מצטבר בתקציב הרגיל‬ ‫העברת עודפי שנים קודמות לתקציב הרגיל (במינוס)‬ ‫עודפים בתקציב הבלתי רגיל‬ ‫‪386,449‬‬ ‫‪483,361‬‬ ‫עודפי מימון זמניים‬ ‫(‪)59,943‬‬ ‫(‪)38,173‬‬ ‫גרעונות מימון זמניים‬ ‫‪768,996‬‬ ‫‪830,911‬‬ ‫סה"כ התחייבויות ועודפים‬ ‫עמוד ‪ 3‬מתוך ‪11‬‬ ‫מספר ביקורת‪:‬‬ ‫‪ - 2 0 1 8‬ל ת ק ו פ ה ‪ :‬רבעון ‪ ,1‬שנת ‪2018‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫חשבונות מקבילים‬ ‫‪674,244‬‬ ‫‪767,251‬‬ ‫חייבים בגין אגרות והיטלים‬ ‫‪123,459‬‬ ‫‪118,233‬‬ ‫עומס מלוות לפרעון (משוערך) לשנים הבאות‬ ‫‪15,113‬‬ ‫‪14,527‬‬ ‫ערבויות שנתנו‬ ‫פירוט מקורות מימון לכסוי הגרעון בתקציב הרגיל (‪)1‬‬ ‫הלוואות לכסוי הגרעון‬ ‫מענקים לכסוי הגרעון‬ ‫קרנות ‪ /‬הפחתת חובות ספקים בהסדר‬ ‫גבייה מפיגורים לכסוי הגרעון‬ ‫סה"כ מקורות לכסוי הגרעון‬ ‫פירוט מקורות מימון לכסוי הגרעון הסופי בתב"רים (‪)2‬‬ ‫הלוואות לכסוי הגרעון‬ ‫מענקים לכסוי הגרעון‬ ‫קרנות ‪/‬אחר לכיסוי הגרעון‬ ‫גבייה מפיגורים לכסוי הגרעון‬ ‫סה"כ מקורות לכסוי הגרעון‬ ‫הרכב קרנות בלתי מתוקצבות (‪)3‬‬ ‫קרן עודפים בתקציב הרגיל‬ ‫‪18,743‬‬ ‫‪1,059‬‬ ‫קרן היטל השבחה‬ ‫‪19,781‬‬ ‫‪3,882‬‬ ‫קרן ממכירת נכסים‬ ‫‪5,735‬‬ ‫‪1,427‬‬ ‫קרן היטל מים‬ ‫‪5,102‬‬ ‫‪875‬‬ ‫קרן היטל ביוב‬ ‫‪67,842‬‬ ‫‪40,266‬‬ ‫קרנות אחרות‬ ‫‪117,203‬‬ ‫‪47,509‬‬ ‫סה"כ קרנות‬ ‫‪54771‬‬ ‫‪54771‬‬ ‫(*) מתוך זה הפרשה בגין תביעות תלויות‬ ‫עמוד ‪ 4‬מתוך ‪11‬‬ ‫מספר ביקורת‪:‬‬ ‫‪ - 2 0 1 8‬ל ת ק ו פ ה ‪ :‬רבעון ‪ ,1‬שנת ‪2018‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫טופס ‪ - 2‬תקציב רגיל באלפי ‪₪‬‬ ‫סטיה‬ ‫סטיה‬ ‫ביצוע מצטבר‬ ‫תקציב יחסי‬ ‫תקציב שנתי *‬ ‫מהתקציב ב‪%‬‬ ‫מהתקציב‬ ‫לתקופה‬ ‫מאושר‬ ‫הכנסות‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪584‬‬ ‫‪143,524‬‬ ‫‪142,940‬‬ ‫‪571,760‬‬ ‫ארנונה כללית‬ ‫הכנסות ממכירת מים‬ ‫‪(45)%‬‬ ‫)‪(2,851‬‬ ‫‪3,539‬‬ ‫‪6,390‬‬ ‫‪25,558‬‬ ‫עצמיות חינוך‬ ‫‪(6)%‬‬ ‫)‪(47‬‬ ‫‪787‬‬ ‫‪834‬‬ ‫‪3,334‬‬ ‫עצמיות רווחה‬ ‫‪(37)%‬‬ ‫)‪(12,075‬‬ ‫‪20,273‬‬ ‫‪32,348‬‬ ‫‪129,392‬‬ ‫עצמיות אחר‬ ‫‪(8)%‬‬ ‫)‪(14,388‬‬ ‫‪168,123‬‬ ‫‪182,511‬‬ ‫‪730,044‬‬ ‫סה"כ עצמיות‬ ‫‪6%‬‬ ‫‪4,318‬‬ ‫‪74,221‬‬ ‫‪69,903‬‬ ‫‪279,612‬‬ ‫תקבולים ממשרד החינוך‬ ‫‪3%‬‬ ‫‪737‬‬ ‫‪30,176‬‬ ‫‪29,439‬‬ ‫‪117,757‬‬ ‫תקבולים ממשרד הרווחה‬ ‫‪(66)%‬‬ ‫)‪(1,636‬‬ ‫‪840‬‬ ‫‪2,476‬‬ ‫‪9,904‬‬ ‫תקבולים ממשלתיים אחרים‬ ‫מענק כללי לאיזון‬ ‫מענקים מיועדים‬ ‫‪40%‬‬ ‫‪2,653‬‬ ‫‪9,218‬‬ ‫‪6,565‬‬ ‫‪26,260‬‬ ‫תקבולים אחרים‬ ‫סה"כ הכנסות לפני כיסוי גרעון‬ ‫‪(3)%‬‬ ‫)‪(8,316‬‬ ‫‪282,578‬‬ ‫‪290,894‬‬ ‫‪1,163,577‬‬ ‫מצטבר והנחות בארנונה‬ ‫מענק לכיסוי גרעון מצטבר‬ ‫‪83%‬‬ ‫‪22,571‬‬ ‫‪49,656‬‬ ‫‪27,085‬‬ ‫‪108,339‬‬ ‫הנחות בארנונה (הכנסות)‬ ‫‪4%‬‬ ‫‪14,255‬‬ ‫‪332,234‬‬ ‫‪317,979‬‬ ‫‪1,271,916‬‬ ‫סה"כ הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫‪(8)%‬‬ ‫)‪(4,397‬‬ ‫‪48,098‬‬ ‫‪52,495‬‬ ‫‪209,978‬‬ ‫הוצאות שכר כללי‬ ‫‪(4)%‬‬ ‫)‪(2,951‬‬ ‫‪66,491‬‬ ‫‪69,442‬‬ ‫‪277,769‬‬ ‫פעולות כלליות‬ ‫הוצאות רכישת מים‬ ‫‪-6%‬‬ ‫)‪(7,348‬‬ ‫‪114,589‬‬ ‫‪121,937‬‬ ‫‪487,747‬‬ ‫סה"כ כלליות‬ ‫‪(6)%‬‬ ‫)‪(2,501‬‬ ‫‪37,766‬‬ ‫‪40,267‬‬ ‫‪161,067‬‬ ‫שכר עובדי חינוך‬ ‫‪3%‬‬ ‫‪2,548‬‬ ‫‪78,929‬‬ ‫‪76,381‬‬ ‫‪305,525‬‬ ‫פעולות חינוך‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪47‬‬ ‫‪116,695‬‬ ‫‪116,648‬‬ ‫‪466,592‬‬ ‫סה"כ חינוך‬ ‫‪(9)%‬‬ ‫)‪(645‬‬ ‫‪6,645‬‬ ‫‪7,290‬‬ ‫‪29,161‬‬ ‫שכר עובדי רווחה‬ ‫‪6%‬‬ ‫‪2,020‬‬ ‫‪36,930‬‬ ‫‪34,910‬‬ ‫‪139,639‬‬ ‫פעולות רווחה‬ ‫‪3%‬‬ ‫‪1,375‬‬ ‫‪43,575‬‬ ‫‪42,200‬‬ ‫‪168,799‬‬ ‫סה"כ רווחה‬ ‫סה"כ הוצאות לפני פרעון מלוות‪,‬‬ ‫מימון‪ ,‬כיסוי גרעון מצטבר והנחות‬ ‫‪(2)%‬‬ ‫)‪(5,926‬‬ ‫‪274,859‬‬ ‫‪280,785‬‬ ‫‪1,123,138‬‬ ‫בארנונה‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪257‬‬ ‫‪257‬‬ ‫‪1,026‬‬ ‫פרעון מלוות מים וביוב‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪17‬‬ ‫‪5,443‬‬ ‫‪5,426‬‬ ‫‪21,703‬‬ ‫פרעון מלוות אחרות‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪18‬‬ ‫‪5,700‬‬ ‫‪5,682‬‬ ‫‪22,729‬‬ ‫סה"כ פרעון מלוות‬ ‫‪108%‬‬ ‫‪1,057‬‬ ‫‪2,036‬‬ ‫‪979‬‬ ‫‪3,916‬‬ ‫הוצאות מימון‬ ‫‪(81)%‬‬ ‫)‪(3,005‬‬ ‫‪719‬‬ ‫‪3,724‬‬ ‫‪14,894‬‬ ‫העברות והוצאות חד פעמיות‬ ‫סה"כ הוצאות לפני כיסוי גרעון‬ ‫‪(3)%‬‬ ‫)‪(7,855‬‬ ‫‪283,314‬‬ ‫‪291,169‬‬ ‫‪1,164,677‬‬ ‫מצטבר והנחות בארנונה‬ ‫העברה לכיסוי גרעון מצטבר‬ ‫‪81%‬‬ ‫‪21,608‬‬ ‫‪48,418‬‬ ‫‪26,810‬‬ ‫‪107,239‬‬ ‫הנחות בארנונה (הוצאות)‬ ‫‪4%‬‬ ‫‪13,753‬‬ ‫‪331,732‬‬ ‫‪317,979‬‬ ‫‪1,271,916‬‬ ‫סה"כ הוצאות‬ ‫‪502‬‬ ‫‪502‬‬ ‫עודף (גרעון)‬ ‫עמוד ‪ 5‬מתוך ‪11‬‬ ‫מספר ביקורת‪:‬‬ ‫‪ - 2 0 1 8‬ל ת ק ו פ ה ‪ :‬רבעון ‪ ,1‬שנת ‪2018‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫טופס ‪ - 3‬תקציב בלתי רגיל‬ ‫שנה קודמת‬ ‫תקופת הדוח‬ ‫תקבולים בתקופת הדוח‬ ‫מלוות מהאוצר‬ ‫‪50,000‬‬ ‫מלוות מאחרים‬ ‫השתתפות משרדי ממשלה‬ ‫משרד הפנים‬ ‫משרד הבטחון‬ ‫‪16,229‬‬ ‫‪18,394‬‬ ‫משרד החינוך‬ ‫‪918‬‬ ‫משרד הדתות‬ ‫משרד העבודה והרווחה‬ ‫‪683‬‬ ‫‪355‬‬ ‫משרד איכות הסביבה‬ ‫משרד הבינוי והשיכון‬ ‫משרד התשתיות‬ ‫משרד התיירות‬ ‫‪20,333‬‬ ‫‪384‬‬ ‫משרד התחבורה‬ ‫‪5,456‬‬ ‫‪164‬‬ ‫משרדים אחרים‬ ‫‪42,701‬‬ ‫‪20,215‬‬ ‫סה"כ השתתפות משרדי ממשלה‬ ‫אחרים‬ ‫‪30,553‬‬ ‫‪37,885‬‬ ‫השתתפות בעלים‬ ‫‪34,361‬‬ ‫‪13,222‬‬ ‫מקורות אחרים‬ ‫‪77,297‬‬ ‫‪81,126‬‬ ‫העברה מקרנות הרשות‬ ‫השתתפות תקציב רגיל‬ ‫השתתפות תבר"ים אחרים‬ ‫סגירת גרעונות סופיים בתב"רים‬ ‫‪234,912‬‬ ‫‪152,448‬‬ ‫סה"כ תקבולים‬ ‫תשלומים בתקופת הדוח‬ ‫‪169,781‬‬ ‫‪23,925‬‬ ‫עבודות שבוצעו במשך השנה‬ ‫‪53,972‬‬ ‫‪9,839‬‬ ‫הוצאות אחרות (תכנון‪ ,‬ציוד וכד')‬ ‫העברת מלוות שנתקבלו לתקציב הרגיל‬ ‫העברת מלוות שנתקבלו להקטנת הגרעון‬ ‫‪1,346‬‬ ‫‪2‬‬ ‫העברה לקרנות פיתוח‬ ‫העברת עודפים לתבר"ים אחרים‬ ‫‪225,099‬‬ ‫‪33,766‬‬ ‫סה"כ תשלומים‬ ‫‪9,813‬‬ ‫‪118,682‬‬ ‫עודף (גרעון) בתקופת הדוח‬ ‫תקבולים ותשלומים שנצברו לתחילת השנה‬ ‫‪1,684,057‬‬ ‫‪1,787,454‬‬ ‫תקבולים שנצברו (תחילת שנה)‬ ‫‪1,367,364‬‬ ‫‪1,460,948‬‬ ‫תשלומים שנצברו (תחילת שנה)‬ ‫‪316,693‬‬ ‫‪326,506‬‬ ‫יתרות זמניות נטו לתחילת השנה‬ ‫תקבולים ותשלומים שנצברו לסוף התקופה‬ ‫‪1,787,454‬‬ ‫‪1,939,602‬‬ ‫תקבולים שנצברו (סוף תקופה)‬ ‫‪1,460,948‬‬ ‫‪1,494,414‬‬ ‫תשלומים שנצברו (סוף תקופה)‬ ‫‪326,506‬‬ ‫‪445,188‬‬ ‫עודף (גרעון) נטו‬ ‫הרכב היתרה‬ ‫‪386,449‬‬ ‫‪483,361‬‬ ‫עודפי מימון זמניים‬ ‫‪59,943‬‬ ‫‪38,173‬‬ ‫גרעונות מימון זמניים‬ ‫‪326,506‬‬ ‫‪445,188‬‬ ‫עודף (גרעון) נטו‬ ‫(*)לאחר נכוי השקעות בפרויקטים שנסגרו בתקופת הדוח‬ ‫‪131,515‬‬ ‫‪300‬‬ ‫תקבולים (בנכוי פרויקטים שנסגרו)‬ ‫‪131,515‬‬ ‫‪300‬‬ ‫תשלומים (בנכוי פרויקטים שנסגרו)‬ ‫עמוד ‪ 6‬מתוך ‪11‬‬ ‫מספר ביקורת‪:‬‬ ‫‪ - 2 0 1 8‬ל ת ק ו פ ה ‪ :‬רבעון ‪ ,1‬שנת ‪2018‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫טופס ‪ - 4‬ריכוז תב"רים‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫מצטבר נטו‬ ‫מצטבר‬ ‫מצטבר‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע שנה‬ ‫ביצוע שנה‬ ‫התקציב‬ ‫סה"כ‬ ‫מצטבר‬ ‫מצטבר‬ ‫תקופה זאת‬ ‫תקופה זאת‬ ‫קודמת‬ ‫קודמת‬ ‫הפרק התקציבי‬ ‫עודף‪/‬גרעון‬ ‫עודף‬ ‫עודף‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫המאושר‬ ‫תב"רים‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫‪ 61‬מנהל כללי‬ ‫‪ 62‬מנהל כספי‬ ‫‪ 63‬הוצאות מימון‬ ‫‪ 64‬פרעון מלוות‬ ‫‪6,925‬‬ ‫‪2,969‬‬ ‫‪9,894‬‬ ‫‪26,236‬‬ ‫‪33,161‬‬ ‫‪2,256‬‬ ‫‪3,695‬‬ ‫‪23,980‬‬ ‫‪29,466‬‬ ‫‪40,051‬‬ ‫‪24‬‬ ‫‪ 71‬תברואה‬ ‫‪4,195‬‬ ‫‪181‬‬ ‫‪4,376‬‬ ‫‪9,796‬‬ ‫‪13,991‬‬ ‫‪734‬‬ ‫‪1,530‬‬ ‫‪9,062‬‬ ‫‪12,461‬‬ ‫‪14,521‬‬ ‫‪21‬‬ ‫‪ 72‬שמירה ובטחון‬ ‫‪42,945‬‬ ‫‪3,305‬‬ ‫‪46,250‬‬ ‫‪61,088‬‬ ‫‪104,033‬‬ ‫‪2,765‬‬ ‫‪5,872‬‬ ‫‪58,323‬‬ ‫‪98,161‬‬ ‫‪101,097‬‬ ‫‪61‬‬ ‫‪ 73‬תכנון ובנין‬ ‫‪199,862‬‬ ‫‪1,933‬‬ ‫‪201,795‬‬ ‫‪553,836‬‬ ‫‪753,698‬‬ ‫‪10,949‬‬ ‫‪55,174‬‬ ‫‪542,887‬‬ ‫‪698,524‬‬ ‫‪829,671‬‬ ‫‪302‬‬ ‫‪ 74‬נכסים צבוריים‬ ‫‪ 75‬חגיגות וארועים‬ ‫‪1,174‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1,175‬‬ ‫‪7,667‬‬ ‫‪8,841‬‬ ‫‪7,667‬‬ ‫‪8,841‬‬ ‫‪10,851‬‬ ‫‪ 76‬שונות והשתתפויות ‪6‬‬ ‫‪ 77‬כלכלה ותיירות‬ ‫‪ 78‬פיקוח עירוני‬ ‫‪ 79‬שרותים חקלאיים‬ ‫‪81,407‬‬ ‫‪14,492‬‬ ‫‪95,899‬‬ ‫‪370,072‬‬ ‫‪451,479‬‬ ‫‪9,927‬‬ ‫‪42,895‬‬ ‫‪360,145‬‬ ‫‪408,584‬‬ ‫‪507,002‬‬ ‫‪152‬‬ ‫‪ 81‬חינוך‬ ‫‪45,462‬‬ ‫‪10,902‬‬ ‫‪56,364‬‬ ‫‪283,124‬‬ ‫‪328,586‬‬ ‫‪4,733‬‬ ‫‪21,297‬‬ ‫‪278,391‬‬ ‫‪307,289‬‬ ‫‪372,857‬‬ ‫‪129‬‬ ‫‪ 82‬תרבות‬ ‫‪ 83‬בריאות‬ ‫‪15,262‬‬ ‫‪2,102‬‬ ‫‪17,364‬‬ ‫‪45,511‬‬ ‫‪60,773‬‬ ‫‪1,095‬‬ ‫‪4,922‬‬ ‫‪44,416‬‬ ‫‪55,851‬‬ ‫‪69,042‬‬ ‫‪35‬‬ ‫‪ 84‬רווחה‬ ‫)‪(145‬‬ ‫‪145‬‬ ‫‪2,335‬‬ ‫‪2,190‬‬ ‫‪918‬‬ ‫‪2,335‬‬ ‫‪1,272‬‬ ‫‪2,820‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ 85‬דת‬ ‫‪ 86‬קליטת עליה‬ ‫‪ 87‬איכות הסביבה‬ ‫‪ 91‬מים‬ ‫‪ 92‬בתי מטבחיים‬ ‫‪48,101‬‬ ‫‪2,143‬‬ ‫‪50,244‬‬ ‫‪134,749‬‬ ‫‪182,850‬‬ ‫‪1,307‬‬ ‫‪16,145‬‬ ‫‪133,442‬‬ ‫‪166,705‬‬ ‫‪198,165‬‬ ‫‪101‬‬ ‫‪ 93‬נכסים‬ ‫‪ 94‬תחבורה‬ ‫‪ 95‬תעסוקה‬ ‫‪ 96‬חשמל‬ ‫‪ 97‬ביוב‬ ‫‪ 98‬מפעלים אחרים‬ ‫‪ 99‬תשלומים לא רגילים‬ ‫‪445,188‬‬ ‫‪38,173‬‬ ‫‪483,361‬‬ ‫‪1,494,414‬‬ ‫‪1,939,602‬‬ ‫‪33,766‬‬ ‫‪152,448‬‬ ‫‪1,460,648‬‬ ‫‪1,787,154‬‬ ‫‪2,146,077‬‬ ‫‪832‬‬ ‫סה"כ‬ ‫עמוד ‪ 7‬מתוך ‪11‬‬ ‫מספר ביקורת‪:‬‬ ‫‪ - 2 0 1 8‬ל ת ק ו פ ה ‪ :‬רבעון ‪ ,1‬שנת ‪2018‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫טופס ‪ - 5‬גביה וחייבים‬ ‫ארנונה שנה‬ ‫מים סה"כ‬ ‫מים שנה קודמת‬ ‫מים השנה עד‬ ‫ארנונה סה"כ‬ ‫קודמת רבעון‬ ‫ארנונה השנה‬ ‫שנה קודמת‬ ‫רבעון מקביל‬ ‫רבעון זה‬ ‫שנה קודמת‬ ‫עד רבעון זה‬ ‫מקביל‬ ‫גביית פיגורים‬ ‫‪81,745‬‬ ‫‪81,745‬‬ ‫‪59,972‬‬ ‫יתרת פיגורים ריאלית לתחילת השנה‬ ‫)‪(24,155‬‬ ‫)‪(3,489‬‬ ‫)‪(431‬‬ ‫חיוב ‪ /‬זיכוי נוסף‬ ‫‪1,339‬‬ ‫העברה לחובות מסופקים (במינוס)‬ ‫‪2,368‬‬ ‫‪1,005‬‬ ‫‪337‬‬ ‫חיובים במהלך התקופה כולל ריבית והצמדה‬ ‫)‪(4,788‬‬ ‫)‪(2,321‬‬ ‫)‪(3,658‬‬ ‫הנחות ופטורים (במינוס)‬ ‫מחיקת חובות בתקופת הדוח (במינוס)‬ ‫‪56,509‬‬ ‫‪76,940‬‬ ‫‪56,220‬‬ ‫סה"כ יתרת פיגורים לגבייה‬ ‫‪19,526‬‬ ‫‪10,899‬‬ ‫‪9,698‬‬ ‫גבייה בגין פיגורים‬ ‫‪36,983‬‬ ‫‪66,041‬‬ ‫‪46,522‬‬ ‫יתרת פיגורים בגין שנים קודמות‬ ‫גבייה שוטפת‬ ‫‪663,851‬‬ ‫‪276,446‬‬ ‫‪289,292‬‬ ‫חיוב תקופתי שוטף מצטבר‬ ‫)‪(7,017‬‬ ‫)‪(2,403‬‬ ‫)‪(1,348‬‬ ‫חיוב‪/‬זיכוי נוסף כולל ריבית והצמדה‬ ‫)‪(101,234‬‬ ‫)‪(43,751‬‬ ‫)‪(46,006‬‬ ‫הנחות ופטורים (במינוס)‬ ‫)‪(7,096‬‬ ‫מחיקת חובות (במינוס)‬ ‫‪548,504‬‬ ‫‪230,292‬‬ ‫‪241,938‬‬ ‫סה"כ חיוב תקופתי לגבייה‬ ‫‪38,119‬‬ ‫‪45,172‬‬ ‫גבייה מראש‬ ‫‪525,515‬‬ ‫‪135,985‬‬ ‫‪134,045‬‬ ‫גבייה שוטפת‬ ‫‪525,515‬‬ ‫‪174,104‬‬ ‫‪179,217‬‬ ‫סה"כ גבייה שוטפת‬ ‫‪22,989‬‬ ‫‪56,188‬‬ ‫‪62,721‬‬ ‫יתרת פיגורים לתקופה‬ ‫‪59,972‬‬ ‫‪122,229‬‬ ‫‪109,243‬‬ ‫יתרת פיגורים כוללת לסוף התקופה‬ ‫‪35%‬‬ ‫‪14%‬‬ ‫‪17%‬‬ ‫‪ %‬גבייה מהפיגורים (בניכוי הנחות)‬ ‫‪96%‬‬ ‫‪76%‬‬ ‫‪74%‬‬ ‫הנחות)‬ ‫(בניכוי‬ ‫לגבייה‬ ‫תקופתי‬ ‫חיוב‬ ‫‪ %‬סה"כ גבייה שוטפת מסה"כ‬ ‫‪80%‬‬ ‫‪50%‬‬ ‫‪47%‬‬ ‫הנחות‬ ‫כולל‬ ‫‪-‬‬ ‫תקופתי‬ ‫‪ %‬גבייה שוטפת מסה"כ חיוב‬ ‫‪80%‬‬ ‫‪64%‬‬ ‫‪62%‬‬ ‫הנחות‬ ‫כולל‬ ‫‪-‬‬ ‫תקופתי‬ ‫חיוב‬ ‫מסה"כ‬ ‫‪ %‬סה"כ גבייה שוטפת‬ ‫‪90%‬‬ ‫‪60%‬‬ ‫‪63%‬‬ ‫לגביה‬ ‫חיוב‬ ‫מסה"כ‬ ‫‪ %‬גבייה כוללת‬ ‫כמות מים שנתית מאושרת באלפי מ"ק‬ ‫כמות מים שנרכשה ‪ /‬הופקה באלפי מ"ק‬ ‫כמות מים שנמכרה ‪ /‬חוייבה באלפי מ"ק‬ ‫פחת באלפי מ"ק‬ ‫אחוז (‪ )%‬הפחת‬ ‫עמוד ‪ 8‬מתוך ‪11‬‬ ‫מספר ביקורת‪:‬‬ ‫‪ - 2 0 1 8‬ל ת ק ו פ ה ‪ :‬רבעון ‪ ,1‬שנת ‪2018‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫טופס ‪ - 6‬ארנונה‬ ‫תעריף משוקלל‬ ‫תעריף משוקלל‬ ‫סה"כ שטח‬ ‫סה"כ חיוב שנתי‬ ‫השנוי ב ‪%‬‬ ‫שנה קודמת‬ ‫בש"ח שנה‬ ‫תעריף שחוייב‬ ‫תעריף שחוייב‬ ‫השנה במ"ר ‪/‬‬ ‫סוג הנכס‬ ‫באלפי ‪₪‬‬ ‫מינימום בש"ח‬ ‫מקסימום בש"ח‬ ‫בש"ח‬ ‫נוכחית‬ ‫דונם‬ ‫‪358,303‬‬ ‫‪3%‬‬ ‫‪62‬‬ ‫‪64‬‬ ‫‪35‬‬ ‫‪121‬‬ ‫‪5,607,188‬‬ ‫מבני מגורים‬ ‫‪148,855‬‬ ‫‪5%‬‬ ‫‪200‬‬ ‫‪209‬‬ ‫‪68‬‬ ‫‪386‬‬ ‫‪711,927‬‬ ‫משרדים שרותים ומסחר‬ ‫‪16,906‬‬ ‫‪(3)%‬‬ ‫‪1,039‬‬ ‫‪1,008‬‬ ‫‪464‬‬ ‫‪1,390‬‬ ‫‪16,765‬‬ ‫בנקים‬ ‫‪102,354‬‬ ‫‪6%‬‬ ‫‪118‬‬ ‫‪124‬‬ ‫‪25‬‬ ‫‪166‬‬ ‫‪823,187‬‬ ‫תעשיה‬ ‫בתי מלון‬ ‫מלאכה‬ ‫‪78‬‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪410,345‬‬ ‫אדמה חקלאית (לדונם)‬ ‫‪31,269‬‬ ‫‪(0)%‬‬ ‫‪31‬‬ ‫‪31‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪56‬‬ ‫‪1,000,646‬‬ ‫קרקע תפוסה (לדונם)‬ ‫קרקע במפעל עתיר שטח (לדונם)‬ ‫‪5,996‬‬ ‫‪33%‬‬ ‫‪23‬‬ ‫‪30‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪67‬‬ ‫‪197,070‬‬ ‫חניונים‬ ‫‪60‬‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪40‬‬ ‫‪41‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪46‬‬ ‫‪1,473‬‬ ‫מבנה חקלאי‬ ‫‪11,795‬‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪102‬‬ ‫‪104‬‬ ‫‪113,370‬‬ ‫נכסי מדינה‬ ‫‪18,225‬‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪110‬‬ ‫‪112‬‬ ‫‪163,303‬‬ ‫נכסים אחרים‬ ‫‪693,840‬‬ ‫‪9,045,274‬‬ ‫סה"כ‬ ‫סה"כ חיוב באלפי‬ ‫השינוי ב‬ ‫תעריף משוקלל‬ ‫תעריף משוקלל‬ ‫תעריף שחוייב‬ ‫תעריף שחוייב‬ ‫סה"כ שטח‬ ‫אזורי תעשיה משותפים‬ ‫‪₪‬‬ ‫‪%‬‬ ‫שנה קודמת‬ ‫שנה נוכחית‬ ‫מינימום‬ ‫מקסימום‬ ‫השנה במ"ר‬ ‫בניכוי‪/‬תוספת חיוב ארנונה בגין אזורי‬ ‫תעשייה משותפים‬ ‫עמוד ‪ 9‬מתוך ‪11‬‬ ‫מספר ביקורת‪:‬‬ ‫‪ - 2 0 1 8‬ל ת ק ו פ ה ‪ :‬רבעון ‪ ,1‬שנת ‪2018‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫טופס ‪ - 7‬שכר ומשרות‬ ‫הפרש‬ ‫ביצוע בפועל ‪2018‬‬ ‫תקציב ‪2018‬‬ ‫עלויות שכר‬ ‫מספר משרות‬ ‫עלויות שכר ‪-‬‬ ‫מס' משרות לפי‬ ‫עלות יחסית‬ ‫עלויות שכר‬ ‫מספר משרות‬ ‫שם הפרק‬ ‫מס'‬ ‫לפי דוח ‪66‬‬ ‫דוח ‪66‬‬ ‫לתקופת הדוח‬ ‫הנהלה וכלליות‬ ‫‪6‬‬ ‫)‪(16‬‬ ‫‪444‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪428‬‬ ‫‪1,710‬‬ ‫‪3‬‬ ‫נבחרים‬ ‫‪61‬‬ ‫‪367‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪4,855‬‬ ‫‪89‬‬ ‫‪5,222‬‬ ‫‪20,889‬‬ ‫‪96‬‬ ‫מנהל כללי‬ ‫‪61‬‬ ‫‪287‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪4,280‬‬ ‫‪93‬‬ ‫‪4,567‬‬ ‫‪18,268‬‬ ‫‪97‬‬ ‫מנהל כספי‬ ‫‪62‬‬ ‫‪638‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪9,579‬‬ ‫‪185‬‬ ‫‪10,217‬‬ ‫‪40,868‬‬ ‫‪196‬‬ ‫סה"כ הנהלה וכלליות‬ ‫שירותים מקומיים‬ ‫‪7‬‬ ‫‪825‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪5,947‬‬ ‫‪106‬‬ ‫‪6,772‬‬ ‫‪27,087‬‬ ‫‪118‬‬ ‫תברואה‬ ‫‪71‬‬ ‫‪133‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪560‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪692‬‬ ‫‪2,769‬‬ ‫‪14‬‬ ‫שמירה ובטחון‬ ‫‪72‬‬ ‫‪595‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪3,948‬‬ ‫‪76‬‬ ‫‪4,543‬‬ ‫‪18,174‬‬ ‫‪84‬‬ ‫תכנון ובנין עיר‬ ‫‪73‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪18‬‬ ‫‪2,878‬‬ ‫‪54‬‬ ‫‪2,884‬‬ ‫‪11,537‬‬ ‫‪72‬‬ ‫נכסים ציבוריים‬ ‫‪74‬‬ ‫‪280‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪1,253‬‬ ‫‪26‬‬ ‫‪1,532‬‬ ‫‪6,129‬‬ ‫‪35‬‬ ‫שרותים עירוניים שונים‬ ‫‪76‬‬ ‫‪1,197‬‬ ‫‪30‬‬ ‫‪2,517‬‬ ‫‪64‬‬ ‫‪3,713‬‬ ‫‪14,852‬‬ ‫‪93‬‬ ‫פיקוח עירוני‬ ‫‪78‬‬ ‫שירותים חקלאיים‬ ‫‪79‬‬ ‫‪3,035‬‬ ‫‪80‬‬ ‫‪17,102‬‬ ‫‪336‬‬ ‫‪20,137‬‬ ‫‪80,548‬‬ ‫‪416‬‬ ‫סה"כ שרותים מקומיים‬ ‫שרותים ממלכתיים‬ ‫‪8‬‬ ‫‪2,410‬‬ ‫‪58‬‬ ‫‪37,682‬‬ ‫‪821‬‬ ‫‪40,092‬‬ ‫‪160,368‬‬ ‫‪880‬‬ ‫חינוך‬ ‫‪81‬‬ ‫)‪(174‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪1,988‬‬ ‫‪38‬‬ ‫‪1,813‬‬ ‫‪7,253‬‬ ‫‪42‬‬ ‫תרבות‬ ‫‪82‬‬ ‫בריאות‬ ‫‪83‬‬ ‫‪540‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪6,682‬‬ ‫‪139‬‬ ‫‪7,222‬‬ ‫‪28,889‬‬ ‫‪159‬‬ ‫רווחה‬ ‫‪84‬‬ ‫דת‬ ‫‪85‬‬ ‫‪27‬‬ ‫‪19‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪46‬‬ ‫‪185‬‬ ‫‪1‬‬ ‫קליטת עליה‬ ‫‪86‬‬ ‫‪59‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪190‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪249‬‬ ‫‪995‬‬ ‫‪5‬‬ ‫איכות סביבה‬ ‫‪87‬‬ ‫‪2,862‬‬ ‫‪83‬‬ ‫‪46,561‬‬ ‫‪1,003‬‬ ‫‪49,422‬‬ ‫‪197,690‬‬ ‫‪1,086‬‬ ‫סה"כ שרותים ממלכתיים‬ ‫מפעלים‬ ‫‪9‬‬ ‫מים‬ ‫‪91‬‬ ‫בתי מטבחיים‬ ‫‪92‬‬ ‫נכסים‬ ‫‪93‬‬ ‫תחבורה‬ ‫‪94‬‬ ‫מפעלי ביוב‬ ‫‪97‬‬ ‫מפעלים אחרים‬ ‫‪98‬‬ ‫סה"כ מפעלים‬ ‫‪1,973‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪17,413‬‬ ‫‪517‬‬ ‫‪19,386‬‬ ‫‪77,545‬‬ ‫‪528‬‬ ‫גימלאים‬ ‫‪8,508‬‬ ‫‪185‬‬ ‫‪90,655‬‬ ‫‪2,040‬‬ ‫‪99,163‬‬ ‫‪396,650‬‬ ‫‪2,226‬‬ ‫סה"כ כללי‬ ‫הפרש עלויות‬ ‫ביצוע ‪2018‬‬ ‫תקציב ‪2018‬‬ ‫רכישת שרותי כוח אדם‬ ‫מספר שעות‬ ‫עלות כוללת‬ ‫מספר מועסקים‬ ‫מספר שעות‬ ‫עלות כוללת‬ ‫מספר מועסקים‬ ‫‪700‬‬ ‫העסקה‬ ‫‪160‬‬ ‫‪2‬‬ ‫העסקה‬ ‫‪860‬‬ ‫‪2‬‬ ‫יועצים חיצוניים‬ ‫‪2,826‬‬ ‫‪731‬‬ ‫‪20‬‬ ‫‪3,556‬‬ ‫‪10‬‬ ‫שירותי כוח אדם מקבלן כ"א‬ ‫‪3,526‬‬ ‫‪890‬‬ ‫‪22‬‬ ‫‪4,416‬‬ ‫‪12‬‬ ‫סה"כ‬ ‫עמוד ‪ 10‬מתוך ‪11‬‬ ‫מספר ביקורת‪:‬‬ ‫‪ - 2 0 1 8‬ל ת ק ו פ ה ‪ :‬רבעון ‪ ,1‬שנת ‪2018‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫טופס ‪ - 8‬בעלי שכר גבוה‬ ‫עלות הפרשות‬ ‫סה"כ שכר‬ ‫המעביד‬ ‫העובד‬ ‫הפרשים‬ ‫החזר הוצאות‬ ‫עבודה נוספת‬ ‫תוספות שכר‬ ‫שכר משולב‬ ‫דרגה‬ ‫דרוג‬ ‫ת‪.‬ז‪.‬‬ ‫תיאור התפקיד‬ ‫עמוד ‪ 11‬מתוך ‪11‬‬ ‫מספר ביקורת‪:‬‬