‫עיריית חולון‬ ‫דוחות כספיים מבוקרים‬ ‫ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪2019‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫תוכן העניינים‬ ‫דוח כספי ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪2019‬‬ ‫תוכן הענינים‬ ‫עמוד‬ ‫‪3‬‬ ‫א‪ .‬דין וחשבון רואי החשבון המבקרים‬ ‫ב‪ .‬דוחות כספיים‬ ‫‪4-5‬‬ ‫‪ .1‬מאזן ‪ -‬טופס מספר ‪1‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪ .2‬ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב ‪ -‬טופס מספר ‪2‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪ .3‬ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הבלתי רגיל ‪ -‬טופס מספר ‪3‬‬ ‫‪8-9‬‬ ‫‪ .4‬ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל‪ ,‬הבלתי רגיל וקרן לעבודות פיתוח ‪ -‬טופס מספר ‪4‬‬ ‫ג‪ .‬ביאורים לדוחות הכספיים‬ ‫‪4-5‬‬ ‫‪ .1‬מאזן ‪ -‬טופס מספר ‪1‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪ .2‬ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב ‪ -‬טופס מספר ‪2‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪ .3‬ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הבלתי רגיל ‪ -‬טופס מספר ‪3‬‬ ‫‪8-9‬‬ ‫‪ .4‬ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל‪ ,‬הבלתי רגיל וקרן לעבודות פיתוח ‪ -‬טופס מספר ‪4‬‬ ‫‪10-20‬‬ ‫ג‪ .‬ביאורים לדוחות הכספיים‬ ‫ד‪ .‬נספחים‬ ‫‪21-25‬‬ ‫‪ .1‬מצב חשבון החייבים נספח ‪ 2‬לטופס ‪( 1‬כולל פירוטים א‪,‬ב‪,‬ג‪,‬ד)‬ ‫‪26‬‬ ‫‪ .2‬מצב חשבון המלוות לפרעון לסוף השנה ‪ -‬נספח ‪ 3‬לטופס ‪1‬‬ ‫‪27-28‬‬ ‫‪ .3‬ניתוח ביצוע של התקציב הרגיל ‪ -‬תקבולים ותשלומים לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה ‪ -‬נספח ‪ 1‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪29‬‬ ‫‪ .4‬ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל ‪ -‬הוצאות לפי שירותים ויעדים‪ ,‬לעומת הכנסות מיועדות ‪ -‬נספח ‪ 1‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪30‬‬ ‫‪ .5‬ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל ‪ -‬ממוין לפי מסגרת משרד הפנים ‪ -‬נספח ‪ 3‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪31‬‬ ‫‪ .6‬ניתוח נתוני כוח אדם והוצאות שכר ‪ -‬נספח ‪ 4‬לטופס ‪ 2‬חלק א‬ ‫‪32‬‬ ‫‪ .7‬דוח שכר לפי פרקי התקציב ‪ -‬נספח ‪ 4‬לטופס ‪ 2‬חלק ב‬ ‫‪33‬‬ ‫‪ .8‬התפלגות מרכיבי השכר ‪ -‬נספח ‪ 5‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪34‬‬ ‫‪ .9‬ארנונה כללית ‪ -‬ניתוח תעריפים ‪ -‬נספח ‪ 6‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪35‬‬ ‫‪ .10‬ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל לפי פרקי תקציב ‪ -‬נספח ‪ 1‬לטופס ‪3‬‬ ‫ה‪ .‬מידע נוסף‬ ‫‪36-37‬‬ ‫השתתפויות ותמיכות שנתנו על ידי העירייה בשנת ‪2019‬‬ ‫‪2‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫טופס מס' ‪1‬‬ ‫מאזן ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2019‬באלפי ‪₪‬‬ ‫‪31.12.2018‬‬ ‫‪31.12.2019‬‬ ‫ביאור‬ ‫נכסים‬ ‫רכוש שוטף‬ ‫‪166,285‬‬ ‫‪196,971‬‬ ‫‪( 3‬א)‬ ‫נכסים נזילים ‪ -‬קופה ובנקים‬ ‫‪14,936‬‬ ‫‪28,860‬‬ ‫‪( 3‬ב)‬ ‫הכנסות מתוקצבות שטרם נגבו‬ ‫‪10‬‬ ‫‪937‬‬ ‫‪( 3‬ג)‬ ‫חייבים ‪ -‬תשלומים לא מתוקצבים‬ ‫‪181,231‬‬ ‫‪226,768‬‬ ‫השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח ולעודפים‬ ‫‪474,926‬‬ ‫‪422,999‬‬ ‫‪16‬‬ ‫זמניים בתקציבים בלתי רגילים‬ ‫‪7,313‬‬ ‫‪7,535‬‬ ‫‪( 3‬ד)‬ ‫השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות‬ ‫‪165,271‬‬ ‫‪164,876‬‬ ‫‪( 3‬ה)‬ ‫השקעות במימון קרנות מתוקצבות‬ ‫‪828,741‬‬ ‫‪822,178‬‬ ‫נתונים נוספים‬ ‫‪103,537‬‬ ‫‪85,682‬‬ ‫נספח ‪ 3‬לטופס ‪1‬‬ ‫עומס המלוות‬ ‫נספח ‪ 2‬לטופס ‪1‬‬ ‫חייבים בגין ארנונה ומיסים אחרים‬ ‫‪762,857‬‬ ‫‪815,556‬‬ ‫חובות פתוחים‬ ‫‪6,485‬‬ ‫‪6,162‬‬ ‫מכוסים בהמחאות לגביה‬ ‫‪769,342‬‬ ‫‪821,718‬‬ ‫‪3‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫טופס מס' ‪1‬‬ ‫מאזן ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2019‬באלפי ש"ח‬ ‫‪31.12.2018‬‬ ‫‪31.12.2019‬‬ ‫ביאור‬ ‫התחייבויות‬ ‫התחייבויות שוטפות‬ ‫‪149,886‬‬ ‫‪147,521‬‬ ‫‪( 3‬ו)‬ ‫הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו‬ ‫‪4,463‬‬ ‫‪5,009‬‬ ‫‪( 3‬ז)‬ ‫תקבולים לא מתוקצבים ‪ -‬פקדונות והכנסות מראש‬ ‫‪154,349‬‬ ‫‪152,530‬‬ ‫סה"כ התחייבויות שוטפות‬ ‫קרנות פיתוח ועודפים זמניים בתב"רים‪ ,‬נטו‬ ‫‪138,350‬‬ ‫‪105,055‬‬ ‫‪5‬‬ ‫קרן לעבודות פיתוח ואחרות‬ ‫‪336,576‬‬ ‫‪317,944‬‬ ‫טופס ‪3‬‬ ‫עודפים זמניים בתב"רים נטו‬ ‫‪474,926‬‬ ‫‪422,999‬‬ ‫‪7,360‬‬ ‫‪7,576‬‬ ‫‪( 3‬ח)‬ ‫קרנות בלתי מתוקצבות אחרות‬ ‫‪165,271‬‬ ‫‪164,876‬‬ ‫‪( 3‬ט)‬ ‫קרנות מתוקצבות‬ ‫עודפים בתקציב רגיל‬ ‫‪3,522‬‬ ‫‪26,835‬‬ ‫עודף לתחילת השנה‬ ‫(‪)6,000‬‬ ‫‪( 3‬י)‬ ‫שינויים ביתרה לתחילת השנה‬ ‫‪23,313‬‬ ‫‪53,362‬‬ ‫טופס ‪2‬‬ ‫עודף בשנת הדוח‬ ‫‪26,835‬‬ ‫‪74,197‬‬ ‫עודף מצטבר בתקציב הרגיל לסוף השנה‬ ‫‪828,741‬‬ ‫‪822,178‬‬ ‫מוטי ששון‬ ‫ראש העירייה‪:‬‬ ‫אמנון ארץ קדושה‬ ‫גזבר העירייה‪:‬‬ ‫תאריך אישור הדוחות‪:‬‬ ‫הביאורים והפירוטים לדוחות הכספיים הינם חלק בלתי נפרד מהם‬ ‫‪4‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫טופס מס' ‪2‬‬ ‫ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב‬ ‫לשנה שנסתיימה ביום ‪ 31‬בדצמבר ‪( 2019‬אלפי ש"ח)‬ ‫תשלומים‬ ‫תקבולים‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫ביאור תקציב‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫ביאור תקציב‬ ‫מספר ושם הפרק‬ ‫מספר ושם הפרק‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫‪ 6‬הנהלה וכלליות‬ ‫‪ .1‬מיסים ומענקים‬ ‫‪30,717‬‬ ‫‪28,992‬‬ ‫‪30,734‬‬ ‫‪ 61‬מנהל כללי‬ ‫‪686,094‬‬ ‫‪710,133‬‬ ‫‪696,763‬‬ ‫‪ 11‬מיסים‬ ‫‪29,507‬‬ ‫‪29,782‬‬ ‫‪30,995‬‬ ‫‪ 62‬מנהל כספי‬ ‫‪8,646‬‬ ‫‪8,788‬‬ ‫‪9,005‬‬ ‫‪ 12‬אגרות‬ ‫‪4,008‬‬ ‫‪4,202‬‬ ‫‪4,319‬‬ ‫‪ 63‬הוצאות מימון‬ ‫‪21,693‬‬ ‫‪19,204‬‬ ‫‪19,067‬‬ ‫‪ 64‬פרעון מלוות (למעט מים וביוב)‬ ‫‪85,925‬‬ ‫‪82,180‬‬ ‫‪85,115‬‬ ‫‪1,484‬‬ ‫‪342‬‬ ‫‪300‬‬ ‫‪ 19‬מענקים כלליים ומיוחדים‬ ‫‪696,224‬‬ ‫‪719,263‬‬ ‫‪706,068‬‬ ‫‪ 7‬שרותים מקומיים‬ ‫‪ .2‬שרותים מקומיים‬ ‫‪121,378‬‬ ‫‪122,372‬‬ ‫‪127,664‬‬ ‫‪ 71‬תברואה‬ ‫‪13,570‬‬ ‫‪16,061‬‬ ‫‪15,508‬‬ ‫‪ 21‬תברואה‬ ‫‪9,920‬‬ ‫‪7,343‬‬ ‫‪8,134‬‬ ‫‪ 72‬שמירה וביטחון‬ ‫‪2,453‬‬ ‫‪7,242‬‬ ‫‪5,895‬‬ ‫‪ 22‬שמירה וביטחון‬ ‫‪25,978‬‬ ‫‪27,243‬‬ ‫‪29,647‬‬ ‫‪ 73‬תכנון ובנין העיר‬ ‫‪24,934‬‬ ‫‪26,438‬‬ ‫‪29,703‬‬ ‫‪ 23‬תכנון ובנין העיר‬ ‫‪49,491‬‬ ‫‪48,778‬‬ ‫‪52,793‬‬ ‫‪ 74‬נכסים ציבוריים‬ ‫‪130‬‬ ‫‪399‬‬ ‫‪410‬‬ ‫‪ 24‬נכסים ציבוריים‬ ‫‪1,240‬‬ ‫‪1,201‬‬ ‫‪1,315‬‬ ‫‪ 75‬חגיגות‪ ,‬מבצעים ואירועים‬ ‫‪33‬‬ ‫‪ 25‬חגיגות‪ ,‬מבצעים וארועים‬ ‫‪14,872‬‬ ‫‪24,105‬‬ ‫‪15,976‬‬ ‫‪ 76‬שרותים עירוניים שונים‬ ‫‪227‬‬ ‫‪162‬‬ ‫‪187‬‬ ‫‪ 26‬שרותים עירוניים שונים‬ ‫‪1,461‬‬ ‫‪1,602‬‬ ‫‪1,667‬‬ ‫‪ 77‬פיתוח כלכלי‬ ‫‪14,530‬‬ ‫‪21,139‬‬ ‫‪21,095‬‬ ‫‪ 78‬פיקוח עירוני‬ ‫‪22,720‬‬ ‫‪25,358‬‬ ‫‪25,025‬‬ ‫‪ 28‬פיקוח עירוני‬ ‫‪238,870‬‬ ‫‪253,783‬‬ ‫‪258,291‬‬ ‫‪64,034‬‬ ‫‪75,693‬‬ ‫‪76,728‬‬ ‫‪ 8‬שרותים ממלכתיים‬ ‫‪ .3‬שרותים ממלכתיים‬ ‫‪481,248‬‬ ‫‪510,147‬‬ ‫‪523,437‬‬ ‫(‪)7‬‬ ‫‪ 81‬חינוך‬ ‫‪340,134‬‬ ‫‪360,423‬‬ ‫‪344,467‬‬ ‫(‪)7‬‬ ‫‪ 31‬חינוך‬ ‫‪87,846‬‬ ‫‪88,714‬‬ ‫‪90,356‬‬ ‫‪ 82‬תרבות‬ ‫‪5,635‬‬ ‫‪4,135‬‬ ‫‪3,993‬‬ ‫‪ 32‬תרבות‬ ‫‪723‬‬ ‫‪33‬‬ ‫‪509‬‬ ‫‪ 83‬בריאות‬ ‫‪177,151‬‬ ‫‪187,910‬‬ ‫‪187,248‬‬ ‫(‪)6‬‬ ‫‪ 84‬רווחה‬ ‫‪129,367‬‬ ‫‪135,364‬‬ ‫‪134,659‬‬ ‫(‪)6‬‬ ‫‪ 34‬רווחה‬ ‫‪7,134‬‬ ‫‪8,500‬‬ ‫‪8,543‬‬ ‫‪ 85‬דת‬ ‫‪1,782‬‬ ‫‪1,571‬‬ ‫‪2,052‬‬ ‫‪ 86‬קליטת עלייה‬ ‫‪468‬‬ ‫‪507‬‬ ‫‪590‬‬ ‫‪ 36‬קליטת עלייה‬ ‫‪1,055‬‬ ‫‪1,092‬‬ ‫‪1,465‬‬ ‫‪ 87‬איכות הסביבה‬ ‫‪7‬‬ ‫‪170‬‬ ‫‪397‬‬ ‫‪ 37‬איכות הסביבה‬ ‫‪756,939‬‬ ‫‪797,967‬‬ ‫‪813,610‬‬ ‫‪475,611‬‬ ‫‪500,599‬‬ ‫‪484,106‬‬ ‫‪ 9‬מפעלים‬ ‫‪ .4‬מפעלים‬ ‫‪746‬‬ ‫‪442‬‬ ‫‪438‬‬ ‫(‪)8‬‬ ‫‪ 91‬מים (כולל פרעון מלוות)‬ ‫‪1,434‬‬ ‫‪1,110‬‬ ‫‪1,525‬‬ ‫(‪)8‬‬ ‫‪ 41‬מים‬ ‫‪43‬‬ ‫‪28‬‬ ‫‪175‬‬ ‫‪ 93‬נכסים‬ ‫‪23,948‬‬ ‫‪26,136‬‬ ‫‪24,465‬‬ ‫‪ 43‬נכסים‬ ‫‪279‬‬ ‫‪186‬‬ ‫‪185‬‬ ‫(‪)8‬‬ ‫‪ 97‬מפעל הביוב (כולל פרעון מלוות)‬ ‫‪326‬‬ ‫‪243‬‬ ‫‪235‬‬ ‫(‪)8‬‬ ‫‪ 47‬מפעל הביוב‬ ‫‪1,068‬‬ ‫‪656‬‬ ‫‪798‬‬ ‫‪25,708‬‬ ‫‪27,489‬‬ ‫‪26,225‬‬ ‫‪196,015‬‬ ‫‪198,159‬‬ ‫‪194,594‬‬ ‫(‪)4‬‬ ‫‪ 99‬תשלומים בלתי רגילים‬ ‫‪40,553‬‬ ‫‪63,063‬‬ ‫‪59,281‬‬ ‫(‪)4‬‬ ‫‪ .5‬תקבולים בלתי רגילים‬ ‫‪1,278,817‬‬ ‫‪1,332,745‬‬ ‫‪1,352,408‬‬ ‫סה"כ כללי‬ ‫‪1,302,130‬‬ ‫‪1,386,107‬‬ ‫‪1,352,408‬‬ ‫סה"כ כללי‬ ‫‪1,302,130 1,386,107 1,352,408‬‬ ‫סה"כ תקבולים‬ ‫‪1,278,817 1,332,745 1,352,408‬‬ ‫סה"כ תשלומים‬ ‫‪23,313‬‬ ‫‪53,362‬‬ ‫עודף בשנת הדוח‬ ‫‪5‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫טופס מס' ‪3‬‬ ‫הדוח הכספי לשנת ‪2019‬‬ ‫ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל באלפי ש"ח‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫‪ .1‬תקבולים ותשלומים בשנת הדוח‬ ‫א‪ .‬תקבולים‬ ‫‪25,503‬‬ ‫‪12,888‬‬ ‫השתתפות הממשלה‬ ‫‪30,798‬‬ ‫‪20,428‬‬ ‫השתתפות מוסדות‬ ‫‪141,865‬‬ ‫‪124,795‬‬ ‫מקורות עצמיים ואחרים‬ ‫‪175‬‬ ‫‪-‬‬ ‫השתתפות התקציב הרגיל‬ ‫‪198,341‬‬ ‫‪158,111‬‬ ‫סה"כ תקבולים‬ ‫ב‪ .‬תשלומים‬ ‫‪123,542‬‬ ‫‪128,640‬‬ ‫עבודות שבוצעו במשך השנה‬ ‫‪17,776‬‬ ‫‪22,479‬‬ ‫תכנון‬ ‫‪45,943‬‬ ‫‪23,343‬‬ ‫תשלומים אחרים‬ ‫‪257‬‬ ‫‪2,281‬‬ ‫העברת עודפים מתב"רים שהסתיימו לקרנות‬ ‫‪187,518‬‬ ‫‪176,743‬‬ ‫סה"כ תשלומים‬ ‫‪10,823‬‬ ‫(‪)18,632‬‬ ‫(גרעון) עודף בשנת הדוח‬ ‫‪ .2‬תקבולים ותשלומים שנצברו לתחילת השנה‬ ‫‪1,787,454‬‬ ‫‪1,950,557‬‬ ‫תקבולים‬ ‫‪1,461,701‬‬ ‫‪1,613,981‬‬ ‫תשלומים‬ ‫‪325,753‬‬ ‫‪336,576‬‬ ‫יתרות זמניות נטו לתחילת השנה‬ ‫‪ .3‬תקבולים ותשלומים שנצברו לסוף השנה *‬ ‫‪1,950,557‬‬ ‫‪1,997,320‬‬ ‫תקבולים‬ ‫‪1,613,981‬‬ ‫‪1,679,376‬‬ ‫תשלומים‬ ‫‪336,576‬‬ ‫‪317,944‬‬ ‫יתרות זמניות נטו לסוף השנה‬ ‫היתרה הנ"ל מורכבת‪:‬‬ ‫‪384,708‬‬ ‫‪360,173‬‬ ‫עודפי מימון זמניים‬ ‫‪48,132‬‬ ‫‪42,229‬‬ ‫גרעונות מימון זמניים‬ ‫* לאחר ניכוי השקעות בפרוייקטים‬ ‫‪35,238‬‬ ‫‪111,348‬‬ ‫שנסגרו בשנת הדוח‪:‬‬ ‫‪6‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫טופס מס' ‪4‬‬ ‫ריכוז התקבולים והתשלומים בתקציב הרגיל‪ ,‬הבלתי רגיל ובקרן לעבודות פיתוח‬ ‫לשנה שנסתיימה ביום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2019‬באלפי ש"ח‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫התאמה‬ ‫הכנסות‬ ‫‪1,278,888‬‬ ‫‪1,340,075‬‬ ‫‪1‬‬ ‫מתקציב רגיל‬ ‫‪56,301‬‬ ‫‪33,316‬‬ ‫‪2‬‬ ‫מתקציב בלתי רגיל‬ ‫‪188,090‬‬ ‫‪145,616‬‬ ‫‪3‬‬ ‫מקרן לעבודות פיתוח‬ ‫‪1,523,279‬‬ ‫‪1,519,007‬‬ ‫סך כל ההכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫‪1,278,420‬‬ ‫‪1,331,528‬‬ ‫‪4‬‬ ‫תקציב רגיל‬ ‫‪187,261‬‬ ‫‪174,462‬‬ ‫‪5‬‬ ‫תקציב בלתי רגיל‬ ‫‪807‬‬ ‫‪11,582‬‬ ‫‪6‬‬ ‫מקרן לעבודות פיתוח‬ ‫‪1,466,488‬‬ ‫‪1,517,572‬‬ ‫סך כל ההוצאות‬ ‫‪56,791‬‬ ‫‪1,435‬‬ ‫עודף הכנסות על הוצאות בשנת התקציב‬ ‫הרכב הגרעון הכללי‬ ‫‪23,313‬‬ ‫‪53,362‬‬ ‫עודף בשנת הדוח בתקציב הרגיל‬ ‫‪10,823‬‬ ‫(‪)18,632‬‬ ‫(גרעון) עודף בשנת הדוח בתקציב הבלתי רגיל‬ ‫‪34,136‬‬ ‫‪34,730‬‬ ‫‪22,655‬‬ ‫(‪)33,295‬‬ ‫(קיטון) גידול בקרן לעבודות פיתוח‬ ‫‪56,791‬‬ ‫‪1,435‬‬ ‫עודף כללי‬ ‫‪7‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫התאמות לטופס ‪4‬‬ ‫התאמה בין הדוחות הכספיים ליתרות הנ"ל‬ ‫‪ - 2018‬באלפי ש"ח‬ ‫‪ - 2019‬באלפי ש"ח‬ ‫התאמה מס'‪1 :‬‬ ‫‪1,302,130‬‬ ‫‪1,386,107‬‬ ‫סה"כ הכנסות בתקציב הרגיל‪:‬‬ ‫(‪)23,242‬‬ ‫(‪)46,032‬‬ ‫העברות מקרנות פיתוח‬ ‫‪1,278,888‬‬ ‫‪1,340,075‬‬ ‫סה"כ נטו‬ ‫התאמה מס'‪2 :‬‬ ‫‪198,341‬‬ ‫‪158,111‬‬ ‫סה"כ הכנסות בתקציב הבלתי הרגיל‪:‬‬ ‫(‪)141,865‬‬ ‫(‪)124,795‬‬ ‫העברות מקרנות פיתוח‬ ‫(‪)175‬‬ ‫‪-‬‬ ‫העברות מהתקציב הרגיל‬ ‫‪56,301‬‬ ‫‪33,316‬‬ ‫סה"כ נטו‬ ‫התאמה מס'‪3 :‬‬ ‫‪197,105‬‬ ‫‪149,114‬‬ ‫תקבולים מקרן לעבודות פיתוח‬ ‫(‪)257‬‬ ‫(‪)2,281‬‬ ‫העברות מתב"רים‬ ‫(‪)8,536‬‬ ‫‪-‬‬ ‫העברות מקרנות אחרות‬ ‫(‪)222‬‬ ‫(‪)1,217‬‬ ‫העברות מהתקציב הרגיל‬ ‫‪188,090‬‬ ‫‪145,616‬‬ ‫סה"כ נטו‬ ‫התאמה מס'‪4 :‬‬ ‫‪1,278,817‬‬ ‫‪1,332,745‬‬ ‫סה"כ הוצאות בתקציב הרגיל‪:‬‬ ‫(‪)175‬‬ ‫‪-‬‬ ‫העברות לתבר"ים‬ ‫(‪)222‬‬ ‫(‪)1,217‬‬ ‫העברות לקרנות פיתוח‬ ‫‪1,278,420‬‬ ‫‪1,331,528‬‬ ‫סה"כ נטו‬ ‫התאמה מס'‪5 :‬‬ ‫‪187,518‬‬ ‫‪176,743‬‬ ‫סה"כ הוצאות בתקציב הבלתי רגיל‪:‬‬ ‫(‪)257‬‬ ‫(‪)2,281‬‬ ‫העברות לקרנות פיתוח‬ ‫‪187,261‬‬ ‫‪174,462‬‬ ‫סה"כ נטו‬ ‫התאמה מס'‪6 :‬‬ ‫‪174,450‬‬ ‫‪182,409‬‬ ‫תשלומים מקרן לעבודות פיתוח‬ ‫(‪)23,242‬‬ ‫(‪)46,032‬‬ ‫העברות לתקציב הרגיל‬ ‫(‪)141,865‬‬ ‫(‪)124,795‬‬ ‫העברות לתב"רים‬ ‫(‪)8,536‬‬ ‫העברות לקרנות אחרות‬ ‫‪807‬‬ ‫‪11,582‬‬ ‫סה"כ נטו‬ ‫‪22,655‬‬ ‫גידול בקרן לעבודות פיתוח שנה קודמת‬ ‫‪8‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫ביאור ‪1,2‬‬ ‫ביאורים לדוחות הכספיים ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪2019‬‬ ‫ביאור ‪ – 1‬כללי‬ ‫הרשויות המקומיות חייבות בניהול מערכת הנהלת חשבונות לפי תקנות הרשויות המקומיות (הנהלת חשבונות)‪,‬‬ ‫א‪.‬‬ ‫התשמ"ח ‪.1988 -‬‬ ‫רישום נתוני הנהלת החשבונות נערך ב"שיטת המזומנים המתוקנת" כמפורט בביאור ‪ 2‬להלן‪.‬‬ ‫ב‪.‬‬ ‫הדוחות הכספיים נערכו על פי הנחיות הממונה על ביקורת החשבונות במשרד הפנים‪ ,‬כפי שנקבעו בהנחיות להנהלת‬ ‫ג‪.‬‬ ‫חשבונות ודיווח כספי ברשויות מקומיות‪ ,‬בתוקף היותו גוף אחראי ומפקח בכל הנוגע לניהול חשבונותיה של רשות‬ ‫מקומית‪.‬‬ ‫הדוחות הכספיים נערכו בהתאם להנחיות הנ"ל השונות מכללי חשבונאות מקובלים בנושאים מהותיים‪.‬‬ ‫הדוחות הכספיים אינם כוללים דוח על תזרימי המזומנים מאחר שדוח זה אינו נדרש על פי ההנחיות הנ"ל‪.‬‬ ‫ד‪.‬‬ ‫הרשות הינה רשות איתנה כמשמעותה בפקודת העיריות‪.‬‬ ‫ה‪.‬‬ ‫בהתאם לסעיף ‪(206‬ג) לפקודת העיריות‪ ,‬תקציבה של העירייה אינו טעון אישור השר‪.‬‬ ‫תקציב הרשות על סך ‪ 1,335,386‬אלפי ש"ח אושר על ידי המועצה בתאריך ‪ 14‬במאי ‪.2019‬‬ ‫עדכון התקציב האחרון על סך ‪ 1,352,408‬אלפי ש"ח אושר על ידי המועצה בתאריך ‪ 6‬באוקטובר ‪.2019‬‬ ‫ביאור ‪ - 2‬עיקרי המדיניות החשבונאית‬ ‫הדוחות ערוכים על בסיס נומינלי היסטורי ולא בסכומים מדווחים כנדרש בתקני חשבונאות של המוסד הישראלי לתקינה‬ ‫בחשבונאות‪ .‬עיקרי המדיניות החשבונאית אשר יושמו בעריכת הדוחות הכספיים באופן עקבי לשנה קודמת מפורטים להלן‪:‬‬ ‫א‪ .‬רכוש קבוע‬ ‫ההשקעות ברכוש קבוע מופחתות עם זקיפת ההוצאות לתקציב הרגיל או הבלתי רגיל‪ ,‬בהתאם למקור המימון‪ ,‬ואינן‬ ‫מוצגות כנכס במאזן ופחת בגינן אינו מקבל ביטוי על פני תקופות הדיווח‪.‬‬ ‫ב‪ .‬הלוואות שנתקבלו‬ ‫(‪ )1‬הלוואות נרשמות כהכנסות בתקציב הבלתי רגיל עם קבלתן בפועל‪.‬‬ ‫(‪ )2‬המאזן אינו כולל את יתרת ההלוואות לזמן ארוך שחבה העירייה (קרן‪ ,‬ריבית והפרשי הצמדה שנצברו)‪ ,‬שכן ההלוואות‬ ‫נרשמו כהכנסות בזמן קבלתן‪ ,‬עומס המלוות לתאריך הדוח הכספי מוצג כנספח למאזן (נספח ‪ 3‬לטופס ‪.)1‬‬ ‫(‪ )3‬פרעון מלוות (כולל קרן ‪ ,‬ריבית והפרשי הצמדה) שזמן פרעונם הגיע‪ ,‬לפי לוחות סילוקין‪ ,‬נזקף כהוצאה בתקציב הרגיל‪,‬‬ ‫גם אם לא שולמו בפועל‪.‬‬ ‫(‪ )4‬הוצאות ריבית והפרשי הצמדה שהצטברו ושזמן פרעונן‪ ,‬לפי לוחות סילוקין‪ ,‬הוא לאחר תאריך הדוח הכספי‪ ,‬אינן‬ ‫נרשמות כהוצאה‪.‬‬ ‫(‪ )5‬מלוות לצורך שעה (לזמן קצר) ומשיכות יתר מבנקים מוצגות כסעיף מאזני‪.‬‬ ‫(‪ )6‬הלוואות לזמן קצר כוללות ריבית והפרשי הצמדה שנצברו עד לתאריך הדוח‪.‬‬ ‫(‪ )7‬פרעון מלוות בגין ביוב נכלל בסעיף הוצאות מפעל הביוב‪.‬‬ ‫ופרעון מלוות בגין מים נכלל בסעיף הוצאות מפעל המים‪.‬‬ ‫ג‪ .‬זכויות מוניטריות‬ ‫(‪ )1‬זכויות מוניטריות מייצגות השקעות שונות של העירייה‪ ,‬לרבות בגופים המבצעים פעילויות לקידום השרותים או‬ ‫האינטרסים של העירייה (כולל השקעות בתאגידים עירוניים)‪ ,‬זכויות מים‪ ,‬הלוואות לעובדים וכדו'‪.‬‬ ‫(‪ )2‬תשלומים בגין רכישת זכויות מוניטריות נזקפים כהוצאה בתקציב הרגיל או הבלתי רגיל עם התהוותן ‪.‬‬ ‫(‪ )3‬זכויות מוניטריות מוצגות במאזן במחיר העלות כדלהלן‪:‬‬ ‫בנכסים ‪ -‬השקעות במימון קרנות מתוקצבות‪.‬‬ ‫בהתחייבויות ‪ -‬קרנות מתוקצבות‪.‬‬ ‫(‪ )4‬חלקה של העירייה ברווחי (הפסדי) תאגידים עירוניים אינם נזקפים לזכות (לחובת) ההשקעה בתאגידים העירוניים‪.‬‬ ‫‪9‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫ד‪ .‬מלאי בלתי מוקצב‬ ‫הוצאות על רכישת טובין למחסן‪ ,‬טרם יעודם למטרה מסויימת‪ ,‬נזקפות לסעיף מאזני‪ .‬כמקור למימון מלאי זה קיימת‬ ‫קרן מלאי במחסן בלתי מוקצב שנוצרה ע"י חיוב בתקציב הרגיל‪.‬‬ ‫ה‪ .‬פקדונות בבנקים‬ ‫פקדונות בבנקים כוללים ריבית והפרשי הצמדה ושער שהצטברו עד לתאריך הדוח הכספי ‪.‬‬ ‫ו‪ .‬ניירות ערך סחירים‬ ‫ניירות ערך סחירים מוצגים לפי שווי המימוש בבורסה לתאריך הדוח הכספי‪.‬‬ ‫ז‪ .‬רישום הכנסות‬ ‫(‪ )1‬הכנסות ממיסים‪ ,‬אגרות‪ ,‬הטלים והשתתפויות נרשמות על בסיס מזומן‪.‬‬ ‫מידע על מצב חשבון החייבים (יתרת החייבים שנצטברו) מוצג כנספח למאזן (נספח ‪ 2‬לטופס ‪.)1‬‬ ‫(‪ )2‬מענקים והשתתפויות ממשרדי ממשלה ומגופים ציבוריים אחרים המיועדים לתקציב הרגיל נזקפים על בסיס מצטבר‪.‬‬ ‫(‪ )3‬גביות מיסים והכנסות מראש המתייחסות לתקופה שלאחר תאריך המאזן מוצגות כהתחייבויות ‪ -‬הכנסות מיסים‬ ‫מראש‪.‬‬ ‫(‪ )4‬הנחות ופטורים מתשלומי חובה נרשמו כהוצאה בסעיף המתאים כנגד זיכוי סעיף הכנסה המתאים בתקציב הרגיל‪.‬‬ ‫(‪ )5‬הכנסות מדיבידנד נרשמות על בסיס מזומן‪.‬‬ ‫ח‪ .‬רישום הוצאות‬ ‫(‪ )1‬ההוצאות נרשמות על בסיס מצטבר‪.‬‬ ‫(‪ )2‬הוצאות ששולמו בשנת החשבון ואשר מתייחסות לתקופות מאוחרות יותר‪ ,‬נזקפות לדוח תקבולים ותשלומים במועד‬ ‫התשלום‪.‬‬ ‫(‪ )3‬פרעון מלוות ‪ -‬ראה סעיף ב' לעיל‪.‬‬ ‫(‪ )4‬תשלומים עבור חופשה שנתית ועבור ימי מחלה נרשמים בחודש בו הם מדווחים על ידי המועצה כמיועדים לתשלום‬ ‫עבור העדרות בגין חופשה ובגין מחלה ‪ .‬לא נערכה הפרשה עבור ימי חופשה או עבור ימי מחלה שנצברו וטרם שולמו‬ ‫(ראה ביאור ‪.)9‬‬ ‫(‪ )5‬א‪ .‬לא נרשמה הפרשה לפיצויים בגין עובדי העירייה אשר זכאים לפנסיה תקציבית‪ .‬במקרים בהם פורש העובד‪ ,‬כאמור‬ ‫לעיל‪ ,‬לפני הגיעו לפנסיה‪ ,‬ההוצאה לפיצויים נרשמת בחודש בו היא מדווחת על ידי העירייה כמיועדת לתשלום‪.‬‬ ‫ב‪.‬בגין עובדי הרשות הזכאים לפנסיה צוברת‪ ,‬נרשמת הוצאה לפיצויים בגובה התשלומים השוטפים שמפקידה הרשות‬ ‫בקרן פנסיה‪ .‬יתרת ההתחייבויות בגין פנסיה צוברת שאינה מכוסה ‪ -‬ראה ביאור ‪.)9‬‬ ‫(‪ )6‬תוספות שכר בגין תקופות קודמות‪ ,‬הנובעות מהסכמי שכר קיבוציים‪ ,‬נרשמות בחודשים בהם תוספות אלו צריכות‬ ‫להיות מדווחות לתשלום על פי הקבוע באותם הסכמים‪.‬‬ ‫ט‪ .‬רישום הכנסות מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח והיטלי השבחה‬ ‫תקבולים מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח ומהיטלי השבחה נזקפים לקרן לעבודות פיתוח‪.‬‬ ‫מקרנות הפיתוח מועברים סכומים לתקציב הרגיל בגין‪:‬‬ ‫(‪ )1‬הוצאות לפרעון מלוות בשנת הדוח בגין מלוות שנתקבלו למימון עבודות פיתוח‪.‬‬ ‫(‪ )2‬הוצאות מחלקת הנדסה‪.‬‬ ‫התחייבות הרשות לביצוע עבודות פיתוח בגינן נגבו השתתפויות הבעלים אינן מקבלות ביטוי בדוחות הכספיים‪.‬‬ ‫י‪ .‬זקיפת התשואה על השקעות‬ ‫(‪ )1‬התשואה מהשקעות שמקורן מקרן לעבודות פיתוח נזקפה לתקציב הרגיל‪.‬‬ ‫(‪ )2‬התשואה מהשקעות שמקורן מעודפי תב"רים נזקפה לתקציב הרגיל‪.‬‬ ‫(‪ )3‬התשואה מהשקעות בקרן דמי ניהול פנסיה תקציבית נזקפה לקרן זו‪.‬‬ ‫(‪ )4‬הרשות לא זקפה ריבית רעיונית בגין שימוש בעודפי מזומנים שמקורם בקרן לעבודות פיתוח במסגרת הוצאותיה‬ ‫בתקציב הרגיל‪.‬‬ ‫‪10‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫יא‪ .‬דמי ניהול לעובדים המועסקים בפנסיה תקציבית‬ ‫דמי ניהול שנוכו‪ ,‬החל משנת ‪ ,2004‬מעובדים המועסקים בפנסיה תקציבית‪ ,‬בשיעור של ‪ 1%‬משכרם בשנת ‪ 2004‬ו ‪2% -‬‬ ‫בשנים שלאחר מכן‪ ,‬נזקפו לקרן מיועדת לא מתוקצבת‪.‬‬ ‫כספי ההשקעה המיועדת למטרה זו הופקדו בחשבון נפרד בקופת גמל מרכזית להשתתפות בפנסיה תקציבית (להלן ‪-‬‬ ‫"היעודה")‪ .‬היעודה כוללת רווחים שהצטברו עד לתאריך הדוח הכספי‪.‬‬ ‫יב‪ .‬חובות מסופקים או המיועדים למחיקה‬ ‫סכומי החובות המסופקים והחובות למחיקה נכללו בנספח ‪ 2‬לטופס ‪ 1‬בהתאם לאומדן שערכה הנהלת העירייה עבור סכומי‬ ‫חוב ספציפיים שגבייתם מוטלת בספק‪.‬‬ ‫יג‪ .‬גורמי מפתח לחוסר וודאות באומדן‬ ‫ביישום המדיניות החשבונאית של הרשות המתוארת לעיל‪ ,‬נדרשת הנהלת הרשות‪ ,‬במקרים מסוימים‪ ,‬להפעיל שיקול דעת‬ ‫חשבונאי נרחב בנוגע לאומדנים והנחות בקשר לערכם בספרים של נכסים והתחייבויות שאינם בהכרח בנמצא ממקורות‬ ‫אחרים‪ .‬האומדנים וההנחות הקשורות‪ ,‬מבוססים על ניסיון העבר וגורמים אחרים הנחשבים כרלוונטיים‪ .‬התוצאות בפועל‬ ‫עשויות להיות שונות מאומדנים אלה‪.‬‬ ‫‪11‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫ביאור ‪3‬‬ ‫ביאור ‪ - 3‬פירוטים לסעיפי המאזן‬ ‫ליום ‪ 31‬בדצמבר באלפי ש"ח‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫א‪ .‬נכסים נזילים ‪ -‬קופה ובנקים‬ ‫‪6‬‬ ‫‪6‬‬ ‫מזומנים בקופות‬ ‫‪341,669‬‬ ‫‪502,179‬‬ ‫בנקים מסחריים‬ ‫‪46,105‬‬ ‫‪-‬‬ ‫מוניציפל בנק בע"מ‬ ‫‪387,780‬‬ ‫‪502,185‬‬ ‫סך כל הנכסים הנזילים קופה ובנקים (‪)1‬‬ ‫‪221,495‬‬ ‫‪305,214‬‬ ‫בניכוי‪ -‬השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח (‪)2‬‬ ‫‪166,285‬‬ ‫‪196,971‬‬ ‫‪298,584‬‬ ‫‪363,128‬‬ ‫(‪ )1‬כולל פקדונות לזמן קצר‬ ‫(‪ )2‬ראה באור ‪.16‬‬ ‫(‪ )3‬ע"פ תיקון לחוק יסודות התקציב (תיקון מס' ‪ ,)38‬התש"ע ‪ ,2010‬נקבע כי רשות מקומית תנהל את ההקצבות לפיתוח בחשבון‬ ‫בנק נפרד שייפתח בתאגיד בנקאי‪ ,‬המיועד אך ורק למטרה זו‪( ,‬להלן חשבון הפיתוח)‪ .‬בחשבון הפיתוח יופקדו כספי ההקצבות‬ ‫לפיתוח בלבד‪ ,‬והוא ישמש את הרשות המקומית רק למטרות שלשמן יועדו ההקצבות‪ .‬המדינה לא תעביר לרשות מקומית‬ ‫הקצבות לפיתוח‪ ,‬אלא במישרין לחשבון הפיתוח שנפתח לפי הוראות תיקון זה והמנוהל לפיהן‪ .‬הכספים בחשבון הפיתוח האמור‬ ‫לא יהיו ניתנים לעיקול אא"כ מתקיימים במצטבר תנאים שנקבעו בתיקון האמור‪.‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫הכנסות מתוקצבות שטרם נגבו‬ ‫ב‪.‬‬ ‫‪1,525‬‬ ‫‪10,978‬‬ ‫משרד החינוך‬ ‫‪-‬‬ ‫‪261‬‬ ‫המשרד להגנת הסביבה‬ ‫‪602‬‬ ‫‪-‬‬ ‫משרד התחבורה‬ ‫‪131‬‬ ‫‪-‬‬ ‫המשרד לבטחון פנים‬ ‫‪22‬‬ ‫‪456‬‬ ‫משרדים אחרים‬ ‫‪239‬‬ ‫‪-‬‬ ‫מנהל מקרקעי ישראל‬ ‫‪12,417‬‬ ‫‪17,165‬‬ ‫חברות כרטיסי אשראי‬ ‫‪14,936‬‬ ‫‪28,860‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫חייבים ‪ -‬תשלומים לא מתוקצבים‬ ‫ג‪.‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪191‬‬ ‫אחרים‬ ‫‪746‬‬ ‫תאגידים עירוניים‬ ‫‪10‬‬ ‫‪937‬‬ ‫השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות‬ ‫ד‪.‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫התנועה בקופה מיועדת לכיסוי דמי ניהול פנסיה תקציבית‬ ‫‪7,164‬‬ ‫‪7,313‬‬ ‫יתרה לתחילת השנה‬ ‫‪625‬‬ ‫‪554‬‬ ‫הפקדות במהלך השנה‬ ‫(‪)411‬‬ ‫(‪)762‬‬ ‫משיכות במהלך השנה‬ ‫(‪)65‬‬ ‫‪430‬‬ ‫רווח (הפסד) ביעודה השנה‬ ‫‪7,313‬‬ ‫‪7,535‬‬ ‫יתרה לסוף השנה‬ ‫‪7,313‬‬ ‫‪7,535‬‬ ‫סה"כ השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות‬ ‫‪12‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫השקעות במימון קרנות מתוקצבות‬ ‫ה‪.‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫תאגידים עירוניים‬ ‫‪36,920‬‬ ‫‪36,121‬‬ ‫הון מניות‬ ‫‪19,108‬‬ ‫‪19,907‬‬ ‫פרמיה על מניות‬ ‫‪104,324‬‬ ‫‪104,324‬‬ ‫תשלומים על חשבון מניות בתאגיד מי שקמה בע"מ‬ ‫‪160,352‬‬ ‫‪160,352‬‬ ‫השקעות אחרות‬ ‫‪1,388‬‬ ‫‪1,116‬‬ ‫מלאי מחסן בלתי מוקצב‬ ‫‪3,530‬‬ ‫‪3,407‬‬ ‫פיקדון בנקאי לשיפוץ בתים‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1‬‬ ‫השקעות אחרות‬ ‫‪4,919‬‬ ‫‪4,524‬‬ ‫‪165,271‬‬ ‫‪164,876‬‬ ‫סה"כ השקעות במימון קרנות מתוקצבות‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו‬ ‫ו‪.‬‬ ‫‪64,614‬‬ ‫‪61,344‬‬ ‫ספקים‪ ,‬קבלנים ונותני שרותים‬ ‫‪14,276‬‬ ‫‪14,907‬‬ ‫עובדים וניכויים לשלם‬ ‫‪7,113‬‬ ‫‪8,500‬‬ ‫מוסדות וזכאים שונים‬ ‫‪50,119‬‬ ‫‪51,835‬‬ ‫הפרשה להתחייבויות תלויות (ראה ביאור ‪)15‬‬ ‫‪13,764‬‬ ‫‪10,935‬‬ ‫תאגידים עירוניים‬ ‫‪149,886‬‬ ‫‪147,521‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫תקבולים לא מתוקצבים ‪ -‬פקדונות והכנסות מראש‬ ‫ז‪.‬‬ ‫‪2,696‬‬ ‫‪3,276‬‬ ‫מיסים מראש‬ ‫‪1,767‬‬ ‫‪1,733‬‬ ‫פקדונות‬ ‫‪4,463‬‬ ‫‪5,009‬‬ ‫קרנות בלתי מתוקצבות אחרות‬ ‫ח‪.‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫התנועה בקרן דמי ניהול פנסיה תקציבית‬ ‫‪7,217‬‬ ‫‪7,360‬‬ ‫יתרה לתחילת השנה‬ ‫‪625‬‬ ‫‪554‬‬ ‫ניכוי מהעובדים במהלך השנה‬ ‫(‪)411‬‬ ‫(‪)762‬‬ ‫החזר בגין השתתפות בהוצאות‬ ‫(‪)71‬‬ ‫‪424‬‬ ‫רווח (הפסד) ביעודה השנה‬ ‫‪7,360‬‬ ‫‪7,576‬‬ ‫סה"כ קרנות בלתי מתוקצבות אחרות‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫קרנות מתוקצבות‬ ‫ט‪.‬‬ ‫‪56,028‬‬ ‫‪56,028‬‬ ‫קרנות הון מניות בתאגידים עירוניים‬ ‫‪104,324‬‬ ‫‪104,324‬‬ ‫קרן תשלומים על חשבון מניות תאגיד מי שקמה בע"מ‬ ‫‪1,388‬‬ ‫‪1,116‬‬ ‫קרן מלאי המחסן בלתי מוקצב‬ ‫‪3,530‬‬ ‫‪3,407‬‬ ‫קרן שיפוץ בתים‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1‬‬ ‫קרנות אחרות‬ ‫‪165,271‬‬ ‫‪164,876‬‬ ‫שינויים ביתרות לתחילת השנה‬ ‫י‪.‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫קיזוזים מעודפים‬ ‫‪-‬‬ ‫‪6,000‬‬ ‫העברה מעודף מצטבר לתקציב הרגיל‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)6,000‬‬ ‫סה"כ שינויים ביתרה לתחילת השנה‬ ‫‪13‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫ביאור ‪4‬‬ ‫ביאורים לדוחות הכספיים ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪2019‬‬ ‫פירוט תקבולים ותשלומים לא רגילים (באלפי ש"ח)‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫תקציב‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫תקבולים לא רגילים‬ ‫‪9,611‬‬ ‫‪5,491‬‬ ‫‪2,870‬‬ ‫הכנסות בגין שנים קודמות (ראה ביאור ‪)17‬‬ ‫‪19,777‬‬ ‫‪29,650‬‬ ‫‪30,860‬‬ ‫העברה מקרנות פיתוח‬ ‫‪107‬‬ ‫‪66‬‬ ‫‪100‬‬ ‫החזר הוצאות משפטיות‬ ‫‪2,446‬‬ ‫‪16,778‬‬ ‫‪8,590‬‬ ‫הכנסות מימון‬ ‫‪-‬‬ ‫‪6,000‬‬ ‫‪14,508‬‬ ‫העברה מעודף מצטבר‬ ‫‪15‬‬ ‫‪14‬‬ ‫‪-‬‬ ‫התאמת קרן מתוקצבת‬ ‫‪6,186‬‬ ‫‪2,245‬‬ ‫‪-‬‬ ‫דיווידנד ממי שקמה (ראה באור ‪.11‬ה)‬ ‫‪2,411‬‬ ‫‪2,819‬‬ ‫‪2,353‬‬ ‫תקבולים אחרים‬ ‫‪40,553‬‬ ‫‪63,063‬‬ ‫‪59,281‬‬ ‫ביצוע ‪2018‬‬ ‫ביצוע ‪2019‬‬ ‫תקציב ‪2019‬‬ ‫תשלומים לא רגילים‬ ‫‪114,690‬‬ ‫‪114,641‬‬ ‫‪108,513‬‬ ‫הנחות במיסים‬ ‫‪71,394‬‬ ‫‪72,654‬‬ ‫‪74,937‬‬ ‫תשלומי פנסיה‬ ‫‪4,681‬‬ ‫‪5,801‬‬ ‫‪4,750‬‬ ‫תשלומים בגין סיום יחסי עובד מעביד‬ ‫‪400‬‬ ‫‪400‬‬ ‫‪400‬‬ ‫מיסים בשל הוצאות עודפות‬ ‫‪1,914‬‬ ‫‪2,892‬‬ ‫‪500‬‬ ‫הוצאות בגין שנים קודמות (ראה ביאור ‪)18‬‬ ‫‪1,667‬‬ ‫‪1,771‬‬ ‫‪1,701‬‬ ‫דמי חבר בעמותת גמלאים ושי לחג‬ ‫‪1,269‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3,793‬‬ ‫תשלומים אחרים‬ ‫‪196,015‬‬ ‫‪198,159‬‬ ‫‪194,594‬‬ ‫‪14‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫ביאור ‪5‬‬ ‫קרן לעבודות פיתוח‬ ‫ביאור ‪ - 5‬קרן לעבודות פיתוח ואחרות‬ ‫א‪ .‬בקרן לעבודות פיתוח‪ ,‬נרשמים תקבולי העירייה מהטלי ביוב והשבחה‪ ,‬מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח‪ ,‬מאגרת הנחת צינורות וממקורות אחרים‪ ,‬המיועדים למימון עבודות פיתוח‪,‬כל עוד לא נקבעה מסגרת‬ ‫תקציבית ספציפית אליה ניתן לזקוף תקבולים אלה‪.‬‬ ‫ב‪ .‬כספי הקרן עד לשימוש בהם מנוהלים ביחד עם חשבונות הבנקים השוטפים של העירייה ולא בחשבונות בנקים ספציפיים‪ ,‬פרט לשלושה חשבונות בנק מיועדים לפיתוח (ראה ביאור ‪( 3‬א) לעיל)‪.‬‬ ‫ג‪ .‬העירייה נוהגת לזקוף את התשואה המתקבלת בגין ההשקעות של הקרנות לתקציב הרגיל‪.‬‬ ‫ד‪ .‬כספי הקרנות מיועדים למימון תקציבים בלתי רגילים‪ ,‬בהתאם לאישורים של מליאת המועצה‪.‬‬ ‫ה‪ .‬לא נזקפת ריבית רעיונית על השימוש בכספי הקרן לעבודות פיתוח לצרכי התקציב הרגיל‪.‬‬ ‫ו‪ .‬להלן תנועת הקרנות בשנת הדוח (באלפי ש''ח)‪:‬‬ ‫תשלומים‬ ‫העברות‬ ‫העברה‬ ‫העברה‬ ‫העברה‬ ‫העברות‬ ‫יתרה‬ ‫יתרה לסוף‬ ‫סה"כ‬ ‫אחרים‬ ‫לקרנות‬ ‫לגרעון‬ ‫לתקציב‬ ‫העברות‬ ‫סה"כ‬ ‫הכנסות‬ ‫מתקציב‬ ‫מקרנות‬ ‫העברה‬ ‫תקבולים‬ ‫לתחילת‬ ‫השנה‬ ‫תשלומים‬ ‫והוצאות‬ ‫אחרות‬ ‫מצטבר‬ ‫הרגיל‬ ‫לתב"רים‬ ‫תקבולים‬ ‫מהשקעות‬ ‫רגיל‬ ‫ואחרות‬ ‫בשנת הדוח מתב"רים‬ ‫שנה‬ ‫(**)‬ ‫שם הקרן‬ ‫‪138,350‬‬ ‫‪174,450‬‬ ‫‪807‬‬ ‫‪8,536‬‬ ‫‪23,242‬‬ ‫‪141,865‬‬ ‫‪197,105‬‬ ‫‪222‬‬ ‫‪8,536‬‬ ‫‪257‬‬ ‫‪188,090‬‬ ‫‪115,695‬‬ ‫סה"כ שנה קודמת‬ ‫‪28,906‬‬ ‫‪88,719‬‬ ‫‪9,425‬‬ ‫‪27,481‬‬ ‫‪51,813‬‬ ‫‪83,521‬‬ ‫‪73‬‬ ‫‪480‬‬ ‫‪82,968‬‬ ‫קרן הטל השבחה (*) ‪34,104‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪12,490‬‬ ‫‪12,490‬‬ ‫‪12,495‬‬ ‫קרן עודפים‬ ‫‪14,058‬‬ ‫‪11,074‬‬ ‫‪1,747‬‬ ‫‪9,327‬‬ ‫קרן ממכירת מקרקעין ‪2,984‬‬ ‫‪530‬‬ ‫‪184‬‬ ‫‪184‬‬ ‫‪714‬‬ ‫קרן ביוב‬ ‫‪18,398‬‬ ‫‪12,564‬‬ ‫‪1,216‬‬ ‫‪11,348‬‬ ‫‪13,491‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪13,490‬‬ ‫‪17,471‬‬ ‫קרן ניקוז‬ ‫‪4,634‬‬ ‫‪8,883‬‬ ‫‪8,883‬‬ ‫‪53‬‬ ‫‪53‬‬ ‫‪13,464‬‬ ‫קרנות פיתוח‬ ‫‪24,026‬‬ ‫‪12,023‬‬ ‫‪57‬‬ ‫‪11,966‬‬ ‫‪11,239‬‬ ‫‪1,144‬‬ ‫‪10,095‬‬ ‫‪24,810‬‬ ‫קרנות אחרות‬ ‫‪14,132‬‬ ‫‪47,108‬‬ ‫‪2,100‬‬ ‫‪4,223‬‬ ‫‪40,785‬‬ ‫‪29,736‬‬ ‫‪29,736‬‬ ‫‪31,504‬‬ ‫קרן כביש (*)‬ ‫‪366‬‬ ‫‪438‬‬ ‫‪438‬‬ ‫‪804‬‬ ‫קרן צנרת מים‬ ‫‪105,055‬‬ ‫‪182,409‬‬ ‫‪11,582‬‬ ‫‪46,032‬‬ ‫‪124,795‬‬ ‫‪149,114‬‬ ‫‪1,217‬‬ ‫‪2,281‬‬ ‫‪145,616‬‬ ‫‪138,350‬‬ ‫סה"כ‬ ‫(*) סווג מחדש‪.‬‬ ‫(**) הפרשות לתביעות משפטיות תלויות‪.‬‬ ‫‪15‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫ביאורים נוספים‬ ‫ביאור ‪ - 6‬נתוני משרד הרווחה בתקציב הרגיל‬ ‫הנתונים של התקבולים והתשלומים של תקציב הרווחה שנעשו באמצעות משרד הרווחה נרשמו בספרי החשבונות על פי נתונים‬ ‫שנתקבלו מדוחות שהופקו ע"י המחשב של משרד הרווחה חלק מהנתונים שנזקפו לחובת העירייה גולמו בהתאם לשיעורי ההשתתפות‬ ‫המקובלים של העירייה בשיעור ‪ 25%-0%‬כך שהעלויות בתקציב הרגיל משקפות את מלוא סכום ההוצאות (‪ )100%‬שהוצאו ע"י משרד‬ ‫הרווחה והעירייה‪.‬‬ ‫ביאור ‪ - 7‬נתוני משרד החינוך בתקציב הרגיל‬ ‫נתוני התשלומים של תקציבי החינוך כוללים‪ ,‬בין היתר‪ ,‬סכומים בהם משרד החינוך חייב את העירייה עבור שכר של גננות עובדות‬ ‫מדינה המועסקות על ידי משרד החינוך בגני הילדים שבבעלות העירייה‪ .‬תשלומים אלו מוצגים בסעיף פעולות חינוך‪.‬‬ ‫השתתפות המשרד במימון שכר הגננות כלולה בסעיף הכנסות ממשרדי ממשלה‪.‬‬ ‫ביאור ‪ - 8‬מפעל המים והביוב‬ ‫החל מיום ‪ 1‬בינואר ‪ 2008‬מנוהל משק המים והביוב באמצעות חברת מי שקמה בע"מ (להלן‪":‬תאגיד המים")‪.‬‬ ‫אשר רכשה את מפעל המים והביוב של העירייה‪ .‬הכנסות העירייה ממכירת מים מאותו מועד מתייחסות לגביית חובות משנים שקדמו‬ ‫למועד מכירת מפעל המים והביוב לאותה חברה‪ .‬החיובים המוצגים בנספח ‪ 2‬לטופס ‪ 1‬כחיובי השנה מתייחסים לריבית והצמדה בגין‬ ‫אותם חובות‪ .‬הכנסות ממפעל המים כוללות סך ‪ 432‬אלפי ש"ח עבור עמלות ושירותים מתאגיד המים (בשנה קודמת ‪ 428‬אלפי ש"ח)‪.‬‬ ‫ביאור ‪ - 9‬התחייבויות בגין פנסיה צוברת‪ ,‬הפרשה לחופשה ופדיון ימי מחלה‬ ‫התחייבות הרשות בגין ימי חופשה נצברים של עובדיה מסתכמת לתאריך המאזן לסך ‪ 9,069‬אלפי ש"ח‪( ,‬ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪- 2018‬‬ ‫א‪.‬‬ ‫‪ 9,857‬אלפי ש"ח)‪.‬‬ ‫התחייבות הרשות בגין פיצויי פיטורין לעובדים המועסקים בתנאי פנסיה צוברת אשר אינה מכוסה על ידי הפקדות מיועדות‬ ‫ב‪.‬‬ ‫מסתכמת לתאריך המאזן בסך ‪ 23,312‬אלפי ש"ח (ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 20,671 - 2018‬אלפי ש"ח)‪.‬‬ ‫התחייבות הרשות בגין צבירת ימי מחלה של עובדיה שמעל גיל ‪ 50‬מסתכמת לתאריך המאזן לסך ‪ 9,496‬אלפי ש''ח (ליום ‪31‬‬ ‫ג‪.‬‬ ‫בדצמבר ‪ 9,934 - 2018‬אלפי ש"ח)‪.‬‬ ‫באור ‪ - 10‬מכירת נכסים‬ ‫העירייה מכרה בשנת הדוח זכויות במקרקעין בסך ‪ 8,901‬אלפי ‪ ₪‬וכן קיבלה החזר בגין סכום ששולם בעבר עבור הפקעה בסך ‪ 426‬אלפי‬ ‫ש"ח ‪.‬‬ ‫התמורות נרשמו בקרן ממכירת מקרקעין (באור ‪.)5‬‬ ‫באור ‪ - 11‬תאגידים עירוניים‬ ‫(‪ )1‬פרמיה ‪/‬‬ ‫(‪ )2‬תשלומים ע"ח מניות‬ ‫מניות‬ ‫שיעור‬ ‫מעמד‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫אחזקה‬ ‫משפטי‬ ‫שם הגוף‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1,750‬‬ ‫‪100%‬‬ ‫חברה‬ ‫א חברה הכלכלית לפיתוח חולון‬ ‫)‪19,108 (1‬‬ ‫‪34,370‬‬ ‫‪100%‬‬ ‫חברה‬ ‫ב‪.‬החברה לבידור ולבילוי (חולון) בע"מ‬ ‫)‪799 (1‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪100%‬‬ ‫ג‪.‬החברה לפיתוח תיאטרון‪ ,‬מוסיקה‪ ,‬אמנות ומחול ‪ -‬חולון בע"מ חברה‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫עמותה‬ ‫ד‪.‬עמותת רשת קהילה ופנאי (ע"ר)‬ ‫)‪104,230 (2‬‬ ‫‪94‬‬ ‫‪76.99%‬‬ ‫חברה‬ ‫ה‪ .‬מי שיקמה בע"מ‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫עמותה‬ ‫ו‪" .‬עליון" עמותה לרווחת ילדים‪ ,‬נערים ונערות (ע"ר)‬ ‫יתרה בספרי‬ ‫יתרת הון‬ ‫העירייה‬ ‫סה"כ‬ ‫שם הגוף‬ ‫עצמי במאזן התאגיד‬ ‫(חובה) ‪ /‬זכות‬ ‫השקעה‬ ‫אלפי ‪)*( ₪‬‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫‪4,535‬‬ ‫)‪(746‬‬ ‫‪1,750‬‬ ‫א‪.‬חברה הכלכלית לפיתוח חולון בע"מ‬ ‫‪78,946‬‬ ‫‪1,800‬‬ ‫‪53,478‬‬ ‫ב‪.‬החברה לבידור ולבילוי (חולון) בע"מ‬ ‫‪31,544‬‬ ‫‪900‬‬ ‫‪800‬‬ ‫ג‪.‬החברה לפיתוח תיאטרון‪ ,‬מוסיקה‪ ,‬אמנות ומחול ‪ -‬חולון בע"מ‬ ‫‪596‬‬ ‫‪7,023‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ד‪.‬עמותת רשת קהילה ופנאי (ע"ר)‬ ‫‪181,004‬‬ ‫‪912‬‬ ‫‪104,324‬‬ ‫ה‪ .‬מי שיקמה בע"מ‬ ‫‪1,256‬‬ ‫‪300‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ו‪" .‬עליון" עמותה לרווחת ילדים‪ ,‬נערים ונערות (ע"ר)‬ ‫(*) יתרות ההון העצמי של התאגידים ‪ -‬על פי דוחות כספיים מבוקרים ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪2019‬‬ ‫‪16‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫א‪ .‬החברה הכלכלית לפיתוח חולון בע"מ‬ ‫‪ .1‬החברה‪ ,‬אשר נוסדה בשנת ‪ ,1985‬משמשת כזרוע ביצוע של העירייה באחזקה‪ ,‬ניהול ופיתוח נכסי העירייה ובתכנון וביצוע פרויקטים‬ ‫כלכליים בעיר חולון‪.‬‬ ‫‪ .2‬החברה הנפיקה ‪ 1,750,101‬מניות רגילות בנות ‪ 1‬ש"ח ו‪ 10 -‬מניות הנהלה בנות ‪ 0.001‬ש"ח‪ .‬מניה רגילה אחת בת ‪ 1‬ש"ח מוחזקת על ידי‬ ‫ראש העירייה בנאמנות עבור העירייה‪ .‬שאר המניות מוחזקות על ידי העירייה‪.‬‬ ‫‪ .3‬העירייה רכשה מהחברה בשנת ‪ 2019‬שרותים בסך ‪ 28,458‬אלפי ש"ח (בשנת ‪ 33,500- 2018‬אלפי ש"ח )‪.‬‬ ‫‪ .4‬העירייה חייבה את החברה בשנת ‪ 2019‬ב‪ 16,759 -‬אלפי ש"ח עבור דמי שימוש בנכסי העירייה (בשנת ‪ 14,786- 2018‬אלפי ש"ח )‪.‬‬ ‫ב‪ .‬החברה לבידור ולבילוי (חולון) בע"מ‬ ‫‪ .1‬החברה‪ ,‬אשר נוסדה בשנת ‪ ,1962‬עוסקת בתפעול ובניהול פרוייקטים בתחום הספורט‪,‬הבידור והבילוי בעיר חולון‪.‬‬ ‫‪ .2‬החברה הנפיקה ‪ 34,369,937‬מניות רגילות בנות ‪ 1‬ש"ח ‪ 628,800,‬מניות רגילות בנות ‪ 0.0001‬ש"ח‪ 26 ,‬מניות מיוחדות בנות ‪ 0.0001‬ש"ח‬ ‫ו‪ 57-‬מניות הנהלה בנות ‪ 0.0001‬ש"ח‪ 10,000 .‬מניות רגילות בנות ‪ 1‬ש"ח ומניה רגילה אחת בת ‪ 0.0001‬ש"ח מוחזקות על ידי ראש העירייה‬ ‫בנאמנות עבור העירייה‪.‬‬ ‫שאר המניות מוחזקות על ידי העירייה‪.‬‬ ‫‪ .3‬העירייה רכשה מהחברה בשנת ‪ 2019‬שירותים בסך ‪ 37,271‬אלפי ש"ח (בשנת ‪ 26,300 - 2018‬אלפי ש"ח)‪.‬‬ ‫‪ .4‬העירייה חייבה את החברה בשנת ‪ 2019‬ב‪ 8,890-‬אלפי ש"ח עבור ארנונה וחיובים אחרים (בשנת ‪- 2018‬בסך ‪ 8,687‬אלפי ש"ח)‪.‬‬ ‫‪ .5‬בחודש דצמבר ‪ 2014‬העיריה חתמה על שתי ערבויות לטובת החברה ובחודש מרס ‪ 2015‬על שתי ערבויות נוספות‪ ,‬סך הערבויות‬ ‫המשוערכות ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2019‬עומדות על סך ‪ 10,196‬אלפי ‪( ₪‬ראה פרוט בבאור ‪.)12‬‬ ‫ג‪ .‬החברה לפיתוח תיאטרון‪ ,‬מוסיקה‪ ,‬אמנות ומחול ‪ -‬חולון בע"מ‬ ‫‪ .1‬החברה‪ ,‬אשר נוסדה בשנת ‪ ,1996‬עוסקת בתחום התאטרון‪ ,‬המוסיקה‪ ,‬המחול והאמנות בעיר חולון‪.‬‬ ‫‪ .2‬החברה הנפיקה ‪ 1,000‬מניות רגילות בנות ‪ 1‬ש"ח‪ .‬מניה אחת מוחזקת על ידי ראש העירייה בנאמנות עבור העירייה‪ .‬שאר המניות‬ ‫מוחזקות על ידי העירייה‪.‬‬ ‫‪ .3‬העירייה רכשה מהחברה בשנת ‪ 2019‬שירותים בסך ‪ 37,904‬אלפי ש"ח (בשנת ‪- 2018‬בסך ‪ 38,418‬אלפי ש"ח )‬ ‫‪ .4‬העירייה חייבה את החברה בשנת ‪ 2019‬ב ‪ 1,141 -‬ש"ח עבור שכר והוצאות שונות (בשנת ‪ - 2018‬בסך ‪ 1,323‬אלפי ש"ח)‪.‬‬ ‫ד‪ .‬עמותת רשת קהילה ופנאי (ע"ר)‬ ‫‪ .1‬העמותה‪ ,‬אשר נוסדה בשנת ‪ ,2002‬עוסקת במתן שירותי פנאי ובניהול מרכזים קהילתיים בעיר חולון‪.‬‬ ‫‪ .2‬העירייה רכשה מהעמותה בשנת ‪ 2019‬שירותים בסך ‪ 40,453‬אלפי ש"ח (בשנת ‪- 2018‬בסך ‪ 41,651‬אלפי ש"ח )‬ ‫ה‪ .‬מי שקמה בע"מ‬ ‫‪ .1‬החברה נוסדה על ידי העירייה בשנת ‪ 2007‬בשם "מי נביעות חולון בע"מ"‪ ,‬כתאגיד בעל רשיון מכח חוק תאגידי מים וביוב‪ ,‬התשס"א‪-‬‬ ‫‪. 2001‬‬ ‫‪ .2‬בחודש אוקטובר ‪ ,2007‬משרד הפנים אישר למועצה המקומית אזור להצטרף לחברה כבעלת מניות ולהעביר לחברה את פעילות המים‬ ‫והביוב שלה‪ ,‬כך שחלקה של העירייה ירד ל‪ 94%-‬וחלקה של המועצה הסתכם ב‪.6%-‬‬ ‫‪ .3‬החברה חתמה עם העירייה ועם המועצה המקומית אזור על שלושה הסכמים‪:‬‬ ‫א‪ .‬הסכם להעברת נכסי מקרקעין‪.‬‬ ‫ב‪ .‬הסכם להעברת מטלטלין המסדיר את העברת תשתיות המים מהעירייה והמועצה אל החברה‪.‬‬ ‫ג‪ .‬הסכם לקבלת שירותי גביה‪ ,‬מוקד עירוני וכח אדם מהעירייה‪ ,‬בתמורה ל‪ 3.5%-‬מהסכומים שייגבו על ידי העירייה עבור החברה‪ .‬שווי‬ ‫הנכסים המועברים משתי הרשויות המקומיות אל החברה נקבע לסך ‪ 185,804‬אלפי ש"ח‪ 40% .‬מהתמורה הכוללת (כ‪ 74,322 -‬אלפי ש"ח)‬ ‫שולמו בדרך של העמדת הלוואת בעלים והיתרה בדרך של הנפקת הון מניות‪ .‬חלקה של העירייה בתמורה הכוללת הסתכם כאמור ב‪.94%-‬‬ ‫‪ .4‬החברה החלה בפעילותה העסקית ביום ‪ 1‬בינואר ‪ ,2008‬ובחודש אפריל ‪ 2008‬שונה שמה ל‪" -‬מי שקמה בע"מ"‪.‬‬ ‫‪ .5‬החברה פרעה את הלוואות הבעלים בשנים ‪ 2008‬ו‪ .2009 -‬בספרי מי שקמה רשומים תקבולים ע"ח הון מניות שטרם הוקצה‪.‬‬ ‫‪ . 6‬הממונה על תאגידי מים וביוב ברשות המים אישר את צירופן של מועצה מקומית בית דגן ועיריית אור יהודה לחברה כבעלות מניות‬ ‫ולהעביר לחברה את פעילות המים והביוב שלהן‪ .‬בעקבות כך ירד שיעור ההחזקה של עיריית חולון בחברה ל‪ 76.99% -‬וחלקן של מועצה‬ ‫מקומית אזור‪ ,‬מועצה מקומית בית דגן ועיריית אור יהודה הסתכם ב‪ 3.43% ,5.28% -‬ו‪ 14.3% -‬בהתאמה‪.‬‬ ‫‪ .7‬העירייה רכשה מהחברה בשנת ‪ 2019‬שירותי מים וביוב בסך ‪ 7,051‬אלפי ש"ח (בשנת ‪ - 2018‬בסך ‪ 7,177‬אלפי ש"ח)‪.‬‬ ‫‪ .8‬העירייה חייבה את החברה בשנת ‪ 2019‬ב‪ 432 -‬אלפי ש''ח עבור שירותי גביה‪ ,‬מסים עירוניים ושונות (בשנת ‪ - 2018‬בסך ‪ 427‬אלפי ש"ח)‬ ‫‪ .9‬העירייה קיבלה מהחברה בשנת ‪ 2019‬דיוידנד בסך ‪ 2,245‬אלפי ‪.₪‬‬ ‫ו‪" .‬עליון" עמותה לרווחת ילדים‪ ,‬נערים ונערות (ע"ר)‬ ‫‪ .1‬העמותה‪ ,‬אשר נוסדה בשנת ‪ ,1991‬עוסקת בקידום ובטיפול בילדים ובבני נוער במצוקה בעיר חולון‪.‬‬ ‫‪ .2‬העירייה רכשה מהעמותה בשנת ‪ 2019‬שירותים בסך ‪ 5,118‬אלפי ש"ח (בשנת ‪ - 2018‬בסך ‪ 4,902‬אלפי ש"ח)‪.‬‬ ‫‪17‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫באור ‪ - 12‬ערבויות‬ ‫להלן פרוט הערבויות שנחתמו על ידי העירייה והסכומים המשוערכים ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪:2019‬‬ ‫סכום הערבות‬ ‫תאריך סיום‬ ‫תאריך מתן‬ ‫המוטב והנערבים בכתב הערבות‬ ‫(אלפי ש"ח)‬ ‫הערבות‬ ‫הערבות‬ ‫‪48‬‬ ‫אינה מוגבלת‬ ‫‪ 12‬בנובמבר ‪2004‬‬ ‫בנק מזרחי ‪ -‬עובדי העירייה‬ ‫‪2,504‬‬ ‫‪ 31‬בדצמבר ‪2024‬‬ ‫‪ 10‬בדצמבר ‪2014‬‬ ‫בנק הפועלים ‪ -‬החברה לבידור ובילוי‬ ‫‪2,708‬‬ ‫‪ 30‬באפריל ‪2024‬‬ ‫‪ 10‬בדצמבר ‪2014‬‬ ‫בנק הפועלים ‪ -‬החברה לבידור ובילוי‬ ‫‪2,593‬‬ ‫‪ 31‬במרס ‪2025‬‬ ‫‪ 15‬במרס ‪2015‬‬ ‫בנק הפועלים ‪ -‬החברה לבידור ובילוי‬ ‫‪2,390‬‬ ‫‪ 31‬במאי ‪2024‬‬ ‫‪ 15‬במרס ‪2015‬‬ ‫בנק הפועלים ‪ -‬החברה לבידור ובילוי‬ ‫‪143‬‬ ‫‪ 1‬בספטמבר ‪2021‬‬ ‫‪ 14‬באוגוסט ‪2019‬‬ ‫בנק מזרחי ‪ -‬משרד האנרגיה‬ ‫‪10,386‬‬ ‫סה"כ‬ ‫באור ‪ - 13‬שעבודים ומשכונות‬ ‫השעבודים והמשכונות עליהם חתמה העיריה לשם הבטחת התחייבויותיה בהתאם לנתוני רשם המשכונות מתאריך ‪ 10‬באוגוסט ‪.2020‬‬ ‫פרטי הנכס הממושכן‬ ‫שנים‬ ‫סכום באלפי ש''ח‬ ‫שם הנושה‬ ‫שנה‬ ‫כל ההכנסות העצמיות‬ ‫‪15‬‬ ‫‪54,146‬‬ ‫בנק הפועלים‬ ‫‪2007‬‬ ‫מענקים לשנים ‪2011-2015‬‬ ‫‪99‬‬ ‫(*)‬ ‫מפעל הפיס‬ ‫‪2011-2016‬‬ ‫כל הכנסותיה העצמיות‬ ‫‪12‬‬ ‫‪30,000‬‬ ‫מוניציפל בנק‬ ‫‪2015‬‬ ‫כל הכנסותיה העצמיות‬ ‫‪10‬‬ ‫‪20,000‬‬ ‫בנק הפועלים‬ ‫‪2015‬‬ ‫כל הכנסותיה העצמיות‬ ‫‪99‬‬ ‫(*)‬ ‫בנק לאומי‬ ‫‪2017‬‬ ‫כל הכנסותיה העצמיות‬ ‫‪20‬‬ ‫(*)‬ ‫בנק דיסקונט‬ ‫‪2017‬‬ ‫זכות במקרקעין ומענק לשנת ‪2019‬‬ ‫‪15‬‬ ‫(*)‬ ‫מפעל הפיס‬ ‫‪2020‬‬ ‫(*) ללא ציון סכומים‪.‬‬ ‫באור ‪ - 14‬שומות ניכויים‬ ‫לעירייה שומות ניכויים הנחשבות כסופיות על ידי שלטונות המס עד וכולל שנת המס ‪ 2014‬ושומות ניכויים בביטוח לאומי הנחשבות‬ ‫כסופיות עד וכולל שנת המס ‪.2011‬‬ ‫באור ‪ - 15‬התחייבויות תלויות‬ ‫על פי נתוני היועץ המשפטי לעירייה ונתוני יועצים חיצוניים המייצגים את העירייה‪ ,‬תלויות ועומדות כנגד העירייה ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪2019‬‬ ‫תביעות‪ ,‬שאינן בתחום הכיסוי של פוליסות הביטוח‪ ,‬המסתכמות בכ‪ 142 -‬מיליון ש"ח‪ .‬מהן תביעות לפיצויי הפקעה וירידת ערך לפי סעיף‬ ‫‪ 197‬לחוק התכנון והבניה בסך ‪ 50‬מיליון ש''ח‪ ,‬תובענות יצוגיות בתחום הארנונה בסך ‪ 32‬מליון ש''ח‪ ,‬תביעות של עובדים לתוספות והפרשי‬ ‫שכר בסך ‪ 19‬מיליון ש''ח‪ ,‬תביעות בתחום תיעול‪ ,‬מים וביוב בסך ‪ 28‬מליון ש''ח ותביעות אחרות בסך ‪ 13‬מליון ש"ח‪.‬‬ ‫סכומי התביעות כוללים הפרשי הצמדה למדד ולדולר אך אינם כוללים ריבית‪.‬‬ ‫העירייה רשמה בדוחות הכספיים‪ ,‬לאורך השנים‪ ,‬הפרשה להוצאות בגין התביעות‪ ,‬המסתכמת ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2019‬לסך של ‪51,835‬‬ ‫אלפי ש''ח (ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 50,119 - 2018‬אלפי ש''ח)‪.‬‬ ‫מתוך הסך כאמור סך של ‪ 25,935‬אלפי ש''ח נרשם כהוצאה בתקציב הרגיל וסך של ‪ 25,900‬אלפי ש''ח נרשם כהוצאה בקרנות‪.‬‬ ‫ביאור ‪-16‬השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח ולעודפים זמניים בתקציבים בלתי רגילים‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫‪221,495‬‬ ‫‪305,214‬‬ ‫פקדונות לזמן קצר (ראה באור ‪3‬א)‬ ‫‪253,431‬‬ ‫‪117,785‬‬ ‫בטוחות סחירות‬ ‫‪474,926‬‬ ‫‪422,999‬‬ ‫‪18‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫ביאור ‪- 17‬הכנסות בגין שנים קודמות‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫‪4,136‬‬ ‫‪-‬‬ ‫דמי זיכיון‬ ‫‪3,377‬‬ ‫‪701‬‬ ‫שכר דירה ודמי שימוש‬ ‫‪666‬‬ ‫‪2,088‬‬ ‫החזר אבטחת מוסדות‬ ‫‪-‬‬ ‫‪258‬‬ ‫רשות ניקוז ירקון‬ ‫‪-‬‬ ‫‪619‬‬ ‫תאגידי מיחזור‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1,109‬‬ ‫יחידות סביבתיות‬ ‫‪-‬‬ ‫‪318‬‬ ‫מרכז שלטון מקומי‬ ‫‪489‬‬ ‫‪-‬‬ ‫הקטנת התחייבויות תלויות‬ ‫‪943‬‬ ‫‪398‬‬ ‫אחרות‬ ‫‪9,611‬‬ ‫‪5,491‬‬ ‫באור ‪ - 18‬הוצאות בגין שנים קודמות‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1,385‬‬ ‫הגדלת התחייבויות תלויות‬ ‫‪-‬‬ ‫‪452‬‬ ‫חברות בעמותות מקצועיות‬ ‫‪970‬‬ ‫‪5‬‬ ‫הוצאות מים הסדר עם תאגיד מי שקמה‪ ,‬נטו‬ ‫‪944‬‬ ‫‪1,050‬‬ ‫אחרות‬ ‫‪1,914‬‬ ‫‪2,892‬‬ ‫ביאור ‪ - 19‬הפרשות שנכללו בדוחות‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫מהות ההפרשה‬ ‫‪3,000‬‬ ‫‪3,390‬‬ ‫הפרשה להוצאות עודפות‬ ‫‪50,119‬‬ ‫‪51,835‬‬ ‫הפרשה בגין התחייבויות תלויות‬ ‫‪53,119‬‬ ‫‪55,225‬‬ ‫ביאור ‪ - 20‬אירועים לאחר תאריך המאזן‬ ‫לאחר תקופת הדיווח‪ ,‬חלה התפרצות של "נגיף הקורונה" (‪ )COVID-19‬שהחלה בסין והתפשטה ברחבי העולם‪ ,‬לרבות‬ ‫בישראל‪ .‬בעקבות אירוע זה מדינות רבות‪ ,‬בכללן ישראל‪ ,‬נוקטות צעדים משמעותיים בניסיון למנוע את התפשטות הנגיף‪ ,‬כגון‬ ‫הגבלות על תנועת אזרחים‪ ,‬התכנסויות וכיוצא באלה‪.‬‬ ‫נכון למועד אישור הדוחות הכספיים‪ ,‬בעקבות האמור לא חלה בשנת ‪ 2020‬ירידה משמעותית בתחומים שונים בפעילות‬ ‫העירייה‪.‬‬ ‫‪19‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫נספח ‪ 2‬לטופס ‪1‬‬ ‫הדוח הכספי לשנת ‪2019‬‬ ‫מצב חשבון החייבים בגין ארנונות‪ ,‬הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש"ח‬ ‫יחס גביה ב ‪% -‬‬ ‫יתרה לסוף השנה‬ ‫סה"כ חיובים נטו סה"כ גביות בשנת‬ ‫סה"כ פטורים‪ ,‬העברה ל ‪ /‬מ‬ ‫חיוב בשנת‬ ‫יתרה לתחילת‬ ‫לכלל החיובים‬ ‫הדוח‬ ‫שחרורים והנחות חובות מסופקים‬ ‫החשבון‬ ‫השנה‬ ‫(פירוט ג)‬ ‫(פירוט ב)‬ ‫(פירוט א)‬ ‫שם החשבון‬ ‫מס‪.‬‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב שנתי‬ ‫א‪.‬‬ ‫ארנונה‬ ‫‪1‬‬ ‫‪89.3%‬‬ ‫‪33,251‬‬ ‫‪277,930‬‬ ‫‪311,181‬‬ ‫‪2,026‬‬ ‫‪91,008‬‬ ‫‪366,923‬‬ ‫‪33,240‬‬ ‫ארנונה למגורים‬ ‫‪1.1‬‬ ‫‪93.6%‬‬ ‫‪21,424‬‬ ‫‪314,415‬‬ ‫‪335,839‬‬ ‫‪3,736‬‬ ‫‪36,358‬‬ ‫‪349,473‬‬ ‫‪18,988‬‬ ‫ארנונה אחרת‬ ‫‪1.2‬‬ ‫‪413,878‬‬ ‫‪413,878‬‬ ‫(‪)5,762‬‬ ‫‪22,810‬‬ ‫‪396,830‬‬ ‫חובות מסופקים וחובות למחיקה ארנונה‬ ‫‪1.3‬‬ ‫‪55.8%‬‬ ‫‪468,553‬‬ ‫‪592,345‬‬ ‫‪1,060,898‬‬ ‫‪127,366‬‬ ‫‪739,206‬‬ ‫‪449,058‬‬ ‫סה"כ ארנונה‬ ‫אגרת מים וביוב‬ ‫‪2‬‬ ‫‪100.0%‬‬ ‫‪146‬‬ ‫‪146‬‬ ‫‪146‬‬ ‫אגרת מים‬ ‫‪2.1‬‬ ‫‪103,277‬‬ ‫‪103,277‬‬ ‫(‪)146‬‬ ‫‪3,081‬‬ ‫‪100,342‬‬ ‫חובות מסופקים וחובות למחיקה מים‬ ‫‪2.2‬‬ ‫‪0.1%‬‬ ‫‪103,277‬‬ ‫‪146‬‬ ‫‪103,423‬‬ ‫‪3,081‬‬ ‫‪100,342‬‬ ‫סה"כ מים‬ ‫‪100.0%‬‬ ‫‪54‬‬ ‫‪54‬‬ ‫‪54‬‬ ‫אגרת ביוב‬ ‫‪2.3‬‬ ‫‪90.4%‬‬ ‫‪762‬‬ ‫‪7,203‬‬ ‫‪7,965‬‬ ‫‪1,555‬‬ ‫‪9,002‬‬ ‫‪518‬‬ ‫אגרת שמירה‬ ‫‪3‬‬ ‫‪37,698‬‬ ‫‪37,698‬‬ ‫(‪)54‬‬ ‫‪914‬‬ ‫‪36,838‬‬ ‫חובות מסופקים וחובות למחיקה אחרים‬ ‫‪4‬‬ ‫‪49.6%‬‬ ‫‪610,290‬‬ ‫‪599,748‬‬ ‫‪1,210,038‬‬ ‫‪128,921‬‬ ‫‪752,203‬‬ ‫‪586,756‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי חוזר‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי‬ ‫ב‪.‬‬ ‫‪55.8%‬‬ ‫‪15,994‬‬ ‫‪20,231‬‬ ‫‪36,225‬‬ ‫(‪)524‬‬ ‫‪21,279‬‬ ‫‪15,470‬‬ ‫חניה וקנסות חניה‬ ‫‪1‬‬ ‫‪44.9%‬‬ ‫‪2,314‬‬ ‫‪1,886‬‬ ‫‪4,200‬‬ ‫‪2,362‬‬ ‫‪1,838‬‬ ‫קנסות‬ ‫‪3‬‬ ‫‪81.9%‬‬ ‫‪2,799‬‬ ‫‪12,646‬‬ ‫‪15,445‬‬ ‫(‪)95‬‬ ‫‪1,150‬‬ ‫‪14,952‬‬ ‫‪1,738‬‬ ‫עצמיות חינוך‬ ‫‪4‬‬ ‫‪56.5%‬‬ ‫‪60,097‬‬ ‫‪78,006‬‬ ‫‪138,103‬‬ ‫‪120,319‬‬ ‫‪17,784‬‬ ‫הטלי השבחה‬ ‫‪8‬‬ ‫‪83.1%‬‬ ‫‪8,767‬‬ ‫‪43,226‬‬ ‫‪51,993‬‬ ‫‪2,115‬‬ ‫‪38,996‬‬ ‫‪10,882‬‬ ‫הטלי פיתוח‬ ‫‪9‬‬ ‫‪76.5%‬‬ ‫‪12,282‬‬ ‫‪39,999‬‬ ‫‪52,281‬‬ ‫‪25,841‬‬ ‫‪26,440‬‬ ‫נכסי העירייה‪ ,‬שלטים‪ ,‬אישורים וכו'‬ ‫‪14‬‬ ‫‪66.1%‬‬ ‫‪6,127‬‬ ‫‪11,966‬‬ ‫‪18,093‬‬ ‫‪45‬‬ ‫‪14,000‬‬ ‫‪4,138‬‬ ‫פינוי אשפה‬ ‫‪15‬‬ ‫‪103,048‬‬ ‫‪103,048‬‬ ‫(‪)1,496‬‬ ‫‪248‬‬ ‫‪104,296‬‬ ‫חובות מסופקים וחובות למחיקה‬ ‫‪17‬‬ ‫‪49.6%‬‬ ‫‪211,428‬‬ ‫‪207,960‬‬ ‫‪419,388‬‬ ‫‪1,195‬‬ ‫‪237,997‬‬ ‫‪182,586‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד‪-‬פעמי‬ ‫‪49.6%‬‬ ‫‪821,718‬‬ ‫‪807,708‬‬ ‫‪1,629,426‬‬ ‫‪130,116‬‬ ‫‪990,200‬‬ ‫‪769,342‬‬ ‫סה"כ בשנת הדוח‬ ‫‪51.4%‬‬ ‫‪769,342‬‬ ‫‪813,108‬‬ ‫‪1,582,450‬‬ ‫‪127,027‬‬ ‫‪976,417‬‬ ‫‪733,060‬‬ ‫שנה קודמת (‪)2‬‬ ‫‪49.9%‬‬ ‫‪721,948‬‬ ‫‪718,516‬‬ ‫‪1,440,464‬‬ ‫‪136,540‬‬ ‫‪887,175‬‬ ‫‪689,829‬‬ ‫שנתיים קודמות‬ ‫(‪ )1‬החובות המסופקים והחובות למחיקה נקבעו בהתאם לאמדן שערכה הנהלת הרשות עבור סכומי חוב ספציפיים שגבייתם מוטלת בספק‪.‬‬ ‫יתרה לתחילת שנת ‪ 2018‬כוללת חייבים מכירת נכסי עירייה בסך ‪ 11,112‬אלפי ש"ח שלא נכללו בדוחות שנים קודמות‪.‬‬ ‫‪20‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫נספח ‪ 2‬לטופס ‪ - 1‬פירוט א‬ ‫הדוח הכספי לשנת ‪2019‬‬ ‫מצב חשבון החייבים בגין ארנונות‪ ,‬הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש"ח‬ ‫חיוב בשנת החשבון‬ ‫והצמדה בגין חיוב (ביטול) נוסף‬ ‫חיובי ריבית והצמדה על חיובי ריבית‬ ‫חובות קודמים‬ ‫השוטף‬ ‫חיוב ראשוני‬ ‫שם החשבון‬ ‫מס‪.‬‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב שנתי‬ ‫א‪.‬‬ ‫ארנונה‬ ‫‪1‬‬ ‫‪366,923‬‬ ‫‪679‬‬ ‫‪807‬‬ ‫‪1,015‬‬ ‫‪364,422‬‬ ‫ארנונה למגורים‬ ‫‪1.1‬‬ ‫‪349,473‬‬ ‫‪3,257‬‬ ‫‪2,195‬‬ ‫‪1,973‬‬ ‫‪342,048‬‬ ‫ארנונה אחרת‬ ‫‪1.2‬‬ ‫‪22,810‬‬ ‫‪22,810‬‬ ‫חובות מסופקים וחובות למחיקה ארנונה‬ ‫‪1.3‬‬ ‫‪739,206‬‬ ‫‪3,936‬‬ ‫‪25,812‬‬ ‫‪2,988‬‬ ‫‪706,470‬‬ ‫סה"כ ארנונה‬ ‫אגרת מים וביוב‬ ‫‪2‬‬ ‫‪3,081‬‬ ‫(‪)2,936‬‬ ‫‪6,017‬‬ ‫חובות מסופקים וחובות למחיקה מים‬ ‫‪2.2‬‬ ‫‪3,081‬‬ ‫(‪)2,936‬‬ ‫‪6,017‬‬ ‫סה"כ מים‬ ‫‪9,002‬‬ ‫(‪)10‬‬ ‫‪85‬‬ ‫‪38‬‬ ‫‪8,889‬‬ ‫אגרת שמירה‬ ‫‪3‬‬ ‫‪914‬‬ ‫(‪)1,214‬‬ ‫‪2,128‬‬ ‫חובות מסופקים וחובות למחיקה אחרים‬ ‫‪4‬‬ ‫‪752,203‬‬ ‫(‪)224‬‬ ‫‪34,042‬‬ ‫‪3,026‬‬ ‫‪715,359‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי‬ ‫ב‪.‬‬ ‫‪21,279‬‬ ‫‪21,279‬‬ ‫חניה וקנסות חניה‬ ‫‪1‬‬ ‫‪2,362‬‬ ‫‪123‬‬ ‫‪2,239‬‬ ‫קנסות‬ ‫‪3‬‬ ‫‪14,952‬‬ ‫(‪)795‬‬ ‫‪15,747‬‬ ‫עצמיות חינוך‬ ‫‪4‬‬ ‫‪120,319‬‬ ‫(‪)62,327‬‬ ‫‪67‬‬ ‫‪182,579‬‬ ‫הטלי השבחה‬ ‫‪8‬‬ ‫‪38,996‬‬ ‫(‪)9,645‬‬ ‫‪1,100‬‬ ‫‪47,541‬‬ ‫הטלי פיתוח‬ ‫‪9‬‬ ‫‪25,841‬‬ ‫(‪)15,726‬‬ ‫‪1,414‬‬ ‫‪446‬‬ ‫‪39,707‬‬ ‫נכסי העירייה‪ ,‬שלטים‪ ,‬אישורים וכו'‬ ‫‪14‬‬ ‫‪14,000‬‬ ‫(‪)2,667‬‬ ‫‪782‬‬ ‫‪115‬‬ ‫‪15,770‬‬ ‫פינוי אשפה‬ ‫‪15‬‬ ‫‪248‬‬ ‫‪248‬‬ ‫חובות מסופקים וחובות למחיקה‬ ‫‪17‬‬ ‫‪237,997‬‬ ‫(‪)91,037‬‬ ‫‪2,511‬‬ ‫‪1,661‬‬ ‫‪324,862‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד‪-‬פעמי‬ ‫‪990,200‬‬ ‫(‪)91,261‬‬ ‫‪36,553‬‬ ‫‪4,687‬‬ ‫‪1,040,221‬‬ ‫סה"כ‬ ‫‪21‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫נספח ‪ 2‬לטופס ‪ - 1‬פירוט ב‬ ‫הדוח הכספי לשנת ‪2019‬‬ ‫מצב חשבון החייבים בגין ארנונות‪ ,‬הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש"ח‬ ‫עיריית חולון‬ ‫הדוח הכספי לשנת ‪2019‬‬ ‫מצב חשבון החייבים בעד ארנונות‪ ,‬הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגביה (אלפי ש"ח)‬ ‫סה"כ פטורים‬ ‫מחיקת‬ ‫פטורים שנים‬ ‫פטורים שנה‬ ‫שחרורים והנחות‬ ‫הנחות מימון‬ ‫הנחות על פי ועדה‬ ‫הנחות על פי דין‬ ‫חובות‪/‬חובות‬ ‫קודמות‬ ‫שוטפת‬ ‫שם החשבון‬ ‫מס‪.‬‬ ‫אבודים‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב שנתי‬ ‫א‪.‬‬ ‫ארנונה‬ ‫‪1‬‬ ‫‪91,008‬‬ ‫‪656‬‬ ‫‪768‬‬ ‫‪80,002‬‬ ‫‪3,064‬‬ ‫‪2,955‬‬ ‫‪3,563‬‬ ‫ארנונה למגורים‬ ‫‪1.1‬‬ ‫‪36,358‬‬ ‫‪742‬‬ ‫‪16‬‬ ‫‪19,718‬‬ ‫‪8,263‬‬ ‫‪2,275‬‬ ‫‪5,344‬‬ ‫ארנונה אחרת‬ ‫‪1.2‬‬ ‫‪127,366‬‬ ‫‪1,398‬‬ ‫‪784‬‬ ‫‪99,720‬‬ ‫‪11,327‬‬ ‫‪5,230‬‬ ‫‪8,907‬‬ ‫סה"כ ארנונה‬ ‫אגרת מים וביוב‬ ‫‪2‬‬ ‫‪1,555‬‬ ‫‪15‬‬ ‫‪1,559‬‬ ‫(‪)19‬‬ ‫אגרת שמירה‬ ‫‪3‬‬ ‫‪128,921‬‬ ‫‪1,413‬‬ ‫‪784‬‬ ‫‪101,279‬‬ ‫‪11,327‬‬ ‫‪5,211‬‬ ‫‪8,907‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי‬ ‫ב‪.‬‬ ‫‪1,150‬‬ ‫‪1,150‬‬ ‫עצמיות חינוך‬ ‫‪4‬‬ ‫‪45‬‬ ‫‪45‬‬ ‫פינוי אשפה‬ ‫‪15‬‬ ‫‪1,195‬‬ ‫‪45‬‬ ‫‪1,150‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד‪-‬פעמי‬ ‫‪130,116‬‬ ‫‪1,458‬‬ ‫‪784‬‬ ‫‪102,429‬‬ ‫‪11,327‬‬ ‫‪5,211‬‬ ‫‪8,907‬‬ ‫סה"כ‬ ‫‪22‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫נספח ‪ 2‬לטופס ‪ - 1‬פירוט ג‬ ‫הדוח הכספי לשנת ‪2019‬‬ ‫מצב חשבון החייבים בגין ארנונות‪ ,‬הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש"ח‬ ‫סה"כ גביות בשנת הדוח‬ ‫גבית פיגורים‬ ‫גביה השנה‬ ‫שם החשבון‬ ‫מס‪.‬‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב שנתי‬ ‫א‪.‬‬ ‫ארנונה‬ ‫‪1‬‬ ‫‪277,930‬‬ ‫‪8,187‬‬ ‫‪269,743‬‬ ‫ארנונה למגורים‬ ‫‪1.1‬‬ ‫‪314,415‬‬ ‫‪19,852‬‬ ‫‪294,563‬‬ ‫ארנונה אחרת‬ ‫‪1.2‬‬ ‫‪592,345‬‬ ‫‪28,039‬‬ ‫‪564,306‬‬ ‫סה"כ ארנונה‬ ‫אגרת מים וביוב‬ ‫‪2‬‬ ‫‪146‬‬ ‫‪146‬‬ ‫אגרת מים‬ ‫‪2.1‬‬ ‫‪146‬‬ ‫‪146‬‬ ‫‪54‬‬ ‫‪54‬‬ ‫אגרת ביוב‬ ‫‪2.3‬‬ ‫‪7,203‬‬ ‫‪278‬‬ ‫‪6,925‬‬ ‫אגרת שמירה‬ ‫‪3‬‬ ‫‪599,748‬‬ ‫‪28,517‬‬ ‫‪571,231‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי חוזר‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי‬ ‫ב‪.‬‬ ‫‪20,231‬‬ ‫‪20,231‬‬ ‫חניה וקנסות חניה‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1,886‬‬ ‫‪1,886‬‬ ‫קנסות‬ ‫‪3‬‬ ‫‪12,646‬‬ ‫‪12,646‬‬ ‫עצמיות חינוך‬ ‫‪4‬‬ ‫‪78,006‬‬ ‫‪78,006‬‬ ‫הטלי השבחה‬ ‫‪8‬‬ ‫‪43,226‬‬ ‫‪43,226‬‬ ‫הטלי פיתוח‬ ‫‪9‬‬ ‫‪39,999‬‬ ‫‪39,999‬‬ ‫נכסי העירייה‪ ,‬שלטים‪ ,‬אישורים וכו'‬ ‫‪14‬‬ ‫‪11,966‬‬ ‫‪11,966‬‬ ‫פינוי אשפה‬ ‫‪15‬‬ ‫‪207,960‬‬ ‫‪207,960‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד‪-‬פעמי‬ ‫‪807,708‬‬ ‫‪28,517‬‬ ‫‪779,191‬‬ ‫סה"כ‬ ‫‪23‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫נספח ‪ 2‬לטופס ‪ - 1‬פירוט ד‬ ‫הדוח הכספי לשנת ‪2019‬‬ ‫דוח גביה ויתרות חייבים ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2019‬באלפי ש"ח‬ ‫מים‬ ‫ארנונה כללית‬ ‫נתוני גביה מים וארנונה‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫גבית פיגורים‬ ‫‪59,973‬‬ ‫‪52,228‬‬ ‫יתרת פיגורים ריאלית לתחילת שנה‬ ‫‪5,401‬‬ ‫‪246‬‬ ‫חיוב ‪ /‬זיכוי נוסף‬ ‫‪256‬‬ ‫‪146‬‬ ‫(‪)4,149‬‬ ‫‪18,204‬‬ ‫העברה מחובות מסופקים וחובות למחיקה‬ ‫‪4,010‬‬ ‫‪3,002‬‬ ‫חיובים במהלך התקופה בגין ריבית והצמדה‬ ‫(‪)16,026‬‬ ‫(‪)16,557‬‬ ‫הנחות‪ ,‬פטורים‪ ,‬זיכויים ומחיקת חובות‬ ‫‪256‬‬ ‫‪146‬‬ ‫‪49,209‬‬ ‫‪57,123‬‬ ‫סה"כ יתרת פיגורים (פוטנציאל הגביה)‬ ‫‪256‬‬ ‫‪146‬‬ ‫‪18,211‬‬ ‫‪28,039‬‬ ‫גביה בגין פיגורים‬ ‫‪30,998‬‬ ‫‪29,084‬‬ ‫יתרת פיגורים בגין שנים קודמות‬ ‫‪693,840‬‬ ‫‪706,470‬‬ ‫חיוב תקופתי שוטף מצטבר‬ ‫(‪)2,528‬‬ ‫‪3,690‬‬ ‫חיוב ‪ /‬זיכוי נוסף‬ ‫(‪)13,965‬‬ ‫(‪)12,442‬‬ ‫העברה לחובות מסופקים וחובות למחיקה‬ ‫‪3,508‬‬ ‫‪2,988‬‬ ‫חיובים במהלך התקופה בגין ריבית והצמדה‬ ‫(‪)109,263‬‬ ‫(‪)110,809‬‬ ‫הנחות‪ ,‬פטורים‪ ,‬זיכויים ומחיקת חובות‬ ‫‪571,592‬‬ ‫‪589,897‬‬ ‫סה"כ חיוב תקופתי (פוטנציאל הגביה)‬ ‫(‪)550,362‬‬ ‫(‪)564,306‬‬ ‫גביה שוטפת‬ ‫(‪)550,362‬‬ ‫(‪)564,306‬‬ ‫סה"כ שנגבה‬ ‫‪21,230‬‬ ‫‪25,591‬‬ ‫יתרת פיגורים לתקופה‬ ‫‪52,228‬‬ ‫‪54,675‬‬ ‫יתרת חובות שטרם נגבו לסוף התקופה‬ ‫‪100.00%‬‬ ‫‪100.00%‬‬ ‫‪37.01%‬‬ ‫‪49.09%‬‬ ‫‪ %‬גביה מהפיגורים‬ ‫‪96.29%‬‬ ‫‪95.66%‬‬ ‫‪ %‬גביה מהשוטף‬ ‫‪100.00%‬‬ ‫‪100.00%‬‬ ‫‪91.59%‬‬ ‫‪91.55%‬‬ ‫‪ %‬גביה מהסה"כ‬ ‫‪24‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫נספח ‪ 3‬לטופס ‪1‬‬ ‫מצב חשבון המלוות לפרעון‬ ‫ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2019‬באלפי ש"ח‬ ‫סה"כ‬ ‫סה"כ‬ ‫סה"כ‬ ‫אחרות‬ ‫מים וביוב‬ ‫‪31.12.2017‬‬ ‫‪31.12.2018‬‬ ‫‪31.12.2019‬‬ ‫‪31.12.2019‬‬ ‫‪31.12.2019‬‬ ‫‪84,793‬‬ ‫‪118,942‬‬ ‫‪100,118‬‬ ‫‪99,276‬‬ ‫יתרות המלוות (קרן) שנתקבלו למעשה ונשארו לפרעון בתחילת ‪842‬‬ ‫השנה‬ ‫‪50,000‬‬ ‫סה"כ מלוות שנתקבלו במשך השנה‬ ‫‪134,793‬‬ ‫‪118,942‬‬ ‫‪100,118‬‬ ‫‪99,276‬‬ ‫‪842‬‬ ‫‪15,851‬‬ ‫‪18,824‬‬ ‫‪16,825‬‬ ‫‪16,344‬‬ ‫‪481‬‬ ‫פחות ‪ -‬תשלומים ע"ח קרן בלבד בשנת הדוח (**)‬ ‫‪118,942‬‬ ‫‪100,118‬‬ ‫‪83,293‬‬ ‫‪82,932‬‬ ‫‪361‬‬ ‫יתרת מלוות (קרן בלבד) לסוף השנה‬ ‫‪4,517‬‬ ‫‪3,419‬‬ ‫‪2,389‬‬ ‫‪2,311‬‬ ‫‪78‬‬ ‫נוסף ‪ -‬הפרשי הצמדה על הקרן שנצברו לסוף השנה *‬ ‫‪123,459‬‬ ‫‪103,537‬‬ ‫‪85,682‬‬ ‫‪85,243‬‬ ‫‪439‬‬ ‫סה"כ עומס המלוות לסוף השנה כולל הפרשי הצמדה‬ ‫* חישוב ההצמדה על המלוות נעשה בהתאם למדד המחירים לצרכן לחודש נובמבר ‪( 2019‬מדד ידוע)‪.‬‬ ‫סכום פרעון כלל המלוות‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫סכום פרעון המלוות בתקציב הרגיל בשנת הדוח‪:‬‬ ‫‪15,851‬‬ ‫‪18,824‬‬ ‫‪16,825‬‬ ‫קרן‬ ‫‪2,113‬‬ ‫‪2,166‬‬ ‫‪1,755‬‬ ‫ריבית‬ ‫‪1,703‬‬ ‫‪1,728‬‬ ‫‪1,252‬‬ ‫הצמדה‬ ‫‪19,667‬‬ ‫‪22,718‬‬ ‫‪19,832‬‬ ‫**סה"כ‬ ‫(***)‬ ‫*** התאמה לטופס ‪:2‬‬ ‫‪21,693‬‬ ‫‪19,204‬‬ ‫בסעיף פרעון מלוות‬ ‫‪279‬‬ ‫‪186‬‬ ‫בסעיף מפעלי הביוב‬ ‫‪746‬‬ ‫‪442‬‬ ‫בסעיף מפעל המים‬ ‫‪22,718‬‬ ‫‪19,832‬‬ ‫סה"כ‬ ‫להלן תחזית פרעון המלוות (קרן והצמדה)‪:‬‬ ‫‪16,297‬‬ ‫שנה ראשונה‬ ‫‪16,255‬‬ ‫שנה שניה‬ ‫‪14,153‬‬ ‫שנה שלישית‬ ‫‪11,987‬‬ ‫שנה רביעית‬ ‫‪11,524‬‬ ‫שנה חמישית‬ ‫‪15,466‬‬ ‫שנה שישית ואילך‬ ‫‪85,682‬‬ ‫‪25‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫נספח ‪ 1‬לטופס ‪2‬‬ ‫ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל ‪ -‬תקבולים ותשלומים‬ ‫לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה‬ ‫לשנת הכספים ‪ 2019‬באלפי ש"ח‬ ‫הביצוע‬ ‫הסטיות נטו‬ ‫הסטיות נטו‬ ‫הביצוע‬ ‫התקציב‬ ‫שינויים‬ ‫תקציב מקורי‬ ‫חלק א' ‪ -‬תקבולים ותשלומים כללי‬ ‫‪2018‬‬ ‫מעל‬ ‫מתחת‬ ‫‪1,302,130‬‬ ‫‪33,699‬‬ ‫‪1,386,107‬‬ ‫‪1,352,408‬‬ ‫‪17,022‬‬ ‫‪1,335,386‬‬ ‫הכנסות‬ ‫‪1,278,817‬‬ ‫‪19,663‬‬ ‫‪1,332,745‬‬ ‫‪1,352,408‬‬ ‫‪17,022‬‬ ‫‪1,335,386‬‬ ‫הוצאות‬ ‫‪23,313‬‬ ‫‪33,699‬‬ ‫‪19,663‬‬ ‫‪53,362‬‬ ‫עודף בשנת הדוח‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫הביצוע‬ ‫הסטיות נטו‬ ‫הסטיות נטו‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫הביצוע‬ ‫התקציב‬ ‫חלק ב' ‪ -‬הכנסות לפי מקורות‬ ‫‪2018‬‬ ‫מעל‬ ‫מתחת‬ ‫הכנסה עצמית‬ ‫‪1‬‬ ‫‪62.10%‬‬ ‫‪808,594‬‬ ‫‪16,064‬‬ ‫‪59.93%‬‬ ‫‪830,740‬‬ ‫‪814,676‬‬ ‫גביה ישירה‬ ‫‪1.1‬‬ ‫‪1.60%‬‬ ‫‪20,776‬‬ ‫‪4,992‬‬ ‫‪2.41%‬‬ ‫‪33,413‬‬ ‫‪28,421‬‬ ‫הכנסות מריבית‪ ,‬שונות ובלתי רגילות‬ ‫‪1.2‬‬ ‫‪1.78%‬‬ ‫‪23,242‬‬ ‫‪7,563‬‬ ‫‪3.32%‬‬ ‫‪46,032‬‬ ‫‪53,595‬‬ ‫העברה מקרנות פיתוח‬ ‫‪1.3‬‬ ‫‪65.48%‬‬ ‫‪852,612‬‬ ‫‪21,056‬‬ ‫‪7,563‬‬ ‫‪65.66%‬‬ ‫‪910,185‬‬ ‫‪896,692‬‬ ‫הכנסות מהממשלה‬ ‫‪2‬‬ ‫‪34.41%‬‬ ‫‪448,034‬‬ ‫‪20,164‬‬ ‫‪34.31%‬‬ ‫‪475,580‬‬ ‫‪455,416‬‬ ‫השתתפות משרדי ממשלה‬ ‫‪2.1‬‬ ‫‪0.11%‬‬ ‫‪1,484‬‬ ‫‪42‬‬ ‫‪0.02%‬‬ ‫‪342‬‬ ‫‪300‬‬ ‫מענקים מיוחדים‬ ‫‪2.5‬‬ ‫‪34.52%‬‬ ‫‪449,518‬‬ ‫‪20,206‬‬ ‫‪34.34%‬‬ ‫‪475,922‬‬ ‫‪455,716‬‬ ‫‪100.00%‬‬ ‫‪1,302,130‬‬ ‫‪41,262‬‬ ‫‪7,563‬‬ ‫‪100.00%‬‬ ‫‪1,386,107‬‬ ‫‪1,352,408‬‬ ‫סה"כ הכנסות לפי מקורות‬ ‫‪26‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫נספח ‪ 1‬לטופס ‪ - 2‬המשך‬ ‫ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל ‪ -‬תקבולים ותשלומים‬ ‫לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה‬ ‫לשנת הכספים ‪ 2019‬באלפי ש"ח‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫הביצוע‬ ‫הסטיות נטו‬ ‫הסטיות נטו‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫הביצוע‬ ‫תקציב‬ ‫סוג ההוצאה‬ ‫‪2018‬‬ ‫מעל‬ ‫מתחת‬ ‫‪30.65%‬‬ ‫‪391,980‬‬ ‫‪8,076‬‬ ‫‪30.82%‬‬ ‫‪410,781‬‬ ‫‪418,857‬‬ ‫משכורות ושכר‬ ‫‪1‬‬ ‫‪4.81%‬‬ ‫‪61,549‬‬ ‫‪4,416‬‬ ‫‪5.34%‬‬ ‫‪71,139‬‬ ‫‪66,723‬‬ ‫אחזקה ומנהל (למעט הוצאות מימון)‬ ‫‪2‬‬ ‫‪0.31%‬‬ ‫‪4,008‬‬ ‫‪117‬‬ ‫‪0.32%‬‬ ‫‪4,202‬‬ ‫‪4,319‬‬ ‫הוצאות מימון‬ ‫‪3‬‬ ‫‪28.63%‬‬ ‫‪366,124‬‬ ‫‪14,989‬‬ ‫‪28.76%‬‬ ‫‪383,337‬‬ ‫‪398,326‬‬ ‫הוצאות תפעול‬ ‫‪4‬‬ ‫‪31.74%‬‬ ‫‪405,835‬‬ ‫‪4,551‬‬ ‫‪31.45%‬‬ ‫‪419,146‬‬ ‫‪414,595‬‬ ‫השתתפויות ותמיכות‬ ‫‪5‬‬ ‫‪2.08%‬‬ ‫‪26,603‬‬ ‫‪5,590‬‬ ‫‪1.82%‬‬ ‫‪24,308‬‬ ‫‪29,898‬‬ ‫הוצאות חד פעמיות‬ ‫‪6‬‬ ‫‪1.78%‬‬ ‫‪22,718‬‬ ‫‪142‬‬ ‫‪1.49%‬‬ ‫‪19,832‬‬ ‫‪19,690‬‬ ‫פרעון מלוות‬ ‫‪7‬‬ ‫‪100.00%‬‬ ‫‪1,278,817‬‬ ‫‪9,109‬‬ ‫‪28,772‬‬ ‫‪100.00%‬‬ ‫‪1,332,745‬‬ ‫‪1,352,408‬‬ ‫סה"כ הוצאות‬ ‫‪27‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫נספח ‪ 2‬לטופס ‪2‬‬ ‫ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל ‪ -‬הוצאות לפי שירותים ויעודים לעומת הכנסות‬ ‫מיועדות ובלתי מיועדות לשנת הכספים ‪ 2019‬באלפי ש"ח‬ ‫הסטייה נטו‬ ‫לפי‬ ‫לפי‬ ‫סטיות‬ ‫ביצוע‬ ‫תקציב‬ ‫סטיות‬ ‫ביצוע‬ ‫הכנסות הוצאות תקציב‬ ‫פרקי התקציב‬ ‫עודף (גרעון)‬ ‫ביצוע‬ ‫תקציב‬ ‫(מעל) מתחת‬ ‫מעל (מתחת)‬ ‫א‪ .‬הכנסות והוצאות מיועדות‬ ‫‪2,935‬‬ ‫(‪)82,180‬‬ ‫(‪)85,115‬‬ ‫‪2,935‬‬ ‫‪82,180‬‬ ‫‪85,115‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪ .1‬הנהלה וכלליות‬ ‫‪3,473‬‬ ‫(‪)178,090‬‬ ‫(‪)181,563‬‬ ‫‪4,508‬‬ ‫‪253,783‬‬ ‫‪258,291‬‬ ‫(‪)1,035‬‬ ‫‪75,693‬‬ ‫‪76,728‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪ .2‬שירותים מקומיים‬ ‫‪32,136‬‬ ‫(‪)297,368‬‬ ‫(‪)329,504‬‬ ‫‪15,643‬‬ ‫‪797,967‬‬ ‫‪813,610‬‬ ‫‪16,493‬‬ ‫‪500,599‬‬ ‫‪484,106‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪ .3‬שירותים ממלכתיים‬ ‫‪1,406‬‬ ‫‪26,833‬‬ ‫‪25,427‬‬ ‫‪142‬‬ ‫‪656‬‬ ‫‪798‬‬ ‫‪1,264‬‬ ‫‪27,489‬‬ ‫‪26,225‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪ .4‬מפעלים‬ ‫‪217‬‬ ‫(‪)135,096‬‬ ‫(‪)135,313‬‬ ‫(‪)3,565‬‬ ‫‪198,159‬‬ ‫‪194,594‬‬ ‫‪3,782‬‬ ‫‪63,063‬‬ ‫‪59,281‬‬ ‫‪99‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪ .5‬בלתי רגילים‬ ‫‪40,167‬‬ ‫(‪)665,901‬‬ ‫(‪)706,068‬‬ ‫‪19,663‬‬ ‫‪1,332,745‬‬ ‫‪1,352,408‬‬ ‫‪20,504‬‬ ‫‪666,844‬‬ ‫‪646,340‬‬ ‫סה"כ הכנסות והוצאות מיועדות‬ ‫ב‪ .‬הכנסות בלתי מיועדות‬ ‫‪13,153‬‬ ‫‪718,921‬‬ ‫‪705,768‬‬ ‫‪13,153‬‬ ‫‪718,921‬‬ ‫‪705,768‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ .1‬גביה ישירה‬ ‫‪42‬‬ ‫‪342‬‬ ‫‪300‬‬ ‫‪42‬‬ ‫‪342‬‬ ‫‪300‬‬ ‫‪1.19‬‬ ‫‪ .2‬מענקים כלליים‬ ‫‪13,195‬‬ ‫‪719,263‬‬ ‫‪706,068‬‬ ‫‪13,195‬‬ ‫‪719,263‬‬ ‫‪706,068‬‬ ‫סה"כ הכנסות בלתי מיועדות‬ ‫‪53,362‬‬ ‫‪53,362‬‬ ‫‪19,663‬‬ ‫‪1,332,745‬‬ ‫‪1,352,408‬‬ ‫‪33,699‬‬ ‫‪1,386,107‬‬ ‫‪1,352,408‬‬ ‫סה"כ כללי‬ ‫אי איזון תקציבי‬ ‫‪53,362‬‬ ‫הסטיה נטו עודף (גרעון)‬ ‫‪28‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫נספח ‪ 3‬לטופס ‪2‬‬ ‫דוח ביצוע התקציב הרגיל ‪ -‬ממוין לפי מסגרת משרד הפנים‬ ‫לשנה שנסתיימה ביום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2019‬באלפי ש"ח‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫ביצוע ‪2018‬‬ ‫עודף (גרעון)‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫ביצוע‬ ‫תקציב‬ ‫הסעיף‬ ‫הכנסות‬ ‫‪44%‬‬ ‫‪570,169‬‬ ‫‪7,194‬‬ ‫‪43%‬‬ ‫‪594,094‬‬ ‫‪586,900‬‬ ‫ארנונה‬ ‫‪9%‬‬ ‫‪115,925‬‬ ‫‪6,176‬‬ ‫‪8%‬‬ ‫‪116,039‬‬ ‫‪109,863‬‬ ‫הנחות בארנונה (*)‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪256‬‬ ‫‪26‬‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪146‬‬ ‫‪120‬‬ ‫מכירת מים‬ ‫‪10%‬‬ ‫‪125,710‬‬ ‫(‪)3,685‬‬ ‫‪10%‬‬ ‫‪136,843‬‬ ‫‪140,528‬‬ ‫יתר עצמיות‬ ‫‪24%‬‬ ‫‪313,991‬‬ ‫‪22,555‬‬ ‫‪24%‬‬ ‫‪334,829‬‬ ‫‪312,274‬‬ ‫משרד החינוך‬ ‫‪10%‬‬ ‫‪126,080‬‬ ‫‪352‬‬ ‫‪10%‬‬ ‫‪131,964‬‬ ‫‪131,612‬‬ ‫משרד הרווחה‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪7,963‬‬ ‫(‪)2,743‬‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪8,787‬‬ ‫‪11,530‬‬ ‫משרדים אחרים‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪1,484‬‬ ‫‪42‬‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪342‬‬ ‫‪300‬‬ ‫מענקים מיוחדים‬ ‫‪3%‬‬ ‫‪40,552‬‬ ‫‪3,782‬‬ ‫‪5%‬‬ ‫‪63,063‬‬ ‫‪59,281‬‬ ‫תקבולים אחרים‬ ‫‪100%‬‬ ‫‪1,302,130‬‬ ‫‪33,699‬‬ ‫‪100%‬‬ ‫‪1,386,107‬‬ ‫‪1,352,408‬‬ ‫סה"כ ללא כיסוי גרעון מצטבר‬ ‫‪1,302,130‬‬ ‫‪33,699‬‬ ‫‪1,386,107‬‬ ‫‪1,352,408‬‬ ‫סה"כ הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫‪16%‬‬ ‫‪201,178‬‬ ‫‪6,749‬‬ ‫‪16%‬‬ ‫‪209,480‬‬ ‫‪216,229‬‬ ‫משכורות ושכר כללי‬ ‫‪21%‬‬ ‫‪272,574‬‬ ‫‪5,038‬‬ ‫‪21%‬‬ ‫‪283,241‬‬ ‫‪288,279‬‬ ‫פעולות כלליות‬ ‫‪13%‬‬ ‫‪162,660‬‬ ‫‪607‬‬ ‫‪13%‬‬ ‫‪172,209‬‬ ‫‪172,816‬‬ ‫שכר חינוך‬ ‫‪25%‬‬ ‫‪318,588‬‬ ‫‪12,683‬‬ ‫‪25%‬‬ ‫‪337,938‬‬ ‫‪350,621‬‬ ‫פעולות חינוך‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪28,142‬‬ ‫‪720‬‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪29,092‬‬ ‫‪29,812‬‬ ‫שכר רווחה‬ ‫‪12%‬‬ ‫‪149,009‬‬ ‫(‪)1,382‬‬ ‫‪12%‬‬ ‫‪158,818‬‬ ‫‪157,436‬‬ ‫פעולות רווחה‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪22,718‬‬ ‫(‪)142‬‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪19,832‬‬ ‫‪19,690‬‬ ‫פרעון מלוות‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪4,008‬‬ ‫‪117‬‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪4,202‬‬ ‫‪4,319‬‬ ‫מימון‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪5,250‬‬ ‫‪1,401‬‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪3,292‬‬ ‫‪4,693‬‬ ‫חד פעמיות‬ ‫‪9%‬‬ ‫‪114,690‬‬ ‫(‪)6,128‬‬ ‫‪9%‬‬ ‫‪114,641‬‬ ‫‪108,513‬‬ ‫הנחות בארנונה (**)‬ ‫‪100%‬‬ ‫‪1,278,817‬‬ ‫‪19,663‬‬ ‫‪100%‬‬ ‫‪1,332,745‬‬ ‫‪1,352,408‬‬ ‫סה"כ ללא כיסוי גרעון מצטבר‬ ‫‪1,278,817‬‬ ‫‪19,663‬‬ ‫‪1,332,745‬‬ ‫‪1,352,408‬‬ ‫סה"כ הוצאות‬ ‫‪23,313‬‬ ‫‪53,362‬‬ ‫‪53,362‬‬ ‫עודף (גרעון)‬ ‫(*) כולל הנחות ועדה‪ ,‬הנחות על פי דין‪ ,‬הנחות מימון ופטורים‪.‬‬ ‫(**) כולל הנחות ועדה והנחות או פטורים על פי דין‪ .‬הנחות מימון נכללו בסעיף הוצאות מימון‪.‬‬ ‫‪29‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫נספח ‪ 4‬לטופס ‪ 2‬חלק א‬ ‫נתוני כח אדם והוצאות שכר לשנה שנסתיימה ביום ‪ 31‬בדצמבר ‪2019‬‬ ‫שנה נוכחית‬ ‫שנה קודמת‬ ‫שכר ממוצע‬ ‫שכר ממוצע‬ ‫בפועל‬ ‫הוצאות שכר‬ ‫מצבת משרות‬ ‫בפועל‬ ‫הוצאות שכר‬ ‫מצבת‬ ‫לשנה למשרה‬ ‫בפועל אלפי‬ ‫כוח אדם‬ ‫לשנה למשרה‬ ‫בפועל אלפי‬ ‫משרות כח אדם‬ ‫תקן‬ ‫תקן‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫ש"ח (דוח ‪)66‬‬ ‫בפועל‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫ש"ח (דוח ‪)66‬‬ ‫ממוצעת‬ ‫כח אדם רשותי‬ ‫כח אדם ייעודי‬ ‫סוג משרה‬ ‫‪199.85‬‬ ‫‪162,123‬‬ ‫‪811‬‬ ‫‪203.91‬‬ ‫‪171,709‬‬ ‫‪842.09‬‬ ‫‪891.51‬‬ ‫חינוך עם תקן‬ ‫‪199.85‬‬ ‫‪162,123‬‬ ‫‪811‬‬ ‫‪203.91‬‬ ‫‪171,709‬‬ ‫‪842.09‬‬ ‫‪891.51‬‬ ‫סה"כ חינוך‬ ‫‪194.78‬‬ ‫‪27,877‬‬ ‫‪143‬‬ ‫‪195.92‬‬ ‫‪29,121‬‬ ‫‪148.63‬‬ ‫‪163.66‬‬ ‫רווחה עם תקן‬ ‫‪194.78‬‬ ‫‪27,877‬‬ ‫‪143‬‬ ‫‪195.92‬‬ ‫‪29,121‬‬ ‫‪148.63‬‬ ‫‪163.66‬‬ ‫סה"כ רווחה‬ ‫‪402.31‬‬ ‫‪22,095‬‬ ‫‪55‬‬ ‫‪421.70‬‬ ‫‪23,806‬‬ ‫‪56.45‬‬ ‫‪63.00‬‬ ‫יתר המשרות בכירים עם תקן‬ ‫‪402.31‬‬ ‫‪22,095‬‬ ‫‪55‬‬ ‫‪421.70‬‬ ‫‪23,806‬‬ ‫‪56.45‬‬ ‫‪63.00‬‬ ‫סה"כ יתר המשרות בכירים‬ ‫‪185.66‬‬ ‫‪89,063‬‬ ‫‪480‬‬ ‫‪185.85‬‬ ‫‪92,754‬‬ ‫‪499.08‬‬ ‫‪550.99‬‬ ‫יתר המשרות אחרים עם תקן‬ ‫‪185.66‬‬ ‫‪89,063‬‬ ‫‪480‬‬ ‫‪185.85‬‬ ‫‪92,754‬‬ ‫‪499.08‬‬ ‫‪550.99‬‬ ‫סה"כ יתר המשרות אחרים‬ ‫‪207.92‬‬ ‫‪111,158‬‬ ‫‪535‬‬ ‫‪209.82‬‬ ‫‪116,560‬‬ ‫‪555.53‬‬ ‫‪613.99‬‬ ‫סה"כ יתר המשרות‬ ‫‪183.03‬‬ ‫‪7,045‬‬ ‫‪38‬‬ ‫‪180.35‬‬ ‫‪7,380‬‬ ‫‪40.92‬‬ ‫‪43.04‬‬ ‫חינוך לא פורמלי עם תקן‬ ‫‪183.03‬‬ ‫‪7,045‬‬ ‫‪38‬‬ ‫‪180.35‬‬ ‫‪7,380‬‬ ‫‪40.92‬‬ ‫‪43.04‬‬ ‫סה"כ (***)‬ ‫‪201.77‬‬ ‫‪308,203‬‬ ‫‪1,527‬‬ ‫‪204.62‬‬ ‫‪324,770‬‬ ‫‪1,587.18‬‬ ‫‪1,712.20‬‬ ‫סה"כ‬ ‫‪667.67‬‬ ‫‪2,003‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪687.00‬‬ ‫‪2,061‬‬ ‫‪3.00‬‬ ‫נבחרים‬ ‫‪137.24‬‬ ‫‪71,088‬‬ ‫‪518‬‬ ‫‪139.38‬‬ ‫‪72,290‬‬ ‫‪518.66‬‬ ‫פנסיונרים‬ ‫‪766‬‬ ‫הוצאות בגין סיום יחסי עובד מעביד בכירים‬ ‫‪4,681‬‬ ‫‪4,332‬‬ ‫הוצאות בגין סיום יחסי עובד מעביד אחרים‬ ‫‪188.42‬‬ ‫‪385,975‬‬ ‫‪2,048‬‬ ‫‪191.68‬‬ ‫‪404,219‬‬ ‫‪2,108.84‬‬ ‫‪1,712.20‬‬ ‫סה"כ עובדים בתקציב רגיל‬ ‫‪188.42‬‬ ‫‪385,975‬‬ ‫‪2,048‬‬ ‫‪191.68‬‬ ‫‪404,219‬‬ ‫‪2,108.84‬‬ ‫‪1,712.20‬‬ ‫סה"כ כללי‬ ‫הערות‪:‬‬ ‫תקן כח אדם רשותי אושר במסגרת אישור התקציב הרגיל‪.‬‬ ‫‪30‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫נספח ‪ 4‬לטופס ‪ 2‬חלק ב‬ ‫דוח השכר לפי פרקי תקציב לשנה שנסתיימה ביום ‪ 31‬בדצמבר ‪2019‬‬ ‫הפרש‬ ‫ביצוע ‪2019‬‬ ‫תקציב ‪2019‬‬ ‫עלויות שכר‬ ‫מספר משרות‬ ‫עלויות שכר‬ ‫מס' משרות ‪66‬‬ ‫עלויות שכר‬ ‫מספר משרות‬ ‫אלפי ש''ח‬ ‫אלפי ש''ח‬ ‫אלפי ש''ח‬ ‫הנהלה וכלליות‬ ‫‪6‬‬ ‫‪39‬‬ ‫‪2,061‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪2,100‬‬ ‫‪3‬‬ ‫נבחרים‬ ‫‪61‬‬ ‫‪171‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪22,200‬‬ ‫‪93‬‬ ‫‪22,371‬‬ ‫‪96‬‬ ‫מנהל כללי‬ ‫‪61‬‬ ‫(‪)115‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪18,571‬‬ ‫‪92‬‬ ‫‪18,456‬‬ ‫‪97‬‬ ‫מנהל כספי‬ ‫‪62‬‬ ‫‪95‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪42,832‬‬ ‫‪188‬‬ ‫‪42,927‬‬ ‫‪196‬‬ ‫סה"כ הנהלה וכלליות‬ ‫שירותים מקומיים‬ ‫‪7‬‬ ‫‪1,377‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪26,764‬‬ ‫‪105‬‬ ‫‪28,141‬‬ ‫‪116‬‬ ‫תברואה‬ ‫‪71‬‬ ‫‪95‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪2,777‬‬ ‫‪13‬‬ ‫‪2,872‬‬ ‫‪14‬‬ ‫שמירה ובטחון‬ ‫‪72‬‬ ‫‪2,300‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪17,219‬‬ ‫‪78‬‬ ‫‪19,519‬‬ ‫‪83‬‬ ‫תכנון ובנין עיר‬ ‫‪73‬‬ ‫‪389‬‬ ‫‪17‬‬ ‫‪11,285‬‬ ‫‪56‬‬ ‫‪11,674‬‬ ‫‪73‬‬ ‫נכסים ציבוריים‬ ‫‪74‬‬ ‫‪280‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪5,532‬‬ ‫‪29‬‬ ‫‪5,812‬‬ ‫‪34‬‬ ‫שרותים עירוניים שונים‬ ‫‪76‬‬ ‫‪392‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪14,273‬‬ ‫‪82‬‬ ‫‪14,665‬‬ ‫‪93‬‬ ‫פיקוח עירוני‬ ‫‪78‬‬ ‫‪4,833‬‬ ‫‪50‬‬ ‫‪77,850‬‬ ‫‪363‬‬ ‫‪82,683‬‬ ‫‪413‬‬ ‫סה"כ שרותים מקומיים‬ ‫שרותים ממלכתיים‬ ‫‪8‬‬ ‫(‪)834‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪10,352‬‬ ‫‪49‬‬ ‫‪9,518‬‬ ‫‪52‬‬ ‫מנהל החינוך‬ ‫‪811‬‬ ‫‪802‬‬ ‫‪47‬‬ ‫‪162,496‬‬ ‫‪793‬‬ ‫‪163,298‬‬ ‫‪839‬‬ ‫חינוך‬ ‫‪812‬‬ ‫(‪)59‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪7,554‬‬ ‫‪41‬‬ ‫‪7,495‬‬ ‫‪43‬‬ ‫תרבות‬ ‫‪82‬‬ ‫‪446‬‬ ‫‪15‬‬ ‫‪29,366‬‬ ‫‪149‬‬ ‫‪29,812‬‬ ‫‪164‬‬ ‫רווחה‬ ‫‪84‬‬ ‫‪280‬‬ ‫(‪) 1‬‬ ‫‪453‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪733‬‬ ‫‪3‬‬ ‫קליטת עליה‬ ‫‪86‬‬ ‫(‪)24‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪1,026‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪1,002‬‬ ‫‪5‬‬ ‫איכות סביבה‬ ‫‪87‬‬ ‫‪611‬‬ ‫‪67‬‬ ‫‪211,247‬‬ ‫‪1,039‬‬ ‫‪211,858‬‬ ‫‪1,106‬‬ ‫סה"כ שרותים ממלכתיים‬ ‫מפעלים‬ ‫‪9‬‬ ‫‪9,099‬‬ ‫‪14‬‬ ‫‪72,290‬‬ ‫‪519‬‬ ‫‪81,389‬‬ ‫‪533‬‬ ‫גימלאים‬ ‫‪14,638‬‬ ‫* ‪139‬‬ ‫‪404,219‬‬ ‫‪2,109‬‬ ‫‪418,857‬‬ ‫‪2,248‬‬ ‫סה"כ כללי‬ ‫*הערה‪ :‬הסך הנ"ל כולל פיצויים בסך ‪ 5,098‬אלפי ש"ח‬ ‫הפרש עלויות‬ ‫ביצוע ‪2019‬‬ ‫תקציב ‪2019‬‬ ‫רכישת שרותי כוח אדם‬ ‫מס' שעות העסקה‬ ‫עלות כוללת‬ ‫מס' מועסקים‬ ‫מס' שעות העסקה‬ ‫עלות כוללת‬ ‫מס' מועסקים‬ ‫(‪)120‬‬ ‫‪4,300‬‬ ‫‪30‬‬ ‫‪4,180‬‬ ‫‪33‬‬ ‫שרותי כח אדם‬ ‫‪31‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫נספח ‪ 5‬לטופס ‪2‬‬ ‫התפלגות מרכיבי השכר לשנה שנסתיימה ביום ‪ 31‬בדצמבר ‪2019‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫סוג תשלום‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫ביצוע‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫ביצוע‬ ‫‪48.29%‬‬ ‫‪186,373‬‬ ‫‪48.35%‬‬ ‫‪195,425‬‬ ‫שכר משולב כולל הפרשי שכר‬ ‫‪3.80%‬‬ ‫‪14,662‬‬ ‫‪3.45%‬‬ ‫‪13,954‬‬ ‫שעות נוספות ‪ -‬רשומות‬ ‫‪1.21%‬‬ ‫‪4,681‬‬ ‫‪1.26%‬‬ ‫‪5,098‬‬ ‫פיצויי פיטורין‬ ‫‪3.95%‬‬ ‫‪15,240‬‬ ‫‪3.94%‬‬ ‫‪15,926‬‬ ‫אחזקת רכב‬ ‫‪17.12%‬‬ ‫‪66,083‬‬ ‫‪16.46%‬‬ ‫‪66,548‬‬ ‫תשלומי פנסיה‬ ‫‪0.18%‬‬ ‫‪690‬‬ ‫‪0.17%‬‬ ‫‪675‬‬ ‫אש"ל‬ ‫‪5.30%‬‬ ‫‪20,462‬‬ ‫‪6.06%‬‬ ‫‪24,492‬‬ ‫תשלומים שונים ‪ -‬הבראה‪ ,‬ביגוד‪ ,‬טלפון‪ ,‬קצובת נסיעה‬ ‫ועוד‬ ‫‪79.85%‬‬ ‫‪308,191‬‬ ‫‪79.69%‬‬ ‫‪322,118‬‬ ‫סה"כ שכר ותשלומים‬ ‫‪3.32%‬‬ ‫‪12,826‬‬ ‫‪3.37%‬‬ ‫‪13,640‬‬ ‫תשלומי ביטוח לאומי מעביד‬ ‫‪11.05%‬‬ ‫‪42,651‬‬ ‫‪11.18%‬‬ ‫‪45,193‬‬ ‫קופת גמל מעביד‪ ,‬קרן השתלמות‬ ‫‪5.78%‬‬ ‫‪22,307‬‬ ‫‪5.76%‬‬ ‫‪23,268‬‬ ‫מס שכר ומס מעסיקים‬ ‫‪20.15%‬‬ ‫‪77,784‬‬ ‫‪20.31%‬‬ ‫‪82,101‬‬ ‫סה"כ נלוות‬ ‫‪100.00%‬‬ ‫‪385,975‬‬ ‫‪100.00%‬‬ ‫‪404,219‬‬ ‫סה"כ כללי‬ ‫התאמה בין הוצאות השכר הנ"ל לבין הוצאות השכר בנספח ‪ 1‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫‪385,975‬‬ ‫‪404,219‬‬ ‫סה"כ שכר ומשכורות לפי דוחות ‪ 66‬החודשיים ‪-‬‬ ‫‪908‬‬ ‫‪963‬‬ ‫השתתפות בגמלאות ‪ -‬הסכמי רציפות זכויות‬ ‫(‪)191‬‬ ‫‪-‬‬ ‫בחירות‬ ‫‪3,267‬‬ ‫‪3,423‬‬ ‫עלויות עובדי כח אדם בסעיפי שכר‬ ‫‪950‬‬ ‫‪1,006‬‬ ‫הוצאות רכבים צמודים‬ ‫‪664‬‬ ‫‪765‬‬ ‫עלויות שי לעובדים כולל עובדי כח אדם‬ ‫‪404‬‬ ‫‪405‬‬ ‫הפרשה לקרן הרווחה של גמלאי העירייה‬ ‫‪3‬‬ ‫‪-‬‬ ‫שונות‬ ‫‪391,980‬‬ ‫‪410,781‬‬ ‫הוצאות שכר לפי נספח ‪ 1‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪32‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫נספח ‪ 6‬לטופס ‪2‬‬ ‫הדוח הכספי לשנת ‪2019‬‬ ‫ארנונה כללית‬ ‫ניתוח תעריפים למ"ר בשקלים חדשים‬ ‫עיריית חולון‬ ‫ארנונה כללית ‪ -‬ניתוח תעריפים למ"ר בשקלים חדשים‬ ‫‪2017‬‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫הסקטור‬ ‫תעריף‬ ‫תעריף‬ ‫תעריף‬ ‫תעריף‬ ‫משוקלל‬ ‫משוקלל‬ ‫משוקלל‬ ‫מינימום(*)‬ ‫‪62.24‬‬ ‫‪63.90‬‬ ‫‪64.00‬‬ ‫‪34.89‬‬ ‫מבנה מגורים‬ ‫‪205.34‬‬ ‫‪209.09‬‬ ‫‪192.89‬‬ ‫‪68.50‬‬ ‫משרדים שירותים ומסחר‬ ‫‪1,069.46‬‬ ‫‪1,008.40‬‬ ‫‪795.26‬‬ ‫‪465.79‬‬ ‫בנקים וחברות ביטוח‬ ‫‪121.61‬‬ ‫‪124.34‬‬ ‫‪124.05‬‬ ‫‪24.97‬‬ ‫תעשיה‬ ‫‪0.19‬‬ ‫‪0.19‬‬ ‫‪0.19‬‬ ‫‪0.01‬‬ ‫למ"ר‬ ‫אדמה חקלאית‬ ‫‪30.23‬‬ ‫‪31.25‬‬ ‫‪33.36‬‬ ‫‪0.01‬‬ ‫למ"ר‬ ‫קרקע תפוסה‬ ‫‪29.63‬‬ ‫‪30.42‬‬ ‫‪30.35‬‬ ‫‪1.43‬‬ ‫חניונים‬ ‫‪40.07‬‬ ‫‪41.03‬‬ ‫‪41.00‬‬ ‫‪0.10‬‬ ‫למ"ר‬ ‫מבנה חקלאי‬ ‫מערכת סולארית הממוקמת על גג נכס‪:‬‬ ‫‪0.62‬‬ ‫‪0.06‬‬ ‫לכל מ"ר שמעל ‪ 0.2‬דונם ועד ‪ 1‬דונם‬ ‫‪108.50‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫נכסים אחרים‬ ‫(*) תעריף המינימום כפי שנקבע בתקנות הסדרים במשק המדינה (ארנונה כללית ברשויות המקומיות בשנת ‪.)2019‬‬ ‫(**) תעריף משוקלל שקל חדש לדונם‪.‬‬ ‫‪33‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫נספח ‪ 1‬לטופס ‪3‬‬ ‫ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל לפי פרקי התקציב לשנת הכספים ‪ 2019‬באלפי ש"ח‬ ‫סטיה ‪ -‬גרעונות‬ ‫סטיה ‪ -‬עודפים‬ ‫עקב‬ ‫עקב‬ ‫עקב‬ ‫עקב‬ ‫עודף‬ ‫עודף‬ ‫המצטבר עודף‬ ‫הביצוע‬ ‫‪2019‬‬ ‫‪ 31.12.2018‬הביצוע בשנת‬ ‫הביצוע עד‬ ‫מס' התקציב‬ ‫הפרק התקציבי‬ ‫מספר תב"רים סה"כ‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫(גרעון)‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫פרק המאושר‬ ‫תב"רים‬ ‫מעל‬ ‫מתחת‬ ‫מתחת‬ ‫מעל‬ ‫נטו‬ ‫ברוטו‬ ‫ברוטו‬ ‫הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫פתוחים סגורים‬ ‫‪3,081‬‬ ‫‪7,110‬‬ ‫‪4,029‬‬ ‫‪193‬‬ ‫‪4,222‬‬ ‫‪39,635‬‬ ‫‪35,606‬‬ ‫‪4,077‬‬ ‫‪794‬‬ ‫‪35,558‬‬ ‫‪34,812‬‬ ‫‪42,716‬‬ ‫‪71‬‬ ‫תברואה‬ ‫‪32‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪28‬‬ ‫‪288‬‬ ‫‪1,669‬‬ ‫‪396‬‬ ‫‪1,777‬‬ ‫‪253‬‬ ‫‪2,030‬‬ ‫‪16,944‬‬ ‫‪15,167‬‬ ‫‪2,174‬‬ ‫‪1,724‬‬ ‫‪14,770‬‬ ‫‪13,443‬‬ ‫‪16,836‬‬ ‫‪72‬‬ ‫שמירה ובטחון‬ ‫‪25‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪24‬‬ ‫‪6,370‬‬ ‫‪47,829‬‬ ‫‪41,459‬‬ ‫‪41,459‬‬ ‫‪111,904‬‬ ‫‪70,445‬‬ ‫‪13,670‬‬ ‫‪7,968‬‬ ‫‪98,234‬‬ ‫‪62,477‬‬ ‫‪118,274‬‬ ‫‪73‬‬ ‫תכנון ובנין עיר‬ ‫‪72‬‬ ‫‪72‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪24,812‬‬ ‫‪192,768‬‬ ‫‪315‬‬ ‫‪168,269‬‬ ‫‪4,001‬‬ ‫‪172,270‬‬ ‫‪818,668‬‬ ‫‪650,397‬‬ ‫‪63,301‬‬ ‫‪66,198‬‬ ‫‪755,367‬‬ ‫‪584,199‬‬ ‫‪845,759‬‬ ‫‪74‬‬ ‫נכסים ציבוריים‬ ‫‪343‬‬ ‫‪34‬‬ ‫‪309‬‬ ‫‪1,266‬‬ ‫‪1,266‬‬ ‫‪1,266‬‬ ‫‪11,721‬‬ ‫‪10,455‬‬ ‫‪474‬‬ ‫‪1,184‬‬ ‫‪11,247‬‬ ‫‪9,271‬‬ ‫שירותים עירוניים שונים ‪11,721 76‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪42,566‬‬ ‫‪81,986‬‬ ‫‪3,244‬‬ ‫‪42,664‬‬ ‫‪12,909‬‬ ‫‪55,573‬‬ ‫‪479,021‬‬ ‫‪436,358‬‬ ‫‪24,336‬‬ ‫‪35,684‬‬ ‫‪454,685‬‬ ‫‪400,674‬‬ ‫‪518,344 81‬‬ ‫חינוך‬ ‫‪168‬‬ ‫‪12‬‬ ‫‪156‬‬ ‫‪39,697‬‬ ‫‪48,111‬‬ ‫‪2,165‬‬ ‫‪10,579‬‬ ‫‪21,196‬‬ ‫‪31,775‬‬ ‫‪347,955‬‬ ‫‪337,376‬‬ ‫‪16,740‬‬ ‫‪31,084‬‬ ‫‪331,215‬‬ ‫‪306,292‬‬ ‫‪385,487 82‬‬ ‫תרבות‬ ‫‪154‬‬ ‫‪25‬‬ ‫‪129‬‬ ‫‪19‬‬ ‫‪7,540‬‬ ‫‪16,679‬‬ ‫‪1,765‬‬ ‫‪10,885‬‬ ‫‪1,177‬‬ ‫‪12,062‬‬ ‫‪71,290‬‬ ‫‪60,405‬‬ ‫‪7,729‬‬ ‫‪9,743‬‬ ‫‪63,561‬‬ ‫‪50,662‬‬ ‫‪77,065 84‬‬ ‫רווחה‬ ‫‪42‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪35‬‬ ‫‪630‬‬ ‫‪221‬‬ ‫(‪)409‬‬ ‫‪409‬‬ ‫‪2,190‬‬ ‫‪2,599‬‬ ‫‪261‬‬ ‫‪2,190‬‬ ‫‪2,338‬‬ ‫‪2,820 85‬‬ ‫דת‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪102‬‬ ‫‪2,582‬‬ ‫‪39,642‬‬ ‫‪467‬‬ ‫‪37,424‬‬ ‫‪2,091‬‬ ‫‪39,515‬‬ ‫‪209,340‬‬ ‫‪171,916‬‬ ‫‪25,610‬‬ ‫‪22,103‬‬ ‫‪183,730‬‬ ‫‪149,813‬‬ ‫‪211,455 93‬‬ ‫נכסים‬ ‫‪118‬‬ ‫‪10‬‬ ‫‪108‬‬ ‫‪123‬‬ ‫‪127,566‬‬ ‫‪437,281‬‬ ‫‪8,352‬‬ ‫‪317,944‬‬ ‫‪42,229‬‬ ‫‪360,173‬‬ ‫‪2,108,668‬‬ ‫‪1,790,724‬‬ ‫‪158,111‬‬ ‫‪176,743‬‬ ‫‪1,950,557‬‬ ‫‪1,613,981‬‬ ‫‪2,230,477‬‬ ‫סה"כ‬ ‫‪962‬‬ ‫‪94‬‬ ‫‪868‬‬ ‫‪1,155‬‬ ‫‪1,155‬‬ ‫‪111,348‬‬ ‫‪111,348‬‬ ‫‪115098‬‬ ‫תב"רים שנסתיימו‬ ‫‪94‬‬ ‫‪94‬‬ ‫‪123‬‬ ‫‪126,411‬‬ ‫‪436,126‬‬ ‫‪8,352‬‬ ‫‪317,944‬‬ ‫‪42,229‬‬ ‫‪360,173‬‬ ‫‪1,997,320‬‬ ‫‪1,679,376‬‬ ‫‪158,111‬‬ ‫‪176,743‬‬ ‫‪1,950,557‬‬ ‫‪1,613,981‬‬ ‫‪2,115,379‬‬ ‫סה"כ נטו‬ ‫‪868‬‬ ‫‪868‬‬ ‫‪34‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫דוח תמיכות והשתתפויות‬ ‫דוח כספי לשנת ‪2019‬‬ ‫השתתפויות ותמיכות שנתנו ע"י הרשות‬ ‫בשנת ‪2019‬‬ ‫דוח תמיכות והשתתפויות‬ ‫ביצוע בפועל ‪2019‬‬ ‫התקציב‬ ‫באלפי ש''ח‬ ‫באלפי ש''ח‬ ‫שם הגוף הנתמך או המתוקצב‬ ‫איגודי ערים וגופים מתוקצבים‬ ‫‪35,059‬‬ ‫‪35,059‬‬ ‫תברואה‬ ‫‪1,155‬‬ ‫‪1,300‬‬ ‫הג"א‬ ‫‪754‬‬ ‫‪781‬‬ ‫רשות הניקוז‬ ‫‪484‬‬ ‫‪455‬‬ ‫המרכז לשילטון מקומי‬ ‫‪43‬‬ ‫‪29‬‬ ‫בית דין למשמעת‬ ‫‪8,489‬‬ ‫‪8,489‬‬ ‫מועצה דתית‬ ‫‪45,984‬‬ ‫‪46,113‬‬ ‫סה"כ‬ ‫השתתפות במתנ"סים ‪,‬מוזאונים ותאגידים עירוניים‬ ‫‪22,959‬‬ ‫‪23,858‬‬ ‫מתנסים מרכזי ספורט ותרבות‬ ‫‪17,005‬‬ ‫‪17,005‬‬ ‫מדיאטק ורשת הספריות ‪ -‬הפעלה‬ ‫‪8,198‬‬ ‫‪8,164‬‬ ‫תיאטרון חולון‬ ‫‪812‬‬ ‫‪812‬‬ ‫מוזיאון הקריקטורות‬ ‫‪6,145‬‬ ‫‪6,105‬‬ ‫מוזיאון הילדים‬ ‫‪2,379‬‬ ‫‪2,379‬‬ ‫מרכז סירקין‬ ‫‪5,745‬‬ ‫‪5,745‬‬ ‫מוזיאון העיצוב‬ ‫‪63,243‬‬ ‫‪64,068‬‬ ‫סה"כ‬ ‫‪34,692‬‬ ‫‪37,251‬‬ ‫השתתפויות חינוך‬ ‫נוער‬ ‫‪353‬‬ ‫‪358‬‬ ‫תנועות נוער‬ ‫‪336‬‬ ‫‪336‬‬ ‫שכר רכזים‬ ‫‪884‬‬ ‫‪884‬‬ ‫מרכזי נוער‬ ‫‪1,573‬‬ ‫‪1,578‬‬ ‫סה"כ‬ ‫השתתפות בפעילות ספורט‬ ‫‪4,961‬‬ ‫פעולות ספורט‬ ‫‪1,678‬‬ ‫מענקים מיוחדים (השגיות)‬ ‫‪280‬‬ ‫נוער קציר כדוריד(מועדון ספורט צעירי חולון)‬ ‫‪197‬‬ ‫עמותת ספורט בגין חולון‬ ‫‪283‬‬ ‫כוכב עולה נוער‬ ‫‪96‬‬ ‫צפרירים נוער ‪ -‬נוער חולון לקידום ספורט‬ ‫‪178‬‬ ‫פיסגה אומניות לחימה‬ ‫‪479‬‬ ‫מכבי קרית שרת כדוריד‬ ‫‪616‬‬ ‫אליצור חולון כדורסל (בוגרות)‬ ‫‪2,321‬‬ ‫כדורסל בוגרים‬ ‫‪128‬‬ ‫מועדון כדורגל ירמיהו‬ ‫‪581‬‬ ‫התעמלות אומנותית‬ ‫‪237‬‬ ‫מכבי מועדון לקידום כדורגל נשים‬ ‫‪195‬‬ ‫אליצור נוער כוכבי על‬ ‫‪253‬‬ ‫הפועל חולון ‪ 2000‬לספורט עממי ‪ -‬הפועל ענפים‬ ‫‪-‬‬ ‫א‪.‬ס‪.‬מור ‪ -‬עמותה לנוער בכדורגל‬ ‫‪31‬‬ ‫אייס חולון‬ ‫‪10‬‬ ‫באול ‪ 300‬חולון‬ ‫‪35‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫ביצוע בפועל ‪2019‬‬ ‫התקציב‬ ‫‪6‬‬ ‫עמותת הוקי חולון‬ ‫‪400‬‬ ‫ירמיהו העמותה לקידום כדורגל‬ ‫‪190‬‬ ‫עירוני גלגיליות‬ ‫‪108‬‬ ‫עוצמה כדורגל‬ ‫‪50‬‬ ‫עוצמה ג'ודוקאן‬ ‫‪6,639‬‬ ‫‪6,639‬‬ ‫סה"כ‬ ‫‪151,184‬‬ ‫‪148,923‬‬ ‫השתתפויות רווחה‬ ‫דת‬ ‫‪504‬‬ ‫‪520‬‬ ‫מוסדות דת‬ ‫‪-‬‬ ‫‪43‬‬ ‫עדת השומרונים‬ ‫‪10‬‬ ‫‪11‬‬ ‫חדשות השומרונים‬ ‫‪514‬‬ ‫‪574‬‬ ‫סה"כ‬ ‫‪676‬‬ ‫‪936‬‬ ‫השתתפויות קליטה ואחרים‬ ‫‪114,641‬‬ ‫‪108,513‬‬ ‫הנחות ארנונה‬ ‫ביצוע ‪2019‬‬ ‫תקציב סופי ‪2019‬‬ ‫באלפי ש''ח‬ ‫באלפי ש''ח‬ ‫ריכוז‪:‬‬ ‫‪45,984‬‬ ‫‪46,113‬‬ ‫איגודי ערים וגופים מתוקצבים‬ ‫‪63,243‬‬ ‫‪64,068‬‬ ‫השתתפות במתנ"סים‪ ,‬מוזאונים ותאגידים עירוניים‬ ‫‪34,692‬‬ ‫‪37,251‬‬ ‫השתתפויות חינוך‬ ‫‪1,573‬‬ ‫‪1,578‬‬ ‫נוער‬ ‫‪6,639‬‬ ‫‪6,639‬‬ ‫השתתפות בפעילות ספורט‬ ‫‪151,184‬‬ ‫‪148,923‬‬ ‫השתתפויות רווחה‬ ‫‪514‬‬ ‫‪574‬‬ ‫דת‬ ‫‪676‬‬ ‫‪936‬‬ ‫השתתפויות קליטה ואחרים‬ ‫‪114,641‬‬ ‫‪108,513‬‬ ‫הנחות ארנונה‬ ‫‪419,146‬‬ ‫‪414,595‬‬ ‫סה"כ‬ ‫‪36‬‬