‫פתיח‬ ‫‪16 Feb, 2022, 14:22‬‬ ‫עיריית חולון‬ ‫דוחות כספיים מבוקרים‬ ‫ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪2020‬‬ ‫ע י ריי ת ח ו ל ו ן‬ ‫תוכן הע‪‬יי‪‬ים‬ ‫דוח כספי ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪2020‬‬ ‫תוכן הע‪‬י‪‬ים‬ ‫עמוד‬ ‫‪3‬‬ ‫א‪ .‬דין וחשבון רואי החשבון המבקרים‬ ‫ב‪ .‬דוחות כספיים‬ ‫‪4-5‬‬ ‫‪ .1‬מאז‪‬ים ‪ -‬טופס מספר ‪1‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪ .2‬ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב ‪ -‬טופס מספר ‪2‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪ .3‬ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הבלתי רגיל ‪ -‬טופס מספר ‪3‬‬ ‫‪8-9‬‬ ‫‪ .4‬ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל‪ ,‬הבלתי רגיל וקרן לעבודות פיתוח ‪ -‬טופס מספר ‪4‬‬ ‫‪10-21‬‬ ‫ג‪ .‬ביאורים לדוחות הכספיים‬ ‫ד‪ .‬ספחים‬ ‫‪22-26‬‬ ‫‪ .1‬מצב חשבון החייבים ‪‬ספח ‪ 2‬לטופס ‪) 1‬כולל פירוטים א‪,‬ב‪,‬ג‪,‬ד(‬ ‫‪27‬‬ ‫‪ .2‬מצב חשבון המלוות לפרעון לסוף הש‪‬ה ‪ -‬ספח ‪ 3‬לטופס ‪1‬‬ ‫‪28-29‬‬ ‫‪ .3‬יתוח ביצוע של התקציב הרגיל ‪ -‬תקבולים ותשלומים לפי מקורות הכ‪‬סה וסוגי הוצאה ‪-‬‬ ‫‪‬ספח ‪ 1‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪30‬‬ ‫‪ .4‬יתוח הביצוע של התקציב הרגיל ‪ -‬הוצאות לפי שירותים ויעדים‪ ,‬לעומת הכ‪‬סות מיועדות‬ ‫ובלתי מיועדות ‪ -‬ספח ‪ 2‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪31‬‬ ‫‪ .5‬יתוח הביצוע של התקציב הרגיל ‪ -‬ממוין לפי מסגרת משרד הפ‪‬ים ‪ -‬ספח ‪ 3‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪32‬‬ ‫‪ .6‬יתוח ‪‬תו‪‬י כוח אדם והוצאות שכר ‪ -‬ספח ‪ 4‬לטופס ‪ 2‬חלק א‬ ‫‪33‬‬ ‫‪ .7‬דוח שכר לפי פרקי התקציב ‪ -‬ספח ‪ 4‬לטופס ‪ 2‬חלק ב‬ ‫‪34‬‬ ‫‪ .8‬התפלגות מרכיבי השכר ‪ -‬ספח ‪ 5‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪35‬‬ ‫‪ .9‬אר‪‬ו‪‬ה כללית ‪ -‬יתוח תעריפים ‪ -‬ספח ‪ 6‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪36‬‬ ‫‪ .10‬ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל לפי פרקי תקציב ‪ -‬ספח ‪ 1‬לטופס ‪3‬‬ ‫ה‪ .‬מידע ‪‬וסף‬ ‫‪37‬‬ ‫השתתפויות ותמיכות ש‪‬ת‪‬ו על ידי העירייה בש‪‬ת ‪2020‬‬ ‫‪2‬‬ ‫ע י ריי ת ח ו ל ו ן‬ ‫טופס מס' ‪1‬‬ ‫מאזן ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2020‬באלפי ש"ח‬ ‫‪31.12.2019‬‬ ‫‪31.12.2020‬‬ ‫ביאור‬ ‫‪‬כסים‬ ‫רכוש שוטף‬ ‫‪196,971‬‬ ‫‪266,870‬‬ ‫‪) 3‬א(‬ ‫‪‬כסים ‪‬זילים ‪ -‬קופה וב‪‬קים‬ ‫‪28,860‬‬ ‫‪28,114‬‬ ‫‪) 3‬ב(‬ ‫הכ‪‬סות מתוקצבות שטרם ‪‬גבו‬ ‫‪937‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪) 3‬ג(‬ ‫חייבים ‪ -‬תשלומים לא מתוקצבים‬ ‫‪226,768‬‬ ‫‪294,988‬‬ ‫‪422,999‬‬ ‫‪395,639‬‬ ‫‪) 3‬ד(‬ ‫השקעות מיועדות לכיסוי קר‪‬ות לעבודות פיתוח ולעודפים זמ‪‬יים‬ ‫בתקציבים בלתי רגילים‬ ‫‪7,535‬‬ ‫‪6,983‬‬ ‫‪) 3‬ה(‬ ‫השקעות במימון קר‪‬ות בלתי מתוקצבות‬ ‫‪164,876‬‬ ‫‪181,929‬‬ ‫‪) 3‬ו(‬ ‫השקעות במימון קר‪‬ות מתוקצבות‬ ‫‪822,178‬‬ ‫‪879,539‬‬ ‫‪‬תו‪‬ים ‪‬וספים‬ ‫‪85,682‬‬ ‫‪69,209‬‬ ‫‪‬ספח ‪ 3‬לטופס ‪1‬‬ ‫עומס המלוות‬ ‫‪‬ספח ‪ 2‬לטופס ‪1‬‬ ‫חייבים בגין אר‪‬ו‪‬ה ומיסים אחרים‬ ‫‪815,556‬‬ ‫‪804,498‬‬ ‫חובות פתוחים‬ ‫‪6,162‬‬ ‫‪8,396‬‬ ‫מכוסים בהמחאות לגביה‬ ‫‪821,718‬‬ ‫‪812,894‬‬ ‫‪4‬‬ ‫ע י ריי ת ח ו ל ו ן‬ ‫טופס מס' ‪2‬‬ ‫ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב‬ ‫לש‪‬ה ש‪‬סתיימה ביום ‪ 31‬בדצמבר ‪) 2020‬אלפי ש"ח(‬ ‫תשלומים‬ ‫תקבולים‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫ביאור תקציב‬ ‫מספר ושם הפרק‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫ביאור תקציב‬ ‫מספר ושם הפרק‬ ‫‪2019‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪ 6‬ה‪‬הלה וכלליות‬ ‫‪ .1‬מיסים ומע‪‬קים‬ ‫‪710,133‬‬ ‫‪723,419‬‬ ‫‪722,923‬‬ ‫‪ X11‬מיסים אחרים‬ ‫‪73,578‬‬ ‫‪66,720‬‬ ‫‪ 112‬הכ‪‬סות במקום אר‪‬ו‪‬ה )‪(10‬‬ ‫‪28,992‬‬ ‫‪27,404‬‬ ‫‪31,552‬‬ ‫‪ 61‬מ‪‬הל כללי‬ ‫‪710,133‬‬ ‫‪796,997‬‬ ‫‪789,643‬‬ ‫‪ 11‬מיסים‬ ‫‪29,782‬‬ ‫‪27,455‬‬ ‫‪31,248‬‬ ‫‪ 62‬מ‪‬הל כספי‬ ‫‪8,788‬‬ ‫‪7,457‬‬ ‫‪7,498‬‬ ‫‪ 12‬אגרות‬ ‫‪4,202‬‬ ‫‪4,001‬‬ ‫‪6,438‬‬ ‫‪ 63‬הוצאות מימון‬ ‫‪19,204‬‬ ‫‪17,525‬‬ ‫‪17,767‬‬ ‫‪ 64‬פרעון מלוות )למעט מים וביוב(‬ ‫‪82,180‬‬ ‫‪76,385‬‬ ‫‪87,005‬‬ ‫‪ 19‬מע‪‬קים כלליים‬ ‫‪342‬‬ ‫‪308‬‬ ‫‪310‬‬ ‫ומיוחדים‬ ‫‪719,263‬‬ ‫‪804,762‬‬ ‫‪797,451‬‬ ‫‪ 7‬שרותים מקומיים‬ ‫‪ .2‬שרותים מקומיים‬ ‫‪122,372‬‬ ‫‪124,758‬‬ ‫‪132,353‬‬ ‫‪ 71‬תברואה‬ ‫‪16,061‬‬ ‫‪13,707‬‬ ‫‪13,932‬‬ ‫‪ 21‬תברואה‬ ‫‪7,343‬‬ ‫‪6,886‬‬ ‫‪8,101‬‬ ‫‪ 72‬שמירה וביטחון‬ ‫‪7,242‬‬ ‫‪7,612‬‬ ‫‪6,638‬‬ ‫‪ 22‬שמירה וביטחון‬ ‫‪27,243‬‬ ‫‪26,790‬‬ ‫‪29,765‬‬ ‫‪ 73‬תכ‪‬ון וב‪‬ין העיר‬ ‫‪26,438‬‬ ‫‪27,686‬‬ ‫‪29,989‬‬ ‫‪ 23‬תכ‪‬ון וב‪‬ין העיר‬ ‫‪48,778‬‬ ‫‪49,430‬‬ ‫‪53,056‬‬ ‫‪ 74‬כסים ציבוריים‬ ‫‪399‬‬ ‫‪268‬‬ ‫‪400‬‬ ‫‪ 24‬כסים ציבוריים‬ ‫‪1,201‬‬ ‫‪568‬‬ ‫‪804‬‬ ‫‪ 75‬חגיגות‪ ,‬מבצעים ואירועים‬ ‫‪33‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ 25‬חגיגות‪ ,‬מבצעים וארועים‬ ‫‪24,105‬‬ ‫‪32,792‬‬ ‫‪18,219‬‬ ‫‪ 76‬שרותים עירו‪‬יים שו‪‬ים‬ ‫‪162‬‬ ‫‪83‬‬ ‫‪187‬‬ ‫‪ 26‬שרותים עירו‪‬יים שו‪‬ים‬ ‫‪1,602‬‬ ‫‪1,471‬‬ ‫‪1,608‬‬ ‫‪ 77‬פיתוח כלכלי‬ ‫‪21,139‬‬ ‫‪21,228‬‬ ‫‪22,121‬‬ ‫‪ 78‬פיקוח עירו‪‬י‬ ‫‪25,358‬‬ ‫‪23,604‬‬ ‫‪23,765‬‬ ‫‪ 28‬פיקוח עירו‪‬י‬ ‫‪253,783‬‬ ‫‪263,923‬‬ ‫‪266,027‬‬ ‫‪75,693‬‬ ‫‪72,961‬‬ ‫‪74,911‬‬ ‫‪ 8‬שרותים ממלכתיים‬ ‫‪ .3‬שרותים ממלכתיים‬ ‫‪510,147‬‬ ‫‪520,485‬‬ ‫‪565,363‬‬ ‫)‪(7‬‬ ‫‪ 81‬חי‪‬וך‬ ‫‪360,423‬‬ ‫‪386,120‬‬ ‫‪375,793‬‬ ‫)‪(7‬‬ ‫‪ 31‬חי‪‬וך‬ ‫‪88,714‬‬ ‫‪77,103‬‬ ‫‪84,935‬‬ ‫‪ 82‬תרבות‬ ‫‪4,135‬‬ ‫‪3,256‬‬ ‫‪4,963‬‬ ‫‪ 32‬תרבות‬ ‫‪33‬‬ ‫‪426‬‬ ‫‪519‬‬ ‫‪ 83‬בריאות‬ ‫‪187,910‬‬ ‫‪196,251‬‬ ‫‪202,085‬‬ ‫)‪(6‬‬ ‫‪ 84‬רווחה‬ ‫‪135,364‬‬ ‫‪141,895‬‬ ‫‪145,507‬‬ ‫)‪(6‬‬ ‫‪ 34‬רווחה‬ ‫‪8,500‬‬ ‫‪5,543‬‬ ‫‪5,543‬‬ ‫‪ 85‬דת‬ ‫‪1,571‬‬ ‫‪1,817‬‬ ‫‪2,345‬‬ ‫‪ 86‬קליטת עלייה‬ ‫‪507‬‬ ‫‪413‬‬ ‫‪580‬‬ ‫‪ 36‬קליטת עלייה‬ ‫‪1,092‬‬ ‫‪1,195‬‬ ‫‪1,424‬‬ ‫‪ 87‬איכות הסביבה‬ ‫‪170‬‬ ‫‪135‬‬ ‫‪320‬‬ ‫‪ 37‬איכות הסביבה‬ ‫‪797,967‬‬ ‫‪802,820‬‬ ‫‪862,214‬‬ ‫‪500,599‬‬ ‫‪531,819‬‬ ‫‪527,163‬‬ ‫‪ 9‬מפעלים‬ ‫‪ .4‬מפעלים‬ ‫‪442‬‬ ‫‪47‬‬ ‫‪49‬‬ ‫)‪(8‬‬ ‫‪ 91‬מים )כולל פרעון מלוות(‬ ‫‪1,110‬‬ ‫‪479‬‬ ‫‪507‬‬ ‫)‪(8‬‬ ‫‪ 41‬מים‬ ‫‪28‬‬ ‫‪36,256‬‬ ‫‪58,163‬‬ ‫‪ 93‬כסים‬ ‫‪26,136‬‬ ‫‪52,966‬‬ ‫‪73,627‬‬ ‫‪ 43‬כסים‬ ‫‪186‬‬ ‫‪142‬‬ ‫‪146‬‬ ‫)‪(8‬‬ ‫‪ 97‬מפעל הביוב )כולל פרעון‬ ‫‪243‬‬ ‫‪167‬‬ ‫‪191‬‬ ‫)‪(8‬‬ ‫‪ 47‬מפעל הביוב‬ ‫מלוות(‬ ‫‪656‬‬ ‫‪36,445‬‬ ‫‪58,358‬‬ ‫‪27,489‬‬ ‫‪53,612‬‬ ‫‪74,325‬‬ ‫‪198,159‬‬ ‫‪284,476‬‬ ‫‪281,943‬‬ ‫)‪(4‬‬ ‫‪ 99‬תשלומים בלתי רגילים‬ ‫‪63,063‬‬ ‫‪72,929‬‬ ‫‪81,697‬‬ ‫)‪(4‬‬ ‫‪ .5‬תקבולים בלתי רגילים‬ ‫‪1,332,745‬‬ ‫‪1,464,049‬‬ ‫‪1,555,547‬‬ ‫סה"כ כללי‬ ‫‪1,386,107‬‬ ‫‪1,536,083‬‬ ‫‪1,555,547‬‬ ‫סה"כ כללי‬ ‫‪1,386,107‬‬ ‫‪1,536,083‬‬ ‫‪1,555,547‬‬ ‫סה"כ תקבולים‬ ‫‪1,332,745‬‬ ‫‪1,464,049‬‬ ‫‪1,555,547‬‬ ‫סה"כ תשלומים‬ ‫‪53,362‬‬ ‫‪72,034‬‬ ‫עודף בש‪‬ת הדוח‬ ‫‪6‬‬ ‫ע י ריי ת ח ו ל ו ן‬ ‫טופס מס' ‪3‬‬ ‫הדוח הכספי לש‪‬ת ‪2020‬‬ ‫ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל באלפי ש"ח‬ ‫‪2019‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪ .1‬תקבולים ותשלומים בש‪‬ת הדוח‬ ‫א‪ .‬תקבולים‬ ‫‪12,888‬‬ ‫‪32,088‬‬ ‫השתתפות הממשלה‬ ‫‪20,428‬‬ ‫‪17,997‬‬ ‫השתתפות מוסדות‬ ‫‪124,795‬‬ ‫‪112,525‬‬ ‫מקורות עצמיים ואחרים‬ ‫‪158,111‬‬ ‫‪162,609‬‬ ‫סה"כ תקבולים‬ ‫ב‪ .‬תשלומים‬ ‫‪128,640‬‬ ‫‪130,428‬‬ ‫עבודות שבוצעו במשך הש‪‬ה‬ ‫‪22,479‬‬ ‫‪18,933‬‬ ‫תכ‪‬ון‬ ‫‪23,343‬‬ ‫‪41,104‬‬ ‫תשלומים אחרים‬ ‫‪2,281‬‬ ‫‪934‬‬ ‫העברת עודפים מתב"רים שהסתיימו לקר‪‬ות‬ ‫‪176,743‬‬ ‫‪191,400‬‬ ‫סה"כ תשלומים‬ ‫)‪(18,632‬‬ ‫)‪(28,790‬‬ ‫גרעון בש‪‬ת הדוח‬ ‫‪ .2‬תקבולים ותשלומים ש‪‬צברו לתחילת הש‪‬ה‬ ‫‪1,950,557‬‬ ‫‪1,997,320‬‬ ‫תקבולים‬ ‫‪1,613,981‬‬ ‫‪1,679,376‬‬ ‫תשלומים‬ ‫‪336,576‬‬ ‫‪317,944‬‬ ‫יתרות זמ‪‬יות ‪‬טו לתחילת הש‪‬ה‬ ‫‪ .3‬תקבולים ותשלומים ש‪‬צברו לסוף הש‪‬ה *‬ ‫‪1,997,320‬‬ ‫‪1,750,820‬‬ ‫תקבולים‬ ‫‪1,679,376‬‬ ‫‪1,461,667‬‬ ‫תשלומים‬ ‫‪317,944‬‬ ‫‪289,154‬‬ ‫יתרות זמ‪‬יות ‪‬טו לסוף הש‪‬ה‬ ‫היתרה ה‪"‬ל מורכבת‪:‬‬ ‫‪360,173‬‬ ‫‪323,763‬‬ ‫עודפי מימון זמ‪‬יים‬ ‫‪42,229‬‬ ‫‪34,609‬‬ ‫גרעו‪‬ות מימון זמ‪‬יים‬ ‫‪317,944‬‬ ‫‪289,154‬‬ ‫לאחר ‪‬יכוי השקעות בפרוייקטים‬ ‫*‬ ‫‪111,348‬‬ ‫‪409,109‬‬ ‫ש‪‬סגרו בש‪‬ת הדוח‪:‬‬ ‫‪7‬‬ ‫ע י ריי ת ח ו ל ו ן‬ ‫טופס מס' ‪4‬‬ ‫ריכוז התקבולים והתשלומים בתקציב הרגיל‪ ,‬הבלתי רגיל ובקרן לעבודות פיתוח‬ ‫לש‪‬ה ש‪‬סתיימה ביום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2020‬באלפי ש"ח‬ ‫‪2019‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫התאמה‬ ‫הכ‪‬סות‬ ‫‪1,340,075‬‬ ‫‪1,501,296‬‬ ‫‪1‬‬ ‫מתקציב רגיל‬ ‫‪33,316‬‬ ‫‪50,089‬‬ ‫‪2‬‬ ‫מתקציב בלתי רגיל‬ ‫‪145,616‬‬ ‫‪143,250‬‬ ‫‪3‬‬ ‫מקרן לעבודות פיתוח‬ ‫‪1,519,007‬‬ ‫‪1,694,636‬‬ ‫סך כל ההכ‪‬סות‬ ‫הוצאות‬ ‫‪1,331,528‬‬ ‫‪1,445,265‬‬ ‫‪4‬‬ ‫תקציב רגיל‬ ‫‪174,462‬‬ ‫‪190,465‬‬ ‫‪5‬‬ ‫תקציב בלתי רגיל‬ ‫‪11,582‬‬ ‫‪14,232‬‬ ‫‪6‬‬ ‫מקרן לעבודות פיתוח‬ ‫‪1,517,572‬‬ ‫‪1,649,962‬‬ ‫סך כל ההוצאות‬ ‫‪1,435‬‬ ‫‪44,674‬‬ ‫עודף הכ‪‬סות על הוצאות בש‪‬ת התקציב‬ ‫הרכב העודף כללי‬ ‫‪53,362‬‬ ‫‪72,034‬‬ ‫עודף בש‪‬ת הדוח בתקציב הרגיל‬ ‫)‪(18,632‬‬ ‫)‪(28,790‬‬ ‫גרעון בש‪‬ת הדוח בתקציב הבלתי רגיל‬ ‫‪34,730‬‬ ‫‪43,244‬‬ ‫)‪(33,295‬‬ ‫‪1,430‬‬ ‫גידול )קיטון( בקרן לעבודות פיתוח‬ ‫‪1,435‬‬ ‫‪44,674‬‬ ‫עודף כללי‬ ‫‪8‬‬ ‫ע י ריי ת ח ו ל ו ן‬ ‫התאמות לטופס ‪4‬‬ ‫התאמה בין הדוחות הכספיים ליתרות ה‪"‬ל‬ ‫‪1‬‬ ‫התאמה מס'‪:‬‬ ‫‪ - 2019‬באלפי ש"ח‬ ‫‪ - 2020‬באלפי ש"ח‬ ‫‪1,386,107‬‬ ‫‪1,536,083‬‬ ‫סה"כ הכ‪‬סות בתקציב הרגיל‪:‬‬ ‫)‪(46,032‬‬ ‫)‪(34,787‬‬ ‫העברות מקר‪‬ות פיתוח‬ ‫‪1,340,075‬‬ ‫‪1,501,296‬‬ ‫סה"כ ‪‬טו‬ ‫‪2‬‬ ‫התאמה מס'‪:‬‬ ‫‪158,111‬‬ ‫‪162,609‬‬ ‫סה"כ הכ‪‬סות בתקציב הבלתי הרגיל‪:‬‬ ‫)‪(124,795‬‬ ‫)‪(112,520‬‬ ‫העברות מקר‪‬ות פיתוח‬ ‫‪33,316‬‬ ‫‪50,089‬‬ ‫סה"כ ‪‬טו‬ ‫‪3‬‬ ‫התאמה מס'‪:‬‬ ‫‪149,114‬‬ ‫‪162,969‬‬ ‫תקבולים מקרן לעבודות פיתוח‬ ‫)‪(2,281‬‬ ‫)‪(934‬‬ ‫העברות מתב"רים‬ ‫)‪(1,217‬‬ ‫)‪(18,784‬‬ ‫העברות מהתקציב הרגיל‬ ‫‪145,616‬‬ ‫‪143,250‬‬ ‫סה"כ ‪‬טו‬ ‫‪4‬‬ ‫התאמה מס'‪:‬‬ ‫‪1,332,745‬‬ ‫‪1,464,049‬‬ ‫סה"כ הוצאות בתקציב הרגיל‪:‬‬ ‫)‪(1,217‬‬ ‫)‪(18,784‬‬ ‫העברות לקר‪‬ות פיתוח‬ ‫‪1,331,528‬‬ ‫‪1,445,265‬‬ ‫סה"כ ‪‬טו‬ ‫‪5‬‬ ‫התאמה מס'‪:‬‬ ‫‪176,743‬‬ ‫‪191,400‬‬ ‫סה"כ הוצאות בתקציב הבלתי רגיל‪:‬‬ ‫)‪(2,281‬‬ ‫)‪(934‬‬ ‫העברות לקר‪‬ות פיתוח‬ ‫‪174,462‬‬ ‫‪190,465‬‬ ‫סה"כ ‪‬טו‬ ‫‪6‬‬ ‫התאמה מס'‪:‬‬ ‫‪182,409‬‬ ‫‪161,539‬‬ ‫תשלומים מקרן לעבודות פיתוח‬ ‫)‪(46,032‬‬ ‫)‪(34,787‬‬ ‫העברות לתקציב הרגיל‬ ‫)‪(124,795‬‬ ‫)‪(112,520‬‬ ‫העברות לתב"רים‬ ‫‪11,582‬‬ ‫‪14,232‬‬ ‫סה"כ ‪‬טו‬ ‫)‪(33,295‬‬ ‫קיטון בקרן לעבודות פיתוח ש‪‬ה קודמת‬ ‫‪9‬‬ ‫ע י ריי ת ח ו ל ו ן‬ ‫ביאור ‪1,2‬‬ ‫ביאורים לדוחות הכספיים ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪2020‬‬ ‫ביאור ‪ – 1‬כללי‬ ‫א‪ .‬הרשויות המקומיות חייבות ב‪‬יהול מערכת ה‪‬הלת חשבו‪‬ות לפי תק‪‬ות הרשויות המקומיות )ה‪‬הלת חשבו‪‬ות(‪ ,‬התשמ"ח ‪.1988 -‬‬ ‫ב‪ .‬רישום ‪‬תו‪‬י ה‪‬הלת החשבו‪‬ות ‪‬ערך ב"שיטת המזומ‪‬ים המתוק‪‬ת" כמפורט בביאור ‪ 2‬להלן‪.‬‬ ‫ג‪ .‬הדוחות הכספיים ‪‬ערכו על פי ה‪‬חיות הממו‪‬ה על ביקורת החשבו‪‬ות במשרד הפ‪‬ים‪ ,‬כפי ש‪‬קבעו בה‪‬חיות לה‪‬הלת חשבו‪‬ות ודיווח‬ ‫כספי ברשויות מקומיות‪ ,‬בתוקף היותו גוף אחראי ומפקח בכל ה‪‬וגע ל‪‬יהול חשבו‪‬ותיה של רשות מקומית‪.‬‬ ‫הדוחות הכספיים ‪‬ערכו בהתאם לה‪‬חיות ה‪"‬ל השו‪‬ות מכללי חשבו‪‬אות מקובלים ב‪‬ושאים מהותיים‪.‬‬ ‫ד‪ .‬הדוחות הכספיים אי‪‬ם כוללים דוח על תזרימי המזומ‪‬ים מאחר שדוח זה אי‪‬ו ‪‬דרש על פי הה‪‬חיות ה‪"‬ל‪.‬‬ ‫ה‪ .‬הרשות הי‪‬ה רשות אית‪‬ה כמשמעותה בפקודת העיריות‪.‬‬ ‫בהתאם לסעיף ‪)206‬ג( לפקודת העיריות‪ ,‬תקציבה של העירייה אי‪‬ו טעון אישור השר‪.‬‬ ‫תקציב הרשות על סך ‪ 1,399,700‬אלפי ש"ח אושר על ידי המועצה בתאריך ‪ 29‬בדצמבר ‪.2019‬‬ ‫עדכון התקציב האחרון על סך ‪ 1,555,547‬אלפי ש"ח אושר על ידי המועצה בתאריך ‪ 2‬במאי ‪.2021‬‬ ‫ו‪ .‬במהלך ש‪‬ת ‪ 2020‬המשיכה התפרצות "‪‬גיף הקורו‪‬ה" )‪ (COVID-19‬והתפשטה ברחבי העולם‪ ,‬לרבות בישראל‪ .‬בעקבות אירוע זה‬ ‫מדי‪‬ות רבות‪ ,‬בכללן ישראל‪ ,‬קטו צעדים משמעותיים ב‪‬יסיון למ‪‬וע את התפשטות ה‪‬גיף‪.‬‬ ‫כתוצאה מהאמור‪ ,‬לא חלה השפעה מהותית על תוצאות הפעילות הכספית בתקציב הרגיל ובתקציב הבלתי רגיל של העירייה בש‪‬ת‬ ‫‪.2020‬‬ ‫ביאור ‪ - 2‬עיקרי המדי‪‬יות החשבו‪‬אית‬ ‫הדוחות ערוכים על בסיס ‪‬ומי‪‬לי היסטורי ולא בסכומים מדווחים כ‪‬דרש בתק‪‬י חשבו‪‬אות של המוסד הישראלי לתקי‪‬ה בחשבו‪‬אות‪.‬‬ ‫עיקרי המדי‪‬יות החשבו‪‬אית אשר יושמו בעריכת הדוחות הכספיים באופן עקבי לש‪‬ה קודמת מפורטים להלן‪:‬‬ ‫רכוש קבוע‬ ‫א‪.‬‬ ‫ההשקעות ברכוש קבוע מופחתות עם זקיפת ההוצאות לתקציב הרגיל או הבלתי רגיל‪ ,‬בהתאם למקור המימון‪ ,‬ואי‪‬ן מוצגות‬ ‫כ‪‬כס במאזן ופחת בגי‪‬ן אי‪‬ו מקבל ביטוי על פ‪‬י תקופות הדיווח‪.‬‬ ‫הלוואות ש‪‬תקבלו‬ ‫ב‪.‬‬ ‫)‪ (1‬הלוואות ‪‬רשמות כהכ‪‬סות בתקציב הבלתי רגיל עם קבלתן בפועל‪.‬‬ ‫)‪ (2‬המאזן אי‪‬ו כולל את יתרת ההלוואות לזמן ארוך שחבה העירייה )קרן‪ ,‬ריבית והפרשי הצמדה ש‪‬צברו(‪ ,‬שכן ההלוואות‬ ‫‪‬רשמו כהכ‪‬סות בזמן קבלתן‪ ,‬עומס המלוות לתאריך הדוח הכספי מוצג כ‪‬ספח למאזן )‪‬ספח ‪ 3‬לטופס ‪.(1‬‬ ‫)‪ (3‬פרעון מלוות )כולל קרן ‪ ,‬ריבית והפרשי הצמדה( שזמן פרעו‪‬ם הגיע‪ ,‬לפי לוחות סילוקין‪ ,‬זקף כהוצאה בתקציב הרגיל‪ ,‬גם‬ ‫אם לא שולמו בפועל‪.‬‬ ‫)‪ (4‬הוצאות ריבית והפרשי הצמדה שהצטברו ושזמן פרעו‪‬ן‪ ,‬לפי לוחות סילוקין‪ ,‬הוא לאחר תאריך הדוח הכספי‪ ,‬אי‪‬ן ‪‬רשמות‬ ‫כהוצאה‪.‬‬ ‫)‪ (5‬מלוות לצורך שעה )לזמן קצר( ומשיכות יתר מב‪‬קים מוצגות כסעיף מאז‪‬י‪.‬‬ ‫)‪ (6‬הלוואות לזמן קצר כוללות ריבית והפרשי הצמדה ש‪‬צברו עד לתאריך הדוח‪.‬‬ ‫)‪ (7‬פרעון מלוות בגין ביוב ‪‬כלל בסעיף הוצאות מפעל הביוב‪.‬‬ ‫ופרעון מלוות בגין מים ‪‬כלל בסעיף הוצאות מפעל המים‪.‬‬ ‫‪10‬‬ ‫ע י ריי ת ח ו ל ו ן‬ ‫זכויות מו‪‬יטריות‬ ‫ג‪.‬‬ ‫)‪ (1‬זכויות מו‪‬יטריות מייצגות השקעות שו‪‬ות של העירייה‪ ,‬לרבות בגופים המבצעים פעילויות לקידום השרותים או‬ ‫האי‪‬טרסים של העירייה )כולל השקעות בתאגידים עירו‪‬יים(‪ ,‬זכויות מים‪ ,‬הלוואות לעובדים וכדו'‪.‬‬ ‫)‪ (2‬תשלומים בגין רכישת זכויות מו‪‬יטריות ‪‬זקפים כהוצאה בתקציב הרגיל או הבלתי רגיל עם התהוותן ‪.‬‬ ‫)‪ (3‬זכויות מו‪‬יטריות מוצגות במאזן במחיר העלות כדלהלן‪:‬‬ ‫ב‪‬כסים ‪ -‬השקעות במימון קר‪‬ות מתוקצבות‪.‬‬ ‫בהתחייבויות ‪ -‬קר‪‬ות מתוקצבות‪.‬‬ ‫)‪ (4‬חלקה של העירייה ברווחי )הפסדי( תאגידים עירו‪‬יים אי‪‬ם ‪‬זקפים לזכות )לחובת( ההשקעה בתאגידים העירו‪‬יים‪.‬‬ ‫מלאי בלתי מוקצב‬ ‫ד‪.‬‬ ‫הוצאות על רכישת טובין למחסן‪ ,‬טרם יעודם למטרה מסויימת‪ ,‬זקפות לסעיף מאז‪‬י‪ .‬כמקור למימון מלאי זה קיימת קרן מלאי‬ ‫במחסן בלתי מוקצב ש‪‬וצרה ע"י חיוב בתקציב הרגיל‪.‬‬ ‫ה‪ .‬פקדו‪‬ות בב‪‬קים‬ ‫פקדו‪‬ות בב‪‬קים כוללים ריבית והפרשי הצמדה ושער שהצטברו עד לתאריך הדוח הכספי‪.‬‬ ‫‪‬יירות ערך סחירים‬ ‫ו‪.‬‬ ‫‪‬יירות ערך סחירים מוצגים לפי שווי המימוש בבורסה לתאריך הדוח הכספי‪ ,‬למעט מ‪‬יות מו‪‬יציפל ב‪‬ק בע"מ‪ ,‬אשר הפכו‬ ‫למ‪‬יות בחירות בש‪‬ת ‪ 2017‬והעיריה המשיכה להציג את השקעתה בהן לפי עלות‬ ‫רישום הכ‪‬סות‬ ‫ז‪.‬‬ ‫)‪ (1‬הכ‪‬סות ממיסים‪ ,‬אגרות‪ ,‬הטלים והשתתפויות ‪‬רשמות על בסיס מזומן‪.‬‬ ‫מידע על מצב חשבון החייבים )יתרת החייבים ש‪‬צטברו( מוצג כ‪‬ספח למאזן )‪‬ספח ‪ 2‬לטופס ‪.(1‬‬ ‫)‪ (2‬מע‪‬קים והשתתפויות ממשרדי ממשלה ומגופים ציבוריים אחרים המיועדים לתקציב הרגיל ‪‬זקפים על בסיס מצטבר‪.‬‬ ‫)‪ (3‬גביות מיסים והכ‪‬סות מראש המתייחסות לתקופה שלאחר תאריך המאזן מוצגות כהתחייבויות ‪ -‬הכ‪‬סות מיסים מראש‪.‬‬ ‫)‪ (4‬ה‪‬חות ופטורים מתשלומי חובה ‪‬רשמו כהוצאה בסעיף המתאים כ‪‬גד זיכוי סעיף הכ‪‬סה המתאים בתקציב הרגיל‪.‬‬ ‫)‪ (5‬שיפוי כספי ממשרדי ממשלה בגין ה‪‬חות ו‪/‬או פטורים מאר‪‬ו‪‬ה ‪‬רשם על בסיס מצטבר‪.‬‬ ‫)‪ (6‬הכ‪‬סות מדיביד‪‬ד ‪‬רשמות על בסיס מזומן‪.‬‬ ‫ח‪ .‬רישום הוצאות‬ ‫)‪ (1‬ההוצאות ‪‬רשמות על בסיס מצטבר‪.‬‬ ‫)‪ (2‬הוצאות ששולמו בש‪‬ת החשבון ואשר מתייחסות לתקופות מאוחרות יותר‪ ,‬זקפות לדוח תקבולים ותשלומים במועד‬ ‫התשלום‪.‬‬ ‫)‪ (3‬פרעון מלוות ‪ -‬ראה סעיף ב' לעיל‪.‬‬ ‫)‪ (4‬תשלומים עבור חופשה ש‪‬תית ועבור ימי מחלה ‪‬רשמים בחודש בו הם מדווחים על ידי המועצה כמיועדים לתשלום עבור‬ ‫העדרות בגין חופשה ובגין מחלה‪ .‬לא ‪‬ערכה הפרשה עבור ימי חופשה או עבור ימי מחלה ש‪‬צברו וטרם שולמו )ראה ביאור‬ ‫‪.(9‬‬ ‫)‪ (5‬א‪ .‬לא ‪‬רשמה הפרשה לפיצויים בגין עובדי העירייה אשר זכאים לפ‪‬סיה תקציבית‪ .‬במקרים בהם פורש העובד‪ ,‬כאמור לעיל‪,‬‬ ‫לפ‪‬י הגיעו לפ‪‬סיה‪ ,‬ההוצאה לפיצויים ‪‬רשמת בחודש בו היא מדווחת על ידי העירייה כמיועדת לתשלום‪.‬‬ ‫ב‪.‬בגין עובדי הרשות הזכאים לפ‪‬סיה צוברת‪ ,‬רשמת הוצאה לפיצויים בגובה התשלומים השוטפים שמפקידה הרשות בקרן‬ ‫פ‪‬סיה‪ .‬יתרת ההתחייבויות בגין פ‪‬סיה צוברת שאי‪‬ה מכוסה – )ראה ביאור ‪.(9‬‬ ‫)‪ (6‬תוספות שכר בגין תקופות קודמות‪ ,‬ה‪‬ובעות מהסכמי שכר קיבוציים‪ ,‬רשמות בחודשים בהם תוספות אלו צריכות להיות‬ ‫מדווחות לתשלום על פי הקבוע באותם הסכמים‪.‬‬ ‫‪11‬‬ ‫ע י ריי ת ח ו ל ו ן‬ ‫ט‪ .‬רישום הכ‪‬סות מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח והיטלי השבחה‬ ‫מקר‪‬ות הפיתוח מועברים סכומים לתקציב הרגיל בגין‪:‬‬ ‫)‪ (1‬הוצאות לפרעון מלוות בש‪‬ת הדוח בגין מלוות ש‪‬תקבלו למימון עבודות פיתוח‪.‬‬ ‫)‪ (2‬הוצאות מחלקת ה‪‬דסה‪.‬‬ ‫התחייבות הרשות לביצוע עבודות פיתוח בגי‪‬ן ‪‬גבו השתתפויות הבעלים אי‪‬ן מקבלות ביטוי בדוחות הכספיים‪.‬‬ ‫זקיפת התשואה על השקעות‬ ‫י‪.‬‬ ‫)‪ (1‬החל מש‪‬ת הדוח‪ ,‬התשואה מהשקעות שמקורן מקרן לעבודות פיתוח ‪‬זקפה לקר‪‬ות הפיתוח‪.‬‬ ‫)‪ (2‬החל מש‪‬ת הדוח‪ ,‬התשואה מהשקעות שמקורן מעודפי תב"רים ‪‬זקפה לקר‪‬ות הפיתוח‪.‬‬ ‫)‪ (3‬התשואה מהשקעות בקרן דמי ‪‬יהול פ‪‬סיה תקציבית ‪‬זקפה לקרן זו‪.‬‬ ‫)‪ (4‬הרשות לא זקפה ריבית רעיו‪‬ית בגין שימוש בעודפי מזומ‪‬ים שמקורם בקרן לעבודות פיתוח במסגרת הוצאותיה בתקציב‬ ‫הרגיל‪.‬‬ ‫יא‪ .‬דמי ‪‬יהול לעובדים המועסקים בפ‪‬סיה תקציבית‬ ‫דמי ‪‬יהול ש‪‬וכו‪ ,‬החל מש‪‬ת ‪ ,2004‬מעובדים המועסקים בפ‪‬סיה תקציבית‪ ,‬בשיעור של ‪ 1%‬משכרם בש‪‬ת ‪ 2004‬ו ‪ 2% -‬בש‪‬ים‬ ‫שלאחר מכן‪ ,‬זקפו לקרן מיועדת לא מתוקצבת‪.‬‬ ‫כספי ההשקעה המיועדת למטרה זו הופקדו בחשבון ‪‬פרד בקופת גמל מרכזית להשתתפות בפ‪‬סיה תקציבית )להלן ‪" -‬היעודה"(‪.‬‬ ‫היעודה כוללת הפסדים שהצטברו עד לתאריך הדוח הכספי‪.‬‬ ‫יב‪ .‬חובות מסופקים או המיועדים למחיקה‬ ‫סכומי החובות המסופקים והחובות למחיקה ‪‬כללו ב‪‬ספח ‪ 2‬לטופס ‪ 1‬בהתאם לאומדן שערכה ה‪‬הלת העירייה עבור סכומי חוב‬ ‫ספציפיים שגבייתם מוטלת בספק‪.‬‬ ‫יג‪ .‬גורמי מפתח לחוסר וודאות באומדן‬ ‫ביישום המדי‪‬יות החשבו‪‬אית של הרשות המתוארת לעיל‪ ,‬דרשת ה‪‬הלת הרשות‪ ,‬במקרים מסוימים‪ ,‬להפעיל שיקול דעת‬ ‫חשבו‪‬אי ‪‬רחב ב‪‬וגע לאומד‪‬ים וה‪‬חות בקשר לערכם בספרים של ‪‬כסים והתחייבויות שאי‪‬ם בהכרח ב‪‬מצא ממקורות אחרים‪.‬‬ ‫האומד‪‬ים והה‪‬חות הקשורות‪ ,‬מבוססים על ‪‬יסיון העבר וגורמים אחרים ה‪‬חשבים כרלוו‪‬טיים‪ .‬התוצאות בפועל עשויות‬ ‫להיות שו‪‬ות מאומד‪‬ים אלה‪.‬‬ ‫‪12‬‬ ‫ע י ריי ת ח ו ל ו ן‬ ‫ביאור ‪3‬‬ ‫ביאור ‪ - 3‬פירוטים לסעיפי המאזן‬ ‫ליום ‪ 31‬בדצמבר באלפי ש"ח‬ ‫‪2019‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫א‪ .‬כסים ‪‬זילים ‪ -‬קופה וב‪‬קים‬ ‫‪6‬‬ ‫‪6‬‬ ‫מזומ‪‬ים בקופות‬ ‫‪502,179‬‬ ‫‪415,433‬‬ ‫ב‪‬קים מסחריים‬ ‫‪502,185‬‬ ‫‪415,439‬‬ ‫סך כל ה‪‬כסים ה‪‬זילים קופה וב‪‬קים )‪(1‬‬ ‫‪305,214‬‬ ‫‪148,569‬‬ ‫ב‪‬יכוי‪ -‬השקעות מיועדות לכיסוי קר‪‬ות לעבודות פיתוח )‪(2‬‬ ‫‪196,971‬‬ ‫‪266,870‬‬ ‫‪363,128‬‬ ‫‪250,480‬‬ ‫כולל פקדו‪‬ות לזמן קצר‬ ‫)‪(1‬‬ ‫ראה באור ‪.3‬ד‪.‬‬ ‫)‪(2‬‬ ‫ע"פ תיקון לחוק יסודות התקציב )תיקון מס' ‪ ,(38‬התש"ע ‪ ,2010‬קבע כי רשות מקומית ת‪‬הל את ההקצבות לפיתוח בחשבון‬ ‫)‪(3‬‬ ‫ב‪‬ק ‪‬פרד שייפתח בתאגיד ב‪‬קאי‪ ,‬המיועד אך ורק למטרה זו‪) ,‬להלן חשבון הפיתוח(‪ .‬בחשבון הפיתוח יופקדו כספי‬ ‫ההקצבות לפיתוח בלבד‪ ,‬והוא ישמש את הרשות המקומית רק למטרות שלשמן יועדו ההקצבות‪ .‬המדי‪‬ה לא תעביר לרשות‬ ‫מקומית הקצבות לפיתוח‪ ,‬אלא במישרין לחשבון הפיתוח ש‪‬פתח לפי הוראות תיקון זה והמ‪‬והל לפיהן‪ .‬הכספים בחשבון‬ ‫הפיתוח האמור לא יהיו ‪‬ית‪‬ים לעיקול אא"כ מתקיימים במצטבר ת‪‬אים ש‪‬קבעו בתיקון האמור‪.‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫ב‪ .‬הכ‪‬סות מתוקצבות שטרם ‪‬גבו‬ ‫‪10,978‬‬ ‫‪7,663‬‬ ‫משרד החי‪‬וך‬ ‫‪261‬‬ ‫‪-‬‬ ‫המשרד להג‪‬ת הסביבה‬ ‫‪-‬‬ ‫‪255‬‬ ‫משרד הרווחה‬ ‫‪456‬‬ ‫‪783‬‬ ‫משרדים אחרים‬ ‫‪-‬‬ ‫‪6,857‬‬ ‫משרד הכלכלה והתעשיה‬ ‫‪17,165‬‬ ‫‪12,556‬‬ ‫חברות כרטיסי אשראי‬ ‫‪28,860‬‬ ‫‪28,114‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫ג‪ .‬חייבים ‪ -‬תשלומים לא מתוקצבים‬ ‫‪191‬‬ ‫‪4‬‬ ‫אחרים‬ ‫‪746‬‬ ‫‪-‬‬ ‫תאגידים עירו‪‬יים‬ ‫‪937‬‬ ‫‪4‬‬ ‫השקעות מיועדות לכיסוי קר‪‬ות לעבודות פיתוח ולעודפים‬ ‫‪2019‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫ד‪ .‬זמ‪‬יים בתקציבים בלתי רגילים‬ ‫‪305,214‬‬ ‫‪148,569‬‬ ‫פקדו‪‬ות בב‪‬קים )ראה ביאור ‪3‬א(‬ ‫‪117,785‬‬ ‫‪247,070‬‬ ‫השקעה ב‪‬יירות ערך סחירים‬ ‫‪422,999‬‬ ‫‪395,639‬‬ ‫ה‪ .‬השקעות במימון קר‪‬ות בלתי מתוקצבות‬ ‫‪2019‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫הת‪‬ועה בקופה מיועדת לכיסוי דמי ‪‬יהול פ‪‬סיה תקציבית‬ ‫‪7,313‬‬ ‫‪7,535‬‬ ‫יתרה לתחילת הש‪‬ה‬ ‫‪554‬‬ ‫‪505‬‬ ‫הפקדות במהלך הש‪‬ה‬ ‫)‪(762‬‬ ‫)‪(1,025‬‬ ‫משיכות במהלך הש‪‬ה‬ ‫‪430‬‬ ‫)‪(32‬‬ ‫רווח )הפסד( ביעודה הש‪‬ה‬ ‫‪7,535‬‬ ‫‪6,983‬‬ ‫יתרה לסוף הש‪‬ה‬ ‫‪7,535‬‬ ‫‪6,983‬‬ ‫סה"כ השקעות במימון קר‪‬ות בלתי מתוקצבות‬ ‫‪13‬‬ ‫ע י ריי ת ח ו ל ו ן‬ ‫השקעות במימון קר‪‬ות מתוקצבות‬ ‫ו‪.‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫תאגידים עירו‪‬יים‬ ‫‪36,121‬‬ ‫‪36,121‬‬ ‫הון מ‪‬יות‬ ‫‪19,907‬‬ ‫‪19,907‬‬ ‫פרמיה על מ‪‬יות‬ ‫‪104,324‬‬ ‫‪104,324‬‬ ‫תשלומים על חשבון מ‪‬יות בתאגיד מי שקמה בע"מ‬ ‫‪18,000‬‬ ‫הלוואות לתאגידים‬ ‫‪160,352‬‬ ‫‪178,352‬‬ ‫השקעות אחרות‬ ‫‪1,116‬‬ ‫‪1,185‬‬ ‫מלאי מחסן בלתי מוקצב‬ ‫‪3,407‬‬ ‫‪2,391‬‬ ‫פיקדון ב‪‬קאי לשיפוץ בתים‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1‬‬ ‫השקעות אחרות‬ ‫‪4,524‬‬ ‫‪3,577‬‬ ‫‪164,876‬‬ ‫‪181,929‬‬ ‫סה"כ השקעות במימון קר‪‬ות מתוקצבות‬ ‫ז‪ .‬הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו‬ ‫‪2019‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪61,344‬‬ ‫‪53,785‬‬ ‫ספקים‪ ,‬קבל‪‬ים ו‪‬ות‪‬י שרותים‬ ‫‪14,907‬‬ ‫‪16,646‬‬ ‫עובדים ו‪‬יכויים לשלם‬ ‫‪8,500‬‬ ‫‪16,577‬‬ ‫מוסדות וזכאים שו‪‬ים‬ ‫‪51,835‬‬ ‫‪78,580‬‬ ‫הפרשה להתחייבויות תלויות )ראה ביאור ‪(16‬‬ ‫‪10,935‬‬ ‫‪13,297‬‬ ‫תאגידים עירו‪‬יים‬ ‫‪147,521‬‬ ‫‪178,885‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫ח‪ .‬תקבולים לא מתוקצבים ‪ -‬פקדו‪‬ות והכ‪‬סות מראש‬ ‫‪3,276‬‬ ‫‪7,718‬‬ ‫מיסים מראש‬ ‫‪1,733‬‬ ‫‪1,854‬‬ ‫פקדו‪‬ות‬ ‫‪5,009‬‬ ‫‪9,572‬‬ ‫ט‪ .‬קר‪‬ות בלתי מתוקצבות אחרות‬ ‫‪2019‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫הת‪‬ועה בקרן דמי ‪‬יהול פ‪‬סיה תקציבית‬ ‫‪7,360‬‬ ‫‪7,576‬‬ ‫יתרה לתחילת הש‪‬ה‬ ‫‪554‬‬ ‫‪464‬‬ ‫‪‬יכוי מהעובדים במהלך הש‪‬ה‬ ‫)‪(762‬‬ ‫)‪(1,025‬‬ ‫החזר בגין השתתפות בהוצאות‬ ‫‪424‬‬ ‫)‪(32‬‬ ‫רווח )הפסד( ביעודה הש‪‬ה‬ ‫‪7,576‬‬ ‫‪6,983‬‬ ‫סה"כ קר‪‬ות בלתי מתוקצבות אחרות‬ ‫‪2019‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫י‪ .‬קר‪‬ות מתוקצבות‬ ‫‪56,028‬‬ ‫‪56,028‬‬ ‫קר‪‬ות הון מ‪‬יות בתאגידים עירו‪‬יים‬ ‫‪104,324‬‬ ‫‪104,324‬‬ ‫קרן תשלומים על חשבון מ‪‬יות תאגיד מי שקמה בע"מ‬ ‫‪1,116‬‬ ‫‪1,185‬‬ ‫קרן מלאי המחסן בלתי מוקצב‬ ‫‪3,408‬‬ ‫‪2,392‬‬ ‫קרן שיפוץ בתים ואחרות‬ ‫‪18,000‬‬ ‫הלוואות לתאגידים עירו‪‬יים‬ ‫‪164,876‬‬ ‫‪181,929‬‬ ‫‪14‬‬ ‫ע י ריי ת ח ו ל ו ן‬ ‫יא‪ .‬שי‪‬ויים ביתרות לתחילת הש‪‬ה‬ ‫‪2019‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫קיזוזים מעודפים‬ ‫‪6,000‬‬ ‫‪39,700‬‬ ‫העברה מעודף מצטבר לתקציב הרגיל‬ ‫‪6,000‬‬ ‫‪39,700‬‬ ‫)‪(6,000‬‬ ‫)‪(39,700‬‬ ‫סה"כ שי‪‬ויים ביתרה לתחילת הש‪‬ה‬ ‫‪15‬‬ ‫ע י ריי ת ח ו ל ו ן‬ ‫ביאור ‪4‬‬ ‫ביאורים לדוחות הכספיים ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪2020‬‬ ‫פירוט תקבולים ותשלומים לא רגילים‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫תקציב‬ ‫‪2019‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫תקבולים לא רגילים‬ ‫‪5,491‬‬ ‫‪9,724‬‬ ‫‪4,155‬‬ ‫החזר מש‪‬ים קודמות )ראה ביאור ‪(17‬‬ ‫‪29,650‬‬ ‫‪15,633‬‬ ‫‪15,868‬‬ ‫העברה מקר‪‬ות פיתוח‬ ‫‪66‬‬ ‫‪53‬‬ ‫‪100‬‬ ‫החזר הוצאות משפטיות‬ ‫‪16,778‬‬ ‫‪3,717‬‬ ‫‪2,093‬‬ ‫הכ‪‬סות מימון‬ ‫‪6,000‬‬ ‫‪39,700‬‬ ‫‪55,700‬‬ ‫העברה מעודף מצטבר‬ ‫‪14‬‬ ‫‪18‬‬ ‫‪-‬‬ ‫התאמת קרן מתוקצבת‬ ‫‪2,245‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫דיוויד‪‬ד ממי שקמה )ראה באור ‪.12‬ה(‬ ‫‪2,819‬‬ ‫‪4,084‬‬ ‫‪3,781‬‬ ‫תקבולים אחרים‬ ‫‪63,063‬‬ ‫‪72,929‬‬ ‫‪81,697‬‬ ‫ביצוע ‪2019‬‬ ‫ביצוע ‪2020‬‬ ‫תקציב ‪2020‬‬ ‫תשלומים לא רגילים‬ ‫‪114,641‬‬ ‫‪180,132‬‬ ‫‪190,500‬‬ ‫ה‪‬חות במיסים‬ ‫‪72,654‬‬ ‫‪73,579‬‬ ‫‪75,724‬‬ ‫תשלומי פ‪‬סיה‬ ‫‪5,801‬‬ ‫‪4,356‬‬ ‫‪4,400‬‬ ‫תשלומים בגין סיום יחסי עובד מעביד‬ ‫‪2,892‬‬ ‫‪6,039‬‬ ‫‪1,598‬‬ ‫הוצאות בגין ש‪‬ים קודמות )ראה ביאור ‪(18‬‬ ‫‪1,771‬‬ ‫‪1,808‬‬ ‫‪1,771‬‬ ‫דמי חבר בעמותת גמלאים ושי לחג‬ ‫‪-‬‬ ‫‪18,563‬‬ ‫‪-‬‬ ‫העברה לקר‪‬ות פיתוח‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪7,500‬‬ ‫פעולות מיוחדות‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪50‬‬ ‫תשלומים אחרים‬ ‫‪400‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪400‬‬ ‫הפרשה לשומת ‪‬יכויים‬ ‫‪198,159‬‬ ‫‪284,476‬‬ ‫‪281,943‬‬ ‫‪16‬‬ ‫ע י ריי ת ח ו ל ו ן‬ ‫ביאור ‪5‬‬ ‫קרן לעבודות פיתוח‬ ‫ביאור ‪ - 5‬קרן לעבודות פיתוח ואחרות‬ ‫א‪ .‬בקרן לעבודות פיתוח‪ ,‬רשמים תקבולי העירייה מהטלי ביוב והשבחה‪ ,‬מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח‪ ,‬מאגרת ה‪‬חת צי‪‬ורות וממקורות אחרים‪ ,‬המיועדים למימון עבודות פיתוח‪ ,‬כל‬ ‫עוד לא ‪‬קבעה מסגרת תקציבית ספציפית אליה ‪‬יתן לזקוף תקבולים אלה‪.‬‬ ‫ב‪ .‬כספי הקרן עד לשימוש בהם מ‪‬והלים ביחד עם חשבו‪‬ות הב‪‬קים השוטפים של העירייה ולא בחשבו‪‬ות ב‪‬קים ספציפיים‪,‬פרט ל ‪ 3‬חשבו‪‬ות ב‪‬ק מיועדים לפיתוח )ראה ביאור ‪) 3‬א( לעיל(‪.‬‬ ‫ג‪ .‬החל מש‪‬ת החשבון‪ ,‬העירייה ‪‬והגת לזקוף את התשואה המתקבלת בגין ההשקעות של הקר‪‬ות לקר‪‬ות הפיתוח‪.‬‬ ‫ד‪ .‬כספי הקר‪‬ות מיועדים למימון תקציבים בלתי רגילים‪ ,‬בהתאם לאישורים של מועצת הרשות ומשרד הפ‪‬ים‪.‬‬ ‫ה‪ .‬לא ‪‬זקפת ריבית רעיו‪‬ית על השימוש בכספי הקרן לעבודות פיתוח לצרכי התקציב הרגיל‪.‬‬ ‫ו‪ .‬להלן ת‪‬ועת הקר‪‬ות בש‪‬ת הדוח )באלפי ש''ח(‪:‬‬ ‫תשלומים‬ ‫העברות‬ ‫העברה‬ ‫העברה‬ ‫העברה‬ ‫העברות‬ ‫יתרה‬ ‫יתרה לסוף‬ ‫סה"כ‬ ‫העברות‬ ‫סה"כ‬ ‫הכ‪‬סות‬ ‫העברה‬ ‫תקבולים‬ ‫אחרים)*( תשלומים‬ ‫לקר‪‬ות‬ ‫לגרעון‬ ‫לתקציב‬ ‫מתקציב‬ ‫מקר‪‬ות‬ ‫לתחילת‬ ‫הש‪‬ה‬ ‫והוצאות‬ ‫אחרות‬ ‫מצטבר‬ ‫הרגיל‬ ‫לתב"רים‬ ‫תקבולים‬ ‫מהשקעות‬ ‫רגיל‬ ‫ואחרות‬ ‫בש‪‬ת הדוח מתב"רים‬ ‫ש‪‬ה‬ ‫שם הקרן‬ ‫‪105,055‬‬ ‫‪182,409‬‬ ‫‪11,582‬‬ ‫‪46,032‬‬ ‫‪124,795‬‬ ‫‪149,114‬‬ ‫‪1,217‬‬ ‫‪2,281‬‬ ‫‪145,616‬‬ ‫‪138,350‬‬ ‫סה"כ ש‪‬ה קודמת‬ ‫‪22,375‬‬ ‫‪80,216‬‬ ‫‪9,659‬‬ ‫‪29,605‬‬ ‫‪40,952‬‬ ‫‪73,685‬‬ ‫‪1,301‬‬ ‫‪477‬‬ ‫‪71,906‬‬ ‫‪28,906‬‬ ‫קרן הטל השבחה‬ ‫‪13,595‬‬ ‫‪5,087‬‬ ‫‪31‬‬ ‫‪5,056‬‬ ‫‪4,624‬‬ ‫‪701‬‬ ‫‪175‬‬ ‫‪3,748‬‬ ‫קרן ממכירת מקרקעין ‪14,058‬‬ ‫‪1,433‬‬ ‫‪142‬‬ ‫‪142‬‬ ‫‪1,045‬‬ ‫‪50‬‬ ‫‪995‬‬ ‫‪530‬‬ ‫קרן ביוב‬ ‫‪21,113‬‬ ‫‪15,014‬‬ ‫‪1,210‬‬ ‫‪13,804‬‬ ‫‪17,729‬‬ ‫‪1,000‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪16,728‬‬ ‫‪18,398‬‬ ‫קרן ‪‬יקוז‬ ‫‪92‬‬ ‫‪18,563‬‬ ‫‪18,563‬‬ ‫‪18,650‬‬ ‫‪26‬‬ ‫‪18,563‬‬ ‫‪61‬‬ ‫‪5‬‬ ‫קרן עודפים‬ ‫‪1,110‬‬ ‫‪3,933‬‬ ‫‪3,933‬‬ ‫‪409‬‬ ‫‪145‬‬ ‫‪246‬‬ ‫‪18‬‬ ‫‪4,634‬‬ ‫קר‪‬ות פיתוח‬ ‫‪31,752‬‬ ‫‪5,396‬‬ ‫‪47‬‬ ‫‪5,349‬‬ ‫‪13,122‬‬ ‫‪1,412‬‬ ‫‪221‬‬ ‫‪11,489‬‬ ‫‪24,026‬‬ ‫קר‪‬ות אחרות‬ ‫‪14,384‬‬ ‫‪33,141‬‬ ‫‪4,495‬‬ ‫‪3,783‬‬ ‫‪24,863‬‬ ‫‪33,393‬‬ ‫‪720‬‬ ‫‪35‬‬ ‫‪32,638‬‬ ‫‪14,132‬‬ ‫קרן כביש‬ ‫‪631‬‬ ‫‪47‬‬ ‫‪47‬‬ ‫‪312‬‬ ‫‪25‬‬ ‫‪287‬‬ ‫‪366‬‬ ‫קרן צ‪‬רת מים‬ ‫‪106,485‬‬ ‫‪161,539‬‬ ‫‪14,232‬‬ ‫‪34,787‬‬ ‫‪112,520‬‬ ‫‪162,969‬‬ ‫‪5,380‬‬ ‫‪18,784‬‬ ‫‪934‬‬ ‫‪137,870‬‬ ‫‪105,055‬‬ ‫סה"כ‬ ‫)*( הפרשה לתביעות משפטיות תלויות‪.‬‬ ‫‪17‬‬ ‫ע י ריי ת ח ו ל ו ן‬ ‫ביאורים ‪‬וספים‬ ‫ביאור ‪ - 6‬תו‪‬י משרד הרווחה בתקציב הרגיל‬ ‫ה‪‬תו‪‬ים של התקבולים והתשלומים של תקציב הרווחה ש‪‬עשו באמצעות משרד הרווחה ‪‬רשמו בספרי החשבו‪‬ות על פי ‪‬תו‪‬ים‬ ‫ש‪‬תקבלו מדוחות שהופקו ע"י המחשב של משרד הרווחה חלק מה‪‬תו‪‬ים ש‪‬זקפו לחובת העירייה גולמו בהתאם לשיעורי‬ ‫ההשתתפות המקובלים של העירייה בשיעור ‪ 0%-25%‬כך שהעלויות בתקציב הרגיל משקפות את מלוא סכום ההוצאות )‪(100%‬‬ ‫שהוצאו ע"י משרד הרווחה והעירייה‪.‬‬ ‫ביאור ‪ - 7‬תו‪‬י משרד החי‪‬וך בתקציב הרגיל‬ ‫‪‬תו‪‬י התשלומים של תקציבי החי‪‬וך כוללים‪ ,‬בין היתר‪ ,‬סכומים בהם משרד החי‪‬וך חייב את העירייה עבור שכר של ג‪‬ות עובדות‬ ‫מדי‪‬ה המועסקות על ידי משרד החי‪‬וך בג‪‬י הילדים שבבעלות העירייה‪ .‬תשלומים אלו מוצגים בסעיף פעולות חי‪‬וך‪.‬‬ ‫השתתפות המשרד במימון שכר הג‪‬ות כלולה בסעיף הכ‪‬סות ממשרדי ממשלה‪.‬‬ ‫ביאור ‪ - 8‬מפעל המים והביוב‬ ‫החל מיום ‪ 1‬בי‪‬ואר ‪ 2008‬מ‪‬והל משק המים והביוב באמצעות חברת מי שקמה בע"מ )להלן‪":‬תאגיד המים"(‪.‬‬ ‫אשר רכשה את מפעל המים והביוב של העירייה‪ .‬הכ‪‬סות העירייה ממכירת מים מאותו מועד מתייחסות לגביית חובות מש‪‬ים‬ ‫שקדמו למועד מכירת מפעל המים והביוב לאותה חברה‪ .‬החיובים המוצגים ב‪‬ספח ‪ 2‬לטופס ‪ 1‬כחיובי הש‪‬ה מתייחסים לריבית‬ ‫והצמדה בגין אותם חובות‪ .‬הכ‪‬סות ממפעל המים כוללות סך ‪ 382‬אלפי ש"ח עבור עמלות ושירותים מתאגיד המים )בש‪‬ה קודמת‬ ‫‪ 432‬אלפי ש"ח(‪.‬‬ ‫ביאור ‪ - 9‬התחייבויות בגין פ‪‬סיה צוברת‪ ,‬הפרשה לחופשה ופדיון ימי מחלה‬ ‫א‪ .‬התחייבות הרשות בגין ימי חופשה ‪‬צברים של עובדיה מסתכמת לתאריך המאזן לסך ‪ 8,493‬אלפי ש"ח‪) ,‬ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪- 2019‬‬ ‫‪ 9,069‬אלפי ש"ח(‪.‬‬ ‫ב‪ .‬התחייבות הרשות בגין פיצויי פיטורין לעובדים המועסקים בת‪‬אי פ‪‬סיה צוברת אשר אי‪‬ה מכוסה על ידי הפקדות מיועדות‬ ‫מסתכמת לתאריך המאזן בסך ‪ 21,891‬אלפי ש"ח )ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 23,312 - 2019‬אלפי ש"ח(‪.‬‬ ‫ג‪ .‬התחייבות הרשות בגין צבירת ימי מחלה של עובדיה שמעל גיל ‪ 50‬מסתכמת לתאריך המאזן לסך ‪ 12,723‬אלפי ש''ח )ליום ‪31‬‬ ‫בדצמבר ‪ 11,473 - 2019‬אלפי ש"ח(‪.‬‬ ‫ביאור ‪ - 10‬הכ‪‬סות במקום אר‪‬ו‪‬ה‬ ‫בהתאם לחוזר משרד הפ‪‬ים מיום ‪ 10‬ביו‪‬י‪ 2021,‬בדבר ה‪‬חיות לרישום שיפוי כספי ממשרדי ממשלה בגין ה‪‬חות ו‪/‬או פטורים‬ ‫מאר‪‬ו‪‬ה וה‪‬חיות לרישום סכום הה‪‬חות ו‪/‬או הפטורים מאר‪‬ו‪‬ה שבגי‪‬ן מתקבל שיפוי ממשלתי‪ ,‬סכום הה‪‬חות ש‪‬רשם בספרי‬ ‫העיריה ובמערכת הגביה מסתכם ב ‪ 66,805 -‬אלפי ש''ח‪.‬‬ ‫באור ‪ - 11‬מכירת ‪‬כסים‬ ‫העירייה מכרה בש‪‬ת הדוח זכויות במקרקעין בסך ‪ 2,720‬אלפי ‪ ₪‬וכן קיבלה החזר בגין סכום ששולם בעבר עבור הפקעה בסך ‪997‬‬ ‫אלפי ש"ח ‪.‬‬ ‫התמורות ‪‬רשמו בקרן ממכירת מקרקעין )באור ‪.(5‬‬ ‫באור ‪ - 12‬תאגידים עירו‪‬יים‬ ‫פרמיה ‪/‬‬ ‫תשלומים ע"ח מ‪‬יות‬ ‫מ‪‬יות‬ ‫שיעור‬ ‫מעמד‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫אחזקה‬ ‫משפטי‬ ‫שם הגוף‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1,750‬‬ ‫‪100%‬‬ ‫חברה‬ ‫א חברה הכלכלית לפיתוח חולון‬ ‫‪19,108‬‬ ‫‪34,370‬‬ ‫‪100%‬‬ ‫חברה‬ ‫ב‪.‬החברה לבידור ולבילוי )חולון( בע"מ‬ ‫‪799‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪100%‬‬ ‫ג‪.‬החברה לפיתוח תיאטרון‪ ,‬מוסיקה‪ ,‬אמ‪‬ות ומחול ‪ -‬חולון בע"מ חברה‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫עמותה‬ ‫ד‪.‬עמותת רשת קהילה ופ‪‬אי )ע"ר(‬ ‫‪104,230‬‬ ‫‪94‬‬ ‫‪76.99%‬‬ ‫חברה‬ ‫ה‪ .‬מי שיקמה בע"מ‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫עמותה‬ ‫ו‪" .‬עליון" עמותה לרווחת ילדים‪ ,‬ערים ו‪‬ערות )ע"ר(‬ ‫‪18‬‬ ‫ע י ריי ת ח ו ל ו ן‬ ‫באור ‪ - 12‬תאגידים עירו‪‬יים ‪ -‬המשך‬ ‫יתרה בספרי‬ ‫יתרת הון‬ ‫העירייה‬ ‫סה"כ‬ ‫עצמי במאזן התאגיד‬ ‫)חובה( ‪ /‬זכות‬ ‫השקעה‬ ‫אלפי ‪(*) ₪‬‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫שם הגוף‬ ‫‪4,320‬‬ ‫‪309‬‬ ‫‪1,750‬‬ ‫א‪.‬חברה הכלכלית לפיתוח חולון בע"מ‬ ‫‪68,583‬‬ ‫‪772‬‬ ‫‪53,478‬‬ ‫ב‪.‬החברה לבידור ולבילוי )חולון( בע"מ‬ ‫‪33,021‬‬ ‫‪1,969‬‬ ‫‪800‬‬ ‫ג‪.‬החברה לפיתוח תיאטרון‪ ,‬מוסיקה‪ ,‬אמ‪‬ות ומחול ‪ -‬חולון בע"מ‬ ‫‪3,290‬‬ ‫‪8,526‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ד‪.‬עמותת רשת קהילה ופ‪‬אי )ע"ר(‬ ‫‪190,295‬‬ ‫‪902‬‬ ‫‪104,324‬‬ ‫ה‪ .‬מי שיקמה בע"מ‬ ‫‪1,850‬‬ ‫‪819‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ו‪" .‬עליון" עמותה לרווחת ילדים‪ ,‬ערים ו‪‬ערות )ע"ר(‬ ‫)*( יתרות ההון העצמי של התאגידים ‪ -‬על פי דוחות כספיים מבוקרים ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪.2020‬‬ ‫א‪ .‬החברה הכלכלית לפיתוח חולון בע"מ‬ ‫החברה‪ ,‬אשר ‪‬וסדה בש‪‬ת ‪ ,1985‬משמשת כזרוע ביצוע של העירייה באחזקה‪ ,‬יהול ופיתוח ‪‬כסי העירייה ובתכ‪‬ון וביצוע פרויקטים‬ ‫‪.1‬‬ ‫כלכליים בעיר חולון‪.‬‬ ‫החברה ה‪‬פיקה ‪ 1,750,101‬מ‪‬יות רגילות ב‪‬ות ‪ 1‬ש"ח ו‪ 10 -‬מ‪‬יות ה‪‬הלה ב‪‬ות ‪ 0.001‬ש"ח‪ .‬מ‪‬יה רגילה אחת בת ‪ 1‬ש"ח מוחזקת על‬ ‫‪.2‬‬ ‫ידי ראש העירייה ב‪‬אמ‪‬ות עבור העירייה‪ .‬שאר המ‪‬יות מוחזקות על ידי העירייה‪.‬‬ ‫העירייה רכשה מהחברה בש‪‬ת ‪ 2020‬שרותים בסך ‪ 50,163‬אלפי ש"ח )בש‪‬ת ‪ 28,458- 2019‬אלפי ש"ח (‪.‬‬ ‫‪.3‬‬ ‫העירייה חייבה את החברה בש‪‬ת ‪ 2020‬ב‪ 17,169 -‬אלפי ש"ח עבור אר‪‬ו‪‬ה ודמי שימוש ב‪‬כסי העירייה )בש‪‬ת ‪ 17,389- 2019‬אלפי‬ ‫‪.4‬‬ ‫ש"ח(‪.‬‬ ‫ב‪.‬החברה לבידור ולבילוי )חולון( בע"מ‬ ‫החברה‪ ,‬אשר ‪‬וסדה בש‪‬ת ‪ ,1962‬עוסקת בתפעול וב‪‬יהול פרוייקטים בתחום הספורט‪,‬הבידור והבילוי בעיר חולון‪.‬‬ ‫‪.1‬‬ ‫החברה ה‪‬פיקה ‪ 34,369,937‬מ‪‬יות רגילות ב‪‬ות ‪ 1‬ש"ח‪ 628,800 ,‬מ‪‬יות רגילות ב‪‬ות ‪ 0.0001‬ש"ח‪ 26 ,‬מ‪‬יות מיוחדות ב‪‬ות ‪0.0001‬‬ ‫‪.2‬‬ ‫ש"ח ו‪ 57-‬מ‪‬יות ה‪‬הלה ב‪‬ות ‪ 0.0001‬ש"ח בפרמיה של ‪ 19,108‬אלפי ש"ח‪ 10,000 .‬מ‪‬יות רגילות ב‪‬ות ‪ 1‬ש"ח ומ‪‬יה רגילה אחת בת‬ ‫‪ 0.0001‬ש"ח מוחזקות על ידי ראש העירייה ב‪‬אמ‪‬ות עבור העירייה‪.‬‬ ‫שאר המ‪‬יות מוחזקות על ידי העירייה‪.‬‬ ‫העירייה רכשה מהחברה בש‪‬ת ‪ 2020‬שירותים בסך ‪ 23,575‬אלפי ש"ח )בש‪‬ת ‪ 37,271 - 2019‬אלפי ש"ח(‪.‬‬ ‫‪.3‬‬ ‫העירייה חייבה את החברה בש‪‬ת ‪ 2020‬ב‪ 7,228-‬אלפי ש"ח עבור אר‪‬ו‪‬ה וחיובים אחרים )בש‪‬ת ‪- 2019‬בסך ‪ 8,623‬אלפי ש"ח(‪.‬‬ ‫‪.4‬‬ ‫בחודש דצמבר ‪ 2014‬העיריה חתמה על שתי ערבויות לטובת החברה ובחודש מרס ‪ 2015‬על שתי ערבויות ‪‬וספות‪ ,‬סך הערבויות‬ ‫‪.5‬‬ ‫המשוערכות ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2020‬עומדות על סך ‪ 8,067‬אלפי ‪) ₪‬ראה פרוט בבאור ‪.(13‬‬ ‫החברה קבלה מהעירייה במהלך הש‪‬ה שתי הלוואות בסך כולל של ‪ 18‬מיליון לצורך המשך תפעול החברה‪ .‬ההלוואות לא צמודות‬ ‫‪.6‬‬ ‫למדד ו‪‬ושאות ריבית ש‪‬תית בשיעור של ‪ ,2.62%‬להחזר ב‪ 28 -‬פרעו‪‬ות רבעו‪‬יים שווים‪ ,‬החל מ‪.30.9.2021 -‬‬ ‫ג‪ .‬החברה לפיתוח תיאטרון‪ ,‬מוסיקה‪ ,‬אמ‪‬ות ומחול ‪ -‬חולון בע"מ‬ ‫‪ .1‬החברה‪ ,‬אשר ‪‬וסדה בש‪‬ת ‪ ,1996‬עוסקת בתחום התאטרון‪ ,‬המוסיקה‪ ,‬המחול והאמ‪‬ות בעיר חולון‪.‬‬ ‫‪ .2‬החברה ה‪‬פיקה ‪ 1,000‬מ‪‬יות רגילות ב‪‬ות ‪ 1‬ש"ח‪ ,‬בתמורה לסך של ‪ 800‬ש"ח לכל מ‪‬יה‪ .‬מ‪‬יה אחת מוחזקת על ידי ראש העירייה‬ ‫ב‪‬אמ‪‬ות עבור העירייה‪ .‬שאר המ‪‬יות מוחזקות על ידי העירייה‪.‬‬ ‫‪ .3‬העירייה רכשה מהחברה בש‪‬ת ‪ 2020‬שירותים בסך ‪ 31,894‬אלפי ש"ח )בש‪‬ת ‪- 2019‬בסך ‪ 37,904‬אלפי ש"ח (‬ ‫‪ .4‬העירייה חייבה את החברה בש‪‬ת ‪ 2020‬ב ‪ 1,068 -‬ש"ח עבור שכר והוצאות שו‪‬ות )בש‪‬ת ‪ - 2019‬בסך ‪ 1,141‬אלפי ש"ח(‪.‬‬ ‫‪ .5‬החל מש‪‬ת החשבון‪ ,‬חייבה העירייה את החברה עבור דמי שימוש ואחזקה ב‪‬כסי העירייה בסך ‪ 12,515‬אלפי ש"ח )בפרק ‪ (43‬ועבור‬ ‫אר‪‬ו‪‬ה בסך ‪ 2,394‬אלפי ש"ח‪ ,‬ומ‪‬גד‪ ,‬רשמה הוצאה בסכום זהה בתקציב ההוצאות )בפרק ‪.(93‬‬ ‫ד‪.‬עמותת רשת קהילה ופ‪‬אי )ע"ר(‬ ‫‪ .1‬העמותה‪ ,‬אשר ‪‬וסדה בש‪‬ת ‪ ,2002‬עוסקת במתן שירותי פ‪‬אי וב‪‬יהול מרכזים קהילתיים בעיר חולון‪.‬‬ ‫‪ .2‬העירייה רכשה מהעמותה בש‪‬ת ‪ 2020‬שירותים בסך ‪ 42,861‬אלפי ש"ח )בש‪‬ת ‪- 2019‬בסך ‪ 40,453‬אלפי ש"ח (‬ ‫‪ .3‬החל מש‪‬ת החשבון‪ ,‬חייבה העירייה את החברה עבור דמי שימוש ואחזקה ב‪‬כסי העירייה בסך ‪ 16,673‬אלפי ש"ח )בפרק ‪ (43‬ועבור‬ ‫אר‪‬ו‪‬ה בסך ‪ 2,284‬אלפי ש"ח‪ .‬ומ‪‬גד‪ ,‬רשמה הוצאה בסכום זהה בתקציב ההוצאות )בפרק ‪.(93‬‬ ‫‪19‬‬ ‫ע י ריי ת ח ו ל ו ן‬ ‫באור ‪ - 12‬תאגידים עירו‪‬יים ‪ -‬המשך‬ ‫ה‪.‬מי שקמה בע"מ‬ ‫‪ .1‬החברה ‪‬וסדה על ידי העירייה בש‪‬ת ‪ 2007‬בשם "מי ‪‬ביעות חולון בע"מ"‪ ,‬כתאגיד בעל רשיון מכח חוק תאגידי מים וביוב‪,‬‬ ‫התשס"א‪.2001-‬‬ ‫‪ .2‬בחודש אוקטובר ‪ ,2007‬משרד הפ‪‬ים אישר למועצה המקומית אזור להצטרף לחברה כבעלת מ‪‬יות ולהעביר לחברה את פעילות‬ ‫המים והביוב שלה‪ ,‬כך שחלקה של העירייה ירד ל‪ 94%-‬וחלקה של המועצה הסתכם ב‪.6%-‬‬ ‫‪ .3‬החברה חתמה עם העירייה ועם המועצה המקומית אזור על שלושה הסכמים‪:‬‬ ‫א‪ .‬הסכם להעברת ‪‬כסי מקרקעין‪.‬‬ ‫ב‪ .‬הסכם להעברת מטלטלין המסדיר את העברת תשתיות המים מהעירייה והמועצה אל החברה‪.‬‬ ‫ג‪ .‬הסכם לקבלת שירותי גביה‪ ,‬מוקד עירו‪‬י וכח אדם מהעירייה‪ ,‬בתמורה ל‪ 3.5%-‬מהסכומים שייגבו על ידי העירייה עבור החברה‪.‬‬ ‫שווי ה‪‬כסים המועברים משתי הרשויות המקומיות אל החברה ‪‬קבע לסך ‪ 185,804‬אלפי ש"ח‪ 40% .‬מהתמורה הכוללת )כ‪-‬‬ ‫‪ 74,322‬אלפי ש"ח( שולמו בדרך של העמדת הלוואת בעלים והיתרה בדרך של ה‪‬פקת הון מ‪‬יות‪ .‬חלקה של העירייה בתמורה‬ ‫הכוללת הסתכם כאמור ב‪.94%-‬‬ ‫‪ .4‬החברה החלה בפעילותה העסקית ביום ‪ 1‬בי‪‬ואר ‪ ,2008‬ובחודש אפריל ‪ 2008‬שו‪‬ה שמה ל‪" -‬מי שקמה בע"מ"‪.‬‬ ‫‪ .5‬החברה פרעה את הלוואות הבעלים בש‪‬ים ‪ 2008‬ו‪ .2009 -‬בספרי מי שקמה רשומים תקבולים ע"ח הון מ‪‬יות שטרם הוקצה‪.‬‬ ‫‪ .6‬הממו‪‬ה על תאגידי מים וביוב ברשות המים אישר את צירופן של מועצה מקומית בית דגן ועיריית אור יהודה לחברה כבעלות מ‪‬יות‬ ‫ולהעביר לחברה את פעילות המים והביוב שלהן‪ .‬בעקבות כך ירד שיעור ההחזקה של עיריית חולון בחברה ל‪ 76.99% -‬וחלקן של‬ ‫מועצה מקומית אזור‪ ,‬מועצה מקומית בית דגן ועיריית אור יהודה הסתכם ב‪ 3.43% ,5.28% -‬ו‪ 14.3% -‬בהתאמה‪.‬‬ ‫‪ .7‬העירייה רכשה מהחברה בש‪‬ת ‪ 2020‬שירותי מים וביוב בסך ‪ 7,153‬אלפי ש"ח )בש‪‬ת ‪ - 2019‬בסך ‪ 7,051‬אלפי ש"ח(‪.‬‬ ‫‪ .8‬העירייה חייבה את החברה בש‪‬ת ‪ 2020‬ב‪ 694 -‬אלפי ש''ח עבור שירותי גביה‪ ,‬מסים עירו‪‬יים ושו‪‬ות )בש‪‬ת ‪ - 2019‬בסך ‪ 714‬אלפי‬ ‫ש"ח(‪.‬‬ ‫‪ .9‬העירייה קיבלה מהחברה בש‪‬ת ‪ 2019‬דיויד‪‬ד בסך ‪ 2,245‬אלפי ‪.₪‬‬ ‫ו‪" .‬עליון" עמותה לרווחת ילדים‪ ,‬ערים ו‪‬ערות )ע"ר(‬ ‫‪ .1‬העמותה‪ ,‬אשר ‪‬וסדה בש‪‬ת ‪ ,1991‬עוסקת בקידום ובטיפול בילדים ובב‪‬י ‪‬וער במצוקה בעיר חולון‪.‬‬ ‫‪ .2‬העירייה רכשה מהעמותה בש‪‬ת ‪ 2020‬שירותים בסך ‪ 5,681‬אלפי ש"ח )בש‪‬ת ‪ - 2019‬בסך ‪ 5,118‬אלפי ש"ח(‪.‬‬ ‫באור ‪ - 13‬ערבויות‬ ‫להלן פרוט הערבויות ש‪‬חתמו על ידי העירייה והסכומים המשוערכים ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪:2020‬‬ ‫סכום הערבות‬ ‫תאריך סיום‬ ‫תאריך מתן‬ ‫המוטב וה‪‬ערבים בכתב הערבות‬ ‫)אלפי ש"ח(‬ ‫הערבות‬ ‫הערבות‬ ‫‪1,935‬‬ ‫‪ 31‬בדצמבר ‪2024‬‬ ‫‪ 10‬בדצמבר ‪2014‬‬ ‫ב‪‬ק הפועלים ‪ -‬החברה לבידור ובילוי‬ ‫‪2,206‬‬ ‫‪ 30‬באפריל ‪2024‬‬ ‫‪ 10‬בדצמבר ‪2014‬‬ ‫ב‪‬ק הפועלים ‪ -‬החברה לבידור ובילוי‬ ‫‪2,089‬‬ ‫‪ 31‬במרס ‪2025‬‬ ‫‪ 15‬במרס ‪2015‬‬ ‫ב‪‬ק הפועלים ‪ -‬החברה לבידור ובילוי‬ ‫‪1,837‬‬ ‫‪ 31‬במאי ‪2024‬‬ ‫‪ 15‬במרס ‪2015‬‬ ‫ב‪‬ק הפועלים ‪ -‬החברה לבידור ובילוי‬ ‫‪70‬‬ ‫‪ 1‬בדצמבר ‪2021‬‬ ‫‪ 2‬בדצמבר ‪2020‬‬ ‫ב‪‬ק מזרחי ‪ -‬תיבי ישראל‬ ‫‪143‬‬ ‫‪ 1‬בספטמבר ‪2021‬‬ ‫‪ 14‬באוגוסט ‪2019‬‬ ‫ב‪‬ק מזרחי ‪ -‬משרד הא‪‬רגיה‬ ‫‪8,280‬‬ ‫באור ‪ - 14‬שעבודים ומשכו‪‬ות‬ ‫השעבודים והמשכו‪‬ות עליהם חתמה העיריה לשם הבטחת התחייבויותיה בהתאם ל‪‬תו‪‬י רשם המשכו‪‬ות מתאריך ‪ 13‬באוקטובר ‪:2021‬‬ ‫פרטי ה‪‬כס הממושכן‬ ‫ש‪‬ים‬ ‫סכום באלפי ש''ח‬ ‫שם ה‪‬ושה‬ ‫ש‪‬ה‬ ‫כל ההכ‪‬סות העצמיות‬ ‫‪15‬‬ ‫‪74,146‬‬ ‫ב‪‬ק הפועלים‬ ‫‪2007-2015‬‬ ‫זכות במקרקעין ומע‪‬קים לש‪‬ים ‪2011-2019‬‬ ‫‪99‬‬ ‫)*(‬ ‫מפעל הפיס‬ ‫‪2011-2020‬‬ ‫כל הכ‪‬סותיה העצמיות‬ ‫‪12‬‬ ‫‪30,000‬‬ ‫מו‪‬יציפל ב‪‬ק‬ ‫‪2015‬‬ ‫כל הכ‪‬סותיה העצמיות‬ ‫‪99‬‬ ‫)*(‬ ‫ב‪‬ק לאומי‬ ‫‪2017-2021‬‬ ‫כל הכ‪‬סותיה העצמיות‬ ‫‪20‬‬ ‫)*(‬ ‫ב‪‬ק דיסקו‪‬ט‬ ‫‪2017‬‬ ‫כל הכ‪‬סותיה העצמיות‬ ‫‪99‬‬ ‫)*(‬ ‫הב‪‬ק הבי‪‬לאומי‬ ‫‪2021‬‬ ‫)*( ללא ציון סכומים‪.‬‬ ‫‪20‬‬ ‫ע י ריי ת ח ו ל ו ן‬ ‫באור ‪ - 15‬שומות ‪‬יכויים‬ ‫לעירייה שומות ‪‬יכויים ה‪‬חשבות כסופיות על ידי שלטו‪‬ות המס עד וכולל ש‪‬ת המס ‪ 2015‬ושומות ‪‬יכויים בביטוח לאומי ה‪‬חשבות‬ ‫כסופיות עד וכולל ש‪‬ת המס ‪.2013‬‬ ‫באור ‪ - 16‬התחייבויות תלויות‬ ‫על פי ‪‬תו‪‬י היועץ המשפטי לעירייה ו‪‬תו‪‬י יועצים חיצו‪‬יים המייצגים את העירייה‪ ,‬תלויות ועומדות כ‪‬גד העירייה ליום ‪ 31‬בדצמבר‬ ‫‪2020‬‬ ‫תביעות‪ ,‬שאי‪‬ן בתחום הכיסוי של פוליסות הביטוח‪ ,‬המסתכמות בכ‪ 171-‬מיליון ש"ח‪ .‬מהן תביעות לפיצויי הפקעה וירידת ערך לפי סעיף‬ ‫‪ 197‬לחוק התכ‪‬ון והב‪‬יה בסך ‪ 56‬מיליון ש''ח‪ ,‬תובע‪‬ות יצוגיות בתחום האר‪‬ו‪‬ה בסך ‪ 33‬מליון ש''ח‪ ,‬תביעות של עובדים לתוספות‬ ‫והפרשי שכר בסך ‪ 14‬מיליון ש''ח‪ ,‬תביעות בתחום תיעול‪ ,‬מים‪ ,‬ביוב‪ ,‬סלילה ושצ"פ בסך ‪ 44‬מיליון ש''ח ותביעות אחרות בסך ‪ 24‬מליון‬ ‫ש"ח‪.‬‬ ‫סכומי התביעות כוללים הפרשי הצמדה למדד ולדולר אך אי‪‬ם כוללים ריבית‪.‬‬ ‫העירייה רשמה בדוחות הכספיים‪ ,‬לאורך הש‪‬ים‪ ,‬הפרשה להוצאות בגין התביעות‪ ,‬המסתכמת ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2020‬לסך של ‪78,580‬‬ ‫אלפי ש''ח )ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 51,835 - 2019‬אלפי ש''ח(‪.‬‬ ‫מתוך הסך כאמור סך של ‪ 40,500‬אלפי ש''ח ‪‬רשם כהוצאה בתקציב הרגיל וסך של ‪ 30,080‬אלפי ש''ח ‪‬רשם כהוצאה בקר‪‬ות‪.‬‬ ‫ביאור ‪- 17‬הכ‪‬סות בגין ש‪‬ים קודמות‬ ‫‪2019‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫‪701‬‬ ‫‪-‬‬ ‫שכר דירה ודמי שימוש‬ ‫‪2,088‬‬ ‫‪1,503‬‬ ‫משטרת ישראל ‪ -‬החזר אבטחת מוסדות חי‪‬וך‬ ‫‪258‬‬ ‫‪-‬‬ ‫רשות ‪‬יקוז ירקון‬ ‫‪619‬‬ ‫‪707‬‬ ‫תאגידי מיחזור‬ ‫‪1,109‬‬ ‫‪855‬‬ ‫יחידות סביבתיות‬ ‫‪318‬‬ ‫‪301‬‬ ‫מרכז שלטון מקומי ‪ -‬אגרת פיקוח וטרי‪‬רי‬ ‫‪-‬‬ ‫‪189‬‬ ‫הפרשה לתביעות משפטיות‬ ‫‪-‬‬ ‫‪3,000‬‬ ‫הפרשה למיסים בגין עודפות‬ ‫‪-‬‬ ‫‪286‬‬ ‫תאגיד רשת קהילה ופ‪‬אי‬ ‫‪398‬‬ ‫‪2,883‬‬ ‫ביטולי יתרות ושו‪‬ות‬ ‫‪5,491‬‬ ‫‪9,724‬‬ ‫באור ‪ - 18‬הוצאות בגין ש‪‬ים קודמות‬ ‫‪2019‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫‪2,000‬‬ ‫הפרשה לפערי שכר גמלאים בגין ש"ק‬ ‫‪1,385‬‬ ‫‪82‬‬ ‫הגדלת התחייבויות תלויות‬ ‫‪-‬‬ ‫‪961‬‬ ‫החזר גביית תושבים‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1,104‬‬ ‫תאגידים עירו‪‬יים וגופים ממשלתיים‬ ‫‪-‬‬ ‫‪213‬‬ ‫הוצאות מקצועיות‬ ‫‪-‬‬ ‫‪297‬‬ ‫החברה לאוטומציה‬ ‫‪1,055‬‬ ‫‪1,382‬‬ ‫אחרות‬ ‫‪452‬‬ ‫‪-‬‬ ‫חברות בעמותות מקצועיות‬ ‫‪2,892‬‬ ‫‪6,039‬‬ ‫‪21‬‬ ‫ע י ריי ת ח ו ל ו ן‬ ‫‪‬ספח ‪ 2‬לטופס ‪1‬‬ ‫הדוח הכספי לש‪‬ת ‪2020‬‬ ‫מצב חשבון החייבים בגין אר‪‬ו‪‬ות‪ ,‬הטלים והשתתפויות לפי ‪‬תו‪‬י אגף הגבייה באלפי ש"ח‬ ‫יחס גביה ב ‪% -‬‬ ‫יתרה לסוף הש‪‬ה‬ ‫סה"כ חיובים ‪‬טו סה"כ גביות בש‪‬ת‬ ‫סה"כ פטורים‪ ,‬העברה ל ‪ /‬מ‬ ‫חיוב בש‪‬ת‬ ‫יתרה לתחילת‬ ‫לכלל החיובים‬ ‫הדוח‬ ‫שחרורים וה‪‬חות חובות מסופקים‬ ‫החשבון‬ ‫הש‪‬ה‬ ‫)פירוט ג(‬ ‫)פירוט ב(‬ ‫)פירוט א(‬ ‫מס‪ .‬שם החשבון‬ ‫חשבו‪‬ות על בסיס חיוב ש‪‬תי‬ ‫א‪.‬‬ ‫אר‪‬ו‪‬ה‬ ‫‪1‬‬ ‫‪85.6%‬‬ ‫‪46,879‬‬ ‫‪279,611‬‬ ‫‪326,490‬‬ ‫‪2,946‬‬ ‫‪89,160‬‬ ‫‪379,453‬‬ ‫‪33,251‬‬ ‫אר‪‬ו‪‬ה למגורים‬ ‫‪1.1‬‬ ‫‪85.7%‬‬ ‫‪43,169‬‬ ‫‪258,169‬‬ ‫‪301,338‬‬ ‫‪10,015‬‬ ‫‪102,104‬‬ ‫‪372,003‬‬ ‫‪21,424‬‬ ‫אר‪‬ו‪‬ה אחרת‬ ‫‪1.2‬‬ ‫‪420,424‬‬ ‫‪420,424‬‬ ‫)‪(12,961‬‬ ‫‪19,507‬‬ ‫‪413,878‬‬ ‫חובות מסופקים וחובות למחיקה אר‪‬ו‪‬ה‬ ‫‪1.3‬‬ ‫‪51.3%‬‬ ‫‪510,472‬‬ ‫‪537,780‬‬ ‫‪1,048,252‬‬ ‫‪191,264‬‬ ‫‪770,963‬‬ ‫‪468,553‬‬ ‫סה"כ אר‪‬ו‪‬ה‬ ‫אגרת מים וביוב‬ ‫‪2‬‬ ‫‪100.0%‬‬ ‫‪46‬‬ ‫‪46‬‬ ‫‪46‬‬ ‫אגרת מים‬ ‫‪2.1‬‬ ‫‪107,289‬‬ ‫‪107,289‬‬ ‫)‪(46‬‬ ‫‪4,058‬‬ ‫‪103,277‬‬ ‫חובות מסופקים וחובות למחיקה מים‬ ‫‪2.2‬‬ ‫‪0.0%‬‬ ‫‪107,289‬‬ ‫‪46‬‬ ‫‪107,335‬‬ ‫‪4,058‬‬ ‫‪103,277‬‬ ‫סה"כ מים‬ ‫‪100.0%‬‬ ‫‪25‬‬ ‫‪25‬‬ ‫‪25‬‬ ‫אגרת ביוב‬ ‫‪2.3‬‬ ‫‪81.2%‬‬ ‫‪1,643‬‬ ‫‪7,095‬‬ ‫‪8,738‬‬ ‫‪1,558‬‬ ‫‪9,534‬‬ ‫‪762‬‬ ‫אגרת שמירה‬ ‫‪3‬‬ ‫‪39,031‬‬ ‫‪39,031‬‬ ‫)‪(25‬‬ ‫‪1,358‬‬ ‫‪37,698‬‬ ‫חובות מסופקים וחובות למחיקה אחרים‬ ‫‪4‬‬ ‫‪45.3%‬‬ ‫‪658,435‬‬ ‫‪544,946‬‬ ‫‪1,203,381‬‬ ‫‪192,822‬‬ ‫‪785,913‬‬ ‫‪610,290‬‬ ‫סה"כ חשבו‪‬ות על בסיס חיוב ש‪‬תי חוזר‬ ‫חשבו‪‬ות על בסיס חיוב חד פעמי‬ ‫ב‪.‬‬ ‫‪53.0%‬‬ ‫‪17,302‬‬ ‫‪19,526‬‬ ‫‪36,828‬‬ ‫)‪(1,308‬‬ ‫‪22,142‬‬ ‫‪15,994‬‬ ‫ח‪‬יה וק‪‬סות ח‪‬יה‬ ‫‪1‬‬ ‫‪30.8%‬‬ ‫‪2,382‬‬ ‫‪1,060‬‬ ‫‪3,442‬‬ ‫‪1,128‬‬ ‫‪2,314‬‬ ‫ק‪‬סות‬ ‫‪3‬‬ ‫‪68.0%‬‬ ‫‪2,800‬‬ ‫‪5,954‬‬ ‫‪8,754‬‬ ‫‪2,757‬‬ ‫‪2,127‬‬ ‫‪5,325‬‬ ‫‪2,799‬‬ ‫עצמיות חי‪‬וך‬ ‫‪4‬‬ ‫‪91.6%‬‬ ‫‪6,572‬‬ ‫‪71,428‬‬ ‫‪78,000‬‬ ‫‪17,903‬‬ ‫‪60,097‬‬ ‫הטלי השבחה‬ ‫‪8‬‬ ‫‪85.0%‬‬ ‫‪8,546‬‬ ‫‪48,364‬‬ ‫‪56,910‬‬ ‫‪223‬‬ ‫‪47,920‬‬ ‫‪8,767‬‬ ‫הטלי פיתוח‬ ‫‪9‬‬ ‫‪56.8%‬‬ ‫‪26,022‬‬ ‫‪34,159‬‬ ‫‪60,181‬‬ ‫‪226‬‬ ‫‪40,691‬‬ ‫‪19,716‬‬ ‫‪‬כסי העירייה‪ ,‬שלטים‪ ,‬אישורים וכו' )‪(2‬‬ ‫‪14‬‬ ‫‪56.4%‬‬ ‫‪7,998‬‬ ‫‪10,339‬‬ ‫‪18,337‬‬ ‫‪26‬‬ ‫‪12,236‬‬ ‫‪6,127‬‬ ‫פי‪‬וי אשפה‬ ‫‪15‬‬ ‫‪82,837‬‬ ‫‪82,837‬‬ ‫)‪(1,672‬‬ ‫)‪(18,539‬‬ ‫‪103,048‬‬ ‫חובות מסופקים וחובות למחיקה‬ ‫‪17‬‬ ‫‪55.3%‬‬ ‫‪154,459‬‬ ‫‪190,830‬‬ ‫‪345,289‬‬ ‫‪2,379‬‬ ‫‪128,806‬‬ ‫‪218,862‬‬ ‫סה"כ חשבו‪‬ות על בסיס חיוב חד‪-‬פעמי‬ ‫‪47.5%‬‬ ‫‪812,894‬‬ ‫‪735,776‬‬ ‫‪1,548,670‬‬ ‫‪195,201‬‬ ‫‪914,719‬‬ ‫‪829,152‬‬ ‫סה"כ בש‪‬ת הדוח‬ ‫‪49.6%‬‬ ‫‪821,718‬‬ ‫‪807,708‬‬ ‫‪1,629,426‬‬ ‫‪130,116‬‬ ‫‪990,200‬‬ ‫‪769,342‬‬ ‫ש‪‬ה קודמת‬ ‫‪51.4%‬‬ ‫‪769,342‬‬ ‫‪813,108‬‬ ‫‪1,582,450‬‬ ‫‪127,027‬‬ ‫‪976,417‬‬ ‫‪733,060‬‬ ‫ש‪‬תיים קודמות‬ ‫)‪ (1‬החובות המסופקים והחובות למחיקה ‪‬קבעו בהתאם לאמדן שערכה ה‪‬הלת הרשות עבור סכומי חוב ספציפיים שגבייתם מוטלת בספק‪.‬‬ ‫)‪ (2‬תיקון יתרה לתחילת הש‪‬ה בסעיף ‪‬כסי עירייה‪ ,‬שלטים‪ ,‬אישורים וכו' בסך ‪ 7,434‬אלפי ש"ח ‪‬ובע מהכללת סוגי שירות פיקוח ואגרות שהושמטו בש‪‬ים קודמות‪.‬‬ ‫‪22‬‬ ‫ע י ריי ת ח ו ל ו ן‬ ‫‪‬ספח ‪ 2‬לטופס ‪ - 1‬פירוט א‬ ‫הדוח הכספי לש‪‬ת ‪2020‬‬ ‫מצב חשבון החייבים בגין אר‪‬ו‪‬ות‪ ,‬הטלים והשתתפויות לפי ‪‬תו‪‬י אגף הגבייה באלפי ש"ח‬ ‫חיוב בש‪‬ת החשבון‬ ‫והצמדה בגין חיוב )ביטול( ‪‬וסף‬ ‫חיובי ריבית והצמדה על חיובי ריבית‬ ‫חובות קודמים‬ ‫השוטף‬ ‫חיוב ראשו‪‬י‬ ‫שם החשבון‬ ‫מס‪.‬‬ ‫חשבו‪‬ות על בסיס חיוב ש‪‬תי‬ ‫א‪.‬‬ ‫אר‪‬ו‪‬ה‬ ‫‪1‬‬ ‫‪379,453‬‬ ‫)‪(4,981‬‬ ‫‪1,551‬‬ ‫‪1,227‬‬ ‫‪381,656‬‬ ‫אר‪‬ו‪‬ה למגורים‬ ‫‪1.1‬‬ ‫‪372,003‬‬ ‫)‪(4,460‬‬ ‫‪1,012‬‬ ‫‪2,030‬‬ ‫‪373,421‬‬ ‫אר‪‬ו‪‬ה אחרת‬ ‫‪1.2‬‬ ‫‪19,507‬‬ ‫‪19,507‬‬ ‫חובות מסופקים וחובות למחיקה אר‪‬ו‪‬ה‬ ‫‪1.3‬‬ ‫‪770,963‬‬ ‫)‪(9,441‬‬ ‫‪22,070‬‬ ‫‪3,257‬‬ ‫‪755,077‬‬ ‫סה"כ אר‪‬ו‪‬ה‬ ‫אגרת מים וביוב‬ ‫‪2‬‬ ‫‪4,058‬‬ ‫)‪(913‬‬ ‫‪4,971‬‬ ‫חובות מסופקים וחובות למחיקה מים‬ ‫‪2.2‬‬ ‫‪4,058‬‬ ‫)‪(913‬‬ ‫‪4,971‬‬ ‫סה"כ מים‬ ‫‪9,534‬‬ ‫‪348‬‬ ‫‪99‬‬ ‫‪45‬‬ ‫‪9,042‬‬ ‫אגרת שמירה‬ ‫‪3‬‬ ‫‪1,358‬‬ ‫)‪(393‬‬ ‫‪1,751‬‬ ‫חובות מסופקים וחובות למחיקה אחרים‬ ‫‪4‬‬ ‫‪785,913‬‬ ‫)‪(10,399‬‬ ‫‪28,891‬‬ ‫‪3,302‬‬ ‫‪764,119‬‬ ‫סה"כ חשבו‪‬ות על בסיס חיוב ש‪‬תי‬ ‫חשבו‪‬ות על בסיס חיוב חד פעמי‬ ‫ב‪.‬‬ ‫‪22,142‬‬ ‫‪22,142‬‬ ‫ח‪‬יה וק‪‬סות ח‪‬יה‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1,128‬‬ ‫‪441‬‬ ‫‪48‬‬ ‫‪639‬‬ ‫ק‪‬סות‬ ‫‪3‬‬ ‫‪5,325‬‬ ‫)‪(143‬‬ ‫‪5,468‬‬ ‫עצמיות חי‪‬וך‬ ‫‪4‬‬ ‫‪17,903‬‬ ‫)‪(54,166‬‬ ‫‪72,069‬‬ ‫הטלי השבחה‬ ‫‪8‬‬ ‫‪47,920‬‬ ‫)‪(20,869‬‬ ‫‪672‬‬ ‫‪311‬‬ ‫‪67,806‬‬ ‫הטלי פיתוח‬ ‫‪9‬‬ ‫‪40,691‬‬ ‫)‪(4,722‬‬ ‫‪679‬‬ ‫‪969‬‬ ‫‪43,765‬‬ ‫‪‬כסי העירייה‪ ,‬שלטים‪ ,‬אישורים וכו' )*(‬ ‫‪14‬‬ ‫‪12,236‬‬ ‫)‪(4,785‬‬ ‫‪605‬‬ ‫‪130‬‬ ‫‪16,286‬‬ ‫פי‪‬וי אשפה‬ ‫‪15‬‬ ‫)‪(18,539‬‬ ‫)‪(18,860‬‬ ‫‪321‬‬ ‫חובות מסופקים וחובות למחיקה‬ ‫‪17‬‬ ‫‪128,806‬‬ ‫)‪(103,104‬‬ ‫‪2,325‬‬ ‫‪1,410‬‬ ‫‪228,175‬‬ ‫סה"כ חשבו‪‬ות על בסיס חיוב חד‪-‬פעמי‬ ‫‪914,719‬‬ ‫)‪(113,503‬‬ ‫‪31,216‬‬ ‫‪4,712‬‬ ‫‪992,294‬‬ ‫סה"כ‬ ‫‪23‬‬ ‫ע י ריי ת ח ו ל ו ן‬ ‫‪‬ספח ‪ 2‬לטופס ‪ - 1‬פירוט ב‬ ‫הדוח הכספי לש‪‬ת ‪2020‬‬ ‫מצב חשבון החייבים בגין אר‪‬ו‪‬ות‪ ,‬הטלים והשתתפויות לפי ‪‬תו‪‬י אגף הגבייה באלפי ש"ח‬ ‫סה"כ פטורים‬ ‫ה‪‬חות ש‪‬ית‪‬ו‬ ‫מחיקת‬ ‫פטורים ש‪‬ים‬ ‫פטורים ש‪‬ה‬ ‫שחרורים וה‪‬חות‬ ‫ה‪‬חות על פי ועדה ה‪‬חות מימון‬ ‫בשל משבר‬ ‫ה‪‬חות על פי דין‬ ‫חובות‪/‬חובות‬ ‫קודמות‬ ‫שוטפת‬ ‫שם החשבון‬ ‫מס‪.‬‬ ‫הקורו‪‬ה‬ ‫אבודים‬ ‫חשבו‪‬ות על בסיס חיוב ש‪‬תי‬ ‫א‪.‬‬ ‫אר‪‬ו‪‬ה‬ ‫‪1‬‬ ‫‪89,160‬‬ ‫‪706‬‬ ‫‪908‬‬ ‫‪83,861‬‬ ‫‪1,120‬‬ ‫‪861‬‬ ‫‪1,704‬‬ ‫אר‪‬ו‪‬ה למגורים‬ ‫‪1.1‬‬ ‫‪102,104‬‬ ‫‪547‬‬ ‫‪66,805‬‬ ‫‪19,140‬‬ ‫‪8,759‬‬ ‫‪1,696‬‬ ‫‪5,157‬‬ ‫אר‪‬ו‪‬ה אחרת‬ ‫‪1.2‬‬ ‫‪191,264‬‬ ‫‪1,253‬‬ ‫‪908‬‬ ‫‪66,805‬‬ ‫‪103,001‬‬ ‫‪9,879‬‬ ‫‪2,557‬‬ ‫‪6,861‬‬ ‫סה"כ אר‪‬ו‪‬ה‬ ‫אגרת מים וביוב‬ ‫‪2‬‬ ‫‪1,558‬‬ ‫‪15‬‬ ‫‪17‬‬ ‫‪1,488‬‬ ‫‪32‬‬ ‫‪6‬‬ ‫אגרת שמירה‬ ‫‪3‬‬ ‫‪192,822‬‬ ‫‪1,268‬‬ ‫‪925‬‬ ‫‪66,805‬‬ ‫‪104,489‬‬ ‫‪9,879‬‬ ‫‪2,589‬‬ ‫‪6,867‬‬ ‫סה"כ חשבו‪‬ות על בסיס חיוב ש‪‬תי‬ ‫חשבו‪‬ות על בסיס חיוב חד פעמי‬ ‫ב‪.‬‬ ‫‪2,127‬‬ ‫‪2,127‬‬ ‫עצמיות חי‪‬וך‬ ‫‪4‬‬ ‫‪226‬‬ ‫‪226‬‬ ‫‪‬כסי העירייה‪ ,‬שלטים‪ ,‬אישורים וכו' )*(‬ ‫‪14‬‬ ‫‪26‬‬ ‫‪26‬‬ ‫פי‪‬וי אשפה‬ ‫‪15‬‬ ‫‪2,379‬‬ ‫‪26‬‬ ‫‪2,353‬‬ ‫סה"כ חשבו‪‬ות על בסיס חיוב חד‪-‬פעמי‬ ‫‪195,201‬‬ ‫‪1,294‬‬ ‫‪925‬‬ ‫‪66,805‬‬ ‫‪106,842‬‬ ‫‪9,879‬‬ ‫‪2,589‬‬ ‫‪6,867‬‬ ‫סה"כ‬ ‫‪24‬‬ ‫ע י ריי ת ח ו ל ו ן‬ ‫‪‬ספח ‪ 2‬לטופס ‪ - 1‬פירוט ג‬ ‫הדוח הכספי לש‪‬ת ‪2020‬‬ ‫מצב חשבון החייבים בגין אר‪‬ו‪‬ות‪ ,‬הטלים והשתתפויות לפי ‪‬תו‪‬י אגף הגבייה באלפי ש"ח‬ ‫סה"כ גביות בש‪‬ת הדוח‬ ‫גבית פיגורים‬ ‫גביה הש‪‬ה‬ ‫שם החשבון‬ ‫מס‪.‬‬ ‫חשבו‪‬ות על בסיס חיוב ש‪‬תי‬ ‫א‪.‬‬ ‫אר‪‬ו‪‬ה‬ ‫‪1‬‬ ‫‪279,611‬‬ ‫‪5,649‬‬ ‫‪273,962‬‬ ‫אר‪‬ו‪‬ה למגורים‬ ‫‪1.1‬‬ ‫‪258,169‬‬ ‫‪17,214‬‬ ‫‪240,955‬‬ ‫אר‪‬ו‪‬ה אחרת‬ ‫‪1.2‬‬ ‫‪537,780‬‬ ‫‪22,863‬‬ ‫‪514,917‬‬ ‫סה"כ אר‪‬ו‪‬ה‬ ‫אגרת מים וביוב‬ ‫‪2‬‬ ‫‪46‬‬ ‫‪46‬‬ ‫אגרת מים‬ ‫‪2.1‬‬ ‫‪46‬‬ ‫‪46‬‬ ‫‪25‬‬ ‫‪25‬‬ ‫אגרת ביוב‬ ‫‪2.3‬‬ ‫‪7,095‬‬ ‫‪288‬‬ ‫‪6,807‬‬ ‫אגרת שמירה‬ ‫‪3‬‬ ‫‪544,946‬‬ ‫‪23,222‬‬ ‫‪521,724‬‬ ‫סה"כ חשבו‪‬ות על בסיס חיוב ש‪‬תי חוזר‬ ‫חשבו‪‬ות על בסיס חיוב חד פעמי‬ ‫ב‪.‬‬ ‫‪19,526‬‬ ‫‪19,526‬‬ ‫ח‪‬יה וק‪‬סות ח‪‬יה‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1,060‬‬ ‫‪1,060‬‬ ‫ק‪‬סות‬ ‫‪3‬‬ ‫‪5,954‬‬ ‫‪5,954‬‬ ‫עצמיות חי‪‬וך‬ ‫‪4‬‬ ‫‪71,428‬‬ ‫‪1,303‬‬ ‫‪70,125‬‬ ‫הטלי השבחה‬ ‫‪8‬‬ ‫‪48,364‬‬ ‫‪924‬‬ ‫‪47,440‬‬ ‫הטלי פיתוח‬ ‫‪9‬‬ ‫‪34,159‬‬ ‫‪719‬‬ ‫‪33,440‬‬ ‫‪‬כסי העירייה‪ ,‬שלטים‪ ,‬אישורים וכו' )*(‬ ‫‪14‬‬ ‫‪10,339‬‬ ‫‪23‬‬ ‫‪10,316‬‬ ‫פי‪‬וי אשפה‬ ‫‪15‬‬ ‫‪190,830‬‬ ‫‪2,969‬‬ ‫‪187,861‬‬ ‫סה"כ חשבו‪‬ות על בסיס חיוב חד‪-‬פעמי‬ ‫‪735,776‬‬ ‫‪26,191‬‬ ‫‪709,585‬‬ ‫סה"כ‬ ‫‪25‬‬ ‫ע י ריי ת ח ו ל ו ן‬ ‫‪‬ספח ‪ 2‬לטופס ‪ - 1‬פירוט ד‬ ‫הדוח הכספי לש‪‬ת ‪2020‬‬ ‫דוח גביה ויתרות חייבים ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2020‬באלפי ש"ח‬ ‫מים‬ ‫אר‪‬ו‪‬ה כללית‬ ‫‪2019‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪‬תו‪‬י גביה מים ואר‪‬ו‪‬ה לפי ‪‬תו‪‬י אגף הגביה‬ ‫גבית פיגורים‬ ‫‪52,228‬‬ ‫‪54,675‬‬ ‫יתרת פיגורים ריאלית לתחילת ש‪‬ה‬ ‫‪246‬‬ ‫)‪(1,024‬‬ ‫חיוב ‪ /‬זיכוי ‪‬וסף‬ ‫‪146‬‬ ‫‪46‬‬ ‫‪18,204‬‬ ‫‪17,826‬‬ ‫העברה מחובות מסופקים וחובות למחיקה‬ ‫‪3,002‬‬ ‫‪2,563‬‬ ‫חיובים במהלך התקופה בגין ריבית והצמדה‬ ‫)‪(16,557‬‬ ‫)‪(15,418‬‬ ‫ה‪‬חות‪ ,‬פטורים‪ ,‬זיכויים ומחיקת חובות‬ ‫‪146‬‬ ‫‪46‬‬ ‫‪57,123‬‬ ‫‪58,622‬‬ ‫סה"כ יתרת פיגורים )פוט‪‬ציאל הגביה(‬ ‫‪146‬‬ ‫‪46‬‬ ‫‪28,039‬‬ ‫‪22,863‬‬ ‫גביה בגין פיגורים‬ ‫‪29,084‬‬ ‫‪35,759‬‬ ‫יתרת פיגורים בגין ש‪‬ים קודמות‬ ‫‪706,470‬‬ ‫‪755,077‬‬ ‫חיוב תקופתי שוטף מצטבר‬ ‫‪3,690‬‬ ‫)‪(8,417‬‬ ‫חיוב ‪ /‬זיכוי ‪‬וסף‬ ‫)‪(12,442‬‬ ‫)‪(4,865‬‬ ‫העברה לחובות מסופקים וחובות למחיקה‬ ‫‪2,988‬‬ ‫‪3,257‬‬ ‫חיובים במהלך התקופה בגין ריבית והצמדה‬ ‫)‪(110,809‬‬ ‫)‪(175,846‬‬ ‫ה‪‬חות‪ ,‬פטורים‪ ,‬זיכויים ומחיקת חובות‬ ‫‪589,897‬‬ ‫‪569,206‬‬ ‫סה"כ חיוב תקופתי )פוט‪‬ציאל הגביה(‬ ‫)‪(564,306‬‬ ‫)‪(514,917‬‬ ‫גביה שוטפת‬ ‫)‪(564,306‬‬ ‫)‪(514,917‬‬ ‫סה"כ ש‪‬גבה‬ ‫‪25,591‬‬ ‫‪54,289‬‬ ‫יתרת פיגורים לתקופה‬ ‫‪54,675‬‬ ‫‪90,048‬‬ ‫יתרת חובות שטרם ‪‬גבו לסוף התקופה‬ ‫‪100.00%‬‬ ‫‪100.00%‬‬ ‫‪49.09%‬‬ ‫‪39.00%‬‬ ‫‪ %‬גביה מהפיגורים‬ ‫‪95.66%‬‬ ‫‪90.46%‬‬ ‫‪ %‬גביה מהשוטף‬ ‫‪100.00%‬‬ ‫‪100.00%‬‬ ‫‪91.55%‬‬ ‫‪85.66%‬‬ ‫‪ %‬גביה מהסה"כ‬ ‫‪‬תו‪‬י אר‪‬ו‪‬ה בחלוקה לחתכים‪:‬‬ ‫אר‪‬ו‪‬ה בלבד )ללא שיפויים וללא חלוקת‬ ‫אר‪‬ו‪‬ה כולל שיפויים ללא חלוקת הכ‪‬סות‬ ‫הכ‪‬סות(‬ ‫‪2019‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪706,470‬‬ ‫‪828,655‬‬ ‫‪706,470‬‬ ‫‪755,077‬‬ ‫חיוב תקופתי שוטף מצטבר‬ ‫)‪(564,306‬‬ ‫)‪(588,495‬‬ ‫)‪(564,306‬‬ ‫)‪(514,917‬‬ ‫גביה שוטפת‬ ‫‪95.66%‬‬ ‫‪91.55%‬‬ ‫‪95.66%‬‬ ‫‪90.46%‬‬ ‫‪ %‬גביה מהשוטף‬ ‫סה"כ אר‪‬ו‪‬ה )כולל שיפויים‪ ,‬כולל חלוקת‬ ‫הכ‪‬סות השייכת לרשות(‬ ‫אר‪‬ו‪‬ה בגין חלוקת הכ‪‬סות השייכת לרשות‬ ‫‪2019‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪706,470‬‬ ‫‪828,655‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫חיוב תקופתי שוטף מצטבר‬ ‫‪564,306‬‬ ‫‪588,495‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫גביה שוטפת‬ ‫‪95.66%‬‬ ‫‪91.55%‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪ %‬גביה מהשוטף‬ ‫‪2019‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫סכומים ש‪‬גבו ע"י הרשות עבור רשויות אחרות‬ ‫‪26‬‬ ‫ע י ריי ת ח ו ל ו ן‬ ‫‪‬ספח ‪ 3‬לטופס ‪1‬‬ ‫מצב חשבון המלוות לפרעון‬ ‫ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2020‬באלפי ש"ח‬ ‫סה"כ‬ ‫אחרות‬ ‫מערכות‬ ‫מיזמי ‪PPP‬‬ ‫מים וביוב‬ ‫סולאריות‬ ‫‪31.12.18‬‬ ‫‪31.12.19‬‬ ‫‪31.12.20‬‬ ‫‪31.12.20‬‬ ‫‪31.12.20‬‬ ‫‪31.12.20‬‬ ‫‪31.12.2020‬‬ ‫‪118,942 100,118‬‬ ‫‪83,293‬‬ ‫‪82,933‬‬ ‫‪360‬‬ ‫יתרות המלוות )קרן( ש‪‬תקבלו למעשה ו‪‬שארו‬ ‫לפרעון בתחילת הש‪‬ה‬ ‫‪118,942 100,118‬‬ ‫‪83,293‬‬ ‫‪82,933‬‬ ‫‪360‬‬ ‫‪18,824 16,825‬‬ ‫‪15,491‬‬ ‫‪15,347‬‬ ‫‪144‬‬ ‫פחות ‪ -‬תשלומים ע"ח קרן בלבד בש‪‬ת הדוח )**(‬ ‫‪100,118 83,293‬‬ ‫‪67,802‬‬ ‫‪67,586‬‬ ‫‪216‬‬ ‫יתרת מלוות )קרן בלבד( לסוף הש‪‬ה‬ ‫‪‬וסף ‪ -‬ריבית והפרשי הצמדה על הקרן ש‪‬צברו‬ ‫‪3,419‬‬ ‫‪2,389‬‬ ‫‪1,407‬‬ ‫‪1,354‬‬ ‫‪53‬‬ ‫לסוף הש‪‬ה *‬ ‫‪103,537‬‬ ‫‪85,682‬‬ ‫‪69,209‬‬ ‫‪68,940‬‬ ‫‪269‬‬ ‫סה"כ עומס המלוות לסוף הש‪‬ה כולל ריבית‬ ‫והפרשי הצמדה‬ ‫* חישוב ההצמדה על המלוות ‪‬עשה בהתאם למדד המחירים לצרכן לחודש ‪‬ובמבר ‪) 2020‬מדד ידוע(‪.‬‬ ‫סכום פרעון כלל המלוות‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫סכום פרעון המלוות בתקציב הרגיל בש‪‬ת הדוח‪:‬‬ ‫‪18,824‬‬ ‫‪16,825‬‬ ‫‪15,491‬‬ ‫קרן‬ ‫‪2,166‬‬ ‫‪1,755‬‬ ‫‪1,361‬‬ ‫ריבית‬ ‫‪1,728‬‬ ‫‪1,252‬‬ ‫‪862‬‬ ‫הצמדה‬ ‫‪22,718‬‬ ‫‪19,832‬‬ ‫‪17,714‬‬ ‫**סה"כ‬ ‫*** התאמה לטופס ‪:2‬‬ ‫‪19,204‬‬ ‫‪17,525‬‬ ‫בסעיף פרעון מלוות‬ ‫‪186‬‬ ‫‪142‬‬ ‫בסעיף מפעלי הביוב‬ ‫‪442‬‬ ‫‪47‬‬ ‫בסעיף מפעל המים‬ ‫‪19,832‬‬ ‫‪17,714‬‬ ‫סה"כ‬ ‫להלן תחזית פרעון המלוות )קרן והצמדה(‪:‬‬ ‫‪15,422‬‬ ‫ש‪‬ה ראשו‪‬ה‬ ‫‪14,644‬‬ ‫ש‪‬ה ש‪‬יה‬ ‫‪12,161‬‬ ‫ש‪‬ה שלישית‬ ‫‪11,546‬‬ ‫ש‪‬ה רביעית‬ ‫‪6,889‬‬ ‫ש‪‬ה חמישית‬ ‫‪8,547‬‬ ‫ש‪‬ה שישית ואילך‬ ‫‪69,209‬‬ ‫‪27‬‬ ‫ע י ריי ת ח ו ל ו ן‬ ‫‪‬ספח ‪ 1‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪‬יתוח הביצוע של התקציב הרגיל ‪ -‬תקבולים ותשלומים‬ ‫לפי מקורות הכ‪‬סה וסוגי הוצאה‬ ‫לש‪‬ת הכספים ‪ 2020‬באלפי ש"ח‬ ‫הביצוע‬ ‫הסטיות ‪‬טו‬ ‫הביצוע‬ ‫התקציב‬ ‫שי‪‬ויים‬ ‫תקציב מקורי‬ ‫חלק א' ‪ -‬תקבולים ותשלומים כללי‬ ‫‪2019‬‬ ‫מעל‬ ‫מתחת‬ ‫‪1,386,107‬‬ ‫)‪(19,464‬‬ ‫‪1,536,083‬‬ ‫‪1,555,547‬‬ ‫‪155,847‬‬ ‫‪1,399,700‬‬ ‫הכ‪‬סות‬ ‫‪1,332,745‬‬ ‫‪91,498‬‬ ‫‪1,464,049‬‬ ‫‪1,555,547‬‬ ‫‪155,847‬‬ ‫‪1,399,700‬‬ ‫הוצאות‬ ‫‪53,362‬‬ ‫‪72,034‬‬ ‫‪72,034‬‬ ‫עודף בש‪‬ת הדוח‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫*‬ ‫הביצוע‬ ‫הסטיות ‪‬טו‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫הביצוע‬ ‫התקציב‬ ‫חלק ב' ‪ -‬הכ‪‬סות לפי מקורות‬ ‫‪2019‬‬ ‫מעל‬ ‫מתחת‬ ‫הכ‪‬סה עצמית‬ ‫‪1‬‬ ‫‪59.93%‬‬ ‫‪830,740‬‬ ‫‪32,233‬‬ ‫‪56.30%‬‬ ‫‪864,873‬‬ ‫‪897,106‬‬ ‫גביה ישירה‬ ‫‪1.1‬‬ ‫‪2.41%‬‬ ‫‪33,413‬‬ ‫‪8,533‬‬ ‫‪3.73%‬‬ ‫‪57,296‬‬ ‫‪65,829‬‬ ‫הכ‪‬סות מריבית‪ ,‬שו‪‬ות ובלתי רגילות‬ ‫‪1.2‬‬ ‫‪3.32%‬‬ ‫‪46,032‬‬ ‫‪3,166‬‬ ‫‪2.26%‬‬ ‫‪34,787‬‬ ‫‪37,953‬‬ ‫העברה מקר‪‬ות פיתוח‬ ‫‪1.3‬‬ ‫‪65.66%‬‬ ‫‪910,185‬‬ ‫‪43,932‬‬ ‫‪62.30%‬‬ ‫‪956,956‬‬ ‫‪1,000,888‬‬ ‫הכ‪‬סות מהממשלה‬ ‫‪2‬‬ ‫‪34.31%‬‬ ‫‪475,580‬‬ ‫‪17,624‬‬ ‫‪32.86%‬‬ ‫‪504,685‬‬ ‫‪487,061‬‬ ‫השתתפות משרדי ממשלה‬ ‫‪2.1‬‬ ‫‪0.02%‬‬ ‫‪342‬‬ ‫‪14‬‬ ‫‪0.06%‬‬ ‫‪864‬‬ ‫‪878‬‬ ‫מע‪‬קים מיוחדים ומיועדים‬ ‫‪2.5‬‬ ‫‪6,858‬‬ ‫‪4.79%‬‬ ‫‪73,578‬‬ ‫‪66,720‬‬ ‫חלף הכ‪‬סות עצמיות מאר‪‬ו‪‬ה‬ ‫‪2.6‬‬ ‫‪34.34%‬‬ ‫‪475,922‬‬ ‫‪24,482‬‬ ‫‪14‬‬ ‫‪37.70%‬‬ ‫‪579,127‬‬ ‫‪554,659‬‬ ‫‪100.00%‬‬ ‫‪1,386,107‬‬ ‫‪24,482‬‬ ‫‪43,946‬‬ ‫‪100.00%‬‬ ‫‪1,536,083‬‬ ‫‪1,555,547‬‬ ‫סה"כ הכ‪‬סות לפי מקורות‬ ‫‪28‬‬ ‫ע י ריי ת ח ו ל ו ן‬ ‫‪‬ספח ‪ 1‬לטופס ‪ - 2‬המשך‬ ‫‪‬יתוח הביצוע של התקציב הרגיל ‪ -‬תקבולים ותשלומים‬ ‫לפי מקורות הכ‪‬סה וסוגי הוצאה‬ ‫לש‪‬ת הכספים ‪ 2020‬באלפי ש"ח‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫*‬ ‫הביצוע‬ ‫הסטיות ‪‬טו‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫הביצוע‬ ‫תקציב‬ ‫סוג ההוצאה‬ ‫‪2019‬‬ ‫מעל‬ ‫מתחת‬ ‫‪30.82%‬‬ ‫‪410,781‬‬ ‫‪9,506‬‬ ‫‪28.64%‬‬ ‫‪419,264‬‬ ‫‪428,769‬‬ ‫משכורות ושכר‬ ‫‪1‬‬ ‫‪5.34%‬‬ ‫‪71,139‬‬ ‫‪7,714‬‬ ‫‪5.19%‬‬ ‫‪75,977‬‬ ‫‪68,263‬‬ ‫אחזקה ומ‪‬הל )למעט הוצאות מימון(‬ ‫‪2‬‬ ‫‪0.32%‬‬ ‫‪4,202‬‬ ‫‪2,437‬‬ ‫‪0.27%‬‬ ‫‪4,001‬‬ ‫‪6,438‬‬ ‫הוצאות מימון‬ ‫‪3‬‬ ‫‪28.76%‬‬ ‫‪383,337‬‬ ‫‪40,385‬‬ ‫‪26.30%‬‬ ‫‪385,015‬‬ ‫‪425,401‬‬ ‫הוצאות תפעול‬ ‫‪4‬‬ ‫‪31.45%‬‬ ‫‪419,146‬‬ ‫‪52,445‬‬ ‫‪35.28%‬‬ ‫‪516,586‬‬ ‫‪569,031‬‬ ‫השתתפויות ותמיכות‬ ‫‪5‬‬ ‫‪1.82%‬‬ ‫‪24,308‬‬ ‫‪5,809‬‬ ‫‪3.11%‬‬ ‫‪45,492‬‬ ‫‪39,683‬‬ ‫הוצאות חד פעמיות‬ ‫‪6‬‬ ‫‪1.49%‬‬ ‫‪19,832‬‬ ‫‪248‬‬ ‫‪1.21%‬‬ ‫‪17,714‬‬ ‫‪17,962‬‬ ‫פרעון מלוות‬ ‫‪7‬‬ ‫‪100.00%‬‬ ‫‪1,332,745‬‬ ‫‪13,523‬‬ ‫‪105,021‬‬ ‫‪100.00%‬‬ ‫‪1,464,049‬‬ ‫‪1,555,547‬‬ ‫סה"כ הוצאות‬ ‫‪29‬‬ ‫ע י ריי ת ח ו ל ו ן‬ ‫‪‬ספח ‪ 2‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪‬יתוח הביצוע של התקציב הרגיל ‪ -‬הוצאות לפי שירותים ויעודים לעומת הכ‪‬סות‬ ‫מיועדות ובלתי מיועדות לש‪‬ת הכספים ‪ 2020‬באלפי ש"ח‬ ‫הסטייה ‪‬טו‬ ‫לפי‬ ‫לפי‬ ‫סטיות‬ ‫ביצוע‬ ‫תקציב‬ ‫סטיות‬ ‫ביצוע‬ ‫הכ‪‬סות הוצאות תקציב‬ ‫פרקי התקציב‬ ‫עודף )גרעון(‬ ‫ביצוע‬ ‫תקציב‬ ‫)מעל( מתחת‬ ‫מעל )מתחת(‬ ‫א‪ .‬הכ‪‬סות והוצאות מיועדות‬ ‫‪10,620‬‬ ‫)‪(76,385‬‬ ‫)‪(87,005‬‬ ‫‪10,620‬‬ ‫‪76,385‬‬ ‫‪87,005‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪ .1‬ה‪‬הלה וכלליות‬ ‫‪154‬‬ ‫)‪(190,962‬‬ ‫)‪(191,116‬‬ ‫‪2,104‬‬ ‫‪263,923‬‬ ‫‪266,027‬‬ ‫)‪(1,950‬‬ ‫‪72,961‬‬ ‫‪74,911‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪ .2‬שירותים מקומיים‬ ‫‪64,050‬‬ ‫)‪(271,001‬‬ ‫)‪(335,051‬‬ ‫‪59,394‬‬ ‫‪802,820‬‬ ‫‪862,214‬‬ ‫‪4,656‬‬ ‫‪531,819‬‬ ‫‪527,163‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪ .3‬שירותים ממלכתיים‬ ‫‪1,200‬‬ ‫‪17,167‬‬ ‫‪15,967‬‬ ‫‪21,913‬‬ ‫‪36,445‬‬ ‫‪58,358‬‬ ‫)‪(20,713‬‬ ‫‪53,612‬‬ ‫‪74,325‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪ .4‬מפעלים‬ ‫)‪(11,301‬‬ ‫)‪(211,547‬‬ ‫)‪(200,246‬‬ ‫)‪(2,533‬‬ ‫‪284,476‬‬ ‫‪281,943‬‬ ‫)‪(8,768‬‬ ‫‪72,929‬‬ ‫‪81,697‬‬ ‫‪99‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪ .5‬בלתי רגילים‬ ‫‪64,723‬‬ ‫)‪(732,728‬‬ ‫)‪(797,451‬‬ ‫‪91,498‬‬ ‫‪1,464,049‬‬ ‫‪1,555,547‬‬ ‫)‪(26,775‬‬ ‫‪731,321‬‬ ‫‪758,096‬‬ ‫סה"כ הכ‪‬סות והוצאות מיועדות‬ ‫ב‪ .‬הכ‪‬סות בלתי מיועדות‬ ‫‪7,313‬‬ ‫‪804,454‬‬ ‫‪797,141‬‬ ‫‪7,313‬‬ ‫‪804,454‬‬ ‫‪797,141‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ .1‬גביה ישירה‬ ‫)‪(2‬‬ ‫‪308‬‬ ‫‪310‬‬ ‫)‪(2‬‬ ‫‪308‬‬ ‫‪310‬‬ ‫‪1.19‬‬ ‫‪ .2‬מע‪‬קים כלליים‬ ‫‪7,311‬‬ ‫‪804,762‬‬ ‫‪797,451‬‬ ‫‪7,311‬‬ ‫‪804,762‬‬ ‫‪797,451‬‬ ‫סה"כ הכ‪‬סות בלתי מיועדות‬ ‫‪72,034‬‬ ‫‪72,034‬‬ ‫‪91,498‬‬ ‫‪1,464,049‬‬ ‫‪1,555,547‬‬ ‫)‪(19,464‬‬ ‫‪1,536,083‬‬ ‫‪1,555,547‬‬ ‫סה"כ כללי‬ ‫אי איזון תקציבי‬ ‫‪72,034‬‬ ‫הסטיה ‪‬טו עודף )גרעון(‬ ‫‪30‬‬ ‫ע י ריי ת ח ו ל ו ן‬ ‫‪‬ספח ‪ 3‬לטופס ‪2‬‬ ‫דוח ביצוע התקציב הרגיל ‪ -‬ממוין לפי מסגרת משרד הפ‪‬ים‬ ‫לש‪‬ה ש‪‬סתיימה ביום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2020‬באלפי ש"ח‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫ביצוע ‪2019‬‬ ‫עודף )גרעון(‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫ביצוע‬ ‫תקציב‬ ‫הסעיף‬ ‫הכ‪‬סות‬ ‫‪43%‬‬ ‫‪594,094‬‬ ‫‪11,111‬‬ ‫‪35%‬‬ ‫‪542,034‬‬ ‫‪530,923‬‬ ‫אר‪‬ו‪‬ה‬ ‫‪8%‬‬ ‫‪116,039‬‬ ‫)‪(10,615‬‬ ‫‪12%‬‬ ‫‪181,385‬‬ ‫‪192,000‬‬ ‫ה‪‬חות באר‪‬ו‪‬ה )*(‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪146‬‬ ‫)‪(33‬‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪47‬‬ ‫‪80‬‬ ‫מכירת מים‬ ‫‪10%‬‬ ‫‪136,843‬‬ ‫)‪(35,627‬‬ ‫‪10%‬‬ ‫‪160,561‬‬ ‫‪196,188‬‬ ‫יתר עצמיות‬ ‫‪24%‬‬ ‫‪334,829‬‬ ‫‪25,636‬‬ ‫‪23%‬‬ ‫‪359,150‬‬ ‫‪333,514‬‬ ‫משרד החי‪‬וך‬ ‫‪10%‬‬ ‫‪131,964‬‬ ‫)‪(3,111‬‬ ‫‪9%‬‬ ‫‪138,596‬‬ ‫‪141,707‬‬ ‫משרד הרווחה‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪8,787‬‬ ‫)‪(4,901‬‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪6,939‬‬ ‫‪11,840‬‬ ‫משרדים אחרים‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪342‬‬ ‫)‪(14‬‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪864‬‬ ‫‪878‬‬ ‫מע‪‬קים מיוחדים ומיועדים‬ ‫‪6,858‬‬ ‫‪5%‬‬ ‫‪73,578‬‬ ‫‪66,720‬‬ ‫חלף הכ‪‬סות עצמיות מאר‪‬ו‪‬ה‬ ‫‪5%‬‬ ‫‪63,063‬‬ ‫)‪(8,768‬‬ ‫‪5%‬‬ ‫‪72,929‬‬ ‫‪81,697‬‬ ‫תקבולים אחרים‬ ‫‪100%‬‬ ‫‪1,386,107‬‬ ‫)‪(19,464‬‬ ‫‪100%‬‬ ‫‪1,536,083‬‬ ‫‪1,555,547‬‬ ‫סה"כ ללא כיסוי גרעון מצטבר‬ ‫‪1,386,107‬‬ ‫)‪(19,464‬‬ ‫‪1,536,083‬‬ ‫‪1,555,547‬‬ ‫סה"כ הכ‪‬סות‬ ‫הוצאות‬ ‫‪16%‬‬ ‫‪209,480‬‬ ‫‪9,478‬‬ ‫‪15%‬‬ ‫‪214,052‬‬ ‫‪223,529‬‬ ‫משכורות ושכר כללי‬ ‫‪21%‬‬ ‫‪283,241‬‬ ‫‪33,309‬‬ ‫‪21%‬‬ ‫‪306,812‬‬ ‫‪340,122‬‬ ‫פעולות כלליות‬ ‫‪13%‬‬ ‫‪172,209‬‬ ‫‪1,551‬‬ ‫‪12%‬‬ ‫‪174,010‬‬ ‫‪175,561‬‬ ‫שכר חי‪‬וך‬ ‫‪25%‬‬ ‫‪337,938‬‬ ‫‪43,327‬‬ ‫‪24%‬‬ ‫‪346,475‬‬ ‫‪389,802‬‬ ‫פעולות חי‪‬וך‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪29,092‬‬ ‫)‪(1,523‬‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪31,202‬‬ ‫‪29,679‬‬ ‫שכר רווחה‬ ‫‪12%‬‬ ‫‪158,818‬‬ ‫‪7,357‬‬ ‫‪11%‬‬ ‫‪165,049‬‬ ‫‪172,406‬‬ ‫פעולות רווחה‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪19,832‬‬ ‫‪248‬‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪17,714‬‬ ‫‪17,962‬‬ ‫פרעון מלוות‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪4,202‬‬ ‫‪2,437‬‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪4,001‬‬ ‫‪6,438‬‬ ‫מימון‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪3,292‬‬ ‫)‪(15,054‬‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪24,602‬‬ ‫‪9,548‬‬ ‫חד פעמיות‬ ‫‪9%‬‬ ‫‪114,641‬‬ ‫‪10,368‬‬ ‫‪12%‬‬ ‫‪180,132‬‬ ‫‪190,500‬‬ ‫ה‪‬חות באר‪‬ו‪‬ה )**(‬ ‫‪100%‬‬ ‫‪1,332,745‬‬ ‫‪91,498‬‬ ‫‪100%‬‬ ‫‪1,464,049‬‬ ‫‪1,555,547‬‬ ‫סה"כ ללא כיסוי גרעון מצטבר‬ ‫‪1,332,745‬‬ ‫‪91,498‬‬ ‫‪1,464,049‬‬ ‫‪1,555,547‬‬ ‫סה"כ הוצאות‬ ‫‪53,362‬‬ ‫‪72,034‬‬ ‫‪72,034‬‬ ‫עודף )גרעון(‬ ‫)*( כולל ה‪‬חות ועדה‪ ,‬ה‪‬חות על פי דין‪ ,‬ה‪‬חות מימון ופטורים‪.‬‬ ‫)**( כולל ה‪‬חות ועדה וה‪‬חות או פטורים על פי דין‪ .‬ה‪‬חות מימון ‪‬כללו בסעיף הוצאות מימון‬ ‫‪31‬‬ ‫ע י ריי ת ח ו ל ו ן‬ ‫‪‬ספח ‪ 4‬לטופס ‪ 2‬חלק א‬ ‫‪‬תו‪‬י כח אדם והוצאות שכר לש‪‬ה ש‪‬סתיימה ביום ‪ 31‬בדצמבר ‪2020‬‬ ‫ש‪‬ה קודמת‬ ‫ש‪‬ה ‪‬וכחית‬ ‫שכר ממוצע‬ ‫שכר ממוצע‬ ‫בפועל‬ ‫הוצאות שכר‬ ‫מצבת משרות‬ ‫בפועל‬ ‫הוצאות שכר‬ ‫מצבת‬ ‫לש‪‬ה למשרה‬ ‫בפועל אלפי‬ ‫כוח אדם‬ ‫לש‪‬ה למשרה‬ ‫בפועל אלפי‬ ‫משרות כח אדם‬ ‫תקן‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫ש"ח )דוח ‪(66‬‬ ‫בפועל‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫ש"ח )דוח ‪(66‬‬ ‫ממוצעת‬ ‫כח אדם רשותי‬ ‫סוג משרה‬ ‫‪203.91‬‬ ‫‪171,709‬‬ ‫‪842‬‬ ‫‪208.25‬‬ ‫‪175,794‬‬ ‫‪844.14‬‬ ‫‪905.10‬‬ ‫חי‪‬וך עם תקן‬ ‫‪203.91‬‬ ‫‪171,709‬‬ ‫‪842‬‬ ‫‪208.25‬‬ ‫‪175,794‬‬ ‫‪844.14‬‬ ‫‪905.10‬‬ ‫סה"כ חי‪‬וך‬ ‫‪195.92‬‬ ‫‪29,121‬‬ ‫‪149‬‬ ‫‪201.85‬‬ ‫‪31,279‬‬ ‫‪154.96‬‬ ‫‪163.91‬‬ ‫רווחה עם תקן‬ ‫‪195.92‬‬ ‫‪29,121‬‬ ‫‪149‬‬ ‫‪201.85‬‬ ‫‪31,279‬‬ ‫‪154.96‬‬ ‫‪163.91‬‬ ‫סה"כ רווחה‬ ‫‪421.70‬‬ ‫‪23,806‬‬ ‫‪56‬‬ ‫‪365.60‬‬ ‫‪26,382‬‬ ‫‪72.16‬‬ ‫‪76.00‬‬ ‫יתר המשרות בכירים עם תקן‬ ‫‪421.70‬‬ ‫‪23,806‬‬ ‫‪56‬‬ ‫‪365.60‬‬ ‫‪26,382‬‬ ‫‪72.16‬‬ ‫‪76.00‬‬ ‫סה"כ יתר המשרות בכירים‬ ‫‪185.85‬‬ ‫‪92,754‬‬ ‫‪499‬‬ ‫‪185.23‬‬ ‫‪90,440‬‬ ‫‪488.25‬‬ ‫‪539.64‬‬ ‫יתר המשרות אחרים עם תקן‬ ‫‪185.85‬‬ ‫‪92,754‬‬ ‫‪499‬‬ ‫‪185.23‬‬ ‫‪90,440‬‬ ‫‪488.25‬‬ ‫‪539.64‬‬ ‫סה"כ יתר המשרות אחרים‬ ‫‪209.82‬‬ ‫‪116,560‬‬ ‫‪556‬‬ ‫‪208.46‬‬ ‫‪116,822‬‬ ‫‪560.41‬‬ ‫‪615.64‬‬ ‫סה"כ יתר המשרות‬ ‫‪180.35‬‬ ‫‪7,380‬‬ ‫‪41‬‬ ‫‪183.89‬‬ ‫‪7,433‬‬ ‫‪40.42‬‬ ‫‪43.45‬‬ ‫חי‪‬וך לא פורמאלי עם תקן‬ ‫‪180.35‬‬ ‫‪7,380‬‬ ‫‪41‬‬ ‫‪183.89‬‬ ‫‪7,433‬‬ ‫‪40.42‬‬ ‫‪43.45‬‬ ‫סה"כ חי‪‬וך לא פורמאלי‬ ‫‪204.62‬‬ ‫‪324,770‬‬ ‫‪1,587‬‬ ‫‪207.09‬‬ ‫‪331,328‬‬ ‫‪1,599.93‬‬ ‫‪1,728.10‬‬ ‫סה"כ‬ ‫‪687.00‬‬ ‫‪2,061‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪788.00‬‬ ‫‪2,364‬‬ ‫‪3.00‬‬ ‫‪‬בחרים‬ ‫‪139.38‬‬ ‫‪72,290‬‬ ‫‪519‬‬ ‫‪140.64‬‬ ‫‪73,240‬‬ ‫‪520.77‬‬ ‫פ‪‬סיו‪‬רים‬ ‫‪766‬‬ ‫‪219‬‬ ‫הוצאות בגין סיום יחסי עובד מעביד בכירים‬ ‫‪4,332‬‬ ‫‪4,152‬‬ ‫הוצאות בגין סיום יחסי עובד מעביד אחרים‬ ‫‪191.68‬‬ ‫‪404,219‬‬ ‫‪2,109‬‬ ‫‪193.67‬‬ ‫‪411,303‬‬ ‫‪2,123.70‬‬ ‫‪1,728.10‬‬ ‫סה"כ עובדים בתקציב רגיל‬ ‫‪191.68‬‬ ‫‪404,219‬‬ ‫‪2,109‬‬ ‫‪193.67‬‬ ‫‪411,303‬‬ ‫‪2,123.70‬‬ ‫‪1,728.10‬‬ ‫סה"כ כללי‬ ‫הערות‪:‬‬ ‫תקן כח אדם רשותי אושר במסגרת אישור התקציב הרגיל‪.‬‬ ‫‪32‬‬ ‫ע י ריי ת ח ו ל ו ן‬ ‫‪‬ספח ‪ 4‬לטופס ‪ 2‬חלק ב‬ ‫דוח השכר לפי פרקי תקציב לש‪‬ה ש‪‬סתיימה ביום ‪ 31‬בדצמבר ‪2020‬‬ ‫הפרש‬ ‫ביצוע ‪ 2020‬לפי דוח ‪66‬‬ ‫תקציב ‪2020‬‬ ‫עלויות שכר‬ ‫מספר משרות‬ ‫עלויות שכר‬ ‫מספר משרות‬ ‫עלויות שכר‬ ‫מספר משרות‬ ‫אלפי ש''ח‬ ‫אלפי ש''ח‬ ‫אלפי ש''ח‬ ‫ה‪‬הלה וכלליות‬ ‫‪6‬‬ ‫‪36‬‬ ‫‪2,364‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪2,400‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪‬בחרים‬ ‫‪61‬‬ ‫‪2,805‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪20,666‬‬ ‫‪94‬‬ ‫‪23,471‬‬ ‫‪98‬‬ ‫מ‪‬הל כללי‬ ‫‪61‬‬ ‫‪1,585‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪17,285‬‬ ‫‪94‬‬ ‫‪18,870‬‬ ‫‪97‬‬ ‫מ‪‬הל כספי‬ ‫‪62‬‬ ‫‪4,426‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪40,315‬‬ ‫‪191‬‬ ‫‪44,741‬‬ ‫‪198‬‬ ‫סה"כ ה‪‬הלה וכלליות‬ ‫שירותים מקומיים‬ ‫‪7‬‬ ‫‪2,173‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪26,213‬‬ ‫‪103‬‬ ‫‪28,386‬‬ ‫‪114‬‬ ‫תברואה‬ ‫‪71‬‬ ‫‪232‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪2,732‬‬ ‫‪13‬‬ ‫‪2,964‬‬ ‫‪14‬‬ ‫שמירה ובטחון‬ ‫‪72‬‬ ‫‪870‬‬ ‫)‪(1‬‬ ‫‪18,424‬‬ ‫‪82‬‬ ‫‪19,294‬‬ ‫‪82‬‬ ‫תכ‪‬ון וב‪‬ין עיר‬ ‫‪73‬‬ ‫‪1,623‬‬ ‫‪21‬‬ ‫‪10,672‬‬ ‫‪52‬‬ ‫‪12,295‬‬ ‫‪73‬‬ ‫‪‬כסים ציבוריים‬ ‫‪74‬‬ ‫‪491‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪5,266‬‬ ‫‪28‬‬ ‫‪5,757‬‬ ‫‪34‬‬ ‫שרותים עירו‪‬יים שו‪‬ים‬ ‫‪76‬‬ ‫‪442‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪14,960‬‬ ‫‪82‬‬ ‫‪15,402‬‬ ‫‪93‬‬ ‫פיקוח עירו‪‬י‬ ‫‪78‬‬ ‫‪5,831‬‬ ‫‪50‬‬ ‫‪78,267‬‬ ‫‪360‬‬ ‫‪84,098‬‬ ‫‪410‬‬ ‫סה"כ שרותים מקומיים‬ ‫שרותים ממלכתיים‬ ‫‪8‬‬ ‫)‪(1,036‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪10,545‬‬ ‫‪50‬‬ ‫‪9,509‬‬ ‫‪52‬‬ ‫מ‪‬הל החי‪‬וך‬ ‫‪811‬‬ ‫‪803‬‬ ‫‪59‬‬ ‫‪167,756‬‬ ‫‪794‬‬ ‫‪168,559‬‬ ‫‪853‬‬ ‫חי‪‬וך‬ ‫‪812‬‬ ‫‪411‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪7,587‬‬ ‫‪40‬‬ ‫‪7,998‬‬ ‫‪43‬‬ ‫תרבות‬ ‫‪82‬‬ ‫)‪(1,600‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪31,394‬‬ ‫‪155‬‬ ‫‪29,794‬‬ ‫‪164‬‬ ‫רווחה‬ ‫‪84‬‬ ‫)‪(8‬‬ ‫)‪(2‬‬ ‫‪1,178‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪1,170‬‬ ‫‪6‬‬ ‫קליטת עליה‬ ‫‪86‬‬ ‫)‪(16‬‬ ‫‪0‬‬ ‫‪1,021‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪1,005‬‬ ‫‪5‬‬ ‫איכות סביבה‬ ‫‪87‬‬ ‫)‪(1,446‬‬ ‫‪71‬‬ ‫‪219,481‬‬ ‫‪1,052‬‬ ‫‪218,035‬‬ ‫‪1,123‬‬ ‫סה"כ שרותים ממלכתיים‬ ‫מפעלים‬ ‫‪9‬‬ ‫‪8,655‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪73,240‬‬ ‫‪521‬‬ ‫‪81,895‬‬ ‫‪530‬‬ ‫גימלאים‬ ‫‪17,466‬‬ ‫* ‪137‬‬ ‫‪411,303‬‬ ‫‪2,124‬‬ ‫‪428,769‬‬ ‫‪2,261‬‬ ‫סה"כ כללי‬ ‫*הערה‪ :‬הסך ה‪"‬ל כולל הוצאות לסיום יחסי עובד מעביד בסך ‪ 4,371‬אלפי ש"ח‪.‬‬ ‫הפרש עלויות‬ ‫ביצוע ‪2020‬‬ ‫תקציב ‪2020‬‬ ‫רכישת שרותי כוח אדם‬ ‫מס' שעות העסקה‬ ‫עלות כוללת‬ ‫מס' מועסקים‬ ‫מס' שעות העסקה‬ ‫עלות כוללת‬ ‫מס' מועסקים‬ ‫‪74‬‬ ‫‪3,571‬‬ ‫‪29‬‬ ‫‪3,645‬‬ ‫‪34‬‬ ‫העסקת כח אדם ושירותי יעוץ חיצו‪‬י‬ ‫‪33‬‬ ‫ע י ריי ת ח ו ל ו ן‬ ‫‪‬ספח ‪ 5‬לטופס ‪2‬‬ ‫התפלגות מרכיבי השכר לש‪‬ה ש‪‬סתיימה ביום ‪ 31‬בדצמבר ‪2020‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫סוג תשלום‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫אלפי ש''ח‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫אלפי ש''ח‬ ‫‪48.35%‬‬ ‫‪195,425‬‬ ‫‪48.22%‬‬ ‫‪198,319‬‬ ‫שכר משולב כולל הפרשי שכר‬ ‫‪3.45%‬‬ ‫‪13,954‬‬ ‫‪3.27%‬‬ ‫‪13,453‬‬ ‫שעות ‪‬וספות ‪ -‬רשומות‬ ‫‪1.26%‬‬ ‫‪5,098‬‬ ‫‪1.06%‬‬ ‫‪4,371‬‬ ‫הוצאות לסיום יחסי עובד מעביד‬ ‫‪3.94%‬‬ ‫‪15,926‬‬ ‫‪3.97%‬‬ ‫‪16,325‬‬ ‫אחזקת רכב‬ ‫‪16.46%‬‬ ‫‪66,548‬‬ ‫‪16.29%‬‬ ‫‪67,019‬‬ ‫תשלומי פ‪‬סיה‬ ‫‪0.17%‬‬ ‫‪675‬‬ ‫‪0.17%‬‬ ‫‪679‬‬ ‫אש"ל‬ ‫‪6.06%‬‬ ‫‪24,492‬‬ ‫‪6.39%‬‬ ‫‪26,287‬‬ ‫תשלומים שו‪‬ים ‪ -‬הבראה‪ ,‬ביגוד‪ ,‬טלפון‪ ,‬קצובת‬ ‫‪‬סיעה ועוד‬ ‫‪79.69%‬‬ ‫‪322,118‬‬ ‫‪79.37%‬‬ ‫‪326,453‬‬ ‫סה"כ שכר ותשלומים‬ ‫‪3.37%‬‬ ‫‪13,640‬‬ ‫‪3.37%‬‬ ‫‪13,868‬‬ ‫תשלומי ביטוח לאומי מעביד‬ ‫‪11.18%‬‬ ‫‪45,193‬‬ ‫‪11.48%‬‬ ‫‪47,212‬‬ ‫קופת גמל מעביד‪ ,‬קרן השתלמות‬ ‫‪5.76%‬‬ ‫‪23,268‬‬ ‫‪5.78%‬‬ ‫‪23,770‬‬ ‫מס שכר ומס מעסיקים‬ ‫‪20.31%‬‬ ‫‪82,101‬‬ ‫‪20.63%‬‬ ‫‪84,850‬‬ ‫סה"כ ‪‬לוות‬ ‫‪100.00%‬‬ ‫‪404,219‬‬ ‫‪100.00%‬‬ ‫‪411,303‬‬ ‫סה"כ כללי‬ ‫התאמה בין הוצאות השכר ה‪"‬ל לבין הוצאות השכר ב‪‬ספח ‪ 1‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪404,219‬‬ ‫‪411,303‬‬ ‫סה"כ שכר ומשכורות לפי דוחות ‪ 66‬החודשיים ‪-‬‬ ‫‪963‬‬ ‫‪937‬‬ ‫השתתפות בגמלאות ‪ -‬הסכמי רציפות זכויות‬ ‫‪3,423‬‬ ‫‪2,706‬‬ ‫עלויות עובדי כח אדם בסעיפי שכר‬ ‫‪1,006‬‬ ‫‪1,165‬‬ ‫הוצאות רכבים צמודים‬ ‫‪765‬‬ ‫‪711‬‬ ‫עלויות שי לעובדים כולל עובדי כח אדם‬ ‫‪405‬‬ ‫‪499‬‬ ‫הפרשה לקרן הרווחה של גמלאי העירייה‬ ‫‪2,000‬‬ ‫הפרשה לפערי שכר בגמלאות‬ ‫)‪(57‬‬ ‫אחרות‬ ‫‪410,781‬‬ ‫‪419,264‬‬ ‫הוצאות שכר לפי ‪‬ספח ‪ 1‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪34‬‬ ‫ע י ריי ת ח ו ל ו ן‬ ‫‪‬ספח ‪ 6‬לטופס ‪2‬‬ ‫הדוח הכספי לש‪‬ת ‪2020‬‬ ‫אר‪‬ו‪‬ה כללית‬ ‫‪‬יתוח תעריפים למ"ר בשקלים חדשים‬ ‫‪2018‬‬ ‫‪2019‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫הסקטור‬ ‫תעריף‬ ‫תעריף‬ ‫תעריף‬ ‫תעריף‬ ‫משוקלל‬ ‫משוקלל‬ ‫משוקלל‬ ‫מי‪‬ימום)*(‬ ‫‪63.90‬‬ ‫‪64.00‬‬ ‫‪65.91‬‬ ‫‪35.79‬‬ ‫מב‪‬ה מגורים‬ ‫‪209.09‬‬ ‫‪193.60‬‬ ‫‪201.63‬‬ ‫‪70.26‬‬ ‫משרדים שירותים ומסחר‬ ‫‪1,008.40‬‬ ‫‪795.26‬‬ ‫‪767.87‬‬ ‫‪477.81‬‬ ‫ב‪‬קים וחברות ביטוח‬ ‫‪124.34‬‬ ‫‪124.05‬‬ ‫‪127.00‬‬ ‫‪25.61‬‬ ‫תעשיה‬ ‫‪0.19‬‬ ‫‪0.19‬‬ ‫‪0.34‬‬ ‫‪0.01‬‬ ‫אדמה חקלאית‬ ‫‪31.25‬‬ ‫‪33.36‬‬ ‫‪33.25‬‬ ‫‪0.01‬‬ ‫קרקע תפוסה‬ ‫‪30.42‬‬ ‫‪30.35‬‬ ‫‪31.50‬‬ ‫‪1.47‬‬ ‫ח‪‬יו‪‬ים‬ ‫‪41.03‬‬ ‫‪41.00‬‬ ‫‪42.86‬‬ ‫‪0.10‬‬ ‫מב‪‬ה חקלאי‬ ‫מערכת סולארית הממוקמת על גג ‪‬כס‪:‬‬ ‫‪0.62‬‬ ‫‪0.58‬‬ ‫‪0.07‬‬ ‫לכל מ"ר שמעל ‪ 0.2‬דו‪‬ם ועד ‪ 1‬דו‪‬ם‬ ‫‪108.50‬‬ ‫‪‬כסים אחרים‬ ‫)*( תעריף המי‪‬ימום כפי ש‪‬קבע בתק‪‬ות הסדרים במשק המדי‪‬ה )אר‪‬ו‪‬ה כללית ברשויות המקומיות בש‪‬ת ‪(2020‬‬ ‫)**( תעריף משוקלל שקל חדש לדו‪‬ם‬ ‫‪35‬‬ ‫ע י ריי ת ח ו ל ו ן‬ ‫‪‬ספח ‪ 1‬לטופס ‪3‬‬ ‫ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל לפי פרקי התקציב לש‪‬ת הכספים ‪ 2020‬באלפי ש"ח‬ ‫סטיה ‪ -‬גרעו‪‬ות‬ ‫סטיה ‪ -‬עודפים‬ ‫עקב‬ ‫עקב‬ ‫עקב‬ ‫עקב‬ ‫עודף‬ ‫עודף‬ ‫המצטבר עודף‬ ‫הביצוע‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪ 31.12.2019‬הביצוע בש‪‬ת‬ ‫הביצוע עד‬ ‫מס' התקציב‬ ‫הפרק התקציבי‬ ‫מספר תב"רים סה"כ‬ ‫הוצאות‬ ‫הכ‪‬סות‬ ‫הוצאות‬ ‫הכ‪‬סות‬ ‫)גרעון(‬ ‫הוצאות‬ ‫הכ‪‬סות‬ ‫פרק המאושר‬ ‫תב"רים‬ ‫מעל‬ ‫מתחת‬ ‫מתחת‬ ‫מעל‬ ‫‪‬טו‬ ‫ברוטו‬ ‫ברוטו‬ ‫הכ‪‬סות‬ ‫הוצאות‬ ‫הכ‪‬סות‬ ‫הוצאות‬ ‫הכ‪‬סות‬ ‫הוצאות‬ ‫פתוחים סגורים‬ ‫‪1,651‬‬ ‫‪4,082‬‬ ‫‪152‬‬ ‫‪2,583‬‬ ‫‪105‬‬ ‫‪2,688‬‬ ‫‪36,986‬‬ ‫‪34,403‬‬ ‫‪367‬‬ ‫‪1,814‬‬ ‫‪36,619‬‬ ‫‪32,589‬‬ ‫‪38,486‬‬ ‫‪71‬‬ ‫תברואה‬ ‫‪28‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪26‬‬ ‫‪301‬‬ ‫‪995‬‬ ‫‪273‬‬ ‫‪967‬‬ ‫‪195‬‬ ‫‪1,162‬‬ ‫‪17,627‬‬ ‫‪16,660‬‬ ‫‪719‬‬ ‫‪1,529‬‬ ‫‪16,908‬‬ ‫‪15,131‬‬ ‫‪17,654‬‬ ‫‪72‬‬ ‫שמירה ובטחון‬ ‫‪26‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪24‬‬ ‫‪6,949‬‬ ‫‪47,945‬‬ ‫‪40,996‬‬ ‫‪40,996‬‬ ‫‪117,492‬‬ ‫‪76,496‬‬ ‫‪5,588‬‬ ‫‪6,051‬‬ ‫‪111,904‬‬ ‫‪70,445‬‬ ‫‪124,441‬‬ ‫‪73‬‬ ‫תכ‪‬ון וב‪‬ין עיר‬ ‫‪74‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪69‬‬ ‫‪23,788‬‬ ‫‪181,424‬‬ ‫‪266‬‬ ‫‪157,902‬‬ ‫‪4,945‬‬ ‫‪162,847‬‬ ‫‪846,161‬‬ ‫‪688,259‬‬ ‫‪58,081‬‬ ‫‪68,448‬‬ ‫‪788,080‬‬ ‫‪619,811‬‬ ‫‪869,683‬‬ ‫‪74‬‬ ‫‪‬כסים ציבוריים‬ ‫‪295‬‬ ‫‪43‬‬ ‫‪252‬‬ ‫‪2,054‬‬ ‫‪2,054‬‬ ‫‪2,054‬‬ ‫‪12,466‬‬ ‫‪10,412‬‬ ‫‪1,000‬‬ ‫‪212‬‬ ‫‪11,466‬‬ ‫‪10,200‬‬ ‫שירותים עירו‪‬יים שו‪‬ים ‪12,466 76‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪69,911‬‬ ‫‪104,358‬‬ ‫‪1,512‬‬ ‫‪35,959‬‬ ‫‪14,066‬‬ ‫‪50,025‬‬ ‫‪458,529‬‬ ‫‪422,571‬‬ ‫‪45,481‬‬ ‫‪52,186‬‬ ‫‪413,048‬‬ ‫‪370,385‬‬ ‫‪526,929 81‬‬ ‫חי‪‬וך‬ ‫‪166‬‬ ‫‪40‬‬ ‫‪126‬‬ ‫‪29,420‬‬ ‫‪43,765‬‬ ‫‪1,716‬‬ ‫‪16,061‬‬ ‫‪12,266‬‬ ‫‪28,327‬‬ ‫‪361,580‬‬ ‫‪345,519‬‬ ‫‪18,942‬‬ ‫‪13,460‬‬ ‫‪342,638‬‬ ‫‪332,059‬‬ ‫‪389,283 82‬‬ ‫תרבות‬ ‫‪112‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪103‬‬ ‫‪4,059‬‬ ‫‪8,072‬‬ ‫‪512‬‬ ‫‪4,525‬‬ ‫‪1,415‬‬ ‫‪5,940‬‬ ‫‪70,550‬‬ ‫‪66,025‬‬ ‫‪2,819‬‬ ‫‪9,179‬‬ ‫‪67,731‬‬ ‫‪56,846‬‬ ‫‪74,098 84‬‬ ‫רווחה‬ ‫‪34‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪32‬‬ ‫‪2,599‬‬ ‫‪2,599‬‬ ‫‪409‬‬ ‫‪2,190‬‬ ‫‪2,599‬‬ ‫‪2,599 85‬‬ ‫דת‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1,774‬‬ ‫‪29,242‬‬ ‫‪639‬‬ ‫‪28,107‬‬ ‫‪1,617‬‬ ‫‪29,724‬‬ ‫‪235,939‬‬ ‫‪207,832‬‬ ‫‪29,203‬‬ ‫‪38,521‬‬ ‫‪206,736‬‬ ‫‪169,311‬‬ ‫‪237,073 93‬‬ ‫‪‬כסים‬ ‫‪106‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪104‬‬ ‫‪137,854‬‬ ‫‪421,937‬‬ ‫‪5,070‬‬ ‫‪289,154‬‬ ‫‪34,609‬‬ ‫‪323,763‬‬ ‫‪2,159,929‬‬ ‫‪1,870,776‬‬ ‫‪162,609‬‬ ‫‪191,400‬‬ ‫‪1,997,320‬‬ ‫‪1,679,376‬‬ ‫‪2,292,712‬‬ ‫סה"כ‬ ‫‪847‬‬ ‫‪106‬‬ ‫‪741‬‬ ‫‪409,109‬‬ ‫‪409,109‬‬ ‫‪409108.5‬‬ ‫תב"רים ש‪‬סתיימו‬ ‫‪106‬‬ ‫‪106‬‬ ‫‪137,854‬‬ ‫‪421,937‬‬ ‫‪5,070‬‬ ‫‪289,154‬‬ ‫‪34,609‬‬ ‫‪323,763‬‬ ‫‪1,750,820‬‬ ‫‪1,461,667‬‬ ‫‪162,609‬‬ ‫‪191,400‬‬ ‫‪1,997,320‬‬ ‫‪1,679,376‬‬ ‫‪1,883,604‬‬ ‫סה"כ ‪‬טו‬ ‫‪741‬‬ ‫‪741‬‬ ‫‪36‬‬ ‫ע י ריי ת ח ו ל ו ן‬ ‫דוח תמיכות והשתתפויות‬ ‫דוח כספי לש‪‬ת ‪2020‬‬ ‫השתתפויות ותמיכות ש‪‬ת‪‬ו ע"י הרשות‬ ‫בש‪‬ת ‪2020‬‬ ‫)אלפי ש"ח(‬ ‫ביצוע‬ ‫תקציב‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫תמיכות במסגרת ועדת תמיכות‬ ‫‪34‬‬ ‫‪36‬‬ ‫תמיכה במוסדות בתחום החי‪‬וך‬ ‫‪11‬‬ ‫‪11‬‬ ‫תמיכה במוסדות בתחום ה‪‬וער‬ ‫‪4,818‬‬ ‫‪4,971‬‬ ‫תמיכה במוסדות בתחום הספורט‬ ‫תמיכה במוסדות בתחום התרבות‬ ‫‪45‬‬ ‫‪47‬‬ ‫תמיכה במוסדות בתחום הבריאות‬ ‫‪31‬‬ ‫‪32‬‬ ‫תמיכה במוסדות בתחום הרווחה‬ ‫‪476‬‬ ‫‪498‬‬ ‫תמיכה במוסדות בתחום הדת‬ ‫‪5,415‬‬ ‫‪5,595‬‬ ‫סה"כ‬ ‫השתתפוית לפי חוקים ותק‪‬ות‬ ‫‪1,140‬‬ ‫‪1,300‬‬ ‫השתתפות בהג"א כלל ארצי‬ ‫השתתפות במד"א‬ ‫‪5,496‬‬ ‫‪5,496‬‬ ‫השתתפות בתקציב המועצה הדתית‬ ‫השתתפות באוגוד ערים לכיבוי אש‬ ‫‪552‬‬ ‫‪552‬‬ ‫השתתפות בתקציב המרכז לשלטון המקומי‬ ‫‪36,539‬‬ ‫‪36,539‬‬ ‫השתתפות באיגוד ערים לתברואה‬ ‫‪800‬‬ ‫‪800‬‬ ‫השתתפות ברשות ‪‬יקוז ירקון‬ ‫‪44,526‬‬ ‫‪44,686‬‬ ‫סה"כ‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫השתתפויות לפי הסכם‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫סה"כ‬ ‫השתתפויות אחרות‬ ‫‪27,867‬‬ ‫‪35,374‬‬ ‫השתתפויות חי‪‬וך‬ ‫‪158,167‬‬ ‫‪163,724‬‬ ‫השתתפויות רווחה‬ ‫‪1,873‬‬ ‫‪2,134‬‬ ‫השתתפות בבתי ספר‬ ‫‪97,833‬‬ ‫‪126,130‬‬ ‫השתתפויות בתאגידים עירו‪‬יים‬ ‫‪340‬‬ ‫‪340‬‬ ‫השתתפות בת‪‬ועות ‪‬וער‬ ‫‪433‬‬ ‫‪549‬‬ ‫שו‪‬ות‬ ‫‪286,513‬‬ ‫‪328,250‬‬ ‫סה"כ‬ ‫‪180,132‬‬ ‫‪190,500‬‬ ‫ה‪‬חות באר‪‬ו‪‬ה‬ ‫‪516,586‬‬ ‫‪569,031‬‬ ‫סה"כ תמיכות והשתתפויות‬ ‫ריכוז‬ ‫‪5,415‬‬ ‫‪5,595‬‬ ‫תמיכות במסגרת ועדת תמיכות‬ ‫‪44,526‬‬ ‫‪44,686‬‬ ‫השתתפוית לפי חוקים ותק‪‬ות‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫השתתפויות לפי הסכם‬ ‫‪286,513‬‬ ‫‪328,250‬‬ ‫השתתפויות אחרות‬ ‫‪180,132‬‬ ‫‪190,500‬‬ ‫ה‪‬חות באר‪‬ו‪‬ה‬ ‫‪516,586‬‬ ‫‪569,031‬‬ ‫סה"כ‬ ‫‪37‬‬