‫פתיח‬ ‫עיריית חולון‬ ‫דוחות כספיים מבוקרים‬ ‫ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪2021‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫תוכן העניינים‬ ‫דוח כספי ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪2021‬‬ ‫תוכן הענינים‬ ‫עמוד‬ ‫‪3‬‬ ‫א‪ .‬דין וחשבון רואי החשבון המבקרים‬ ‫ב‪ .‬דוחות כספיים‬ ‫‪4-5‬‬ ‫‪ .1‬מאזנים ‪ -‬טופס מספר ‪1‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪ .2‬ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב ‪ -‬טופס מספר ‪2‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪ .3‬ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הבלתי רגיל ‪ -‬טופס מספר ‪3‬‬ ‫‪8-9‬‬ ‫‪ . 4‬ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל‪ ,‬הבלתי רגיל וקרן לעבודות פיתוח ‪ -‬טופס מספר ‪4‬‬ ‫‪10-21‬‬ ‫ג‪ .‬ביאורים לדוחות הכספיים‬ ‫ד‪ .‬נספחים‬ ‫‪22-26‬‬ ‫‪ .1‬מצב חשבון החייבים נספח ‪ 2‬לטופס ‪( 1‬כולל פירוטים א‪,‬ב‪,‬ג‪,‬ד)‬ ‫‪27‬‬ ‫‪ .2‬מצב חשבון המלוות לפרעון לסוף השנה ‪ -‬נספח ‪ 3‬לטופס ‪1‬‬ ‫‪28-29‬‬ ‫‪ .3‬ניתוח ביצוע של התקציב הרגיל ‪ -‬תקבולים ותשלומים לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה ‪-‬‬ ‫נספח ‪ 1‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪30‬‬ ‫‪ .4‬ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל ‪ -‬הוצאות לפי שירותים ויעדים‪ ,‬לעומת הכנסות מיועדות‬ ‫ובלתי מיועדות ‪ -‬נספח ‪ 2‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪31‬‬ ‫‪ .5‬ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל ‪ -‬ממוין לפי מסגרת משרד הפנים ‪ -‬נספח ‪ 3‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪32‬‬ ‫‪ .6‬ניתוח נתוני כוח אדם והוצאות שכר ‪ -‬נספח ‪ 4‬לטופס ‪ 2‬חלק א‬ ‫‪33‬‬ ‫‪ .7‬דוח שכר לפי פרקי התקציב ‪ -‬נספח ‪ 4‬לטופס ‪ 2‬חלק ב‬ ‫‪34‬‬ ‫‪ .8‬התפלגות מרכיבי השכר ‪ -‬נספח ‪ 5‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪35‬‬ ‫‪ .9‬ארנונה כללית ‪ -‬ניתוח תעריפים ‪ -‬נספח ‪ 6‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪36‬‬ ‫‪ .10‬ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל לפי פרקי תקציב ‪ -‬נספח ‪ 1‬לטופס ‪3‬‬ ‫ה‪ .‬מידע נוסף‬ ‫‪37‬‬ ‫השתתפויות ותמיכות שנתנו על ידי העירייה בשנת ‪2021‬‬ ‫‪2‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫דוח המבקרים‬ ‫‪21/02/2023‬‬ ‫לכבוד‬ ‫אבי אגניהו‪,‬רו"ח‬ ‫מנהל אגף בכיר לביקורת ברשויות מקומיות והממונה על החשבונות‬ ‫משרד הפנים‬ ‫ירושלים‬ ‫א‪.‬נ‪,.‬‬ ‫הנדון‪ :‬עיריית חולון ‪ -‬דוחות כספיים לשנה שהסתיימה ביום ‪ 31‬בדצמבר ‪2021‬‬ ‫ביקרנו את המאזן המצורף של עיריית חולון (להלן‪" :‬העירייה") ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2021‬ואת ריכוז תקבולים‬ ‫ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי תקציב‪ ,‬ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הבלתי הרגיל‬ ‫וריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל‪ ,‬הבלתי הרגיל וקרן לעבודות פיתוח לשנה שהסתיימה באותו‬ ‫תאריך (להלן‪" :‬דוחות כספיים")‪.‬דוחות כספיים אלה הינם באחריות ראש העירייה וגזבר העירייה‪.‬‬ ‫אחריותנו היא לחוות דיעה על דוחות כספיים אלה בהתבסס על ביקורתנו‪.‬‬ ‫הסכומים המוצגים כמספרי השוואה לשנה קודמת בוקרו על יד רואי חשבון אחרים‪ .‬חוות דעתם על‬ ‫הדוחות הכספיים הנ"ל שניתנה בתאריך ‪ 17/01/2022‬הייתה בלתי מסויגת‪ , ,‬אך כללה הפניית תשומת לב‬ ‫בנושא התחייבויות תלויות והפרשה לחובות מסופקים בסך ‪ 649,581‬אלפי ש"ח שמהווים כ‪ 80% -‬מסך‬ ‫יתרות החייבים ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪.2020‬‬ ‫כאמור בביאור ‪ 1‬לדוחות הכספיים‪ ,‬הדוחות הכספיים הוכנו על בסיס שיטת המזומנים המתוקנת בהתאם‬ ‫להנחיות הממונה על החשבונות במשרד הפנים בדבר עריכת דוחות כספיים ברשויות מקומיות ותקנות‬ ‫הרשויות המקומיות (הנהלת חשבונות)‪ ,‬תשמ"ח‪( 1988-‬להלן ביחד "ההנחיות")‪ .‬ההנחיות האמורות מהוות‬ ‫מסגרת דיווח כספי לרשויות מקומיות השונה מכללי חשבונאות מקובלים‪.‬‬ ‫ערכנו את ביקורתנו בהתאם לתקני ביקורת מקובלים בישראל‪ ,‬לרבות תקנים שנקבעו בתקנות רואי חשבון‬ ‫(דרך פעולתו של רואה חשבון)‪ ,‬התשל"ג‪ .1973-‬על‪-‬פי תקנים אלה נדרש מאיתנו לתכנן את הביקורת ולבצעה‬ ‫במטרה להשיג מידה סבירה של ביטחון שאין בדוחות הכספיים הצגה מוטעית מהותית בהתאם להנחיות‪.‬‬ ‫ביקורת כוללת בדיקה מדגמית של ראיות התומכות בסכומים ובמידע שבדוחות הכספיים‪ .‬ביקורתנו כללה‬ ‫גם בחינה של יישום הכללים שנקבעו בהנחיות ושל האומדנים המשמעותיים שנעשו על ידי ראש העירייה‬ ‫וגזבר העירייה וכן הערכת נאותות ההצגה בדוחות הכספיים בכללותה בהתאם להנחיות‪ .‬אנו סבורים‬ ‫שביקורתנו מספקת בסיס נאות לחוות דעתנו‪.‬‬ ‫לדעתנו‪ ,‬הדוחות הכספיים הנ"ל משקפים באופן נאות בהתאם להנחיות‪ ,‬מכל הבחינות המהותיות‪ ,‬את‬ ‫מצבה הכספי של העירייה ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2021‬ואת התקבולים‪ ,‬התשלומים והעודף מפעולותיה לשנה‬ ‫שהסתיימה באותו התאריך‪.‬‬ ‫מבלי לסייג את חוות דעתנו אנו מפנים את תשומת הלב כדלהלן ‪:‬‬ ‫‪ .1‬לנספח ‪ 2‬לטופס ‪ 1‬בדוחות הכספיים‪ ,‬אשר נכללו בו חובות מסופקים בסך של כ‪ 712,973 -‬אלפי ש"ח‪,‬‬ ‫המהווים כ‪ 79% -‬מסך הכולל של החייבים ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪ ,2021‬על פי נתוני הגבייה‪.‬‬ ‫‪ .2‬לבאור ‪ 16‬בדוחות הכספיים‪ ,‬בדבר ההתחייבויות התלויות בגין התביעות שהוגשו כנגד העירייה‪.‬‬ ‫בכבוד רב‪,‬‬ ‫יהודה ארליך ושות'‬ ‫רואי חשבון‬ ‫‪3‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫טופס מס' ‪1‬‬ ‫מאזן ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2021‬באלפי ש"ח‬ ‫‪31.12.2020‬‬ ‫‪31.12.2021‬‬ ‫ביאור‬ ‫נכסים‬ ‫רכוש שוטף‬ ‫‪266,870‬‬ ‫‪336,682‬‬ ‫‪( 3‬א)‬ ‫נכסים נזילים ‪ -‬קופה ובנקים‬ ‫‪28,114‬‬ ‫‪36,273‬‬ ‫‪( 3‬ב)‬ ‫הכנסות מתוקצבות שטרם נגבו‬ ‫‪4‬‬ ‫‪19‬‬ ‫‪( 3‬ג)‬ ‫חייבים ‪ -‬תשלומים לא מתוקצבים‬ ‫‪-‬‬ ‫‪32,600‬‬ ‫‪( 2‬ו)‪(3 ,‬יא)‬ ‫ניירות ערך סחירים‬ ‫‪294,988‬‬ ‫‪405,574‬‬ ‫השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח ולעודפים זמניים‬ ‫‪395,639‬‬ ‫‪446,834‬‬ ‫‪( 3‬יב)‬ ‫בתקציבים בלתי רגילים‬ ‫‪6,983‬‬ ‫‪6,572‬‬ ‫‪( 3‬ד)‬ ‫השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות‬ ‫‪181,929‬‬ ‫‪181,007‬‬ ‫‪( 3‬ה)‬ ‫השקעות במימון קרנות מתוקצבות‬ ‫‪879,539‬‬ ‫‪1,039,987‬‬ ‫נתונים נוספים‬ ‫‪69,209‬‬ ‫‪136,932‬‬ ‫נספח ‪ 3‬לטופס ‪1‬‬ ‫עומס המלוות‬ ‫נספח ‪ 2‬לטופס ‪1‬‬ ‫חייבים בגין ארנונה ומיסים אחרים‬ ‫‪804,498‬‬ ‫‪880,917‬‬ ‫חובות פתוחים‬ ‫‪8,396‬‬ ‫‪19,723‬‬ ‫מכוסים בהמחאות לגביה‬ ‫‪812,894‬‬ ‫‪900,640‬‬ ‫הביאורים והפירוטים לדוחות הכספיים הינם חלק בלתי נפרד מהם‬ ‫‪4‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫טופס מס' ‪1‬‬ ‫מאזן ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2021‬באלפי ש"ח‬ ‫‪31.12.2020‬‬ ‫‪31.12.2021‬‬ ‫ביאור‬ ‫התחייבויות‬ ‫התחייבויות שוטפות‬ ‫‪178,885‬‬ ‫‪210,881‬‬ ‫‪( 3‬ו)‬ ‫הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו‬ ‫‪9,572‬‬ ‫‪9,050‬‬ ‫‪( 3‬ז)‬ ‫תקבולים לא מתוקצבים ‪ -‬פקדונות והכנסות מראש‬ ‫‪188,457‬‬ ‫‪219,931‬‬ ‫סה"כ התחייבויות שוטפות‬ ‫קרנות פיתוח ועודפים זמניים בתב"רים‪ ,‬נטו‬ ‫‪106,485‬‬ ‫‪80,135‬‬ ‫‪5‬‬ ‫קרן לעבודות פיתוח ואחרות‬ ‫‪289,154‬‬ ‫‪366,699‬‬ ‫טופס ‪3‬‬ ‫עודפים זמניים בתב"רים נטו‬ ‫‪395,639‬‬ ‫‪446,834‬‬ ‫‪6,983‬‬ ‫‪6,572‬‬ ‫‪( 3‬ח)‬ ‫קרנות בלתי מתוקצבות אחרות‬ ‫‪181,929‬‬ ‫‪181,007‬‬ ‫‪( 3‬ט)‬ ‫קרנות מתוקצבות‬ ‫עודפים בתקציב רגיל‬ ‫‪74,197‬‬ ‫‪106,531‬‬ ‫עודף לתחילת השנה‬ ‫(‪)39,700‬‬ ‫(‪)25,789‬‬ ‫‪( 3‬י)‬ ‫שינויים ביתרה לתחילת השנה‬ ‫‪72,034‬‬ ‫‪104,901‬‬ ‫טופס ‪2‬‬ ‫עודף בשנת הדוח‬ ‫‪106,531‬‬ ‫‪185,643‬‬ ‫עודף מצטבר בתקציב הרגיל לסוף השנה‬ ‫‪879,539‬‬ ‫‪1,039,987‬‬ ‫מוטי ששון‬ ‫ראש הרשות‪:‬‬ ‫אמנון ארץ קדושה‬ ‫גזבר הרשות‪:‬‬ ‫תאריך אישור הדוחות‪:‬‬ ‫הביאורים והפירוטים לדוחות הכספיים הינם חלק בלתי נפרד מהם‬ ‫‪5‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫טופס מס' ‪2‬‬ ‫ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב‬ ‫לשנה שנסתיימה ביום ‪ 31‬בדצמבר ‪( 2021‬אלפי ש"ח)‬ ‫תשלומים‬ ‫תקבולים‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫ביאור תקציב‬ ‫מספר ושם הפרק‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫ביאור תקציב‬ ‫מספר ושם הפרק‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫‪ 6‬הנהלה וכלליות‬ ‫‪ .1‬מיסים ומענקים‬ ‫‪723,419‬‬ ‫‪808,655‬‬ ‫‪787,163‬‬ ‫‪ X11‬מיסים אחרים‬ ‫‪73,578‬‬ ‫‪12,880‬‬ ‫‪6,019‬‬ ‫(‪)10‬‬ ‫‪ 112‬הכנסות במקום‬ ‫ארנונה‬ ‫‪27,404‬‬ ‫‪26,711‬‬ ‫‪32,412‬‬ ‫‪ 61‬מנהל כללי‬ ‫‪796,997‬‬ ‫‪821,535‬‬ ‫‪793,182‬‬ ‫‪ 11‬מיסים‬ ‫‪27,455‬‬ ‫‪31,819‬‬ ‫‪34,366‬‬ ‫‪ 62‬מנהל כספי‬ ‫‪7,457‬‬ ‫‪9,631‬‬ ‫‪8,312‬‬ ‫‪ 12‬אגרות‬ ‫‪4,001‬‬ ‫‪4,479‬‬ ‫‪4,419‬‬ ‫‪ 63‬הוצאות מימון‬ ‫‪17,525‬‬ ‫‪27,479‬‬ ‫‪27,418‬‬ ‫‪ 64‬פרעון מלוות‬ ‫‪76,385‬‬ ‫‪90,488‬‬ ‫‪98,615‬‬ ‫‪308‬‬ ‫‪217‬‬ ‫‪300‬‬ ‫‪ 19‬מענקים כלליים‬ ‫ומיוחדים‬ ‫‪804,762‬‬ ‫‪831,383‬‬ ‫‪801,794‬‬ ‫‪ 7‬שרותים מקומיים‬ ‫‪ .2‬שרותים מקומיים‬ ‫‪124,758‬‬ ‫‪126,275‬‬ ‫‪133,785‬‬ ‫‪ 71‬תברואה‬ ‫‪13,707‬‬ ‫‪13,576‬‬ ‫‪15,414‬‬ ‫‪ 21‬תברואה‬ ‫‪6,886‬‬ ‫‪7,347‬‬ ‫‪8,711‬‬ ‫‪ 72‬שמירה וביטחון‬ ‫‪7,612‬‬ ‫‪8,023‬‬ ‫‪7,067‬‬ ‫‪ 22‬שמירה וביטחון‬ ‫‪26,790‬‬ ‫‪26,921‬‬ ‫‪29,878‬‬ ‫‪ 73‬תכנון ובנין העיר‬ ‫‪27,686‬‬ ‫‪21,946‬‬ ‫‪30,450‬‬ ‫‪ 23‬תכנון ובנין העיר‬ ‫‪49,430‬‬ ‫‪51,249‬‬ ‫‪53,283‬‬ ‫‪ 74‬נכסים ציבוריים‬ ‫‪268‬‬ ‫‪156‬‬ ‫‪396‬‬ ‫‪ 24‬נכסים ציבוריים‬ ‫‪568‬‬ ‫‪886‬‬ ‫‪1,228‬‬ ‫‪ 75‬חגיגות‪ ,‬מבצעים‬ ‫‪1‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪ 25‬חגיגות‪ ,‬מבצעים‬ ‫ואירועים‬ ‫וארועים‬ ‫‪32,792‬‬ ‫‪19,820‬‬ ‫‪23,532‬‬ ‫‪ 76‬שרותים עירוניים‬ ‫‪83‬‬ ‫‪585‬‬ ‫‪183‬‬ ‫‪ 26‬שרותים עירוניים‬ ‫שונים‬ ‫שונים‬ ‫‪1,471‬‬ ‫‪1,847‬‬ ‫‪2,031‬‬ ‫‪ 77‬פיתוח כלכלי‬ ‫‪21,228‬‬ ‫‪23,258‬‬ ‫‪23,083‬‬ ‫‪ 78‬פיקוח עירוני‬ ‫‪23,604‬‬ ‫‪28,709‬‬ ‫‪26,735‬‬ ‫‪ 28‬פיקוח עירוני‬ ‫‪263,923‬‬ ‫‪257,603‬‬ ‫‪275,531‬‬ ‫‪72,961‬‬ ‫‪72,998‬‬ ‫‪80,245‬‬ ‫‪ 8‬שרותים ממלכתיים‬ ‫‪ .3‬שרותים ממלכתיים‬ ‫‪520,485‬‬ ‫‪547,081‬‬ ‫‪572,330‬‬ ‫(‪)7‬‬ ‫‪ 81‬חינוך‬ ‫‪386,120‬‬ ‫‪404,226‬‬ ‫‪390,267‬‬ ‫(‪)7‬‬ ‫‪ 31‬חינוך‬ ‫‪77,103‬‬ ‫‪86,690‬‬ ‫‪94,193‬‬ ‫‪ 82‬תרבות‬ ‫‪3,256‬‬ ‫‪4,137‬‬ ‫‪5,142‬‬ ‫‪ 32‬תרבות‬ ‫‪426‬‬ ‫‪271‬‬ ‫‪311‬‬ ‫‪ 83‬בריאות‬ ‫‪196,251‬‬ ‫‪204,488‬‬ ‫‪216,139‬‬ ‫(‪)6‬‬ ‫‪ 84‬רווחה‬ ‫‪141,895‬‬ ‫‪146,576‬‬ ‫‪157,700‬‬ ‫(‪)6‬‬ ‫‪ 34‬רווחה‬ ‫‪5,543‬‬ ‫‪7,178‬‬ ‫‪7,142‬‬ ‫‪ 85‬דת‬ ‫‪1,817‬‬ ‫‪2,195‬‬ ‫‪2,960‬‬ ‫‪ 86‬קליטת עלייה‬ ‫‪413‬‬ ‫‪603‬‬ ‫‪958‬‬ ‫‪ 36‬קליטת עלייה‬ ‫‪1,195‬‬ ‫‪1,365‬‬ ‫‪1,067‬‬ ‫‪ 87‬איכות הסביבה‬ ‫‪135‬‬ ‫‪127‬‬ ‫‪115‬‬ ‫‪ 37‬איכות הסביבה‬ ‫‪802,820‬‬ ‫‪849,268‬‬ ‫‪894,142‬‬ ‫‪531,819‬‬ ‫‪555,669‬‬ ‫‪554,182‬‬ ‫‪ 9‬מפעלים‬ ‫‪ .4‬מפעלים‬ ‫‪47‬‬ ‫‪46‬‬ ‫‪46‬‬ ‫(‪)8‬‬ ‫‪ 91‬מים‬ ‫‪479‬‬ ‫‪479‬‬ ‫‪508‬‬ ‫(‪)8‬‬ ‫‪ 41‬מים‬ ‫‪36,256‬‬ ‫‪18,611‬‬ ‫‪18,752‬‬ ‫‪ 93‬נכסים‬ ‫‪52,966‬‬ ‫‪43,506‬‬ ‫‪40,779‬‬ ‫‪ 43‬נכסים‬ ‫‪142‬‬ ‫‪138‬‬ ‫‪138‬‬ ‫(‪)8‬‬ ‫‪ 97‬מפעל הביוב‬ ‫‪167‬‬ ‫‪217‬‬ ‫‪183‬‬ ‫(‪)8‬‬ ‫‪ 47‬מפעל הביוב‬ ‫‪36,445‬‬ ‫‪18,795‬‬ ‫‪18,936‬‬ ‫‪53,612‬‬ ‫‪44,202‬‬ ‫‪41,470‬‬ ‫‪284,476‬‬ ‫‪261,142‬‬ ‫‪275,438‬‬ ‫‪ 99‬תשלומים בלתי רגילים (‪)4‬‬ ‫‪72,929‬‬ ‫‪77,945‬‬ ‫‪84,971‬‬ ‫‪ .5‬תקבולים בלתי רגילים (‪)4‬‬ ‫‪1,464,049 1,477,296 1,562,662‬‬ ‫סה"כ כללי‬ ‫‪1,536,083 1,582,197 1,562,662‬‬ ‫סה"כ כללי‬ ‫‪1,536,083‬‬ ‫‪1,582,197‬‬ ‫‪1,562,662‬‬ ‫סה"כ תקבולים‬ ‫‪1,464,049‬‬ ‫‪1,477,296‬‬ ‫‪1,562,662‬‬ ‫סה"כ תשלומים‬ ‫‪72,034‬‬ ‫‪104,901‬‬ ‫עודף בשנת הדוח‬ ‫‪6‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫הביאורים והפירוטים לדוחות הכספיים הינם חלק בלתי נפרד‬ ‫מהם‪.‬‬ ‫‪7‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫טופס מס' ‪3‬‬ ‫הדוח הכספי לשנת ‪2021‬‬ ‫ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל באלפי ש"ח‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫‪ .1‬תקבולים ותשלומים בשנת הדוח‬ ‫א‪ .‬תקבולים‬ ‫‪32,088‬‬ ‫‪22,849‬‬ ‫השתתפות הממשלה‬ ‫‪17,997‬‬ ‫‪18,917‬‬ ‫השתתפות מוסדות‬ ‫‪112,525‬‬ ‫‪136,008‬‬ ‫מקורות עצמיים ואחרים‬ ‫‪-‬‬ ‫‪111,254‬‬ ‫מלוות שנתקבלו‬ ‫‪162,609‬‬ ‫‪289,028‬‬ ‫סה"כ תקבולים‬ ‫ב‪ .‬תשלומים‬ ‫‪130,428‬‬ ‫‪155,193‬‬ ‫עבודות שבוצעו במשך השנה‬ ‫‪18,933‬‬ ‫‪18,114‬‬ ‫תכנון‬ ‫‪-‬‬ ‫‪19,946‬‬ ‫העברת מלוות‬ ‫‪41,104‬‬ ‫‪17,265‬‬ ‫תשלומים אחרים‬ ‫‪934‬‬ ‫‪965‬‬ ‫העברת עודפים מתב"רים שהסתיימו לקרנות‬ ‫‪191,400‬‬ ‫‪211,483‬‬ ‫סה"כ תשלומים‬ ‫(‪)28,790‬‬ ‫‪77,545‬‬ ‫עודף (גרעון) בשנת הדוח‬ ‫‪ .2‬תקבולים ותשלומים שנצברו לתחילת השנה‬ ‫‪1,997,320‬‬ ‫‪1,750,820‬‬ ‫תקבולים‬ ‫‪1,679,376‬‬ ‫‪1,461,667‬‬ ‫תשלומים‬ ‫‪317,944‬‬ ‫‪289,154‬‬ ‫יתרות זמניות נטו לתחילת השנה‬ ‫‪ .3‬תקבולים ותשלומים שנצברו לסוף השנה *‪**,‬‬ ‫‪1,750,820‬‬ ‫‪1,767,062‬‬ ‫תקבולים‬ ‫‪1,461,667‬‬ ‫‪1,400,363‬‬ ‫תשלומים‬ ‫‪289,154‬‬ ‫‪366,699‬‬ ‫יתרות זמניות נטו לסוף השנה‬ ‫היתרה הנ"ל מורכבת‪:‬‬ ‫‪323,763‬‬ ‫‪404,732‬‬ ‫עודפי מימון זמניים‬ ‫‪34,609‬‬ ‫‪38,033‬‬ ‫גרעונות מימון זמניים‬ ‫‪289,154‬‬ ‫‪366,699‬‬ ‫לאחר ניכוי השקעות בפרוייקטים‬ ‫*‬ ‫‪409,109‬‬ ‫‪272,787‬‬ ‫שנסגרו בשנת הדוח‪:‬‬ ‫** כולל יתרות זמניות ללא תנועה מעל ‪ 12‬חודשים‪:‬‬ ‫‪51,049‬‬ ‫עודפי מימון זמניים‬ ‫‪4,696‬‬ ‫גרעונות מימון זמניים‬ ‫הביאורים והפירוטים לדוחות הכספיים הינם חלק בלתי נפרד מהם‬ ‫‪8‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫טופס מס' ‪4‬‬ ‫ריכוז התקבולים והתשלומים בתקציב הרגיל‪ ,‬הבלתי רגיל ובקרן לעבודות פיתוח‬ ‫לשנה שנסתיימה ביום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2021‬באלפי ש"ח‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫התאמה‬ ‫הכנסות‬ ‫‪1,501,296‬‬ ‫‪1,539,879‬‬ ‫‪1‬‬ ‫מתקציב רגיל‬ ‫‪50,089‬‬ ‫‪154,452‬‬ ‫‪2‬‬ ‫מתקציב בלתי רגיל‬ ‫‪143,250‬‬ ‫‪147,380‬‬ ‫‪3‬‬ ‫מקרן לעבודות פיתוח‬ ‫‪1,694,636‬‬ ‫‪1,841,711‬‬ ‫סך כל ההכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫‪1,445,265‬‬ ‫‪1,476,402‬‬ ‫‪4‬‬ ‫תקציב רגיל‬ ‫‪190,465‬‬ ‫‪190,572‬‬ ‫‪5‬‬ ‫תקציב בלתי רגיל‬ ‫‪14,232‬‬ ‫‪18,641‬‬ ‫‪6‬‬ ‫מקרן לעבודות פיתוח‬ ‫‪1,649,962‬‬ ‫‪1,685,615‬‬ ‫סך כל ההוצאות‬ ‫‪44,674‬‬ ‫‪156,096‬‬ ‫עודף הכנסות על הוצאות בשנת התקציב‬ ‫הרכב העודף כללי‬ ‫‪72,034‬‬ ‫‪104,901‬‬ ‫עודף בשנת הדוח בתקציב הרגיל‬ ‫(‪)28,790‬‬ ‫‪77,545‬‬ ‫עודף (גרעון) בשנת הדוח בתקציב הבלתי רגיל‬ ‫‪43,244‬‬ ‫‪182,446‬‬ ‫‪1,430‬‬ ‫(‪)26,350‬‬ ‫(קיטון) גידול בקרן לעבודות פיתוח‬ ‫‪44,674‬‬ ‫‪156,096‬‬ ‫עודף כללי‬ ‫הביאורים והפירוטים לדוחות הכספיים הינם חלק בלתי נפרד מהם‬ ‫‪9‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫התאמות לטופס ‪4‬‬ ‫התאמה בין הדוחות הכספיים ליתרות הנ"ל‬ ‫‪1‬‬ ‫התאמה מס'‪:‬‬ ‫‪ - 2020‬באלפי ש"ח‬ ‫‪ - 2021‬באלפי ש"ח‬ ‫‪1,536,083‬‬ ‫‪1,582,197‬‬ ‫סה"כ הכנסות בתקציב הרגיל‪:‬‬ ‫(‪)34,787‬‬ ‫(‪)22,372‬‬ ‫העברות מקרנות פיתוח‬ ‫‪-‬‬ ‫(‪)19,946‬‬ ‫מיחזור מלוות‬ ‫‪1,501,296‬‬ ‫‪1,539,879‬‬ ‫סה"כ נטו‬ ‫‪2‬‬ ‫התאמה מס'‪:‬‬ ‫‪162,609‬‬ ‫‪289,028‬‬ ‫סה"כ הכנסות בתקציב הבלתי הרגיל‪:‬‬ ‫(‪)112,520‬‬ ‫(‪)134,576‬‬ ‫העברות מקרנות פיתוח‬ ‫‪50,089‬‬ ‫‪154,452‬‬ ‫סה"כ נטו‬ ‫‪3‬‬ ‫התאמה מס'‪:‬‬ ‫‪162,969‬‬ ‫‪149,239‬‬ ‫תקבולים מקרן לעבודות פיתוח‬ ‫(‪)934‬‬ ‫(‪)965‬‬ ‫העברות מתב"רים‬ ‫(‪)18,784‬‬ ‫(‪)894‬‬ ‫העברות מהתקציב הרגיל‬ ‫‪143,250‬‬ ‫‪147,380‬‬ ‫סה"כ נטו‬ ‫‪4‬‬ ‫התאמה מס'‪:‬‬ ‫‪1,464,049‬‬ ‫‪1,477,296‬‬ ‫סה"כ הוצאות בתקציב הרגיל‪:‬‬ ‫(‪)18,784‬‬ ‫(‪)894‬‬ ‫העברות לקרנות פיתוח‬ ‫‪1,445,265‬‬ ‫‪1,476,402‬‬ ‫סה"כ נטו‬ ‫‪5‬‬ ‫התאמה מס'‪:‬‬ ‫‪191,400‬‬ ‫‪211,483‬‬ ‫סה"כ הוצאות בתקציב הבלתי רגיל‪:‬‬ ‫(‪)934‬‬ ‫(‪)965‬‬ ‫העברות לקרנות פיתוח‬ ‫(‪)19,946‬‬ ‫מיחזור מלוות‬ ‫‪190,465‬‬ ‫‪190,572‬‬ ‫סה"כ נטו‬ ‫‪6‬‬ ‫התאמה מס'‪:‬‬ ‫‪161,539‬‬ ‫‪175,589‬‬ ‫תשלומים מקרן לעבודות פיתוח‬ ‫(‪)34,787‬‬ ‫(‪)22,372‬‬ ‫העברות לתקציב הרגיל‬ ‫(‪)112,520‬‬ ‫(‪)134,576‬‬ ‫העברות לתב"רים‬ ‫‪14,232‬‬ ‫‪18,641‬‬ ‫סה"כ נטו‬ ‫‪1,430‬‬ ‫גידול בקרן לעבודות פיתוח שנה קודמת‬ ‫הביאורים והפירוטים לדוחות הכספיים הינם חלק בלתי נפרד מהם‬ ‫‪10‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫ביאור ‪1,2‬‬ ‫ביאורים לדוחות הכספיים ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪2021‬‬ ‫ביאור ‪ - 1‬כללי‬ ‫הרשויות המקומיות חייבות בניהול מערכת הנהלת חשבונות לפי תקנות הרשויות המקומיות (הנהלת חשבונות) ‪ ,‬התשמ"ח‬ ‫א‪.‬‬ ‫‪.1988 -‬‬ ‫רישום נתוני הנהלת החשבונות נערך ב"שיטת המזומנים המתוקנת" כמפורט בביאור ‪ 2‬להלן‪.‬‬ ‫ב‪.‬‬ ‫הדוחות הכספיים נערכו על פי הנחיות הממונה על ביקורת החשבונות במשרד הפנים‪ ,‬כפי שנקבעו בהנחיות להנהלת‬ ‫ג‪.‬‬ ‫חשבונות ודיווח כספי ברשויות מקומיות‪ ,‬בתוקף היותו גוף אחראי ומפקח בכל הנוגע לניהול חשבונותיה של רשות מקומית‪.‬‬ ‫הדוחות הכספיים נערכו בהתאם להנחיות הנ"ל השונות מכללי חשבונאות מקובלים בנושאים מהותיים‪.‬‬ ‫הדוחות הכספיים אינם כוללים דוח על תזרימי המזומנים מאחר שדוח זה אינו נדרש על פי ההנחיות הנ"ל‪.‬‬ ‫ד‪.‬‬ ‫תקציב הרשות לשנת ‪ 2021‬בסך ‪ 1,429,200‬אלפי ש"ח אושר על ידי המועצה בתאריך ‪.27.12.2020‬‬ ‫ה‪.‬‬ ‫עדכון התקציב האחרון לסך ‪ 1,562,662‬אלפי ש"ח אושר על ידי המועצה בתאריך ‪.03.04.2022‬‬ ‫‪ -‬הרשות הינה רשות איתנה כמשמעותה בפקודת העיריות‪.‬‬ ‫‪ -‬בהתאם לסעיף ‪(206‬ג) לפקודת העיריות‪ ,‬תקציבה של העירייה אינו טעון אישור השר‪.‬‬ ‫במהלך שנת ‪ 2021‬המשיכה התפרצות "נגיף הקורונה" (‪ .)COVID-19‬בעקבות אירוע זה מדינות רבות‪ ,‬בכללן‬ ‫ו‪.‬‬ ‫ישראל‪ ,‬נקטו צעדים משמעותיים בניסיון למנוע את התפשטות הנגיף‪ .‬כתוצאה מהאמור‪ ,‬לא חלה השפעה מהותית על‬ ‫תוצאות הפעילות הכספית בתקציב הרגיל ובתקציב הבלתי רגיל של העירייה בשנת ‪.2021‬‬ ‫ביאור ‪ - 2‬עיקרי המדיניות החשבונאית‬ ‫הדוחות ערוכים על בסיס נומינלי היסטורי ולא בסכומים מדווחים כנדרש בתקני חשבונאות של המוסד הישראלי לתקינה‬ ‫בחשבונאות‪ .‬עיקרי המדיניות החשבונאית אשר יושמו בעריכת הדוחות הכספיים באופן עקבי לשנה קודמת מפורטים להלן‪:‬‬ ‫רכוש קבוע‬ ‫א‪.‬‬ ‫ההשקעות ברכוש קבוע מופחתות עם זקיפת ההוצאות לתקציב הרגיל או הבלתי רגיל‪ ,‬בהתאם למקור המימון‪ ,‬ואינן מוצגות‬ ‫כנכס במאזן ופחת בגינן אינו מקבל ביטוי על פני תקופות הדיווח‪.‬‬ ‫הלוואות שנתקבלו‬ ‫ב‪.‬‬ ‫(‪ )1‬הלוואות נרשמות כהכנסות בתקציב הבלתי רגיל עם קבלתן בפועל‪.‬‬ ‫(‪ )2‬המאזן אינו כ ולל את יתרת ההלוואות לזמן ארוך שחבה העירייה (קרן‪ ,‬ריבית והפרשי הצמדה שנצברו)‪ ,‬שכן ההלוואות נרשמו‬ ‫כהכנסות בזמן קבלתן‪ ,‬עומס המלוות לתאריך הדוח הכספי מוצג כנספח למאזן (נספח ‪ 3‬לטופס ‪.)1‬‬ ‫(‪ )3‬פרעון מלוות (כולל קרן ‪ ,‬ריבית והפרשי הצמדה) שזמן פרעונם הגיע ‪ ,‬לפי לוחות סילוקין‪,‬נזקף כהוצאה בתקציב הרגיל‪ ,‬גם אם‬ ‫לא שולמו בפועל‪.‬‬ ‫(‪ )4‬הוצאות ריבית והפרשי הצמדה שהצטברו ושזמן פרעונן‪ ,‬לפי לוחות סילוקין‪ ,‬הוא לאחר תאריך הדוח הכספי‪ ,‬אינן נרשמות‬ ‫כהוצאה‪.‬‬ ‫(‪ )5‬מלוות לצורך שעה (לזמן קצר) ומשיכות יתר מבנקים מוצגות כסעיף מאזני‪.‬‬ ‫(‪ )6‬הלוואות לזמן קצר כוללות ריבית והפרשי הצמדה שנצברו עד לתאריך הדוח‪.‬‬ ‫(‪ )7‬פרעון מלוות בגין ביוב נכלל בסעיף הוצאות מפעל הביוב‪.‬‬ ‫ופרעון מלוות בגין מים נכלל בסעיף הוצאות מפעל המים‪.‬‬ ‫‪11‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫זכויות מוניטריות‬ ‫ג‪.‬‬ ‫(‪ )1‬זכויות מוניטריות מייצגות השקעות שונות של העירייה‪ ,‬לרבות בגופים המבצעים פעילויות לקידום השרותים או האינטרסים של‬ ‫העירייה (כולל השקעות בתאגידים עירוניים)‪ ,‬זכויות מים‪ ,‬הלוואות לעובדים וכדו'‪.‬‬ ‫(‪ )2‬תשלומים בגין רכישת זכויות מוניטריות נזקפים כהוצאה בתקציב הרגיל או הבלתי רגיל עם התהוותן ‪.‬‬ ‫(‪ )3‬זכויות מוניטריות מוצגות במאזן במחיר העלות כדלהלן‪:‬‬ ‫בנכסים ‪ -‬השקעות במימון קרנות מתוקצבות‪.‬‬ ‫בהתחייבויות ‪ -‬קרנות מתוקצבות‪.‬‬ ‫(‪ )4‬חלקה של העירייה ברווחי (הפסדי) תאגידים עירוניים אינם נזקפים לזכות (לחובת) ההשקעה בתאגידים העירוניים‪.‬‬ ‫מלאי בלתי מוקצב‬ ‫ד‪.‬‬ ‫הוצאות על ר כישת טובין למחסן‪ ,‬טרם יעודם למטרה מסויימת‪ ,‬נזקפות לסעיף מאזני‪ .‬כמקור למימון מלאי זה קיימת קרן מלאי‬ ‫במחסן בלתי מוקצב שנוצרה ע"י חיוב בתקציב הרגיל‪.‬‬ ‫ה‪ .‬פקדונות בבנקים‬ ‫פקדונות בבנקים כוללים ריבית והפרשי הצמדה ושער שהצטברו עד לתאריך הדוח הכספי ‪.‬‬ ‫ניירות ערך סחירים‬ ‫ו‪.‬‬ ‫ניירות ערך סחירים מוצגים לפי שווי המימוש בבורסה לתאריך הדוח הכספי‪ ,‬למעט מניות מוניציפל בנק בע"מ‪,‬אשר הפכו למניות‬ ‫סחירות בשנת ‪ 2017‬והעיריה המשיכה להציג את השקעתה בהן לפי עלות‪.‬‬ ‫רישום הכנסות‬ ‫ז‪.‬‬ ‫(‪ )1‬הכנסות ממיסים‪ ,‬אגרות‪ ,‬הטלים והשתתפויות נרשמות על בסיס מזומן‪.‬‬ ‫מידע על מצב חשבון החייבים (יתרת החייבים שנצטברו) מוצג כנספח למאזן (נספח ‪ 2‬לטופס ‪.)1‬‬ ‫(‪ )2‬מענקים והשתתפויות ממשרדי ממ שלה ומגופים ציבוריים אחרים המיועדים לתקציב הרגיל נזקפים על בסיס מצטבר‪.‬‬ ‫(‪ )3‬גביות מיסים והכנסות מראש המתייחסות לתקופה שלאחר תאריך המאזן מוצגות כהתחייבויות ‪ -‬הכנסות מיסים מראש‪.‬‬ ‫(‪ )4‬הנחות ופטורים מתשלומי חובה נרשמו כהוצאה בסעיף המתאים כנגד זיכוי סעיף הכנסה המתאים בתקציב הרגיל‪.‬‬ ‫(‪ )5‬שיפוי כספי ממשרדי ממשלה בגין הנחות ו‪/‬או פטורים מארנונה נרשם על בסיס מצטבר‪.‬‬ ‫(‪ )6‬הכנסות מדיבידנד נרשמות על בסיס מזומן‪.‬‬ ‫‪12‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫רישום הוצאות‬ ‫ח‪.‬‬ ‫ההוצאות נרשמות על בסיס מצטבר‪.‬‬ ‫(‪)1‬‬ ‫הו צאות ששולמו בשנת החשבון ואשר מתייחסות לתקופות מאוחרות יותר‪ ,‬נזקפות לדוח תקבולים ותשלומים במועד התשלום‪.‬‬ ‫(‪)2‬‬ ‫פרעון מלוות ‪ -‬ראה סעיף ב' לעיל‪.‬‬ ‫(‪)3‬‬ ‫תשלומים עבור חופשה שנתית ועבור ימי מחלה נרשמים בחודש בו הם מדווחים על ידי המועצה כמיועדים לתשלום עבור העדרות‬ ‫(‪)4‬‬ ‫בגין חופשה ובגין מחלה ‪ .‬לא נערכה הפרשה עבור ימי חופשה או עבור ימי מחלה שנצברו וטרם שולמו (ראה ביאור ‪.)9‬‬ ‫א‪ .‬לא נרשמה הפרשה לפיצויים בגין עובדי העירייה אשר זכאים לפנסיה תקציבית‪ .‬במקרים בהם פורש העובד‪ ,‬כאמור לעיל‪ ,‬לפני‬ ‫(‪)5‬‬ ‫הגיעו לפנסיה‪ ,‬ההוצאה לפיצויים נרשמת בחודש בו היא מדווחת על ידי העירייה כמיועדת לתשלום‪.‬‬ ‫ב‪.‬בגין עובדי הרשות הזכאים לפנסיה צוברת‪ ,‬נרשמת הוצאה לפיצויים בגובה התשלומים השוטפים שמפקידה הרשות בקרן פנסיה‪.‬‬ ‫יתרת ההתחייבויות בגין פנסיה צוברת שאינה מכוסה – (ראה ביאור ‪.)9‬‬ ‫תוספות שכר בגין תקופות קודמות‪ ,‬הנובעות מהסכמי שכר קיבוציים‪ ,‬נרשמות בחודשים בהם תוספות אלו צריכות להיות מדווחות‬ ‫(‪)6‬‬ ‫לתשלום על פי הקבוע באותם הסכמים‪.‬‬ ‫רישום הכנסות מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח והיטלי השבחה‬ ‫ט‪.‬‬ ‫תקבולים מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח ומהיטלי השבחה נזקפים לקרן לעבודות פיתוח‪.‬‬ ‫מקרנות הפיתוח מועברים סכומים לתקציב הרגיל בגין‪:‬‬ ‫(‪ ) 1‬הוצאות לפרעון מלוות בשנת הדוח בגין מלוות שנתקבלו למימון עבודות פיתוח‪.‬‬ ‫(‪ )2‬הוצאות מחלקת הנדסה‪.‬‬ ‫התחייבות הרשות לביצוע עבודות פיתוח בגינן נגבו השתתפויות הבעלים אינן מקבלות ביטוי בדוחות הכספיים‪.‬‬ ‫זקיפת התשואה על השקעות‬ ‫י‪.‬‬ ‫התשואה מהשקעות שמקורן מקרן לעבודות פיתוח נזקפה לקרן פיתוח‪.‬‬ ‫(‪)1‬‬ ‫התשואה מהשקעות שמקורן מעודפי תב"רים נזקפה לקרן פיתוח‪.‬‬ ‫(‪)2‬‬ ‫התשואה מהשקעות בקרן דמי ניהול פנסיה תקציבית נזקפה לקרן זו‪.‬‬ ‫(‪)3‬‬ ‫הרשות לא זקפה ריבית רעיונית בגין שימוש בעודפי מזומנים שמקורם בקרן לעבודות פיתוח במסגרת הוצאותיה בתקציב הרגיל‪.‬‬ ‫(‪)4‬‬ ‫יא‪ .‬דמי ניהול לעובדים המועסקים בפנסיה תקציבית‬ ‫דמי ניהול שנוכו‪ ,‬החל משנת ‪ ,2004‬מעובדים המועסקים בפנסיה תקציבית‪ ,‬בשיעור של ‪ 1%‬משכרם בשנת ‪ 2004‬ו ‪ 2% -‬בשנים‬ ‫שלאחר מכן‪ ,‬נזקפו לקרן מיועדת לא מתוקצבת‪.‬‬ ‫כספי ההשקעה המיועדת למטרה זו הופקדו בחשבון נפרד בקופת גמל מרכזית להשתתפות בפנסיה תקציבית (להלן ‪" -‬היעודה")‪.‬‬ ‫היעודה כוללת הפסדים שהצטברו עד לתאריך הדוח הכספי‪.‬‬ ‫חובות מסופקים או המיועדים למחיקה‬ ‫יב‬ ‫סכומי החובות המסופקים והחובות למחיקה נכללו בנספח ‪ 2‬לטופס ‪ 1‬בהתאם לאומדן שערכה הנהלת העירייה עפ"י סוגי החיובים‬ ‫ועומק החוב‪.‬‬ ‫גורמי מפתח לחוסר וודאות באומדן‬ ‫יג‬ ‫ביישום המדיניות החשבונאית של הרשות המתוארת לעיל‪ ,‬נדרשת הנהלת הרשות‪ ,‬במקרים מסוימים‪ ,‬להפעיל שיקול דעת חשבונאי‬ ‫נרחב בנוגע לאומדנים והנחות בקשר לערכם בספרים של נכסים והתחייבויות שאינם בהכרח בנמצא ממקורות אחרים‪ .‬האומדנים‬ ‫וההנחות הקשורות‪ ,‬מבוססים על ניסיון העבר וגורמים אחרים הנחשבים כרלוונטיים‪ .‬התוצאות בפועל עשויות להיות שונות‬ ‫מאומדנים אלה‪.‬‬ ‫‪13‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫ביאור ‪3‬‬ ‫ביאור ‪ - 3‬פירוטים לסעיפי המאזן‬ ‫ליום ‪ 31‬בדצמבר באלפי ש"ח‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫א‪ .‬נכסים נזילים ‪ -‬קופה ובנקים‬ ‫‪6‬‬ ‫‪7‬‬ ‫מזומנים בקופות‬ ‫‪415,433‬‬ ‫‪336,675‬‬ ‫בנקים מסחריים‬ ‫‪415,439‬‬ ‫‪336,682‬‬ ‫סך כל הנכסים הנזילים קופה ובנקים (‪)1‬‬ ‫‪148,569‬‬ ‫‪-‬‬ ‫בניכוי‪ -‬השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח (‪)2‬‬ ‫‪266,870‬‬ ‫‪336,682‬‬ ‫‪250,480‬‬ ‫‪283,327‬‬ ‫כולל פקדונות לזמן קצר‬ ‫(‪)1‬‬ ‫ראה באור ‪ 3‬יב‪.‬‬ ‫(‪)2‬‬ ‫ע"פ תיקון לחוק יסודות התקציב (תיקון מס' ‪ ,)38‬התש"ע ‪ , 2010‬נקבע כי רשות מקומית תנהל את ההקצבות לפיתוח בחשבון‬ ‫(‪)3‬‬ ‫בנק נפרד שייפתח בתאגיד בנקאי‪ ,‬המיועד אך ורק למטרה זו‪( ,‬להלן חשבון הפיתוח)‪ .‬בחשבון הפיתוח יופקדו כספי ההקצבות‬ ‫לפיתוח בלבד‪ ,‬והוא ישמש את הרשות המקומית רק למטרות שלשמן יועדו ההקצבות‪ .‬המדינה לא תעביר לרשות מקומית‬ ‫הקצבות לפיתוח‪ ,‬אלא במישרין לחשבון הפיתוח שנפתח לפי הוראות תיקון זה והמנוהל לפיהן‪ .‬הכספים בחשבון הפיתוח האמור‬ ‫לא יהיו ניתנים לעיקול אא"כ מתקיימים במצטבר תנאים שנקבעו בתיקון האמור‪.‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫הכנסות מתוקצבות שטרם נגבו‬ ‫ב‪.‬‬ ‫‪7,663‬‬ ‫‪12,190‬‬ ‫משרד החינוך‬ ‫‪255‬‬ ‫‪-‬‬ ‫משרד הרווחה‬ ‫‪783‬‬ ‫‪39‬‬ ‫משרדים אחרים‬ ‫‪6,857‬‬ ‫‪9,208‬‬ ‫משרד הכלכלה והתעשיה תקבול אחרון ב‪10.05.2022 -‬‬ ‫‪12,556‬‬ ‫‪14,836‬‬ ‫חברות כרטיסי אשראי‬ ‫‪28,114‬‬ ‫‪36,273‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫חייבים ‪ -‬תשלומים לא מתוקצבים‬ ‫ג‪.‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪19‬‬ ‫אחרים‬ ‫‪4‬‬ ‫‪19‬‬ ‫השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות‬ ‫ד‪.‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫התנועה בקופה מיועדת לכיסוי דמי ניהול פנסיה תקציבית‬ ‫‪7,535‬‬ ‫‪6,983‬‬ ‫יתרה לתחילת השנה‬ ‫‪505‬‬ ‫‪572‬‬ ‫הפקדות במהלך השנה‬ ‫(‪)1,025‬‬ ‫(‪)1,013‬‬ ‫משיכות במהלך השנה‬ ‫(‪)32‬‬ ‫‪30‬‬ ‫רווח (הפסד) ביעודה השנה‬ ‫‪6,983‬‬ ‫‪6,572‬‬ ‫יתרה לסוף השנה‬ ‫‪6,983‬‬ ‫‪6,572‬‬ ‫סה"כ השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות‬ ‫השקעות במימון קרנות מתוקצבות‬ ‫ה‪.‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫תאגידים עירוניים‬ ‫‪36,121‬‬ ‫‪36,121‬‬ ‫הון מניות‬ ‫‪19,907‬‬ ‫‪19,907‬‬ ‫פרמיה על מניות‬ ‫‪104,324‬‬ ‫‪104,324‬‬ ‫תשלומים על חשבון מניות בתאגיד מי שקמה בע"מ‬ ‫‪18,000‬‬ ‫‪18,000‬‬ ‫הלוואות לתאגידים עירוניים‬ ‫‪178,352‬‬ ‫‪178,352‬‬ ‫‪14‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫השקעות אחרות‬ ‫‪1,185‬‬ ‫‪1,520‬‬ ‫מלאי מחסן בלתי מוקצב‬ ‫‪2,391‬‬ ‫‪1,135‬‬ ‫פיקדון בנקאי לשיפוץ בתים‬ ‫‪1‬‬ ‫‪-‬‬ ‫השקעות אחרות‬ ‫‪3,577‬‬ ‫‪2,655‬‬ ‫‪181,929‬‬ ‫‪181,007‬‬ ‫סה"כ השקעות במימון קרנות מתוקצבות‬ ‫ו‪ .‬הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫‪53,261‬‬ ‫‪57,080‬‬ ‫ספקים‪ ,‬קבלנים ונותני שרותים‬ ‫‪16,646‬‬ ‫‪17,485‬‬ ‫עובדים וניכויים לשלם‬ ‫‪16,577‬‬ ‫‪23,919‬‬ ‫מוסדות וזכאים שונים‬ ‫*‬ ‫‪524‬‬ ‫‪562‬‬ ‫המחאות לפרעון‬ ‫‪78,580‬‬ ‫‪97,907‬‬ ‫הפרשה להתחייבויות תלויות (ראה ביאור ‪) 16‬‬ ‫‪13,297‬‬ ‫‪13,928‬‬ ‫תאגידים עירוניים‬ ‫‪178,885‬‬ ‫‪210,881‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫ז‪ .‬תקבולים לא מתוקצבים ‪ -‬פקדונות והכנסות מראש‬ ‫*‬ ‫‪243‬‬ ‫‪210‬‬ ‫מיסים מראש‬ ‫*‬ ‫‪7,475‬‬ ‫‪6,957‬‬ ‫זכאים בגין ארנונה‬ ‫‪1,854‬‬ ‫‪1,883‬‬ ‫פקדונות‬ ‫‪9,572‬‬ ‫‪9,050‬‬ ‫ח‪ .‬קרנות בלתי מתוקצבות אחרות‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫התנועה בקרן דמי ניהול פנסיה תקציבית‬ ‫‪7,576‬‬ ‫‪6,983‬‬ ‫יתרה לתחילת השנה‬ ‫‪464‬‬ ‫‪572‬‬ ‫ניכוי מהעובדים במהלך השנה‬ ‫(‪)1,025‬‬ ‫(‪)1,013‬‬ ‫החזר בגין השתתפות בהוצאות‬ ‫(‪)32‬‬ ‫‪30‬‬ ‫רווח (הפסד) ביעודה השנה‬ ‫‪6,983‬‬ ‫‪6,572‬‬ ‫סה"כ קרנות בלתי מתוקצבות אחרות‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫ט‪ .‬קרנות מתוקצבות‬ ‫‪56,028‬‬ ‫‪56,028‬‬ ‫קרנות הון מניות בתאגידים עירוניים‬ ‫‪104,324‬‬ ‫‪104,324‬‬ ‫קרן תשלומים על חשבון מניות תאגיד מי שקמה בע"מ‬ ‫‪18,000‬‬ ‫‪18,000‬‬ ‫הלוואות לתאגידים עירוניים‬ ‫‪1,185‬‬ ‫‪1,135‬‬ ‫קרן מלאי המחסן בלתי מוקצב‬ ‫‪2,392‬‬ ‫‪1,520‬‬ ‫קרן שיפוץ בתים ואחרות‬ ‫‪181,929‬‬ ‫‪181,007‬‬ ‫י‪ .‬שינויים ביתרות לתחילת השנה‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫קיזוזים מעודפים‬ ‫‪39,700‬‬ ‫‪25,789‬‬ ‫העברה מעודף מצטבר לתקציב הרגיל‬ ‫(‪)39,700‬‬ ‫(‪)25,789‬‬ ‫סה"כ שינויים ביתרה לתחילת השנה‬ ‫*מויין מחדש‬ ‫‪15‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫ניירות ערך סחירים‬ ‫יא‪.‬‬ ‫‪254,100‬‬ ‫השקעה באג"ח ממשלתי וקונצרני‬ ‫‪247,070‬‬ ‫‪225,334‬‬ ‫השקעות בבטוחות סחירות אחרות‬ ‫‪247,070‬‬ ‫‪479,434‬‬ ‫סך הכל ניירות ערך סחירים‬ ‫בניכוי ‪ -‬סכומים מיועדים לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח ולעודפים‬ ‫‪247,070‬‬ ‫‪446,834‬‬ ‫זמניים בתקציבים בלתי רגילים‬ ‫‪32,600‬‬ ‫השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח ולעודפים זמניים‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫בתקציבים בלתי רגילים‬ ‫יב‪.‬‬ ‫‪148,569‬‬ ‫‪-‬‬ ‫פקדונות בבנקים (ראה ביאור ‪3‬א)‬ ‫‪247,070‬‬ ‫‪446,834‬‬ ‫השקעה בניירות ערך סחירים (ראה ביאור ‪ 3‬יא')‬ ‫‪395,639‬‬ ‫‪446,834‬‬ ‫‪16‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫ביאור ‪4‬‬ ‫ביאורים לדוחות הכספיים ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪2021‬‬ ‫פירוט תקבולים ותשלומים לא רגילים‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫תקציב‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫תקבולים לא רגילים‬ ‫‪9,724‬‬ ‫‪3,219‬‬ ‫‪3,190‬‬ ‫החזר משנים קודמות (ראה ביאור ‪)17‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪19,946‬‬ ‫‪19,946‬‬ ‫תקבולים למחזור מלוות‬ ‫‪15,633‬‬ ‫‪11,996‬‬ ‫‪25,543‬‬ ‫העברה מקרנות פיתוח‬ ‫‪53‬‬ ‫‪66‬‬ ‫‪100‬‬ ‫החזר הוצאות משפטיות‬ ‫‪3,717‬‬ ‫‪13,901‬‬ ‫‪8,093‬‬ ‫הכנסות מימון‬ ‫‪39,700‬‬ ‫‪25,789‬‬ ‫‪25,789‬‬ ‫העברה מעודף מצטבר‬ ‫‪18‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫התאמת קרן מתוקצבת‬ ‫‪4,084‬‬ ‫‪3,028‬‬ ‫‪2,310‬‬ ‫תקבולים אחרים‬ ‫‪72,929‬‬ ‫‪77,945‬‬ ‫‪84,971‬‬ ‫ביצוע ‪2020‬‬ ‫ביצוע ‪2021‬‬ ‫תקציב ‪2021‬‬ ‫תשלומים לא רגילים‬ ‫‪180,132‬‬ ‫‪153,015‬‬ ‫‪153,292‬‬ ‫הנחות במיסים‬ ‫‪73,579‬‬ ‫‪73,402‬‬ ‫‪77,085‬‬ ‫תשלומי פנסיה‬ ‫‪4,356‬‬ ‫‪4,921‬‬ ‫‪5,000‬‬ ‫תשלומים בגין סיום יחסי עובד מעביד‬ ‫‪-‬‬ ‫‪400‬‬ ‫‪400‬‬ ‫מיסים בשל הוצאות עודפות‬ ‫‪-‬‬ ‫‪19,946‬‬ ‫‪19,946‬‬ ‫פרעון מלוות שמוחזרו‬ ‫‪6,039‬‬ ‫‪7,679‬‬ ‫‪4,400‬‬ ‫הוצאות בגין שנים קודמות (ראה ביאור ‪) 18‬‬ ‫‪1,808‬‬ ‫‪1,768‬‬ ‫‪1,761‬‬ ‫דמי חבר בעמותת גמלאים ושי לחג‬ ‫‪18,563‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫העברה לקרנות פיתוח‬ ‫‪-‬‬ ‫‪11‬‬ ‫‪13,554‬‬ ‫תשלומים אחרים‬ ‫‪284,476‬‬ ‫‪261,142‬‬ ‫‪275,438‬‬ ‫‪17‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫ביאור ‪5‬‬ ‫קרן לעבודות פיתוח‬ ‫בקרן לעבודות פיתוח‪ ,‬נרשמים תקבולי העירייה מהטלי ביוב והשבחה‪ ,‬מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח‪ ,‬מאגרת הנחת צינורות וממקורות אחרים‪ ,‬המיועדים למימון עבודות פיתוח‪,‬כל‬ ‫א‪.‬‬ ‫עוד לא נקבעה מסגרת תקציבית ספציפית אליה ניתן לזקוף תקבולים אלה‪.‬‬ ‫ב‪ .‬כספי הקרן עד לשימוש בהם מנוהלים ביחד עם חשבונות הבנקים השוטפים של העירייה ולא בחשבונות בנקים ספציפיים‪ ,‬פרט ל‪ 3-‬חשבונות בנק מיועדים לפיתוח (ראה ביאור ‪(3‬יב) לעיל)‪.‬‬ ‫ג‪ .‬העירייה נוהגת לזקוף את התשואה המתקבלת בגין ההשקעות של הקרנות לקרנות הפיתוח‪.‬‬ ‫ד‪ .‬כספי הקרנות מיועדים למימון תקציבים בלתי רגילים‪ ,‬בהתאם לאישורים של מועצת הרשות ומשרד הפנים‪.‬‬ ‫ה‪ .‬לא נזקפת ריבית רעיונית על השימוש בכספי הקרן לעבודות פיתוח לצרכי התקציב הרגיל‪.‬‬ ‫ו‪ .‬להלן תנועת הקרנות בשנת הדוח (באלפי ש''ח)‪:‬‬ ‫תשלומים‬ ‫העברות‬ ‫העברה‬ ‫העברה‬ ‫העברה‬ ‫העברות‬ ‫יתרה‬ ‫יתרה לסוף‬ ‫סה"כ‬ ‫אחרים‬ ‫לקרנות‬ ‫לגרעון‬ ‫לתקציב‬ ‫העברות‬ ‫סה"כ‬ ‫הכנסות‬ ‫מתקציב‬ ‫מקרנות‬ ‫העברה‬ ‫תקבולים‬ ‫לתחילת‬ ‫השנה‬ ‫תשלומים‬ ‫לתב"רים‬ ‫תקבולים‬ ‫מהשקעות‬ ‫בשנת הדוח מתב"רים‬ ‫והוצאות (*)‬ ‫אחרות‬ ‫מצטבר‬ ‫הרגיל‬ ‫רגיל‬ ‫ואחרות‬ ‫שנה‬ ‫שם הקרן‬ ‫‪106,485‬‬ ‫‪161,539‬‬ ‫‪14,232‬‬ ‫‪34,787‬‬ ‫‪112,520‬‬ ‫‪162,969‬‬ ‫‪5,380‬‬ ‫‪18,784‬‬ ‫‪934‬‬ ‫‪137,870‬‬ ‫‪105,055‬‬ ‫סה"כ שנה קודמת‬ ‫‪16,511‬‬ ‫‪99,137‬‬ ‫‪18,641‬‬ ‫‪10,192‬‬ ‫‪70,304‬‬ ‫‪93,273‬‬ ‫‪4,404‬‬ ‫‪14‬‬ ‫‪88,855‬‬ ‫‪22,375‬‬ ‫קרן הטל השבחה‬ ‫‪8,757‬‬ ‫‪12,900‬‬ ‫‪12,900‬‬ ‫‪8,062‬‬ ‫‪1,955‬‬ ‫‪6,107‬‬ ‫קרן ממכירת מקרקעין ‪13,595‬‬ ‫‪1,565‬‬ ‫‪138‬‬ ‫‪138‬‬ ‫‪270‬‬ ‫‪270‬‬ ‫‪1,433‬‬ ‫קרן ביוב‬ ‫‪15,677‬‬ ‫‪18,023‬‬ ‫‪1,151‬‬ ‫‪16,872‬‬ ‫‪12,587‬‬ ‫‪3,256‬‬ ‫‪9,331‬‬ ‫‪21,113‬‬ ‫קרן ניקוז‬ ‫‪705‬‬ ‫‪46‬‬ ‫‪46‬‬ ‫‪120‬‬ ‫‪120‬‬ ‫‪631‬‬ ‫קרן צנרת מים‬ ‫‪780‬‬ ‫‪688‬‬ ‫‪688‬‬ ‫‪92‬‬ ‫קרן עודפים‬ ‫‪3,115‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪2,014‬‬ ‫‪371‬‬ ‫‪950‬‬ ‫‪693‬‬ ‫‪1,110‬‬ ‫קרנות פיתוח‬ ‫‪28,198‬‬ ‫‪16,946‬‬ ‫‪16,946‬‬ ‫‪13,392‬‬ ‫‪5,329‬‬ ‫‪894‬‬ ‫‪7,169‬‬ ‫‪31,752‬‬ ‫קרנות אחרות‬ ‫‪4,827‬‬ ‫‪28,390‬‬ ‫‪10,845‬‬ ‫‪17,545‬‬ ‫‪18,833‬‬ ‫‪1,824‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪17,008‬‬ ‫‪14,384‬‬ ‫קרן כביש‬ ‫‪80,135‬‬ ‫‪175,589‬‬ ‫‪18,641‬‬ ‫‪22,372‬‬ ‫‪134,576‬‬ ‫‪149,239‬‬ ‫‪18,217‬‬ ‫‪894‬‬ ‫‪965‬‬ ‫‪129,163‬‬ ‫‪106,485‬‬ ‫סה"כ‬ ‫(*) בגין עדכון הפרשה לתביעות תלויות‪.‬‬ ‫‪18‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫ביאורים נוספים‬ ‫ביאור ‪ – 6‬נתוני משרד הרווחה בתקציב רגיל‬ ‫הנתונים של התקבולים והתשלומים של תקציב הרווחה שנעשו באמצעות משרד הרווחה נרשמו בספרי החשבונות על פי נתונים שנתקבלו‬ ‫מדוחות שהופקו ע"י המחשב של משרד הרווחה חלק מהנתונים שנזקפו לחובת העירייה גולמו בהתאם לשיעורי ההשתתפות המקובלים‬ ‫של העירייה בשיעור ‪ 0%-25%‬כך שהעלויות בתקציב הרגיל משקפות את מלוא סכום ההוצאות (‪ )100%‬שהוצאו ע"י משרד הרווחה‬ ‫והעירייה‪.‬‬ ‫ביאור ‪ – 7‬נתוני משרד החינוך בתקציב רגיל‬ ‫נתוני התשלומים של תקציבי החינוך כוללים‪ ,‬בין היתר‪ ,‬סכומים בהם משרד החינוך חייב את העירייה עבור שכר של גננות עובדות מדינה‬ ‫המועסקות על ידי משרד החינוך בגני הילדים שבבעלות העירייה‪ .‬תשלומים אלו מוצגים בסעיף פעולות חינוך‪.‬‬ ‫השתתפות המשרד במימון שכר גננות בתקן הכלולה בסעיף הכנסות ממשרדי ממשלה מסתכם לסך של ‪ 20,114‬אלפי ש''ח (בשנת ‪ 2020‬לסך‬ ‫של ‪ 20,165‬אלפי ש''ח)‪.‬‬ ‫ביאור ‪ – 8‬מפעל המים והביוב‬ ‫החל מיום ‪ 1‬בינואר ‪ 2008‬מנוהל משק המים והביוב באמצעות חברת מי שקמה בע"מ (להלן‪":‬תאגיד המים")‪.‬‬ ‫אשר רכשה את מפעל המים והביוב של העירייה‪ .‬הכנסות העירייה ממכירת מים מאותו מועד מתייחסות לגביית חובות משנים שקדמו‬ ‫למועד מכירת מפעל המים והביוב לאותה חברה‪ .‬החיובים המוצגים בנספח ‪2‬‬ ‫לטופס ‪ 1‬כשחיובי השנה מתייחסים לריבית והצמדה בגין אותם חובות‪ .‬הכנסות ממפעל המים כוללות סך ‪433‬‬ ‫אלפי ש"ח עבור עמלות ושירותים מתאגיד המים (בשנה קודמת ‪ 382‬אלפי ש"ח)‪.‬‬ ‫ביאור ‪ – 9‬התחייבויות בגין פנסיה צוברת‪ ,‬הפרשה לחופשה ופדיון ימי מחלה‬ ‫א‪ .‬התחייבות הרשות בגין ימי חופשה נצברים של עובדיה מסתכמת לתאריך המאזן לסך ‪ 10,510‬אלפי ש"ח‪( ,‬ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪- 2020‬‬ ‫‪ 8,493‬אלפי ש"ח)‪.‬‬ ‫ב‪ .‬התחייבות הרשות בגין פיצויי פיטורין לעובדים המועסקים בתנאי פנסיה צוברת אשר אינה מכוסה על ידי הפקדות מיועדות מסתכמת‬ ‫לתאריך המאזן בסך ‪ 29,755‬אלפי ש"ח (ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 21,891- 2020‬אלפי ש"ח)‪.‬‬ ‫ג‪ .‬התחייבות הרשות בגין צבירת ימי מחלה של עובדיה שמעל גיל ‪ 50‬מסתכמת לתאריך המאזן לסך ‪ 12,583‬אלפי ש''ח (ליום ‪ 31‬בדצמבר‬ ‫‪ 12,723 - 2020‬אלפי ש"ח)‪.‬‬ ‫ביאור ‪ – 10‬הכנסות במקום ארנונה‬ ‫בהתאם לחוזר משרד הפנים מיום ‪ 10‬ביוני‪ 2021,‬בדבר הנחיות לרישום שיפוי כספי ממשרדי ממשלה בגין הנחות ו‪/‬או פטורים מארנונה‬ ‫והנחיות לרישום סכום ההנחות ו‪/‬או הפטורים מארנונה שבגינן מתקבל שיפוי ממשלתי‪,‬סכום ההנחות שנרשם בספרי העיריה ובמערכת‬ ‫הגביה הסתכם ב‪ 18,356 -‬אלפי ש''ח‪.‬‬ ‫באור ‪ - 11‬מכירת‬ ‫נכסים‬ ‫העירייה מכרה בשנת הדוח זכויות במקרקעין בסך ‪ 5,595‬אלפי ‪ ₪‬וכן קיבלה החזר בגין סכום ששולם בעבר עבור הפקעה בסך‬ ‫‪ 512‬אלפי ‪.₪‬‬ ‫התמורות נרשמו בקרן ממכירת מקרקעין (באור ‪)5‬‬ ‫‪19‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫באור ‪ - 12‬תאגידים עירוניים‬ ‫פרמיה‪/‬תשלומים‬ ‫ע"ח מניות‬ ‫הלוואות מניות‬ ‫שיעור‬ ‫מעמד‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫אחזקה‬ ‫משפטי‬ ‫שם הגוף‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1,750‬‬ ‫‪100%‬‬ ‫חברה‬ ‫א‪ .‬חברה הכלכלית לפיתוח חולון בע"מ‬ ‫‪19,108‬‬ ‫‪34,370 18,000‬‬ ‫‪100%‬‬ ‫חברה‬ ‫ב‪ .‬החברה לבידור ולבילוי (חולון) בע"מ‬ ‫ג‪ .‬החברה לפיתוח תיאטרון‪ ,‬מוסיקה‪ ,‬אמנות‬ ‫‪799‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪100%‬‬ ‫חברה‬ ‫ומחול ‪ -‬חולון בע"מ‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫עמותה‬ ‫ד‪ .‬עמותת רשת קהילה ופנאי (ע"ר)‬ ‫‪104,230‬‬ ‫‪94‬‬ ‫‪76.99%‬‬ ‫חברה‬ ‫ה‪ .‬מי שיקמה בע"מ‬ ‫ו‪" .‬עליון" עמותה לרווחת ילדים‪ ,‬נערים ונערות‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪-‬‬ ‫עמותה‬ ‫(ע"ר)‬ ‫יתרה בספרי‬ ‫יתרה בספרי‬ ‫התאגיד‬ ‫העירייה (חובה) ‪/‬‬ ‫יתרת הון עצמי‬ ‫(חובה)‪/‬זכות‬ ‫זכות‬ ‫במאזן התאגיד‬ ‫סה"כ השקעה‬ ‫אלפי ש"ח (*)‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫אלפי ש"ח (*)‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫שם הגוף‬ ‫(‪)6,784‬‬ ‫‪179‬‬ ‫‪5,839‬‬ ‫‪1,750‬‬ ‫א‪ .‬חברה הכלכלית לפיתוח חולון בע"מ‬ ‫(‪)617‬‬ ‫‪877‬‬ ‫‪71,032‬‬ ‫‪53,478‬‬ ‫ב‪ .‬החברה לבידור ולבילוי (חולון) בע"מ‬ ‫ג‪ .‬החברה לפיתוח תיאטרון‪ ,‬מוסיקה‪ ,‬אמנות‬ ‫(‪)2,927‬‬ ‫‪972‬‬ ‫‪34,034‬‬ ‫‪800‬‬ ‫ומחול ‪ -‬חולון בע"מ‬ ‫(‪)9,935‬‬ ‫‪10,013‬‬ ‫‪4,470‬‬ ‫‪-‬‬ ‫ד‪ .‬עמותת רשת קהילה ופנאי (ע"ר)‬ ‫‪270‬‬ ‫‪1,000‬‬ ‫‪198,725‬‬ ‫‪104,324‬‬ ‫ה‪ .‬מי שיקמה בע"מ‬ ‫ו‪" .‬עליון" עמותה לרווחת ילדים‪ ,‬נערים ונערות‬ ‫(‪)1,176‬‬ ‫‪887‬‬ ‫‪1,842‬‬ ‫‪-‬‬ ‫(ע"ר)‬ ‫(*) על פי דוחות כספיים מבוקרים ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪2021‬‬ ‫א‪.‬החברה הכלכלית לפיתוח חולון בע"מ‬ ‫החברה‪ ,‬אשר נוסדה בשנת ‪ , 1985‬משמשת כזרוע ביצוע של העירייה באחזקה‪ ,‬ניהול ופיתוח נכסי העירייה ובתכנון וביצוע‬ ‫‪.1‬‬ ‫פרויקטים כלכליים בעיר חולון‪.‬‬ ‫החברה הנפיקה ‪ 1,750,101‬מניות רגילות בנות ‪ 1‬ש"ח ו‪ 10 -‬מניות הנהלה בנות ‪ 0.001‬ש"ח‪ .‬מניה רגילה אחת בת ‪ 1‬ש"ח‬ ‫‪.2‬‬ ‫מוחזקת על ידי ראש העירייה בנאמנות עבור העירייה‪ .‬שאר המניות מוחזקות על ידי העירייה‪.‬‬ ‫העירייה רכשה מהחברה בשנת ‪ 2021‬שרותים בסך ‪ 64,871‬אלפי ש"ח (בשנת ‪ 50,163- 2021‬אלפי ש"ח )‪.‬‬ ‫‪.3‬‬ ‫העירייה חייבה את החברה בשנת ‪ 2021‬ב‪ 17,648 -‬אלפי ש"ח עבור ארנונה ודמי שימוש בנכסי העירייה (בשנת ‪17,169- 2020‬‬ ‫‪.4‬‬ ‫אלפי ש"ח)‪.‬‬ ‫ב‪.‬החברה לבידור ולבילוי (חולון) בע"מ‬ ‫החברה‪ ,‬אשר נוסדה בשנת ‪ ,1962‬עוסקת בתפעול ובניהול פרוייקטים בתחום הספורט‪,‬הבידור והבילוי בעיר חולון‪.‬‬ ‫‪.1‬‬ ‫החברה הנפיקה ‪ 34,369,937‬מניות רגילות בנות ‪ 1‬ש"ח‪ 628,800 ,‬מניות רגילות בנות ‪ 0.0001‬ש"ח‪ 26 ,‬מניות מיוחדות בנות‬ ‫‪.2‬‬ ‫‪ 0.0001‬ש"ח ו‪ 57-‬מניות הנהלה בנות ‪ 0.0001‬ש"ח בפרמיה של ‪ 19,108‬אלפי ש"ח‪.‬‬ ‫‪ 10,000‬מניות רגילות בנות ‪ 1‬ש"ח ומניה רגילה אחת בת ‪ 0.0001‬ש"ח מוחזקות על ידי ראש העירייה בנאמנות עבור העירייה‪.‬‬ ‫שאר המניות מוחזקות על ידי העירייה‪.‬‬ ‫העיריה רכשה מהחברה בשנת ‪ 2021‬שירותים בסך ‪ 19,878‬אלפי ש"ח (בשנת ‪ 23,575 - 2020‬אלפי ש"ח)‪.‬‬ ‫‪.3‬‬ ‫העירייה חייבה את החברה בשנת ‪ 2021‬ב‪ 4,831-‬אלפי ש"ח עבור ארנונה וחיובים אחרים (בשנת ‪- 2020‬בסך ‪ 7,228‬אלפי ש"ח)‪.‬‬ ‫‪.4‬‬ ‫בחודש דצמבר ‪ 2014‬העיריה חתמה על שתי ערבויות לטובת החברה ובחודש מרס ‪ 2015‬על שתי ערבויות נוספות‪ ,‬סך‬ ‫‪.5‬‬ ‫הערבויות המשוערכות ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2021‬עומדות על סך ‪ 6,008‬אלפי ‪( ₪‬ראה פרוט בבאור ‪.)13‬‬ ‫בשנת ‪ 2020‬לצורך המשך תפעול‪ ,‬החברה קבלה מהעירייה שתי הלוואות בסך כולל של ‪ 18‬מיליון ‪ ₪‬להחזר ב‪ 28 -‬פרעונות‬ ‫‪.6‬‬ ‫רבעוניים שווים החל מ‪ .09/2023-‬ההלוואות לא צמודות למדד ונושאות ריבית שנתית בשיעור הקבוע בסעיף ‪3‬י לפקודת מס‬ ‫הכנסה‪ .‬בשנת הדוח העירייה רשמה הכנסות ריבית בסך ‪ 469‬אלפי ש"ח‪.‬‬ ‫ג‪.‬החברה לפיתוח תיאטרון‪ ,‬מוסיקה‪ ,‬אמנות ומחול ‪ -‬חולון בע"מ‬ ‫החברה‪ ,‬אשר נוסדה בשנת ‪ ,1996‬עוסקת בתחום התאטרון‪ ,‬המוסיקה‪ ,‬המחול והאמנות בעיר חולון‪.‬‬ ‫‪.1‬‬ ‫החברה הנפיקה ‪ 1,000‬מניות רגילות בנות ‪ 1‬ש"ח‪ ,‬בתמורה לסך של ‪ 800‬ש"ח לכל מניה‪.‬‬ ‫‪.2‬‬ ‫מניה אחת מוחזקת על ידי ראש העירייה בנאמנות עבור העירייה‪ .‬שאר המניות מוחזקות על ידי העירייה‪.‬‬ ‫העירייה רכשה מהחברה בשנת ‪ 2021‬שירותים בסך ‪ 40,529‬אלפי ש"ח (בשנת ‪- 2020‬בסך ‪ 31,894‬אלפי ש"ח )‬ ‫‪.3‬‬ ‫העירייה חייבה את החברה בשנת ‪ 2021‬ב ‪ 1,058-‬ש"ח עבור שכר והוצאות שונות (בשנת ‪ - 2020‬בסך ‪ 1,068‬אלפי ש"ח)‪.‬‬ ‫‪.4‬‬ ‫‪20‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫‪ .5‬חייבה העירייה את החברה עבור דמי זיכיון בשנת ‪ 2021‬בסך ‪ 2,650‬אלפי ש"ח (בפרק ‪ )43‬ועבור ארנונה בשנת ‪ 2021‬בסך ‪2,392‬‬ ‫אלפי ‪( ₪‬בשנת ‪ 2020‬בסך ‪ 2,394‬אלפי ‪ , )₪‬ומנגד‪ ,‬נרשמה הוצאה בסכום זהה בתקציב ההוצאות (בפרק ‪.)93‬‬ ‫ד‪.‬עמותת רשת קהילה ופנאי (ע"ר)‬ ‫העמותה‪ ,‬אשר נוסדה בשנת ‪ ,2002‬עוסקת במתן שירותי פנאי ובניהול מרכזים קהילתיים בעיר חולון‪.‬‬ ‫‪.1‬‬ ‫העירייה רכשה מהעמותה בשנת ‪ 2021‬שירותים בסך ‪ 38,215‬אלפי ש"ח (בשנת ‪- 2020‬בסך ‪ 42,861‬אלפי ש"ח )‬ ‫‪.2‬‬ ‫העירייה חייבה את החברה עבור דמי זיכיון בשנת ‪ 2021‬בסך ‪ 11,695‬אלפי ש"ח (בפרק ‪ )43‬ועבור ארנונה בשנת ‪ 2021‬בסך‬ ‫‪.3‬‬ ‫‪ 3,902‬אלפי ‪( ₪‬בשנת ‪ 2020‬בסך ‪ 2,284‬אלפי ‪.)₪‬‬ ‫ה‪.‬מי שקמה בע"מ‬ ‫החברה נוסדה על ידי העירייה בשנת ‪ 2007‬בשם "מי נביעות חולון בע"מ"‪ ,‬כתאגיד בעל רשיון מכח חוק תאגידי מים וביוב‪,‬‬ ‫‪.1‬‬ ‫התשס"א‪. 2001-‬‬ ‫בחודש אוקטובר ‪ , 2007‬משרד הפנים אישר למועצה המקומית אזור להצטרף לחברה כבעלת מניות ולהעביר לחברה את‬ ‫‪.2‬‬ ‫פעילות המים והביוב שלה‪ ,‬כך שחלקה של העירייה ירד ל‪ 94%-‬וחלקה של המועצה הסתכם ב‪.6%-‬‬ ‫החברה חתמה עם העירייה ועם המועצה המקומית אזור על שלושה הסכמים‪:‬‬ ‫‪.3‬‬ ‫א‪ .‬הסכם להעברת נכסי מקרקעין‪.‬‬ ‫ב‪ .‬הסכם להעברת מטלטלין המסדיר את העברת תשתיות המים מהעירייה והמועצה אל החברה‪.‬‬ ‫ג‪ .‬הסכם לקבלת שירותי גביה‪ ,‬מוקד עירוני וכח אדם מהעירייה‪ ,‬בתמורה ל‪ 3.5%-‬מהסכומים שייגבו על ידי העירייה עבור‬ ‫החברה‪ .‬שווי הנכסים המועברים משתי הרשויות המקומיות אל החברה נקבע לסך ‪ 185,804‬אלפי ש"ח‪ 40% .‬מהתמורה‬ ‫הכוללת (כ‪ 74,322 -‬אלפי ש"ח) שולמו בדרך של העמדת הלוואת בעלים והיתרה בדרך של הנפקת הון מניות‪ .‬חלקה של‬ ‫העירייה בתמורה הכוללת הסתכם כאמור ב‪.94%-‬‬ ‫החברה החלה בפעילותה העסקית ביום ‪ 1‬בינואר ‪ ,2008‬ובחודש אפריל ‪ 2008‬שונה שמה ל‪" -‬מי שקמה בע"מ"‪.‬‬ ‫‪.4‬‬ ‫החברה פרעה את הלוואות הבעלים בשנים ‪ 2008‬ו‪ .2009 -‬בספרי מי שקמה רשומים תקבולים ע"ח הון מניות שטרם הוקצה‪.‬‬ ‫‪.5‬‬ ‫הממונה על תאגידי מים וביוב ברשות המים אישר את צירופן של מועצה מקומית בית דגן ועיריית אור יהודה לחברה כבעלות‬ ‫‪.6‬‬ ‫מניות ולהעביר לחברה את פעילות המים והביוב שלהן‪ .‬בעקבות כך ירד שיעור ההחזקה של עיריית חולון בחברה ל‪76.99% -‬‬ ‫וחלקן של מועצה מקומית אזור‪ ,‬מועצה מקומית בית דגן ועיריית אור יהודה הסתכם ב‪ 3.43% ,5.28% -‬ו‪ 14.3% -‬בהתאמה‪.‬‬ ‫העירייה רכשה מהחברה בשנת ‪ 2021‬שירותי מים וביוב בסך ‪ 7,211‬אלפי ש"ח (בשנת ‪ - 2020‬בסך ‪ 7,153‬אלפי ש"ח)‪.‬‬ ‫‪.7‬‬ ‫העירייה חייבה את החברה בשנת ‪ 2021‬ב‪ 700-‬אלפי ש''ח עבור שירותי גביה‪ ,‬מסים עירוניים ושונות (בשנת ‪ - 2020‬בסך ‪694‬‬ ‫‪.8‬‬ ‫אלפי ש"ח)‪.‬‬ ‫"עליון" עמותה לרווחת ילדים‪ ,‬נערים ונערות (ע"ר)‬ ‫ז‪.‬‬ ‫העמותה‪ ,‬אשר נוסדה בשנת ‪ ,1991‬עוסקת בקידום ובטיפול בילדים ובבני נוער במצוקה בעיר חולון‪.‬‬ ‫‪.1‬‬ ‫העירייה רכשה מהעמותה בשנת ‪ 2021‬שירותים בסך‪ 6,163‬אלפי ש"ח (בשנת ‪ - 2020‬בסך ‪ 5,681‬אלפי ש"ח)‪.‬‬ ‫‪.2‬‬ ‫באור ‪ – 13‬ערבויות‬ ‫להלן פרוט הערבויות שנחתמו על ידי העירייה והסכומים המשוערכים ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪:2021‬‬ ‫סכום הערבות (אלפי ש"ח)‬ ‫תאריך מתן הערבות תאריך סיום הערבות‬ ‫המוטב והנערבים בכתב הערבות‬ ‫‪1,409‬‬ ‫‪ 31‬בדצמבר ‪2024‬‬ ‫‪ 10‬בדצמבר ‪2014‬‬ ‫בנק הפועלים ‪ -‬החברה לבידור ובילוי‬ ‫‪1,698‬‬ ‫‪ 30‬באפריל ‪2024‬‬ ‫‪ 10‬בדצמבר ‪2014‬‬ ‫בנק הפועלים ‪ -‬החברה לבידור ובילוי‬ ‫‪1,578‬‬ ‫‪ 31‬במרס ‪2025‬‬ ‫‪ 15‬במרס ‪2015‬‬ ‫בנק הפועלים ‪ -‬החברה לבידור ובילוי‬ ‫‪1,323‬‬ ‫‪ 31‬במאי ‪2024‬‬ ‫‪ 15‬במרס ‪2015‬‬ ‫בנק הפועלים ‪ -‬החברה לבידור ובילוי‬ ‫‪72‬‬ ‫‪ 1‬בדצמבר ‪2021‬‬ ‫‪ 2‬בדצמבר ‪2020‬‬ ‫בנק מזרחי ‪ -‬נתיבי ישראל‬ ‫‪145‬‬ ‫‪ 14‬באוגוסט ‪ 1 2019‬בספטמבר ‪2021‬‬ ‫בנק מזרחי ‪ -‬משרד האנרגיה‬ ‫‪6,225‬‬ ‫באור ‪ - 14‬שעבודים ומשכונות‬ ‫השעבודים והמשכונות עליהם חתמה העיריה לשם הבטחת התחייבויותיה בהתאם לנתוני רשם המשכונות מתאריך ‪ 13‬באוקטובר ‪:2021‬‬ ‫פרטי הנכס הממושכן‬ ‫שנים‬ ‫סכום באלפי ש''ח‬ ‫שם הנושה‬ ‫שנה‬ ‫כל ההכנסות העצמיות‬ ‫‪10‬‬ ‫)*(‬ ‫בנק הפועלים‬ ‫‪2007-2015‬‬ ‫זכות במקרקעין ומענקים‬ ‫לשנים ‪2011-2019‬‬ ‫‪99‬‬ ‫)*(‬ ‫מפעל הפיס‬ ‫‪2011-2020‬‬ ‫כל הכנסותיה העצמיות‬ ‫‪12‬‬ ‫‪30,000‬‬ ‫מוניציפל בנק‬ ‫‪2015‬‬ ‫כל הכנסותיה העצמיות‬ ‫‪99‬‬ ‫)*(‬ ‫בנק לאומי לישראל‬ ‫‪2017-2021‬‬ ‫כל הכנסותיה העצמיות‬ ‫‪20‬‬ ‫)*(‬ ‫בנק דיסקונט לישראל‬ ‫‪2017‬‬ ‫כל הכנסותיה העצמיות‬ ‫‪99‬‬ ‫)*(‬ ‫הבנק הבינלאומי הראשון לישראל‬ ‫‪2021‬‬ ‫(*) ללא ציון סכומים‬ ‫‪21‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫באור ‪ - 15‬שומות ניכויים‬ ‫לעירייה שומות ניכויים הנחשבות כסופיות על ידי שלטונות המס עד וכולל שנת המס ‪ 2016‬ושומות ניכויים בביטוח לאומי הנחשבות‬ ‫כסופיות עד וכולל שנת המס ‪.2015‬‬ ‫באור ‪ - 16‬התחייבויות תלויות‬ ‫על פי נתוני היועץ המשפטי לעירייה ונתוני יועצים חיצוניים המייצגים את העירייה‪ ,‬תלויות ועומדות כנגד העירייה ליום ‪ 31‬בדצמבר‬ ‫‪ 2021‬תביעות‪ ,‬שאינן בתחום הכיסוי של פוליסות הביטוח‪ ,‬המסתכמות בכ‪ 219-‬מיליון ש"ח‪.‬‬ ‫מכתבי היועצים המשפטיים כללו בין השאר את התביעות הבאות‪:‬‬ ‫תביעות בתחום היטלי השבחה‪ ,‬פיצויי הפקעה וירידת ערך לפי סעיף ‪ 197‬לחוק התכנון והבניה בסך ‪ 138‬מיליון ש''ח‬ ‫‪.1‬‬ ‫‪ .2‬תביעה ייצוגית בגין הנגשת מבני ציבור על סך של כ‪ 25-‬מיליון ‪₪‬‬ ‫‪ .3‬תביעות בתחום סלילת כבישים בסך של כ‪ 18-‬מיליון ש''ח‪.‬‬ ‫‪ .4‬תובענות בתחום הארנונה בסך של כ‪ 14-‬מליון ש''ח‪.‬‬ ‫‪ .5‬תביעות בתחום נזקי הצפה ונזקי גוף ע"ס של כ‪ 14-‬מיליון ‪.₪‬‬ ‫‪ .6‬תביעות של עובדים לתוספות והפרשי שכר בסך של כ‪ 9 -‬מיליון ש''ח‪.‬‬ ‫‪ .7‬תביעות אחרות בסך של כ‪ 668 -‬אלפי ש"ח‪.‬‬ ‫סכומי התביעות כוללים הפרשי הצמדה למדד ולדולר אך אינם כוללים ריבית‪.‬‬ ‫העירייה רשמה בדוחות הכספיים‪ ,‬לאורך השנים‪ ,‬הפרשה להוצאות בגין התביעות‪ ,‬המסתכמת ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2021‬לסך של ‪97,907‬‬ ‫אלפי ש''ח (ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 78,580 - 2020‬אלפי ש''ח)‪.‬‬ ‫מתוך הסך כאמור סך של ‪ 43,090‬אלפי ש''ח נרשם כהוצאה בתקציב הרגיל וסך של ‪ 54,817‬אלפי ש''ח נרשם כהוצאה בקרנות‪.‬‬ ‫ביאור ‪- 17‬החזר משנים קודמות‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫‪1,503‬‬ ‫משטרת ישראל ‪ -‬החזר אבטחת מוסדות חינוך ‪714‬‬ ‫‪707‬‬ ‫‪855‬‬ ‫תאגידי מיחזור‬ ‫‪855‬‬ ‫‪969‬‬ ‫יחידות סביבתיות‬ ‫‪301‬‬ ‫‪-‬‬ ‫מרכז שלטון מקומי ‪ -‬אגרת פיקוח וטרינרי‬ ‫‪189‬‬ ‫‪-‬‬ ‫הפרשה לתביעות משפטיות‬ ‫‪3,000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫הפרשה למיסים בגין עודפות‬ ‫‪286‬‬ ‫‪94‬‬ ‫תאגיד רשת קהילה ופנאי‬ ‫‪2,883‬‬ ‫‪587‬‬ ‫ביטולי יתרות ושונות‬ ‫‪9,724‬‬ ‫‪3,219‬‬ ‫ביאור ‪- 18‬הוצאות בגין שנים קודמות‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫‪2000‬‬ ‫‪-‬‬ ‫הפרשה לפערי שכר גמלאים בגין ש"ק‬ ‫‪82‬‬ ‫‪5,981‬‬ ‫הגדלת התחייבויות תלויות‬ ‫‪961‬‬ ‫‪-‬‬ ‫החזר גביית תושבים‬ ‫‪1,104‬‬ ‫‪316‬‬ ‫תאגידים עירוניים וגופים ממשלתיים‬ ‫‪213‬‬ ‫‪-‬‬ ‫הוצאות מקצועיות‬ ‫‪297‬‬ ‫‪139‬‬ ‫החברה לאוטומציה‬ ‫‪1,382‬‬ ‫‪1,243‬‬ ‫אחרות‬ ‫‪6,039‬‬ ‫‪7,679‬‬ ‫‪22‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫נספח ‪ 2‬לטופס ‪1‬‬ ‫הדוח הכספי לשנת ‪2021‬‬ ‫מצב חשבון החייבים בגין ארנונות‪ ,‬הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש"ח‬ ‫יחס גביה ב ‪% -‬‬ ‫סה"כ גביות בשנת‬ ‫סה"כ פטורים‪ ,‬העברה ל ‪ /‬מ‬ ‫חיוב בשנת‬ ‫יתרה לתחילת‬ ‫יתרה לסוף השנה‬ ‫סה"כ חיובים נטו‬ ‫לכלל החיובים‬ ‫הדוח‬ ‫שחרורים והנחות חובות מסופקים‬ ‫החשבון‬ ‫השנה‬ ‫(פירוט ג)‬ ‫(פירוט ב)‬ ‫(פירוט א)‬ ‫שם החשבון‬ ‫מס‪.‬‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב שנתי‬ ‫א‪.‬‬ ‫ארנונה‬ ‫‪1‬‬ ‫‪87.3%‬‬ ‫‪43,890‬‬ ‫‪302,497‬‬ ‫‪346,387‬‬ ‫(‪)3,497‬‬ ‫‪93,388‬‬ ‫‪396,393‬‬ ‫‪46,879‬‬ ‫ארנונה למגורים‬ ‫‪1.1‬‬ ‫‪90.2%‬‬ ‫‪39,080‬‬ ‫‪359,558‬‬ ‫‪398,638‬‬ ‫(‪)14,661‬‬ ‫‪61,070‬‬ ‫‪431,200‬‬ ‫‪43,169‬‬ ‫ארנונה אחרת‬ ‫‪1.2‬‬ ‫‪456,371‬‬ ‫‪456,371‬‬ ‫‪18,158‬‬ ‫‪11,686‬‬ ‫‪29,475‬‬ ‫‪420,424‬‬ ‫חובות מסופקים וחובות למחיקה ארנונה‬ ‫‪1.3‬‬ ‫‪55.1%‬‬ ‫‪539,340‬‬ ‫‪662,055‬‬ ‫‪1,201,395‬‬ ‫‪166,144‬‬ ‫‪857,067‬‬ ‫‪510,472‬‬ ‫סה"כ ארנונה‬ ‫אגרת מים וביוב‬ ‫‪2‬‬ ‫‪100.0%‬‬ ‫‪49‬‬ ‫‪49‬‬ ‫‪49‬‬ ‫אגרת מים‬ ‫‪2.1‬‬ ‫‪114,925‬‬ ‫‪114,925‬‬ ‫(‪)49‬‬ ‫‪7,685‬‬ ‫‪107,289‬‬ ‫חובות מסופקים וחובות למחיקה מים‬ ‫‪2.2‬‬ ‫‪0.0%‬‬ ‫‪114,925‬‬ ‫‪49‬‬ ‫‪114,974‬‬ ‫‪7,685‬‬ ‫‪107,289‬‬ ‫סה"כ מים‬ ‫‪100.0%‬‬ ‫‪79‬‬ ‫‪79‬‬ ‫‪79‬‬ ‫אגרת ביוב‬ ‫‪2.3‬‬ ‫‪81.8%‬‬ ‫‪1,788‬‬ ‫‪8,014‬‬ ‫‪9,802‬‬ ‫‪1,592‬‬ ‫‪9,751‬‬ ‫‪1,643‬‬ ‫אגרת שמירה‬ ‫‪3‬‬ ‫‪41,715‬‬ ‫‪41,715‬‬ ‫(‪)79‬‬ ‫‪2,763‬‬ ‫‪39,031‬‬ ‫חובות מסופקים וחובות למחיקה אחרים‬ ‫‪4‬‬ ‫‪49.0%‬‬ ‫‪697,768‬‬ ‫‪670,197‬‬ ‫‪1,367,965‬‬ ‫‪167,736‬‬ ‫‪877,266‬‬ ‫‪658,435‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי חוזר‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי‬ ‫ב‪.‬‬ ‫‪56.2%‬‬ ‫‪18,296‬‬ ‫‪23,433‬‬ ‫‪41,729‬‬ ‫(‪)577‬‬ ‫‪25,004‬‬ ‫‪17,302‬‬ ‫חניה וקנסות חניה‬ ‫‪1‬‬ ‫‪30.6%‬‬ ‫‪3,218‬‬ ‫‪1,420‬‬ ‫‪4,638‬‬ ‫‪2,256‬‬ ‫‪2,382‬‬ ‫קנסות‬ ‫‪3‬‬ ‫‪72.1%‬‬ ‫‪2,867‬‬ ‫‪7,422‬‬ ‫‪10,289‬‬ ‫(‪)1,509‬‬ ‫‪561‬‬ ‫‪9,559‬‬ ‫‪2,800‬‬ ‫עצמיות חינוך‬ ‫‪4‬‬ ‫‪73.8%‬‬ ‫‪31,374‬‬ ‫‪88,257‬‬ ‫‪119,631‬‬ ‫(‪)10,405‬‬ ‫‪123,464‬‬ ‫‪6,572‬‬ ‫הטלי השבחה‬ ‫‪8‬‬ ‫‪64.5%‬‬ ‫‪13,497‬‬ ‫‪24,521‬‬ ‫‪38,018‬‬ ‫‪29,472‬‬ ‫‪8,546‬‬ ‫הטלי פיתוח‬ ‫‪9‬‬ ‫‪58.9%‬‬ ‫‪4,654‬‬ ‫‪6,668‬‬ ‫‪11,322‬‬ ‫‪7,701‬‬ ‫‪3,621‬‬ ‫אגרות בניה‬ ‫‪10‬‬ ‫‪57.1%‬‬ ‫‪20,339‬‬ ‫‪27,043‬‬ ‫‪47,382‬‬ ‫(‪)2,639‬‬ ‫‪254‬‬ ‫‪27,874‬‬ ‫‪22,401‬‬ ‫נכסי העירייה‪ ,‬שלטים‪ ,‬אישורים וכו'‬ ‫‪14‬‬ ‫‪53.0%‬‬ ‫‪8,665‬‬ ‫‪9,789‬‬ ‫‪18,454‬‬ ‫‪123‬‬ ‫‪10,579‬‬ ‫‪7,998‬‬ ‫פינוי אשפה‬ ‫‪15‬‬ ‫‪99,962‬‬ ‫‪99,962‬‬ ‫‪15,130‬‬ ‫‪1,995‬‬ ‫‪82,837‬‬ ‫חובות מסופקים וחובות למחיקה‬ ‫‪17‬‬ ‫‪48.2%‬‬ ‫‪202,872‬‬ ‫‪188,553‬‬ ‫‪391,425‬‬ ‫‪938‬‬ ‫‪237,904‬‬ ‫‪154,459‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד‪-‬פעמי‬ ‫‪48.8%‬‬ ‫‪900,640‬‬ ‫‪858,750‬‬ ‫‪1,759,390‬‬ ‫‪168,674‬‬ ‫‪1,115,170‬‬ ‫‪812,894‬‬ ‫סה"כ בשנת הדוח‬ ‫‪47.5%‬‬ ‫‪812,894‬‬ ‫‪735,776‬‬ ‫‪1,548,670‬‬ ‫‪195,201‬‬ ‫‪914,719‬‬ ‫‪829,152‬‬ ‫שנה קודמת‬ ‫‪49.6%‬‬ ‫‪821,718‬‬ ‫‪807,708‬‬ ‫‪1,629,426‬‬ ‫‪130,116‬‬ ‫‪990,200‬‬ ‫‪769,342‬‬ ‫שנתיים קודמות‬ ‫החובות המסופקים והחובות למחיקה נקבעו בהתאם לאמדן שערכה הנהלת העירייה עפ"י סוגי החיובים ועומק החוב‪ ,‬ראה ביאור ‪(2‬יב)‪.‬‬ ‫‪23‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫נספח ‪ 2‬לטופס ‪ - 1‬פירוט א‬ ‫הדוח הכספי לשנת ‪2021‬‬ ‫מצב חשבון החייבים בגין ארנונות‪ ,‬הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש"ח‬ ‫חיוב בשנת החשבון‬ ‫חיובי ריבית והצמדה על חיובי ריבית והצמדה בגין חיוב (ביטול) נוסף‬ ‫חיוב ראשוני‬ ‫שם החשבון‬ ‫מס‪.‬‬ ‫חובות קודמים‬ ‫השוטף‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב שנתי‬ ‫א‪.‬‬ ‫ארנונה‬ ‫‪1‬‬ ‫‪396,393‬‬ ‫‪694‬‬ ‫‪3,288‬‬ ‫‪1,696‬‬ ‫‪390,715‬‬ ‫ארנונה למגורים‬ ‫‪1.1‬‬ ‫‪431,200‬‬ ‫‪35,615‬‬ ‫‪3,027‬‬ ‫‪3,518‬‬ ‫‪389,040‬‬ ‫ארנונה אחרת‬ ‫‪1.2‬‬ ‫‪29,475‬‬ ‫‪29,475‬‬ ‫חובות מסופקים וחובות למחיקה ארנונה‬ ‫‪1.3‬‬ ‫‪857,067‬‬ ‫‪36,309‬‬ ‫‪35,790‬‬ ‫‪5,214‬‬ ‫‪779,754‬‬ ‫סה"כ ארנונה‬ ‫אגרת מים וביוב‬ ‫‪2‬‬ ‫‪7,685‬‬ ‫(‪)541‬‬ ‫‪8,226‬‬ ‫חובות מסופקים וחובות למחיקה מים‬ ‫‪2.2‬‬ ‫‪7,685‬‬ ‫(‪)541‬‬ ‫‪8,226‬‬ ‫סה"כ מים‬ ‫‪9,751‬‬ ‫‪186‬‬ ‫‪151‬‬ ‫‪63‬‬ ‫‪9,351‬‬ ‫אגרת שמירה‬ ‫‪3‬‬ ‫‪2,763‬‬ ‫(‪)135‬‬ ‫‪2,898‬‬ ‫חובות מסופקים וחובות למחיקה אחרים‬ ‫‪4‬‬ ‫‪877,266‬‬ ‫‪35,819‬‬ ‫‪47,065‬‬ ‫‪5,277‬‬ ‫‪789,105‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי‬ ‫ב‪.‬‬ ‫‪25,004‬‬ ‫‪417‬‬ ‫‪24,587‬‬ ‫חניה וקנסות חניה‬ ‫‪1‬‬ ‫‪2,256‬‬ ‫‪183‬‬ ‫‪57‬‬ ‫‪2,016‬‬ ‫קנסות‬ ‫‪3‬‬ ‫‪9,559‬‬ ‫(‪)486‬‬ ‫‪67‬‬ ‫‪9,978‬‬ ‫עצמיות חינוך‬ ‫‪4‬‬ ‫‪123,464‬‬ ‫(‪)20,135‬‬ ‫‪158‬‬ ‫‪143,441‬‬ ‫הטלי השבחה‬ ‫‪8‬‬ ‫‪29,472‬‬ ‫(‪)6,319‬‬ ‫‪206‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪35,581‬‬ ‫הטלי פיתוח‬ ‫‪9‬‬ ‫‪7,701‬‬ ‫(‪)1,091‬‬ ‫‪87‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪8,701‬‬ ‫אגרות בניה‬ ‫‪10‬‬ ‫‪27,874‬‬ ‫(‪)4,258‬‬ ‫‪540‬‬ ‫‪1,895‬‬ ‫‪29,697‬‬ ‫נכסי העירייה‪ ,‬שלטים‪ ,‬אישורים וכו'‬ ‫‪14‬‬ ‫‪10,579‬‬ ‫(‪)4,706‬‬ ‫‪193‬‬ ‫‪125‬‬ ‫‪14,967‬‬ ‫פינוי אשפה‬ ‫‪15‬‬ ‫‪1,995‬‬ ‫‪1,995‬‬ ‫חובות מסופקים וחובות למחיקה‬ ‫‪17‬‬ ‫‪237,904‬‬ ‫(‪)36,812‬‬ ‫‪3,720‬‬ ‫‪2,028‬‬ ‫‪268,968‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד‪-‬פעמי‬ ‫‪1,115,170‬‬ ‫(‪)993‬‬ ‫‪50,785‬‬ ‫‪7,305‬‬ ‫‪1,058,073‬‬ ‫סה"כ‬ ‫‪24‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫נספח ‪ 2‬לטופס ‪ - 1‬פירוט ב‬ ‫הדוח הכספי לשנת ‪2021‬‬ ‫מצב חשבון החייבים בגין ארנונות‪ ,‬הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש"ח‬ ‫סה"כ פטורים‬ ‫הנחות שניתנו‬ ‫מחיקת‬ ‫פטורים שנים‬ ‫פטורים שנה‬ ‫הנחות על פי ועדה הנחות מימון‬ ‫בשל משבר‬ ‫הנחות על פי דין‬ ‫חובות‪/‬חובות‬ ‫שם החשבון‬ ‫מס‪.‬‬ ‫שחרורים והנחות‬ ‫הקורונה‬ ‫אבודים‬ ‫קודמות‬ ‫שוטפת‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב שנתי‬ ‫א‪.‬‬ ‫ארנונה‬ ‫‪1‬‬ ‫‪93,388‬‬ ‫‪740‬‬ ‫‪898‬‬ ‫‪88,699‬‬ ‫‪1,058‬‬ ‫‪1,993‬‬ ‫ארנונה למגורים‬ ‫‪1.1‬‬ ‫‪61,070‬‬ ‫‪703‬‬ ‫‪18,356‬‬ ‫‪1,318‬‬ ‫‪4,271‬‬ ‫‪36,422‬‬ ‫ארנונה אחרת‬ ‫‪1.2‬‬ ‫‪11,686‬‬ ‫‪11,686‬‬ ‫חובות מסופקים וחובות למחיקה ארנונה‬ ‫‪1.3‬‬ ‫‪166,144‬‬ ‫‪1,443‬‬ ‫‪898‬‬ ‫‪18,356‬‬ ‫‪90,017‬‬ ‫‪11,686‬‬ ‫‪5,329‬‬ ‫‪38,415‬‬ ‫סה"כ ארנונה‬ ‫אגרת מים וביוב‬ ‫‪2‬‬ ‫‪1,592‬‬ ‫‪16‬‬ ‫‪1,514‬‬ ‫‪30‬‬ ‫‪32‬‬ ‫אגרת שמירה‬ ‫‪3‬‬ ‫‪167,736‬‬ ‫‪1,443‬‬ ‫‪914‬‬ ‫‪18,356‬‬ ‫‪91,531‬‬ ‫‪11,716‬‬ ‫‪5,361‬‬ ‫‪38,415‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי‬ ‫ב‪.‬‬ ‫‪561‬‬ ‫‪561‬‬ ‫עצמיות חינוך‬ ‫‪4‬‬ ‫‪254‬‬ ‫‪254‬‬ ‫נכסי העירייה‪ ,‬שלטים‪ ,‬אישורים וכו'‬ ‫‪14‬‬ ‫‪123‬‬ ‫‪26‬‬ ‫‪97‬‬ ‫פינוי אשפה‬ ‫‪15‬‬ ‫‪938‬‬ ‫‪26‬‬ ‫‪815‬‬ ‫‪97‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד‪-‬פעמי‬ ‫‪168,674‬‬ ‫‪1,469‬‬ ‫‪914‬‬ ‫‪18,356‬‬ ‫‪92,346‬‬ ‫‪11,813‬‬ ‫‪5,361‬‬ ‫‪38,145‬‬ ‫סה"כ‬ ‫‪25‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫נספח ‪ 2‬לטופס ‪ - 1‬פירוט ג‬ ‫הדוח הכספי לשנת ‪2021‬‬ ‫מצב חשבון החייבים בגין ארנונות‪ ,‬הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש"ח‬ ‫סה"כ גביות בשנת הדוח‬ ‫גבית פיגורים‬ ‫גביה השנה‬ ‫שם החשבון‬ ‫מס‪.‬‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב שנתי‬ ‫א‪.‬‬ ‫ארנונה‬ ‫‪1‬‬ ‫‪302,497‬‬ ‫‪13,679‬‬ ‫‪288,818‬‬ ‫ארנונה למגורים‬ ‫‪1.1‬‬ ‫‪359,558‬‬ ‫‪30,568‬‬ ‫‪328,990‬‬ ‫ארנונה אחרת‬ ‫‪1.2‬‬ ‫‪662,055‬‬ ‫‪44,247‬‬ ‫‪617,808‬‬ ‫סה"כ ארנונה‬ ‫אגרת מים וביוב‬ ‫‪2‬‬ ‫‪49‬‬ ‫‪49‬‬ ‫אגרת מים‬ ‫‪2.1‬‬ ‫‪49‬‬ ‫‪49‬‬ ‫‪79‬‬ ‫‪76‬‬ ‫‪3‬‬ ‫אגרת ביוב‬ ‫‪2.3‬‬ ‫‪8,014‬‬ ‫‪614‬‬ ‫‪7,400‬‬ ‫אגרת שמירה‬ ‫‪3‬‬ ‫‪670,197‬‬ ‫‪44,986‬‬ ‫‪625,211‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי חוזר‬ ‫חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי‬ ‫ב‪.‬‬ ‫‪23,433‬‬ ‫‪23,433‬‬ ‫חניה וקנסות חניה‬ ‫‪1‬‬ ‫‪1,420‬‬ ‫‪1,420‬‬ ‫קנסות‬ ‫‪3‬‬ ‫‪7,422‬‬ ‫‪7,422‬‬ ‫עצמיות חינוך‬ ‫‪4‬‬ ‫‪88,257‬‬ ‫(‪)344‬‬ ‫‪88,601‬‬ ‫הטלי השבחה‬ ‫‪8‬‬ ‫‪24,521‬‬ ‫‪2,004‬‬ ‫‪22,517‬‬ ‫הטלי פיתוח‬ ‫‪9‬‬ ‫‪6,668‬‬ ‫‪507‬‬ ‫‪6,161‬‬ ‫אגרות בניה‬ ‫‪10‬‬ ‫‪27,043‬‬ ‫‪2,678‬‬ ‫‪24,365‬‬ ‫נכסי העירייה‪ ,‬שלטים‪ ,‬אישורים וכו'‬ ‫‪14‬‬ ‫‪9,789‬‬ ‫‪587‬‬ ‫‪9,202‬‬ ‫פינוי אשפה‬ ‫‪15‬‬ ‫‪188,553‬‬ ‫‪5,432‬‬ ‫‪183,121‬‬ ‫סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד‪-‬פעמי‬ ‫‪858,750‬‬ ‫‪50,418‬‬ ‫‪808,332‬‬ ‫סה"כ‬ ‫‪26‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫נספח ‪ 2‬לטופס ‪ - 1‬פירוט ד‬ ‫הדוח הכספי לשנת ‪2021‬‬ ‫דוח גביה ויתרות חייבים ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2021‬באלפי ש"ח‬ ‫מים‬ ‫ארנונה כללית‬ ‫נתוני גביה מים וארנונה לפי נתוני אגף הגביה‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫גבית פיגורים‬ ‫‪54,675‬‬ ‫‪90,048‬‬ ‫יתרת פיגורים ריאלית לתחילת שנה‬ ‫(‪)1,024‬‬ ‫‪19,138‬‬ ‫חיוב ‪ /‬זיכוי נוסף‬ ‫‪46‬‬ ‫‪49‬‬ ‫‪17,826‬‬ ‫(‪)12,901‬‬ ‫העברה מחובות מסופקים וחובות למחיקה‬ ‫‪2,563‬‬ ‫‪6,315‬‬ ‫חיובים במהלך התקופה בגין ריבית והצמדה‬ ‫(‪)15,418‬‬ ‫(‪)18,109‬‬ ‫הנחות‪ ,‬פטורים‪ ,‬זיכויים ומחיקת חובות‬ ‫‪46‬‬ ‫‪49‬‬ ‫‪58,622‬‬ ‫‪84,491‬‬ ‫סה"כ יתרת פיגורים (פוטנציאל הגביה)‬ ‫‪46‬‬ ‫‪49‬‬ ‫‪22,863‬‬ ‫‪44,247‬‬ ‫גביה בגין פיגורים‬ ‫‪35,759‬‬ ‫‪40,244‬‬ ‫יתרת פיגורים בגין שנים קודמות‬ ‫‪755,077‬‬ ‫‪779,754‬‬ ‫חיוב תקופתי שוטף מצטבר‬ ‫(‪)8,417‬‬ ‫‪17,171‬‬ ‫חיוב ‪ /‬זיכוי נוסף‬ ‫(‪)4,865‬‬ ‫(‪)5,257‬‬ ‫העברה מחובות מסופקים וחובות למחיקה‬ ‫‪3,257‬‬ ‫‪5,214‬‬ ‫חיובים במהלך התקופה בגין ריבית והצמדה‬ ‫(‪)175,846‬‬ ‫(‪)136,349‬‬ ‫הנחות‪ ,‬פטורים‪ ,‬זיכויים ומחיקת חובות‬ ‫‪569,206‬‬ ‫‪660,533‬‬ ‫סה"כ חיוב תקופתי (פוטנציאל הגביה)‬ ‫(‪)514,917‬‬ ‫(‪)617,808‬‬ ‫גביה שוטפת‬ ‫(‪)514,917‬‬ ‫(‪)617,808‬‬ ‫סה"כ שנגבה‬ ‫‪54,289‬‬ ‫‪42,725‬‬ ‫יתרת פיגורים לתקופה‬ ‫‪90,048‬‬ ‫‪82,969‬‬ ‫יתרת חובות שטרם נגבו לסוף התקופה‬ ‫‪100.00%‬‬ ‫‪100.00%‬‬ ‫‪39.00%‬‬ ‫‪52.37%‬‬ ‫‪ %‬גביה מהפיגורים‬ ‫‪90.46%‬‬ ‫‪93.53%‬‬ ‫‪ %‬גביה מהשוטף‬ ‫‪100.00%‬‬ ‫‪100.00%‬‬ ‫‪85.66%‬‬ ‫‪88.86%‬‬ ‫‪ %‬גביה מהסה"כ‬ ‫(***)‬ ‫‪27‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫נספח ‪ 3‬לטופס ‪1‬‬ ‫מצב חשבון המלוות לפרעון‬ ‫ליום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2021‬באלפי ש"ח‬ ‫מערכות‬ ‫סה"כ‬ ‫אחרות‬ ‫מיזמי ‪PPP‬‬ ‫מים וביוב‬ ‫סולאריות‬ ‫‪31.12.2019 31.12.2020 31.12.2021 31.12.2021 31.12.2021‬‬ ‫‪31.12.2021‬‬ ‫‪31.12.2021‬‬ ‫‪100,118‬‬ ‫‪83,293‬‬ ‫‪67,802‬‬ ‫‪67,586‬‬ ‫‪216‬‬ ‫יתרות המלוות (קרן) שנתקבלו למעשה ונשארו‬ ‫לפרעון בתחילת השנה‬ ‫‪111,947‬‬ ‫‪111,947‬‬ ‫סה"כ מלוות שנתקבלו במשך השנה‬ ‫‪100,118‬‬ ‫‪83,293‬‬ ‫‪179,749‬‬ ‫‪179,533‬‬ ‫‪216‬‬ ‫‪16,825‬‬ ‫‪15,491‬‬ ‫‪44,866‬‬ ‫‪44,722‬‬ ‫‪144‬‬ ‫פחות ‪ -‬תשלומים ע"ח קרן בלבד בשנת הדוח (**)‬ ‫‪83,293‬‬ ‫‪67,802‬‬ ‫‪134,883‬‬ ‫‪134,811‬‬ ‫‪72‬‬ ‫יתרת מלוות (קרן בלבד) לסוף השנה‬ ‫נוסף ‪ -‬ריבית והפרשי הצמדה על הקרן שנצברו‬ ‫‪2,389‬‬ ‫‪1,407‬‬ ‫‪2,049‬‬ ‫‪2,029‬‬ ‫‪20‬‬ ‫לסוף השנה *‬ ‫סה"כ עומס המלוות לסוף השנה כולל ריבית‬ ‫‪85,682‬‬ ‫‪69,209‬‬ ‫‪136,932‬‬ ‫‪136,840‬‬ ‫‪92‬‬ ‫והפרשי הצמדה‬ ‫* חישוב ההצמדה על המלוות נעשה בהתאם למדד המחירים לצרכן לחודש נובמבר ‪( 2021‬מדד ידוע)‪.‬‬ ‫***כולל הלוואות שמוחזרו בסך ‪ 19946‬אלפי ש''ח‬ ‫סכום פרעון כלל המלוות‬ ‫‪2019‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫סכום פרעון המלוות בתקציב הרגיל בשנת הדוח‪:‬‬ ‫‪16,825‬‬ ‫‪15,491‬‬ ‫‪44,866‬‬ ‫קרן‬ ‫‪1,755‬‬ ‫‪1,361‬‬ ‫‪1,615‬‬ ‫ריבית‬ ‫‪1,252‬‬ ‫‪862‬‬ ‫‪1,128‬‬ ‫הצמדה‬ ‫‪19,832‬‬ ‫‪17,714‬‬ ‫‪47,609‬‬ ‫**סה"כ‬ ‫*** התאמה לטופס ‪:2‬‬ ‫‪17,525‬‬ ‫‪27,479‬‬ ‫בסעיף פרעון מלוות‬ ‫‪142‬‬ ‫‪138‬‬ ‫בסעיף מפעלי הביוב‬ ‫‪19,946‬‬ ‫בסעיף אחר‬ ‫‪47‬‬ ‫‪46‬‬ ‫בסעיף מפעל המים‬ ‫‪17,714‬‬ ‫‪47,609‬‬ ‫סה"כ‬ ‫להלן תחזית פרעון המלוות (קרן ריבית והצמדה)‪:‬‬ ‫‪29,363‬‬ ‫שנה ראשונה‬ ‫‪27,441‬‬ ‫שנה שניה‬ ‫‪26,772‬‬ ‫שנה שלישית‬ ‫‪21,881‬‬ ‫שנה רביעית‬ ‫‪19,773‬‬ ‫שנה חמישית‬ ‫‪11,702‬‬ ‫שנה שישית ואילך‬ ‫‪136,932‬‬ ‫‪28‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫נספח ‪ 1‬לטופס ‪2‬‬ ‫ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל ‪ -‬תקבולים ותשלומים‬ ‫לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה‬ ‫לשנת הכספים ‪ 2021‬באלפי ש"ח‬ ‫הביצוע‬ ‫הסטיות נטו‬ ‫הביצוע‬ ‫התקציב‬ ‫שינויים‬ ‫תקציב מקורי‬ ‫חלק א' ‪ -‬תקבולים ותשלומים כללי‬ ‫‪2020‬‬ ‫מעל‬ ‫מתחת‬ ‫‪1,536,083‬‬ ‫‪19,535‬‬ ‫‪1,582,197‬‬ ‫‪1,562,662‬‬ ‫‪133,462‬‬ ‫‪1,429,200‬‬ ‫הכנסות‬ ‫‪1,464,049‬‬ ‫‪85,366‬‬ ‫‪1,477,296‬‬ ‫‪1,562,662‬‬ ‫‪133,462‬‬ ‫‪1,429,200‬‬ ‫הוצאות‬ ‫‪72,034‬‬ ‫‪19,535‬‬ ‫‪85,366‬‬ ‫‪104,901‬‬ ‫עודף בשנת הדוח‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫*‬ ‫הביצוע‬ ‫הסטיות נטו‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫הביצוע‬ ‫התקציב‬ ‫חלק ב' ‪ -‬הכנסות לפי מקורות‬ ‫‪2020‬‬ ‫מעל‬ ‫מתחת‬ ‫הכנסה עצמית‬ ‫‪1‬‬ ‫‪56.30%‬‬ ‫‪864,873‬‬ ‫‪21,638‬‬ ‫‪59.84%‬‬ ‫‪946,859‬‬ ‫‪925,221‬‬ ‫גביה ישירה‬ ‫‪1.1‬‬ ‫‪3.73%‬‬ ‫‪57,296‬‬ ‫‪6,521‬‬ ‫‪2.91%‬‬ ‫‪46,003‬‬ ‫‪39,482‬‬ ‫הכנסות מריבית‪ ,‬שונות ובלתי רגילות‬ ‫‪1.2‬‬ ‫‪2.26%‬‬ ‫‪34,787‬‬ ‫‪27,705‬‬ ‫‪1.41%‬‬ ‫‪22,372‬‬ ‫‪50,077‬‬ ‫העברה מקרנות פיתוח‬ ‫‪1.3‬‬ ‫‪62.30%‬‬ ‫‪956,956‬‬ ‫‪28,159‬‬ ‫‪27,705‬‬ ‫‪64.17%‬‬ ‫‪1,015,234‬‬ ‫‪1,014,780‬‬ ‫הכנסות מהממשלה‬ ‫‪2‬‬ ‫‪32.86%‬‬ ‫‪504,685‬‬ ‫‪12,303‬‬ ‫‪33.75%‬‬ ‫‪533,920‬‬ ‫‪521,617‬‬ ‫השתתפות משרדי ממשלה‬ ‫‪2.1‬‬ ‫‪1.00%‬‬ ‫‪19,946‬‬ ‫‪19,946‬‬ ‫מלוות למחזור‬ ‫‪2.3‬‬ ‫‪0.06%‬‬ ‫‪864‬‬ ‫‪83‬‬ ‫‪0.01%‬‬ ‫‪217‬‬ ‫‪300‬‬ ‫מענקים מיוחדים ומיועדים‬ ‫‪2.5‬‬ ‫‪4.79%‬‬ ‫‪73,578‬‬ ‫‪6,861‬‬ ‫‪0.81%‬‬ ‫‪12,880‬‬ ‫‪6,019‬‬ ‫חלף הכנסות עצמיות מארנונה‬ ‫‪2.6‬‬ ‫‪37.70%‬‬ ‫‪579,127‬‬ ‫‪19,164‬‬ ‫‪83‬‬ ‫‪35.83%‬‬ ‫‪566,963‬‬ ‫‪547,882‬‬ ‫‪100.00%‬‬ ‫‪1,536,083‬‬ ‫‪47,323‬‬ ‫‪27,788‬‬ ‫‪100.00%‬‬ ‫‪1,582,197‬‬ ‫‪1,562,662‬‬ ‫סה"כ הכנסות לפי מקורות‬ ‫‪29‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫נספח ‪ 1‬לטופס ‪ - 2‬המשך‬ ‫ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל ‪ -‬תקבולים ותשלומים‬ ‫לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה‬ ‫לשנת הכספים ‪ 2021‬באלפי ש"ח‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫*‬ ‫הביצוע‬ ‫הסטיות נטו‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫הביצוע‬ ‫תקציב‬ ‫סוג ההוצאה‬ ‫‪2020‬‬ ‫מעל‬ ‫מתחת‬ ‫‪28.64%‬‬ ‫‪419,264‬‬ ‫‪7,333‬‬ ‫‪29.19%‬‬ ‫‪431,240‬‬ ‫‪438,573‬‬ ‫משכורות ושכר‬ ‫‪1‬‬ ‫‪5.19%‬‬ ‫‪75,977‬‬ ‫‪10,537‬‬ ‫‪4.51%‬‬ ‫‪66,546‬‬ ‫‪77,083‬‬ ‫אחזקה ומנהל (למעט הוצאות מימון)‬ ‫‪2‬‬ ‫‪0.27%‬‬ ‫‪4,001‬‬ ‫‪60‬‬ ‫‪0.30%‬‬ ‫‪4,479‬‬ ‫‪4,419‬‬ ‫הוצאות מימון‬ ‫‪3‬‬ ‫‪26.30%‬‬ ‫‪385,015‬‬ ‫‪33,289‬‬ ‫‪27.34%‬‬ ‫‪403,872‬‬ ‫‪437,161‬‬ ‫הוצאות תפעול‬ ‫‪4‬‬ ‫‪35.28%‬‬ ‫‪516,586‬‬ ‫‪17,946‬‬ ‫‪32.64%‬‬ ‫‪482,234‬‬ ‫‪500,180‬‬ ‫השתתפויות ותמיכות‬ ‫‪5‬‬ ‫‪3.11%‬‬ ‫‪45,492‬‬ ‫‪16,382‬‬ ‫‪2.80%‬‬ ‫‪41,316‬‬ ‫‪57,698‬‬ ‫הוצאות חד פעמיות‬ ‫‪6‬‬ ‫‪1.21%‬‬ ‫‪17,714‬‬ ‫‪61‬‬ ‫‪3.22%‬‬ ‫‪47,609‬‬ ‫‪47,548‬‬ ‫פרעון מלוות‬ ‫‪7‬‬ ‫‪100.00%‬‬ ‫‪1,464,049‬‬ ‫‪121‬‬ ‫‪85,487‬‬ ‫‪100.00%‬‬ ‫‪1,477,296‬‬ ‫‪1,562,662‬‬ ‫סה"כ הוצאות‬ ‫‪30‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫נספח ‪ 2‬לטופס ‪2‬‬ ‫ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל ‪ -‬הוצאות לפי שירותים ויעודים לעומת הכנסות‬ ‫מיועדות ובלתי מיועדות לשנת הכספים ‪ 2021‬באלפי ש"ח‬ ‫הסטייה נטו‬ ‫לפי‬ ‫לפי‬ ‫סטיות‬ ‫ביצוע‬ ‫תקציב‬ ‫סטיות‬ ‫ביצוע‬ ‫הכנסות הוצאות תקציב‬ ‫פרקי התקציב‬ ‫עודף (גרעון)‬ ‫ביצוע‬ ‫תקציב‬ ‫(מעל) מתחת‬ ‫מעל (מתחת)‬ ‫א‪ .‬הכנסות והוצאות מיועדות‬ ‫‪8,127‬‬ ‫(‪)90,488‬‬ ‫(‪)98,615‬‬ ‫‪8,127‬‬ ‫‪90,488‬‬ ‫‪98,615‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪ .1‬הנהלה וכלליות‬ ‫‪10,681‬‬ ‫(‪)184,605‬‬ ‫(‪)195,286‬‬ ‫‪17,928‬‬ ‫‪257,603‬‬ ‫‪275,531‬‬ ‫(‪)7,247‬‬ ‫‪72,998‬‬ ‫‪80,245‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪ .2‬שירותים מקומיים‬ ‫‪46,361‬‬ ‫(‪)293,599‬‬ ‫(‪)339,960‬‬ ‫‪44,874‬‬ ‫‪849,268‬‬ ‫‪894,142‬‬ ‫‪1,487‬‬ ‫‪555,669‬‬ ‫‪554,182‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪ .3‬שירותים ממלכתיים‬ ‫‪2,873‬‬ ‫‪25,407‬‬ ‫‪22,534‬‬ ‫‪141‬‬ ‫‪18,795‬‬ ‫‪18,936‬‬ ‫‪2,732‬‬ ‫‪44,202‬‬ ‫‪41,470‬‬ ‫‪9‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪ .4‬מפעלים‬ ‫‪7,270‬‬ ‫(‪)183,197‬‬ ‫(‪)190,467‬‬ ‫‪14,296‬‬ ‫‪261,142‬‬ ‫‪275,438‬‬ ‫(‪)7,026‬‬ ‫‪77,945‬‬ ‫‪84,971‬‬ ‫‪99‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪ .5‬בלתי רגילים‬ ‫‪75,312‬‬ ‫(‪)726,482‬‬ ‫(‪)801,794‬‬ ‫‪85,366‬‬ ‫‪1,477,296‬‬ ‫‪1,562,662‬‬ ‫(‪)10,054‬‬ ‫‪750,814‬‬ ‫‪760,868‬‬ ‫סה"כ הכנסות והוצאות מיועדות‬ ‫ב‪ .‬הכנסות בלתי מיועדות‬ ‫‪29,672‬‬ ‫‪831,166‬‬ ‫‪801,494‬‬ ‫‪29,672‬‬ ‫‪831,166‬‬ ‫‪801,494‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪ .1‬גביה ישירה‬ ‫(‪)83‬‬ ‫‪217‬‬ ‫‪300‬‬ ‫(‪)83‬‬ ‫‪217‬‬ ‫‪300‬‬ ‫‪1.19‬‬ ‫‪ .2‬מענקים כלליים‬ ‫‪29,589‬‬ ‫‪831,383‬‬ ‫‪801,794‬‬ ‫‪29,589‬‬ ‫‪831,383‬‬ ‫‪801,794‬‬ ‫סה"כ הכנסות בלתי מיועדות‬ ‫‪104,901‬‬ ‫‪104,901‬‬ ‫‪85,366‬‬ ‫‪1,477,296‬‬ ‫‪1,562,662‬‬ ‫‪19,535‬‬ ‫‪1,582,197‬‬ ‫‪1,562,662‬‬ ‫סה"כ כללי‬ ‫אי איזון תקציבי‬ ‫‪104,901‬‬ ‫הסטיה נטו עודף (גרעון)‬ ‫‪31‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫נספח ‪ 3‬לטופס ‪2‬‬ ‫דוח ביצוע התקציב הרגיל ‪ -‬ממוין לפי מסגרת משרד הפנים‬ ‫לשנה שנסתיימה ביום ‪ 31‬בדצמבר ‪ 2021‬באלפי ש"ח‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫ביצוע ‪2020‬‬ ‫עודף (גרעון)‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫ביצוע‬ ‫תקציב‬ ‫הסעיף‬ ‫הכנסות‬ ‫‪35%‬‬ ‫‪542,034‬‬ ‫‪21,867‬‬ ‫‪41%‬‬ ‫‪654,197‬‬ ‫‪632,330‬‬ ‫ארנונה‬ ‫‪12%‬‬ ‫‪181,385‬‬ ‫(‪)376‬‬ ‫‪10%‬‬ ‫‪154,458‬‬ ‫‪154,834‬‬ ‫הנחות בארנונה (*)‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪47‬‬ ‫(‪)31‬‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪49‬‬ ‫‪80‬‬ ‫מכירת מים‬ ‫‪10%‬‬ ‫*‬ ‫‪160,561‬‬ ‫(‪)27,529‬‬ ‫‪10%‬‬ ‫‪160,525‬‬ ‫‪188,054‬‬ ‫יתר עצמיות‬ ‫‪23%‬‬ ‫‪359,150‬‬ ‫‪21,707‬‬ ‫‪24%‬‬ ‫‪376,943‬‬ ‫‪355,236‬‬ ‫משרד החינוך‬ ‫‪9%‬‬ ‫‪138,596‬‬ ‫(‪)10,713‬‬ ‫‪9%‬‬ ‫‪142,420‬‬ ‫‪153,133‬‬ ‫משרד הרווחה‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪6,939‬‬ ‫‪1,309‬‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪14,557‬‬ ‫‪13,248‬‬ ‫משרדים אחרים‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪864‬‬ ‫(‪)83‬‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪217‬‬ ‫‪300‬‬ ‫מענקים מיוחדים ומיועדים‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪19,946‬‬ ‫‪19,946‬‬ ‫מלוות למחזור‬ ‫‪5%‬‬ ‫‪73,578‬‬ ‫‪6,861‬‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪12,880‬‬ ‫‪6,019‬‬ ‫חלף הכנסות עצמיות מארנונה‬ ‫‪5%‬‬ ‫‪72,929‬‬ ‫‪6,523‬‬ ‫‪3%‬‬ ‫‪46,005‬‬ ‫‪39,482‬‬ ‫תקבולים אחרים‬ ‫‪100%‬‬ ‫‪1,536,083‬‬ ‫‪19,535‬‬ ‫‪100%‬‬ ‫‪1,582,197‬‬ ‫‪1,562,662‬‬ ‫סה"כ ללא כיסוי גרעון מצטבר‬ ‫‪1,536,083‬‬ ‫‪19,535‬‬ ‫‪1,582,197‬‬ ‫‪1,562,662‬‬ ‫סה"כ הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫‪15%‬‬ ‫‪214,052‬‬ ‫‪10,181‬‬ ‫‪15%‬‬ ‫‪214,596‬‬ ‫‪224,777‬‬ ‫משכורות ושכר כללי‬ ‫‪21%‬‬ ‫‪306,812‬‬ ‫‪27,872‬‬ ‫‪20%‬‬ ‫‪296,170‬‬ ‫‪324,042‬‬ ‫פעולות כלליות‬ ‫‪12%‬‬ ‫‪174,010‬‬ ‫(‪)2,000‬‬ ‫‪12%‬‬ ‫‪183,971‬‬ ‫‪181,971‬‬ ‫שכר חינוך‬ ‫‪24%‬‬ ‫‪346,475‬‬ ‫‪27,249‬‬ ‫‪25%‬‬ ‫‪363,110‬‬ ‫‪390,359‬‬ ‫פעולות חינוך‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪31,202‬‬ ‫(‪)848‬‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪32,673‬‬ ‫‪31,825‬‬ ‫שכר רווחה‬ ‫‪11%‬‬ ‫‪165,049‬‬ ‫‪12,499‬‬ ‫‪12%‬‬ ‫‪171,815‬‬ ‫‪184,314‬‬ ‫פעולות רווחה‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪17,714‬‬ ‫(‪)61‬‬ ‫‪3%‬‬ ‫‪47,609‬‬ ‫‪47,548‬‬ ‫פרעון מלוות‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪4,001‬‬ ‫(‪)60‬‬ ‫‪0%‬‬ ‫‪4,479‬‬ ‫‪4,419‬‬ ‫מימון‬ ‫‪2%‬‬ ‫‪24,602‬‬ ‫‪10,257‬‬ ‫‪1%‬‬ ‫‪9,858‬‬ ‫‪20,115‬‬ ‫חד פעמיות‬ ‫‪12%‬‬ ‫‪180,132‬‬ ‫‪277‬‬ ‫‪10%‬‬ ‫‪153,015‬‬ ‫‪153,292‬‬ ‫הנחות בארנונה (**)‬ ‫‪100%‬‬ ‫‪1,464,049‬‬ ‫‪85,366‬‬ ‫‪100%‬‬ ‫‪1,477,296‬‬ ‫‪1,562,662‬‬ ‫סה"כ ללא כיסוי גרעון מצטבר‬ ‫‪1,464,049‬‬ ‫‪85,366‬‬ ‫‪1,477,296‬‬ ‫‪1,562,662‬‬ ‫סה"כ הוצאות‬ ‫‪72,034‬‬ ‫‪104,901‬‬ ‫‪104,901‬‬ ‫עודף (גרעון)‬ ‫(*) כולל הנחות ועדה‪ ,‬הנחות על פי דין‪ ,‬הנחות מימון ופטורים‪.‬‬ ‫(**) כולל הנחות ועדה והנחות או פטורים על פי דין‪ .‬הנחות מימון נכללו בסעיף הוצאות מימון‬ ‫‪32‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫נספח ‪ 4‬לטופס ‪ 2‬חלק א‬ ‫נתוני כח אדם והוצאות שכר לשנה שנסתיימה ביום ‪ 31‬בדצמבר ‪2021‬‬ ‫שנה קודמת‬ ‫שנה נוכחית‬ ‫שכר ממוצע‬ ‫שכר ממוצע‬ ‫בפועל‬ ‫הוצאות שכר‬ ‫מצבת משרות‬ ‫בפועל‬ ‫הוצאות שכר‬ ‫מצבת‬ ‫לשנה למשרה‬ ‫בפועל אלפי‬ ‫כוח אדם‬ ‫לשנה למשרה‬ ‫בפועל אלפי‬ ‫משרות כח אדם‬ ‫תקן‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫ש"ח (דוח ‪)66‬‬ ‫בפועל‬ ‫אלפי ש"ח‬ ‫ש"ח (דוח ‪)66‬‬ ‫ממוצעת‬ ‫כח אדם רשותי‬ ‫סוג משרה‬ ‫‪208.25‬‬ ‫‪175,794‬‬ ‫‪844‬‬ ‫‪215.39‬‬ ‫‪183,300‬‬ ‫‪851.00‬‬ ‫‪906.00‬‬ ‫חינוך עם תקן‬ ‫‪208.25‬‬ ‫‪175,794‬‬ ‫‪844‬‬ ‫‪215.39‬‬ ‫‪183,300‬‬ ‫‪851.00‬‬ ‫‪906.00‬‬ ‫סה"כ חינוך‬ ‫‪201.85‬‬ ‫‪31,279‬‬ ‫‪155‬‬ ‫‪203.78‬‬ ‫‪32,604‬‬ ‫‪160.00‬‬ ‫‪167.00‬‬ ‫רווחה עם תקן‬ ‫‪201.85‬‬ ‫‪31,279‬‬ ‫‪155‬‬ ‫‪203.78‬‬ ‫‪32,604‬‬ ‫‪160.00‬‬ ‫‪167.00‬‬ ‫סה"כ רווחה‬ ‫‪365.60‬‬ ‫‪26,382‬‬ ‫‪72‬‬ ‫‪388.94‬‬ ‫‪25,670‬‬ ‫‪66.00‬‬ ‫‪74.00‬‬ ‫יתר המשרות בכירים עם תקן‬ ‫‪365.60‬‬ ‫‪26,382‬‬ ‫‪72‬‬ ‫‪388.94‬‬ ‫‪25,670‬‬ ‫‪66.00‬‬ ‫‪74.00‬‬ ‫סה"כ יתר המשרות בכירים‬ ‫‪185.23‬‬ ‫‪90,440‬‬ ‫‪488‬‬ ‫‪187.15‬‬ ‫‪94,696‬‬ ‫‪506.00‬‬ ‫‪545.00‬‬ ‫יתר המשרות אחרים עם תקן‬ ‫‪185.23‬‬ ‫‪90,440‬‬ ‫‪488‬‬ ‫‪187.15‬‬ ‫‪94,696‬‬ ‫‪506.00‬‬ ‫‪545.00‬‬ ‫סה"כ יתר המשרות אחרים‬ ‫‪208.46‬‬ ‫‪116,822‬‬ ‫‪560‬‬ ‫‪210.43‬‬ ‫‪120,366‬‬ ‫‪572.00‬‬ ‫‪619.00‬‬ ‫סה"כ יתר המשרות‬ ‫‪183.89‬‬ ‫‪7,433‬‬ ‫‪40‬‬ ‫‪189.51‬‬ ‫‪7,770‬‬ ‫‪41.00‬‬ ‫‪46.00‬‬ ‫חינוך לא פורמלי עם תקן‬ ‫‪183.89‬‬ ‫‪7,433‬‬ ‫‪40‬‬ ‫‪189.51‬‬ ‫‪7,770‬‬ ‫‪41.00‬‬ ‫‪46.00‬‬ ‫סה"כ (***)‬ ‫‪207.09‬‬ ‫‪331,328‬‬ ‫‪1,600‬‬ ‫‪211.85‬‬ ‫‪344,040‬‬ ‫‪1,624.00‬‬ ‫‪1,738.00‬‬ ‫סה"כ‬ ‫‪788.00‬‬ ‫‪2,364‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪773.33‬‬ ‫‪2,320‬‬ ‫‪3.00‬‬ ‫נבחרים‬ ‫‪140.64‬‬ ‫‪73,240‬‬ ‫‪521‬‬ ‫‪141.59‬‬ ‫‪73,061‬‬ ‫‪516.00‬‬ ‫גימלאים (פנסיונרים)‬ ‫‪219‬‬ ‫‪465‬‬ ‫הוצאות בגין סיום יחסי עובד מעביד בכירים‬ ‫‪4,152‬‬ ‫‪4,458‬‬ ‫הוצאות בגין סיום יחסי עובד מעביד אחרים‬ ‫‪193.67‬‬ ‫‪411,303‬‬ ‫‪2,124‬‬ ‫‪198.01‬‬ ‫‪424,344‬‬ ‫‪2,143.00‬‬ ‫‪1,738.00‬‬ ‫סה"כ עובדים בתקציב רגיל‬ ‫‪193.67‬‬ ‫‪411,303‬‬ ‫‪2,124‬‬ ‫‪198.01‬‬ ‫‪424,344‬‬ ‫‪2,143.00‬‬ ‫‪1,738.00‬‬ ‫סה"כ כללי‬ ‫הערות‪:‬‬ ‫תקן כח אדם רשותי אושר במסגרת תקציב רגיל‪.‬‬ ‫‪33‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫נספח ‪ 4‬לטופס ‪ 2‬חלק ב‬ ‫דוח השכר לפי פרקי תקציב לשנה שנסתיימה ביום ‪ 31‬בדצמבר ‪2021‬‬ ‫הפרש‬ ‫ביצוע ‪ 2021‬לפי דוח ‪66‬‬ ‫תקציב ‪2021‬‬ ‫עלויות שכר‬ ‫עלויות שכר‬ ‫עלויות שכר‬ ‫אלפי ש''ח‬ ‫מספר משרות‬ ‫אלפי ש''ח‬ ‫מספר משרות‬ ‫אלפי ש''ח‬ ‫מספר משרות‬ ‫הנהלה וכלליות‬ ‫‪6‬‬ ‫‪80‬‬ ‫‪2,320‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪2,400‬‬ ‫‪3‬‬ ‫נבחרים‬ ‫‪61‬‬ ‫‪2,092‬‬ ‫‪27‬‬ ‫‪20,981‬‬ ‫‪92‬‬ ‫‪23,073‬‬ ‫‪119‬‬ ‫מנהל כללי‬ ‫‪61‬‬ ‫‪1,438‬‬ ‫‪4‬‬ ‫‪18,522‬‬ ‫‪98‬‬ ‫‪19,960‬‬ ‫‪102‬‬ ‫מנהל כספי‬ ‫‪62‬‬ ‫‪3,610‬‬ ‫‪31‬‬ ‫‪41,823‬‬ ‫‪193‬‬ ‫‪45,433‬‬ ‫‪224‬‬ ‫סה"כ הנהלה וכלליות‬ ‫שירותים מקומיים‬ ‫‪7‬‬ ‫‪1,633‬‬ ‫‪2‬‬ ‫‪26,688‬‬ ‫‪109‬‬ ‫‪28,321‬‬ ‫‪111‬‬ ‫תברואה‬ ‫‪71‬‬ ‫‪63‬‬ ‫(‪)1‬‬ ‫‪3,097‬‬ ‫‪14‬‬ ‫‪3,160‬‬ ‫‪13‬‬ ‫שמירה ובטחון‬ ‫‪72‬‬ ‫‪488‬‬ ‫‪18,653‬‬ ‫‪82‬‬ ‫‪19,141‬‬ ‫‪82‬‬ ‫תכנון ובנין עיר‬ ‫‪73‬‬ ‫‪1,596‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪10,761‬‬ ‫‪51‬‬ ‫‪12,357‬‬ ‫‪56‬‬ ‫נכסים ציבוריים‬ ‫‪74‬‬ ‫‪788‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪5,316‬‬ ‫‪28‬‬ ‫‪6,104‬‬ ‫‪31‬‬ ‫שרותים עירוניים שונים‬ ‫‪76‬‬ ‫‪181‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪15,692‬‬ ‫‪85‬‬ ‫‪15,873‬‬ ‫‪93‬‬ ‫פיקוח עירוני‬ ‫‪78‬‬ ‫‪4,749‬‬ ‫‪17‬‬ ‫‪80,207‬‬ ‫‪369‬‬ ‫‪84,956‬‬ ‫‪386‬‬ ‫סה"כ שרותים מקומיים‬ ‫שרותים ממלכתיים‬ ‫‪8‬‬ ‫(‪)407‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪11,388‬‬ ‫‪52‬‬ ‫‪10,981‬‬ ‫‪53‬‬ ‫מנהל החינוך‬ ‫‪811‬‬ ‫(‪)3,901‬‬ ‫‪54‬‬ ‫‪174,892‬‬ ‫‪799‬‬ ‫‪170,991‬‬ ‫‪853‬‬ ‫חינוך‬ ‫‪812‬‬ ‫‪458‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪7,785‬‬ ‫‪41‬‬ ‫‪8,243‬‬ ‫‪46‬‬ ‫תרבות‬ ‫‪82‬‬ ‫(‪)813‬‬ ‫‪7‬‬ ‫‪32,638‬‬ ‫‪160‬‬ ‫‪31,825‬‬ ‫‪167‬‬ ‫רווחה‬ ‫‪84‬‬ ‫‪81‬‬ ‫(‪)2‬‬ ‫‪1,382‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪1,463‬‬ ‫‪6‬‬ ‫קליטת עליה‬ ‫‪86‬‬ ‫(‪)333‬‬ ‫‪1,168‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪835‬‬ ‫‪5‬‬ ‫איכות סביבה‬ ‫‪87‬‬ ‫(‪)4,915‬‬ ‫‪65‬‬ ‫‪229,253‬‬ ‫‪1,065‬‬ ‫‪224,338‬‬ ‫‪1,130‬‬ ‫סה"כ שרותים ממלכתיים‬ ‫מפעלים‬ ‫‪9‬‬ ‫‪10,785‬‬ ‫‪15‬‬ ‫‪73,061‬‬ ‫‪516‬‬ ‫‪83,846‬‬ ‫‪531‬‬ ‫גימלאים (פנסיונרים)‬ ‫‪14,229‬‬ ‫* ‪128‬‬ ‫‪424,344‬‬ ‫‪2,143‬‬ ‫‪438,573‬‬ ‫‪2,271‬‬ ‫סה"כ כללי‬ ‫*הערה‪ :‬הסך הנ"ל כולל הוצאות לסיום יחסי עובד מעביד בסך ‪ 4,923‬אלפי ש"ח‬ ‫הפרש עלויות‬ ‫ביצוע ‪2021‬‬ ‫תקציב ‪2021‬‬ ‫רכישת שרותי כוח אדם‬ ‫מס' שעות העסקה‬ ‫עלות כוללת‬ ‫מס' מועסקים‬ ‫מס' שעות העסקה‬ ‫עלות כוללת‬ ‫מס' מועסקים‬ ‫‪109‬‬ ‫‪4,381‬‬ ‫‪39‬‬ ‫‪4,490‬‬ ‫‪12‬‬ ‫העסקת כח אדם ושירותי יעוץ חיצוני‬ ‫‪34‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫נספח ‪ 5‬לטופס ‪2‬‬ ‫התפלגות מרכיבי השכר לשנה שנסתיימה ביום ‪ 31‬בדצמבר ‪2021‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫ביצוע‬ ‫ביצוע‬ ‫סוג תשלום‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫אלפי ש''ח‬ ‫‪ %‬מסה"כ‬ ‫אלפי ש''ח‬ ‫‪48.22%‬‬ ‫‪198,319‬‬ ‫‪49.25%‬‬ ‫‪208,975‬‬ ‫שכר משולב כולל הפרשי שכר‬ ‫‪3.27%‬‬ ‫‪13,453‬‬ ‫‪3.37%‬‬ ‫‪14,292‬‬ ‫שעות נוספות ‪ -‬רשומות‬ ‫‪1.06%‬‬ ‫‪4,371‬‬ ‫‪1.16%‬‬ ‫‪4,923‬‬ ‫הוצאות לסיום יחסי עובד מעביד‬ ‫‪3.97%‬‬ ‫‪16,325‬‬ ‫‪4.07%‬‬ ‫‪17,292‬‬ ‫אחזקת רכב‬ ‫‪16.29%‬‬ ‫‪67,019‬‬ ‫‪15.74%‬‬ ‫‪66,793‬‬ ‫תשלומי פנסיה‬ ‫‪0.17%‬‬ ‫‪679‬‬ ‫‪0.17%‬‬ ‫‪742‬‬ ‫אש"ל‬ ‫תשלומים שונים ‪ -‬הבראה‪ ,‬ביגוד‪ ,‬טלפון‪ ,‬קצובת נסיעה‬ ‫‪6.39%‬‬ ‫‪26,287‬‬ ‫‪5.48%‬‬ ‫‪23,260‬‬ ‫ועוד‬ ‫‪79.37%‬‬ ‫‪326,453‬‬ ‫‪79.25%‬‬ ‫‪336,277‬‬ ‫סה"כ שכר ותשלומים‬ ‫‪3.37%‬‬ ‫‪13,868‬‬ ‫‪3.43%‬‬ ‫‪14,538‬‬ ‫תשלומי ביטוח לאומי מעביד‬ ‫‪11.48%‬‬ ‫‪47,212‬‬ ‫‪11.56%‬‬ ‫‪49,059‬‬ ‫קופת גמל מעביד‪ ,‬קרן השתלמות‬ ‫‪5.78%‬‬ ‫‪23,770‬‬ ‫‪5.77%‬‬ ‫‪24,470‬‬ ‫מס שכר ומס מעסיקים‬ ‫‪20.63%‬‬ ‫‪84,850‬‬ ‫‪20.75%‬‬ ‫‪88,067‬‬ ‫סה"כ נלוות‬ ‫‪100.00%‬‬ ‫‪411,303‬‬ ‫‪100.00%‬‬ ‫‪424,344‬‬ ‫סה"כ כללי‬ ‫התאמה בין הוצאות השכר הנ"ל לבין הוצאות השכר בנספח ‪ 1‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫‪2,706‬‬ ‫‪3,564‬‬ ‫עלויות עובדי כח אדם בסעיפי שכר‬ ‫‪1,165‬‬ ‫‪1,433‬‬ ‫הוצאות רכבים צמודים‬ ‫‪711‬‬ ‫‪685‬‬ ‫עלויות שי לעובדים כולל עובדי כח אדם‬ ‫‪499‬‬ ‫‪493‬‬ ‫הפרשה לקרן הרווחה של גמלאי העירייה‬ ‫‪2,000‬‬ ‫הפרשה לפערי שכר בגמלאות‬ ‫(‪)57‬‬ ‫(‪)211‬‬ ‫אחרות‬ ‫‪419,264‬‬ ‫‪431,240‬‬ ‫הוצאות שכר לפי נספח ‪ 1‬לטופס ‪2‬‬ ‫‪35‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫נספח ‪ 6‬לטופס ‪2‬‬ ‫הדוח הכספי לשנת ‪2021‬‬ ‫ארנונה כללית‬ ‫ניתוח תעריפים למ"ר בשקלים חדשים‬ ‫‪2019‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫הסקטור‬ ‫תעריף‬ ‫תעריף‬ ‫תעריף‬ ‫תעריף‬ ‫משוקלל‬ ‫משוקלל‬ ‫משוקלל‬ ‫מינימום(*)‬ ‫‪64.00‬‬ ‫‪65.91‬‬ ‫‪66.97‬‬ ‫‪36.18‬‬ ‫מבנה מגורים‬ ‫‪193.60‬‬ ‫‪201.63‬‬ ‫‪204.21‬‬ ‫‪71.04‬‬ ‫משרדים שירותים ומסחר‬ ‫‪795.26‬‬ ‫‪767.87‬‬ ‫‪785.39‬‬ ‫‪483.06‬‬ ‫בנקים וחברות ביטוח‬ ‫‪124.05‬‬ ‫‪127.00‬‬ ‫‪129.02‬‬ ‫‪25.89‬‬ ‫תעשיה‬ ‫‪0.19‬‬ ‫‪0.34‬‬ ‫‪0.34‬‬ ‫‪0.01‬‬ ‫אדמה חקלאית‬ ‫‪33.36‬‬ ‫‪33.25‬‬ ‫‪33.37‬‬ ‫‪0.01‬‬ ‫קרקע תפוסה‬ ‫‪30.35‬‬ ‫‪31.50‬‬ ‫‪31.98‬‬ ‫‪1.48‬‬ ‫חניונים‬ ‫‪41.00‬‬ ‫‪42.86‬‬ ‫‪46.51‬‬ ‫‪0.10‬‬ ‫מבנה חקלאי‬ ‫מערכת סולארית הממוקמת על גג נכס‪:‬‬ ‫‪0.62‬‬ ‫‪0.59‬‬ ‫‪0.64‬‬ ‫‪0.07‬‬ ‫לכל מ"ר שמעל ‪ 0.2‬דונם ועד ‪ 1‬דונם‬ ‫(*) תעריף המינימום כפי שנקבע בתקנות הסדרים במשק המדינה (ארנונה כללית ברשויות המקומיות בשנת ‪)2021‬‬ ‫‪36‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫נספח ‪ 1‬לטופס ‪3‬‬ ‫ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל לפי פרקי התקציב לשנת הכספים ‪ 2021‬באלפי ש"ח‬ ‫סטיה ‪ -‬גרעונות‬ ‫סטיה ‪ -‬עודפים‬ ‫עקב‬ ‫עקב‬ ‫עקב‬ ‫עקב‬ ‫עודף‬ ‫עודף‬ ‫המצטבר עודף‬ ‫הביצוע‬ ‫‪2021‬‬ ‫הביצוע עד ‪ 31.12.2020‬הביצוע בשנת‬ ‫מס' התקציב‬ ‫הפרק התקציבי‬ ‫מספר תב"רים סה"כ‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫(גרעון)‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫פרק המאושר‬ ‫תב"רים‬ ‫מעל‬ ‫מתחת‬ ‫מתחת‬ ‫מעל‬ ‫נטו‬ ‫ברוטו‬ ‫ברוטו‬ ‫הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫הכנסות‬ ‫הוצאות‬ ‫פתוחים סגורים‬ ‫‪2,512‬‬ ‫‪4,969‬‬ ‫‪151‬‬ ‫‪2,608‬‬ ‫‪74‬‬ ‫‪2,682‬‬ ‫‪38,544‬‬ ‫‪35,936‬‬ ‫‪1,838‬‬ ‫‪1,812‬‬ ‫‪36,706‬‬ ‫‪34,124‬‬ ‫‪40,905‬‬ ‫‪71‬‬ ‫תברואה‬ ‫‪32‬‬ ‫‪32‬‬ ‫‪197‬‬ ‫‪4,000‬‬ ‫‪272‬‬ ‫‪4,075‬‬ ‫‪173‬‬ ‫‪4,248‬‬ ‫‪22,085‬‬ ‫‪18,010‬‬ ‫‪4,618‬‬ ‫‪1,510‬‬ ‫‪17,467‬‬ ‫‪16,500‬‬ ‫‪22,010‬‬ ‫‪72‬‬ ‫שמירה ובטחון‬ ‫‪30‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪24‬‬ ‫‪6,933‬‬ ‫‪50,000‬‬ ‫‪43,067‬‬ ‫‪1,595‬‬ ‫‪44,662‬‬ ‫‪134,503‬‬ ‫‪91,432‬‬ ‫‪18,416‬‬ ‫‪16,191‬‬ ‫‪116,087‬‬ ‫‪75,241‬‬ ‫‪141,431‬‬ ‫‪73‬‬ ‫תכנון ובנין עיר‬ ‫‪73‬‬ ‫‪5‬‬ ‫‪68‬‬ ‫‪19,681‬‬ ‫‪205,288‬‬ ‫‪121‬‬ ‫‪185,728‬‬ ‫‪4,656‬‬ ‫‪190,384‬‬ ‫‪898,839‬‬ ‫‪713,109‬‬ ‫‪102,404‬‬ ‫‪74,727‬‬ ‫‪796,435‬‬ ‫‪638,382‬‬ ‫‪918,397‬‬ ‫‪74‬‬ ‫נכסים ציבוריים‬ ‫‪270‬‬ ‫‪31‬‬ ‫‪239‬‬ ‫חגיגות‪ ,‬מבצעים וארועים ‪75‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪6‬‬ ‫‪42‬‬ ‫‪2,516‬‬ ‫‪2,474‬‬ ‫‪2,474‬‬ ‫‪13,136‬‬ ‫‪10,661‬‬ ‫‪670‬‬ ‫‪249‬‬ ‫‪12,466‬‬ ‫‪10,412‬‬ ‫שירותים עירוניים שונים ‪13,177 76‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪65,862‬‬ ‫‪128,676‬‬ ‫‪2,653‬‬ ‫‪65,467‬‬ ‫‪15,638‬‬ ‫‪81,105‬‬ ‫‪428,447‬‬ ‫‪362,990‬‬ ‫‪113,184‬‬ ‫‪83,686‬‬ ‫‪315,263‬‬ ‫‪279,304‬‬ ‫‪491,667 81‬‬ ‫חינוך‬ ‫‪151‬‬ ‫‪8‬‬ ‫‪143‬‬ ‫‪19,754‬‬ ‫‪32,913‬‬ ‫‪1,716‬‬ ‫‪14,875‬‬ ‫‪12,307‬‬ ‫‪27,182‬‬ ‫‪207,695‬‬ ‫‪192,817‬‬ ‫‪18,808‬‬ ‫‪19,992‬‬ ‫‪188,887‬‬ ‫‪172,825‬‬ ‫‪225,730 82‬‬ ‫תרבות‬ ‫‪112‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪111‬‬ ‫‪4,698‬‬ ‫‪7,719‬‬ ‫‪342‬‬ ‫‪3,363‬‬ ‫‪1,874‬‬ ‫‪5,237‬‬ ‫‪71,468‬‬ ‫‪68,105‬‬ ‫‪2,158‬‬ ‫‪3,319‬‬ ‫‪69,310‬‬ ‫‪64,786‬‬ ‫‪75,824 84‬‬ ‫רווחה‬ ‫‪40‬‬ ‫‪3‬‬ ‫‪37‬‬ ‫‪10,808‬‬ ‫‪55,211‬‬ ‫‪639‬‬ ‫‪45,042‬‬ ‫‪1,716‬‬ ‫‪46,758‬‬ ‫‪225,131‬‬ ‫‪180,090‬‬ ‫‪26,932‬‬ ‫‪9,997‬‬ ‫‪198,199‬‬ ‫‪170,093‬‬ ‫‪235,300 93‬‬ ‫נכסים‬ ‫‪123‬‬ ‫‪123‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪130,487‬‬ ‫‪491,292‬‬ ‫‪5,894‬‬ ‫‪366,699‬‬ ‫‪38,033‬‬ ‫‪404,732‬‬ ‫‪2,039,848‬‬ ‫‪1,673,150‬‬ ‫‪289,028‬‬ ‫‪211,483‬‬ ‫‪1,750,820‬‬ ‫‪1,461,667‬‬ ‫‪2,164,441‬‬ ‫סה"כ‬ ‫‪837‬‬ ‫‪54‬‬ ‫‪783‬‬ ‫‪272,787‬‬ ‫‪272,787‬‬ ‫‪272787‬‬ ‫תב"רים שנסתיימו‬ ‫‪54‬‬ ‫‪54‬‬ ‫‪1‬‬ ‫‪130,487‬‬ ‫‪491,292‬‬ ‫‪5,894‬‬ ‫‪366,699‬‬ ‫‪38,033‬‬ ‫‪404,732‬‬ ‫‪1,767,061‬‬ ‫‪1,400,363‬‬ ‫‪289,028‬‬ ‫‪211,483‬‬ ‫‪1,750,820‬‬ ‫‪1,461,667‬‬ ‫‪1,891,654‬‬ ‫סה"כ נטו‬ ‫‪783‬‬ ‫‪783‬‬ ‫‪37‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫דוח תמיכות והשתתפויות‬ ‫דוח כספי לשנת ‪2021‬‬ ‫השתתפויות ותמיכות שנתנו ע"י הרשות‬ ‫בשנת ‪2021‬‬ ‫(אלפי ש"ח)‬ ‫הצג תוכן ענינים‬ ‫ביצוע‬ ‫תקציב‬ ‫‪2021‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫תמיכות במסגרת ועדת תמיכות‬ ‫‪56‬‬ ‫‪58‬‬ ‫תמיכה במוסדות בתחום החינוך‬ ‫‪6,428‬‬ ‫‪6,385‬‬ ‫תמיכה במוסדות בתחום הספורט‬ ‫‪31‬‬ ‫‪32‬‬ ‫תמיכה במוסדות בתחום הבריאות‬ ‫‪54‬‬ ‫‪57‬‬ ‫תמיכה במוסדות בתחום הרווחה‬ ‫‪543‬‬ ‫‪543‬‬ ‫תמיכה במוסדות בתחום הדת‬ ‫‪7,112‬‬ ‫‪7,075‬‬ ‫סה"כ‬ ‫השתתפוית לפי חוקים ותקנות‬ ‫‪1,115‬‬ ‫‪1,300‬‬ ‫השתתפות בהג"א כלל ארצי‬ ‫‪7,117‬‬ ‫‪7,081‬‬ ‫השתתפות בתקציב המועצה הדתית‬ ‫‪535‬‬ ‫‪554‬‬ ‫השתתפות בתקציב המרכז לשלטון המקומי‬ ‫‪36,767‬‬ ‫‪36,857‬‬ ‫השתתפות באיגוד ערים לתברואה‬ ‫‪872‬‬ ‫‪872‬‬ ‫השתתפות ברשות ניקוז ירקון‬ ‫‪46,406‬‬ ‫‪46,664‬‬ ‫סה"כ‬ ‫השתתפויות אחרות‬ ‫‪26,875‬‬ ‫‪27,126‬‬ ‫השתתפויות חינוך‬ ‫‪163,997‬‬ ‫‪175,299‬‬ ‫השתתפויות רווחה‬ ‫‪1,674‬‬ ‫‪1,823‬‬ ‫השתתפות בבתי ספר‬ ‫‪78,999‬‬ ‫‪84,114‬‬ ‫השתתפויות בתאגידים עירוניים‬ ‫‪1,818‬‬ ‫‪2,018‬‬ ‫השתתפות בתנועות נוער‬ ‫‪853‬‬ ‫‪1,269‬‬ ‫שונות‬ ‫‪274,216‬‬ ‫‪291,649‬‬ ‫סה"כ‬ ‫‪154,500‬‬ ‫‪154,792‬‬ ‫הנחות בארנונה‬ ‫‪482,234‬‬ ‫‪500,180‬‬ ‫סה"כ תמיכות והשתתפויות‬ ‫ריכוז‬ ‫‪7,112‬‬ ‫‪7,075‬‬ ‫תמיכות במסגרת ועדת תמיכות‬ ‫‪46,406‬‬ ‫‪46,664‬‬ ‫השתתפוית לפי חוקים ותקנות‬ ‫‪274,216‬‬ ‫‪291,649‬‬ ‫השתתפויות אחרות‬ ‫‪154,500‬‬ ‫‪154,792‬‬ ‫הנחות בארנונה‬ ‫‪482,234‬‬ ‫‪500,180‬‬ ‫סה"כ‬ ‫‪38‬‬ ‫ע י ר י י ת חו ל ון‬ ‫דוח לתושב‬ ‫מספר תושבים שנה‬ ‫‪213,207‬‬ ‫קודמת‬ ‫שטח שיפוט (דונם) ‪19,200‬‬ ‫‪212,807‬‬ ‫מספר תושבים *‬ ‫דירוג סוציואקונומי ‪7‬‬ ‫‪76,851‬‬ ‫מספר משקי בית‬ ‫מאזן‬ ‫נתוני ביצוע התקציב הרגיל‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫נכסים‬ ‫ביצוע ‪% 2020‬‬ ‫תקציב ‪ 2021‬ביצוע ‪% 2021‬‬ ‫הכנסות‬ ‫‪294,988‬‬ ‫‪405,574‬‬ ‫רכוש שוטף‬ ‫‪62.30% 956,956 64.17% 1,015,234 1,014,780‬‬ ‫הכנסות עצמיות‬ ‫‪402,622‬‬ ‫‪453,406‬‬ ‫השקעות‬ ‫‪23.38% 359,150 23.82% 376,943‬‬ ‫השתת' משרד החינוך ‪355,236‬‬ ‫‪181,929‬‬ ‫‪181,007‬‬ ‫השקעות לכיסוי קרנות מתוקצבות ואחרות‬ ‫‪9.02% 138,596 9.00% 142,420‬‬ ‫השתת' משרד הרווחה ‪153,133‬‬ ‫השתת' משרדי‬ ‫‪5.24%‬‬ ‫‪80,517 1.73%‬‬ ‫‪27,437‬‬ ‫‪19,267‬‬ ‫וחלף‬ ‫אחרים‬ ‫ממשלה‬ ‫הכנסות עצמיות‬ ‫מארנונה‬ ‫‪0.06%‬‬ ‫‪864 1.27%‬‬ ‫‪20,163‬‬ ‫‪20,246‬‬ ‫מענקים ומלוות‬ ‫‪100.00% 1,536,083 100.00% 1,582,197 1,562,662‬‬ ‫סה"כ‬ ‫‪879,539 1,039,987‬‬ ‫סה"כ‬ ‫ביצוע ‪% 2020‬‬ ‫תקציב ‪ 2021‬ביצוע ‪% 2021‬‬ ‫הוצאות‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫התחייבויות‬ ‫‪14.62% 214,052 14.53% 214,596‬‬ ‫‪224,777‬‬ ‫משכורות ושכר כללי‬ ‫‪188,457‬‬ ‫‪219,931‬‬ ‫התחייבויות שוטפות‬ ‫‪34.94% 511,546 31.07% 459,043‬‬ ‫‪497,449‬‬ ‫פעולות אחרות‬ ‫‪11.89% 174,010 12.45% 183,971‬‬ ‫‪181,971‬‬ ‫שכר חינוך‬ ‫‪113,468 86,707‬‬ ‫קרן לעבודות פיתוח ואחרות‬ ‫‪23.67% 346,475 24.58% 363,110‬‬ ‫‪390,359‬‬ ‫פעולות חינוך‬ ‫‪181,929 181,007‬‬ ‫קרנות מתוקצבות‬ ‫‪2.13%‬‬ ‫‪31,202 2.21%‬‬ ‫‪32,673‬‬ ‫‪31,825‬‬ ‫שכר רווחה‬ ‫‪106,531 185,643‬‬ ‫עודף מצטבר בתקציב הרגיל‬ ‫‪11.27% 165,049 11.63% 171,815‬‬ ‫‪184,314‬‬ ‫פעולות רווחה‬ ‫‪289,154 366,699‬‬ ‫עודפים זמניים נטו בתב"ר‬ ‫‪0.27%‬‬ ‫‪4,001 0.30%‬‬ ‫‪4,479‬‬ ‫‪4,419‬‬ ‫מימון‬ ‫‪879,539 1,039,987‬‬ ‫סה"כ‬ ‫‪1.21%‬‬ ‫‪17,714 3.22%‬‬ ‫‪47,609‬‬ ‫‪47,548‬‬ ‫פרעון מלוות‬ ‫‪100.00% 1,464,049 100.00% 1,477,296 1,562,662‬‬ ‫סה"כ‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫‪69,209 136,932‬‬ ‫עומס מלוות לסוף שנה‬ ‫‪72,034‬‬ ‫‪104,901‬‬ ‫עודף בשנת הדוח‬ ‫דוח גביה וחייבים ‪ -‬ארנונה‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫‪54,675‬‬ ‫‪90,048‬‬ ‫יתרת חוב לתחילת השנה‬ ‫‪ %‬עומס המלוות‬ ‫‪751,456‬‬ ‫‪827,592‬‬ ‫חיוב השנה‬ ‫‪4.51%‬‬ ‫‪8.65%‬‬ ‫מההכנסה‬ ‫‪ %‬סך ההתחייבויות‬ ‫(‪)191,264( )166,144‬‬ ‫הנחות ופטורים שניתנו‬ ‫‪12.27%‬‬ ‫‪13.90%‬‬ ‫מההכנסה‬ ‫הוצאה ממוצעת לנפש‬ ‫‪12,961‬‬ ‫‪6,489‬‬ ‫העברה לחובות מסופקים וחובות למחיקה‬ ‫‪6,867‬‬ ‫‪6,942‬‬ ‫בש"ח‬ ‫‪627,828‬‬ ‫‪757,985‬‬ ‫סך לגביה‬ ‫‪2,124‬‬ ‫מספר משרות ממוצע ‪2,143‬‬ ‫‪537,780‬‬ ‫‪662,055‬‬ ‫גביה בשנת הדוח‬ ‫‪90,048‬‬ ‫‪95,930‬‬ ‫יתרת חוב לסוף השנה‬ ‫‪420,424‬‬ ‫‪443,410‬‬ ‫חובות מסופקים וחובות למחיקה‬ ‫‪510,472‬‬ ‫סה"כ יתרות לסוף שנה כולל חובות מסופקים ‪539,340‬‬ ‫‪39%‬‬ ‫‪51%‬‬ ‫אחוז גביה מהפיגורים (*)‬ ‫נתוני ביצוע התקציב הבלתי רגיל‬ ‫‪90%‬‬ ‫‪92%‬‬ ‫אחוז גביה מהשוטף (*)‬ ‫‪2020‬‬ ‫‪2021‬‬ ‫‪86%‬‬ ‫‪87%‬‬ ‫יחס הגביה לחוב הכולל (*)‬ ‫‪317,944‬‬ ‫‪289,154‬‬ ‫עודף (גרעון) זמני‬ ‫לתחילת השנה‬ ‫‪66‬‬ ‫‪67‬‬ ‫ממוצע ארנונה למגורים למ"ר‬ ‫‪162,609‬‬ ‫‪289,028‬‬ ‫במהלך‬ ‫תקבולים‬ ‫השנה‬ ‫(*) השיעורים מחושבים ללא חובות מסופקים וחובות למחיקה‪.‬‬ ‫‪191,400‬‬ ‫‪211,483‬‬ ‫תשלומים במהלך‬ ‫השנה‬ ‫‪289,154‬‬ ‫‪366,699‬‬ ‫לסוף‬ ‫זמני‬ ‫(גרעון)‬ ‫עודף‬ ‫השנה‬ ‫*נכון לחודש אוקטובר‬ ‫הרשות הינה רשות איתנה ותקציבה אינו טעון אישור משרד הפנים‬ ‫‪2021‬‬ ‫‪39‬‬