החברה הכלכלית לנהריה
בערבון מוגבל
דו''חות כספיים
ליום 31 בדצמבר, 2018
- 1.
*עקב זיצר ושות' - רואי חשבון
2 (.ז15) ...0.7 .000 א 58 ל460%אצ
9
רח' מעלה השחרור 17 חיפה 33284 4 1 .51 זג ה10ה 1185 6הה1א .17
טל' 8674111-04 :761 פקסי 8674480-04 :א
דואר אלקטרונל: \ [21150170211501.00.1 :]א
*עקב זיצר - רואה חשבון ומוסמך למשפטים (ג!) 1.1.1 8 | (85]) 8.ק.0- ₪ +460אצ
דני לייבלר -- רואה חשבון ומוסמך למשפטים | (א8]) 1.1.1 ₪ = (85]) 0.0.8- אמות זאאפ
ניר ענבי - רואה תשבון (18₪) 0..8- ]האג אזא
חוסאם בשארה - רואה חשבון (.18) 8.ק.0- גאג וזזת [א54פ
דין וחשבון המבקרים לבעלי המניות
ביקרנו את המאזנים המצורפיס של החברה הכלכלית נהריה בעיימ ( להלן - החברה) לימים 31 בדצמבר 2018 ו-
7 ואת דוי'חות רווח והפסד ואת הדוייחות על תוריס המזומנים לשנים שהסתיימו באותם תאריכיס. דוחות
כספיים אלה הינם באחריות ההנהלה והדירקטוריון של החברה. אחריותנו היא לחוות דעה על דוייחות כספיים
אלה בהתבסס על ביקורתנו.
ערכנו את ביקורתנו בהתאם לתקני ביקורת מקובליס, לרבות תקנים שנקבעו בתקנות רואי חשבון (דרך פעולתו
של רואה חשבון), התשלייג - 1973. על פי תקנים אלה נדרש מאיתנו לתכנן את הביקורת ולבצעה במטרה להשיג
מידה סבירה של ביטחון שאין בדוחות הכספיים הצגה מוטעית מהותית. הביקורת כוללת בדיקה מדגמית של
ראיות התומכות בסכומיס ובמידע שבדוחות הכספיים. הביקורת כוללת גם בחינה של כללי התשבונאות
שיושמו ושל האומדנים המשמעותיים שנעשו על ידי הדירקטוריון וההנהלה של החברה וכן הערכת נאותות
ההצגה בדוחות הכספיים בכללותה. פאנו סבוריס שביקורתנו מספקת בסיס נאות לחוות דעתנו.
הדוייחות הכספיים הנייל נערכו בערכים נומינלייס ולא בסכומיס מדוותים כמתחייב עפייי תקני תשבונאות של
המוסד הישראלי לתקינה חשבונאית.
לדעתנו הדוייחות הכספיים הנייל משקפים באופן נאות בהתאס לכללי חשבונאות מקובלים מכל הבחינות
המהותיות, את מצבה הכספי של החברה לימים 31 בדצמבר, 2018 ו- 2017 ואת תוצאות הפעולות ואת תזרימי
המזומנים לשנים שנסתיימו באותס תאריכים - את בערכים נומינליים.
בצבוד רב,
יעקב זיצר ושות' --3 חשבון
יא' באייר, תשעייט
6 במאי, 2019
-5032- דוח 2018 (5)
- 2 -
החברה הכלכלית לנהריה בע''מ
מ א זן
באלפי ₪
ליום
ביאור | 31/12/18 37
רכוש שוטף
מזומנים 3 5 23
חייבים 4 2 234
פקיד שומה 2 3 0
2
רבוש קבוע 5 2
9 7
הביאורים לדו''חות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם.
- 3 -
החברה הכלכלית לנהריה בע''מ
מאזן
באלפי ₪
ליוס
ביאור 18 27
התחייבויות שוטפות
ספקיס 21 39
עיריית נהריה - בעלת ענין 0 72
זכאים 6 29 2,007
0 800
עתודות
עתודה בגין סיוס יחסי עובד מעביד 2 37
פחות: גרעון בהון
הון מניות 7 1 1
תקבולים עייח מניות 8 2100 100
יתרת הפסד (13,381) (12,039)
הנ
49 7
8
/ |
רונרְמַהָלי דנץ חמיאטי
יוי'יר הדירקטותוו מנכ?ל הףחברה
ל
יא' באייר, תשעייט
6 במאי, 2019
5%
החברה הכלכלית לנהריה בע'ימ
דו''ח רווח והפסד
באלפי ₪
לשנה שנסתיימה ביוס
ביאור 8 27
הכנסות 9 18 11
הוצאות 9 (16,917) 8)]
רווח (הפסד) מהפעלת נכסי העירייה (833) 13
הוצאות הנהלה וכלליות
משכורות ונלוות לשכר 2 69
משרדיות 1 19
שירותים מקצועייס 26 209
נסיעות לחוייל - 1
אחזקה ובטוח 16 11
אגרות ואחרות 14 15
79 1%
רווח (הפסד) לפני הוצאות מימון (1,212) 29
הוצאות מימון, נטו 55 7
רווח (הפסד) השנה לפני הכנסות אחרות (1,267) 2
הוצאות אחרות
הוצאות אחרות, נטו 5 3
רווח (הפסד) נקי (1,342) 1-9
יתרת הפסד משניס קודמות (12,039) (12,188)
הפסד - לסוף השנה (13,381) (12,039)
הביאוריס לדוחות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם
- 5 -
החברה הכלכלית לנהריה בע''מ
דו''ח על תזרימי המזומנים
באלפי ₪
לשנה שנטתיימה ביוס
8 27
תזרימי מזומנים מפעילות שוטפת
רווח (הפסד) נקי (1,342) 1-9
התאמות הדרושות כדי להציג את המזומניס
מפעילות שוטפת - נספת אז (245) 11
מזומנים נטו (ששימשו) שנבעו מפעילות שוטפת (1,587) 1,000
תזרימי מזומנים מפעילות השקעת
(רכישות) רכוש קבוע (ע18) (217)
מזומנים נטו (ששימשו ל-) פעילות השקעה (נ18) (217)
תזרימי מזומנים מפעילות מימון
פירעון הלוואות לזמן ארוך - (126)
מזומנים נטו (ששימשו ל-) שנבעו מפעילות מימון - (126)
גידול (קיטון) במזומניס ושווי מזומניס (1,768) 177 ו
מזומנים ושווי מזומניס לתחילת השנה 23 1:06
מזומנים ושווי מזומניס לתום השנה 155 23
הביאוריס לדוחות הכספיים מהווים חלק בלתי נפרד מהם
- 6 -
החברה הכלכלית לנהריה בע''מ
נספחים לדו''ח על תזרימי המזומנים
באלפי ₪
לשנה שנסתיימה ביוס
28 27
נספח א' - התאמות הדרושות כדי להציג את המזומנים מפעילות שוטפת
גידול (קיטון) בהפרשה בגין עתודה לחופשה 58 10
גידול (קיטון) בהפרשה בגין עתודה לסיוס יחסי עובד מעביד 22 21
פחת 172 13
22 206
שינויים בנכסים והתחייבויות
שינוי ביתרת עיריית נהריה 18 17
(גידול) בחייבים (518) (155)
(גידול) בפקיד השומה (3 ₪
גידול (קיטון) בוּכאיס ויתרות זכות (104) 27
(467) 17
(285) 11
- 7 -
החברה הכלכלית לנהריה בע'/מ
ביאורים לדו''חות הכספיים ליום 31 בדצמבר, 2018
באלפי ₪
ביאור 1 - החברה ופעילותה
א) | עיריית נהריה (להלן ייהעירייהי') שהינה, בעלת המניות העיקרית של החברה תיקרא להלן -- העירייה.
ב) | בחודש מאי 1994 חתמה החברה חוזה עס "העירייהי' בו הוסכס כי ייהעירייהי תפקיד בידי החברה ניהול
נכסים בעיר שבבעלותה לצורך הפעלתם.
הנכסים המופעלים על ידי החברה הינס: חופי רתצה, קאנטרי קלאב, אירועי קיץ, השכרת חניות, שלטי
פרסוס וכו'.
בשנת 2018 העבירה העיריה לחברה טיפול בפרויקט מתקניס סולאריים.
ג) בשנת החשבון 2008 החלה החברה לטפל בניהול הכספי של מטייש נהריה. כמו כן הסבה לה עיריית נהריה
את הזכות לגבות את חובות המשתמשים עד לתאריך 31/12/07. ראה גם ביאור 10. הכנסות (הוצאות) בגין
המטייש עד 31.12.07 מוצגות במסגרת הכנסות (הוצאות) אחרות.
ד) לחברה הפסד נצבר נכון ליום הדויית בסך של 13.4 מיליון ₪ וגרעון בהון חור בסך 7.8 מיליון ₪.
ביאור 2 - מדיניות חשבונאית
עיקרי המדיניות התשבונאית אשר יושמו בעריכת הדוייחות הכספייס של החברה הס כדלקמן:
א) הכנסות והוצאות
הכנסות והוצאות החברה למעט הכנסות מהמטייש בגין התקופה המסתיימת בתאריך 31/12/07 נכללות
בדוי'חות הכספייס בשיטה המצטברת.
ב) רכוש קבוע ופחת
הרכוש הקבוע מוצג לפי העלות. הפחת מחושב בשעורים שנתליס שוויס ורצופיס הנחשביס כמספיקים
להפחתת הנכסיס בתקופת השימוש המוערכת שלהם והזהיסם לשעורים המוכריס לצרכי מס הכנסה.
ג) פקיד השומה
החברה נישומה בהתאם לפקודת מס הכנסה.
החברה נישומה עייפ פרק בי לחוק מס הכנסה (תיאומים בשל אינפלציה) התשמייה-1985. יישוס הוראת
החוק בשנת החשבון הקטינה את ההפסד לצורכי מסיס בכ-1 אשייח.
בהתאס לפקודת מס הכנסה כל הדוייחות השנתיים שהוגשו ע'יי החברה עד לשנת 2011 נחשביס כשומות
סופיות.
ד. | עתודה בגין סיוס יחסי עובד מעביד
חלק מהתחייבויות החברה בגין סיוס יחסי עובד מעביד מכוסה באמצעות הפקדות שוטפות לקרן פנסיה.
התחייבות החברה מחושבת לפי השכר הבסיסי הידוע של העובדים ליוס המאזן.
3
החברה הכלכלית לנהריה בע''מ
ביאורים לדו''חות הכספיים ליוס 31 בדצמבר, 2018
באלפי ₪
ביאור 2 - מדיניות חשבונאית - המשך
ה. הבסיט לעריכת הדו''חות הכספיים
הדוייחות הכספיים נערכו בסכומים נומינליים ולא בסכומיס מדווחיס כנדרש על פי תקן חשבונאות 12 של
המוסד לתקינה חשבונאית.
ר שומות מע'ימ
בשנת 2014 הוצאו לחברה שומות מעיימ בגין השניס 2008-2013 והשפעתן קיבלה את ביטוין בדוחות
הכספיים במסגרת סעיף הוצאות אחרות.
ביאור 3- מזומנים
ליום
8 17
מזומנים ושווי מאומניס 5 101
פקדונות 5 72
155 23
ביאור 4 - חייבים
ליום
5068 27
לקוחות 55 111
חברות אשראי 11 153
מקדמות לספקים 566 2
המחאות לגביה 101 39
שיקיס שחזרו 1 1
בניכוי: עתודה לחובות מסופקיס (81) (81)
הוצאות מראש ותייבים שוניסם - 8
הכנסות לקבל 9 וה .
2,012 24
- 9 -
החברה הכלכלית לנהריה בע'ימ
ביאורים לדו''חות הכספיים ליוס 31 בדצמבר, 2018
באלפי ₪
ביאור 5 - רכוש קבוע
שיפוצים
קאנטרי פארקי בחוף סה''ב
| קלאב רכבת | | כרכרות שעשועים ציוד הים
עלות | | |
יתרה ל- 1/1/18 06 23 26 90 41 00
תנועת שנה,נטו 17 - - 0 4 1:41
| יתרה 31/12/18 5 4 120 15 1
פחת נצבר.
יתרה ל- 1/1/18 2 23 206 77 100 000
פחת השנה 12 - - פ 11 122
| ן
| יתרה מופחתת | |
| ל- 31/12/18 1 - | 4 09 0
| יתרה מופחתת 6 : 3 41 00
| ל- 31/12/17 וו ו \
ביאור 6 - זכאים
ליום
58 27
מקדמות מלקוחות והכנסות מראש 16 1727
המחאות לפירעון 117 23
מוסדות ועובדיס 13 ג
הוצאות לשלם 3 5
2,007 29
- 10 -
החברה הכלכלית לנהריה בע''מ
ביאורים לדו''חות הכספיים ליום 31 בדצמבר, 2018
באלפי ₪
ביאור 7 - הון המניות
ההוכב: רשום מונפק ונפרע
מניות רגילות בנות 1 ₪ 10.00 107
ביאור 8 -- תקבולים ע'יח מניות
א) | עד חודש ספטמבר 1996 העבירה עיריית נהריה לחברה סך של 5,500,000 ₪. היות ובעת ההעברה נקבע כי
לעירייה ניתנה אופציה בלעדית לקבוע אס ההעברה הנייל תיחשב כהשקעת הון או כהלוואת בעלים,
הוסכם בין הצדדים כי ההעברה תיחשב בחברה כתקבולים עייח מניות. אולס באס מסיבה כלשהיא לא
יוקצו המניות לעירייה (וזאת עייפ החלטת הדירקטוריון שהאריכה את מועד פקיעת האופציה ל-3 שנים
נוספות מהמועד שהיה 31/12/04) יחשב הסכום הנייל כהלוואת בעליס בתנאיס שלהלן:
1 ההלוואה תוחזר ב- 120 תשלומים חודשיים שוויס ורצופים.
02 ההלוואה צמודה למדד המחיריס לצרכן (מדד ידוע).
3 ההלוואה תישא ריבית צמודה למדד בשיעור 5% לשנה, החל מיוס 1/1/98 (במקוס שיעור של 6%
שהיה עד ליוס 31/12/97) ואת עייפ התלטת דירקטוריון החברה מיוס 1/2/98.
6 ריבית והפרשי הצמדה שנצברו ממועד העברת הכספים עייי העירייה לחברה ועד ליום 1 בינואר 2005
יצורפו לקרן ההלוואה כחלק בלתי נפרד ממנה.
ב במהלך שנת 2008 נתקבלה החלטה להגדיל את ההון הרשום של העירייה ולהקצות לעירייה 5,500,000
מניות בנות 1 ₪ כל אחת.
ג) כמו כן נתקבלה החלטה להקצות לעירייה 600,000 מניות נוספות בנות 1 ₪ כל אחת. לעניין זה ראה ביאור
0 להלן.
5 511
החברה הכלכלית לנהריה בע'ימ
ביאורים לדו''חות הכספיים ליוס 1 בדצמבר, 2018
באלפי ₪
ביאור 9 - רווח (הפסד) מהפעלת נכסי העירייה
שנת 2018
| | השכרת |
| מטייש חוף קאנטרי | = איוועי | חניות חשמל שכר מרכז | סה"ב
| () הים קלאב וקטקטוו | הקיץ שלטי סולארי דירה צעירים | 2018
קטקטון פרטום
הכנטות | |.9,151. 877 כ |98 |305 | כו
הוצאות
שכר עבודה | - - 15 39 = - 5 76 200
ונלוות
חשמל 6 146 09| 5 . . - . 13
ומיס
הוצ' תפעול | 8,086 | 1,873 165 1 106 . 9 21 בלל ו
אחרות
פחת - 1 100 - 5 6 - 1 2
סת'יב % | 2,028 9+ 10 166 8 | 16,917
רווח 6 | (1,151) (1,046) 19) (132) 5 27 (157) (833)
(הפסד)
שנת 2017
השכרת 0/7
מטייש | חוף קאנטרי רכבת | אירועי חניות לולהרל שכר מרכז | סה"כ |
(" היס קלאב וכרכרות | הקיץ | שלטי ₪ דירה | צעירים | 2017 |
| פרסום
4--7777 ןש |
| הכנסות 2-ו ו 2% | 6 0| |1641)
| הוצאות
שכר עבודה | - 13141 120 - - / - 2 18 29
ונלוות
חשמל - 141 146 - - - - - - 15
ומים
הוצ' תפעול | 7,398 | 1,309 1646 ₪ 11 - 2 5 108 115
אחרות
פחת - 11 18 5 - - - ₪ - 1%09
סת'יב 8 12 16 - 11 - 5 06 18
| רווח | 1 | (416) (1,009) | (407) 39 26 55 (36) 13
| (הפסד)
(*) לענין זה ראה ביאור 10 סעיף 3
- 12 -
החברה הכלכלית לנהריה בע'ימ
ביאוריס לדו''חות הכספיים ליום 1 בדצמבר, 2018
באלפי ₪
ביאור 10 - פעילות פיננסית מטייש
א. בהתאס להסכס בין החברה לעיריית נהריה, החלה החברה בשנת 2008 לטפל בניהול הכספי של מטייש
נהריה דהיינו לגבות את חובות המשתמשים במטייש, ולשלס ליזם המפעיל את המטייש. ההוצאות
וההכנסות מפעילות זו מפורטות בביאור 9 לעיל.
ב. הכנסות (הוצאות) בגין הפעלת המטייש עד 31.12.07 מוצגות במסגרת הכנסות (הוצאות) אחרות בשיטת
המזומנים.
נכון ליוס המאזן חייביס המשתמשים לחברה סך של כ- 965 אלפי ₪, לא כולל חובות עבר לפני 31.12.07.
ג. | נחתסם הסכס לשדרגו מטייש נהריה לרמה של טיפול שלישוני. במסגרת ההסכם יושבה המחלוקת שהייתה
לחברה עס מוא'ייו מטה אשר בקשר לחיוביס שהיו עבור הורמת השפכים למטייש, כך שהסכומיס ששולמו
בפועל לחברה מהוויס את מלוא התמורה לה זכאית החברה ומואייז מטה אשר מוותרת על דרישות העבר
שהיו לה כלפי החברה במסגרת הליך הבוררות שנערך.
ד. היו קיימיס חילוקי דעות בין החברה לבין מעיינות ויו בעיימ לגבי התעריף אותו מחייבת החברה את
מעיינות ויו. לאחר תאריך הדוחות הכספיים נחתם הסכם פשרה אשר קיבל ביטוי בדותות הכספיים.
ביאור 11 -- עסקאות עס צדדים קשורים
2008 2017
הכנסות הוצאות הכנסות הוצאות
עיריית נהריה -- חיוב בגין טיפול במטייש 99 6 ה
עיריית נהריה - הוצאות מיסם (632) - (780)
עיריית נהריה - מרכז צעירים 271 28 5
עיריית נהריה - חוף יס (כולל השתתפות 21 6 -
בשכר)
עיריית נהריה - אירועי קיץ 1:8 : -
עיריית נהריה - הוצאות שכר בגין שייק (75) (480)
משרד הביטחון באמצעות עיריית נהריה 00
המשרד לפיתוח הנגב והגליל באמצעות 15
עיריית נהריה
המשרד לשוויון חברתי באמצעות 0
עיריית נהריה 0
\ \
ו מתלי י חמִיאטי
יוייר הדירקטוריון... מנב''ל החברה
יא' באייר, תשעייט
6 במאי, 2019