הרשויות המקיטיות
בו קתע
דוח כספי שנתי מבוקר
הדוח הכספי ליום 31 בדצמבר 2013
בקרית ביאליק
קוית ביאליק
תוכן תעניינים
דוח כספי ליום 31 בדצמבר 2013
תוכן הענינים \
עמוד
א. דין וחשבון רואי החשבון המבקרים 3
ב. דוחות בספיים
1. מאזן - טופס מספר 1 5
2. ריכוז תקבוליס ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי חתקציב - טופס מספר 2 6
3 ריכוו תקבוליס ותשלומיט של התקציב הבלתי רגיל - טופס מספר 3 7
4. ריכוז תקבולים ותשלומיט של התקציב הרגיל, חבלתי רגיל וקרן לעבודות פיתוח - טופס מספר 4 2
ג. ביאורים לדוחות הכספיים 10
ד. נספחים
1. מצב חשבון החייבים נספח 2 לטופס 1 (כולל פירוטים א,ב,ג,ד) 25
2. מצב חשבון חמלוות לפרעון לסוף השנה - נספח 3 לטופס 1 6
3. ניתוח ביצוע של חתקציב חרגיל - תקבולים ותשלומיס לפי מקורות חכנסה וסוגי הוצאה -
נספת 1 לטופס 2 58
4. ניתוח חביצוע של התקציב הרגיל - הוצאות לפי שירותיס ויעדיס, לעומת הכנסות מיועדות
ובלתי מיועדות - נספת 2 לטופס 2 59
5. ניתוח חביצוע של התקציב הרגיל - ממוין לפי מסגרת משרד הפניס - נספת 3 לטופס 2 10
6. ניתוח נתוני כוח אדם והוצאות שכר - נספח 4 לטופט 2 חלק א 11
7. דוח שכר לפי פרקי התקציב - נספת 4 לטופס 2 חלק ב כ
8. חתפלגות מרכיבי השכר - נספת 5 לטופס 2 3
9. ארנונה כללית - ניותוח תעריפים - נספת 6 לטופט 2 6
0. שינויים מהותיים בין תקציב 2013 לבין הביצוע בשנת 2012 - נספח 7 לטופס 2 5
1. תשוואת ביצוע בשנת 2013 לעומת חביצוע בשנת 2012 - נספת 8 לטופט 2 6
2. השוואת התקציב בשנת 2013 לעומת הביצוע בשנת 2013 - נספח 9 לטופס 2 7
3. ריכוז התקבוליס והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל לפי פרקי תקציב - נספח 1 לטופס 3 8
ה. מידע נוסף
חשתתפויות ותמיכות שנתנו על ידי חעיריה בשנת 2013 39
2
\ 6
] בכית ושות' .)6 ]381100 |
] רואי חשבון (158) 000186 סו[טט )01160
לבבוד
גב' עפרה ברכה
מנהלת אגף בכיר לביקורת ברשויות מקומיות והממונה על החשבונות
משרד הפנים
ירושלים
ג.נ,
| הנדון: עיריית קריית ביאליק - דוחות כספיים לשנה שהסתיימת ביום 31 בדצמבר 2013
ביקרנו את הדוחות הכספייס המצורפים של עיריית קריית ביאליק (לחלן: העירייה) הכולליסם את המאון ליום 31
בדצמבר 2013 ואת דוחות התקבולים והתשלומיט לשנה שהסתיימה באותו תאריך. ערכנו את ביקורתנו בהתאס
לתקני ביקורת מקובליס, לרבות תקניס שנקבעו בתקנות רואי חשבון (דרך פעולתו של רואה חשבון), התשלייג -
3 וכן לפי הנחיות הממונה על החשבונות במשרד הפנים.
הסכומים המוצגיס כמספרי השואה לשנה קודמת בוקרו עייי רואי חשבון אחריט. חוות דעתס על הדוחות
הכספייס חנייל שניתנה בתאריך 12.09.2013 הייתה בלתי מסויגת.
כאמור בביאור 1 לדוחות חכספייס הנייל, הס נערכו על פי הנחיות הממונה על החשבונות במשרד הפנים בדבר
עריכת דוחות כספיים ברשויות מקומיות (להלן - 'יההנחיות') ועל בטיס המוסכמה של העלות ההיסטורית, ולא
בסכומיס מדוותחים כנדרש בתקני חשבונאות של המוסד הישראלי לתקינה בתשבונאות. ההנתיות האמורות
מהוות בסיט דווח השונה מכללי תשבונאות מקובלים.
לדעתנו, הדוחות הכספיים הנייל משקפים באופן נאות, בהתאם להנחיות שנקבעו לרשויות מקומיות כאמור, את
המצב הכספי של העירייה ליוס 31 בדצמבר 2013 ואת התקבולים והתשלומים וחעודף מפעולותיה לשנה
שהסתיימה באותו תאריך.
בוד רב
4 שות' .
רואשחשב
הנרי
- ב ושות'
לי חשוו
חיפה, 30 ביוני, 2014 .
רחי המגיניס 60, ת.ד. 8926, חיפה 31090 0 118 ,8926 ט.ס.ק .51 ותומןקסות118 ,60
טל 04-8531231 פקס 04-8531233 3 אא 04-8531231 ]76
קוית ביאליק
טופס מס' 1
מאזן ליום 31 בדצמבר 2013 באלפי ש'/ח
נכסים ביאור 42 222
רכוש שוטי
נכטים נוילים - קופח ובנקים 3 (א) 8 28
חכנסות מתוקצבות שטרט נגבו 3 2 0
חייבים - תשלומים לא מתוקצבים 3( 25 239
15 12
השקעות מיועדות לכיטוי קרנות לעבודות פיתוח ולעודפים זמנייים
בתקציבים בלת? רגילים 3 ו ה----]-]...
תשקעות במימון קרנוות מתוקצבות 3ד) 25 7
השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות \ 3 1.1
גרעונות בתקציב הרגיל
גרעון לתחילת השנה 06| 2,100
(עודף) גרעון בשנת חדות טופס 2 816 1064
גרעון מצטבר בתקציב חרגיל לסוף השנה 2.008 וו
גרעונות סופייס בתב''רים שהסתיימו 47 17
1+ 5
מ
נתונים נוספים
עומס חמלוות נספח 3 לטופט 1 1.008 13
2 = באמשנ/ :גב בשה
חייביט בגין ארנונה ומיסים אחרים נספח 2 לטופס 1
חובות פתוחיס 109 19
מכוסים בהמתאות לגביה 7 5
116 16
יי
4 \
קוית ביאליק
טופס מס' 1
מאזן ליום 31 בדצמבר 2013 באלפי ש'יח \
התחייבויות ביאור 13 12
התחייבויות שוטפות
הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו 3 2.33 יי
תקבולים לא מתוקצבים - פקדונות והכנסות מראש 3) 266 1
סהייכ התחייבויות שוטפות 2 8
קרנות פיתוח ועודפים זמניים בתב'/רים, נטו
קרן לעבודות פיתוח 5 200 1007
עודפים זמנייס בתבייריס נטו טופט 3 3 17
קרנות בלתי מתוקצבות אחרות 03 6% 6
קרנות מתוקצבות 3 (ח) 2.5 7
5 1
6
ראש הרשות: | אלי דוקורסקי
גזבר הרשות: | לירן סולומון
תאריך אישור חדוחות : 30.06.2014 :
הביאוריס והפירוטים לדוחות הכספיים חינ בלתי נפרד מהס
5
קוית ביאליק
טופס מס' 2
ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב
לשנה שנסתיימה ביוס 31 בדצמבר 2013 (אלפי ש''ח)
1 מיסים ומענקים 6 תנתלה וכלליות
1 מיסים 10 17 156 1 מנחל בללו 7 5% 0.7
2 אגרות 200 11 1.58 2 מנחל כספי 5 0 18
3 חוצאות מימון 172 201 21
4 פרעון מלוות (למעט ביוב ומים) 11 15 17
0
6 הפנסות מימון 100 108 3
9 מענקיט כלליים
ומיוחדיט 50 10.86 3
0
2. שרותים מקומיים 7 שוותים מקומיים
1 תברואח 9 53 1 1 תברואה 2.56 7 29
2 שמירת וביטחון 110 118 1,006 2 שמירח וביטחון 3 164 1
3 תכנון ובנין חעיר 23 ו 202 3 תכנון ובנין העיר 7 28 212
4 נכסים ציבורייס 55| 1.3 00 4 נכסים ציבורייס 22 כ 100
5 חגיגות, מבצעיס וארועים ] 23 2 5 חגלגות, מבצעים ואירועים 1 1
6 שרותים עירוניים שונים 41 09 156 5 שרותים עירוניים שוניס 25 27 2,000
7 פיתוח כלבלו 126 15 120
8 פיקוח עירוני 6 66 12 8 פיקוח עירוני 6 4 5
3 שרותיס ממלכתיים 8 שרותים ממלכתיים
1 חינוך 77 00 2 1 חינוך 0|, 1 9
2 תרבות 2077 5 00 2 תרבות 17 16 19
3 בריאות 8 41 77
4 רווחת 25 2.008 כ 4 רווחה 2,0 יי 58
5 דת 1.06 16 12
6 קליטת עלייח 70 10 10 6 קליטת עלייח 5 6 70
7 איכות חסביבה 0 8% 106 7 איכות חסביבה 64 51 56
.1 וו רו
4 מפעלום 5 מפעלים
1 מים 27 1 18 1 מים 117 16 2%
3 נכסיס 0 9 9 3 נכסים 10 141 5
4 תחבורת 114 112 10
7 מפעל הביוב 686 8 7 7-4 הביוב (כולל פרעון 17 29 8
5. תסבולים בלתי רגילים 5-04 = |ל תשלומיס בלתי רגיליס 7954 0075 0306ב
סחיב בלפו 25 21 21 סח''ב כללי 25 55 22,055
שאר הההמחבה ההשאטוב בצאמק מב | האובב תונמאו = שעמנועם
סה''כ תקבולים 205 11| 1
סת'יכ תשלומיס 2225 5 5 יי
עודף (גרעון) בשנת תדותח 16| (1,500)
יי
6
קוית ביאליק
טופס מס' 3
הדוח תבספי לשנת 2013
ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל באלפי ש'יח
2.013 2012
1. תקבולים ותשלומיס בשנת חדות
א. תקבולים
השתתפות הממשלה 15 2
השתתפות מוסדות 49 4
מקורות עצמיים ואחריט 3 4
מלוות שנתקבלו 19 2,7
סח'יכ תקבולים 6+ 2-ו -
ב. תשלומים
עבודות שבוצעו במשך השנח 5 2
העברת עודפים מתבייריס שחסתנימו לקרנות 15 19
סחייכ תשלומים 00 \ 1
(גרעון) עודף בשנת הדות 0 %
ד==-===אמרר-====כהאר-= .אמש ב ]|
2. תקבולים ותשלומיט שנצברו לתחילת השנת
תקבוליס 18 102
תשלומים 1 11
יתרות זמניות נטו לתחילת השנה 17 11
.אש אנ שאנ 5
3 תקבולים ותשלומים שנצברו לסוף תשנת :
תקבוליס 119 118
תשלומים 16 1
יתרות זמניות נטו לסוף השנח 3 17
ה -- עה
חיתרה חנייל מורכבת:
עודפי מימון ומניים 12 2211
גרעונות מימון זמניים 9 5
מז 1,077
יי 60
* | לאחך ניכוי השקעות בפרוייקטים
שנסגרו בשנת הדות : 5 1
10 צנ
7
קוית ביאליק
טופס מסי.4
ריכוז התקבולים והתשלומים בתקציב הרגיל, הבלתי רגיל ובקרן לעבודות פיתות
לשנה שנסתיימה ביוס 31 בדצמבר 2013 באלפי ש'יית
התאמה ] 2022
הכנסות
מתקציב רגיל 1 20 5
מתסציב בלתי רגיל 2 3 3
מקרן לעבודות פיתוח 3 4 7
סך כל חהכנסות וו 5 0
הוצאות
תקציב רגיל 4 ל 277
תקציב בלתי רגיל 5 5 13
סך כל חחוצאות ו
עודף הוצאות על חכנסות בשנת התקציב (אשתקד
עודף הכנסות על הוצאות בשנת התקציב) 17 15
הרכב תגרעון תכללי
עודף (גרעון) בשנת חדוח בתקציב חרגיל 16 (1,504)
(גרעון) עודף בשנת חדוח בתקציב חבלתי רגיל (8,544) 3%
-
(קיטון) גידול בקרן לעבודות פיתוח 7 --
(גרעון) עודף כללי (15,575) 56
8
קוית ביאליק
התאמות לטופס.3
התאמת בין הדוחות הכספייס ליתרות תנייל
התאמה מסיי: 1
3 - באלפי שי/ת 2 - באלפי שי/ת
טה'יכ הכנסות בתקציב חרגיל: 1 21
העברות מקרנות פיתוח 75 (5,716)
טהייכ נטו 0 בי
יי
התאמת מסי': 2
סח'יכ הכנסוות בתקציב הבלתי הרגיל: 6 7
העברות מקרנות פיתוח 3 (6,414)
סחייב נטו 3 3
יי
התאמת מסי: 3
תקבוליס מקרן לעבודות פיתוח 7 14
העברות מתבייריס (1,225) (10,119)
חעברות מהתקציב תרגיל (568) (568)
טחייס נטו 68 (לי.
המשנ אשב ההשנם---אא- הבאש = = ראמ ה מאה המאר הרצ .גג
התאמח מס'; 4
סחייכ הוצאות בתקציב זרגיל: 5 5
העברות לקרנות פיתות (569) (568)
סחייב נטו 2,017 27
בצוהש תניר
התאמה מטי: 5
סח'יכ הוצאות בתקציב הבלתי רגיל: 0 1+
חעברות לקרנות פיתות 1,225) (10,119)
1
סהייכ נטו 5 3
יי
9
קוית ביאליק
התאמות לטופס 4 - המשך
3 - באלפי ש'ית 2 - באלפי שיח
התאמת מט'1 6
תשלומים מקרן לעבודות פיתוח 14 10
העברות לתקציב חרגיל ע5ק ל (5716)
העברות לתבייריס (7,313) (6,414)
וי
גידול בקרן לעבודות פיתוח שנה קודמת 24
0
קוית ביאליק
ביאור 1/2
ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2013
באור 1 - כללי
א הרשויות חמקומיות חייבות בניחול מערכת חנחלת חשבונות לפי תקנות הרשויות המקומיות
(הנהלת חשבונות) , התשמייח - 1988. .
ב רישוס נתוני הנחלת החשבונות נערך ביישיטת חמזומנים המתוקנת'י כמפורט בבאור 2 לחלן.
ג הדוחות הכספיים נערכו על פי הנחיות הממונה על ביקורת חחשבונות במשרד חפנים, כפי
שנקבעו בהנחיות להנחלת חשבונות ודיווח כספי ברשויות מקומיות, בתוקף היותו גוף אחראי
ומפקת בכל חנוגע לניהול חשבונותיה של רשות מקומית.
חדוחות הכספייס נערכו בהתאס להנחיות הנייל חשונות מכללי חשבונאות מקובלים בנושאים
מהותיים.
ד הדוחות הכספייט אינס כוללים דוח על תזרימי המזומניס מאחר שדוח זה אינו נדרש על פי החנחיות חנייל.
ה. לחלן נתוניס על השינוייס במדד המחיריס לצרכן ובשער החליפין של השקל ביחס לדולר:
2003 202 ו
שער החליפין של הדולר האמריקאי בשייח 277 3.3 ו
מדד המחיריס לצרכן (ממוצע 1993) בנקודות 220 200 217
שיעור עלית (ירידת) הדולר במהלך השנה 02% 0% 6%
שיעור עלית (ירידת) חמדד במהלך השנח 1.1% 1% %.
ו | התקציב לשנת 2013 אושר עייי משרד הפניס בתאריך 10.02.2013
באור 2 - עיקרי תמדיניות החשבונאית
הדוחות ערוכים על בטיס נומינלי היסטורי ולא בסכומים מדווחיס כנדרש בתקני חשבונאות של חמוסד
הישראלי לתקינח בחשבונאות. עיקרי המדיניות החשבונאית אשר יושמו בעריכת הדותות
הכספייס באופן עקבי לשנח קודמת מפורטיס לחלן:
א. ונוש קבוע
ההשקעות ברכוש קבוע מופחתות עם וקיפת ההוצאות לתקציב חרגיל או חבלתי רגיל,
בחתאס למקור המימון, ואינן מוצגות כנכס במאזן ופחת בגינן אינו מקבל ביטוי על פני תקופות חדיווח.
ב. הלוואות שנתקבלו
(1) חלוואות נרשמות כהכנסות בתקציב הבלתי רגיל עס קבלתן בפועל.
(2) המאון אינו כולל את יתרת החלוואות לזמן ארוך שחבה העיריה (קרן, ריבית והפרשי הצמדה
שנצברו), שכן ההלוואות נרשמו כחכנסות בזמן קבלתן, עומס המלוות לתאריך חדוח הכספי
מוצג כנספח למאזן (נספת 3 לטופס 1).
(3) פרעון מלוות (כולל קרן , ריבית והפרשי הצמדח/שער) שזמן פרעונס הגיע , לפי לוחות סילוקין,
\ נוקף כחוצאה בתקציב הרגיל, גם אס לא שולמו בפועל.
11
קוית ביאליק
(4) | הוצאות ריבית וחפרשי תצמדה שחצטברו ושומן פרעונן, לפי לותות סילוקין, חוא
לאחר תאריך חדוח הכספי, אינן נרשמות כחוצאה.
(5) מלוות לצורך שעח (לזמן קצר) ומשיכות יתר מבנקיס מוצגות כסעיף מאזני.
(6) הלוואות לזמן קצר כוללות ריבית והפרשי הצמדה שנצברו עד לתאריך הדות.
(7) פרעון מלוות בגין ביוב נכלל בסעיף חוצאות מפעל חביוב .
ופרעון מלוות בגין מיס נכלל בסעיף חוצאות מפעל חמים.
ג. | |כויות מוניטריות
(1) וכויות מוניטריות מייצגות חשקעות שונות של חעיריה, לרבות בגופיס חמבצעים פעילויות לקידוס השרותים
או האינטרסיס של העיריה (כולל השקעות בתאגידים עירונייס), וכויות מים, חלוואות לעובדים וכדוי,
(2) תשלומים בגין רכישת זכויות מוניטריות נזקפים כחוצאוז בתקציב הרגיל או הבלתי רגיל עם
התחוותן .
(3) = וכויות מוניטריות מוצגות במאזן במחיר העלות כדלהלן:
בנכסיט - השקעות במימון קרנות מתוקצבית.
בהתחייבויות - קרנות מתוקצבות.
(4) | חלקה של העיריה ברווחי (חפסדי) תאגידיס עירוניים אינם נוקפיס לוכות (לחובת) ההשקעה בתאגידיס חעירוניים.
ד מלאי בלתי מוקצב
חוצאות על רכישת טובין למחסן, טרס יעודס למטרח מסולימת, נזקפות לסעיף מאזני. כמקור
למימון מלאי וח קיימת קרן מלאי במחסן בלתי מוקצב שנוצרה עייי חיוב בתקציב חרגיל,
ה ונות בבנקי
פקדונות בבנקים כוללים ריבית וחפרשי חצמדה ושער שחצטברו עד לתאריך הדות חכספי .
ניירות ערך סתירים
ניירות ערך סחיריס מוצגיט לפי שווי הכורסה לתאריך חדוח הכספי.
רישוט תכנטות
(2) תכנסות ממיסים, אגרות, הטלים והשתתפויות נרשמות על בסיס מזומן.
מידע על מצב חשבון החייבים (יתרת תהחייביט שנצטברו) מוצג כנספח למאזן (נספת 2 לטופס 1),
(2) מענקים והשתתפויות ממשרדי ממשלח ומגופים ציבורייס אחריס המיועדיס לתקציב הרגיל
נוקפיס על בסיס מצטבר.
(3) | גביות מיסים והכנטות מראש המתייחסות לתקופה שלאחר תאריך המאון מוצגות כהתחייבויות - חכנסות מיסיס מראש.
(4) תנחות ופטוריט מתשלומי תובת נרשמו כחוצאה בסעיף חמתאים כנגד זיכוי סעיף הכנטח המתאיס בתקציב חרגיל.
ת. | רישום הוצאות
(1) | תחוצאות נרשמות על בסיט מצטבר.
(2) | חוצאות ששולמו בשנת חחשבון ואשר מתייחסות לתקופות מאוחרות יותר, נזקפות
לדוח תקבולים ותשלומיס במועד חתשלום,
(3) | פרעון מלוות - ראה סעיף בי לעיל,
(4) | תשלומיס בגין חופשה שנתית נרשמיס על בסיס מזומן בעת תשלום שוטף של משכורות עובדיס
עבור העדרות בגין תופשת.
לא נערכה הפרשה לחופשה בגין התחייבות לתופשה טרס תשלומה (ראח באור 9). \
(5) א. לא נרשמה הפרשה לפיצויים בגין עובדי העיריה אשר זכאים לפנסיה תקציבית. במקרים נהס
פורש העובד, כאמור לעיל, לפני הגיעו לפנסיה, (רשמת החוצאח לפיצויים על בסיס מזומן.
\ 12
קוית ביאליק
ב.בגין עובדי חרשות הזכאים לפנסיה צוברת, נרשמת הוצאה לפיצוייס בגובה התשלומים השוטפים
שמפקידה חרשות בקרן פנסיח. יתרת ההתתייבויות בגין פנסיה צוברת שאינח מכוסה - ראח באור 9.
ט. רישוט תכנסות מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח והיטלי השבחת
תקבולים מהשתתפות בעליס בעבודות פיתוח ומחיטלי חשבחה נוקפיס לקרן לעבודות פיתוח,
מקרנות הפיתוח מועבריס סכומיס לתקציב חרגיל בגין:
(1) חוצאות לפרעון מלוות בשנת חדוח בגין מלוות שנתקבלו למימון עבודות פיתוח,
(2) הוצאות מחלקת הנדסה.
התחייבות הרשות לביצוע עבודות פיתות בגינן נגבו חשתתפויות הבעלים אינן מקבלות
ביטוי בדוחות הכספייס.
י. | זקיסת התשואת על השקעות
התשואה מהשקעות שמקורן מקרן לעבודות פיתוח נזקפה לתקציב חרגיל.
התשואה מהשקעות שמקורן מעודפי תביירים נזקפה לתקציב הרגיל.
התשואה מהשקעות בקרן דמי ניהול פנסיה תקציבית נזקפו לקרן זו.
חתשואח מהשקעות שמקורן בקרנות בלתי מתוקצבות אחרות נזקפת לקרנות הבלתי מתוקצבות.
העיריה לא וקפה ריבית רעיונית בגין שימוש בעודפי מוזּומניס שמקורם בקרן לעבודות פיתוח
במטגרת הוצאותיה בתקציב הרגיל.
יא. גרעונות סופיים בתביירים
סגירת גרעונות סופיים בתביירים שביצועס הסתיים, לגרעון המצטבר בתקציב הרגיל, מותנית
בקבלת אישור משרד חפנים.
גרעונות בתביירים שביצועס הסתייס ולא התקבל אישור ממשרד הפניס לסגירתס לגרעון המצטבר בתקציב הרגיל,
מוצגיס בסעיף גרעונות סופייס בתבייריס שהסתיימו,
יב | דמי ניתול לעובדים המועסקים בפנסיה תקציבית
דמי ניחול שנוכו, החל משנת 2004, מעובדים המועסקיס בפנסיה תקציבית, בשיעור של 1% משכרס
בשנת 2004 ו - 2% בשנים שלאחר מכן, נזקפו לקרן מיועדת לא מתוקצבת.
כספי חההשקעה המיועדת למטרה זו חופקדו בחשבון נפרד בקופת גמל מרכזית להשתתפות בפנסיה תקציבית (לחלן -
ייהיעודה'י). היעודה כוללת רווחים שהצטברו עד לתאריך הדוח הכספי.
יג חובות מסופקים או תמיועדים למתיקת
סכומי החובות המסופקיס והחובות למתיקה נכללו בנספח 2 לטופס 1 בהתאם לאומדן שערכה הנהלת העיריה
עבור סכומי תוב ספציפיים שגבייתם מוטלת בטפק.
33
קוית ביאליק
ביאור 3
באור 3 - פירוטים לסעיפי המאזן
ליוס 31 בדצמבר באלפי ש''ח
2003 212
א. נכסים נזילים - קופת ובנקים
בנקיס מסחרייט 16 2.108
בנק אוצר השלטון חמקומי 5 4%
סך כל הנכסים הנוילים קופה ובנקים (1) 111 2
בניכוי- חשקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח (2) 13 2006
8 288
(1) כולל פקדונות לומן קצר 1100
1 הנוצר א
(2) עייפ תיקון לחוק יסודות חתקציב (תיקון מסי 38), התשייע 2010, נקבע כי רשות מקומית תנחל את ההקצבות לפיתוח בחשבון בנק נפרד
שייפתח בתאגיד בנקאי, המיועד אך ורק למטרה זו, (לחלן חשבון הפיתוח). בחשבון הפיתוח יופקדו כספי החקצבות לפיתוח בלבד, וחוא
ישמש את חרשות המקומית רק למטרות שלשמן יועדו ההקצבות. חמדינח לא תעביר לרשות מקומית הקצבות לפיתוח, אלא במישרין
לחשבון חפיתוח שנפתח לפי הוראות תיקון ה והמנוחל לפיהן. הכספיס בחשבון הפיתות האמור לא יחיו ניתנים לעיקול אא''כ מתקיימים
במצטבר תנאים שנקבעו בתיקון האמור.
ב ות מתוקצבו 23 2022
משרד חתינוך 4% 26
משרד הרווחה 277 3
משרד התהבורח 7
חמשרד לבטחון פניס 9 6
מוסדותורשויות מקומיות 556 1
אחרים \ 1 479
חברות כרטיסי אשראי 25 08
71 0
ו ב
ג | חייביס : תשלומיט לא מתוקצבים 2023 202
אחרים 25 26
25 26
יי 0
4
קוית ביאליק
ד. השקעות במימון קרנות מתוקצבות
השקעות אחרות
השקעח בניירות ערך לא טחתירים 1|33 133
תאגיד חמים (ראח ביאור 10) 2002 14
תאגיד המים וחביוב סובב שפרעם 100
200005 / 17 --
טה''כ השקעות במימון קרנות מתוקצבות 2.05 17
יי 2
ו | תוצאות מתוקצבות שטרס שולמו
23 2012
ספקים, קבלנים ונותני שרותים 20 2007
עובדיט וניכויים לשלס 3 5
מוסדות וזכאים שונים 19 18
המחאות לפרעון 108 6
משרדי ממשלה 15 0
הפרשח להתתייבות תלויות (ראח ביאור 12) 64 4
הוצאות לשלם 4% 17
3 2.007
ה יי
' ים לא מתוקצביס י פקדו נ 23 2011
חכנטות מראש 266 1
פקדונות 0
הלוואה לתבייר שטרס יועדה 2,000
2,016 1
הפע הבאב האר יי
ח. קננות מתוקצבות 2023 2012
חשקעות בניירות ערך לא סחירים 1:3 133
השקעח בתאגיד המיס 2,002 14
תאגיד חמים והביוב סובב שפרעס יי
200005 1,577
במ מ
*. קדנות בלת? מתוקצבוה אחדות 23 212
קרן דמי ניחול פנסיח תקציבית י.פ 16 1,908
ניכוי מן חעובדים פחות משיכות מהקרן ורווחיס נטו 8 2
סת'/ב התחיבויות לזמן ארוך 196 16
, יי 0
15
קל רית ביאל יק
ביאור 3
ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2013
פירוט תקבולים ותשלומים לא רגילים
תקציב ביצוע ביציע
2003 2003 202
תקבולים לא רגילים
החזר משניט קודמות 15
דרח , ו 7-4
יי יי יי
תשלומים לא רגילים תקציב 2013 ביצוע 1013 ביצוע 2012
הנחות במיסיס 22,000 26 23
תשלומי פנסיה 13 18 143
תשלומים בגין סיוס יחסי עובד מעביד 5%
מיטים בשל הוצאות עודפות 120 120 120
חוצאות בגין שנים קודמות 4 106
הפרשה להתחיבות תלויות (באור 12) 138
הפרשה לקרן גימלאים ו 11 00
תשלומיס אחרים 100
25 בי [
16
קוית ביאליק
ביאור 5
קרן לעבודות פיתות
ביאור 5 - קרן לעבודות פיתות
א. בקרן לעבודות פיתוח, נרשמיס תקבולי העיריה מהטלי ביוב והשבחה, מהשתתפות בעליס בעבודות פיתוח, מאגרת הנחת צינורות וממקורות אחרים, המיועדים למימון עבודות פיתוח,
כל עוד לא נקבעה מסגרת תקציבית ספציפית אליה ניתן לזקוף תקבולים אלה.
ב. כספי הקרן עד לשימוש בהס מנוהליס ביחד עס חשבונות הבנקיס השוטפים של העירייה ולא בתשבונות בנקים ספיציפיים (ראה באור 3(א) לעיל).
ג. | עירייה נוהגת לזקוף אות התשואה המתקבלת בגין ההשקעות של הקרנות לתקציב ההרגיל.
ד. כספי הקרנות מיועדיס למימון תקציביט בלתי רגיליס, בהתאס לאישוריס של מועצת הרשות ומשרד הפנים.
ה. לא נזקפת ריבית רעיונית על השימוש בכספי הקרן לעבודות פיתוח לצרכי התקציב הרגיל.
ו. להלן תנועות הקרנות בשנת הדוח:
לת תקנולים | העברה מותקציב הכנסות | סה"כ לונקציב להרעול לשרנות תשלומים סחיב | יתרה לסוף
שער | בשנת הדוח| מתביירים רגיל מהשקעות | תקבוליט הרגול מצטבר אחרות תּ תשלומים | השנת
שט הקון
סיכ שנהקודמת || [2א? 4027 019 | | 7 7 |[ | 1 הק | | | 1213 0007 |
קרן הטל השבחה | הר | -- 7 - -|- 7 7 64077 [99 | | | 7 |9,08 1,250 ||
הא הו המו הצתו תתו המות ותו הוווו הו הו הוווו המו מו הוחו
בור- ו :התאו הותות התותו ותו תתו הת תתתת היהתו תתו האווו תות התוותוו מו
קרן ביוב 6 | ]₪9 | |[ 429 | 7 | פע | הר | 0 שג אק |
קרן מיקוז ג':אתוו הי רישת הוותתו הותוות התוותווה: אמור המוה ני יאוו תות המו הומווו היו הו
קרן עודפי תביירים סופיים ַא הו הרו[ ה ה ןר גי רה הרו הר ה 7 26477 ה הו
קרן סלילת בימתתוג הת התתת האתתו התתת התור התווהי אוו ה ממ הוותו הו הטמווו ו יוו ה מו
קרן פיתוח בית עלמין | [140 7 אלע ה ה ה הו ה הר הר 7 |אאע ןר ה ו ו 7 - ופ 7 609 .|
קרן פיתוח מערכות מים |10פ 298 ]74 | | | 7 987 || ה|קל הרן | | |ל 7 |68 |
קרן החלפת נכסים הו הותוו התוותו האתוו הו הו הו המו הפו התוווו הוווו התווו מו הו
סהייב |10007 | [5424 - |225 7 ן 7 ]אא 7 ה | 7 |ל | |53,ל | [1פקל | ו ןר ]106 [160ע... |
ע \
קוית ביאליק
ביאורים נוספים
ביאור 6 - נתוני משרד תרווחח בתקציב תרגיל
הנתונים של התקבולים והתשלומים של תקציב הרווחה שנעשו באמצעות משרד הרווחח נרשמו
בספרי החשבונות על פי נתוניס שנתקבלו מדוחות שהופקו עייי חמחשב של משרד הרוותה.
חלק מהנתונים שנוקפו להובת העיריה גולמו בהתאם לשיעורי החשתתפות המקובליס של העיריה בשיעור
% כך שתעלויות בתקציב הרגיל משקפות את מלוא סכוס ההוצאות (100%) שהוצאר עייר
משרד חרוותח והעירית.
ביאור 7 - נתוני משרד תחינוך בתקציב חרגיל
נתוני התשלומים של תקציבי התינוך כוללים, בין חיתר, סכומיס בתם משרד התינוך חייב את העיריח עבור שכר
של גננות עובדות מדינח, המועסקות על ידי משרד החינוך בגני חילדיס שבבעלות העיריח.
תשלומים אלח מוצגים בסעיף פעולות חינוך. השתתפות חמשרד במימון שכר הגננות כלולה בסעיף
חכנסות ממשרדי ממשלה.
ביאור 8 - מפעל חמים
ביוס 11.03.2010 התאגד תאגיד חמיס מי קרית ביאלק בעיימ אשר רכש את מפעל חמים והביוב של העירייח.
התאגיד החל לפעול בתחילת שנת 2013. ראח גס ביאור 10,
ביאור ל - התחייבויות בגין פנסיה צוברת, הפרשת לחופשת ופדיון ימי מתלת
א. חתחייבות העירייה בגין ימי חופשח נצבריט של עובדיה מסתכמת לתאריך המאון לסך 4,758 אלפי שיית, (ליום
1 בדצמבר 2012 4,453 אלמי שייח).
ב. התחליבות העירייח בגין פיצויי פיטורין לעובדיס חמועסקיס בתנאי פנסיה צוברת אשר אינח מכוטה על ידי
הפקדות מיועדות מסתכמת לתאריך המאון בסך 1,825 אלפי שייח (ליוס 31 בדצמבר 2012 - 2,256 אלפי ש'יח),
ג. התחייבות העירייה בגין צבירת ימי מחלח של עובדיה שמעל גיל 50 מסתכמת לתאריך המאון לסך 4,074
אלפי שייח (ליוס 31 בדצמבר 2012 - 3,590 אלפי שייח).
באור 10 תאגיד המים והביוב - מי קרית ביאלק בעיימ
תאגיד מי קרית ביאליק בעיימ (לחלן: ייתאגיד חמיס"), חתאגד ביום 11.03.2010 והחל לפעול בתחילת 2013. התאגיד בעל רשיון מכות
חוק תאגידי מים וביוב, התשסייא - 2001 (לחלן: ייחוק התיאגודיי) החברה הנפיקה 360 אלפי מניות רגילות בנות 1 שייח כייא. כל המניות
בבעלות העירייח. העירייח חתמה על הסכס עט התאגיד, להלן עיקרי ההסכם :
א, העירייה תעביר לתאגיד וחתאגיד יטול על עצמו לספק שירותי מים, ביוב וקולחיס לצרכניס ולמלא את מלוא חובותיו עייפ כל דין ו/או
הסכס הנוגעיס להסדרתס, הקמתם, ניהולס, הפעלתם, ההזקתט ו/או תחזוקתס השוטפת של שירותי חמיס, הביוב וחקולתיט.
ב. העירייה תעביר לרשות התאגיד והתאגיד יקבל לרשותו, את הרכוש המועבר כמפורט בנספוז ייאיי מפקד הנכסים, והכל בתמורה
להקצאת מניות לעירייה מתאגיד ובתמורוז נוספת כמפורט בסעיף להלן. ,
ג. התאגיד ינחל, יתפעל, יחזיק ויתחזק באופן שוטף את מערכת חמים, הביוב והקולחיס שהועברה לרשותו במסגרת הסכט זה.
ד. העירייה תספק לתאגיד שירותים שונים בכפוף לחוראות החוק ואישור מראש ובכתב של חממונה, בפי שיסכימו ביניחס הצדדים.
ה. חצדדיס יחילו את הוראות הטכס וה על מלוא שטחת של תחוס שיפוט של העירייה כפי שיקבע על ידי משרד חפניס מעת לעת ובכפוף
להוראות כל דין ולהסכמים מחייבים,
ו. תתאגיד יבוא בנעליה של העירייח בכל תקשור לניתול משק חמים, הביוב ותקולתים שלח לגבי כל שטתי שיפוטח ותכנונה, אשר יוסף
לתחומה.
התמורת :
א. בתמורח וכנגד העברת הנכסיט המועברים עייי חעירייה לרשות חתאגיד, בהתאם לשווי שנקבע בסקר העברת הנכסיס והכל נכון ליוס
הקובע, מתחייב התאגיד לשאת בכל החיובים והתשלומים שעילת היווצרותן הינח לאחר התחלת פעילות התאגיד. בתמורה וכנגד
העברה והמחאח של מלוא וכויותיח של העירייח בנכסים חתפעולייס המפורטיס בטקר הנכסים, שערכם הכולל הוא 28,702 אלפי
שייח, תחיה העירייה זכאית לתמורח הבאה +
ב. בנגד 70% מתמורת הנכטים התפעוליים המופיעים בסקר הנכסים, דחיינו סך של 20,092 אלפי שייח תוענק לעירייח בעלות במניות
התברת,
18
קוית ביאליק
ג. יתרוז תמורת הנכסים התפעוליים כאמור (30%), דחיינו 8,511 אלפי שייח, תהווה חלוואת בעליס מהעירייה לחברה, אשר תיפרע
בהתאס לתנאים המפורטים להלן:
ד. הלוואת הבעליט תפרע במשך חמש עשרה שנים (15), בתשלומים חודשייס שוויס, החל מתוס שנים עשר חודשים מהקמת חתאגיד.
(לאור העיכוב בתזפעלת התאגיד, פרעון ההלוואח יחל בשנת 2014).
ח. הלוואת הבעליס תשא ריבית בשיעור שחוא הנמוך מבין שיעור חריבית הבין בנקאית ביוס הקובע, לבין שיעור הריבית בגיוס ההון
ארוך הטווח האחרון שהתאגיד ביצע, ככל שיבצע.
באור 11- שעבודים ומשכונות
לחלן פירוט השעבודים והמשכונות עליהם חתמה העיריה בהתאם לאישור מרשט חמשכונות מיוס 14.05.2014:
תאריך רישום
שם הנושת נכס תקופת שעבוד | תמשכון
בנק הפועלים בעיימ, הקריון כל ההכנסות העצמיות 15 221
חוועידה היהודית לתביעות מחגרמניס זכות מקרקעין בגוש 11590 חלקח 171 %8 21
בנלן לאומי לישראל בעיימ כל חחכנסות העתידיות מכל טוג 99 11
בנק לאומי לישראל בעיימ כל החכנסות העתידיות מכל סוג 9. 03
בנק לאומי לישראל בעיימ כל ההכנסות העתידיות מכל טוג 9. 13
בנק לאומי לישראל בעיימ כל ההכנסות העתידיות מכל סוג 9. 14
חסוכנות היחודית משאית מסוג טלקו הודו שנת 2002 99 227004
בנק דקסיח ישראל בעיימ כל ההכנסות העצמיות עד 4,000 אלפי שייח = 10 005(
בנק דקסיה ישראל בעיימ כל החכנסות העצמיות עד 3,500 אלפי ש'יח | 10 בוגשנייי
בנק לאומי לישראל בעיימ כל החכנטות חעתידיות מכל סוג 9 55
חוועידה היחודית לתביעות מוזגרמנים זכות מקרקין בגוש 11590 חלקה 171 18 055
בנק חפועלים בעיימ כל התכנסות העצמיות וזכויות מהבנק 10 65
בנק דקסיח ישראל בעיימ כל ההכנסות העצמיות עד 16 22100005
בנק חפועלים כל ההענסות העצמיות וזכוית מבנק, ומהלקוחות
בירמן עצים ופרזול בעיימ וצימקר אלובין
(1973) בעיימ 155 55
בנק הפועליס כל ההכנסות העצמיות וזכויות מחבנק, ומהלקות בירמן
עציס ופרוול בעיימ 15 85
בנק דקטיה ישראל בעיימ כל החכנסות העצמיות עד 290 אלפי שייח | 20 2.2005
בנק לאומי לישראל בעיימ כל חהכנסות ומכל סוג 99 006(
בנק דקסיח ישראל בעיימ כל ההכנטות העתידיות עד 300 אלפי שיח = 20 7)])
בנק הפועלים בעיימ כל חתכנסות העצימיות 9>. נזיניגש= יז
בנס הפועליס בעיימ כל ההכנסות העצמיות 155 07|
בנק דקסיה ישראל בעיימ כל ההכנסות העצמיות עד 1,500 אלפי שייח = 13 2.008
בנק דקסיח ישראל בע'"ימ כל ההכנטות העצמיות עד 5,500 אלפי שייה | 16 89
בנק חפועליט כל ההכנטות תעצמיות 9 09|(
בנק לאומי לישראל בעיימ כל ההכנטות העתידיות מכל סוג 99 0
בנק לאומי לישראל בעיימ כל ההכנסות העתידיות מכל סוג 2 0
בנק דקסיה ישראל בעיימ כל החכנסות חעצמיות 17 ויוי
בנק לאומי לישראל בעיימ כל ההכנסות העתידיות מכל סוג 9 10
בנק דקסיה ישראל בעיימ כל ההכנסות העצמיות 177 ס2222
הוועידה חיחודית לתביעות מחהגרמנים זכות מקרקעין בגוש 11538 חלקה 41 18 1
בנק הפועלים בעיימ כל החכנסות העצמיות 1 1
בנק הפועלים בעיימ כל החכנסות העצמיות 155 11
בנק דקסיח ישראל בעיימ כל ההכנסות העצמיות 18 11
המחאת וכות על תכטפים שיגיעו מחברת
בנק חפועלים בעיימ חשמל 25 12"
בנק לאומי לישראל בעיימ אגרת חוב משכון והמחאת זכויות 99 112
בנק דקסיה ישראל בעיימ כל ההכנטות העצמיות 77 12
בנק מסד בעיימ כל וכויות הממשכנין עייפ הסכם 30.05.2012 99 12
בנק דקסיח ישראל בעיימ כל ההכנסות העצמיות 17 גץיגישקזי וי
בנק דקסיה ישראל בעיימ כל ההכנטות העצמיות 177 212
בנק דקסיה ישראל בעיימ כל התכנסות העצמיות 177 2
בנק חפועלים בע'ימ כל ההכנסות העצמיות 15 223
בנק הפועליס בעיימ כל החכנטות העצמיות 15 22203
בנק הפועלים בעיימ כל ההכנסות העצמיות 1 14
בנק דקטיה ישראל בעיימ כל החכנטות העצמיות 177 4
19
קוית ביאליק
ביאור 12 - התחייבויות תלויות
על פי נתוני חיועציס המשפטייס של העירייח, תלויות ועומדות כנגד העירייה, נכון לתאריך הדוחות הכספיים תביעות משפטיות, בגין
נוקי גוף ונוּקי רכוש.
סך התביעות שעדין לא נסגרו מטתכמות לסך של 8,928 אלפי שיית,
תביעות משפטיות כמפורט לחלן:
א. 16 תביעות נזיקין נגד העירייה בגובה כולל של 8,786 אלפי ש''ח, מתוכס העירייה השופה ל- 14 תביעות עד לגובה ההשתתפות העצמית
מול חברת הביטח בסך 40 אלפי שייח בגין כל אתת מחתביעות סך חכל 560 אלפי שיית.
ב. 7 תביעות נויקין בסך כולל של 142 אלפי שיית והנמוכים מגוכח ההשתתפות העצמית ועייפ הערכת היועצת המשפטית חשיפת העירייה
מטתכמת לסך כולל של 97 אלפי שיית.
בהתאט להערכת חסיכון עייי חיועציס חמשפטיים, ההפרשה להתתייבויות תלויות מסכמות ב- 657 אלפי שייח, העירייח הפרישה
להתחייבויות תלויות סך של 624 אלפי שייח, ראב ביאור 13.
על פי חיועציס חמשפטיים של וזעירייה לא הוגשח בקשה לאיחוד תיקים נגד העירייח.
באור 13- שומות ניכויים
לעיריח הוצאו שומות ניכויים עד וכולל שנת חמס 2012 . השומח חאחרונח הוצאה בחודש יולי 2013 והתייחסה
לשנים 2009 עד 2012 , לפיח העירייה שילמח סך 191 אלפי שייח.
באור 14 - עסקאות ליסינג
בשנת 2013 נחכרו שלושח רכביס פרטיים בליסנג תפעולי כדלמן למנחלת כוח אדט, למחלקת שירות וטרינרי ולמחלקת
האחזקה.
באור 15 - ערבויות
לחלן חרכב הערבויות שנתנה עירייה ליום 31 בדצמבר 2013:
תאריך תחילת
המוטב בגינו נתנה חערבות סכום הערבות באלפי שייח מערבות תאריד טיום
עמותה לשתיח (א) 3 07 1
עמותה לשחיה (א) 6 0.3 210
טולל בונח (ב) 0 20006 120
גיל שובל 20 21.1 210
חברת קומפוסט (ג) 155 0.0.05 2.00
משרד האנרגיה 5 112 2.0.4
משרד לחגנת הסביבה 12 2.33 220.4
12
א. הערבות ניתנח לבית המשפט המחוזי לטובת העמותח לקידום שחיח.
ב. הערבות ניתנה לבית המשפט המחוגי לטובת חברת סולל בונח.
ג. חברת קומפוטט היא שותפות עיסקית של מספר עיריות כולל קרית ביאלק, למתזור פסולת אשפח. בחתאם להחלטת מועצת חרשות
ובאישור משרד חפנים, ניתנח ערבות לתברח למטרת קבלת הלוואות פיתוח באתר אשפה ופיתות מערכות מיחזור, הערבות היא
לתקופה של 15 שנים.
20
קוית ביאליק
נספח 2 לטופס 1
הדוח הכספי לשנת 2013
מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש'ית
יתרה לתחילת חיוב בשנת סה''כ פטורים, | העברה ל / מ סה''יב גביות בשנת יחס גביה ב - 9%
א חשבונות על בסיס חיוב שנתי |
1 אוננה הומת המווווווו ההוווווו הווווווו הו וו הותווותו הו
1 ארומ למגוריס 56 76 הק 9 098 5397 נה 6
2 ארונה אחרת 16| |643 --- |8לע -- - |6290 - - ,9608 |5606 7 - 41,656| 9766 ה |
3 חובות מסופקים וחובות למחיקה ארנונה = (53,535 ו 7-7 [עא9 --- |₪9.- ]| ]490 ברה
2 אגרת מים וביוב 7 7
1 אגרת מים 8 ₪ | ]| 25 48 7 | 0 הר
2 חובות מסופקים וחובות למחיקה מים | | |4293 ך- 7-7 |ש-- 40% [- ---- 05% ההות
3 אגרת ביוב 2 156 1.058 3 5 66
3 אגרות שמירה [260 ---- |184 -- | - | | ,64 7-16 |284 7-5 |82:906
4 = חובות מסופקים וחובות למחיקה אחרים = |1730 הר 0-7 אע -רן 0 אע הררה הר
סהייכ חשבונות על בסיסי חיוב שנתי חוזר 00| |14(904 | |73251 | | 0 |251,883 | |117714 8 |139829.......--|068%----------
ב חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי
הצ הצוותוו הווותוו התותותו המותתותתותוווותוווו ווה
האווות הותתתיייתררריי הוצווות תות הווותיתווו התתווווו ווח
\ | ד ]ו 7 7 - - ר רררךֶר 7 ןר ]20|
השווותתיתו-תיירתתררההוווו תות התווווווו הוווווווממווווד
00 ]| הוותווווויווווה ההווווווווו הותתתווווון
7 [עצמיות דת 1-8 שש 7 ---
8 = הטליהשבחה || 5 ה הו ה 0 366 7 2208 777 |1260 7-7 |6366
ההשו הורתררייתתררייהתתיי ורי תות תוויתוותומווו
האותוותת הורריייתררר תת התיתוותתווווהההוומתווווו
1 הטלבטב ב אתווווו הר המות הבוו הו ה-יההצוווה. הוונ שור ה:מתווו
2 מדימים 11 במאותווה הותווותוו הווותוווו:ייקתתותו מותווווווווה יאווה המוחת
הצאווו הותו תת המות תות הות-עתו הווווווומוווור-
14 | שלטים, אישורים וכוי 0 [ע.- רך. |[ |60 ]תע ]פע 7 496
האוותו ההתנותתהתותוו התור התתווו תטתת-תו התותותותותות
6 אחוים 5 7 07 ה 7-7 = |ע65 1 065 77 6416 7 77 | |2526 2 |
7 חובות מסופקים וחובות למחיקה. 7 ך----- כך.--- 6 | [ 7 336 מו
סחייכ בשנת הדות [ 0 03 30 -- | 20 100090 100 ריאמו
שנה קודמת (133226 || | |184,071 || |26805 || | |[ | || |29049 || |148,368 | || |142,128 -- | | |[521% .> |
שנתיים קודמות 1164 13 2 ] הממו ב 15 16 [576% - ]]
החובות המסופקיס והחובות למחיקה נקבעו בהתאם לאמדן שערכה הנהלת הרשות עבור סכומי חוב ספציפיים שגבייתס מוטלת בספק.
| 1
קוית ביאלי קל
נספח 2 לטופס 1 - פירוט א
הדוח הכספי לשנת 2013
מצב חשבון החייבים בגין אונונות, הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש''ח
, חיובי ריבית והצמדה על |חיובי ריבית והצמדה בגין
א חשבונות על בסיט חיוב שנתי
1 ארנונת האווותתתת התתתותתתו הווונתות וווייייוייתווווווו
41 = ארנתה למגורים בד 7-8 9 |₪50 ל
12 ארנונה אחרת [582 8 |38 7 7 7 7 8 7 77 7 |(80 7 7 7 |63382 רו רו |
[ וו ד דר ך 7 -]
2 אגרת מים וביוב
21 אגרת מים 2886 | | ה 7 7 7 10858 7 7 7 [89 7 7 0 39 הר הר |
התתותת יוו תתותתוווווותתתותו
23 אגרת ביוב ג ינ 0 16
3 אגרות שמירת 10 3 בההתתתתתתתותתו". תות
ההווויייווו'ְַוצוצו''תנננדדד
טהייכ חשבונות על בסיס חיוב שנתי בי תור הוור דריי הקורי מו
ב חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי
ה ורד הר ה 7 רך ןי 7-7 ]|
ור וו ה |
הוור ייוו
האוותתתרוינכננוויייינונווווו
האצווורר-רויורתתווותותוההוצוכייויייותוווור
האותותתותתותהתותתותו הורוררתו ותווצו
/ עצמיות דת הד ה ה דר הער 7 ער
8 הטלי השבחה כיאתותתותתו התותתתתתו אתותתותוו הממוותוותתוותוונייטמוותווחון
הוווורתיייתתרתתיתותאנוכורו ותו
התפווווינוווייויי וצו
גג חטל ביוב ה<מאאתתייווורותווווווווה-וצוווו
12 מדי מים במאתתתתתת רותיוו ייוו תוווווו
ההווותוי ררר-יי ייוו
4 שלטים, אישורים וכו בכ והתתתתתתתתהתתתתתתות התתותתתו הווותוותוותונהתתותווות
ההווורררריתתתתייכיייווווכונונתוהווווווו
6 אחרים 17 ההוותתתתתותפו הקצפממתווומוו אמק ו
הותורררי תוואת ונותתתו ותווצו
סהייכ חשבונות על בסיס חיוב חד-פעמי ה התתהתתתתוהבתתתותוווותוונב ואוו
סתייב | כ |60 ה 13887 ה [03190 ה 8393 בד .|
2
קוית ביאליק
נספח 2 לטופט 1 - פירוט ב
הדוח הכטספי לשנת 2013
מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי שיית
מס |שם החשבון פטורים שנה פטורים שנים חובות/חובות הנחות על פי דין | | הנחות על פי ועד | הנחות מימון סה"כ פטוריט
/ י שוטפת קודמות פ י י י שחרורים והנחות
אי חשבונות על בסיט חיוב שנתי |
1 = אנתת ר-- - מו --
141 ארנונה למגורים 12 3 5 210
12 ארנונה אחרת 11 100 0 11
סהייכ ארנונה ו[ ה ה
2 אגרת מים וביוב
ב--- ---- ב--1-
[ 0-2 2 | [ 2-00 ]| [-- 2 |
סהייכ חשבונות על בסיס חיוב שנתי ור ו |לל 7 ]ל 7 0700 0 |106 7 0 |251 ה
ב. חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי
[- 2-2 )| הותוותתותתוותווו התוווווו.ה
ד---ך-.---4-- --
ו 0-0 | [- 77 |
ה ----
ד--- ----
[ 7-7 |
[----- .| | ה 0 |
ד
[-----020- ] [--2- 2-0 ]|
הור רו הר הר 0 | ד -20.]
---- מווו תו
סהייב ב 39000 0 | 5 5 ]₪ - |פקת
23
קוית ביאליק
נספח 2 לטופס 1 - פירוט ג
הדוח הכספי לשנת 2013
מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי שיית
|מס. [שפ החשמן -- 7 |מיה השנת - - 7 ית פימרים - - - |סת"פגביות בשנת הדומ ו |
אי חשבונות על בסיס חיוב שנת?
1 אונגה ד-- 000 רו ה
11 ארנונה למגוריס 58" 6 6
2 ארננח אחרת 490 7 4097 ה 0600 ה הר
המאוווריוצייייווווווה.
סהייכ ארנונה ב תות תות :ותו .וו ה
2 אגרת מים וביוב
בי<לשוותתתתתתתתר:יתכוווייצוו.'''''
1 אגרת מים המתצורתייריתרתכררריי-ינווווווו חח
תות .היווה
23 אגרת ביוב 11 12 13
סהייכ חשבונות על בטיס חיוב שנתי חוזר ביני ההותתתמתתתתתתתתתתתממה.יהתתותתותתומתתתתתמתותטור ;יי התותתותתוותווה
ב חשבונות על בסיס חיוב חזד פעמ
המאווותות----יייוייו
הצצווותתתוי התרי נננויו,הה
ו ד 7 ד 7 ה ]ןר השב ב-]
ה ה ד ו ]שש בב 07ב |
מאאווואוואייייננררריננונווותוו.
האותאר-י-ייייורררריווווחחחנווו3נבה
7 עצמותדת 46 ]עה | הר
8 = הטליהשבתת תתו ב ותקותתממתתתתתממותפמו בי ההותתתהתתתקתתתתתותתתון
\ ממאוותתותרתיפנוועוווו..
מווראיריתוואירוו
1 הטל ביוב ב+אאותתירב-וותתתר-וות.-
2 | מדימים 8 00 7 הר הר
ו 7 7 ןו |
4 | שלטים, אישורים וכוי | אע גג ה
האאוותתותתתתוורתע-עיי-וווווננת
6 אתהם ב תתו ג התוותותתתתתתתתתותתתתו ד ורוו
העתוותתתיי תיוות
סהייכ חשבונות על בסיס חיוב חד-פעמי :יי אווותוותותותותתתותווותתווב.יאווווווותתמתותותתווווב:יוווותוותתותווווווחוה
4
קוית ביאליק
נספח 2 לטופס 1 - פירוט ד
הדוח הכספי לשנת 2013
דוח גביה ויתרות חייבים ליום 31 בדצמבר 2013 באלפי שייח
אונונה כללית מיס
נתוני גביה מים וארנונת ד 2
גבית פיגורים
יתרת פיגוריס ריאלית לתחילת שנח 572 1.08 1,008 9
חיוב / ויכוי נוסף (4,172) 119 (336)
העברח לחובות מסופקים וחובות למחיקה (9,417) (582)
חיוביס במהלך התקופה בגין ריבית והצמדה 11 12 13 07
הנחות, פטוריס, ויכוייס ומתיקת חובות (289) (1,6075)
טח'יכ יתרת פלגורים (פוטנציאל הגביח) יהתו וי הו
גביח בגין פיגורים (ע2 21,159 1,868 18
יתרת פיגוריס בגין שנים קודמות 06 15 5 8
חיוב תקופתי שוטף מצטבר 1.06 13 256 10
חיוב / זיכוי נוסף 14 ' 1436 (47) (362)
חיובים במחלך התקופה בגין ריבית והצמדה 6 00 3 11
הנחות, פטורים, זיכוייס ומחיקת חובות (22,502) [י7+)
סהייכ חיוב תקופתי (פוטנציאל הגביה) %....... | 0242.4222-4.22128700002222....10907ש3520-191169.-ש בשה
גביח שוטפת (100,037) (93,180) (2,747) (17,419)
סחייכ שנגבה הל הקוור ה הקוווו היק הו ה הו
יתרת פיגוריס לתקופח כיהאוווווווו הקוור היהו .רו
יתרת חובות שטרס נגבו לסוף התקופה 3 2" 0 1:18
5 גביח מחפיגורים 1% בי 1% 1%
% גביח מהשוטף 2%|[- 55% 5% 207%
% גביח מהטחייכ 5% 4% 1% 10%
נתוני פחת מיס אלפי קוב אלפי קוב
כמות חמים שנרכשת / הופקה 2,922
כמות חמים שנמכרח / חויבה 21
פחת (באלפי קוב) 21
% הפחת 2%
יננ ונה טונ
5
קוית ביאליק
נספח 3 לטופט 1
: מצב חשבון המלוות לפרעון
ליום 1 בדצמבר 2013 באלפי שיית
מיס ביוב אחרות טת"ם
3 3 | 3112203 | 31122013 31.2.2012 - 31.12.2011
יתרות המלוות (קרן) שנתקבלו למעשח ונשארו
לפרעון בתחילת השנה 155 16 9 2.10 10 2
סה'יכ מלוות שנתקבלו במשך חשנה 10 100 26 1,000
45 16 9 10 1,156 ג
פחות - תשלומים ע'יח קרן בלבד בשנת הדוח 43 1.1 1,158 72 6 12
יתרת מלוות (קרן בלבד) לסוף השנה 66 תש - לע 6
נוסף - חפרשי הצמדח על חקרן שנצברו לסוף חשנה * 646 57 7 0 12 2
סהייכ עומס המלוות לסוף השנה כולל הפרשי הצמדה 4,388 111 1.008 1.0008 2 2
וו אוו 2-ו 4 ו וו
* חישוב חהצמדה על חמלוות נעשח בהתאם למדד המחירים לצרכן לתודש נובמבר 2013 (מדר ידוע).
סכום פרעון כלל המלוות
טכוט פרעון זמלוות בתקציב חרגיל בשנת הדות : 3 12 11
קרן ו 6 012
ריבית 5 9 0
חצמדח 177 ב 13
**סחייכ ו 12,009 12,055
ו יו
*** התאמה לטופס 2:
בסעיף פרעון מלוות 175 117
בסעיף מפעלי הביוב 1.7 16
בטעיף מפעל המים 2 6
סחיים 16 ננזה
לחלן תחזית פרעון חמלוות (קרן והצמדה):
שנה ראשונה 10
שנה שניה 15
שנת שלישית 100
שנח רביעית 1.07
שנח חמישית 8
שנה שישית ואילך 8
1.8
ב
6
קוית ביאליק
נספת 1 לטופט 2
ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - תקבולים ותשלומים
לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאת
לשנת הכספים 2013 באלפי שייח
חלק א' - תקבולים ותשלומים כללי תקציב מקורי שינויים התקציב הביצוע הסטיות נטו הביצוע
מתחת מעל 2022
הכנסות . 25 255 21 16 21
הוצאות 255 225 25 (9,690) 22,005
עודף (גרעון) בשנת הדות 16| 116 (1,504)
חלק ב' - הכנסות לפי מקורות התקציב הביצוע % מטת"'ב הסטיות נטר 7 הביצוע % מסה"ב
מתחת מעל 202
1 תכנסה עצמית
1 גכיה ישירה 18 13 7% 5+ 22.,33 2%
2 הכנטות מריבית, שונות ובלתי רגילות 100 16 00% 8 158 2%
3 העברה מקרנות פיתות : 59 1 0% 108 6 200%
.| 206020 819% 0 708 ₪973 כ 277 0 97% בש
2 הכנסות מהממשלת
1 השתתפות משרדי ממשלת 68| 6 11.0% 08 יי 1.1%
5 מענקים מיוחזיים %00 16 02% 6 13 0%
6 מענקים מיועדיס 10 7 3 2 0%
ניני יאוו ריהמו באו \--האשמקוו .יהנא רה הו
סהייכ הכנסות לפי מקורות 20055 2,711 100% 21 11,217 2,1 10-00% |
7
קוית ביאליק
נספח 1 לטופס 2 - המשך
ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - תקבולים ותשלומים
לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאת
לשנת הכספים 2013 באלפי שיית
סוג ההוצאה תקציב הביצוע % מסת"יב - הסטיות נטו הביצוע 6 מסף'יב
מתחת מעל 2022
1 משכורות ושכר 2+ 2 20% 272 0007 2%
2 אחזקה ומנהל (למעט הוצאות מימון) 2.055 08| 1% 3 2,08 6
3 הוצאות מימון 12 2,091 2% 79 2,011 5%
4 הוצאות תפעול 5 2 110% 1.07 9 16
5 השתתפויות ותרומות 102 6 19 14 13 1%
6 הוצאות חד פעמיות 47 110 22% 33 8 2%
7 פרעון מלוות 102 14 1% 2 19 1%
סה'יכ הוצאות 205 5 10-00% 2.00 22,025 11|000%
וו ו 4 ב
\ 8
קוית ביאליק
נספח 2 לטופס 2
ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - הוצאות לפי שירותים ויעודים לעומת הכנסות
מיועדות ובלתי מיועדות לשנת הכספים 2013 באלפי ש'יח
פרקי התקציב תקציב סטיות סטיות לפי הסטייה נטו
מעל (מונחת) (מעל) מתחת | |תקציב עודף (גרעון)
א. הכנטות והוצאות מיועדות |
1. הנחלה וכלליות 6 [30,975 - |31,440 - |" 146) (30,975) (32,40) (1,465)
2. שירותים מקומיים 2 , [ 2288 | |22000 | 284| --- |54,775 0 |(2,095) - |(32,96) - |(34,770) (1,809) |
3. שירותים ממלכתייס 3 8% 006 |85,301 | |6,397 10 164 | )5,%4( - |(38,810) (37,763) 1053 |
4. מפעלים 4 פ 153 18 375 || | |3550 || |6,056 | | [₪00 7 77 |6795 - 7 |6,662 1500/7777
5. בלתי רגילים 995 | --ך ריר 379 5 80([ -- |26799 - |₪7079 7 080
טהייב הכנסות והוצאות מיועדות 1 .| 118009 | |7058 | |243795 | | |253685 | |690 | | 432750 | |135386). .| |02830-- שר
ב. הכנסות בלתי מיועדות
1. גביח ישירה 1 |-- |, -ר | ה
2. מענים כלליים 19 | 06 6 | | |106 -- 48 -ר |
הוותוו התמותתו הוומווווו הווותוו ההתתתתו הממטוון
4. הכנסות מימון |100 || |138 - - [38. 2 | | ג | |28 --- |3 7 - |
טהייכ הכנטות בלתי מיועדות .| ]136002 [30748----ש-
סהייב כלל |243/795 || [256,201 || [10,506 || [245795 || ]293,485 | | )9890(| | | | ]816 - |816. | ||
אי איזון תקציבי
הסטיה נטו עודף (גרעון) 6
. |
קוית ביאליק
נספת 3 לטופט 2
דוח ביצוע התקציב הרגיל - ממוין לפי מסגרת משרד הפנים
לשנה שנסתיימה ביוס 31 בדצמבר 2013 באלפי ש'ית
הסעיף תקציב ביצוע % מסהייב עודף (גרעון) ביצוע 2012 % מסה'"ב
הכנסות
ארנונה 1,000 1.66 4% 2,056 116 ב
הנחות בארנונה (") 220 21 %% 31 2102 9%
מכירות מיס 1,000 5 2% 5 18 7%
יתר עצמיות 7 70| 2% 3 8 2% :
משרד התינוך 17 2,006 %% 9 15 7%
משרד הרווחה 19 255 5% 16 25 4%
משרדיס אחרים 42 15 1% 3 99 0%
מענקיס מיותדים 500 16 0% 556 3 0%
מענקים מיועדיס 10 7 0% ₪ 2 0%
תקבוליס אחריטס 15 0%
שהייכ ללא כיסוי גרעון מצטבר בב ה תי וותה?<2אקווווו ר. יווהה
טהייכ הכנסוות 5 | ששב 2 וו :אוו
הוצאות
משכורות ושכר כללי 6 9 20% (1,223) 9 1%
פעולוּת כלליות 3 7 23% (3,044) 0.08 2%
רכישת מיםם 116 5%
שכר חינוך 13 12 7% (1,209) 11 5%
פעולות חינוך 7 9 22% (2,652) 8 20%
שכר רווחה 3 3 2% (100) 47 2%
פעולות רזוחה 27 29 10% [682) 251 %
פרעון מלוות 2 16% 6% (ס 19 5%
מימון 12 1 1% (79 2,011 1%
חד פעמיות 152 115 1% (423) 4 0%
הנתות בארנונה (ד") 22,000 26 5% (186) 23 9%
עודף (גרעון) 116 16 (1,504)
0 | 0
(*) כולל הנחות ועדה, הנחות עייפ דין, הנחות מימון ופטוריס
(**) כולל הנחות ועדה והנחות או פטוריט על פי דין. הנחות מימון נכללו בטעיף הוצאות מימון :
0
קוית ביאליק
נספח 4 לטופט 2 חלק א
נתוני כח אזים והוצאות שכר לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2013
שנה נוכחית שנה קודמת
שכר ממוצע 0 7 שכר ממוצע
מצבת הוצאות שכר בפועל מצבת משרות | | הוצאות שכר | בפועל
תקן תקן משרות כת אד בפועל אלפי לשנה למשרת כות אדט בפועל אלפי לשנה למשרה
סוג משרת כת אדם ייעודי כח אדס רשות? ממוצעת. שייח (דות 66) אלפי שייח בפועל שיית (דות 66 אלפי שייח
חינוך עס תקן 10 13 19 107 1% 15 10.8
חינוך ללא תקן 18 1:58 1109 11 19 165
סה'יב חינוד 166008 0 15271 | 17267 | 11307 | 2 144 00000 19496.. 0 19028---ב
רוותה עם תקן 20.00 223 6 17 1 106 16
רווחה ללא תקן 1.572 217 12 2 3 11.7
סהייב רווחת ה 3970 0 3370 5255 0 15088 10 33 ...000024 42827.........ב0 00 22-145567-ב---
יתר המשרות בכיריס עס תקן 00 706 21 74707 6 22 353
טת"ב יתר המשרות בכירים ווווותתתותי ואוו אוו .יאוו ייוו האאוווווו רביוו יחו
יתר המשרות אחריט עם תקן 2210 2-44 2.007 16 1 223 25 1159
יתר המשרות אחרים ללא תקן 1.06 16 114 8 18 11.6
סה'יב יתר המשרות אחרים 2410 0 23268 0 3023 0 1907 0000025500 0....3063% 132269 ביבר
סה'יב יתר המשרות 200 23760 | 338644 | 14256 0 258 3916100000 139:98000---ש-
מפעלים עם תקן ית 0 1,008 2.00 6 1 1%
מפעלים ללא תקן 1 112 1000
טה"יב (ייי) 70 00 5000 0 1008 0 20160 3 7 0 4180480018
סתייב : ה 43330 0 42881 57,072 | 13379 0000042500 12951000........50587---בי--
נבחריס 2000 11 0 2 13 2.0
פנסיונריס 12 114 134 141 17 1.8
סה"יב עובדיס בתקן רנ | 57033 0 73258 | 127845 0 565 2060007037 ב-שה
סהיים כללו 1.20 5.3 2,577 12655 1:5 007 12.00
ו + ו
הערות:
1. העליה נובעת מתוספת שכר במהלך שנת 2013.
2 העליה נובעת מתוספת שכר וניוד עובדים במהלך השנה.
3 הירידה נוכעת מפרישת עובד בתחילת שנת 2013, סך השכר ירד עקב עזיבת שני עובדים, אחד ב 12.2012 והשני ב 5.2013 ולכן ירידה של 2 משרות וירידה בסך השכר. השכר הממוצע עלה כי כנראה נשארו
העובדים הותיקים והיקרים.
1
קוית ביאליק
נספח 4 לטופס 2 חלק ב
ווח השכר לפי פרקי תקציב לשנה שנטתיימה ביוס 31 בדצמבר 2013
תקציב 2013 ביצוע 2013 הפרש
מספר משרות עלויוות שכר מס' משוות 66 עלויות שכר 66 מספר משדות עלויות שבר
6 הנחלה וכלליות
41 נבתרים 2 172 2 171 ה
1 מנחל בללי 9 1 8 5 1 (1%)
2 מנהל כספי 27 9 5 9 1 (180)
סהייכ הנהלה וכלליות כ<המותותתתי.להתתוותו בבאווותתווויביהתוותוו האמווותווותו :ווה
7 שירותים מקומיים
71 תברואה 17 7 6 64 1 (207)
72 שמירה ובטחון 8 1500| 8 21 0 ג
3 תכנון ובנין עיר 3 15 12 6 1 (261)
3 נכסים ציבוריים 15 0,008 39 206 ₪ (168)
76 שרותים עירונייס שוניס 13 11 6 7% 8 57
8 פיקוח עירוני 6 13 0 (893)
9 שירותיס תקלאיים 16 ו לג 25 ע (224)
8 שרותים ממלכתייט
1 מנהל החינוך 4 ,2 15 2 ₪ 0
2 חעוך \ 11 122 18 15 (₪ (1,623)
2 תרבות 55 8 % 2 1 (344)
3 בריאות 2 159 2 157 2
4 רווחה 10 3 3 3 6 (100)
6 קליטת עליה 3 404 2 3 1 (29)
7 איכות סביבה 4 נג] 4 59 60)
9 מפעליט
1 מים 6 1500 4 3 2 6
97 מפעלי ביוב 2 220 1 25 1 65
גימלאים 1412 12 120 14 2 58
סה'יב בללי 7 2 2 7,977 * 7 (3,295)
רכישת שרותי כוח אדט תקציב 2013 ביצוע 2013 הפרש עלויות
מס' מועסקים עלות כוללת מס' שעות העסקה מס' מועסקיס עלות כוללת מס' שעות העסקת
32
קוית ביאליק
נספת 5 לטופט 2
התפלגות מרכיבי השכר לשנה שנסתיימה ביוס 31 בדצמבר 2013
סוג תשלום 3 0
ביצוע % מסתייב ביצוע % מסתייב
שכר משולב כולל חפרשי שכר 13 6% 6 5%
שעות נוטפות - רשומות 1+ 6% 7 1%
אחזקת רכב 17 1% 1% 21%
תשלומי פנסיה 17 1% 12 1%
אשייל 48 0% 141 0%
תשלומים שונים - הבראה, ביגוד, טלפון, קצובת
נסיעה ועוד \ י , 7 1% 43 0%
סח'ייכ שכר ותשלומים 6 15% - 0-ה כ ה
תשלומי ביטוח לאומי מעביד 25 22% 17 2%
קופת גמל מעביד, קרן השתלמות 5 16 9 1.6%
מט שכר ומס מעסיקים 1 16% 108 1%
סהייכ נלוות 11 1% 08| 705 ו
סה'יכ בללי 77, 1.00% 0.77 100%
שב במ | בב אא מב 7
חתאמה בין הוצאות השכר חני'ל לבין הוצאות השכר בנספח 1 לטופס 2
203 202
סהייכ שכר ומשכורות לפי דוחות 66 החודשיים - 7 2.77
החזרי ביטוח לאומי (06 (101)
השתתפות בפנסיה (209) (:33)
שכר שמוריין לתבייר ייעיר ללא אלימות" (478) (452)
שונות 15
חפרשה לקרן לרווחת גמלאיס 0
חוצאות שכר לפי נטפח 1 לטופס 2 6 0.007
וי
3
קוית ביאליק
נספח 6 לטופט 2
הדוח הכספי לשנת 2013
ארנונה כללית
ניתוח תעריפים למ'ייר בשקליס חדשים
הטקטור 2013 20212 11
תעריף תעריף תעריף תעריף
מינימום(*) משוקלל משוקלל משוקלל
מגורים 14.02 08( 0 9
תעשייה 3 12 5 ו
עסקיס אחריס (פרט לבנקים) 08 19 \ 19 18
בנקיס וחברות ביטוח 6 12 16 109
מלונות 0%
חניוניס 0|-1
מלאבח 4-41 08| 55 0
קרקע תפוסה למייר 000 29 2 14
קרקע תקלאית למייר 0008
קרקע במפעל עוניר שטת למייר 20
(*) תעריף המינימום כפי שנקבע בתקנות הסדרים במשק חמדינח (ארנונח כללית ברשויות חמקומיות בשנת 2013)
4
קוית ביאליק
נספח 7 לטופט 2
שינויים מהותיים בין תקציב 2013 לבין הביצוע בשנת 2012
תקציב 2013 ביצוע 2012 חפרש סטית
אלפי שייח %
תקבולים:
1 מיסיס
2 אגרות וחיטלים
6 תכנסות מימון 100 1 (643) 86.54%)
9 מענקים כלליים
1 תברואה
2 שמירח וביטחון
3 תכנון ובנין חעיר
4 נכסים ציבוריים
5 תגיגות , מבצעיס וארועיס
6 שרותים עירוניים שוניס 1+ 156 69 7.28%
8 פיקוח עירוני
1 חינוך
2 תרבות
4 דווחה
6 קליטת עליח
7 איכות חסביבחז
1 מים 7 18 (ג15,5) 39%
3 נכסים
7 מפעל חביוב 6 107 (2771) %)
5 תקבולים בלתי רגילים
תשלומים: /
1 מנחל כללי
2 מנחל כספי 5 116 (3,869) %\34.53)
3 הוצאות מימון
4 פרעון מלוות 11 117 195 %[]1[
1 תברואה
2 שמירה וביטחון
3 תכנון ובנין העיר
4 נכסיס ציבוריים
5 חגיגות , מבצעים וארועיס
6 שרותים עירוניים שוניס
7 פיתוח כלסלי
8 פיקות עירוני
1 תינוך
2 תובות
3 ברלאות
4 רווחה
5 דת
6 קליטת עליח
7 איכות הסביבה /
1 מים 177 2256 (20,917) 92.74%)
3 נכסים
4 תחבורח
7 מפעל חביוב 12 08| (6,216) %)
9 תשלומים לא רגיליס
55
קוית ביאליק
נטפח 8 לטופס 2
השוואה בין הביצוע בשנת 2013 לעומת הַביצוע בשנת 2012
: ביצוע 2013 ביצוע 2012 חפרש סטיח
אלפי שייח %
תקגולים:
1 מיסים
2 אגרות והיטלים
6 תכנסות מימון 1:8 3 ל60) 4%
9 מענקיט כלליים 16 3+ 53 1%
1 תברואה
2 שמירה וביטחון
3 תכנון ובנין חעיר
4 נכסיס ציבורייס 13 0 13 1%
5 חגיגות , מבצעיס וארועיס
6 שרותים עירונייס שוניס
8 פיקוח עירוני 6 1472 (576) %)
1 חינוך
2 תרבות
4 רווחח
6 קליטת עליה
7 איכות הסביבוז 08 16 4 %|
1 מים 1 108 (14,557) %\73.56)
3 נכסים
7 מפעל הביוב 8+ 107 (3,299) %)
5 תקבולים בלתי רגיליס
תשלומים:
1 מנחל מללי
2 מנחל כספי א 1106 (2,914) %)
3 חוצאות מימון
4 פרעון מלוות 15 117 1.08 1%
1 תברואה
2 שמירח וביטתון
3 תכנון ובנין חעיר
4 נכסים ציבוריים
5 חגיגות , מבצעיס וארועיס
6 שרותיס עירוניים שוניס
7 פיתוח כלכלי ז
8 פיקוח עירוני
1 חינוך
2 תרבות .
3 בריאות
4 רווחה
5 דת
6 קליטת עליהו
7 איכות הסביבה
1 מים 14 26 (20,920) 76%
3 נכסים
4 תחבורוו
7 מפעל הביוב 29 8 (5,839) 0%
99 תשלומים לא רגילים
%
קוית ביאליק
נספח 9 לטופס 2
תשוואת התקציב הרגיל בשנת 2013 לעומת הביצוע בשנת 2013
תקציב 2013 ביצוע 2013 הפרש סטית
אלפי שיח %
תקגולים:
1 מיסים
2 אגרות וחיטלים 2,238 11 (503) 2% 2)
6 חכנסות מימון
9 מענקים כלליים 500 1,056 5% 1%
1 תברואח
2 שמירה וביטחון
3 תכנון ובנין העיר
4 נכסים ציבורייס
5 חגיגות , מבצעים וארועים
6 שרותים עירוניים שוניס
8 פיקות עירוני 64 6 (588) 05%))
1 חינוך
2 תרבות
4 רוותחח
6 קליטת עליה
7 איכות הסביבה 0 8 08 100%
1 מיס 7 1 56 222%
3 נכסים
7 מפעל הביוב
5 תקבולים בלתי רגילים
תשלומים:
1 מנחל כללי
2 מנחל כספל 5 0 5 1%
3 הוצאות מימון
4 פרעון מלוות .
1 תברואה
2 שמירה וביטחון
3 תכנון ובנין העיר \
4 נכסים ציבוריים
5 חגיגות , מבצעים וארועיס
6 שרותיס עירונייס שוניס
7 פיתוח כלבלי
8 פיקות עירוני 2,008 4 00 22%
1 תינוך
2 תרבות
3 בריאות
4 רוותוז
5 דת
6 קליטת עליה
7 איכות הטביבה
1 מים
3 נכסים
4 תחבורה
7 מפעל חביוב
9 תשלומים לא רגילים
17
|
קרית ביאליק
נספח 1 לטופס 3
ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל לפי פרקי התקציב לשנת הכספים 2013 באלפי שייח
מספר תביירים סהי'כ | הפרק התקציבי | מס | התקציב הביצוע עד 31.12.2012 | הביצוע בשנת | 2013 עודף עודף עקב עקב עקב
תבייריט פרק| המאושר הכנסות הוצאות תבנטות הוצאות הכנסות
: |הוצאות [תכנסות |תוצאות |הלנסות (התפות [תכנסות |ברוטו | |ברוטו מעל מתחת | |מתהת
וע ]4 | |מהלכלל 61 | 351 2973| |908 3 250 | לת |5676 | 6167 |9 | | 7 | 7 | 7[ | | גת | הר
הח משווו הממו בה המרז ב אמ הממו הממו ךמתו ךר מו רהמו רמו המוווו ההוווו המו המו הממו הממו מו
האוהוותוו המותוות הו הו הצ המתתו התו ותו תתויוותהתווותותו התווותוווו הווו מווו
ה תו הו ההוותתתות התרי תתתות התוו הותו תתו הו הו המו הוווו המו המו המו מו מו
האוהוו התוהתווותויוויי תורייתו תרתי תתו תרותו תתו תתוו הו הוווו התמו תתו המו הו
5 [3 = |8 = |שמירתובטתון 72 [1708 | |900 7 |808 - 7 ]לק 7 410 7 [172ע |21קג | 57 7 | [48 7- | ]938 | 48 ןר |
3 |5 | |18 | |תכנוובין ער 73 - 16004| | 15083| - 6032[ | 1179| || 992 3,9064[ 26122| |1301 | | 777 07 777 | 7 8119/9187 |168 - - |
17| 26 |41 | |נכסיס צובוריים | 7% |55878 | |39,368 | |41730 | |11,937 | |192/פ - |1,305 - |50882 1194| |1/618 - - |26א) - - | 295 - |2/864 - - |3,288 - - |295 |
ה הו הו התוותתתווו הו המות הותוווינתתו המו הו הו המו הוווו הו הו המו הו הט
וו הו האורתורו תתו ההות הוויי תרותו הוווהווו הווו הווווווווהווו ותו הווו וו תו
38 ]8 |פיתות בלכלי 7 | 77 |17,06 - |13796 - |10130 ]26 7 | 5 |1452 - |16182 | 1682 - [1ל - |166 2/986| 161| - | | הר ה
האוו תתו המוותוותו ההות רתות הוויתונו תתויהתתתתהתותוי תתו הבוו התווו המו הו
הא הו הו התוותווותוו תתו התתו הצ הותוו הו התתו ההות הווו הו המו המו ההווו הווו
|7 7 65 |תעוך - 81 | 60007 לג | 12017 15504 - [20135 27298 35050 | 207 216| -- 5795| - 1454| - |38 33 | טקל ןי |
6 | 97 | |תרבות 77 007 82 |7725 0 - 4081[ 2,229| ]4011 ]1666 6/8607 7 | 4.107 141 7 |675 - |מפק - | |865 7 |גאע | |
האותוו הו התוותתוו הת תתתוהנתוי תות הווו הו הו המו המו המו מו הו הממו מו
הא הא במ המות ו ג" אווש נ'המווו המוט מומווווו רומו ניהשמקומ רי ישמה ממ המוה המו הוור הוור הו מעווון
הא מו המו [האשומעווות: א( ישו נ מו רד וטו ב יהמו ב או כ הממ ב "השמו ממוומוו רהממ [ררה מטו מו השמו כ שמ הממח
האמו הו ההוטתוווו התויתתתכוהט-תותהוויתווהתויתוו התוייהוווהוווו המו המו מו
8 -ן ]4 |איכות הטביבה 87 |11299 - |1251 - 1027| - - 658[ - - 2130| - | ספ - | 3157 |פאקג | | לע 7 | ]01 688 ]| |
3 47 הן? [מּם 7 77 94 |775 0 |6214 | | ,ל 721| 7 618] | 208 | 7 205[ 7877| 672 7 | .עטפ8[ - 518 18 |
ונ האש יש כ כ כ כ כ מ
| ]ג 7 ]1 | [סים | 95 |570 - |289 -- - |390 = | ג | 0 | |5 כ 71-47-77 -]
ו | [6 7 |תתבורה | | 98 [6393 - |6935. - | 6720 |860 | ]780 |5799 ]5509 | 54 814 |מפש 7 | 7 | | | 88 | |
האוווו הווהוורררררהתוויתוותווייתתתת הררייורי-יתתי תוברו ותו הו המו המו תו
אוהו הת הההותתוות התרי נתרררירריתותתותויייתתו התיייהווהווו הו המו תמו מו מוווו
2 | | = |מפעלהבתב 75 7 97 22755 | ]4,538 4433 7 |913ת - - 1900 ]6040 ]4333 | 22 ]33 ]גג | 937 16,844| | 160959 - | 538 | |
הצ הו הו ההווווווווו תות הו התתו תתוו ותו הו תתו הו המו המו המו הממו מו
האמו הו ההמתרררתויתותרתיתתרו תרתוי תתו בוו הו המו התמו הממו הממו מו
האוהווו תתו המוותותוות התתרייתותהרוויתטריתרוייתווו הוויתתותו תתו תתותוו התמו המו המו מו
סה 0 | 2200 |92861..- 56" |146961 | |15%844.... .| .| 09| 3
תביירים שנסתיימו 108 5 5 3 3 100
ענ | [ע1 |סהיכנטר | || 18008 |01תט - |258 110 |50100 ]65556 ]207066 20009 | אב | 500 | | לכ ]0071 | בל - 09ב |
8
קוית ביאליק
דוח תמיכות והשתתפויות
דוח כספי לשנת 2015
השתתפויות ותמיכות שנתנו ע'יי הרשות
בשנת 2013
דוח תמיכות ותשתתפויות
שם חגוף הנתמך התקציב ביצוע בפועל 2013
איגודי ערים וגופים מתוקצבים
איגוד כבאות 200 2255
רשות ניקוז גליל מערבי 200 200
רשות נקוז קישון 14 14
מרכז שלטון מקומי 15 108
שירות וטרינרי 13 217
רשות נחל קישון 8 8
איגוד איכות הסביבה 7 73 107
הגייא 200 200
מדייא 117 1%4
מועצה דתית 08|= =
ארגוני ספורפ י
אגודות ספורט 2000 2006
200 2006
תרבות נוער וארגונים \
תרבות ונוער 155 86
עליה 107 222
אחרים 1255 21
207 2009
השתתפויות
חינוך 22105 3
1215 3
רווחת
רווחח 22002 22006
22002 22006
פטורים והנחות מארנונת
חנחות סוציאליות 22000 2221
22000 22201
סחזייכ 22 006
39