מסמך הדו"ח (ללא שנה) - qbialik

עמוד 1

עיריית קרית ביאליק Bialik Qiryat of Municipality

היחידה לביקורת פנים ופניות הציבור

רחוב שד' ירושלים ,16 קרית ביאליק 27100 תאריך: 31/3/09

טלפון: 04-8780813 פקס: 04-8732130

לכבוד:

מר אלי דוקורסקי

ראש העיר

אדון נכבד

הנדון: דו"ח ביקורת לשנת 2008

הריני מתכבד להגיש לך דו"ח ביקורת לשנת 2008 בהתאם להוראות סעיף 170 ג' לפקודת

העיריות. עותקים מהדו"ח מועברים גם לחברי הועדה לענייני ביקורת.

דו"ח זה מהווה ריכוז דוחות ביניים, שהועברו במהלך השנה אל הגורמים "המבוקרים" על

מנת שיעשו לתיקון הליקויים.

דו"ח זה עוסק בין היתר בנושא ועדת הנחות שנבדק על ידי על פי בקשת ראש העיר הקודם,

ד"ר רפי ורטהיים, ועל פי בקשת ועדת הביקורת.

במעמד זה הנני מודה למחלקות המבוקרות על שיתוף הפעולה הנדרש לעבודת הביקורת.

הביקורת מספקת הערכה בלתי תלויה על הפעילות בעירייה בהתאם לנהלים שנקבעו ואינה

מתמקדת רק בהתרעה ובחשיפת ליקויים. מתפקידה לפעול כדי שהליקויים שהדו"ח

מצביע עליהם יתוקנו. גיבוש המלצות והמעקב אחר התיקונים מהווה חלק בלתי נפרד

מעבודת הביקורת.

דו"ח הביקורת הוכן ע"י מבקר העירייה מר אייל לוי.

חשוב לפעול גם ליישום המלצות הביקורת ותיקון הליקויים שהתגלו בדוחות הקודמים

ובדוחות שפורסמו ע"י הגופים החיצוניים )משרד הפנים, מבקר המדינה וכד'(.

אימוץ המלצות הביקורת והמעקב אחר יישומן עשויים להיות לעזר רב לעבודת העירייה,

ייעול המערכת ואיכות השירות הניתן לתושבים.

בברכה

אייל לוי

מבקר העירייה

וממונה על תלונות הציבור

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 1 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 2

עיריית קרית ביאליק Bialik Qiryat of Municipality

היחידה לביקורת פנים ופניות הציבור

רחוב שד' ירושלים ,16 קרית ביאליק 27100 תאריך: 5/4/09

טלפון: 04-8780808 פקס: 04-8781705

תוכן העניינים

נתונים כלליים על קרית ביאליק 3

פרק א'

ועדת הנחות 5

פינוי פסולת בניין 31

עבודות חוץ ללא היתר 46

ניהול צי הרכב בעירייה 51

ביקורת בנושא חיוב אישי 84

ביקורת בנושא תקציב העירייה 111

תלונות התושבים 131

פרק ב'

מעקב אחר טיפול תיקון ליקויים 159

פרק ג'

בדיקת תלונת פנייה בנושא תמיכה באגודות ספורט וניגוד עניינים 172

פרק ד'

חוקים ותקנות 181

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 2 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 3

עיריית קרית ביאליק Bialik Qiryat of Municipality

היחידה לביקורת פנים ופניות הציבור

רחוב שד' ירושלים ,16 קרית ביאליק 27100

טלפון: 04-8780813 פקס: 04-8732130

נתונים כלליים על קרית ביאליק ליום 31/12/08

.1 מעמד מוניציפאלי ושטח השיפוט

קרית ביאליק מוכרת כעיר בישראל ושטח השיפוט שלה כ- 7,200 דונם.

העיר קרית ביאליק שוכנת בין עכו לחיפה וגבולותיה:

בצפון – נחל הנעמן והמועצה האזורית מטה אשר.

בדרום – חיפה.

במזרח – כפר ביאליק והמועצה האזורית זבולון ותעלה .42

.2 שמות הישובים בתחום השיפוט

קרית ביאליק בלבד.

.3 מספר התושבים ומספר בתי אב

מספר תושבי העיר הינו 41,480 נפש, לפי הלשכה המרכזית לסטטיסטיקה.

הדרוג הסוציו אקונומי – .7

מספר בתי האב חייבי ארנונה הינו .14,753

.4 שם ראש העירייה ומועד תחילת כהונתו

ראש העירייה הנבחר הינו מר אלי דוקורסקי והוא החל את כהונתו ביום .2/12/2008

.5 מספר הסגנים לראש העירייה, בשכר ובתואר

בעירייה שלושה סגנים לראש העירייה, שניים מהם מכהנים ללא שכר ואחד מכהן בשכר.

מר יוסי אזריאל משמש גם כמ"מ ראש העירייה, מר עמירם מסס ומר ניומה רצ'בסקי

משמשים כסגני ראש העירייה.

.6 מספר חברי מועצת העיר

מועצת העיר מונה 15 חברים.

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 3 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 4

.7 מוסדות חינוך

להלן ריכוז נתונים על מערך מוסדות החינוך בעירייה:

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 4 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 5

עיריית קרית ביאליק Bialik Qiryat of Municipality

היחידה לביקורת פנים ופניות הציבור

רחוב שד' ירושלים ,16 קרית ביאליק 27100 תאריך: 5/11/2008

טלפון: 04-8780813 פקס: 04-8732130

ביקורת בנושא ועדת הנחות

.1 מבוא

.1.1 בתקנות הסדרים במשק המדינה )הנחה מארנונה(, התשנ"ג-1993 )להלן -

תקנות ההנחות(, נקבעו העקרונות בדבר ההנחה מסכום הארנונה הכללית

המוטלת על מחזיק בנכס שהמועצה רשאית לתת. עוד נקבע בתקנות

ההנחות, כי המועצה תמנה ועדת הנחות שבסמכותה, בין היתר, להעניק

הנחות לנזקקים )ראו להלן(.

.1.2 חברי הוועדה בעירייה יהיו הגזבר, מנהלת מחלקת הרווחה או מי שבעלי

תפקידים אלה הסמיכו לעניין זה מקרב עובדי המועצה, היועץ המשפטי

למועצה או עורך דין ממשרדו או מלשכתו, ובמועצה שלא מינתה לה יועץ

משפטי - עורך דין שמינתה המועצה לעניין זה ושלושה מחברי המועצה,

שלפחות אחד מהם חבר בסיעה שאינה מיוצגת בוועדת ההנהלה. אם כל

הסיעות מיוצגות בוועדת ההנהלה, יהיה בוועדת ההנחות לפחות חבר אחד

שאינו חבר בוועדת ההנהלה. מניין חוקי בישיבות ועדת ההנחות יהיה יו"ר

הוועדה או ממלא מקומו, היועץ המשפטי והגזבר.

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 5 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 6

.1.3 ועדת ההנחות מוסמכת לתת הנחה ששיעורה עד %70 למחזיק בנכס שהוא

נזקק. לעניין זה הוגדר "נזקק" - מחזיק בנכס שנגרמו לו הוצאות חריגות,

גבוהות במיוחד, בשל טיפול רפואי חד-פעמי או מתמשך, שלו או של בני

משפחתו, או בשל אירוע שגרם להרעה ניכרת ובלתי צפויה במצבו

החומרי. טופס הבקשה יוגש לגזבר ולמנהל מחלקת הרווחה, שיעבירו

לוועדה, בצירוף חוות דעת בכתב, למתן החלטה בעניין זה. עוד קובעות

תקנות ההנחות, כי ועדת ההנחות תיתן את החלטתה בכתב בצירוף

נימוקים.

.2 הבסיס החוקי

.2.1 פקודת העיריות.

.2.2 צו הארנונה.

.3 היקף הביקורת

.3.1 במהלך חודש יוני 2008 התבצעה ביקורת על עבודת ועדת ההנחות על-פי

מדגם של פרוטוקולים מהישיבות בשנים .2006-2007

.3.2 הביקורת הסתמכה על הוראות החוק כפי שמופיעות בסעיף 2 בדו"ח זה.

.3.3 הביקורת בוצעה בהתאם לבקשת ראש העירייה, שביקש לערוך ביקורת

על תפקוד ועדת ההנחות.

.3.4 הנתונים התקבלו ע"י המחלקות השונות בעירייה שהמציאו מצגים,

נתונים ומסמכים. לצורך ניתוח הנתונים, הניח המבקר כי המידע

שהתקבל הינו שלם, מדויק ומעודכן ככל האפשר.

.3.5 הביקורת בוצעה ע"י מר אייל לוי .

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 6 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 7

.3.6 הביקורת מודה על שיתוף הפעולה החיובי במהלך עבודתה עם הגזבר

וצוות העובדים בגזברות.

.3.7 הביקורת בדקה את פרוטוקולים של ועדת ההנחות וזאת על מנת לבדוק

את התנהלות והחלטות הוועדה.

.4 מטרות הביקורת

.4.1 בדיקת קיום הוראות החוקים והנהלים בוועדת ההנחות וכן בסדרי

עבודתה של ועדת הנחות ואופן טיפולה בבקשות על-פי הגדרת נזקק.

.5 הרקע הכללי

.5.1 הנחות מארנונה ניתנות מתוקף תקנות ההסדרים במשק המדינה )הנחה

מארנונה(, התשנ"ג 1993 )להלן ה"תקנות"( ולהלן עיקרן:

.5.2 המועצה רשאית לקבוע הנחה מסכום הארנונה הכללית, שהוטלה באותה

שנת כספים, על מחזיק בנכס שנתקיימו לגביו תנאים כמפורט בתקנות

ובשיעורים שפורטו בהן, כגון: אזרחים ותיקים, עולים חדשים, נכים ועוד.

.5.3 אפשרות נוספת לקבלת הנחה היא על-פי הגדרת נזקק, שהתנאים להנחה

נקבעו בתקנות ושיעורי ההנחה נקבעים על-פי החלטת ועדה סטטוטורית

לאישור הנחות.

.5.4 מינוי ועדת הנחות נעשה על-ידי המועצה. הרכבה ומעמדה מפורטים

בסעיף 149ד לפקודת העיריות ומוצג לעיל. הבסיס החוקי לפעילותה

מפורט בסעיף 2 להלן.

.5.5 ועדה זו מוסמכת לתת הנחה בשיעור של עד %70 מסך חיוב הארנונה,

לנזקק המחזיק בנכס, אשר נגרמו לו הוצאות חריגות גבוהות במיוחד

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 7 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 8

בשל: טיפול רפואי חד פעמי או מתמשך שלו או של בן משפחתו. אירוע

אשר הביא להרעה משמעותית בלתי צפויה במצבו החומרי.

.5.6 בחוזר מנכ"ל משרד הפנים מספר 5/2001 מפורט נוהל לחיוב אישי של

נושא משרה ברשות המקומית )נוהל ואמות מידה להפעלת הסמכות לחיוב

אישי(.

.5.7 בנוהל מפורטת "הוצאה שלא כדין" כהוצאה בדרך של התקשרות או בכל

דרך אחרת שבוצעה מחריגה מהוראות הדין ... כולל מתן הנחה בחריגה

מתקנות ההסדרים במשק המדינה )הנחות מארנונה(.

.6 הרקע הייחודי

.6.1 ועדת ההנחות הסטטוטורית בעיריית קרית ביאליק כוללת את ועדת

ההנחות )להלן: "ועדת הנחות"(.

.6.2 ועדות ערר על קביעת ארנונה על-פי סעיף 5 לחוק הרשויות המקומיות

)למגורים ולעסקים(, פועלות בנוסף לפעילות ועדת ההנחות.

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 8 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 9

.7 הרכב הוועדה

.7.1 המינוי האחרון של ועדה זו נקבע על-ידי מועצת העיר בישיבתה מס' 3/03

מתאריך ה-.23/12/2003

.7.1.1 במועצה נקבע כי החברים יהיו: אבי ביטון )יו"ר(, משה פנחס

)חבר(, אלי דוקורסקי )חבר(, גזבר )חבר(, שוש סוקניק )נציגת

מחלקת רווחה(, עו"ד דן יהלום )יועץ משפטי(.

.7.1.2 נמצא כי בפועל החבר משה פנחס לא הופיע לישיבות הוועדה

ובמקומו הופיע חבר המועצה, מר יוסי אזריאל, הגם שהוא לא

נבחר ע"י מועצת העיר כחבר הועדה.

.7.1.2.1 יוסי אזריאל השיב כי נוכחותו בועדה מקורה באי

הבנה. מר משה פנחס, סגן ראש העירייה, נבחר לחבר

בוועדה לצד חברים נוספים ובשל מחויבויות שיש לו

במקום עבודתו, הוא התקשה להגיע לישיבות

שהתקיימו בד"כ בשעות הבוקר. מר פנחס ומר

אזריאל סיכמו בינהם כי מר אזריאל ישמש כמ"מ

חבר בוועדה ולמיטב זכרונו, הועבר על כך דיווח

למועצה. מאז ההסדר המתואר מר פנחס חדל להגיע.

.7.1.3 הביקורת ביקשה לקבל את חוות דעתו של היועץ המשפטי לעניין

החלטות הוועדה והיא מצורפת במלואה כנספח לדו"ח.

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 9 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 10

.8 נוכחות חברי הוועדה בישיבותיה

.8.1 "ועדת ההנחות היא במהותה ועדה סטטוטורית הפועלת על-פי פקודת

העיריות והתקנות לחוק ההסדרים במשק. היא ממונה על-ידי מועצת

העירייה. בהתאם לחוק: "החלטות הוועדה אינן טעונות אישור המועצה

אך יונחו על שולחנה".

.8.2 המינוי האחרון של ועדה זו נקבע על-ידי מועצת העיר בישיבתה מס' 3/03

מתאריך ה-.23/12/2003

.8.3 להלן הרכב הוועדה הנדרש על-פי סעיף 149ד לפקודת העיריות:

.8.3.1 שלושה חברי מועצה.

.8.3.2 הגזבר, מנהל מחלקת הרווחה ומנהל מחלקת הגבייה או, מי שכל

אחד מהם הסמיכו לעניין זה מבין עובדי העירייה.

.8.3.3 היועץ המשפטי שמינתה העירייה, לפי חוק הרשויות המקומיות

)ייעוץ משפטי( התשל"ו - 1975 או עו"ד ממשרדו או מלשכתו ...

.8.3.4 המועצה תמנה מבין חבריה שמונו לוועדה את יו"ר הוועדה

וממלא מקומו".

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 10 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 11

.8.4 פירוט ההרכב הסיעתי של חברי הוועדה מקרב חברי המועצה ובעלי תפקידים

בעירייה כפי שנקבע על-ידי מועצת העיר בישיבתה מס' 3/03 מתאריך ה-

.23/12/2003

.8.5 נוכחות חברי הוועדה בישיבותיה

.8.5.1 מניין חוקי בישיבות הוועדה מתקיים בנוכחות יו"ר הוועדה או

מ"מ, יועץ משפטי וגזבר.

.8.5.2 להלן נתוני הנוכחות של כל חברי הוועדה בהתאם לבדיקה,

שנעשה על-פי פרוטוקולים של הוועדה לשנים :(2005-2007

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 11 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 12

.8.5.3 מנתוני הטבלה מתברר, כי חלק גדול מהישיבות הוועדה לא

התקיימו במניין חוקי של חבריה, וכן גם בהשתתפות חלקית של

חבריה האחרים.

.8.5.4 בכ-%30 מהישיבות חסרה נוכחות יו"ר הוועדה למרות שנוכחותו

היא תנאי לקיום הישיבה.

.8.5.4.1 לעניין זה נציין כי ב-8 ישיבות נחתם הפרוטוקול ע"י

אחד מחברי המועצה שהיו נוכחים בישיבה

ובפרוטוקול נרשם כי הוא משמש מ"מ יו"ר הוועדה,

ללא קבלת אישור מועצת העיר לכך.

.8.5.4.2 כמו כן, 5 פרוטוקולים נחתמו ע"י היו"ר למרות שלא

היה נוכח בהם.

.8.5.5 בכ-%30 מהישיבות חסרה נוכחות מנהל מח' הרווחה ו/או נציגו.

מאחר ונתונים מיחידתו משמשים תבחין חשוב בעבודת הוועדה

ומשפיעים על היקף ההנחות, ראוי שהוא או נציגו ישתתפו אף הם

בכל ישיבה שדנה בהם.

.8.5.6 ב- %26 מהישיבות לא נכח חבר המועצה י.א.

.8.5.7 ב- %14 מהישיבות לא נכח חבר המועצה א.ד.

.8.5.8 גזבר העירייה לא נכח בישיבות בשנים 2006 ו- .2007 לטענתו

הדבר נבע כתוצאה מאי הבנה בינו ובין מנהלת מחלקת הגביה.

לדברי הגזבר הוא מינה את מנהלת המחלקה למלא את מקומו

בוועדה, אולם על פי הוראות החוק נוכחותה של מנהלת מחלקת

גביה היא חובה ועל כן גזבר העירייה לא יכול למנות אותה

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 12 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 13

כמחליפתו, אלא רק עובד אחר. גם לעניין זה נתבקש היועץ

המשפטי לחוות את דעתו והיא מופיעה ומצורפת במלואה כנספח

לדו"ח.

.8.5.9 מהגזברות נמסר כי מספר פעמים העירו לתשומת ליבו של ראש

העיר כי קשה לתאם בין כל חברי הוועדה את מועד כינוס

הוועדה. רוב החברים בוועדה חברים בוועדות נוספות בעירייה

ומחוצה לה וסדר יומם שונה. על כן כאשר מקבלים הודעה על

זמן הישיבות קשה להגיע.

.9 להלן פירוט הבקשות שנידונו בשנים -2005 :2007

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 13 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 14

.10 הפרדת בעלי תפקידים

.10.1 עקב היקף העבודה והעומס הרב המוטל על מחלקת הגזברות בתחום

ועדת ההנחות, כפי שנראה מהממצאים ומההערות בדו"ח, אנו ממליצים

לבצע הפרדה בין תפקיד מנהלת מחלקת הגביה לבין תפקיד מזכירת ועדת

הנחות. מוצע להגדיר גם בנהלים תחומי אחריות ברורים לכל תפקיד

כלהלן:

.10.1.1 מנהלת מחלקת הגביה תעסוק בטיפול בקבלת קהל, בעדכון

הנחות על-פי תקנות ועדה ובמתן הנחות על-פי מבחן הכנסה.

.10.1.2 מזכירת הוועדה תעסוק בכל הכרוך בטיפול בנתוני הבקשות

להנחה בארנונה, לרבות בבדיקת בקשות ומסמכים, בזימון

דיונים לוועדה, בהכנסה והקלדת החומר לוועדה, ברישום

פרוטוקולים ובדווח לתושב לגבי דחייה ו/או אישור הנחות.

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 14 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 15

.11 היקף הפעילות

להלן פירוט הארנונה למגורים מסך כל ההכנסות מארנונה לשנים -2003 2007

)באלפי ₪(

.11.1 קיימת שונות רבה במתן הנחות ועדה לפי שנים, כפי שבאה לידי ביטוי

בטבלה לעיל. בממוצע בשנים 2003-2007 עומד סך הנחות הועדה

מארנונה למגורים בשיעור של %.7.6

.11.2 מגיזברות העירייה נתקבלו נתונים בנושא הנחות מארנונה בשני דיווחים

שונים. האחד ביום 21/9/08 ומשקף את הנתונים כפי שהם מופיעים

בדוחות הכספיים ובמחלקת הנה"ח והשני מיום 26/10/08 כפי שהתקבלו

ממחלקת הגביה, ולהלן הפירוט:

* עקב הסבת המחשב מאוטומציה למטרופולינט לא נתקבלו נתונים לשנים .2003-2004

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 15 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 16

.11.3 ממחלקת הגביה נמסר כי ההפרשים הנ"ל הם כתוצאה מהתאמות שנעשו.

.12 תהליך אישור ההנחה

.12.1 טופס הבקשה

א. על מבקש ההנחה הנ"ל להמציא לרשות המקומית בקשה חתומה, לפי טופס

2 שבתוספת השנייה.

ב. טופס הבקשה מועבר לגיזברות ולמנהל מחלקת הרווחה שיעבירו להחלטת

הוועדה בצירוף חוות דעת בכתב.

.12.2 החלטת הוועדה

א. הוועדה קובעת את זכאותו של מבקש הנחה ואת שיעורי ההנחה בכפוף

לאמור בתקנה ,7 בהסתמך על טופס הבקשה וחוות הדעת הנ"ל כאמור

בתקנה .9

ב. על הוועדה לתת את החלטתה בכתב, בצירוף נימוקים.

.12.3 המצאת פרטים נוספים

א. על מבקש הנחה להמציא פרטים או מסמכים נוספים לצורך דיון בבקשתו,

לפי דרישת הגזבר, מנהל מחלקת הרווחה או הוועדה, לפי העניין.

ב. לא לכל בקשה צורפה חוות דעת בכתב של מנהלת מחלקת הרווחה כנדרש

על-פי תקנות המסים, עפ"י פרק ד סעיף 9 "חוות דעת מנהל מחלקת

הרווחה - טופס הבקשה יועבר לגזבר ולמנהל מחלקת הרווחה שיעבירו

להחלטת הוועדה, בצירוף חוות דעת בכתב".

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 16 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 17

.12.4 תהליך הדיון בוועדת ההנחות

א. למרות הנאמר בחוק, נציג הרווחה אינו מעביר חוות דעת בכתב.

ב. נמצא מקרה כי ביום 27/10/08 השתתף בדיון תושב שאינו חבר בוועדה.

לדעת הביקורת על יו"ר הוועדה ו/או היועץ המשפטי לעמוד על כך שלא יהיו

נוכחים אנשים שאינם חברי הוועדה וזאת מאחר ובוועדה מתקיימים דיונים

בעניינים הדורשים שמירה על צנעת הפרט.

ג. ההחלטות המתקבלות על גובה ההנחה מוקלדות בגזברות ולאחר מכן

נשלחות תשובות למבקשים.

ד. על-פי מנהלת הגבייה תהליך זה נמשך כחצי שנה ואף למעלה מזאת, ממועד

קבלת הבקשה ועד למתן התשובה. בבקשה חדשה שנתוניה עונים על כל

הנדרש, ראוי לשקול צמצום פער זמן זה.

ה. בישיבת ועדת ההנחות שבה נכח המבקר כמשקיף )במהלך חודש אוקטובר

.(2008 הבקשות שנדונו בישיבה זו הוגשו על-ידי התושבים בחודש פברואר

.2008 נתון זה ממחיש את האמור בסעיף ד' לעיל.

ו. חברי הוועדה בדקו בישיבה את מסמכי הבקשות לצורך שיקוליהם למתן

ההנחות. היו מקרים בהם בעת הדיון נשמעו הערות כגון:

"אני מכיר/ה את המשפחה, המצב שם קשה מאוד, זה כן אירוע".

לא לכל מבקש יש בוועדה נציג המכיר את חומרת מצבו. לכן חוות דעת מסוג

זה עלולות לפגוע בשוויון האפשרויות בין מבקשים שונים.

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 17 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 18

ז. בהגדרת האירוע רצוי להבחין בין אירוע שבעקבותיו נגרמת בהכרח הרעה

משמעותית בלתי צפויה במצב החומרי )כמצוין בחוק( של המבקש, למשל

פיטורין, לבין אירוע שעלול לגרום להרעה במצב החומרי ונעשה מתוך

בחירה, למשל לקיחת הלוואה לחתונה, או לקיחת משכנתא גבוהה.

.12.5 בדיקת עוקדני ההזמנות, סדרי היום והפרוטוקולים מישיבות הוועדה

.12.5.1 ההזמנות לישיבות הוועדה, סדרי היום והפרוטוקולים מתויקים

בקלסרים הנמצאים במחלקת הגבייה. לצורך בדיקת עבודת

הוועדה נסרקו ונבדקו מסמכים השייכים לשנת 2007 ולהלן

ממצאי הבדיקה:

.12.5.2 נמצא קושי בבדיקת הניירת בשל שיטת תיוק לא ברורה ולא

עקבית, לדוגמה:

נמצאו פרוטוקולים עם תאריך הישיבה ללא ציון מספר הישיבה; נמצאו

פרוטוקולים עם מספר ישיבה שאינו תואם את מספרה בפועל; נמצאו

פרוטוקולים עם מספור שונה - לעתים מספר הפרוטוקול ולעתים מספר

הישיבה.

.12.5.3 בבדיקת ההזמנות לישיבות לא ניתן היה לקשר בין ההזמנה

המקורית לתאריך מסוים של הישיבה, לבין הפרוטוקול מאותה

הישיבה. חלק מהישיבות לא התקיימו בתאריך המקורי ונדחו

יותר מפעם אחת. לא נמצאו הזמנות כתובות לישיבות שנדחו.

לביקורת נמסר כי במקרים מסוימים אכן לא היו הזמנות

כתובות אלא הזמנות טלפוניות לישיבות ועדה וזאת כתוצאה

מדחיית ישיבות, ביטול ישיבות וקביעת מועד חדש לקיום ישיבות

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 18 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 19

ועדה בפרק זמן קצר מאוד, יוצא איפוא שתדירות הוועדה מותנית

בדחיפות ובדרישות חברי הוועדה.

.12.6 בקשות שלא מן המניין:

.12.6.1 יש תושבים המגישים את בקשותיהם כדין ונאלצים להמתין אף

למעלה ממחצית השנה, כדי לקבל עליהן תשובה מהוועדה.

.12.6.2 קיימים מספר רב של בקשות שלא מן המניין, אשר הובאו

לישיבה ללא שעברו קודם לכן במחלקת הגבייה לשם בחינת

טופס הבקשה על צירופיו.

.12.6.3 הדיון בהן לפני בקשות אחרות שעברו את ההליך המסודר, עלול

ליצור אי שוויון הזדמנויות לגבי תושבים אחרים, שממתינים

לדיון בבקשותיהם, כשהכלל המקובל הוא ראשון נכנס ראשון

נדון.

.12.6.4 דרך הטיפול בפועל כאמור עשויה גם לגרום לאפליה במשך מתן

התשובה על הפנייה ובסכום התשלום הרטרואקטיבי.

.12.6.5 הבקשות שלא מן המניין הובאו על-ידי יו"ר הוועדה וחברים

נוספים ונדונו בישיבה. נציין כי לא נמצאה הסתייגות היועץ

המשפטי להליך זה.

.12.6.6 אם מצא היו"ר שיש הצדקה במקרים מסוימים להנהגת הליך

מזורז של דיון בבקשה, ראוי לעגנו בשקיפות בנוהל המוצע

לעבודת הוועדה ולנמק כל מקרה כזה גם לפרוטוקול.

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 19 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 20

.12.7 ממנהלת מחלקת הגביה נמסר כי הכלל הנורמטיבי שראשון נכנס ראשון

נדון, הוא הכלל המוביל בוועדה, אולם ישנם מקרים יוצאים מן הכלל

המובאים מחוץ לסדר היום ובעדיפות למקרים אחרים מכמה סיבות,

כמפורט להלן:

.12.7.1 בקשות חוזרות ונשנות שמטופלות זמן רב ומחוסר מסמכים,

טיפולים חוזרים וכיוצ"ב.

.12.7.2 פניות ישירות של תושבים לחברי הוועדה או לעובדי הגזברות

שברצונם להגיע להסדר וסילוק חובות, ומהרצון להכניס כסף

לקופת העירייה.

.12.7.3 כל הבקשות המועלות מחוץ לסדר היום מעוגנות בשקיפות מלאה

לעיני כל חברי הוועדה ואנשי המקצוע.

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 20 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 21

.13 סיכום

.13.1 הנחות מארנונה ניתנות מתוקף תקנות ההסדרים במשק המדינה.

.13.2 המועצה רשאית לקבוע הנחה מסכום הארנונה הכללית, שהוטלה באותה

שנת כספים, על מחזיק בנכס שנתקיימו לגביו תנאים כמפורט בתקנות.

.13.3 אפשרות נוספת לקבלת הנחה היא על-פי הגדרת נזקק, שהתנאים להנחה

נקבעו בתקנות ושיעורי ההנחה נקבעים על-פי החלטת ועדה סטטוטורית

לאישור הנחות.

.13.4 מינוי ועדת הנחות נעשה על-ידי המועצה. ועדה זו מוסמכת לתת הנחה

בשיעור של עד %70 מסך חיוב הארנונה.

.13.5 נמצא כי בפועל החבר משה פנחס לא הופיע לישיבות הוועדה ובמקומו

הופיע חבר המועצה, מר יוסי אזריאל. יוסי אזריאל השיב כי נוכחותו

בועדה מקורה באי הבנה.

.13.6 חלק גדול מהישיבות הוועדה לא התקיימו במניין חוקי של חבריה, וכן גם

בהשתתפות חלקית של חבריה האחרים.

.13.6.1 בכ-%30 מהישיבות חסרה נוכחות יו"ר הוועדה למרות שנוכחותו

היא תנאי לקיום הישיבה.

.13.6.2 5 פרוטוקולים נחתמו ע"י היו"ר למרות שלא היה נוכח בהם.

.13.6.3 בכ-%30 מהישיבות חסרה נוכחות מנהל מח' הרווחה ו/או נציגו.

מאחר ונתונים מיחידתו משמשים תבחין חשוב בעבודת הוועדה

ומשפיעים על היקף ההנחות, ראוי שהוא או נציגו ישתתפו אף הם

בכל ישיבה שדנה בהם.

.13.6.4 ב- %26 מהישיבות לא נכח חבר המועצה י.א.

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 21 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 22

.13.6.5 ב- %14 מהישיבות לא נכח חבר המועצה א.ד.

.13.6.6 גזבר העירייה לא נכח בישיבות בשנים 2006 ו- .2007 לטענתו

הדבר נבע כתוצאה מאי הבנה בינו ובין מנהלת המחלקה.

.13.7 מגיזברות העירייה נתקבלו נתונים בנושא הנחות מארנונה בשני דיווחים

שונים. האחד ביום 21/9/08 ומשקף את הנתונים כפי שהם מופיעים

בדוחות הכספיים ובהנה"ח והשני מיום 26/10/08 כפי שהם מופיעים

במערך הגביה. בגזברות העירייה הסבירו את השינויים שנבעו כתוצאה

מהתאמות שנעשו

.13.8 למרות הנאמר בחוק, נציג הרווחה אינו מעביר חוות דעת בכתב בקשר

לטפסי הבקשה.

.13.9 נמצא מקרה כי ביום 27/10/08 השתתף בדיון תושב שאינו חבר בוועדה.

לדעת הביקורת על יו"ר הוועדה ו/או היועץ המשפטי לעמוד על כך שלא

יהיו נוכחים אנשים שאינם חברי הוועדה וזאת מאחר ובוועדה מתקיימים

דיונים בעניינים הדורשים שמירה על צנעת הפרט.

.13.10 ההחלטות המתקבלות על גובה ההנחה מוקלדות בגזברות ולאחר מכן

נשלחות תשובות למבקשים. על-פי מנהלת הגבייה תהליך זה נמשך כחצי

שנה ואף למעלה מזאת, ממועד קבלת הבקשה ועד למתן התשובה.

בבקשה חדשה שנתוניה עונים על כל הנדרש, ראוי לשקול צמצום פער זה

של הזמן למשוב.

.13.11 בישיבת ועדת ההנחות שבה נכח המבקר כמשקיף )במהלך חודש אוקטובר

.(2008 הבקשות שנדונו בישיבה זו הוגשו על-ידי התושבים בחודש פברואר

.2008

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 22 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 23

.13.12 חברי הוועדה בדקו בישיבה את מסמכי הבקשות לצורך שיקוליהם למתן

ההנחות. היו מקרים בהם בעת הדיון נשמעו הערות כגון: "אני מכיר/ה

את המשפחה, המצב שם קשה מאוד, זה כן אירוע". לא לכל מבקש יש

בוועדה נציג המכיר את חומרת מצבו. לכן חוות דעת מסוג זה עלולות

לפגוע בשוויון הזדמנויות בין מבקשים שונים.

.13.13 בבדיקת ההזמנות לישיבות לא ניתן היה לקשר בין ההזמנה המקורית

לתאריך מסוים של הישיבה, לבין הפרוטוקול מאותה הישיבה. חלק

מהישיבות לא התקיימו בתאריך המקורי ונדחו יותר מפעם אחת. לא

נמצאו הזמנות כתובות לישיבות שנדחו.

.13.14 קיימים מספר רב של בקשות שלא מן המניין, אשר הובאו לישיבה ללא

שעברו קודם לכן במחלקת הגבייה לשם בחינת טופס הבקשה על צירופיו.

.13.15 הדיון בהן לפני בקשות אחרות שעברו את ההליך המסודר, עלול ליצור אי

שוויון הזדמנויות לגבי תושבים אחרים, שממתינים לדיון בבקשותיהם,

כשהכלל המקובל הוא ראשון נכנס ראשון נדון.

.13.16 דרך הטיפול בפועל כאמור עשויה גם לגרום לאפליה במשך מתן התשובה

על הפנייה ובסכום התשלום הרטרואקטיבי.

.13.17 הבקשות שלא מן המניין הובאו על-ידי יו"ר הוועדה וחברים נוספים

ונדונו בישיבה. נציין כי לא נמצאה הסתייגות היועץ המשפטי להליך זה.

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 23 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 24

.14 המלצות

.14.1 בהגדרת האירוע רצוי להבחין בין אירוע שבעקבותיו נגרמת בהכרח הרעה

משמעותית בלתי צפויה במצב החומרי )כמצוין בחוק( של המבקש, למשל

פיטורין, לבין אירוע שעלול לגרום להרעה במצב החומרי ונעשה מתוך

בחירה, למשל לקיחת הלוואה לחתונה, או לקיחת משכנתא גבוהה.

.14.2 הביקורת ממליצה לבצע הפרדה בין תפקיד מנהלת הגביה לבין מזכירת

ועדת הנחות. מוצע להגדיר גם בנהלים תחומי אחריות ברורים לכל

תפקיד.

.14.3 הביקורת ממליצה כי בנוסף לוועדת הנחות תקום בעירייה ועדה מכינה,

שמתפקידה להמליץ לוועדת הנחות על שיעורי ההנחה המותאמים לסוג

הבקשה ובדיקת שלמות הבקשה מבחינת המסמכים המצורפים אליה.

.14.4 הוועדה תהיה עירונית פנימית, שמתפקידה לדון בבקשות, להנחות על – פי

הגדרת נזקק ולהביא בפני ועדת ההנחות את המלצותיה. המלצות הועדה

ירשמו בפרוטוקול, שיצורף כנספח לפרוטוקול ועדת ההנחות. הדיון

בוועדה יעשה בהתאם למסמכים המצורפים לבקשה ברוח החוק והמלצות

הוועדה יקבעו בהתחשב בגובה ההכנסה החודשית של המבקש, מספר

הנפשות הסמוכות על שולחנו, גודל הנכס, סכום החיוב השנתי, שיעורי

ההנחה בשנה הקודמת )באם היה( והאירוע שגרם לבקשת ההנחה.

.14.5 מומלץ להכין נוהל עבודה כתוב הכולל קריטריונים ברורים לאופן עבודת

הוועדה ,ובין היתר, את שיטת הבדיקה והאישור של הבקשות.

.14.6 מומלץ שחברי הוועדה יקבלו הסבר על מהות החוק והנחיות לפעולה מאת

היועץ המשפטי החבר בוועדת ההנחות.

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 24 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 25

.14.7 ועדת הנחות )ארנונה( היא ועדה סטטוטורית, שנקבעה בחוק. רצוי

שיקבעו נוהלי עבודה עירוניים המחייבים את חבריה. על הנוהל לכלול את

אופן תפקודם בנושא, לרבות רישום פרוטוקולים חלוקת התפקידים,

הסמכויות והאחריות, תהליך קבלת ההחלטות, אחידות הטיפול, מתן

שוויון אפשרויות, תבחינים ועוד. אמנם בגזברות נמצאו הוראות פנימיות

המתעדכנות מדי שנה, אך חסר בהן פירוט מלא של התבחינים ושיטות

הפעולה ואין הן שקופות לציבור החייבים בארנונה.

.14.8 על הגזברות לדאוג לכך שעוקדני הפרוטוקולים, סדרי היום וההזמנות של

ישיבות ועדת ההנחות, יהיו מסודרים כך שניתן יהיה להתמצא בהם גם

לצורכי פיקוח ובקרה

.14.9 יש לתת את הדעת על שיטת העבודה וחלוקת העומס בגזברות הנגרם בכל

שלבי התהליך, החל מהגשת הבקשה דרך הדיון בוועדת ההנחות ועד מתן

ההודעה לתושב. כתוצאה מכך, ממתינים חלק מהזכאים זמן רב עד

לקבלת התשובות, גם כאשר זכאותם ברורה מלכתחילה. ראוי לקצר משך

זמן זה ולשקול לקבוע גם בנוהל את לוח הזמנים הרצוי.

.14.10 רצוי להימנע ככל האפשר מדיונים בבקשות המוצגות בפני הוועדה מחוץ

לתור של מועד הגשתן וגמר בדיקתן. בכל מקרה חריג רצוי שההנמקה לכך

תועלה בפני הוועדה ותירשם גם בפרוטוקול. כן רצוי לנמק גם בפרוטוקול

את הסיבות לכל החלטה חריגה אחרת המתקבלת בוועדה.

.14.11 אישור הנחה על-ידי נושא משרה בוועדה, שלא על-פי הכללים, יכול לשמש

כעילה לחיוב אישי. רצוי לשנן זאת לנוגעים בדבר.

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 25 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 26

.14.12 מהממצאים נראה שיש בקשות להנחה בארנונה המוגשות לדיון בפני

הוועדה, כאשר הן לא נבדקו כלל כנדרש, לדוגמה, הגשת טופסי בקשה

לעתים, מבלי לצרף אליהן מסמכים תומכים, לרבות לבקשות שלא נכללו

בסדר היום לדיון בפני הוועדה. רצוי לקבוע גם בנוהל המוצע לתפקוד

הוועדה, כי נכון לדון אך ורק בבקשות להנחה שנבדקו ונרשמו כדין לאחר

שטופלו על-ידי הוועדה המכינה. אם ימצאו חריגים ראויים מנוהג זה, ראו

לשקול לכללם בנוהל ולחייב לנמקם גם בפרוטוקול הדיון בעניינם.

.14.13 אי מתן חוות דעת בכתב של נציג הרווחה כנדרש בתקנות והיעדרו

מישיבות הוועדה, עלולים להשפיע על שיעור ההנחה הניתן למבקשים ועל

כלל היקף ההנחות. לפיכך, רצוי לשקול לצרפו לקוורום המזערי של כל

ישיבה בה מתקבלות החלטות.

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 26 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 27

נספחים

6 ביולי 2008

אל: מר אייל לוי, מבקר פנים

מאת: עו"ד עודד פלוס

הנדון: ועדת הנחות – גב' אינה גודסביץ

.1 מצאתי לנכון להפריד בין שני הנושאים, עזריאל ואינה, כאשר במקביל נשלח אליך מכתב

בענין עזריאל.

.2 ביחס לאינה.

על פי סעיף 149 ד', המועצה מוסמכת לבחור את חברי הועדה ואולם סמכות זו מוגבלת, אך

ורק לחברי המועצה מקרב חברי הועדה, כאשר חברותם של הגזבר, מנהל הרווחה, מנהל

הגביה והיועץ המשפטי, הינה מכח החוק ולא טעונה אישור או מינוי של המועצה.

המחוקק מאפשר לגזבר )כמו לאחרים( להסמיך גורם מטעמם:

"הגזבר.... או מי שכל אחד מהם הסמיכו לענין סעיף זה מבין עובדי העיריה".

.3 הפגם הוא לא בכך שהגזבר הסמיך ללא אישור מועצה, אין צורך באישור מועצה להסמכה,

הבעיה היא שבהסמכה של אינה דווקא, יש חוסר בחבר, חוסר בעייתי לענין הקוורום.

אינה כמנהלת מחלקת גביה, חברה בועדה בזכות עצמה ועל הגזבר להסמיך פקיד אחר מבין

פקידי העיריה, על מנת שייצג אותו.

.4 יש אפוא לבקש מהגזבר, להוציא הסמכה בכתב לעובד עיריה אחר על פי שיקול דעתו ולבטל

את ההסמכה לאינה, שכאמור הינה חברת ועדה בזכות עצמה ולא מכוחו של הגזבר.

בברכה,

עודד פלוס, עו"ד

העתק: רו"ח חן פרץ, גזבר העיריה.

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 27 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 28

6 ביולי 2008

לכבוד

ד"ר רפי ורטהיים, ראש העיריה

מר אייל לוי, מבקר פנים

א.נ.,

הנדון: ועדת הנחות מארנונה – הרכב הועדה

.1 כפי שהובא בפני, מזה זמן חל פגם בהרכב ועדת ההנחות, כאשר חבר המועצה מר יוסי עזריאל

נוטל חלק בישיבות, הגם שהוא לא נבחר בשעתו כחבר הועדה.

.2 שוחחתי בענין עם מר עזריאל והוא הסביר לי שנוכחותו בועדה מקורה באי הבנה. מר משה

פנחס סגן ראש העיריה, נבחר לחבר בועדה לצד חברים נוספים ובשל מחויבויות שיש לו

במקום עבודתו, הוא התקשה להגיע לישיבות שהתקיימו בד"כ בשעות הבוקר.

מר פנחס ומר עזריאל סיכמו ביניהם כי מר עזריאל ישמש כמ"מ חבר בועדה ולדברי עזריאל

למיטב זכרונו, הועבר על כך דיווח למועצה.

מאז ההסדר המתואר הגיע מר עזריאל לישיבות ומר פנחס חדל להגיע.

הפרוט דלעיל נועד לענין תום הלב של הטעות, הגם שברור כי הגורם היחיד שמוסמך למנות

חברי ועדות הינה מליאת מועצת העיר והבנות והסכמות בין חברים למילוי מקום קבוע או

זמני, אינן מועילות.

.3 כפי שחבר מועצה לא יכול לשלוח מ"מ לישיבות המליאה, כך חבר ועדה לא יכול למנות על

דעת עצמו. חברי ועדת ההנחות שיכולים להיות מיוצגים באמצעות אחרים הינם אנשי

המקצוע בועדה )גזבר, מנהלת מחלקת גביה, יועץ משפטי ומנהלת רווחה( וזכות זו אינה

שמורה לחברי המועצה.

)בענין זה ראה סעיף 149ד' לפקודת העיריות(.

.4 השורה התחתונה של כל האמור הינה, כי נפל פגם בהשתתפותו של מר עזריאל בישיבות

ונשאלת השאלה מה יעלה בגורלן של ההחלטות שהתקבלו לאורך השנים ומה יש לעשות מכאן

ולהבא.

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 28 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 29

.5 ביחס לעתיד, מכאן ולהבא, ברור כי מר עזריאל אינו יכול ליטול חלק בישיבות אלא אם

מליאת מועצת העיר תחליט על שינוי הרכב הועדה ומינויו כחבר, במקום מר פנחס, או במקום

חבר אחר.

.6 ביחס לעבר.

א. מר עזריאל הינו "חבר" אחד מתוך שבעה ולפיכך הדעת נותנת כי גם אם נוריד את

קולו של מר עזריאל ממנין המצביעים, לאישור או לדחיה, לא יהיה בכך כדי להביא

להחלטה שונה.

ב. להחלטות העיריה וועדותיה ולמעשה המינהלי בכללו יש חזקת תקינות, כאשר לענין

שותפות בועדות קיימת חזקת תקינות מיוחדת )סעיף 139 לפקודה(.

ג. ניתן לטעון כי מאחר ומר עזריאל נטל חלק פעיל בועדות והדבר לא נעלם ולא הועלם,

יש מעין הכשר בהתנהגות של ההתנהלות עד היום, מצד המועצה, שהחלטות ועדת

ההנחות הונחו בפניה ובאופן חריג, למרות שהדבר לא נדרש בחוק, אלא אושרו ע"י

מליאת המועצה.

ד. יש משמעות לא פשוטה ביחס לביטול ההנחות והחזרת הנושא לדיון, מבחינת הוראות

תקנות ההנחות, שתקצר היריעה מלפרטן ונראה לי לא ראוי היום, להחזיר את הגלגל

לאחור, באופן שיהיה בכך משום "תיקון עוול בעוול".

.7 לסיכום, יש לראות באישור מליאת המועצה כתיקון לפגם לכאורה שנפל, כאשר יש להביא

לאישור את כלל הפרוטוקולים שטרם אושרו וליידע את חברי המועצה על הפגם שנפל.

ביחס לעתיד, אין לאפשר למר עזריאל ליטול חלק בישיבות, אלא אם יוחלט על שינוי ההרכב

על ידי מליאת המועצה.

.8 נאמר לי כחלק מהצגת הסוגיה בפני, כי יש שאלות נוספות הנוגעות לנוכחות בישיבות,

לפתיחת הישיבות בקוורום חוקי )יו"ר, יועץ משפטי וגזבר( לחתימה על הפרוטוקולים,

לשאלות הנוגעות לסדר העלאת הבקשות וכל כיוצ"ב.

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 29 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 30

יש לשים לב ולהקפיד, במיוחד בימים רגישים אלה של ערב בחירות, על תקינות ההליכים.

ועדת ההנחות הינה ועדה חשובה שהחלטותיה סופיות וניתנות לביצוע ללא צורך באישור של

גורם נוסף, כאשר היא עוסקת בנושאים רגישים ביותר ומיותר לפיכך להדגיש את הצורך

בהקפדה על כל תג ותג.

.9 אני מבקש שתגבשו את הצעדים בהתאם לאמור לעיל, כאשר לטעמי, מן הראוי שתוכן מכתבי

זה יובא לידיעת חברי הועדה.

בברכה,

עודד פלוס, עו"ד

העתק: רו"ח חן פרץ, גזבר העיריה.

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 30 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 31

עיריית קרית ביאליק Bialik Qiryat of Municipality

היחידה לביקורת פנים ופניות הציבור

רחוב שד' ירושלים ,16 קרית ביאליק 27100 תאריך: 5/12/2008

טלפון: 04-8780813 פקס: 04-8732130

ביקורת בנושא פינוי פסולת בניין

.1 מבוא

אחת הבעיות הכואבות בענף הבניין היא הפסולת הפיראטית. עפ"י נתוני המשרד

לאיכות הסביבה, הענף מרכז 7.5 מליון טונות פסולת בניין בשנה, כ-%12 יותר

מכל הפסולת הביתית.

אך רק 1.5 מליון טונות פסולת בניין מגיעות לאתרי פסולת מוסדרים. יתר האשפה

נשפכת בצורה פיראטית ללא הסדר.

בענף השיפוצים קיימות שתי דרכים מקובלות לאיסוף פסולת הבניין:

הראשונה – הזמנת עגלת פסולת שנגררת באמצעות טרקטור. העגלה היא בעלת

קיבולת של 4 קוב פסולת בניין או 200 שקי פסולת.

השנייה – שימוש במכולת פסולת שנגררת באמצעות משאית והנה קיבולת של 8

קוב פסולת בניין, או 400 שקי פסולת.

לרוב, הפסולת מורדת דרך שרוול שמתחבר לדירה המשופצת ומגיע עד המכולה

או העגלה. בד"כ בשלבים הראשונים של השיפוץ, שבהם מפונה מרבית הפסולת,

הכל מתנהל לרוב כסדרו. ואולם המשפץ נתקל בבעיית הפסולת גם בשלבי סיום

העבודה. אז מדובר במספר שקים בודדים ולכן לא משתלם כלכלית להזמין עגלה

או מכולת פסולת.

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 31 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 32

.2 רקע ייחודי

.2.1 בקרית ביאליק לא קיים אף אתר לפינוי פסולת בניין. בסמוך לעיר קיים

אתר מורשה אחד ע"י איכות הסביבה של פינוי פסולת בניין והוא מצוי

באתר ג'למה, צומת העמקים.

.2.2 על פי חוק העזר העירוני, תושב שישליך פסולת בניין שלא באתר לפינוי

פסולת בניין צפוי לקנס של 660 ש"ח.

.2.3 כידוע, אין אפשרות להשליך פסולת בניין לפחי זבל עירוניים. כך, משפצים

רבים מוצאים את עצמם עם 10-30 שקי פסולת המועמסים על הטנדר

ללא אפשרות או יכולת למצוא אתר שינוע של פסולת בניין בעיר.

.2.4 לרוב, המשפץ שמעמיס את השקים על הטנדר מחפש דרכי שפיכה נגישות

יותר לכמות קטנה יחסית ולעיתים עלול גם לעבור על החוק.

.2.5 בעבר היו מספר אתרי שינוע של פסולת בניין, אך אלו פעלו ללא מתן

אישור מאיכות הסביבה ולכן נסגרו.

.3 הצגת הבעיה

.3.1 לא ניתן להשלים עם מצב שבו משפצים או בעלי דירות שופכים בצורה

פיראטית פסולת בניין, אך באותה מידה חשוב לספק למשפצים תשובה

הולמת לשאלה היכן להשליך את פסולת הבניין ולא לשלוח אותם עשרות

ק"מ לאתר מורשה של איכות הסביבה.

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 32 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 33

.4 הבסיס החוקי

.4.1 פקודת העיריות.

.4.2 חוק עזר עירוני.

.4.3 חוק שמירת הניקיון, .1984

.4.4 חוק התכנון והבניה.

.4.5 חוזרי מנכ"ל משרד הפנים ואיכות הסביבה.

.5 הגדרות

.5.1 פסולת יבשה – פסולת מוצקה שאינה מכילה מרכיבים אורגניים

רקבוביים, כגון: פסולת בניין, גרוטאות, צמיגים ועץ מעובד, ואינה מכילה

חומר מסוכן.

.5.2 פסולת בניין – חמרים ושיירי חמרים המשמשים לבניה, או שמשתמשים

בהם בקשר לעבודות בניה, לרבות ערימות אדמה וחלקי הריסות של

מבנים.

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 33 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 34

.6 היקף הביקורת

.6.1 במהלך חודש נובמבר 2008 התבצעה ביקורת בנושא פסולת בניין.

.6.2 שנת 2008 הוכרזה ע"י משרד הפנים כשנת איכות הסביבה ולצורך כך

התבקשו המבקרים ברשויות המקומיות בביצוע ביקורת בנושאים

הקשורים לאיכות הסביבה.

.6.3 הביקורת הסתמכה על הוראות החוק כפי שמופיעות בסעיף 4 בדו"ח זה.

.6.4 הביקורת בוצעה ע"י מר אייל לוי, מבקר העירייה.

.6.5 לצורך עריכת הביקורת גבינו אינפורמציה מהגורמים הרלוונטיים

בעירייה, בעת ניתוח הנתונים שהתקבלו מגורמים אלה, הנחנו כי המידע

הנמסר לנו על ידם הינו שלם, מדויק, הוגן ומעודכן. לא ביצענו בחינה

עצמאית בלתי תלויה של המידע, מלבד בדיקות סבירות.

.7 מטרות הביקורת

.7.1 בדיקת קיום הוראות החוקים והנהלים במחלקות השונות.

.7.2 מטרת ביקורת זו הנה לעזור לבעלי תפקידים בכירים בעירייה ולחברי

המועצה ע"י הצגת הבעיה ומציאת פתרונות אפשריים.

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 34 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 35

ממצאי הבדיקה

.8 אכיפת פינוי מוסדר של פסולת בניין

.8.1 נוהל האכיפה לפינוי מוסדר של פסולת בניין לאתרים מורשים של השלכת

פסולת בניין הוכן על-ידי המשרד לאיכות הסביבה בשיתוף מרכז השלטון

המקומי, איגוד מהנדסי הערים והתאחדות הקבלנים והופץ למהנדסי

הרשות באוגוסט .2002

.8.2 מטרת הנוהל הינו להתוות כללי אכיפה לסילוק פסולת הבניין למקומות

מוסדרים ומאושרים בארץ על-ידי המשרד לאיכות הסביבה, וזאת

בהתבסס על חוק התכנון והבנייה בקשה להיתר ותנאיו, התש"ל - .1970

.8.3 יודגש, כי הנוהל מתייחס רק לביצוע בנייה או עבודות הנדסיות שבגינן

נדרש לקבל מהעירייה היתר בנייה. כלומר, מדובר בעיקר בעבודות

הנדסיות חדשות ולא בעבודות שיפוצים שמרביתן מבוצעות ללא היתר

בנייה.

.8.4 חוק התכנון והבנייה, באמצעות מתן היתר הבנייה והבקשה לקבלת טופס

4 )חיבור מים וחשמל(, נתן בידי הרשות יכולת לקבוע הנחיות וכללים

ולאכוף אותם על הקבלנים והיזמים הבונים או מבצעים עבודות הנדסיות,

זאת במטרה למנוע השלכת פסולת בכל מקום שנוח לקבלנים הגורמים

למפגעים סביבתיים חמורים, אלא, להשליכה רק במקומות מיוחדים

המותרים לכך על-פי חוק.

.8.5 בתקנה 16 לתקנות העיריות הוכנסה פסקה חדשה )ג(, כדלקמן:

"בהיתר הבנייה ייקבעו תנאים בדבר פינוייה כמתוכנן של פסולת הבניין

אל אתר לסילוק או לטיפול בפסולת הבניין במהלך העבודה ומייד לאחר

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 35 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 36

השלמתה, זולת אם הכמות של פסולת הבניין מזערית להערכת המהנדס

או שקיימות לדעת הוועדה המקומית נסיבות מיוחדות המצדיקות פטור

מחובת פינוי כאמור".

.8.6 על-פי הנוהל, נדרש הקבלן/יזם מבקש היתר הבנייה לבצע מספר פעולות:

.8.7 להתקשר לצורכי פינוי פסולת לאתר מוסדר המאחסן ומטפל בפסולת

בניין )וזאת על-פי רשימת האתרים המורשים של המשרד לאיכות

הסביבה( ולהציג את האישור ביחידת רישוי הבנייה העוסקת בהוצאת

היתר הבנייה.

.8.8 למלא ולהגיש טופס הצהרה על כמות פסולת הבניין הצפוייה להיות

באתר הבנייה. טופס ההצהרה צריך להיות חתום ומאושר על-ידי

מהנדס/אדריכל.

על-פי הנוהל, בהיתר הבנייה ייכללו תנאי פינוי פסולת הבנייה לאתר

שפיכת פסולת בניין מורשה, במסגרת תנאי ההיתר.

.8.9 רישוי הבנייה יוודא, כי כמות פסולת הבניין הכלולה בהצהרת הקבלן

מתאימה לאומדן חישוב כמות פסולת הבניין.

.8.10 בעל ההיתר יידרש להמציא ולהציג במהלך הבנייה ובסופה אישורים על

הטמנת פסולת הבנייה לאתר השפיכה שאיתו חתם על הסכם.

.8.11 בסוף הבנייה ולקראת מתן טופס ,4 ייבדקו אישורי השלכת הפסולת

הכוללת שהובאה ונטמנה באתר השפיכה בהשוואה לכמות שניתנה

בהצהרה על-ידי בעל ההיתר.

.8.12 רק לאחר שנבדק ונמצא על-ידי העירייה, כי אכן הקבלן עמד

בהתחייבויותיו ואתר הבנייה נקי מפסולת, ופסולת זו נטמנה באתר

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 36 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 37

השפיכה המיועד ובכמות שהצהיר והתחייב לה הקבלן, יינתן לקבלן טופס

4 - טופס אכלוס הבניין.

.9 פינוי פסולת בניין מעבודות שיפוצים

.9.1 כאמור, הנוהל לפינוי פסולת בניין או כל פסולת אחרת לאתרי שפיכה

מורשים, עוסק בבנייה חדשה או בנייה או עבודות הנדסיות המצריכות

הוצאת היתר בנייה לפני תחילת הבנייה והוצאת טופס 4 בתום הבנייה.

אין הנוהל מתייחס או נותן כלים להתמודד באמצעות חוק התכנון

והבנייה בבעיה שלכאורה הינה קטנה מבחינת כמות הפסולת הנוצרת,

אולם רחבת היקף ונוגעת לנושא פינוי פסולת בניין הנוצרת כתוצאה

משיפוצים שמבצעים דיירי בתים.

.9.2 כתוצאה מביצוע השיפוצים, נוהגים בעלי הדירות או המשפצים להוציא

את פסולת הבניין הנוצרת מהשיפוצים אל הרחוב הסמוך לדירתם או

לתוך עגלה שאותה מפנים לאתר שפיכה באזור. לרוב מפונה הפסולת

בשקים שלעתים מושלכים לתוך פחי אשפה ולעתים על המדרכה או

ברחוב הסמוך לביתם, ומשאיות המנוף של מחלקת התברואה נאלצות

לפנותם.

.9.3 מבדיקת הנושא עם מנהל מחלקת התברואה, מנהל מחלקת הפיקוח

ומנהלת המוקד מסתבר, כי בעיית פינוי שקי פסולת הבניין היא בעיה

חריפה מאחר שאין בעיר מגרש עירוני כלשהו שאליו אזרחי העיר או

המשפצים יוכלו להביא ולפנות שקי פסולת אלו ובתמורה לאגרת תשלום

כלשהי.

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 37 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 38

.9.4 בניגוד להוצאת פסולת או גזם שבה מתאפשר לתושבי העיר להוציאם

בימי פינוי שאותם הגדירה העירייה, הוצאת פסולת בניין אסורה בתכלית

האיסור ובעל הדירה או הקבלן המשפץ צריך לפנותה בכוחות עצמו.

.9.5 אכיפת העירייה בנושא השלכת פסולת הבניין נעשית על-פי חוקי העזר

העירוניים. חוק העזר העירוני הרלוונטי לנושא זה הינו חוק העזר

לשמירת הסדר והניקיון התשמ"ד - .1984

.9.6 במקרה של גילוי שקי פסולת בניין על המדרכה הציבורית, הן על-ידי

מפקחי מחלקת הפיקוח העירונית, מאתרים הפקחים את הדירה שבה

מבוצעים השיפוצים ומגישים לבעל הדירה התראה על השלכת הפסולת

ומחייבים אותו לסלק את הפסולת תוך מספר שעות ובאם הפסולת אינה

מסולקת, מוגש נגדו דוח בגין השלכת פסולת לרשות הרבים.

.9.7 מבדיקת אופן אכיפת הנושא עולה כי, הפקחים במחלקת הפיקוח

העירונית, נתנו במהלך שנת ,2008 26 דוחות לתושבים על השלכת פסולת

בניין, בסך 660 ₪ כ"א ובסה"כ 17,160 ₪. לא נמצאו נתונים משנים

קודמות לשנת .2008

נציין כי מתוך 26 הדוחות שולם רק דו"ח אחד, היתר מצויים בהליך

משפטי.

התשלום נכנס לסעיף תקציבי המיועד לדוחות חנייה ולא נפתח סעיף

תקציבי יעודי לאגרה זו בגזברות העירייה.

מהגזברות נמסר שמאחר ומדובר בתשלום אחד, לא ראו צורך בהקמת

סעיף תקציבי, במידה והיקפי התשלומים ייגדלו ייפתח סעיף תקציבי.

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 38 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 39

.9.8 משיחה עם מזכיר ראש העיר, מר יהודה פדרליין עולה כי אחת לרבעון

העירייה שוכרת משאית לפינוי פסולת בניין הפזורה בעיר. עלות משאית זו

כ- 10 אלף ₪ ליום עבודה.

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 39 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 40

.10 סיכום ומסקנות

.10.1 הטיפול בהשלכת פסולת בניין מצידם של קבלני שיפוצים או דיירים

המבצעים שיפוצים בבתים ברחבי העיר ימשיך להיות באחריותה של

מחלקת הפיקוח העירונית, וזאת באמצעות אכיפת חוק העזר העירוני

בנושא שמירת הסדר והניקיון התשמ"ד - .1984

.10.2 על מחלקת הפיקוח יהיה להגביר את הפיקוח, ההתראה והאכיפה בנושא

ולפעול כנגד משליכי פסולת זו ברשות הרבים.

.10.3 במקביל לכך, יש לבחון באופן מוסדר הקצאת שטח/מקום שאליו יוכלו

תושבי העיר להוביל שקי פסולת בניין בתמורה לתשלום אגרה, תשלום

שאותו תקבע העירייה.

.11 הביקורת ממליצה:

.11.1 יש להכין נוהל עירוני בנושא טיפול בפסולת בניין.

.11.2 בהיתר הבנייה שאותו מוציאה הוועדה המקומית לתכנון ובנייה יש לכלול

באופן ברור גם את התנאים הקשורים לפינוי פסולת הבנייה.

.11.3 בעת הגשת הבקשה להיתר בנייה לגף תכנון – במשרד מהנדס העיר, יצרף

מגיש הבקשה הצהרת מהנדס על כמות פסולת הבניין הצפוייה באתר,

וזאת על בסיס תחשיב כמויות הפסולת שהכין המשרד לאיכות הסביבה

וכן יציג אישור התקשרות עם אתר מורשה על-ידי המשרד לאיכות

הסביבה לשפיכת פסולת הבנייה.

.11.4 העירייה תבדוק הקצאת מקום אליו יוכלו תושבי העיר, קבלנים משפצים

להביא שקי פסולת בניין. העירייה תקבע אגרת תשלום עבור שקי פסולת

אלו. )בכדי לממן את עלות הפינויים לאתר שפיכה מורשה(.

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 40 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 41

נספחים

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 41 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 42

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 42 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 43

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 43 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 44

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 44 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 45

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 45 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 46

עיריית קרית ביאליק Bialik Qiryat of Municipality

היחידה לביקורת פנים ופניות הציבור

רחוב שד' ירושלים ,16 קרית ביאליק 27100 תאריך: 5/11/2008

טלפון: 04-8780813 פקס: 04-8732130 מספרנו:

ביקורת בנושא עבודות חוץ ללא היתר

.1 מבוא

.1.1 בעקבות מידע ופניות שהגיעו ללשכת המבקר, הוחלט לבצע בדיקה אצל

עובדי עירייה, באשר לעיסוק בעבודות חוץ.

.2 הבסיס החוקי

.2.1 פקודת העיריות.

.3 היקף הביקורת

.3.1 במהלך חודש דצמבר 2008 התבצעה ביקורת בנושא עבודת חוץ ללא

היתר.

.3.2 הביקורת הסתמכה על הוראות החוק כפי שמופיעות בסעיף 2 בדו"ח זה.

.3.3 הביקורת בוצעה ע"י מר אייל לוי, מבקר העירייה.

.3.4 לצורך עריכת הביקורת גבינו אינפורמציה מהגורמים הרלוונטיים

בעירייה, בעת ניתוח הנתונים שהתקבלו מגורמים אלה, הנחנו כי המידע

הנמסר לנו על ידם הינו שלם, מדויק, הוגן ומעודכן. לא ביצענו בחינה

עצמאית בלתי תלויה של המידע, מלבד בדיקות סבירות.

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 46 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 47

.4 מטרות הביקורת

.4.1 בדיקת קיום הוראות החוקים והנהלים במחלקות השונות.

.4.2 מטרת הבדיקה הייתה לוודא את קיום הוראות החוק בדבר עבודות חוץ

של העובדים, וכן את מידת המודעות של עובדי העירייה לקיומן.

.5 הוראות החוק

סעיפים 176-181 לפקודת העיריות מפרטים את ההוראות לגבי עבודת חוץ של

עובדי עירייה דלקמן:

.176 הגדרות

בסעיפים -177-181

"עבודות חוץ" – כל עסק או עבודה מחוץ לשירות העיריה, למעט –

)(1 עבודה ציבורית שלא על מנת לקבל פרס;

)(2 עבודה מדעית, אמנותית או ספרותית ללא התקשרות קבועה;

)(3 השקעת-הון וקבלת רווחים ממנה שאין אתן עבודה או עיסוק;

"עובד עיריה" – עובד עיריה המשמש בקביעות במשרה מלאה.

.177 איסור עבודות חוץ -

עובד עירייה לא יעסוק ולא ישתתף, במישרין או בעקיפין, בעבודת חוץ.

.178 עיסוק בעבודה מדעית וכו' באישור ראש העירייה -

רשאי עובד עירייה, באישור ראש העירייה, לעסוק בעבודה מדעית, אמנותית או

ספרותית מחוץ לשירות העירייה גם אם העבודה היא בהתקשרות קבועה.

.179 עבודת חוץ שלא על מנת לקבל פרס -

רשאי ראש עירייה, באישור המועצה, להתיר לעובד העירייה לעסוק בעבודת חוץ

שלא על מנת לקבל פרס.

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 47 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 48

.180 היתר עבודת חוץ על מנת לקבל פרס במקרים מיוחדים –

)א( רשאית מועצה, במקרים מיוחדים, להתיר לעובד העירייה לעסוק בעבודת חוץ

גם על מנת לקבל פרס, אלא שבנוגע לפקידי העירייה שנתמנו לפי הסעיפים 167 ו-

169 תהא החלטתה טעונה אישורו של השר.

)ב( אין מועצה רשאית להתיר לעובד העירייה לעסוק בעבודת חוץ על מנת לקבל פרס

לפי סעיף זה, אלא אם –

)(1 היא לטובת הכלל;

)(2 אינה עשויה לפגוע לרעה בתפקידו של עובד העירייה;

)(3 אין בה כדי ליצור התקשרות בין העובד לבין אדם, תאגיד או מוסד העומדים מגע

כספי, מסחרי או עניני עם העירייה;

)(4 העובד הצהיר על הפרס שיקבל בעדה.

.181 עונשין –

עובד עירייה, העובד בעבודת חוץ על מנת לקבל פרס בניגוד להוראות סעיפים

,177-180 דינו– קנס פי שלושה משווי הפרס שניתן בעד אותה עבודה.

ממצאי הביקורת

.1 מודעות העובדים

.1.1 לשם קבלת תמונה על מודעות העובדים להוראות החוק בנושא עבודות

חוץ, ערכה הביקורת סקר מדגמי טלפוני שהקיף 15 מעובדי העירייה.

.1.2 הסקר העלה כי חצי מהעובדים שנשאלו לא הכירו מכל וכל את ההוראות

או שהכירו אותן באופן חלקי בלבד.

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 48 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 49

.2 המלצות

.2.1 מומלץ להוציא חוזר בתפוצה לכל עובדי הרשות, שיפרט את הוראות החוק

בדבר עבודות חוץ . נציין כי בעקבות הערת המבקר הוציאה מנהלת מחלקת

כח אדם, חוזר בנושא )רצ"ב נספח לדו"ח(.

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 49 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 50

נספח

ג' כסלו תשס"ט

30 נובמבר 2008

לש / -1764רו

עובד/ת יקר/ה

שלום רב,

הנדון: איסור ביצוע עבודות חוץ

ברצוננו לחזור ולהבהיר כי עובד אינו יכול לעסוק או להשתתף – בעקיפין או במישרין -

בעבודות חוץ )כל עסק או עבודה מחוץ לשירות בעירייה(.

כל עיסוק בעבודות חוץ )ללא היתר( הינה הפרת משמעת המהווה עילה להגשת קובלנה

משמעתית.

ניתנת אפשרות לקבלת טופס להיתר עבודת חוץ במחלקת כח אדם.

בטופס הבקשה יש לציין את פרטי העבודה, שכר וזמני העבודה.

ב ב ר כ ה,

מרים שפייזר

מנהלת כח אדם

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 50 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 51

עיריית קרית ביאליק Bialik Qiryat of Municipality

היחידה לביקורת פנים ופניות הציבור

רחוב שד' ירושלים ,16 קרית ביאליק 27100 תאריך: 5/6/2008

טלפון: 04-8780813 פקס: 04-8732130 מספרנו:

ביקורת בניהול צי הרכב בעיריית קרית ביאליק

.6 מבוא

.6.1 המבנה הארגוני של גף הרכב הוא כדלקמן, מנכ"ל העירייה אחראי על גף

הרכב )הגוף הראשי הנבדק בביקורת( בכפיפות אליו נמצא קצין הבטיחות

בתעבורה שמפקח על הרכבים והנהגים.

ראש העירייה

מנכ"ל העירייה

גף הרכב

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 51 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 52

.7 הבסיס החוקי

.7.1 חוק שירותי הובלה )חומרים מסוכנים(, התשנ"ז -1997משרד התחבורה.

.7.2 תקנות התעבורה, .1961

.7.3 תקשי"ר )סעיף -(9.9 תנאי שכרם ועבודתם של קציני בטיחות בתעבורה

ברשויות המקומיות.

.7.4 נהלי פיקוח ומעקב על תקינות הרכבים, הנהגים והנוהגים של משרד

התחבורה.

.7.5 נוהל הוראות קבע ונוהלים למילוי התפקיד של קצין הבטיחות בתעבורה.

.7.6 פקודת העיריות.

.8 היקף הביקורת

.8.1 במהלך חודש מרץ ועד יוני 2008 התבצעה ביקורת בגף רכב, שבחנה את

ניהול צי הרכב בעירייה בין השנים .2005-2007 הביקורת כללה את

הבקרה אחר פיקוח על הרכבים, הנהגים והנוהגים ברכבי העירייה.

.8.2 הביקורת נעזרה במסגרות המנהליות הבאות: גף הרכב )הגוף הראשי

המבוקר(, וועדת בטיחות דרכים בעירייה, מוקד 106 והנהלת החשבונות.

.8.3 הביקורת בגף הרכב בוצעה בהתאם לתוכנית העבודה של מבקר העירייה.

לשנת .2008

.8.4 הביקורת הסתמכה על הוראות החוק כפי שמופיעות בסעיף 2 בדו"ח זה.

.8.5 הביקורת בוצעה ע"י מר משה מזרחי ומר גיא וולך ובהנחיית מר אייל לוי,

המבקר הפנימי.

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 52 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 53

.8.6 הביקורת מודה על שיתוף הפעולה החיובי במהלך עבודתה עם קצין

הבטיחות, המבקר, הגזבר וצוות העובדים בגזברות. תגובות המבוקר -

קצין הבטיחות בעירייה מופיע בגוף דו"ח הביקורת.

.9 מטרות הביקורת

.9.1 בדיקת קיום הוראות החוקים והנהלים בניהול צי הרכב של העירייה,

תקציב הוצאות הרכבים, הבקרה והפיקוח על הרכבים והנהגים.

.10 הרקע הכללי

.10.1 רכב העירייה הינו רכוש ציבורי וככזה הינו חייב ברישום, באחזקה נאותה

ובניהול תקין, על-פי כללי אפסניה ואחזקה מקצועיים.

.10.2 הפעלת כלי רכב נמצאת באחריות מנהלי המחלקות, והניהול המקצועי

בידי גף רכב.

.10.3 גף רכב נותן שירותי אחזקה לרכב, כגון: תיקון תקלות, בדיקות בטיחות,

בדיקות תקופתיות, טיפולים, הכנה למבחן שנתי, העברת רישוי, טיפול

בתאונות וכו'.

.10.4 בעיריית קרית ביאליק קיימים שני סטאטוסים לרכבי העירייה, רכב צמוד

ורכב מחלקה, עם סיום יום העבודה מחנים נהגי המחלקות את הרכבים

המחלקתיים בחניון העירייה.

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 53 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 54

.10.5 למשימותיה מפעילה העירייה צי רכב מכמה סוגים.

במהלך 2005-2007 סווגו רכבי העירייה לפי הפירוט הבא:

להלן ריכוז נתונים על מערך הרכבים בעירייה:

20

18

פרטי ומסחרי עירייה 16

14

פרטי ומסחרי ליסינג

12

רכב כבד וטרקטור 10

8

קטנוע

6

נגררים

4

2

0

שנת שנת שנת

2007 2006 2005

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 54 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 55

להלן ממצאי הביקורת

.1 הסמכת קצין הבטיחות בתעבורה

.1.1 תקנת תעבורה 579א מגדירה את החובה בהעסקת קצין בטיחות

בתעבורה. ההוראה מחייבת את התאגיד )עירייה( בהעסקת קצין תעבורה

כאשר קיימים ברשותו 40 רכבים עד 4,000 ק"ג. בעירייה קיימים 67

רכבים ) מהם 12 רכבי ליסינג( ולכן חלה חובת העסקת קצין תעבורה

בעירייה.

.1.2 קיים כתב מינוי מתאריך 23.02.2005 )מס' תיק ,(1711 מטעם משרד

התחברה-גף קציני בטיחות בתעבורה, המסמיך את קצין הבטיחות )מס'

הסמכה .(1376 כמו כן קיים מסמך מתאריך 30.07.2001 המנחה את

העירייה להעסיק קצין בטיחות בהיקף של משרה מלאה.

.1.2.1 נמצא כי קצין הבטיחות עובד במשרה חלקית בלבד -22 שעות שבועיות

)יומיים בשבוע( ולא במשרה מלאה כנדרש מאת משרד התחבורה.

.2 כפיפות קצין הבטיחות

.2.1 בעיריית ביאליק הממונה על קצין הבטיחות בעירייה הוא מנכ"ל העירייה.

.2.1.1 נמצא כי אין נוהל כתוב המפרט את תפקידי קצין הבטיחות )נגזרת

מתקנה 585 של משרד התחבורה( ואת קשרי העבודה ויחסי הגומלין בין

קצין הבטיחות למנכ"ל )ממונה(.

.2.1.2 לדברי קצין הבטיחות, לא מתבצע דיווח שוטף על הנעשה בצי הרכב.

הדיווח מתבצע רק כאשר ישנה דרישה מהמנכ"ל לגבי רכב מסוים, כך

שלמעשה לא מתקיימת בקרה על קצין הבטיחות בתעבורה.

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 55 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 56

.3 הפיקוח על רכבי העירייה )כולל רכב חומרי הדברה(

.3.1 המעקב על צי הרכב בעירייה מתבצע באמצעות לוח מחיק, בנוסף קיים

רישום במחשב על מלאי הרכבים בעירייה.

.3.1.1 הביקורת העלתה כי חלק מהנתונים בלוח היו חסרים ואינם מעודכנים,

כמו כן נמצאו אי התאמות בין הרישום בלוח והמחשב.

להלן אי ההתאמות שנמצאו:

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 56 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 57

.3.2 פרק א' סעיף 1 )1א( להוראות קבע ונהלים למילוי התפקיד של קצין

בטיחות בתעבורה משרד התחבורה, קובע כי על קצין הבטיחות בתעבורה

להנהיג תיק לכל רכב בנפרד שבו ירשמו באופן כרונולוגי הטיפולים

והתיקונים שבוצעו בכלי הרכב הנוגע לעניין במשך כל תקופת הפעלתו. יש

לערוך חלוקה ומעקב אחר מכלולים בטיחותיים. כמו כן יש לרשום את

תאריך ביצוע התיקון הספציפי, מהות התיקון, קריאת המונה ואסמכתא

שהתיקון בוצע.

.3.2.1 בביקורת מדגמית שבוצעה על תיקי הרכבים הבאים:

.3.2.2 נמצא כי בכל תיקי הרכב, אין רישום ומעקב כרונולוגי על הטיפולים

והתיקונים שבוצעו בכלי הרכב הנוגע לעניין במשך כל תקופת הפעלתו.

בנוסף אין חלוקה ומעקב אחר מכלולים בטיחותיים.

.3.2.3 כמו כן אין רישום של תאריך ביצוע התיקון הספציפי, מהות התיקון,

קריאת המונה ואסמכתא שהתיקון בוצע.

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 57 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 58

.3.2.4 לדוגמא,בתיק רכב מס' 94-612-15 נמצא תיעוד של טיפול אחד בלבד

שבוצע בתאריך 21.08.2007 )מוסך דוד( , מבדיקה שביצעה הביקורת

בכרטיס הרכב בהנהלת חשבונות התברר שהרכב עבר מס' רב של

טיפולים ללא תיעוד כנדרש בתיק הרכב.

מצ"ב כרטיס הנהלת חשבונות לרכב הנ"ל.

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 58 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 59

31.08.05 עם קאר יוסי 2003 בע"מ 40

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 59 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 60

.3.3 פרק א' סעיף 2 )2א( להוראות קבע ונוהלים למילוי התפקיד של קצין

בטיחות בתעבורה משרד התחבורה, קובע כי קצין הבטיחות אחראי

אישית להנהגת וביצוע הביקורת התקופתית לגבי כל כלי הרכב הקיימים

בעירייה. בנוסף סעיף 2 )2ד( קובע כי הביקורת התקופתית לכל כלי רכב

של העירייה תיערך לפחות אחת לשלושה חודשים.

.3.3.1 נמצא שלא קיימת הקפדה על ביצוע בדיקות תקופתיות בזמן, כפי

שנדרש בנוהל.

לדוגמא:

.3.3.2 רכב מס' 55-420-15 נמצא כי הרכב הנ"ל עבר ביקורת תקופתית אחרונה

על ידי קצין הבטיחות בעירייה ב .12.07.07 הביקורת כאמור הייתה

צריכה להתבצע ב 12.10.07 ונכון לתאריך הביקורת 31.03.08 עדיין לא

בוצעה.

.3.3.3 רכב מס' 94-612-15 נמצא כי הרכב הנ"ל עבר ביקורת תקופתית

אחרונה על ידי קצין הבטיחות בעירייה ב .24.10.07 הביקורת כאמור

הייתה צריכה להתבצע ב 24.01.08 ונכון לתאריך הביקורת 31.03.08

עדיין לא בוצעה.

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 60 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 61

.3.4 פרק א' סעיף 2 )2י( להוראות קבע ונהלים למילוי התפקיד של קצין

בטיחות בתעבורה, משרד התחבורה, קובע כי קצין הבטיחות ינהיג לוח

מעקב לגבי ביקורות תקופתיות,ביקורת יזומות,רישוי וביטוח.

.3.4.1 מבדיקה שערכה הביקורת נמצא שלא קיימת תוכנית ומעקב אחר

ביקורות תקופתיות ויזומות.

.3.4.2 לדברי קצין הבטיחות בתעבורה המעקב אחר הטיפולים מבוצעים על ידי

קריאת המונה של הנהג המדווח אליו על מס' הקילומטרים וקצין

הבטיחות שולח את הרכב לטיפול בהתאם לקריאה.

.3.5 פרק א' סעיף )1ד( להוראות קבע ונהלים למילוי תפקיד קצין הבטיחות

בתעבורה,משרד התחבורה, קובע את חובת קצין הבטיחות להנהיג ולנהל

טופס "רישום הודעות על ליקויים" שנתגלו ברכב הכוללים, תאריך

מסירת ההודעה, שם הנהג המודיע, מהות הליקוי ותיאורו, ההחלטה של

קצין הבטיחות באשר לאופי התיקון ומועד ביצועו.

.3.5.1 מבדיקה שערכה הביקורת נמצא כי לא קיים טופס רישום הודעות

ליקויים בהתאם לתקנה. לדברי קצין הבטיחות בתעבורה, הנהג מודיע

בעל פה על הליקוי ללא מילוי טופס והוא מחליט על המשך הטיפול

הנדרש.

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 61 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 62

.3.6 פרק א' סעיף )1ו()ז( להוראות קבע ונהלים למילוי תפקיד קצין הבטיחות

בתעבורה, משרד התחבורה, קובע את חובת קצין הבטיחות להוציא

"הזמנת תיקון" למבצע התיקון. העתק אחד לפחות מהזמנת התיקון

יישאר ברשותו של קצין הבטיחות לאימות. טופס ההזמנה יכיל לפחות

את הפרטים הבאים: תאריך, שם מבצע התיקון/נים, פירוט התיקונים

המבוקשים , מס' רכב וקריאת מונה.

.3.6.1 נמצא כי קצין הבטיחות שולח את הרכב לתיקון במוסך ללא הוצאת

טופס הזמנת תיקון בהתאם לתקנה. בתהליך אישור ביצוע תיקונים

במוסכי חוץ נמצא כי לא קיים נוהל בנושא. קצין התעבורה הוא הגורם

הבלעדי המאשר טיפולים במוסכים ללא בקרה של גורם נוסף בתהליך.

.3.6.2 לדברי קצין הבטיחות, הוא החליט באופן שרירותי שמעל סכום של

11,000 ₪ יבקש את אישור המנכ"ל.- לא נמצא תיעוד לכך. זאת ועוד

התברר שבמספר מקרים הנהגים עצמם פונים למוסך ומבצעים את

התיקון ללא ידיעתו ואישורו של קצין התעבורה.

.3.7 על פי תקנה 585 אחד מתפקידיו של קצין הבטיחות בתעבורה הוא

להסדיר ולקבוע סדרי בטיחות של התנועה בשטח צי הרכב של העירייה.

.3.7.1 נמצא כי בשטח צי הרכב לא קיים סימון ושילוט, אין מקום מסודר

לחניית הרכבים, רכבים פרטים חונים בשטח צי הרכב, כמו כן נמצאו

פריטים ופסולת כגון: ספסלים שבורים, מכולה לתדלוק ישנה שאינה

פעילה, מוטות ברזלים ומכולות עם זבל.

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 62 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 63

.3.8 הנחיות העירייה מחייבות את הנהגים בתום יום הפעילות להחנות את כלי

רכבם בחניון העירייה הממוקם בשטח צי הרכב ,להפעיל בהם מערכת

מיגון ולהפקיד את המפתחות במשרדי המחלקה.

.3.8.1 הביקורת סבורה כי בהנחיה זו אין די כדי למלא את התנאים הבסיסיים

הנחוצים לאחזקתם הנאותה של כלי הרכב )ראה פירוט בסעיף .(6.10

.3.9 כחלק מתפקידיו של קצין הבטיחות עליו לבדוק שכלי הרכב של העירייה

על סוגיהם יהיו בכל עת במצב תקין, כמו כן המצאות של כל אמצעי

הבטיחות הנדרשים ברכב.

.3.9.1 בבדיקה שביצעה הביקורת ברכב מס' 94-612-15 , טאטא, תברואה-

המשמש להובלת חומרי הדברה נמצאו הליקויים הבאים: אור רוורס לא

עובד, אין חליפה זוהרת, אין מטף כיבוי אש, ערכת עזרה ראשונה חלקית

הכוללת תחבושת ופלסטר )מומלץ ברכב המוביל חומרי הדברה(.

.3.9.2 הביקורת העלתה שבמחסן חומרי הדברה,נמצאה ערכת עזרה ראשונה

מלאה,ובנוסף נמצאו פרטי ציוד המגן הבאים: מגפיים, חליפת מגן,

כפפות, מסכת מגן.

.3.9.3 לדברי קצין הבטיחות והנהג עקב השימוש ברכב על ידי נהגים אחרים

למשימות שונות, נגנבים הפריטים. יש לציין שמטפי כיבוי אש היו

חסרים גם ברכבים נוספים, לדברי קצין הבטיחות המטפים נגנבים.

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 63 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 64

.4 אחזקת רכבים

.4.1 לצורך חישוב עלויות אחזקה של הרכבים, נבדקו כלל הרכבים בעירייה

בשנים .2005-2007

להלן ריכוז הוצאות אחזקת צי הרכב לפי שנים:

* לא כולל הוצאות דלק, ביטוח ורישוי.

שנת 2005

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 64 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 65

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 65 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 66

שנת 2006

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 66 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 67

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 67 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 68

שנת 2007

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 68 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 69

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 69 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 70

להלן ריכוז הנתונים

.4.2 סה"כ הוצאות אחזקת רכב בשנים .2005-2007

הוצאות בש"ח

600,000

500,000

400,000

300,000

200,000

100,000

0

שנת 2007 שנת 2006 שנת 2005

.4.2.1 מניתוח הגרף ניתן לראות כי:

.4.2.2 בשנת 2006 קיימת ירידה בהוצאות בהשוואה לשנת 2005 בסך 28,357 ₪

במקביל קיימת ירידה גם כמות הרכבים )9 רכבים(.

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 70 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 71

.4.2.3 בשנת 2007 קיימת עליה בהוצאות בהשוואה לשנת 2006 בסך 136,493 ₪

במקביל מצבת כלי הרכב גדלה ברכב אחד בלבד.

.4.2.4 בשנת 2007 קיימת עליה גבוהה בהוצאות אחזקת צי הרכב בהשוואה

לשנים 2005 ו .2006 להלן הפירוט:

.4.2.5 הגידול בהוצאות האחזקה מצביע בין היתר על קיומם של רכבים ישנים

בצי הרכב.

.4.2.6 הביקורת העלתה שבשנת 2007 היו 9 רכבים בלבד בני 4 שנים ומעלה

)ללא התחשבות ב 12 רכבי הליסינג(.

.4.2.7 זאת ועוד, שיקול מוטעה ברכישת כלי רכב או אחזקת רכב ישן עלול

לייקר באופן משמעותי את הוצאות האחזקה, כמפורט להלן:

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 71 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 72

.4.3 רכבי טאטא

.4.3.1 בעירייה ישנם שני רכבי טאטא משנת ,2002 להלן פירוט ההוצאות

לרכבים אלו:

.4.3.2 סה"כ הוצאות לרכבים אלה עומד במהלך שלוש שנים בסך 158,682 ₪.

.4.3.3 בשנים אליהן התייחסה הביקורת נמצאו עלויות האחזקה גבוהות משווי

כלי הרכב.

.4.4 רכבי פורד )בשימוש אש"ק(.

.4.4.1 סה"כ הוצאות לרכבים אלה עומד במהלך שלוש שנים בסך135,751 ₪.

.4.5 רכב סיטרואן.

.4.5.1 סה"כ הוצאות במהלך שלוש שנים 38,823 ₪.

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 72 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 73

.4.6 רכב ראבו מטאטא כביש

.4.6.1 סה"כ הוצאות במהלך שלוש שנים 193,725 ₪.

.4.7 כללי:

.4.7.1 מעיון בממצאי הטבלה וניתוחה ניתן לסכם כי רכבים ישנים גורמים

לתקלות ושיבושים בעבודה השוטפת, בטיחותם מוטלת בספק ועלות

אחזקתם גבוהה ומיותרת.

.4.7.2 הביקורת מבקשת מהגורמים המוסמכים בעירייה לבחון את כדאיות

אחזקת הרכבים הישנים, כדוגמת 2 הטאטאות והסיטרואן )שנת .(1997

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 73 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 74

.5 הפיקוח על נהגי העירייה

.5.1 פרק ב' )סעיף (2 להוראות קבע ונהלים של קצין בטיחות בתעבורה, משרד

התחבורה, קובע את חובת קצין בטיחות בתעבורה לקיים בחינה עיונית

ומעשית לנוהגים בכלי רכב עירוניים. ברכב עירוני ינהג רק אדם שעבר

בהצלחה את הבחינות הנ"ל והוא מחזיק ברישיון נהיגה בתוקף. על פי

התקנות חל איסור גמור לנהוג ברכב עירוני, לאדם שלא מולאו לגביו

התנאים הנ"ל. כמו כן על פי סעיף )2י( להוראות הקבע, חלה החובה על

קיום רישום מוסדר של תוצאות מבחנים אלו בתיק הנהג.

.5.1.1 נמצא כי לא נערכים כלל לנהגי העירייה מבחני נהיגה עיוניים

ומעשיים.

.5.1.2 קצין הבטיחות הגיב כי הוראה זו ניתן להחיל תחילה על הנהגים

החדשים שמתקבלים לעירייה ובאופן הדרגתי יש להחיל הוראה זו על

כלל הנהגים, על מנת לא לפגוע בעבודה השוטפת של העירייה.

.5.2 פרק ב' )סעיף (3 להוראות קבע ונהלים של קצין בטיחות בתעבורה, משרד

התחבורה, קובע שעל קצין הבטיחות לדאוג לכך שכל הנהגים ברכב

העירייה יעודכנו בהתמדה בכל הנוגע לדינים ותקנות תעבורה המתייחסות

אליהם.

.5.2.1 נמצא כי לא קיים מעקב ועדכון ידיעות בתיקי הנהגים כנדרש. לדברי

קצין הבטיחות, הוא מפרסם עדכונים בלוח מודעות אך אינו מוודא

ומתעד שכל הנהגים מעודכנים.

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 74 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 75

.5.2.2 כמו כן נמצא כי בתקופה המבוקרת )(2005-2007 בוצעה רק השתלמות

חלקית אחת למחלקת הגזברות )כ 20 אנשים( בשנת 2007 בנושא שיטת

הניקוד החדשה והתנהגות בצומת.

.5.2.3 לדעת הביקורת, נושא ההשתלמויות והדרכות לנהגים צריך להיות מעוגן

בתוכניות העבודה הרב שנתית והשנתית של מחלקת הרכב, כך

שבפרספקטיבה רב שנתית יכוסו כל נושאי הלימוד באופן הולם.

.5.2.4 כמו כן, על מחלקת הרכב להתעדכן תדיר במחלקת ההדרכות של משרד

התחבורה על הנושאים והחידושים בתחום. בהתאם לתוכניות אלו על

מחלקת הרכב להגיש פנייה פורמאלית למנהל כח אדם בצירוף תיאור

נושא ההשתלמות, היקפה ועלותה המשוערת. הביקורת מצאה שלא

מתוכננים כל השתלמויות בשנים הקרובות.

.5.3 פרק ב' )סעיף 6א( להוראות קבע ונהלים של קצין בטיחות

בתעבורה,משרד התחבורה, קובע כי קצין הבטיחות בתעבורה יפקח אחר

מצב בריאותו של הנהג על ידי החתמתו על הצהרת בריאות אחת

לשנתיים.

.5.3.1 מבדיקה מדגמית שערכה הביקורת נמצאו תיקי נהגים המכילים טפסי

הצהרת בריאות לא מעודכנים הדורשים חידוש חתימה.

.5.4 נוהל מס' 6 )3א( של משרד התחבורה הדן בנושא מעקב אחר תלונות

המתייחסות לנהיגת נהגים המועסקים על ידי העירייה או הנוהגים ברכב

קובע את הצורך בהצמדת מדבקה לחלקו האחורי של הרכב במקום

הנראה לעין בצירוף טלפון שניתן להתקשר אליו 24 שעות.

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 75 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 76

.5.4.1 הביקורת מצאה כי קיימים רכבים ללא מדבקה כנדרש לדוגמא: רכב

מס' ,46-563-65 רכב מס' 72-808-20 לדברי קצין הבטיחות, הוא דואג

להדביק על הרכבים, אך לעיתים הנהגים מורידים את המדבקות.

.5.4.2 כמו כן הביקורת מצאה שהטלפון המצוין על המדבקה הוא של קצין

הבטיחות בתעבורה ולא של המוקד העירוני. המשמעות הנובעת מכך

שעלולות להיכנס שיחות שלא יקבלו מענה עקב אי זמינות אפשרית של

הטלפון כדוגמת שעות הלילה, חגים, חופשות ונסיעות לחו"ל. בנוסף

הפניות יתועדו במחשב לצורך ניהול ובקרה של הנהגים.

.5.5 פרק ב' סעיף 7 )א( להוראות קבע ונהלים של קצין בטיחות

בתעבורה,משרד התחבורה,קובע את חובת קצין הבטיחות בהוצאת נוהל

מנחה לכללי התנהגות בתאונות דרכים, נוהל אשר יובא לידיעת כל

הנהגים העירוניים וחייבם.

.5.5.1 הביקורת העלתה שנוהל כזה אינו קיים.

.5.5.2 לדברי קצין הבטיחות, הוא מחלק טופס שבו מצוין אילו פרטים על

הנהגים לקחת באירוע של תאונה ומתדרך את הנהגים בעל פה.

.5.5.3 לדעת הביקורת, הטופס הנ"ל אינו יכול להוות תחליף לנוהל שמתחייב

בתקנה אלא יכול לשמש כנספח בלבד. הנוהל ינחה בין היתר מי נוכח

בזמן התאונה )נהג המעורב,קצין הבטיחות/מנהל המחלקה וכו'(, למי

מדווחים, מילוי דו"ח תאונה לגורמים הרלוונטיים. הנוהל יהיה ידוע

לכלל הנהגים, כמו כן יועבר מזכר למנכ"ל העירייה )הממונה( על תיאור

המקרה על ידי מנהל המחלקה/קצין הבטיחות בתעבורה.

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 76 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 77

.5.6 פרק ב' סעיף 7 )י( להוראות קבע ונהלים של קצין בטיחות בתעבורה,

משרד התחבורה, קובע כי קצין הבטיחות ינהל תיק תאונות שבו יתויקו

כל טפסי הדוח על התאונות.

.5.6.1 מבדיקה שביצעה הביקורת נמצא שבשנים 2005-2006 לא נוהל כלל תיק

תאונות. בשנת 2007 נמצא תיק דו"ח תאונות דרכים, אך הדו"ח אינו

כולל הפקת לקחים ואמצעים שיש לנקוט נגד הישנות המקרים בעתיד.

.5.6.2 עקב חוסר הנתונים מאת קצין הבטיחות בשנים 2005-2006 נבצר

מהביקורת לבצע ניתוח השוואתי )מגמה:עליה/ירידה( של תאונות

הדרכים בעירייה.

.5.7 סעיף 7 )ט( להוראות הקבע, קובע שהממצאים והמסקנות יירשמו בתיק

הרכב.

.5.7.1 הביקורת העלתה כי בתיקי הרכב אין תיעוד כלל.

.5.7.2 על פי הנחיות העירייה אמורים מנהלי המחלקות להקפיד על ניהול יומן

רכב לכל נסיעה לרכבי המחלקות. יומן הרכב הינו מסמך באמצעותו ניתן

לקיים פיקוח רצוף על ניידות הרכב והנוהגים בו. חשיבותו נמדדת בכך

שניתן באמצעותו לבצע בקרה, לבדוק אירועים חריגים העלולים להתרחש

במהלך נסיעה כדוגמת תאונות דרכים ועבירות תנועה. יומן הרכב כולל

בתוכו את הפרמטרים הבאים: תאריך, שם הנהג, בדיקת רכב: שמן, מים,

כללי. מספר מונה בתחילת נסיעה ובסופה. סה"כ ק"מ, חתימת מנהל

מחלקה, הערות.

.5.7.3 ממצאי הביקורת עולה כי נהגי המחלקות ומנהליהם אינם עושים

שימוש ביומן, מאחר ורכב העירייה הוא רכוש ציבורי יש צורך לקבוע

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 77 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 78

נוהל המחייב חובת דיווח נסיעה באמצעות יומן רכב, בהעדר נוהל מחייב

נמנעת מהעירייה היכולת לבדוק ולבקר את ניידות כלי הרכב בכל אחת

משעות הפעילות.

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 78 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 79

.6 מסקנות והמלצות

.6.1 קצין הבטיחות בתעבורה מועסק במשרה חלקית )22 שעות שבועיות( ולא

במשרה מלאה על פי המתחייב בהוראה מטעם משרד התחבורה.

.6.2 הביקורת ממליצה על כתיבת נוהל מסודר שיכלול את תפקידי קצין

הבטיחות )נגזרת מתקנה 585 של משרד התחבורה( וכן פירוט קשרי

העבודה ויחסי הגומלין בין קצין הבטיחות למנכ"ל )ממונה(. מומלץ לקבוע

בנוהל דיווח של קצין הבטיחות לממונה כל פרק זמן קבוע, כמו כן

במקרים חריגים כגון: תאונות, עבירות תנועה, משמעת, טיפולים חריגים

יבוצע דיווח מידי.

.6.3 רצוי לשקול ניהול מעקב צי הרכב באמצעות מערכת ממוחשבת )אפשרי

גם תוכנת אקסל( שתאפשר בקרה ומעקב על רכבי העירייה, המערכת

תכלול מאגר נתונים יציב, אמין ונוח לתפעול.

.6.4 יש להקפיד שבתיקי הרכב יופיעו כל הפרטים המינימלים הנדרשים.

.6.5 יש להקפיד לבצע ביקורת תקופתית לרכבי העירייה לפחות אחת לשלושה

חודשים.

.6.6 יש לקיים תוכנית ומעקב אחרי ביקורות תקופתיות/יזומות, רישוי

וביטוח.

.6.7 יש להקפיד על מילוי טופס "רישום הודעות על ליקויים".

.6.8 יש להקפיד בעת שליחת הרכב לטיפול במוסך על מילוי כנדרש של טופס

"הזמנת תיקון" ותיעודו.

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 79 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 80

.6.9 הביקורת ממליצה לקבוע נוהל מסודר אשר יקבע את תהליך ביצוע

תיקונים במוסכי חוץ. יש להסדיר בנוהל שתיקונים עד לסכום מסוים

יבוצעו באישור קצין הבטיחות בתעבורה ותיקונים מעל סכום מסוים

יחויבו לקבל אישור בכתב של המנכ"ל לביצוע התיקונים והטיפולים.

.6.10 הביקורת ממליצה לקבוע שטחי חנייה ברורים ומסודרים בשטח צי הרכב,

כמו כן ניקוי המקום מהפסולת המיותרת דבר שיגדיל בצורה משמעותית

את שטח צי הרכב ויאפשר חניה נוחה ובטוחה יותר.

.6.11 הביקורת ממליצה לקבוע נוהל עבודה לסיום יום הפעילות שיכלול

הוראות כגון: סגירת יומן נסיעה, סגירת מכשירי חשמל וקשר, שטיפה

וניקיון, הוצאת מסמכי רכב והפעלת מיגון.

.6.12 יש לנקוט בפעולות אופרטיביות למניעת גניבת מטפי כיבוי אש ברכבי

העירייה.

.6.13 יש לשקול, שרכב המוביל חומרי הדברה ישמש את ייעודו בלבד ולא ישמש

למשימות אחרות עקב הסיכון בחומרי הדברה.

.6.14 ברכב המוביל חומרי הדברה מומלץ לאחסן ערכת עזרה ראשונה מלאה

וציוד מגן רלוונטי.

.6.15 על קצין הבטיחות בתעבורה למלא את חובת עריכת בחינת נהיגה עיונית

ומעשית לנהג חדש ולתעד בתיק הרכב.

.6.16 יש לקיים מעקב עדכון ידיעות לכלל נהגי העירייה.

.6.17 היות ובשלוש שנים האחרונות בוצעה רק השתלמות חלקית אחת בלבד,

יש לפעול על מנת לקיים הדרכות ורענון לנהגים בתדירות סבירה.

.6.18 יש להקפיד על כך שנהגי העירייה יהיו חתומים על טופס הצהרת בריאות.

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 80 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 81

.6.19 מומלץ שהטלפון המופיע על מדבקת הרכב יהיה של המוקד העירוני כך

שיתאפשר מעקב ובקרה על תלונות שמגיעות בכל שעות היממה.

.6.20 רצוי לקבוע פרמטר "תלונה-מח' רכב" בתוכנת מוקד ולהזין אותו בכל עת

שמגיעה למוקד העירוני תלונה הקשורה לנהיגת רכבים עירונים. כמו כן,

יש לקבוע נוהל שבאחריות המוקד העירוני להפיק דו"ח לקצין הבטיחות

והממונה בפרקי זמן קבועים.

.6.21 על קצין הבטיחות בתעבורה לקבוע נוהל מנחה לכללי התנהגות בתאונות

דרכים.

.6.22 מומלץ להקפיד לבצע מעקב )רצוי ממוחשב( אחר התאונות ועבירות

התנועה של הנהגים לצורך ניתוח השוואתי הפקת לקחים ומסקנות.

.6.23 הביקורת ממליצה לקבוע נוהל חובת דיווח נסיעה באמצעות יומן נסיעה

והידוק הבקרה של מנהלי המחלקות.

.6.24 לאור העלויות הגבוהות לאחזקת רכב ישן וכן איבוד הערך הריאלי של

הרכב יש לשקול לדעת הביקורת, עריכת תוכנית רענון רב שנתית,

במסגרת התכנון האסטרטגי הכולל של העירייה.

.6.25 בנוסף, לדעת הביקורת, יש לבצע בדיקת כדאיות ובטיחות על המשך

העסקת רכבים ישנים.

.6.26 לדעת הביקורת, יש לשקול לגרוע כלי רכב שעלות אחזקתו גבוהה למדי,

או לבדוק חלופות זולות יותר.

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 81 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 82

.7 סיכום

.7.1 הביקורת מצאה שאין הקפדה על ביצוע תקנות והוראות התעבורה

במלואן.

.7.2 יש להשלים נהלי עבודה חסרים, נהלים אלו אמורים לסייע לאחזקה

נאותה ותקינה של כלי הרכב ופיקוח כנדרש על הנהגים.

.7.3 עמידה בכללי הנוהל תמנע תקלות מיותרות, תחסוך לעירייה כסף רב

ותשפר את רמת הבטיחות.

.7.4 הביקורת העלתה שיש צורך בנקיטת צעדים לחיזוק הבקרות.

.7.5 הביקורת מצאה שאין גף הרכב מקיים תיעוד מסמכים כנדרש.

.7.6 כללי מנהל תקין מחייבים כל יחידה ארגונית ציבורית בבקרת תיעוד. אי

לכך, כל אדם המופקד על כספי ציבור חייב שמעשיו יהיו ניתנים לשחזור

זאת כדי שיוכל לתת דין וחשבון על מעשיו.

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 82 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 83

עיריית קרית ביאליק Bialik Qiryat of Municipality

היחידה לביקורת פנים ופניות הציבור

רחוב שד' ירושלים ,16 קרית ביאליק 27100 תאריך: 5/6/2008

טלפון: 04-8780813 פקס: 04-8732130 מספרנו:

ביקורת בנושא חיוב אישי

.1 מבוא

על פי חוזר מנכ"ל משרד הפנים מאוקטובר ,2007 חויבו ראשי רשויות, גזברים

ומנכ"לים של 11 רשויות, בחיוב אישי ובהחזרת כספים, בגין הוצאות כספיות

שהוציאו מהקופה הציבורית שלא כדין.

לבקשת גזבר עיריית קרית ביאליק, רו"ח חן פרץ נערכה ביקורת מקדמית לצורך

חשיפת הליקויים הקיימים ולצורך מניעתם לביקורת חיוב אישי.

.2 הבסיס החוקי

.2.1 פקודת העיריות.

.2.2 חוזרי מנכ"ל משרד הפנים.

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 83 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 84

.3 היקף הביקורת

.3.1 במהלך חודש אוגוסט 2008 התבצעה ביקורת על עבודת מחלקות שונות

בעירייה על-פי מדגם של נתונים מהשנים .2006-2007

.3.2 הביקורת הסתמכה על הוראות החוק כפי שמופיעות בסעיף 2 בדו"ח זה.

.3.3 הביקורת בוצעה בהתאם לבקשת גזבר העירייה, שביקש לערוך את

הביקורת.

.3.4 הנתונים התקבלו ע"י המחלקות השונות בעירייה שהמציאו מצגים,

נתונים ומסמכים. לצורך ניתוח הנתונים, הניח המבקר כי המידע

שהתקבל הינו שלם, מדויק ומעודכן ככל האפשר.

.3.5 הביקורת בוצעה ע"י משרד רו"ח אופיר בוכניק ובשיתוף עם מבקר

העירייה, מר אייל לוי.

.3.6 הביקורת מודה על שיתוף הפעולה החיובי במהלך עבודתה עם הגזבר

וצוות העובדים בגזברות. תגובות המבוקר – גזבר העירייה מופיעה בגוף

דו"ח הביקורת.

.3.7 במהלך הביקורת נבדקו הנושאים הבאים:

()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic כ"א ושכר – נבדקה מסלולי קידום העובדים ,דירוג ודרגה בדיקה מדגמית

לכ"א.

()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic מכרזי כ"א – נבדקו מכרזים מדגמיים לבחינת הליך גיוס עובדים המצריך

קיום מכרז והליכי קליטת העובדים.

()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic כרטסת ספקים – נבדק היקף הפעילות המתבצע עם ספקים אשר נבחרו

ללא הוצאת מכרז.

()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic בדיקת תיקי מכרז – ביצוע בחינה מדגמית לתיקי מכרז.

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 84 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 85

()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic פעולות נוספות - בחינת הממצאים לאור חוזר מנכ"ל 1/01 אמות מידה

לחיוב אישי בגין הוצאה שלא כדין וסקירת נהלי חיוב אישי.

.4 מטרות הביקורת

.4.1 בדיקת קיום הוראות החוקים והנהלים במחלקות השונות ובעיקר

במחלקת הגזברות והנהלת החשבונות.

.4.2 מטרת ביקורת זו הנה לעזור לבעלי תפקידים בכירים בעירייה ע"י הצגת

הפעולות אשר אינן תואמות ניהול התקין בהתאם לנהלי ההתנהלות

ברשויות המקומיות. ע"י גילויים אלו ימנעו בעלי התפקידים מהחשיפה

לסיכונים הנובעים מאי ניהול תקין כך שבבוא היום, לא ייאלצו להתגונן

מפני הביקורת.

.4.3 לצורך עריכת הביקורת גבינו אינפורמציה מהגורמים הרלוונטיים

בעירייה, בעת ניתוח הנתונים שהתקבלו מגורמים אלה, הנחנו כי המידע

הנמסר לנו על ידם הינו שלם, מדויק, הוגן ומעודכן. לא ביצענו בחינה

עצמאית בלתי תלויה של המידע, מלבד בדיקות סבירות.

.5 האסמכתאות שנבדקו

בדיקתנו התבססה על הוראות החוק, חוזרי מנכ"ל משרד הפנים, תקנות, נהלים

וסדרי עבודה במשרד הפנים, לרבות חוזר מנכ"ל 5/01 "נוהל לחיוב אישי של

נושאי משרה ברשות המקומית". כמו כן, הביקורת הסתמכה על מסמכים

שהתקבלו מהעירייה:

• מסלולי קידום עובדים

• כרטסת ספקים

• פירוט הסכמי התקשרות שבוצעו ללא מכרז

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 85 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 86

• ספר 1

• ספר 2

• תיק מכרז מדגמי

דו"ח ריכוז תב"רים

•

.6 תמצית מנהלים

כללי

.6.1 מטרת הבדיקה זו הינה חשיפה ואיתור חריגות הקיימות בנושאים

הנבדקים והעלולות להביא לידי הפעלת חיוב אישי כנגד מבצעיהן. להלן

רשימת הנושאים הנבדקים:

()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic מסלולי העסקת כ"א – בחינת אופן קידום ובדיקת התאמת דירוג ודרגה

לתפקיד.

()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic מכרזי כ"א – בחינת אופן התנהלות המכרז ובחירת עובדים לתפקידים

המצריכים מכרז פומבי.

()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic כרטסת ספקים – בחינת היקף הפעילות המתבצע עם ספקים אשר נבחרו

ללא הוצאת מכרז.

()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic בדיקת תיקי מכרז – ביצוע בחינה מדגמית לתיקי מכרז.

()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic פעולות נוספות - בחינת הממצאים לאור חוזר מנכ"ל 1/01 אמות מידה

לחיוב אישי בגין הוצאה שלא כדין וסקירת נהלי חיוב אישי.

קיימת חשיבות רבה לרשות לבצע בדיקות עצמאיות לצורך חשיפת הליקויים טרם

התגלו ע"י גורמים חיצוניים ובכך לפעול לתיקונם ולמנוע הפעלת נוהל חיוב אישי

כנגד הגורמים האחראיים לליקויים אלו.

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 86 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 87

ביקורת מסלולי קידום עובדים

ריכוז ממצאים עיקריים

.7 שכרם ותנאי העסקתם של עובדי העירייה בדירוג מנהלי ברשויות המקומיות נקבע

בהתאם לנהלי מסלולי הקידום הקובעים את דירוג וטווח הדרגות המותר לכל

תפקיד. חריגה מטווח הדרגות המותר ו/או העלאת דרגה טרם העובד זכאי לדרגה

החדשה, הינו ליקוי באופן התנהלות הרשות ומהווה הוצאה שלא כדין לעניין

הפעלת חיוב אישי על מאשרי הדרגה החריגה. להלן ריכוז ממצאי הביקורת על

תנאי העסקת העובדים אשר הועברו:

טבלה :1 ריכוז ממצאי בדיקת מסלולי העסקה

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 87 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 88

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 88 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 89

מסקנות

.7.1 הוצאות השכר במקרה של חריגה בדרגה ובפרט החריגה בתפקיד קב"ט

מוסדות החינוך הינה הוצאה שלא כדין לעניין חוזר מנכ"ל .05/01 במידה

ותתבצע ביקורת משרד הפנים ייתכן והאחראים להוצאה שלא כדין אשר

חתמו ואישרו את תשלום שכרם של העובדים יחוייבו במסגרת חיוב אישי.

.8 ביקורת מכרזי כ"א

ריכוז ממצאים עיקריים

.8.1 בעת מינוי עובד לתפקיד בכירים, או תפקיד מדרגה 7 ומעלה או בדרגה 37

ומעלה בדירוג מח"ר, יש לפרסם מכרז פומבי לגיוס העובד . על וועדת

1

מכרזים לבחור את המועמד המתאים ביותר. גיוס עובד ללא קיום מכרז

בדרגות המצויינות לעיל, הינו ליקוי באופן התנהלות הרשות ומהווה

הוצאה שלא כדין לעניין הפעלת חיוב אישי על מאשרי המשרה. להלן

ריכוז ממצאי הביקורת על מכרזי העובדים אשר הועברו:

.8.2 טבלה :2 ריכוז ממצאי בדיקת מכרזי כ"א

1 למעט עובדי חינוך, עובדים סוציאליים, מנהל לשכה ומזכיר אישי

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 89 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 90

.9 ביקורת הסכמי התקשרות ללא מכרז

ריכוז ממצאים עיקריים

.9.1 בעת התקשרות מול ספק בהיקף2 העולה על סך של 119,700 ₪ מצריכה

מכרז זוטא והתקשרות מול ספק בהיקף העולה על סך של 584,500 ₪

מחייבת בהוצאת מכרז פומבי. עבודה מול ספק ללא קיום מכרז בהיקף

המצויין לעיל, הינו ליקוי באופן התנהלות הרשות ומהווה הוצאה שלא

כדין לעניין הפעלת חיוב אישי על מאשרי ההתקשרות.

.9.2 מבדיקת היקף התקשרות הרשות מול ספקים ללא קיום מכרז נמצא כי

היקף ההתקשרות מול חברת פלד בשנת 2008 הינה בהיקף של למעלה מ-

680 אלפי ₪ - המצריכה קיום מכרז פומבי. מבירור מול מחלקות העירייה

עולה כי הוא פלד שמש כקבלן המטפל בכל תקלות הביוב בעיר. בספטמבר

2008 נבחר במסגרת מכרז פומבי קבלן אחר לטיפול בתקלות הביוב

השוטפות, נקבע כי פלד ישאר אחראי לתיקון תקלות דחופות בלבד שלא

בהיקף המצריך מכרז. על כן, נכון למועד עריכת הדוח נראה כי ליקוי זה

תוקן.

2 היקף כלל החוזה לכל משך תקופת ההתקשרות.

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 90 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 91

.10 נוהל חיוב אישי

.10.1 בחוזר מנכ"ל 5/2001 הובאו הנחיות היועץ המשפטי לממשלה ומשרד

הפנים בדבר הטלת חיוב אישי על נושאי משרה ברשויות המקומיות בגין

הוצאות אשר הוצאו שלא כדין. זאת לאור העובדה כי לנבחרי הציבור

הוענקו על פי דין סמכויות נרחבות ועל כן יש להטיל נהלים להבטחת

פעילות אחראית ומחוייבת לטובת הציבור.

.10.2 להלן הדגמת מספר הוצאות שלא כדין אשר עלולות להביא להפעלת נוהל

חיוב אישי:

.10.2.1 התקשרות או פעולה בין עם ספק ובין עם עובדים בלי אישור ו/או

מכרז במידה ונדרש.

.10.2.2 מתן הנחה או תמיכה בלי שהתקבלה על כך החלטה ע"י הגורמים

המוסמכים ו/או לגוף שאינו זכאי בהתאם לקריטריונים.

.10.2.3 הוצאה לתעמולה אסורה מתוך תקציב הרשות.

.10.2.4 העברת כספים מחשבון החינוך למטרות אחרות.

.10.2.5 רכישת רכב בסכום הגבוה מהמותר.

.10.2.6 הוצאה בעניין שהרשות אינה מוסמכת לפעול בו.

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 91 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 92

.10.2.7 הקריטריונים המשפיעים על מידת הפעלת נוהל חיוב אישי והיקף

התשלום הינם:

.10.2.8 רמת המודעות לכך שמדובר בהוצאה לא חוקית.

.10.2.9 היקף החריגה,3 משכה ותדירותה.

.10.2.10 היקף הכספי של ההוצאה הבלתי חוקית.

.10.2.11 קבלת חוות דעת חיצונית מגורם כלשהו לעניין ביצוע הפעולה.

.10.2.12 נסיבותיו האישיות של האדם עלויו מתבצעת ביקורת חיוב אישי.

.10.2.13 על כן, קיימת חשיבות רבה לרשות לבצע בדיקות עצמאיות לצורך

חשיפת הליקויים טרם התגלו ע"י גורמים חיצוניים ובכך לפעול

לתיקונם ולמנוע חיוב אישי מהגורמים האחראיים לליקויים אלו.

3 ביצוע השוואה להוצאת הרשות עם החריגה לעומת מצב בו היו פועלים בהתאם לנהלים.

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 92 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 93

.11 ביקורת תחום העסקת עובדים

.11.1 ביקורת מסלולי קידום עובדים

כללי

.11.2 שכרם ותנאי העסקתם של עובדי העירייה בדירוג מנהלי ברשויות המקומיות

נקבע בהתאם לנהלי מסלולי הקידום אשר הוסכמו ע"י מרכז השלטון המקומי,

ההסתדרות ומשרד הפנים. לרשות עצמה אין סמכות לביצוע סטייה כלשהי

.11.3 וועדת מכרזים בעירייה תפקידה הנו בבחירת עובדים בכירים הינה הבוחרת

של 6 נושאי תפקידים ברשות המקומית, נושאי התפקידים הם: מנכ"ל, גזבר,

יועץ משפטי, מהנדס, מבקר ומנהל חינוך. בנוסף, בעיריות חלה חובת קיום

מכרז חיצוני לכל עובד חדש מדרגה .7 בתאריך 03/1999 בוצע הסדר לצורך

"הכשרת" ליקויים אשר הקיימים מהעבר. להלן נבצע בחינה מדגמית למסלולי

קידום העובדים אשר נתקבלו לידנו.

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 93 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 94

להלן פירוט ממצאי הדו"ח

.1 ביקורת מסלולי קידום עובדים

.1.1 כרם דניאל

כרם דניאל הועסק לתפקיד קב"ט עירוני בעירייה בעת קיום שיטת הדירוג

הישנה, לתפקיד זה התקיים מכרז כנדרש )אסמכתא ב'(, דירוג קב"ט עירוני

הינו בהתאם לדירוג מנהל מחלקה, מתח הדרגות המותר לתפקיד מנהל

מחלקה בקריית ביאליק4 הינו +.9-11

טבלה :3 קידום עובד כרם דניאל )אסמכתא א'(

ממצאי הביקורת:

בהתאם לנוהל מסלולי קידום עובדים הדרגה המקסימאלית המותרת

לתפקיד זה הינה ,+11 דרגה 12 הינה חריגה.

4 הדרגות ברשות מקומית מרמה ב' – עיר עם פחות מ- 100 אלף תושבים.

5 הדירוג המקסימאלי

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 94 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 95

.1.2 אביבי יעל

אביבי יעל מועסקת בתפקיד מוקדנית, מתח הדרגות המותר לתפקיד מוקדן

הינו +8 - .6

טבלה :4 קידום עובדת אביבי יעל )אסמכתא ג'(

ממצאי הביקורת:

דרגה התחלתית נמוכה ממתח הדרגות, אולם לא קיימת בעיה בהענקת

דרגה נמוכה יותר, למרות שדרגה 7 הוענקה בתום שנה וחצי בלבד מדרגה

.6 וזאת מאחר שממועד תחילת העבודה חלפו למעלה משנתיים. אי לכך לא

קיימת בעייתיות.

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 95 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 96

.1.3 בוט יורי

בוט יורי מועסק בתפקיד עובד נקיון, מתח הדרגות המותר לתפקיד עובד

נקיון הינו + 6 - .4

טבלה :5 קידום עובד בוט יורי )אסמכתא ד'(

ממצאי הביקורת:

בהתאם לנוהל מסלולי קידום עובדים הדרגה המקסימאלית המותרת לתפקיד

זה הינה ,+6 דרגה +7 הינה חריגה. סביר כי דרגה +5 אשר הוענקה בתאריך ה-

01/01/1999 הוסדרה במסגרת הסכם .03/1999 אולם, אין היתר להעלאת הדרגה

נוספת בתאריכים 01/01/2005 ודרגה אישית בתאריך .01/01/2008

גזבר עירייה מסר כי למרות תוספת הדרגה, עדיין משתכר העובד בשכר מינימום,

ועל כן אין משמעות כספית לתוספת הדרגה.

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 96 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 97

.1.4 יצחק סוויסה

יצחק סוויסה מועסק בתפקיד מנהל בית העלמין צור שלום ותל רגב, בתפקיד

מנהל מחלקה. מתח הדרגות המותר לתפקיד מנהל מחלקה הינו + 11 - .9

הוא החל את עבודתו במרץ 1987 וכיום הוא בדרגה .12

טבלה :6 קידום עובד יצחק סוויסה

ממצאי הביקורת:

בהתאם לנוהל מסלולי קידום עובדים הדרגה המקסימאלית המותרת לתפקיד

זה הינה ,+11 דרגה 12 הינה חריגה. העסקת העובד ללא הליך מכרז הוסדרה

במסגרת הסכם .03/1999 אולם, אין היתר להעלאת הדרגה נוספת בתאריך

.01/01/2001

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 97 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 98

.1.5 גולן ציפורה

גולן ציפורה מועסקת בתפקיד מזכירת מנהל בי"ס, מתח הדרגות המותר

לתפקיד מזכירה ראשית בבי"ס הינו6 + 10 - 7 .

טבלה :7 קידום עובד גולן ציפורה )אסמכתא ה'(

ממצאי הביקורת:

בהתאם לנוהל מסלולי קידום עובדים הדרגה המקסימאלית המותרת לתפקיד

זה הינה ,+10 דירוג י"ח + בהתאם לשיטת הדירוג הישנה מקביל לדירוג +6

6 בבי"ס מעל 20 כיתות, בבי"ס עד 19 כיתות מתח הדרגות הינו + 9 – 7

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 98 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 99

בשיטה החדשה. על כן, העלאת העובדת לדירוג 7 הינה תקינה. דירוגה הנוכחי

של העובדת נמצא במתח הדרגות המותר.

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 99 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 100

.1.6 יהושוע בר-זיו

יהושוע בר-זיו , מהנדס העיר מועסק ע"פ חוזה בכירים.

טבלה :8 קידום עובד יהושוע בר-זיו)אסמכתא ו'(

ממצאי הביקורת:

מהנדס עיר אמור להיבחר על ידי וועדת מכרזים על סמך מכרז פומבי, תנאי

העסקת מהנדס העיר בהתאם לחוזה בכירים הינו כדלקמן:

עם כניסתו לתפקיד תנאי העסקתו הינם %85 מתנאי העסקת מנכ"ל הרשות.7

כעבור שנתיים לכל הפחות ניתן יהיה לעלות את שכרו ב- %5 וכעבור שנתיים

נוספות ניתן יהיה להעלות את שכרו ב-%5 נוספים.

תנאי העסקת מהנדס העירייה הינו בהתאם לחוזה בכירים בעיריית קריית

ביאליק שהינה %885 מתנאי העסקת מנכ"ל הרשות.

חוזה העסקתו ואופן בחירתו של מהנדס העיר נעשה עפ"י הליך הבחירה ותנאי

העסקתו הינם תקינים.

7 בהתאם לגודל אוכלוסית הרשות.

8 בעיר מתחת ל- 50,000 תושבים.

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 100 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 101

.1.7 אייל לוי

אייל לוי , מבקר העירייה מועסק ע"פ חוזה בכירים.

טבלה :9 קידום אייל לוי )אסמכתא ז'(

ממצאי הביקורת:

מבקר העירייה אמור להיבחר על וועדת מכרזים סמך מכרז פומבי, תנאי העסקת

מבקר העירייה בהתאם לחוזה בכירים בעיר קריית ביאליק הינה %985 מתנאי

העסקת מנכ"ל הרשות.

חוזה העסקתו ואופן בחירתו של מבקר העירייה נעשה עפ"י הליך הבחירה ותנאי

העסקתו הינם תקינים.

9 בעיר מתחת ל- 50,000 תושבים.

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 101 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 102

.1.8 אבני אירה

אבני אירה מועסקת בתפקיד מרכזת מועדון קשישים גאולים, מתח הדרגות

המותר לתפקיד הינו עד .39

טבלה :10 קידום אבני אירה )אסמכתא ח'(

ממצאי הביקורת: מנהלת מתנ"ס בעלת תואר אקדמאי יכולה להיות בדרגת

מח"ר .39 גב' אבני הועברה לתפקידה כמרכזת מועדון עפ"י החלטת המנכ"ל,

במסגרת תפקיד רוחב פנימי וללא קיום הליך מכרז כנדרש.

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 102 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 103

.1.9 גולדשטיין כוכבה

גולדשטיין כוכבה מועסקת בתפקיד סייעת לגננת, לתפקיד סייעת גננת מתח

הדרגות המותר הינו +6 – ,4 לתפקיד סייעת גננת בוגרת 12 שנות לימוד מתח

הדרגות המותר הינו +7 – ,4 לתפקיד סייעת גננת שהינה מורה ו/או גננת

מוסמכת הינו +7 – ,5 לתפקיד סייעת גננת בוגרת תואר אקדמי ו/או בעלת

תעודת הוראה הינו +8 – .6

טבלה :11 קידום עובדת גולדשטיין כוכבה )אסמכתא ט'(

ממצאי הביקורת:

מדובר בגננת בעלת תואר אקדמי ועל כן תנאי העסקתה הינם בהתאם לנוהל

מסלולי קידום עובדים.

10 בהנחה כי מדובר בגננת בעלת תואר אקדמי ו/או תעודה הוראה

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 103 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 104

.1.10 כהן אורנה

כהן אורנה מעסקת בתפקיד מזכירה בשרותי הרווחה, מתח הדרגות המותר

לתפקיד מזכירת מחלקה הינו +8 – 11.5

טבלה :12 קידום עובדת כהן אורנה )אסמכתא י'(

ממצאי הביקורת:

דרגה התחלתית נמוכה ממתח הדרגות, אולם לא קיימת בעיה בהענקת דרגה

נמוכה יותר. למרות שלא קיימת בעיה בהליך קידום הדרגות, דרגה 9 אשר

ניתנה בתאריך 01/04/2006 הינה חורגת ממתח הדרגות המותר.

11 מתח דרגות מזכירת אגף הינה

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 104 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 105

גזבר עירייה מסר כי למרות תוספת הדרגה, עדיין משתכרת העובדת בשכר

מינימום, ועל כן אין משמעות כספית לתוספת הדרגה.

.2 ביקורת מכרזי העסקת עובדים

כללי

בעת מינוי עובד לתפקיד בכירים, או תפקיד מדרגה 7 ומעלה או בדרגה 37

ומעלה בדירוג מהנדסים וטכנאים, יפורסם מכרז פומבי לגיוס העובד.12

עובדים המועסקים ברשות שלא כדין – ללא מכרז תהיה חובה להוציא מכרז

חדש לבחירת העובד ואף ייתכן ויופעל נוהל חיוב אישי נגד מאשרי המשרה.

כל מכרז פומבי לכלול את הפרטים הבאים:

()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic תיאור המשרה.

()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic דרגת המשרה.

()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic שיעור חלקיות המשרה, אם המשרה היא משרה חלקית.

()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic עיקרי הכישורים הדרושים למילוי המשרה.

()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic המען אליו יש להגיש את הבקשה למשרה פנויה.

()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic המועד האחרון להגשת הבקשה.

פרק זמן להגשת ההצעות תהיה 7-42 יום ועל המכרז להיות מפורסם בעירייה

ולפחות ב- 2 עיתונים. המציעים העמודים בתנאי הסף יבחנו במידת הצורך,

12 למעט עובדי חינוך, עובדים סוציאליים, מנהל לשכה ומזכיר אישי

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 105 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 106

וועדת מכרזים תחליט על הזוכה. להלן נבצע בחינה מדגמית של המכרזים

אשר התקבלו לידנו:

מכרז 17/2007

בתאריך 12/11/2007 פורסם מכרז לגיוס מנהל המחלקה לפיקוח בעירייה

)אסמכתא י"א( ובתאריך ה- 15/11/2007 פורסם המכרז בעיתון )אסמכתא

י"ב(. טרם הוצאת המכרז נשלחה פנייה לוועדת חריגים בהסתדרות לצורך

מניעת מסכסוך עבודה מכיוון שהרשות הינה בתוכנית הבראה13 )אסמכתא

י"ג(. מכיוון שהעירייה בתוכנית הבראה נדרש אישור ועדת חריגים ממשרד

הפנים. מכתב פניה נשלח למשרד הפנים בתאריך 03/12/2007 )אסמכתא י"ד(

ומכתב תגובה ממשרד הפנים המאשר את איוש המשרה נתקבל בתאריך

11/12/2007 )אסמכתא ט"ו(.

3 הציגו את מועמדותם לתפקיד, בהתאם לנראה מפרוטוקול וועדת המכרזים

הומלץ על בחירת אחד העובדים. אולם, בפרוטוקול )אסמכתא ט"ז( צויין כי

ההחלטה הסופית לבחירת העובד תהיה של ראש העיר. העובד אשר נבחר

לבסוף הינו העובד אשר הומלץ ע"י וועדת מכרזים )אסמכתא י"ז(.

ממצאי הביקורת:

הליך בחירת העובד הינו תקין, על פניו נראה כי נתקבלו כל האישורים

הנדרשים. בפרוטוקול וועדת המכרזים צויין כי "ההחלטה הסופית תהיה של

ראש העיר", חל איסור על ראש העיר לקבוע את בחירת העובד, אלא רק

במקרים חריגים תוך נימוק העניין ואישור המועצה רשאי ראש העיר להביא

13 עם זאת, לא התקבלה לידנו תגובת ההסתדרות לפניית וועד העובדים בעירייה

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 106 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 107

לביטול וועדת מכרזים. באם בחירת העובדים מתבצעת ע"י ראש העיר ולא

ע"י וועדת מכרזים קיים ליקוי בהליך בחירת העובדים בעירייה.

מכרז 02/2007

בתאריך 02/01/2007 פורסם מכרז לגיוס דובר העירייה )אסמכתא י"ח( מתח

הדרגות המצוין הינו בהתאם למותר. בתאריך 11/03/2007 התקבלה החלטת

וועדת מכרזים לבחירת הזוכה במכרז )אסמכתא י"ט(. צורף מכתב מתאריך

23/06/2006 המתאר חשד למינוי לא חוקי לתפקיד דובר העירייה. לא צורף

אישור נחיצות משרה ממשרד הפנים.

ממצאי הביקורת:

הליך בחירת העובד הינו תקין.

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 107 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 108

.3 ביקורת תחום הסכמי התקשרות ומכרזים

.3.1 הסכמי התקשרות מול ספקים

.3.1.1 כללי

על הרשויות המקומיות חל חוק חובת המכרזים, חוק זה מחיב כל רשות

מקומית המבקשת להתקשר בחוזה מול גורם שמחוצה לה, לשם ביצוע עסקה

של קנייה, מכירה, שכירות, קניית טובין או לביצוע עבודה עליה לפרסם על כך

מכרז פומבי. במקרים מיוחדים מותר לרשות לבצע מכרז זוטא או לא לבצע

מכרז כלל.

.3.1.2 להלן פילוח הפעילות הנדרשת בהתאם להיקף העסקה - בעיריות:

()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic עסקה לאספקת טובין או ביצוע עבודה עד ל- 119,700 ₪14 - אינה

מצריכה מכרז כלל.

()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic עסקה לאספקת טובין או ביצוע עבודה עד ל- 119,700 ₪- 292,200 ₪ -

מצריכה מכרז זוטא בפנייה ל-4 קבלנים וספקים.

()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic עסקה לאספקת טובין או ביצוע עבודה עד ל- 292,200 ₪- 584,500 ₪ -

מצריכה מכרז זוטא בפנייה ל-6 קבלנים וספקים.

()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic עסקה לאספקת טובין או ביצוע עבודה מעל ל- 584,500 ₪ - מצריכה

מכרז פומבי.

במקרה שמדובר בעסקה מול ספק יחיד או מומחה יחיד – באישור הוועדה,

חוזה להזמנה דחופה, חוזה לביצוע עבודה מקצועית הדורשת ידע ומומחיות

מיוחדים ניתן לבצע עסקה ללא מכרז גם בסכום העולה על 119,700 ₪.

14 ע"פ מדד שפורסם במאי .2006

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 108 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 109

.3.1.3 בחינת הסכמי התקשרות ללא מכרזים

התקבלה לידנו רשימת הסכמי התקשרות מול ספקים של הרשות לשנים

,2008 להלן פירוט ההסכמים תוך הצגת היקף הפעילות מול הספקים ע"פ דוח

יתרות לשנים :2008

טבלה :13 הסכמי התקשרות ללא מכרזים )אסמכתא י'(

מבדיקת היקף התקשרות הרשות מול ספקים ללא קיום מכרז נמצא כי היקף

ההתקשרות מול חברת פלד בשנת 2008 הינה בהיקף של למעלה מ- 680 אלפי ₪ -

המצריכה קיום מכרז פומבי. מבירור מול מחלקות העירייה עולה כי הוא פלד שמש

כקבלן המטפל בכל תקלות הביוב בעיר. בספטמבר 2008 נבחר במסגרת מכרז

פומבי קבלן אחר לטיפול בתקלות הביוב השוטפות, נקבע כי פלד ישאר אחראי

לתיקון תקלות דחופות בלבד שלא בהיקף המצריך מכרז. על כן, נכון למועד עריכת

הדוח נראה כי ליקוי זה תוקן.

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 109 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 110

.3.1.4 בדיקת תיק מכרז 10/2004

מכרז 10/2004 נועד לבחירת ספק אשר יעניק לעירייה שירותי אחזקת מערכות

חשמל וביצוע עבודות חשמל. היקף העבודות השנתי הינו בסך של כ- 760 אלף

₪ כמפורט בהסכם.

בעניין בדיקת המכרז התקבלו לידנו המסמכים הבאים:

()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic טופס המכרז.

()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic הסכם מיום 31/01/2005 לזוכה במכרז.

()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic מכתב צו תחילת עבודה מתאריך .09/02/2005

()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic הארכת משך הביצוע מתאריך 15/02/2007 עד לתאריך .14/05/2007

()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic()131:dic הארכת משך הביצוע מתאריך 27/08/2007 עד לתאריך .31/1/2008

ממצאי הביקורת

קיימים שלושה חודשים בהם הועסק הספק, ללא הסכם התקשרות.

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 110 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 111

עיריית קרית ביאליק Bialik Qiryat of Municipality

היחידה לביקורת פנים ופניות הציבור

רחוב שד' ירושלים ,16 קרית ביאליק 27100 תאריך: 5/11/2008

טלפון: 04-8780813 פקס: 04-8732130 מספרנו:

ביקורת בנושא תקציב העירייה

.1 מבוא

.1.1 תקציב העירייה מורכב מהתקציב הרגיל המיועד להוצאות התפעוליות

השוטפות של העירייה ומהתקציב הבלתי רגיל המיועד לפעולות חד

פעמיות, בעיקר לפיתוח תשתיות.

.1.2 מקורות התקציב הרגיל הם מסי הארנונה המוטלים על התושבים

והכנסות ממשרדי ממשלה, ממכירת שירותים ומגביית אגרות, מקנסות

וכדומה.

.1.3 ההפרש בין סך התקבולים של העירייה בשנת תקציב לבין הוצאותיה יוצר

גירעון, אשר אמור להשתקף בדוחות הכספיים של העירייה.

.1.4 האחראית על התקציבים בגזברות מכינה תקציב שנתי לכל מחלקות

העירייה, כאשר מנהלי המחלקות מעורבים במידה משתנה בתהליך הכנת

התקציב.

.1.5 מנתוני הדוחות הכספיים של העירייה עולה כי בשנת 2007 התשלומים

בפועל בתקציב הרגיל היו גבוהים ב-46.7 מליון ₪ מהתשלומים

המתוקצבים, וכך גם התקבולים היו גבוהים מהסכום המוקצב בסכום

דומה, כך שלא נמצא גרעון תקציבי בשנה זו.

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 111 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 112

.1.6 בדוח זה נדונו היבטים שונים של בנית התקציב , המתייחסים הן

לתקציבים שהם על חשבון העירייה במלואם והן לסעיפים המבוססים על

תקציב ממשלתי בשעורים שונים.

.1.7 בדוח כלולים הצעות אשר לדעת הביקורת יסייעו בשיפור הבקרה על

ההוצאות וכן הערות בקשר לשיטת הבניה של התקציב.

.2 הבסיס החוקי

.2.1 פקודת העיריות.

.3 היקף הביקורת

.3.1 במהלך חודש נובמבר 2008 התבצעה ביקורת בנושא תקציב העירייה.

הביקורת בחנה את ביצוע תקציב 2007 עפ"י נתוני הדו"ח הכספי השנתי

המבוקר שנערך ע"י רואי החשבון של משרד הפנים.

.3.2 הביקורת הסתמכה על הוראות החוק כפי שמופיעות בסעיף 2 בדו"ח זה.

.3.3 הביקורת בוצעה ע"י מר אייל לוי, מבקר העירייה.

.3.4 לצורך עריכת הביקורת גבינו אינפורמציה מהגורמים הרלוונטיים

בעירייה, בעת ניתוח הנתונים שהתקבלו מגורמים אלה, הנחנו כי המידע

הנמסר לנו על ידם הינו שלם, מדויק, הוגן ומעודכן. לא ביצענו בחינה

עצמאית בלתי תלויה של המידע, מלבד בדיקות סבירות.

.4 מטרות הביקורת

.4.1 בדיקת קיום הוראות החוקים והנהלים במחלקות השונות.

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 112 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 113

.5 תפקידי התקציב

.5.1 קביעת היקף הפעילות לכל ענפי המשק של הרשות )במונחים כספיים(.

.5.2 להבטיח מקורות כספיים למימון הפעילות.

.5.3 להוות בסיס חוקי לכל הוצאה שאין לחרוג ממנה.

.5.4 לשמש מסגרת לבקרה, פיקוח וניתוח.

.5.5 לשמש אמצעי שליטה לביצוע הפעילויות.

.6 הצעת התקציב

.6.1 דיוני התקציב לשנת 2007 החלו לקראת סוף שנת ,2006כאשר הצעת

התקציב בכללותה מתבססת על ביצוע משוער לשנת 2006 תוך התחשבות

ביכולת הכספית לעמוד בהוצאות ובתוכנית ההבראה. בנוסף התנהלו

דיונים תקציביים עם מנהלי המחלקות, שהכינו את בקשותיהם בהתאם

לביצוע שנה קודמת תוך התחשבות בשינויים הצפויים וההתאמות

הנדרשות לשנת .2007

.6.2 בתאריך 18/10/06 הובאה לאישור המליאה הצעת תקציב המסתכמת בסך

162,499 אלפי ₪ בהוצאות ובהכנסות, ובסה"כ תקציב מאוזן. התקציב

אושר ע"י המועצה והוגש לאישור משרד הפנים בתאריך ,21/03/07אך עד

עתה טרם התקבל אישור.

.6.3 התקציב שאושר אמור היה לייצג רמת פעילות ריאלית צפויה של

העירייה, תוך כדי הקפדה על מתן רמת שירותים סבירה לתושבי העיר.

מעבר לרמת שירותים מוניציפאליים סבירה, הקציבה העירייה להשקעה

בשירותים ממלכתיים )חינוך, ילדים, מעונות וחט"ב ועליונה, תרבות,

רווחה, עולים וקשישים וכו'( %40 מכלל ההשקעה.

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 113 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 114

.6.4 מצד ההכנסות הצפי היה לגביית ארנונה בשיעור %55 מכלל הכנסות

העירייה מהתקציב הרגיל ועוד השתתפות ממשלה בסך %19 מתקציב

העירייה והשאר הכנסות עצמיות אחרות.מצד ההוצאות תקציב הפעולות

הסתכם ב-%,61 תקציב שכר כולל תשלומי פנסיות תקציבית הסתכם ב-

%,30 פירעון מלוות %8 והוצאות מימון %.1

.7 תוכנית הבראה

.7.1 בתאריך 21/02/2007 חתמה הרשות על תוכנית הבראה לשנים 2007-2008 לפיה

על הרשות להגיע לאיזון תקציבי החל משנת 2007 ואילך,ולצמצם את הגרעון

המצטבר של העירייה.

.7.2 להלן אבני הדרך של תוכנית ההבראה:

א. צעדי ההתיעלות של העירייה: אלפי ₪

הקטנת הוצאות ב-2007 4,830

הגדלת הכנסות ב-2007 6,930

העברה מגביית פיגורים לכיסוי גרעון נצבר בשנים 2008-2006 9,000

פיטורי עובדים וקיצוצים בשכר בשנים 2008-2007 3,682

סה"כ 24,442

ב. במקביל,בהתאם לעמידת הרשות ביעדי התוכנית,יעביר משרד הפנים

לעייריה מענקים בסך 8,392 אש"ח והלוואות בסך 2,905 אש"ח לכיסוי

גרעון נצבר ובנוסף,800 אש"ח-מענק לשיפוי עלויות פיטורין ו-800

אש"ח לכיסוי עמלת פירעון מוקדם בתהליך של מיחזור מילוות.

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 114 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 115

ג. העירייה עמדה במרבית יעדי התוכנית: ההכנסות גדלו בסכום גבוה

בהרבה מהנדרש )אם כי לאו דווקא בסעיפים בהם נדרשה

ההגדלה(. הועברו מגביית פיגורים לכיסוי גרעון נצבר בשנים 2006-2007

9,000 אלפי ₪ , בנוסף,הועברו מהתקציב הרגיל לכיסוי גרעון נצבר סך

2,364 אלפי ₪ ,הנובעים מחסכון בסעיף פירעון המילוות, עפ"י אישור

הממונה על המחוז מטעם משרד הפנים.

ד. בעקבות העברות אלו הסתיימה שנת החשבון באיזון.

ה. לעומת זאת, העירייה לא הצליחה לעמוד ביעדי הקיצוץ בשכר ופיטורי

העובדים.

ו. מנגד, העביר משרד הפנים בשנת החשבון סך 5,569 אלפי ₪ לכיסוי

גרעון נצבר ,1,600 אלפי ₪ עבור שיפוי עלויות פיטורין וכיסוי עמלות

פרעון מוקדם וכן אושרו הלוואות בגובה 1,900 אלפי ₪. לאחר תאריך

המאזן התקבל מענק נוסף בסך 1,093 אלפי ₪ .

ז. לאחר סיכום חדש עם משרד הפנים בתחילת חודש יולי ,2008 יתרת

המענקים וההלוואות תועבר לעירייה בכפוף להגדלת הכנסות מארנונה

בשנת 2008 בסכום של 4,500 אש"ח.

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 115 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 116

טופס מס' 2

.8 ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב

לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2007 )אלפי ש"ח(

.1 מיסים ומענקים 6 הנהלה וכלליות

11 מיסים 88,640 106,392 95,071 61 מנהל כללי 5,473 5,485 5,754

12 אגרות 266 1,313 579 62 מנהל כספי 4,114 5,453 5,004

63 הוצאות מימון 1,580 2,257 1,660*

64 פרעון מלוות )למעט ביוב ומים( 12,067 6,691 10,817

23,234 19,886 23,235

19 מענקים

1,400 2,040 2,970

כלליים ומיוחדים

90,306 109,745 98,620

שרותים

.2 7 שרותים מקומיים

מקומיים

21 תברואה 2,273 2,513 2,435 71 תברואה 12,175 13,034 12,763

22 שמירה

22 27 59 72 שמירה וביטחון 2,764 3,004 3,574

וביטחון

23 תכנון ובנין

200 -- -- 73 תכנון ובנין העיר 1,405 1,388 1,089

העיר

24 נכסים

7,134 7,400 5,910 74 נכסים ציבוריים 13,223 16,862 14,879

ציבוריים

75 חגיגות, מבצעים ואירועים 383 468 323

26 שרותים

430 1,503 423 76 שרותים עירוניים שונים 990 939 1,111

עירוניים שונים

28 פיקוח עירוני 680 613 549 78 פיקוח עירוני 1,144 1,156 1,353

10,739 12,056 9,376 32,084 36,851 35,092

שרותים

.3 8 שרותים ממלכתיים

ממלכתיים

31 חינוך 21,417 17,816 21,775 81 חינוך 30,226 25,541 30,320

32 תרבות 5,479 4,056 5,196 82 תרבות 12,882 11,550 12,974

83 בריאות 316 300 321

34 רווחה 13,022 14,612 14,439 84 רווחה 18,929 20,770 20,132

85 דת 1,373 1,416 1,354

36 קליטת עלייה 30 188 40 86 קליטת עלייה 432 632 412

37 איכות

304 60 119 87 איכות הסביבה 596 481 477

הסביבה

40,252 36,732 41,569 64,754 60,690 65,990

.4 מפעלים 9 מפעלים

41 מים 13,547 14,052 13,877 91 מים )כולל פרעון מלוות( 14,229 14,311 14,647

43 נכסים 350 504 631 93 נכסים 96 445 169

94 תחבורה 143 65 98

97 מפעל הביוב )כולל פרעון

47 מפעל הביוב 7,305 7,747 7,505 5,815 5,569 6,106

מלוות(

21,202 22,303 22,013 20,283 20,390 21,020

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 116 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 117

תקבולים בלתי

.5 -- 28,387 2,280 99 תשלומים בלתי רגילים 22,144 71,406 32,487*

רגילים

סה"כ כללי 162,499 209,223 173,858 סה"כ כללי 162,499 209,223 177,824

סה"כ תקבולים 162,499 209,223 173,858

סה"כ תשלומים 162,499 209,223 177,824

גרעון בשנת הדוח -- -- )(3,966

*סווג מחדש

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 117 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 118

.9 תקבולים

.9.1 בדיקת פרק ההכנסות, מעלה כי בעת תכנון התקציב בסעיפים מסוימים

בהם היקף ההכנסות נמצא גבוה מהתחזית השנתית, כגון: גידול בגבייה

בהיקף המיסים, מענקים כללים ובסעיף שירותים עירוניים. כמו כן נמצאו

סעיפים בהם היקף ההכנסות נמצא נמוך מהתחזית השנתית, כגון: חינוך.

.9.2 להלן הסטיות, עפ"י סדר הופעתן בטבלת ריכוז תקבולים ותשלומים:

תקבולים הסבר תקציב 2007 ביצוע 2007 הפרש סטייה-%

מיסים 1 88,640 106,393 17,753 %20.03

אגרות והיטלים 2 266 1,312 1,046 %393.23

מענקים כלליים 3 1,400 2,040 640 %45.71

תברואה 4 2,273 2,513 240 %10.56

תכנון ובנין העיר 5 200 -- )(200 )%(100

שירותים עירוניים שונים 6 430 1,503 1,073 %249.53

חינוך 7 21,417 17,816 )(3,601 )%(16.81

תרבות 8 5,479 4,056 )(1,423 )%(25.97

רווחה 9 13,022 14,612 1,590 %12.21

קליטת עליה 10 30 188 158 %526.67

איכות הסביבה 11 304 60 )(244 )%(80.26

נכסים 12 350 504 154 %44.00

תקבולים בלתי רגילים 13 -- 28,387 28,387 --

.9.3 הסברי הגזבר

.9.3.1 גביית יתר עקב מאמצי גביה,וכן גידול בהנחות כחלק ממאמצים אלו.

.9.3.2 אגרות אכיפה שנגבו בעקבות מאמצי גביה אינטנסיבים,וכן גבית יתר בגין

שלטים.

.9.3.3 מענק מיוחד של 800 אלפי ש"ח לשיפוי עלויות פיטורין.

.9.3.4 גידול בהכנסות השרות הוטרינרי.

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 118 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 119

.9.3.5 תוקצבו הכנסות מהוועדה המקומית לבנין ערים,שלא נתקבלו.

.9.3.6 מענק מיוחד של 800 אלפי ש"ח עבור עמלות פרעון מוקדם בגין מיחזור

מילוות.

.9.3.7 מעבר לרישום שכר גננות עובדות מדינה בברוטו-1,996 אש"ח,תיקון

רישום שגוי של תקבולים עבור אורט-קיטון של 7,235 אש"ח,ותקבולים

נוספים ממשרד החינוך.

.9.3.8 קיטון בשווי שימוש בספורט בגין בדיקת עלויות מחודשת-1 מ' ש"ח.

.9.3.9 גידול בפעילות הרווחה,ישנו גידול מקביל בהוצאות)%.(9.3

.9.3.10 גידול בהשתתפות משרד הקליטה בפרוייקטים, גידול מקביל בהוצאות.

.9.3.11 קיטון בהשתתפות מהמשרד לאיכות הסביבה,קיטון מקביל בהוצאות.

.9.3.12 גידול בהכנסות משכירות.

.9.3.13 בעקבות עמידת העירייה ביעדי תוכנית ההבראה התקבל מענק לכיסוי

גרעון,כמוכן אושר מיחזור מילוות.

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 119 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 120

.10 תשלומים

.10.1 בדיקת סעיפי ההוצאות, מעלה כי בסעיפים מסוימים היקף ההוצאות

נמצא גבוה מהתחזית השנתית, כגון: נכסים ציבוריים, רווחה, נכסים,

תברואה.

.10.2 להלן הסטיות, עפ"י סדר הופעתן בטבלת ריכוז תשלומים:

תשלומים

תקבולים הסבר תקציב 2007 ביצוע 2007 הפרש סטייה-%

מנהל כספי 14 4,114 5,453 1,339 %32.55

הוצאות מימון 15 1,580 2,257 677 %42.85

פרעון מילוות 15 12,067 6,691 )(5,376 )%(44.55

נכסים ציבוריים 16 13,223 16,862 3,639 %27.52

חגיגות,מבצעים ואירועים 17 383 468 85 %22.19

חינוך 18 30,226 25,541 )(4,685 )%(15.50

תרבות 8 12,882 11,550 )(1,332 )%(10.34

קליטת עליה 10 432 632 200 %46.30

איכות הסביבה 11 596 481 )(115 )%(19.30

נכסים 19 96 445 349 %363.54

תחבורה 20 143 65 )(78 )%(54.55

תשלומים לא רגילים 21 22,144 71,406 49,262 %222.46

.10.3 הסברי הגזבר

.14 מאמצי הגביה האינטנסיביים )ראה הסבר (1 גרמו לגידול בעלויות

שכ"ט עו"ד והוצאות בית משפט, בנוסף חל גידול בהוצאות מיכון.

.15 בעקבות מיחזור מילוות שנעשה באמצעות תב"ר היה קיטון משמעותי

בסעיף פרע"מ בתקציב הרגיל, אך יחד עם זאת שולמו עמלות פירעון

מוקדם בסך 904 אלפי ש"ח.

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 120 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 121

.16 הוצאות אחזקת בריכה-2,018 אש"ח, )כנגד גידול בהכנסות(,אי מימוש

תחזית לצמצום בסעיף תאורת רחובות-400 אש"ח, גידול בעלויות גינון

)מים ועב' קבלניות(-664 אש"ח, פרויקטים בנושא בטיחות בדרכים-151

אש"ח.

.17 אירועי יום העצמאות, זיכרון ושואה.

.18 מעבר לרישום שכר גננות עובדות מדינה בברוטו-1,723 אש"ח, תיקון

רישום שגוי של תשלומים עבור חט"ב אורט-קיטון של 7,235 אש"ח,

וגידול בסעיפים שונים.

.19 תשלום דמי חכירה למינהל מקרקעי ישראל.

.20 קיטון בעלויות שכר של קצין תחבורה שעובד %50 משרה.

.21 מיחזור מילוות שלא תוקצב- 20,308 אש"ח, הוצאה לכיסוי גרעון

מצטבר-15,351 אש"ח )מענק וגבית פיגורים(, גידול בהנחות-5,859

אש"ח, גידול בתשלומים לפנסיה ופיצויים-1,035 אש"ח וחסכון בשכר

עובדים שמופיע בתקציב תשלומים בלתי רגילים.

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 121 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 122

.11 ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל – תקבולים ותשלומים בשנים

2005-2007 )באלפי ₪(

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 122 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 123

.11.1 תקבולים לשנים 2005-2007

.11.1.1 בשנת 2007 נמצא היקף התקבולים של העירייה גבוה משמעותית ביחס

לשנים 2005 ו- 2006 בשיעור %31 ו- %20 בהתאמה.

.11.1.2 בדיקת פרק ההכנסות במהלך השנים 2005-2007 מעלה את הממצאים

כדלקמן:

(1 הכנסות עצמאיות:

נמצא גידול ניכר בהיקף ההכנסות העצמאיות בשנת 2007 לעומת השנתיים

שקדמו לה. בשנה זו הסתכמו הכנסות העירייה בסך 152,471 אלף ₪

המהווים גידול של כ- %11 לעומת שנת 2006 וכן %22.5 לעומת שנת .2005

(2 הכנסות מהממשלה

נמצא גידול ניכר בהיקף ההכנסות מהממשלה בשנת 2007 לעומת השנתיים

שקדמו לה. בשנה זו הסתכמו הכנסות העירייה בסך 56,752 אלף ₪

המהווים גידול של כ- %55 לעומת שנת 2006 וכן %61.4 לעומת שנת .2005

הגידול בסעיף זה נבע מקבלת הלוואות למחזור ואיזון בסך 20,308 אלף ₪.

נציין כי הלוואות נרשמות כהכנסות בתקציב הבלתי רגיל עם קבלתן בפועל.

)עומס המלוות לתאריך הדוח הכספי יוצג בהמשך(. במידה וננטרל הלוואה

זו תעמוד התמיכה הממשלתית בסך 36,444 אלף ₪ שהיא מקבילה ביחס

לתמיכה בשנים הקודמות.

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 123 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 124

.11.2 תשלומים לשנים 2005-2007

.11.2.1 בשנת 2007 נמצא היקף התשלומים של העירייה גבוה משמעותית ביחס

לשנים 2005 ו- 2006 בשיעור %22.4 ו- %18 בהתאמה.

.11.2.2 בדיקת פרק ההוצאות במהלך השנים 2005-2007 מעלה את הממצאים

כדלקמן:

(1 שכר

העירייה לא הצליחה לעמוד ביעדי קיצוץ בשכר ופיטורי עובדים, כנדרש

בתוכנית ההבראה שנערכה ביום 21/2/2007 וכפי שיפורט בהמשך.

(2 אחזקה ומנהל

סעיף זה כולל הוצאות בסעיפי רכב, מים, ביטוח וחשמל. ההוצאות בסעיף

זה ירדו בשנת 2007 לעומת שנת 2006 בסך 2,568 אלף ₪ )%(15 ועלו לעומת

שנת 2005 בסך 4,718 אלף ₪ )%.(47.5

(3 הוצאות תפעול

סעיף זה כולל הוצאות ניקיון גינון ועבודות קבלניות. ההוצאות בסעיף זה

עלו בשנת 2007 לעומת השנים 2006 ו- 2005 בסך 4,882 אלף ₪ )%(13.8 ו-

4,299 אלף ₪ )%(12 בהתאמה.

(4 השתתפויות ותרומות

סעיף זה כולל הוצאות בגין השתתפויות העירייה באגודי ערים מתוקצבים

וכן השתתפויות העירייה בחינוך, רווחה, הנחות ומיסים. כמו כן כולל

הסעיף תמיכות העירייה בגופי ספורט, תרבות ונוער. בסעיף זה קיימת

ירידה בשנת 2007 לעומת השנים 2006 ו- 2005 בסך 3,709 אלף ₪ )%(6.5 ו-

1,976 אלף ₪ )%(3.6 בהתאמה.

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 124 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 125

.12 תוכנית הבראה

.12.1 בתאריך 21 בפברואר 2007 חתמה הרשות על תוכנית הבראה לשנים

2007-2008 לפיה על הרשות להגיע לאיזון תקציבי החל משנת 2007 ואילך,

ולצמצם את הגרעון המצטבר של העירייה.

.12.2 להלן אבני הדרך של תוכנית ההבראה:

צעדי ההתייעלות של העירייה: אלפי ₪

הקטנת הוצאות ב-2007 4,830

הגדלת הכנסות ב-2007 6,930

העברה מגביית פיגורים לכיסוי גרעון נצבר בשנים 2006-2008 9,000

פיטורי עובדים וקיצוצים בשכר בשנים 2007-2008 3,682

סה"כ 24,442

.12.3 במקביל, בהתאם לעמידת הרשות ביעדי התוכנית,יעביר משרד הפנים

לעייריה מענקים בסך 8,392 אלפי ₪ והלוואות בסך 2,905 אלפי ₪ לכיסוי

גרעון נצבר,ובנוסף 800 אלפי ₪ לשיפוי עלויות פיטורין ו-800 אלפי ₪

לכיסוי עמלת פירעון מוקדם בתהליך של מחזור מילוות.

.12.4 העירייה עמדה במרבית יעדי התוכנית: ההכנסות גדלו בסכום גבוה

בהרבה מהנדרש, )אם כי לאו דווקא בסעיפים בהם נדרשה ההגדלה(.

הועברו מגביית פיגורים לכיסוי גרעון נצבר בשנים 2006-2007 9,000 אלפי

₪, בנוסף, הועברו מהתקציב הרגיל לכיסוי גרעון נצבר סך 2,364 אלפי ₪,

הנובעים מחסכון בסעיף פירעון המילוות, עפ"י אישור הממונה על המחוז

מטעם משרד הפנים.בעקבות העברות אלו, הסתיימה שנת החשבון

באיזון. לעומת זאת,העירייה לא הצליחה לעמוד ביעדי קיצוץ בשכר

ופיטורי עובדים.

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 125 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 126

.12.5 בשנת החשבון העביר משרד הפנים מענק בסך 5,569 אלפי ₪ לכיסוי גרעון

נצבר,1,600 אלפי ₪ עבור שיפוי עלויות פיטורין וכיסוי עמלות פירעון

מוקדם, וכן אושרו הלוואות בגובה 1,500 אלפי ₪. לאחר תאריך המאזן

התקבל מענק נוסף בסך 1,093 אלפי ₪.

.12.6 לאחר סיכום חדש עם משרד הפנים בחודש יולי ,2008 יתרת המענקים

וההלוואות העומדים לזכות העירייה תועבר בכפוף להגדלת הכנסות

מארנונה בשנת 2008 בסך 4,500 אלפי ₪.

.13 גירעון שוטף ומצטבר

רצ"ב פירוט הגרעון השוטף והמצטבר לאורך השנים באלפי ש"ח :

.13.1 בשנת 2007 קטן הגרעון המצטבר לעומת השנים 2006 ו- 2005 בסך 16,044

אלף ₪ )%(47 ו- 22,660 אלף ₪ )%(55.7 בהתאמה. הדברים באים לידי

ביטוי גם בירידה בגרעון השוטף.

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 126 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 127

.14 מצב מלוות לפירעון

.14.1 להלן טבלה המתארת את מצב חשבון המלוות לפירעון.

הערות

* חישוב ההצמדה על המלוות נעשה בהתאם למדד המחירים לצרכן לחודש נובמבר 2007 )מדד

ידוע(.

סכום פירעון כלל המלוות

31.12.2007 31.12.2006 31.12.2005

סכום פירעון המלוות בתקציב הרגיל בשנת הדוח:

קרן 17,841 6,311 5,883

ריבית 3,486 3,151 3,182

הצמדה 6,256 2,603 2,376

**סה"כ 27,583 12,065 11,441

** כולל הלוואת מיחזור בסך 20,000 ש"ח. בפירעונות השנה נכלל סך של 14,233 אלפי ש"ח

שנפרעו בפירעון מוקדם.

.14.2

.14.3 בשנת 2007 היווה סעיף פירעון המלוות %32.35 מההכנסה.

.14.4 בשנת 2006 היווה סעיף פירעון המלוות %37.3 מההכנסה.

.14.5 בשנת 2005 היווה סעיף פירעון המלוות %40.24 מההכנסה.

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 127 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 128

.14.6 מסעיפים 1-4 עולה כי במהלך שלוש השנים הנסקרות, עומס המלוות גדל

בשנת 2007 לעומת השנים 2006 ו-2005 בסך 2,673 אלף ₪ )%(4 ו- 3,309

)%(4.9 בהתאמה.

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 128 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 129

.15 פיקוח תקציבי

מטרתו של הפיקוח התקציבי לכוון ולהסדיר את אופן הוצאת הכספים מקופת

הרשות במסגרת התקציב ע"י קביעת תהליכי אישור ורישום ההתחייבויות

וההוצאות בפועל.

א. פיקוח תקציבי יעיל יתקיים רק ע"י ניהול רישום ומעקב הכוללים:

ב. הזמנות שהוצאו וטרם נתקבלו.

ג. הזמנות שבוצעו וטרם שולמו.

ד. יתרות תקציב שלא נוצלו.

ה. טובין ושירותים שנתקבלו מעבר לתקציב המאושר.

הביקורת בדקה את נושא הפיקוח על התקציב, ולהלן ממצאיה:

.15.1 פיקוח תקציבי נעשה ע"י תקציבאית העירייה.

.15.2 התקציבאית שותפה מלאה בהכנת התקציב החל משלב איסוף החומר

והמידע ועד השלב בו מתקיים הפיקוח על הביצוע במסגרת התקציב.

.15.3 כל מחלקה בעירייה המתכננת הוצאה כספית, נדרשת להעביר למחלקת

הרכש הזמנה מפורטת.

.15.4 ההזמנה מתומחרת ומועברת לאישור התקציבאית וממנה למחלקת

הרכש.

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 129 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 130

.16 סיכום

למרות קיום הסטיות הן בסעיפי התקבולים והן בתשלומים נמצאה המסגרת

הכללית של ביצוע התקציב מאוזנת. יחד עם זאת מאחר והתקציב הינו מסגרת

כלכלית מחייבת, על העירייה להקפיד שלא לחרוג בפעולותיה.

.16.1 בסעיפי תקציב מסוימים נמצאו חריגות באחוזים ניכרים הן בכיוון של

חריגה והן בתת ניצול של סכומים מוקצבים.

.16.2 במדגם סעיפים תקציביים נמצאו תקציבים המבוססים על תקציב השנה

הקודמת גם כאשר הביצוע היה שונה באופן מהותי.

.16.3 מומלץ לקבוע נהלי עבודה כתובים בהכנת תקציב העירייה.

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 130 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 131

עיריית קרית ביאליק Bialik Qiryat of Municipality

היחידה לביקורת פנים ופניות הציבור

רחוב שד' ירושלים ,16 קרית ביאליק 27100 תאריך: 31/12/08

טלפון: 04-8780813 פקס: 04-8732130 מספרנו:

תלונות התושבים

.11 מבוא

.11.1 מבקר העירייה, המשמש גם בתפקיד נציב תלונות התושבים -

,Ombudsmen מטפל ומברר תלונות מאזרחים הפונים ישירות אליו.

.11.2 את הבסיס החוקתי לפעילות מבקר כנציב תלונות התושבים ניתן למצוא:

.11.2.1 בחוק יסוד "מבקר המדינה" ובחוק מבקר המדינה, המשמש גם

כנציב תלונות הציבור.

.11.2.2 בחוק הביקורת הפנימית, התשנ"ב - ,1992 האוסר על המבקר

לשמש בכל תפקיד נוסף, זולת תפקיד הממונה על תלונות

הציבור. הלכה זאת הנה ייחודית למדינת ישראל וכמעט אינה

קיימת במדינות אחרות.

.11.3 איחוד שני התפקידים תורם הן לביקורת והן לטיפול בפניות הציבור:

.11.3.1 הכלים העומדים לרשות המבקר, על פי חוק, לביצוע עבודתו )כגון

חובת המצאת מסמכים ומסירת מידע אליו, נגישות לכל נושא

ועניין( מאפשרים טיפול מעמיק ויסודי בפניות התושבים.

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 131 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 132

.11.3.2 חלק משמעותי של תלונות התושבים מסייע למבקר בבואו

לבחור נושאי ביקורת וממילא חלק מהתלונות הופכות לעבודות

ביקורת הן מבחינת חשיבותן והן מבחינת הזמן המוקדש לטיפול

בהן.

.12 הטיפול בתלונה

כעקרון מבחין מבקר העירייה, בתפקידו כנציב תלונות התושבים, בין

"תלונות" לבין "פניות":

.12.1 "תלונות" - על פי הגדרת סעיף 37 לחוק מבקר המדינה, התשי"ח - 1958

)נוסח משולב( הן טענות שנושאיהן - " יכול שיהיה מעשה שפוגע

במישרין במתלונן עצמו או המונע ממנו טובת הנאה... והמעשה הוא

בניגוד לחוק או ללא סמכות חוקית או בניגוד למנהל תקין, או שיש בו

משום נוקשות יתרה או אי - צדק בולט; לעניין זה "מעשה" - לרבות

מחדל ופיגור בעשייה".

.12.2 "פניות" - אלו בקשות להסדרת עניינים הקשורות לפעילות העירייה,

להסרת מטרדים/מפגעים, או לקבלת שירות עירוני. הטיפול בעניינים

כאלה הנו בסמכות המוקד העירוני או היחידות העירוניות הביצועיות

ולכן יש להפנותן ישירות אל בעלי התפקידים בעירייה או ליחידות

הביצועיות ישירות או באמצעות המוקד העירוני, הפועל 24 שעות ביממה.

.12.3 נציב תלונות התושבים מפנה בדרך כלל את הפונים ליחידות המתאימות

ולבעלי התפקידים האחראים לנושא הפנייה ומטפל בתלונותיהם של

המתלוננים.

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 132 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 133

.12.4 תפקידו העיקרי של נציב תלונות התושבים הינו אם כן, לברר ולטפל

בתלונות התושבים, לאחר שפניותיהם לא קיבלו טיפול ראוי מהיחידות

הביצועיות של העירייה או שלא טופלו כלל. בנוסף, הנציב מבצע מעקב

אחר הטיפול העירוני בפניות התושבים ומוודא שפניותיהם נענו ע"י

הגורמים המטפלים בזמן סביר ובמהימנות. הדגש מושם על מתן תשובות

ענייניות ובזמן, מצד כל הגורמים בעירייה, כולל ראש העירייה, סגניו,

מנכ"ל העירייה ומנהלי היחידות.

.12.5 הנציב בעצמו מבצע סיורים במוקדי תלונות התושבים על מנת לעמוד

מקרוב על נושא התלונה ואיתור פתרונות אפשריים יחד עם מנהלי

היחידות הביצועיות.

.12.6 נציב תלונות התושבים עורך מפגשים עם התושבים המתלוננים למען

הבהרת נושאי התלונה ולמען מציאת פתרונות ודרכי טיפול עד לפתרון

האפשרי של הבעיה, נשוא תלונתם.

במקרים כבדי משקל נציב תלונות התושבים מערב גורמים בכירים ביותר

בעירייה )ראש העיר, סגניו, מנכ"ל העירייה וכו'( להשפיע ואף להיפגש עם

מתלוננים על מנת לנסות להביא לפתרון ראוי של התלונות.

.12.7 נציב תלונות התושבים מהווה למעשה גוף מתווך דו כיווני בין תלונות

התושבים בנושאים שונים שבאחריות העירייה לבין התשובות / הפתרונות

של בעלי התפקידים הביצועיים האחראיים לנושאים שבתלונות אלה.

הנציב אף מכריע במקרים לא מעטים וקובע את הפתרון שיש להביא על

מנת לפתור את הבעיה שהועלתה בתלונה. במקרים כאלה, בהם הנציב

מעורב ישירות בקבלת החלטות יש לעשות הבחנה ברורה בין תפקידו

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 133 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 134

כמבקר )שאסור לו להיות שותף לקבלת ההחלטות( לבין תפקידו כנציב

תלונות התושבים.

.12.8 מייד עם הגעת התלונה בכתב, נשלח בדרך כלל, מכתב אישור קבלתה

למתלונן. במקביל מועברת התלונה לטיפול היחידה האחראית לנושא

הנדון בה. במסגרת זמן ממוצע של כשבועיים מתקבלת תשובת

האגף/המחלקה לנציב תלונות התושבים, ובממוצע עד כשלושה שבועות

מיום קבלת התלונה נשלחת תשובה סופית לתושב הפונה. ישנם מקרים

שהנציב דורש כי המנהל האחראי ישיב תשובות ישירות למתלונן, עם

העתק אל הנציב.

.12.9 פניות טלפוניות מנותבות בדרך כלל ישירות לאגפי הביצוע או שהתושב

מתבקש לפנות בכתב. פניות טלפוניות דחופות )דליפות מים, חסימת

דרכים, הפסקות מאור רחובות ומטרדים ו/או מפגעים אחרים( מטופלות

מיידית עם עדכון התושב המתלונן, בטלפון.

.12.10 תוצאות טיפולו של נציב התלונות מוצאות ביטוי בהתייחסותו בכתב אל

המתלוננים ו/או אל היחידות הביצועיות האחראיות.

.12.11 עבודתו של נציב תלונות התושבים מתבצעת במסגרת הקהילה ומושפעת

מאירועים המתרחשים בעיר.

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 134 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 135

.13 סיווג תלונות

התלונות מסווגות עפ"י הפרמטרים הבאים: מוצדקות, בלתי מוצדקות, מוצדק

בחלקו, לא ניתן לקבוע עמדה ולא רלוונטי.

.13.1 מוצדק: תלונה תסווג ע''י המורשה כמוצדקת בכל אחד מן המקרים

הבאים:

.13.1.1 כאשר התברר כי היחידה העירונית פעלה בניגוד לחוק או לנוהלי

העירייה או שנקטה עמדה מתוך נוקשות יתרה.

.13.1.2 כאשר פניית המתלונן אל המחלקה נתקלה בדחייה ונענתה רק

לאחר התערבות המורשה.

.13.1.3 כאשר פניית המתלונן אל המחלקה לא זכתה לתגובה והמחלקה

הגיבה )בחיוב, או בשלילה( רק לאחר התערבות המורשה.

.13.1.4 היעדר תשובה במועד סביר.

.13.2 תלונות שנמצאו בלתי מוצדקות:לא כל התלונות המופנות למורשה

נמצאות מוצדקות. מקורן של תלונות רבות שנמצאו כבלתי מוצדקות,

הוא מידע בלתי שלם בדבר חוקים או נהלים שהמתלוננים מבססים

עליהם את התלונות.

העמקה והרחבה של המידע הנמסר לתושבי העיר על פעולות העירייה

והחוקים, התקנות והנהלים שעל פיהם היא פועלת, יביאו להפחתת מספר

הקובלנות כנגד העירייה מחד גיסא ולחיזוק הקשר בין המינהל העירוני

לתושבי העיר מאידך גיסא.

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 135 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 136

.13.3 לא רלוונטי: קיימות פניות המוגדרות כלא רלוונטיות וזאת מאחר

והפנייה או התלונה מגיעה לעירייה למרות שאין ביכולתה לענות או לטפל

בתושב או מאחר שהם עוסקות בבירורים שונים.

.13.4 לא ניתן לקבוע עמדה: קיימות פניות המוגדרות שלא ניתן לקבוע עמדה

וזאת מאחר ולא לקבוע לגביהן עמדה אם הן מוצדקות או לא מוצדקות

או שלא ניתן היה לקבוע עמדה לגביהן )למשל, במקרים של גרסה מול

גרסה(.

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 136 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 137

ממצאי הטיפול בתלונות הציבור

.14 נתונים כלליים

.14.1 הנתונים המובאים להלן מתייחסים לשנת .2008

.14.2 בשנת 2008 התקבלו אצל נציב תלונות התושבים 644 פניות, עפ"י הפירוט

הבא:

.14.2.1 261 פניות בכתב

.14.2.2 383 פניות הגיעו באמצעות הדואר האלקטרוני.

.14.2.3 16 מכתבי הערכה ותודה על עובדי העירייה.

.14.2.4 121 פניות שסווגו כלא מוצדקות.

.14.2.5 149 פניות סווגו כלא ניתן לקבוע עמדה.

.14.2.6 166 פניות סווגו כלא רלוונטי.

.14.2.7 166 פניות סווגו כמוצדקות.

.14.2.8 26 פניות סווגו כמוצדקות בחלקן.

.14.3 בנוסף לאמור לעיל, נתקבלו בתקופה הנדונה עוד כ- 50 פניות, אשר לא

נתגבשו לכדי טיפול רגיל, למשל במקרה שהפנייה טופלה באופן מיידי, או

כשהפונה טופל על-ידי גורם אחר בעירייה, או במקרה שהפונה לא סיפק

מידע בסיסי לטיפול בתלונתו.

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 137 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 138

.15 קבלת תלונות המושפעות מהסביבה

תושבי העיר מושפעים מהנעשה סביבם והדבר בא לידי ביטוי בתלונותיהם. כך

לדוגמא מספר אירועים אשר השפיעו על נושאי תלונות התושבים בשנה החולפת:

.15.1 הטיפול האינטנסיבי בהעמקת הגבייה והפעלת שיטות אכיפת הגבייה אשר

נמשכו ביתר שאת במהלך שנת ,2008 גרמו לתלונות רבות של תושבים

שברצונם לברר את מקור החובות שנצברו.

.15.2 מודעות הגוברת והולכת של התושבים לאיכות הסביבה גרמה לתושבים

להתלונן על מחסור במתקני איסוף נייר ובקבוקים.

.15.3 תלונות בדבר הזנחה כביכול של גנים ציבוריים ושל שטחים ירוקים בעיר.

במיוחד בלטו התלונות על כי העירייה איננה מבצעת גיזום עצים בעיר כך

שבמקומות הקרובים לבתי מגורים או בשדרות הפיקוסים בעיר, הדבר

מהווה מטרד לתושבים.

.15.4 קבלת תלונות, על אי הקפדה באיסוף האשפה, איסוף הגזם וניקיון העיר

בכלל.

.15.5 מצבה הכספי של העירייה ותוכניות ההבראה ומדיניות החיסכון

בתקציבים, פגעו לדעת חלק מהתושבים בשירותים חיוניים הניתנים על

ידי העירייה, כגון: צביעת מעברי חצייה, בורות בכבישים, וכד'.

.15.6 בשנה זו נתקבלו 16 מכתבי הבעות תודה והערכה לעובדים ולפעילות

העירייה.

מב- -1/07אל דו"ח ביקורת לשנת 2007 עמוד 138 מתוך 190

סעיף 334א. " המפרסם דו"ח או חלקו או תכנו או ממצא ביקורת, ומפר בכך את סעיף 170ג.)ו( או תנאי בהיתר שניתן לו

לפי הסעיף האמור, דינו- מאסר שנה."

עמוד 139

להלן התפלגות התלונות על פי נושאים ויחידות מטפלות: