|| עיריית ראש העין |

| | דוחות כספיים |

| ליום 31 לדצמבר 2015

[ | ו

[ . ל משרד הפנים

+ | אגף בכיר לביקורה ברטויות המקומיות
\ מיימון ושות 60 8 9/2
רואי חשבון | |
ן |
| |
[
| [ דוח כספי שנתי מבוקר
| הדוח הכספי ליום 31 בדצמבר 2015
| / | בעיריית ראש העין
1 |
ןת 8 | |
| ₪ עיריית ראש העץן

| דוח כספי ליום 31 בדצמבר 2015

| \ תוכן העניניס

| א. דין וחשבון רואי תחשבון המבקריט 3
9 ב. דוחות כספיים

| 1. מאזן - טופס מספר 1 15
, / 2. ריכוו תקבוליט ותשלומיס של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב - טופס מספר 2 6

/ 6 3. ריכוז תקבוליס ותשלומים של התקציב הבלתי רגיל - טופס מספר 3 1

| 4. ריכוז תקבוליס ותשלומיס של התקציב הרגיל, הבלתי רגיל וקרן לעבודות פיתות - טופט מספך 4 120
| 0 ג. ביאודים לדוחות הכספיים 112
ה ד. נספחים

| 0 1. מצב חשבון החייבים נספח 2 לטופס 1 (כולל פירוטים א,ב,ג,ד) 27
| 2. מצב חשבון המלוות לפרעון לסוף השנה - נספת 3 לטופס 1 8
- 3 ניתוח ביצוע של התקציב הרגיל - תקבולים ותשלומים לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה - 220
| / נספח 1 לטופס 2

- 4. ניתות חביצוע של התקציב הרגיל - הוצאות לפי שירותים ויעדיס, לעומת הכנטות מיועדות 1
". ובלתי מיועדות - נספח 2 לטופס 2

\ / 5. ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - ממוין לפי מסגרת משרד הפנים - (ְספת 3 לטְופס 2 32
- 6. ניתוח נתוני כוח אדם והוצאות שכר - נספח 4 לטופס 2 חלק א 3
. , 7 דוח שכר לפי פרקי התקציב - נספח 4 לטופט 2 תלק ב 34
, / 8. התפלגות מרכיבי השכר - נספת 5 לטופס 2 5
, . 9. ארנונה כללית - ניתות תעריפים - נספת 6 לטופט 2 6
/ 0. שינויים מהותיים בין תקציב 2015 לבין הביצוע בשנת 2014 - נספת 7 לטופט 2 7
, 8 1. השוואת ביצוע בשנת 2015 לעומת חביצוע בשנת 2014 - נספת 8 לטופס 2 8
2 2 השוואת התקציב בשנת 2015 לעומת הביצוע בשנת 2015 - נספת 9 לטופס 2 39
| 3. ריכוו התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל לפי פרקי תקציב - נספת 1 לטופס 3 0
, 0 ה. מידע נוסף

/ השתתפויות ותמיכות שנתנו על ידי העירייה בשנת 2015 41
|

ו
| ג. מיימון, רו'ח ,

\- , .₪ א ;
2 1 הש. פחימה, ח"ת מיימון ה 8 ,הסוווא 0
1 - - . .
- ון ושות - רואי חשבון וח .1.5
, 60 1 201 סו רת

/ לכבוד

| / גבי עפרה ברכת

| מנחלת אגף בכיר לביקורת. ברשויות מקומיות והממונה על החשבונות

| / משרד חפנים

| [ ירושלים

. 0 הנדון: עיבית ראש חעין - דוחות. בספיים לשנה שחטתיימת ביוס 31 בדצמבר 2015

/ ביקרנו את המאזניס המצורפיס של עיריית ראש העין (להלן :העירייה) לימיס 31 בדצמבר

/ - 2005 ו- 2014 ואת ריכוז תקבוליס ותשלומיס של התקציב הרגיל לפי פרקי תקציב, ריכוז

8 תקבולים ותשלומים של התקציב הבלתי הרגיל וריכוז תקבולים ותשלומיס של התקציב

/ הרגיל, הבלתי הרגיל וקרן לעבודות פיתות לכל אחת מחשנים שהשתיימו באותם תאריכיס

0 (להלן: יידוחות כספייסיי). דוחות כספיים אלה חינס באחריות ראש חרשות המקומית וגזבר

0 , הרשות חמקסומית. אחריותנו היא לחוות דיעה על דוחות כספיים אלה בהתבטס על ביקורתנו.

| כאמור בביאור 1 לדוחות הכספיים, הדוחות הכספיים הוכנו על בסיס שיטת המזומנים

₪ המתוקנת בהתאס להנתיות הממונת על החשבונות במשרד הפניס בדבר עריכת דוחות

| 0 כספוים ברשויות מקומיות ותקנות הרשויות המקומיות (הנהלת חשבונות), תשמייח-1988

| | (לחלן ביחד *ההנחיותיי). ההנחיות האמורות מחוות מסגרת דיווח כספי לרשויות-מקומיות

| השונה מכללי חשבונאות מקובלים.

. / ערכנו את ביקורתנו בהתאם לתקני ביקורת מקובליס בישראל, לרבות תקניס שנקבעו

, בתקנות רואי חשבון (דרך פעולתו של רואה חשבון), התשלייג-1973. על-פי תקנים אלה נדרש
ה" מאיתנו לתכנן את הביקורת ולבצעה במטרה להשיג מידה סבירה של ביטחון שאין בדוחות

0 1 הכספיים הצגה מוטעית מחותית בהתאם להנתיות. ביקורת כוללת בדיקה מדגמית של

- ראיות התומכות בטכומים ובמידע שבדותות הכספיים. ביקורתנו כללה גס בחינה של ישוס

0 תכללים שנקבעו בהנחיות ושל האומדנים המשמעותיים שנעשו על ידי ראש חרשות

/ 8 המקומית וגזבר חרשות חמקומית וכן הערכת נאותות תהצגה בדוחות הכטפיים בכללותה

|| 0 בהתאם להנחיות. אגן סבורים שביקורתנו מספקת בטיט נאות לחוות דעתנו.

|| \ לדעתנו, הדוחות תכספיים חנייל משקפים באופן נאות בהתאם להנתיות, מכל הבחינות

1 המהותיות, את מצבה הכטפי של הרשות המקומית לומים 31 בדצמבר 2015 ו- 2014 ואת

ה3 התקבולים, התשלומיס והעודף מפעולותיה לכל אחת מתשנים שתסתיימו באותם תאריכים.

0 / מבלי לסייג את חוות דעתנו אנו מפניס תשומת לב לבאור 14 בדוחות הכספיים,בו מפורטות

| 0 ההתחיבויות התלויות שהוגשו כנגד העירייה וכן למופיע בנספח 2 לטופס 1 בדוחות הכספיים

| אשר בו נכללו חובות מסופקיס וחובות למתיקח בסך 76,807 אלפי שייח, המהווה כ-9660

|| מהטך תכולל של התייבים ליום 31 בדצמבר 2015, לפי נתוני אגף חגבית,

-
2 7 ביולי 2016 מיימוץ ושותי

₪ רואי חשבון

: 08-9102261 ,191618% 8 6 /

, :8- 2601-5068 ]1008558| 90, 161: 08-9102241 , 0

0 סגיף יד בנימין האבות 1. תד 424 טל לכה 0688 ההז | 08-6411822 :191 424 אסם 50 ,1 89008 סהפזסם הווחו 6 חסהגזם
0 8 | סניף באר שבע הדסה 90 בית האחים אווןן ול: 08-9102241 טלפקם: 08-8695900
| 6 עיריית ראש העין

|

| , טופס מס 1
, / מאזן ליום 31 בדצמבר2015 באלפי ש'יח

| נכסים ביאור 15 4

/ [ נכסים נזילים - קופה ובנקים 3 (א) 17 9

/ הכנסות מתוקצבות שטרם נגבו 3 (ב) 8 14

/ חייבים - תשלומים לא מתוקצבים 3 17 8

| | ניירות ערך טתירים 2 15 56

\ 07 5 |
/ | השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתות ולעודפים זמניים 12 6

ו בתקציבים בלתי רגילים 4-ו --
| [ השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות 3 2-ו 0
| | השקעות במימון קרנות מתוקצבות 3 2 8
/ 23 22
נתונים נוספים

עומט המלוות נספת 3 לטופס 1 מו 1

0 חייבים בגין ארנונה ומיסים אחרים נספת 2 לטופס 1

| חובות פתותים 107 11

/ מכוסיט בהמתאות לגביה 0 02

13 17 |

|

4 |
| עירית רא ש העץן

| 0 טופט מס 1
| ₪ מאזן ליום 31 בדצמבר 2015באלפי ש'ית

| / התחייבויות ביאור 5 64
| , התחייבויות שוטפות

/ / משיכות יתר בבנקיס 3 2 1

. הוצאות מתוקצבות שטרס שולמו 3) 17| 3

| תקבולים לא מתוקצביט - פקדונות והכנסות מראש 3 (ח) 9 299

| | טחייכ התתייבויות שוטפות 08 3
ג קרנות פיתוח ועודפים זמגיים בתב'"רים, נטו

0 קרן לעבודות פיתות 5 9 8

/ , עודפים זמנייס בתבייריס נטו טופס 3 3+ 8
1-2 2,76
/ / קרנות בלתי מתוקצבות אחרות 3 5% 7

/ [ קרנות מתוקצבות 03 72 8

/\/ עודפים בתקציב רגיל

0 / עודף (גרעון) לתחילת השנח 8 (4,576)

| שינויים ביתרה לתחילת השנה (4,895) 6

| \ עודף בשנת הדות 2 8

0 ש עודף מצטבר בתקציב הרגיל לסוף השנת 5 8
5 ה
| יי
| 1 ראש חרשות : מר שלוס בן משת

| גזבר חרשות : רוייח רחבעט חיים

2 תאריך אישור הדוחות : 7 ביןולי 2016

8 דאישורת 16 לן אלו

0 הביאוריט וחפירוטים לדוחות הכספיים חינס חלק בלתי נפרד מהםס י

: |
₪1 עיריית ראש העט

/ / טופס מס' 2
3 ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב

| 8 לשנה שנטתיימה ביוס 31 בדצמבר 2015 (אלפי ש'יח)

0 |

| 7 -- תשלומים

| 55| מספרושם הפרק קציב לצוע מספר ושם הפרק לאורתקציב יצע יצו

| 25 201 / 205 2025 7 ן
/ 1 מיסים 00| 158155 160,625 1 מנהל כללר 1% 172 11 |

= | 12אגרות 11 55 156 2 מנחל כספי 10 17 1508

1 3 הוצאות מימון 17 206 12

בש 4 פרעון מלוות 120 1058 100

| ו לל |
| מענקים כלליים ו
| 4 | ומטחדים 10 . ו
, 1 15071 3960 |
, /. שרותיס מקומיים שרותים מקומיים

* | 21 תברואה 5 32 1+ 1 תברואה 218 20 2586

0 2 שמירת וביטחון 6 7 48 2 שמירה וביטחון 00 3 0

| 4 | 23 תכנון ובנין העיר 65 09 12 3 תכנון ובנין העיר 9 גל 1

/ 1 | 4 נכסים ציבוריים 10 33 6 4 נכסים ציבורייס 19 19 19 |
. 5 תגיגות, מבצעיס 5 תגיגות, מבצעים |
| = | ואהעים " 14 200 9 ו 72 2 0 |
. 0 רתי עירוניים 131 7 16% 6 שרותים עירוניים שונים | 1,772 13 152 |
= | 8 קוח עירוני 15 57" 13 |
/ 0 06| 1068 227053 - 06 0807 |
| |
.- 3.שרותים ממלכתיים 8 שרותים ממלכתיים
/ 1 1 תינוך 7 75,686 6 :75875 1 חינוך 7 1220706 - 116476 = 109954 - |
6 ]| 32 תרבות 5, 1 258 2 תרבות. 121 100 16 ו
/ 3 בריאות 15 37 0 |
₪ | 4 הווחה 6 | 2259 29 2606 4 הווחה 116 9 37 |
/ / 5 דת 2,000 21 26

1 7 איכות הסביבה 3 5 7

/ | ד 7-6 31

| | 41מיס 8 10 18 16 1 מים 8 215 11 293 |
. 1 3 נכסים 10 15 17 3 נכסים 13 11 13 |
/ 4 תחבורת 30 2% 36 6 תחבורת 250 21 5 |
7 מפעל חביוב 31 90 7 מפעל הביוב 4 56 1

| תקבולים בלתי רגילים | 4 38173 | 21778 | 3426 | | פפתשלומים בלתירגלים ‏ 6 | 27,001 | | 26257 218

/ / סה'"'ב בלל 00| 9305000 255005 סחיב בללו 0 300007 89507

ו סה''כ תקבולים 20 במ 255

\ סה''כ תשלומים 100 7 20007

| 8 עודף בשנות הדוח 72 08

וו ו ה

6 / /
| ₪ עיריית ראש העץן

| [ טופט מט' 3
/ הדוח הכספי לשנת2015

| ו

| ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל באלפי ש'ית
| 205 2014
| 0 א. תקבולים

| ַ השתתפות הממשלה 0 21
--/ השתתפות מוסדות 2 1.008

| 4 מקורות עצמייס ואתרים 107 8
/ / מלוות שנתקבלו 0

| / טחייכ תקבולים ממ 3
ב. תשלומים

4% עבודות שבוצעו במשך השנה 6 3
2 תכנון 5% 7

. || תשלומיט אחרים 1.06 108
גת העברת עודפים מתביירים שהסתיימו לקרנות 5

, העברת הלוואת לממשלה 0

\ 0 טתייכ תשלומים 9% 33|

. גרעון בשנת הדוח (7,265) (22,140)
| / 2 תקבולים ותשלומים שנצברו לתחילת השנת

0 תקבולים 2 6
| 8 תשלומיטם 14 2,016
| || יתרות ומניות נטו לתחילת השנה 8 8
0( 3. תקבולים ותשלומיס שנצברו לטוף תשגה +

/ / תקבולים 15 72
0 תשלומיט 2 1564
8 יתרות זמניות נטו לטוף השנה 3 8
החיתרה הנייל מורכבת :

- עודפי מימון ומניים 0 8
, / גרעונות מימון וממיים 17 110
0 3+ 8
0 ו * לאחר ניכוי השקעות בפרוייקטים

| שנסגרו בשנת חדות : 6 5
2
- עיריית ראש העץן

| / טופס מס 3
ריכוז התקבולים והתשלומים בתקציב הרגיל, הבלתי רגיל ובקרן לעבודות פיתות
|

, | לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2015 באלפי ש'ית

5 התאמת 205 204
| תכנסות

, . מתקציב רגיל 1 27 2
| . מתקציב בלתי רגיל 2 22 5
| /. מקרן לעבודות פיתוח 3 6 25

- טך כל ההכנסות 5 1
/ תקציב רגיל 4 בו 27
1 0 תקציב בלתי רגיל 5 8 8
| - מקרן לעבודות פיתות 6 5% 2

| . סך כל ההוצאות 77 77
| עודף הכנסות על הוצאות בשנת התקציב (אשתקד

| [ עודף הוצאות על הכנסות בשנת התקציב) 18 6
ּ הרכב הגרעון הכלל?

1 8 עודף בשנת הדוח בתקציב הרגיל 72 8

/ גרעון בשנת הדוח בתקציב הבלתי רגיל (7,265) (22,140)
/ סגירת תבייר באמצעות הגדלת הגרעון המצטבר 9 3+
/ 3903 (12,069)
/ , גידול בקרן לעבודות פיתות 11 23

0 \ עודף (גרעון) כללי 18 (9,356)
/
/

- עיריית ראש העץ

| . התאמות לטופסי 4
| התאמה בין הדוחות הכספיים ליתרות תנ''ל

- 5 - באלפי ש"ת 4 - באלפי ש''ח
/-/ סהייכ הכנטות בתקציב הרגיל: בי 5
| / העברות מקרנות פיתות (18,162) (244)

/ סחייכ נטו מו שר
| ₪ התאמה מט': 2

| | סחייכ הכנטות בתקציב הבלתי הרגיל: 9 3
20 העברות מקרנות פיתות (18,187) (16,128)
| / סחייכ נטו 72 5+

. התאמה מסי: 33

2 תקבולים מקרן לעבודות פיתות 6 200

1 / העברות מתביירים (פ3,83)
| /, סתייב נטג 6 25
, התאמה מטי: 4

, | טהייכ הוצאות בתקציב הרגיל : 7 207
0 / סתייכ נטר 7 207
0 התאמת מס': 5 :

/ ! סהייכ הוצאות בונקציב הבלתי רגיל: הו 1,3
/ העברות לקרנות פלתוח (3,835)
0 0 סחייכ נטר מ 08|
/ פ
/ עיריית ראש העץ

/ 8 התאמות לטופט 4 - המשך
0 5 - באלפי ש''ח 4 - באלפי ש''ח
| / התאמה מס': 6

/ 6 תשלומים מקרן לעבודות פיתוח 5 27

- העברות לתקציב הרגיל (18,162) (244)

, / העברות לתביירים (18,187) (16,128)

-. העברה להקטנת גרעון מצטבר (4,573)

| טחייכ נטו 6 2

, סגירת תב''ר באמצעות הגדלת תגרעון המצטבר התאמה מסי': פ

, ו העברה מקרנות פיתות להקטכת גרעון מצטבר 3

[ 2 סחיב נטר 453

0 גידול בקרן לעבודות פיתוח שנה קודמת 23

/
ב עיריית ראש העץ
|| %
/ / ביאור 1,2
, ביאורים לדותות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2015
| : ביאור 1 - כללי
\ . א הרשויות המקומיות חייבות בניהול מערכת הנהלת חשבונות לפי תקנות הרשויות המקומיות (הנחלת
| ו חשבונות) , התשמיית - 1988.
8
. / ב. רישוס נתוני הנהלת החשבונות נערך ביישיטת המזומנים המתוקנתיי כמפורט בביאור 2 להלן.
, ₪ הדוחות הכספיים נערכו על פי הנחיות הממונה על ביקורת החשבונות במשרד הפנים, כפי שנקבעו בהנחיות
/ / ג. להנחלת חשבונות ודיווח כספי ברשויות מקומיות, בתוקף היותו גוף אחראי ומפקח בכל הנוגע לניהול
/ . חשבונותיה של רשות מקומית.
|
| 0 הדוחות הכספייס נערכו בהתאס להנחיות הנייל השונות מכללי תשבונאות מקובליט בנושאים מהותיים.
/ ד הדוחות הכספייס אינם כוללים דות על תזרימי המזומנים מאחר שדות זה אינו נדרש על פי ההנתיות הנייל.
, 0 ה. לחלךן נתונים על השינוייס במדד המחירים לצרכן ובשער החליפין של השקל ביחס לדולך :
| / שער החליפין של הדולר האמריקאי בשייח 9 099 17
/ / מדד המחיריס לצרכן (ממוצע 1993) בנקודות 2241 2:16 2200
| שלעור עלית (ירידת) הדולר במהלך השנה 20% 120% 02%
| [ שיעור עלית (ירידת) המדד במהלך השנה %(1.00) 20% 1%
| , ו. הרשות הינה רשות איתנה כמשמעותה בפקודת העיריות. תקציב חרשות אושר על ידי המועצה בתאריך 2 בפברואר 2015
/ ביאור 2 - עיקרי המדיניות החשבונאית --"
/ הדוחותת ערוכים על בסיס נומינלי היסטורי ולא בסכומים מדוותים כנדרש בתקני חשבונאות של המוסד הישראלי
|| לתקינה בחשבונאות. עיקרי חמדיניות התשבונאית אשר יושמו בעריכת הדוחות הכספיים באופן עקבי לשנה קודמת
מפורטים להלן:
- שַ א. | רכוש קבוע
% ההשקעות ברכוש קבוע מופתתות עם וקיפת ההוצאות לתקציב הרגיל או הבלתי רגיל, בהתאס למקור המימון, ואינן
41 מוצגות כנכס במאון ופתת בגינן אינו מקבל ביטוי על פני תקופות חדיוות.
, ב. | תלוואות שנתקבלו
0 1 הלוואות נרשמות כהכנסות בתקציב חבלתי רגיל עם קבלתן בפועל.
. (2) המאון אינו כולל את יתרת ההלוואות לומן ארוך שתבה העירייה (קרן, ריבית וחפרשי הצמדה שנצברו), שכן
0 ההלוואות נרשמו כהכנסות בזמן קבלתן, עומט המלוות לתאריך הדות הכספי מוצג כנספת למאון (נספת 3 לטופט 1).
, 9 פרעון מלוות (כולל קרן , ריבית והפרשי הצמדה) שזמן פרעונם הגיע , לפי לוחות סילוקין,גוקף כהוצאה בתקציב
| | הרגיל, גם אם לא שולמו בפועל.
0 (6 | הוצאות ריבית והפרשי הצמדה שהצטברו ושגמן פרעונן, לפי לותות סילוקין, הוא לאתך תאריך הדוח הכספי, אינן
5 מלוות לצורך שעה (לזּמן קצר) ומשיכות יתר מבנקיס מוצגות כסעיף מאזני.
/ / 6 | הלוואות לזמן קצר כוללות ריבית והפרשי הצמדה שנצברו עד לתאריך הדות:
/ \ (0 | פרעון מלוות בגין ביוב נכלל בסעיף פרעון מלוות.
- עיריית ראש הען :

| [ ג. | זכויות מוניטריות

5 0

| \ (ג) = זכויות מוניטריות מייצגות השקעות שונות של העירייה, לרבות בגופים המבצעים פעילויות לקידום השרותיםאו

| האינטרסים של העירייה (כולל השקעות בתאגידים עירוניים), וכויות מים, הלוואות לעובדים וכדו'.

, / (0 | תשלומים בגין רכישת וכויות מוניטריות נוקפים כהוצאה בתקציב הרגיל או הבלתי רגיל עם התהוותן -

0 \ (3) | וכויות מוניטריות מוצגות במאזן במחיר העלות כדלהל) :

. בנכסים - השקעות במימון קרנות מתוקצבות.

. | בהתחייבויות - קרנות מתוקצבות.

. " (6 תלקה של העירייה ברווחי (הפסדי) תאגידים עירוניים אינם נוקפים לכות (לחובת) ההשקעה בתאגידים העירוניים.

| , ד מקדונות בבנקיס

| . פקדונות בבנקים כוללים ריבית והפרשי הצמדה ושער שהצטברו עד לתאריך הדות הכספי .

6 .

1 8 ה. | ניירות ערך סחירים

ניירות ערך טחירים מוצגים לפי שווי הבורסה לתאריך הדות הכטפי.

| / ו רישוס הכנסות

|| | 12 הכנסות ממיסים, אגרות, הטליס והשתתפויות נרשמות על בסיס מזומן.

ו מידע על מצב חשבון החייבים (יתרת החייבים שנצְטברו) מוצג כנטפת למאזן (נספת 2 לטופט 1),

[ (6 = מענקיס והשתתפויות ממשרדי ממשלה ומגופיס ציבורייס אתרים המיועדיס לתקציב הרגיל נזקפים על בסיס מצטבר.

/ (3) | גביות מיסים והכנסות מראש המתייחטות לתקופה שלאחר תאריך המאזן מוצגות כהתחייבויות - הכנסות מיסים

/ מראש.

| . (6 = הנחות ופטוריס מתשלומי חובה נרשמו כהוצאה בסעיף המתאים כנגד ויכוי טעיף הכנסה המתאים בתקציב הרגיל.

1 ז. רישוס הוצאות

0 (1) ההוצאות נרשמות על בסיט מצטבר.

0 / (2) הוצאות ששולמו בשנת התשבון ואשר מתייחטות לתקופות מאוחרות יותר, נזקפות לדוח תקבוליס ותשלומיס במועד התשלום.
, = (3) פרעון מלוות - ראה סעיף בי לעיל.

6 8 (6 תשלומים בגין חופשה שנתית נרשמים על בסיס מזומן בעת תשלוס שוטף של משכורות עובדיס עבור העדרות בגין תופשח. לא נערכה הפרשה
|| לחופשה בגין התחייבות לחופשה טרס תשלומה (ראה ביאור 9).

0 / (5) א. לא נרשמה הפרשה לפיצויים בגין עובדי העירייה אשר וכאיס לפנטיה תקציבית. במקריס בהס פורש העובד, כאמור לעיל, לפני
/ הגיען לפנסיה, נרשמת ההוצאה לפיצויים על בסיס מזּומן,

/ . ב.בגין עובדי הרשות הזכאים לפנסיה צוברת, נרֶשמת הוצאה לפיצוייס בגובה התשלומים השוטפים. שמפקידה הרשות בקרן פנסיה. יתרת
]0 ההתחייבויות בגין פנסיה צוברת שאינה מכוסה - ראת ביאור 9:

ג תוספות שכר בגין תקופוות קודמות,הנובעות מהסכמי שכר קיבוציים,גרשמות בתודשים בהס תוספות אלו צריכות לחיות

- משולמות על פי הקבוע באותם הטְכָמִים.
/-. עיריית ראש הען

| ח. רישום הכנטות מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח והיטלי השבחה

| | תקבולים מהשתתפות בעליט בעבודות פיתוח ומהיטלי השבחה נזקפיס לקרן לעבודות פיתות.

/ ₪ מקרנות הפיתות מועבריס סכומים לתקציב הרגיל בגין:

2 . (1) הוצאות לפרעון מלוות בשנת חדוח בגין מלוות שנתקבלו למימון עבודות פיתות.

/ (2) הוצאות מחלקת הנדסה.

- התתייבות הרשות לביצוע עבודות פיתוח בגינן נגבו השתתפויות הבעלים אינן מקבלות ביטוי בדוחות הכספיים.

/ . ט. וקיפת התשואה על השקעות

| . (1) התשואח מהשקעות שמקורן מקרן לעבודות פיתוח נזקפה לקרן פיתות

0 (2) התשואה מהשקעות שמקורן מעודפי תבייריס נזקפה לתקציב הרגיל.

, / (3) התשואה מהשקעות בקרן דמי ניהול פנסיה תקציבית נוקפה לקרן זו.

א (6 הרשות לא וקפה ריבית רעיונית בגין שימוש בעודפי מזומניס שמקורס בקרן לעבודות פיתוח במסגרת הוצאותית בונקציב הרגיל.

/ 8 *. דמי ניהול לעובדיס המועסקים בפנסיה תקציבית

| דמי ניחול שנוכו, החל משנת 2004, מעובדים המועסקים בפנסיה תקציבית, בשיעור של 1% משכרם בשנת 2004 ר - 2% בשנים

. 0 שלאחר מכן, נוקפו לקרן מיועדת לא מתוקצבת.

| כספי ההשקעה המיועדת למטרה זו הופקדו בחשבון נפרד בקופת גמל מרכוית להשתתפות בפנסיה תקציבית (להלן - ייהיעודהיי). היעודה
/ 0 כוללת רווחיס/הפסדים (מחק את המיותר) שהצטברו עד לתאריך הדות הכטפי.

| / יא.חובות מטופקים או המיועדים למחיקסת

0 סכומי החובות המטופקים והחובות למחיקה נכללו בנטפת 2 לטופס 1 בהתאם לאומדן שערכה הנהלת העיריה.האומדן נערך בחלקו לגבי
, יתרות חוב פרטניות ובתלקו על פי שיעוריס מסוימיס מיתרות חוב

,

2 8 יב.גורמי מפתח לחוסר וודאות באומדן

1 0 ביישוס המדיניות החשבונאית של הרשוס המתוארת לעיל,נדרשת הנחלת הרשות,במקרים מטוימיס להפעיל שיקול דעת חשבונאי נרחב
, בנוגע לאומדניס והנחות בקשר לערכס בטפרים של נכסים והתחייבויות שאינס בהכרת בנמצא ממקורות אחרים.האומדניס וההנתות

| [ הקשורות,מבוסטים על נסיון העבר וגורמים אחרים הנחשבים כרלוונטיס.התוצאות בפועל עשויות להיות שונות מאומדנים אלה.

:
/ / עיריית ראש העין

| ביאור 3 - פירוטים לסעיפי המאזן

| 1 ליוס 31 בדצמבר באלפי ש'/ח

| . 2015 חי

| / א. נכסים נזילים - קופת ובנקים

| ! בנקים מטתריים (1) 108 88

2 , מטייח בבנקים מטתריים 29 11

| . סך כל תנכסיט הנזיליס קופת ובנקים (1) 7 9

499 7 0 |

/ (1) | כולל פקדונות לומן קצר 3 58

. (2) = עייפ תיקון לחוק יסודות התקציב (תיקון מסי 38), התשייע 2010, נקבע כי רשות מקומית תנהל את ההקצבות לפיתוח בחשבון
| 0 בנק נפרד שייפתח בתאגיד בנקאי, המיועד אך ורק למטרה זו, (להלן חשבון הפיתות). בחשבון הפיתוח יופקדו כטפי
/ - ההקצבות לפיתוח בלבד, וחוא ישמש את הרשות המקומית רק למטרות שלשמן יועדו ההקצבות. המדינה לא תעביר לרשות
5 מקומית הקצבות לפיתוח, אלא במישרין לחשבון הפיתוח שנפתח לפי הוראות תיקון ה והמנוהל לפיהן. הכספיט בחשבון
/ הפיתוח האמור לא יהיו ניתניס לעיקול אאייכ מתקיימים במצטבר תנאיס שנקבעו בתיקון האמור:

. 8 ב. הכנטות מתוקצבות שטרס נגבו 2015 2014

| 0 משרד התינוד 1,000 13

| משרד הרווחה 4% 12

06 משרד הפנים 4

, 1 משרדי ממשלת ומוטדות אחרים 3 5

. רשויות מקומיות 2 1318

1 . חברות כרטיטי אשראל 5 6

686 8 1 ,

. גי חייבים - תשלומים לא מתוקצבים 2015 204

5 / תשלומים ביתר 9

חייבים שונים 17 264 .
, פיקדונות 5

38 127 / /

, ד השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות

0 0 התנועה בקופה מיועדת לכיסוי דמי ניהול פנטיה תקציבית 205 204

| יתרה לתחילת השנת 3 5

| הפקדות במהלך השנה / 1 1

| / רווח (הפסד) ביעודה השנה 8 07

/ סה''כ השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות 2 3

*מוין מחדש מממתהווו מוווווה
%- עיריית ראש הען

| / ח. | השקעות במימון קרנות מתוקצבות

- תאגידים עירוניים 205 203
-. מניות בחברה תכלכלית ראש העין בעיימ 150 10

| , הפרשה להפחתת ערך ההשקעה בחברה הכלכלית (149) (149)

[ השקעת במניות בתאגיד חמים עין אפק בעיימ 3 3

| / יתרת מילוות שזמן הפרעון הגיע וטרס ניפרע 56 2

. 0 6 --.
- השקעות אחרות

| 1 מניות בחברה לאוטומציה 1 גג

| מניות בבנק דקסיה בעיימ 1 1

12 22 4

/ סה''כ השקעות במימון קרנות מתוקצבות 2 68

| ו 0 בנקים משיכות יתר 2055 2014
1 בנקים מטחריים 2 1

| , 5 הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו

- 2015 24
-%/\/ ספקים, קבלנים ונותני שרותים 26% 29

, 1 עובדים וניכויים לשלס 11 18
48 מוסדות וזכאים שונים 2 258

| המחאות לפרעון 5%00 0

| הפרשה להתחייבויות תלויות (ראה ביאור 14) 2.09 16
4 תאנידים עירונלים מ 6

/ 1 7 3
. 3 ח. | תקבולים לא מתוקצבים - פקדונות והכנטות מראש ב 204
, / מיסיט מראש 19 10

| 1 הכנסות מראש 2,000 9

9 9
/ - ט- | קרנות בלתי מתוקצבות אחרות

| . התנועה בקרן דמי ניהול פנסיה תקציבית 2015 204
| יתרה לתחילת השנה 7 18

[ ניכוי מהעובדים במהלך השנת 1+ 2

. רווח (הפסך) בייעודה השנת 38 7

| [/ 56 7
| [ סה''כ קרנות בלתי מתוקצבות אחרות 686 7
| . עיריית ראש העו

| 2 קרנות מתוקצבות 2015 204
/ 8 מניות בחברה הכלכלית ראש העין בעיימ(בניכוי הפרשה) 1 1

| ]| מניות בחברה לאוטומצית 1 1

| מניות באוצר השילטון המקומי (בנק דקסיה בעיימ) 1 1

/ | מניות תאגיד חמים עין אפק בעיימ 3 3

| / יתרת מילוות שומן הפרעון הגיע וטרס ניפרע 6 2

| 2 68
ו יא | שינויים ביתרות לתחילת השנת

\ 2 קיוטים מעודפים 205 "7
/ , שינויים ביתרה לתחילת שנה 155 (4,576)

| 0 155 (4,576)
| , טח'יכ שינויים ביתרה לתחילת השנת (4,895) 56

6 ' |
| 8 עיריית ראש העץ

2 0 ביאור 4
| ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2015

| 8 פירוט תקבוליס ותשלומים לא רגילים

0 תקציב ביצוע ביצוע
. 2005 2015 2064
| / תקבולים לא רגילים

|

, [ שימוש מעודף תקציב ניצבר 6 4%

₪ תימרוץ רשויות מקומיות 2,009 2

[ / הכנטות מקרן פיתות 1100 0

. ריבית ושונות 1,000 70 9%

| / הכנסות ממכירת שרותים לתאגיד המיט 0 00 1

, / תקבולים אחרים 1,000 12 11

6 2,|58 3 0

/ תשלומים לא רגילים. תקציב 2015 , ביצוע 2015 ביצוע 2014
/ הנחות במיסים ב ג 0

0 תשלומי פנטית 11 1.8 10

| הוצאות בגין שנים קודמות 266 7%

, 0 שכר פורשים 252 7%

4 הפרשה לתביעות תלויות 500 500

|| תשלומיט אתרים 1000 3

28 27 2,041 . |

0
, | בצ 2

- 5 ₪4 |8|"6| |* 5 8
| ש א>צדן |פ| |5 מ|8ם)אופן |
| ט

| 3 | |*|5 |ף) שש

0 | 6 || סל | גר = =

0 1 5 ט 5% 5ום 5%

6-3 0

- 5-3 לב

4% 8-8 ₪ 4

ו 3 > 53%

- ב 2 86 2

0 ם 2 = - םש

| 3 דצ

3 % כ % בב

3 8 1 ₪ 0

0 4 ב %%

.- 6-4 צ

/ ל 4 1

5 55 ₪ 0

ו 3 ₪ צשן |ש

ית | 4

.ית 8-3

. 5-3 בלצ

| %-ש 1

| מ ל 5 8 | | | > ,
/ 1 - נש ₪ | + ד
- 4 שש

0 ש ם

01 = 6% <|ש - | ב
₪ 1 2 [= | 5 0 ₪ | = ר-] /
1 5-3 צ| |5|8|8 יה 3
/ ב > -

. ב ש 8 ט

| = בק ל+

| ₪ 5 "= בצ ₪ " וש
| 5 +34 1 וי | | 1 +
תפ ט 5ר כ ם 5 6 ל )₪ "] בל צ
, ₪ %- 5 8% צ| |8|5] |פ 8 || :
\ 8 4 ל 5 5 מ | ₪ -1 0
| 3( 6-5 ב

%. ₪ כל א ד ב

ו 3-6 6 8 33

41 א 3 5 3

44 ו 65

- 1 2 ₪ 3 1

0 ם ₪ 5 25 3ב בו

/ ₪ 4+ ש 6 . גי שש

\). 5 3 4 כ צ - -
3 % צ כ 3 4 ל

ו 238 צש בט

1 5 34 3צ

, ₪ % ₪ 6 ט דצ

, 5 6 ל 6 53

/ ₪ שש

₪ % 466 5 -

1 צ 5 ב 8 5

5 03 8 - 1

₪ 5 פבב

, 5 3 ב 5% 357

1 ל 5 כ ל

5 5 0 "5 <>

1 הפט ב ל 5

0 מ לכל 55 5 ם

| * ₪ כ 6

/ צ 84 8 1

0 3 ב ש 3 ם 3

0 בר 5ב

₪ צ55 שט 8 6 צצ

1 ב 200 | = - ₪ 8
8 .| ₪4 4 ש 0 %ר | שד - 2 ] ב
| צטס 53 6 ל 1 | שופ 5 ₪
- כמ כ 36 צ

5 293 4 כ ב בצ ב

2 צפטאם 9 צ 2 3 |5|ם

3 2 ₪ 5 ט צש 6 כ | פב | 7 +

| ל| סט ל ץש 2+ 6 4 ס || ₪ כ | סיר - ול

3 2 > ₪ 3 05 2

. 86 0 528 ו '
0 טטר 3 ש 3 ש ט ש =

0 3% 5 ₪ 0 5 4 כ כ 5 55 מ

| ב > טש 5 5 4 8 24 5 - =

- 584 2 ₪ 3 ב ב ק טש - 6 צ בר ם

|| ההפכ כב 6% 63 כ 5 כ 5 2 >
ר אפלצ ל צ 5 ם % ₪ 4 ב 2 ₪ 2 5 5
4 א ל 2 שש חב 2 8 2 ב 6 ל 5 כ 2

. 5 53 65 ₪ ףצ 9

/ ₪ 6 טפ ככ טפ בכ > הצ
ו / ₪]בכבכבככרלב5בבב ב
|8 לק ₪ ב ש 2 1 4ב 1 31 -
| / עיריית ראש העץן

| / ביאורים נוטפים
| ביאור 6 - נתוני משרד הרווחה בתקציב הרגיל

| / הנתונים של התקבולים והתשלומיט של תקציב הרווחח שנעשו באמצעות משרד הרווחה נרשמו בספרי החשבונות
. על פי נתוניס שנתקבלו מדוחות שהופקו עייי המחשב של משרד הרווחה חלק מהנתונים שנוּקפו לחובת העיריית
. גולמו בהתאט לשיעורי ההשתתפות המקובלים של העירייה בשיעור 25%-0% כך שהעלויות בתקציב הרגיל
3 ₪ משקפות את מלוא סכוס ההוצאות (100%) שהוצאו עייי משרד הרווחה והעלרייה.

- ביאור 7 - נתוני משרד תחינוך בתקציב הרגיל

0 נתוני התשלומים של תקציבי החינוך כוללים, ביו היתר, סכומים בהם משרד התינוך חייב את העירייה עבור שכר
2 של גננות עובדות מדינה המועסקות על ידי משרד התינוך בגני הילדים שבבעלות העירייה.

0 -] תשלומים אלה מוצגיס בסעיף פעולות חינוך. השתתפות המשרד במימון שכר הגננות כלולה בסעיף הכנסות
. / ממְשרדי ממשלת.

/ ז ביאור 9 - מפעל המים

/ הכנסות מפעל המיס כוללות סכומים שחויבו להוצאות נכסים ציבורים וצריכת מים על ידי מוסדות העיריח.

/ ) ההוצאות בשנת 2015 הסתכמו ב-760אלפי שייח (בשנת 2014 סך 751 אלפי שיית).

₪ מפעל המיס נמכר והועבר ביום 01/07/05 לתאגיד המים עין אפק בעיימ (ראת ביאור 13 ג).

2 ביאור 9 - התחייבויות בגין פנסיה צוברת, הפרשה לחופשה ופדיון ימי מחלת

| א. התחייבות הרשות בגין ימי חופשה נצבריס של עובדיה מסתכמת לתאריך המאון לסך3,876 אלפי שייח, (ליום
0 ) 1 בדצמבר 2016 -3,430 אלפי שייח).

ב. לא קיימת התחייבות לעירייה בגין פיצוי פיטורין לעובדים המועסקים בתנאי פנסיה צוברת אשר אינה מכוסה
0 / על ידי הפקדות מיועדות,

| ג. התחייבות חרשות בגין צבירת ימי מחלה של עובדיה שמעל גיל 50 מסתכמת לתאריך המאזן לסך" 9,967 אלפל
0 שיית (ליום 31 בדצמבר 2014 -9,204 אלפי שיית),

| באור 10- שומות גיכויים

.| בעירייה נערכה ביקורת על ידי רשות המיסיס בנושא ממיכויים והוצאות עודפות עד לשנת חמט 2006.

. קיימת שומה בחתאם לסעיף 185 לפקודת מס הכנסה לשומת הניכויים עד וכולל שנת 2011.

באור 11 - רכישת רכוש קבוע במסגרת התקציב הרגיל

, [ בשנת 2015 העיריה רכשה במטגרת התקציב הרגיל מחשביט וריחוט עייס כ 1,014 אשייח ( ב2014 כ- 283 אשייח)

₪ באור 12- עסקאות ליטינג

| , העיריה שוכרת. 54 כלי רכב בתכירה תפעולית.בהתאם ל 54 חווים, אשר המאוחר בהם מסתליים ב 09/12/18.

0 / דמי השכירות השנתיים הינם בסך. כ- 1,501 אלפי ₪ ( שנת 2014 - 1,285 אלפי שייח.)

ו 19
: / עיריית ראש העיןו
| ביאור 13-תאגידים עירוניים
| / עמותת הספורט
| 0 עמותה תאגיד העירונית
. להלן הגופים שבבעלות העירייה או שלעירייה יש עניין כלכלי בהם. לפיתות המיס והביוב לקידום וטיפוח
0 תרבות הספורט
\ התברה שירותים "עין אפק" והפנאי
2 0 הכלכלית חברתיים בעיימ בראש העין(ע.ר.)
| לראש העין ראש חעין
| . בעיימ (ר"ע)
/ ש שס הגוף
/] מבנח משפטי חברה עמותה חברת עמותת
| 8% שיעור אתזקה 10 77 5 -
: / מספר מניות בנות 1 ₪ ע.ג כייא 1000 - 10 7
0 פרמיה - - 3 7
/ / תשלום על חשבון מניות באלשיית 150 ה הד החד
/ יתרה בספרי העירייה חובה/(וכות) באלשייח ליוס 31.12.2015 6 5 6 1%
- יתרת הון עצמי במאזן חתאגיד בערכים נומינלייט (חובה) זכות באשיית עפייי
. דויתות כספיים 8 21 1:99 7
| , תאריך דוחות מבוקרים אחרוניס ליוס הביקורת 5 31/12/2015 4 31/12/2015
| עודף (גרעון ) מצטבר על פי דוח מבוקר אתרון 8 17 8 07
/ 1 א. התברה הכלכלית לראש העין בעיימ
1 / החברה הכלכלית לראש העין בעיימ (להלן - ייהחברהיי) נוסדה ביוס 18 ליוני 1989
- החברה הנפיקה 150,000 מניות בנוות 1 ₪ פייא (בערכים נומינליים):
| \ העירייה מתזיקה ב-100% מחהון חמניות המונפק והנפרע. \
. 6 החברה הוקמוז במטרה לקדט אינטרטים ושרותים של העירייה בתתוס פתוח התשתיות.
. החברה משמשת בנוסף כרשות החניה של העירייה.על פי ההסכם שנחתם בן החברה הכלכלית לעירייה ,קיימת התתייבות
1 | של החברה הכלכלית ליעד את כל כספי רשות החניה, לאחר ניכוי עמלתה,לכיסני הוצאות התפעול השונות של רשות החניה,לרבות שיפור
| תשתיות החניה בתחוס השיפוט של עיריית ראש העין,ובכללס הסדרי תנועה.
/ / התברה הגישה דוח כספי מבוקר ליום 31 בדצמבר 2015 הדוחות נתתמו
/ בחודש מאי 2016
%\ הדוחויית הכספיים נערכו בטכומים נומינליים.
/ / לרווחי החברה לא ניתן ביטוי בטפרי החשבונות של העירייה.
8 החברה מבצעת עבור העיריה עבודות תכנון, בניה ופתוח של מבגי ציבור,הרוות של החברה על פי הדוחות הכספים בשנת 2015 מפרויקטים
0 עבור העירייה
/ הטותנכט לטך 2,770 אלשייח.
| פעילות עם העיריה(מתוך דות כספי חתוס 2015) -באלפי ₪ 205 204
0 / הכנסות מעבודות קבלניות 27 24
| הוצאות מפעילות 8 1
ב. עמותה לפיתוח שירותים חברתיים ראש העין (עייר).
0 ב.1. העמותה לפיתות שירותים תברתיים ראש העין (עייר) (להלן - ייהעמותתיי) נרשמה כעמותה ברשט העמותות
0 , ביוס 14 במאי 1998 והחלה בפעילות כספית ברבעון האחרון של שנת 2002.
/ ו 20
1 עיריית ראש העץ

| ב2. בעמותה ל חברים בהס ראש העירייה, שני חברי מועצה ,שלושה נציגי ציבור ושלושה עובדי עירייה

/ . ב.3. מטרות העמותה - להקים ולפתת מערך שירותיס עבור אוכלוסיית היעד של המחלקה לשירותים חברתיים :

. משפחות חד-הוריות, עולים, נכיס ומוגבלים. לתמוך ולסייע לפעילי שכונות בראש -העין לטובת תושבי השכונה.

/ לקיים פעילויות שונות המקדמות את רווחת תושבי העיר.

/ / ב%

3( העמותה נותנת לעירייח שרותי ניחול וביצוע פרוייקטים בתחום הרווחת והחינוך וכן ניהול קונסרבטוריון. העירייה אינה
/ נותנת שרותיס לעמותה. בשנת 2014 חוייבה העיריית עייי העמותה בגין הפרויקטים

/ | הנייל בסך 3,921 אלשיית (שנת 2014 3,058 אשיית) ,

1 0 סהייכ תשלומי העירייה הסתכמו לסך 3,498 אלשייח.(בשנת 2014 3,528אשיית)

8 |

. ג. תאגיד המים והביוב ייעין אפקיי בעיימ

10 א. החברה נתאגדה ונרשמה ברשם החברות בתאריך יאי בסיוון תשסייט,3 ביוני 2009 על ידי עיריית ראש העין מספר
| הרישום 514272228 והתחילה פעילותה בסמוך לאוונו תאריך בשמה המקורי ייעין אפק בעיימיי (להלן החברה)
|" ב. במאי 2009 נחתם הסכם ההצטרפות של עיריית ראש העין. עיקרי ההסכם שנחתם בין עיריית ראש העין והחברה
/ / הם כדלקמן :

| . א) העירייה והחברה מבקשים לפעול לכך שהחברה תהא תאגיד אוורי למיס עפייי חוק תאגידי מִים וביוב התשסייו-2001 בתחום השיפוט
| של העירייה.

| ן. ב) נקבעו קריטריונים לתרכב הדירקטוריון של החברה,הקצאת המניות ובעלי התפקידים בחברה.

0 0 ג. בתאריך 27 במאי 2009 ניתן עייי משרד הפנים רישיון לפעילות החברה,בתוקף ל-25 שנה,התל מיום 1 ביולי 2009.
[ ד. נכטים שיעברו מעיריית ראש העין לחברה ימומנו כלהלן :70% באמצעות

0 [ לתקופה של 15 שנת.

. ה. הנכסיס המועברים לפעילות מים-וכויות מים,בריכות מיס,תחנות שאיבה למים וחיבורי צרכן של חברת מקורות.
. . לפעילות חביוב-צינורות ותחנות שאיבה לביוב.

/ ו. עיריית ראש העין שותפת בפעילות התברה החל מיולי 2009.

/ 1 עיריית ראש העין העבירה לחברה נכסים לפי ערך של 76,605 אלפל ₪:

- מהחברה 100 מניות בנות 1 שייח

| 0 בפרמיה על מניות בסך 53,623 אלפי ₪ והלוואת בעלים בסך 22,982 אלפי ₪.

\ ח. הלוואת בעלים-עיריית ראש העין קיבלה מהחברה התחייבות לתשלוםם

0 . 1. ההלוואה תשולס ב180 תשלומים תודשיים שווים התל מיוס 20 ביולי 2009,

0 2. הריבית וההצמדה ישולמו ב180 תשלומיס חודשים התל מיוט 20 ביולי 2009

| 3. קרן ההלוואה תישא ריבית שנתית בשיעור של 5% לשנה

| 4. ההלוואה שניתנה אינה רשומה במלואה בספרים,אלא

2 / רק הריבית והקרן שנצברו בגין ההלוואה עד יום 31 | בדצמבר 2015.

| ט. דוח כספי ליום 31/12/14 נערך ונחתס ביום 30 באפריל 2015.

| י.תנועה בקרן פרעון מלוות שניתנו לתאגיד המים עין אפק בעיימ :

- אשיית

ה יתרת מילוות שזמן פרעונס הגיע וטרס ניפרעו ליום 31.12.14

2

| חיובים 21

. | תקבולים 07

0 ₪ יתרת מילוות שזמן פרעונס הגיע וטרס ניפרען ליוס 31.12.15 6

3

\

1
/ - עיריית ראש הען

, ד. עמותת הספורט העירונית לקידוס וטיפות תרבות הספורט והפנאי בראש העין (ע.ר.)

, . ד.1. עמותת הטפורט העירונית לקידום וטיפוח תרבות הספורט ותפנאי בראש העין (ע.ר.) (להלן - ייהעמותה') נרשמה כעמותה ברשם העמותות

- בנובמבר 2007 והחלה בפעילות כספית ברבעון תאחרון של שנת 2015.

/ |]

| 0 ד.2. מטרותיה העיקריות הן:

/ א. לרכז ולהפעיל את כל פעילות הספורט בראש העין.

- ב. להעמיד משאבים ומתקנים העומדיס לרשותה לצורך קידוס ופיתות פעילות הספורט בראש העין.

|| / ג. הרחבת טיפוח הספורט בראש העין.

/ . ד. העמקת המודעות לחינוך גופני.

| ה. לפעול על פי מדיניות הספורט של הראשות חמקומית.

\. העמותה נותנת לעירייה שרותי ספורט שוניס העירייה אינח

/ . נותנת שרותים לעמותה. בשנת 2015 חוייבה העיריית עייי העמותה בגין הפרויקטים

0 הנייל בסך 943 אלשייח סהייכ תשלומי העירייה לעמותה הטתכמו לסך 809 אלשיית.

, , באור 14-התחייבויות תלויות

, 1 נתקבל מכתב המפרט את התביעות התלויות כנגד בעירייה מחיועצת המשפטית של העירייה:

1 המכתבים כוללים רשימת תביעות כספיות בתחומיס :תוזים,נזיקין,חיטלי השבחה,וחוק תכנון ובניה.

/ / טהייכ התביעות מסתכמות בכ-98,221 אלשיית. א. 12 תביעות שהינן תביעות כספיות נגד העיריה הקשורות לפעילות

4 שוטפת בסך כ-30,237. אלשייח .ב.תבועות כנגד העיריה שעניינן חיטלי השבתה, שכר טרחה בעניין פיתות וחוק תכנון ובניה בסך 67,984 אלשיית >
0 סכומי התביעות שצוינו אינס כולליס הפרשי הצמדה וריבית ממועדי חגשת התביעות ועד לתאריך הגשת המאזן.

| | קיימות תביעות נוספות שהינן בטיפול מבטת העירייה . הסיכויי בתביעות אלו ,להערכת היועצת המשפטית חינו בגבול

תת ההשתתפות העצמית. \

| / בהתבסס על האמור לעיל ועל הערכת היועצת המשפטית של העיריית,נכללה בדוחות תכספיים באור 13' הפרשה בסך 20,719 אשיית.

באור 15- ערבויות שניתגן

| להלן פירוט טכומי הערבויות שניתנו כשהס משוערכים לתאריך המאזן.

0 - ערבות 1 ערבות 2

/ 8 מרכז קחילתי חברת הכלכלית
0 המוטב בגינו ניתנו הערבויות ראש העין לראש העין בעיים
0 תאריך מתן הערבות 06 13
0 / טכוס הערבות- אלפי ₪ 208 201

2 בסיט הצמדה 07 פריים+0.15%
2 / באור 16- שיעבודים ומשכונות

/ 0 לחלן מידע על השעבודיט והמשכונות עליהט חתמה הרשות בהתאם לאישור מרשס המשכונות מיוס 19 במאי 2016 :

/ העירייה שיעבדה לטובת בנקים את כל הכנסותניה מכל מין וסוג ובכלל זה מיסיס,אגרות, ארנונות, היטלים וכל כספים ווכויות אחרים המגיעים
0 / לת עכשיו ובעתיד למעט כספים שמקורס בתקציב המדינה.

]
[ / 4 כ : ו[ : :
| 9 הס : | י :
| 8 : : | :
|| 6 5% | וַ ַ צ|פי 2 2
] ו י [ | 2
2 ₪ צ בש =-8]| ו 5 פול י ור בי |
1 8 > 5% | 9 ו || 8 |
8% 3+ 88 | 6 :
| . ו ַ 1 ו
> | 34 | 0 = " ל ב 5
₪1 | | ₪ ו 6 || 5 58
/ 0 בצבי ב 5 = ] - - ו ו ש
וו ב 5 ₪ ₪ ₪ ₪ א ָ:| |ש|5ש 2 +
0 1 יָ ו ַ
/ ב י יָ [ י
1 ו יָ . | |)-/ב
. 3 . 4 י -1 שוש 1 5 וב
, פַּ - ] |שן י 5 ל ה 4 |₪))-
ו ו | 2 ו ו
| 95 : ו | ב ₪
ית. | 5 9 ן ₪ ₪ 8 ")תל ב
/ [ 1 - 5 | ב
/ 5 6 | | ל וש 3 8
- כ % שה ₪ | | ה ה בו
3 ב 5 | |פש פצן 5 1 5
, 5ן 6 | ו 9
0 ב ₪ 9 1 1 6
₪ 95 י ָ =
כ 2 צן| ב 5 = | | ל
0 5 53 [ : 5 0
0 || 3 : : ו : 5
4 - ו ' / .
0 1 = 1 [ 1 ור הו
/.- 8 | וש 0 ₪ |
5 כ צ בס || |ן ן אכ ב ב בור
5 כ 6 ד( קוו ו . 5 = 2 6
0 3333 5 ב ₪ 5
0 בו ₪ יָ ו י ו 3
/- 2 1 : 1 ₪
40 2 : : | | +
. 5 = 0 : שו ש 5
. 1 בה 5 םב ₪ ₪ ₪ ₪ קוק 5 ו
/. ט שןס תכ | |םן ‏ שי צ ₪ ] | ו ו
ו > וש 8 ₪ ₪ שב בו |פתום ּ/ שָ
ו 1-ו : : : *ר] ב רו
2 6 3 | י -₪ ש בו 1
ים. [ ו סי ב 5 קן זו
| 5 | ₪ טא 5 - 5 555
2 שרע ד שי סי ₪ . <
/ - ל בש חן דרי 5 5 -
0 צ בש ושי 5 8 ש
) 68 43 5 ל : ט
0 ּ 4 8 ₪
29 - 4 ב 5
\ 1 ₪ + = צ
/ , 3 6 5 פַ
4 6 = 3 ₪ 8 8 טַ
-ם. 4 5 8 3 ₪ צ כ =
/ 42 1 ש = ₪1
/ 3 2 סַ ב 85
/ ב ב 3% 5 3 3 58
4 ₪( ככ 8 ש 0% 500 2 5-6
4 4 ₪ טכפפפ סט שָ כפלק 5%% ד 565652
2 6-8 5550458 59 5 3 בבב 53ב ף % 8 ב53
| 6 3 07 <> 88 8 כ 5 צב: 2% 5 3 5003
3 כ5%53338פ לדך 8-6 58% צָ 568
| ב 8 3 3 5 צצ בכבל
. / 6 92לל5 555 0א
| 2 1 4 , ג /

: : : : 9 4 /

ית | 3 ב 1 1 1 :

| | : : ₪ 8 9

5 נא 6 ו ן -ו | ו |
5 שי ט ב 5 3 = שי |
5 0% 5 ש] |הש |ם| |בו א | ו | || כ ב
ו . | ₪ 24 ₪ 5 6 5 8
| , ₪ 1 | || ולופ 1-2 - 0 5 - הו חן |₪
| 3 : , | /

: : | : | | 8 9 |

. 5 | : : : ו
-- ב : : \ :

| 1 - 4 ו מ || . |
0 8 ]| | | ב | וי 8 8 |
0 1 הכז ו וש ו || ]|| 0 5 |+
0 ב וש 5 . | 1 5% 0
ו = ! | : |

/ א 8 : | : :
₪ <|בם ןת ו : :
140 ₪ |%4 וה : :
תת ב שב י [ י :

\ 1 ו א [ י ו י

, 5 שב ו 5 [ .|
0 1 צ ו ו ן /

: : | : ₪ 9

1 886 88 |-₪ א | . |

/ ' 5% 33 5 ₪ | ₪ | ₪ - בור ₪
0 - 4 ג + י

| | 1 ן [ י
0% ₪ 0 : ! [ ו[

1 . כ ב : : | :

, ₪ |+ ן ן |

₪ |2 ₪ 0 שת 5
, 2 הש ה | פה קל )

1 צ 3 8 |םו שי ₪ 5 זב ₪ )|
0 0 = ₪

0

. 3 2

1 + 0

1 דצ 9

8 |

| , ל

: 5 .

5 ב 4 + - 3

. ₪ 33 בש 3 ש א - -

0 4% | צ] שנ 9 5 ש בשפכד ב ב = =
2 6 א 2 5 שט ט 8 550 ל שָ

ב 6 ₪ <> 2592 = 6 ככ שפם %

| 3| 2328 8%> >= 505 צצט 565 ₪ כ

0 1 54 כ לצ5 לפ 20 1-ו וי -₪ שַָ כ טש
/ 84| 55386 983 323 3 6 כ 858 צָ 3 3
3 66| ,אל שלל ל 06 כ 66% 5בל 6 ₪( כט
0
וו 4% 8 : 1 :

.₪ 6 5 ב ₪ ₪
ו ל 33 ישן | 5 |

| : = 0 2

5 9% | ְ ו |

םת | ב 1 : /
-\ ₪ |3 | ו |

= = ]- 5 5| 6 ,

/ 8 ש ₪ 1 : ו

. 5 |צ ו : ו

. ט = ו הור
2 >< |% | ₪ ור 5 =
. 5 9 : 8

.- ₪4 8 ו ַ

| וצ |

| = ב צ [ 1

0 ט| 2 [ [ ן 4
0 =

5 5 3 ₪ [ ו י

/ ב |6 | [ ו

: 3% ₪ ,

0 2 | ו[ : :

ַ , , 6| ₪

0 4 - 6 ו \ ו[
46 ₪ָ |% : :

| 6 3 םס , י ו

|| 1 ₪ 3 || = |
ו ב שק ה [ ה
2% 5 6 ₪ | בו ו
/ [= 3

+ ש

6 - | |

=( 5 6

| 5 6 פַ

0 מ 6-5 ' 2

0 % ם / ב מַּ ב

, 84 0 ט 35 8 ב 3 =
4 > בב 52 = 8 6 5

ות ו ₪ ש יי 1= עו 1+ -] =

2 א 28 טש 9 > 3 4 כ

0 טל של 5 בצ ב 4 5

| שבכב 52 ב 1-0 ב סַ ₪
558 5% ב %- 2 = 8 % 5%
- 6 8 8 2 6 צ 2-3
/ ש| %95> סל 8-6 5 6 6 6-8
ן / 6 \ : : :
וו 5 ב : : ְ :

- סַּ שו 1 ₪ 5%
1 ח\|סר ו :1 ו - שו |
1 צ - יר ב 2 כ אא |
0 ₪5 - ת\ | סט מ + |90 ו = תו | 4 |
| / = חי |ש מו וי שו 4 ה ₪ ₪8
ות | בץ [ [ 1 ו

: : 1 1 3 .

1 1 1 1 י ו

| / ל 9 : : : [

- 4 + + + + י
1 שא ₪ | 55| ₪ ₪ שפצ 8 8 -
0 | + 1 ו / ַ
כ ב : : 1 ו
2 צן 6 1 ו[ 1 ו +
0 ₪ כ 1 1 : : | ₪
בי ב : ן

> שן |ב || ₪ : יי ₪ הר
ש ₪ |כ בר 35 | | 5 שו
וש 5 ₪4 ₪ שא ₪ שו שי = | ב 8 ב
| 6 ₪ 2 5 5 ₪ | = 5 5 5 5
. ב

. 2 מן

8 3

2 0

ו -

= ₪ 6 0

5 + טש 6 טש
1 0 9 ₪6 .

8 8 2-4 ₪1 ₪

₪2 0 = ט- 2 ט שש

8 > צ + +

1 ₪ ₪ ששכ -5פ5פ 5 4 54ב בב > 5

0 ק₪| << 38 > ₪ ₪ 6 %8 8938 3 סָ

= = 84% 2 6 5 5 650 5% ₪ |

% 3| שב בר - 65 5 טר 0 5 צפב 5 סַ ב

| כ| 55401 כ( לצ 2 צ לאג צצל םב 2 שטררש
רו ₪8 5538 3 2 98 ב 6 לצא 258 % 3 3
1 6 %3ל%> 958 ל ל6 5060 %פ> ששל 6 6-4
/ 4| רש כחם בו / = ש

₪8 00 ₪ . = גת = תס 0 2 5
| עיריית ראש העץ

\\- נספח 2 לטופס 1 - פירוט ד

/ / הדוח הכספי לשנת 2015

/ דוח גביה ויתרות חייבים ליום 31 בדצמבר 2015 באלפי ש'יח

| 0 גתוני גביה מים וארנונה ארנונה כללות 5 וו לאושה
- \ 2055 24 205 מל

| | גבית פיגורים

| [ יתרת פיגורים ריאלית לתחילת שנה 200 3 117 17

| תוב הכה נוסף (2,189) (2,680) (517)

| . העברה לחובות מטופסיט וחובות למתיקת (8,457) (4,204)

₪ תיובים במהלך התקופה בגין ריבית והצמדה 105 5 (129) 20

. הנחות, פטורים, זיכוייס ומחיקת חובות 91 (1,096) וה"-
/ / סהייכ יתרת פיגורים (פוטנציאל הגביה) 18 ₪₪₪₪0/₪%צ
[ ₪ גביה בגין פיגוריס 3 1177 108 13

/ יתרת פיגורים בגין שנים קודמות 5 11 18 17

. -] הנש מטוננאדטד מה דודה וקרמו הרהה דצ דהל הור נה ה א |
\ חיוב תקופתי שוטף מצטבר 17 17 ₪

/ / חיוב / ויכוי נוסף 4 3

, חיובים במהלך התקופה בגין ריבית והצמדה 00 1

. 8 הנחות, פטורים, זיכויים ומחיקת תובות (13,887) (14,264)

0 סתיכ חיוב תקופתי (פוטנציאל הגביה) 16 17 ₪0

/ |

. / גביה שוטפת (135,361) (135,098) (34)

1 סהייכ שנגבה (135,361) (135,098) (4)

| = יתרת פיגורים לתקופה ו

8 [ יתרת חובות שטרס נגבו לטוף התקופה 18 20 13 117

| 6 גביה מהפיגורים 1% 4% 5% 1%

/ > גביה מהשוטף 7% 2% -3400.00%

/ / % גביח מהטוזייב 5% 1% 11% 16%

/ / מפעל חמים הועבר באמצע שנת 2009 לתאגיד המים עין אפס
| עיריית ראש העין

| ט נספח 3 לטופט 1
| / מצב חשבון המלוות לפרעון

| ְ ליום 31 בדצמבר 2015 באלפי ש'יח

, / מים ביוב אחרות סח'/ב

3 5 5 5 15 - 3112206 31.12.2013
0 יתרות המלוות (קרן) שנתקבלו למעשח ונשארו

|| ₪4 = לפרעון בתחילת השנה 2.000 000 9 08|
| / סתייכ מלוות שנתקבלו במשך השנה (**) 0

| 7 2.000 0.000 99 8
6 | פתות - תשלומים עייח קרן בלבד בשנת הדוה 1.000 2.0000 9 9
/ , יתרת מלוות (קרן בלבד) לסוף חשנה 0000 00 000 9 -
"7 נוסף - הפרשי הצמדה על הקרן שנצברו לסוף חשנה * 2 72 1 5
| סת"כ עומס המלוות לסוף השנה כולל הפרשי הצמדה 12 12 1 2,8
. * חישוב ההצמדה על המלוות נעשה בהתאם למדד המחיריט לצרכן לחודש נובמבר 2015 (מדד ידוע).

| סכום פרעון כלל המלוות

- 0 סכוס פרעון תמלוות בתקציב הרגיל בשנת הדות : 5 64 3

( % קון 1,000 9 9

?הבית 21 27 5

/ / הצמדה 107 164 10

9 = | :יסתייכ 158 1000 164

₪ *** התאמה לטופס 2:

= בסעיף פרעון מלוות 18 10

| בסעיף מפעל המי

| [ סחיב 158 10

0 להלן תתצית פרעון המלוות (קרן והצמדה):

] [) שנה ראשונה 4

/ שנה שניה 11

/ 8 שנה שלישית 1,555

0 ' שנח רביעית 7

| שנה חמישית 6,

שנת שישית ואילך 229

1

.

|
| ו .
/ 8 ן | ן
,3 ₪ ש ו 1
- ב ה 3 ₪ ו ש ש |
| 8 5 55 ב 5- ₪ ש 5 52
| 9 5 8 ל גר 1 0 0|פ, 2 5 |פ
- טס 8 ₪ ןסר ₪ ₪ |
1 5פ| 888|| א 8% * 8 ₪ %
|| - שו וי |
1 צ 39| 955 5% ב 5 8
| 0 טּ 1 ₪ שכרש |או |
| = ב פוש ש הש 5 5
| - 6| פשם 6 00 ו |
. /.
0 9

5
רם. שש ₪ י י
₪ 44 - יש שת ]סו י |
, צן |8 - [ :
. ₪ 3 |5 - 8 5 ₪ 5 ופי ל
, צ 6 6
2 ₪ 5 3 2
₪ צן צן צ 1 1
/ + 4 2
|| 1 = ו [ ן
1 3 8 . 0 -
ה שַ 3 : :
01 6 ₪65 | שם 3 5 פוש 6 5
/ 1 ] ליק 1 - 4 90|ם, -%2 סוי |
. 4 ב 3 ב 1 שש סו 5 ₪ |
. 3 2 צ 6 ] אאא א וי |ש
. / [ 3 ₪
ית צ) 5 ב
2 0 3 ם 2 3 הש
| 3 4 6 6 00 |9
ב 3 ל ה :
0 - גי 1 1 ₪ ו 9 ₪ 5
5 5 6 [ סו ש 5 9
| 4 , ,
5 | |
/ 1" ש שם ל 5 ₪ ןכש "ה
| 6 3 4 3 ₪ ₪
| / == 5 ו וש ןו ב ונ ₪
5 ב-\ 1 1 ן
1 צ | 88 ב 89 5 58
0
/. / ב
| 1 =
| טּ ב 4
| 1 1= 1
/ 1 צ ₪
\ + צְ : בַ בּ
ות 6 ₪ - ₪ ב
א 3 5 5
5 3 ' 56 8 צִּ
| ש שפ ‏ בס 5
0 צּ + 4% 5 5
צ 3 3 לפ 25% 3 +
/ 8 = 3 33 ₪ ב צ
הר + ב ט 4 %5ם 5 ה 3 =
ית צ ₪ צ 8 > = 8
, ש , %שכטפט לפ2, טסט ס
| 2 צפם 2 בנ%בב 58 ו ב
0 1 בי ט ל*38 3 5% 0
| 8 3 צבפט 3 8% 55 58 =
0 המחה -. ל
|
41| . הצ ש = פּ
1 0 3 5 5 5 פַּ
/ 6 מ 55% ל 8
/ 6 = בו 5
ת | ג
ו 4 ו
, 3
| |
| 28| 9-58 קת 5
- = ₪ 0 שר 2 5
1 | ע*| ₪9 קש תש 1=
, צ ב ₪ ₪
| ם 3 שת שר =
8 1 1 ב ב]
+ 5 ב 44 מי ₪0
2 ש| צן כ
/ > ל +
0 5 6
| םר 3 ₪ ל בן
3 5 ב ₪ = 5
4 : ל = 8 ל = 5
2 +| ₪ ₪ 3% 8
. 4 3 ₪ ₪ | .855888 5
ור 3 34| ה 5
| 6 6 5 ם
ות 1
, מב 4
, 3 3 8
. 3 3 ט
₪ א כ |פ ₪ 5
2 5% ₪ ₪ 5 כ ו 5 לב וצ על =
1 6 + 1 בצ ו 9
. ש % ט ₪5 9 5 5
. 2 שו צ ₪008 0 91
23 3
/ ₪ 3
/ 2 2

ש
ו =
שו ל 3 0 2 כ םא גר סר 5
|| ב ש
0 2- צ פסחצטמטס 6
44 -
ב
0 .-
1 3
ו 3 1
/ , צ 04
א 2228 5
8 :ןו 5 3 חפ =
ה 3 בבבבפבפ ₪
0 צ 54 לש שְ
|| 8 ב לט 1 =
| 5 8%" -
- 4 פאלכצכבכבס 8
. הבויי יוו
,
ית = 34 : ו
- 5 8 א ם ₪ ₪ן >
, 4 = )כ ]| סר | סי | | ו | רכש
/- 8 3 45888% 6% ₪ ש| 5
. 6 | ₪|ווש
ת. ₪ || 4 |
4 8% 535555 פא | ₪ 5
| / ה בן [
1 | 388]| שפ ש 9
: )55| מה : 5
8 הרי רק בי ה זי ור ב
1 % 5585אםי ‏ 85 =
/ צ ו
| | ב ד ו בו ב
| 5 4 |5)₪]|5||ש: =

/ 5 1
44 6 :
| ₪ 2 | ₪
0 > 0 | הפ 4
(- 3 + || || 8
| / 6 5 א | 06 | | זר [צר | 1 + ₪
ית 1 י
2 | ₪ [
1 03 . שו שּ
ית | צן צ ש || = -
/ 0 6 6 1 6 | סי | חא | מ |גר | שו 9
, ₪ א ₪ | 9584 -
/ 3% 3 1 | | || |או 1>]
7 5 5 : ש
/ כן 3 3 5 ו
. 3 2 = בש
. '| 3 3 || | 7
| צן 6 בש כלות | | = ה
כ 1 צן + 4% ו רת שו שר
ג 3 1 4 ₪ | |6/טום 5 ב
| בּן ב ַ י
0 ]| ה| 2 - ב - 4 ₪
| | 6 4 % ₪ | פס | סב | 3 | 1 2 -%
0 + 1 || | ו בצ | רו ב]
| >- א ₪ 1 6 | | | | 10 | 1
2 05 בצ 4 צ
| 4 3 ְ :
0 3 - 9 5 5
| | 42 [= ש ב | תי תו
| - 3 3 || ב | 65 | 1 0 | ב
1 צ - 3 ₪ ]| שר | מ | | וש ו בי
ו םה | | [צר | -ם] ב
| *- 1: 6 || ש|סין | :=
0 ט -
1 (: חא ₪
0 מ
0 4-8 9
0 - 5 3 ב ב 3
2 5 30 6 5 5
2 אבפצ 3 + שָ 1 4
/ ש 9453 50 5ב 5 3%
8 |553 34 אבט ב 4%
3 |9953 580 > 8 5%
| "0 3 4 2 1 מפפס שרפ
\ 3 |₪ 52653 5% טל 2%
1 ד 3%3338 38 - 3 330
/ 4 |4883398 888 - 4 5%4
ט וי יי ויוי ₪|- > ( 6 לב
, 5
/ ף
/ ₪

1 .

0
|| ּ - ₪ סי = ₪ א = סו
1 א 8 8 א א א א א א א|אי 8 8 8 8 ₪ 8 8 א א אואי
/ . - וש | 3
1 א 2 שר ש ב ו 3 3 05 < ₪ > | 5 | ₪
, צ הרת 7% כ חן ₪ ₪00 777 |פק סב ₪
/ 6 ₪ רל ₪75 ₪ 5|פופ. שי ₪ ₪ ₪ ש 9 9 שש ש|ת|ש
5 2 4 ₪020 <> ₪ ד = י 5 ₪ ₪20 ₪ רצ %|ש|ש|
1 ש ₪00 000000 60 פסושושו 2
| 6 + 1 2 ש 20 5 || 58 ₪2 2 2 - 55 | ₪
3. | 6 34 ששל > ש|פפ, שש ₪5 55 ₪ 3 א ₪|9פש
\ 4% ל58%3%89 85ם 8835585358
₪ 5 4

צנ ש
, 3 ₪ ו ַ
. 1 ו 4
ות שת ָ י
ות ש| ₪ ש | 1
. לן > ב [ ו
| צן 5 ב : 0
- ב 8 - שר ב ₪ ₪ א רש 5ו
ית 1 ₪0 ₪ 5 > צ|סו ₪ | 5 ₪ 9 5 ₪ ₪ ש|סו 2
.| שן גא כ 8 8 8 8 8 8 5 5 א8ואו א 8 8 8 8 8 א 8 א אואו ₪
43 ו
. <- .
1 צן צ /
ל 2 ₪ ₪ [
ם. ל 5 1
0 [ -
| 3 8 - ₪|ש|8: 4% 9 25 חר רז ₪
4 נש ]| כ % 55 5 אש ות 5 552 ₪ ₪ ₪ 5|תם|ש 8
ית 4 א שר = ₪ 9 שש ₪ ץר ₪ 9 ₪ 5 ₪0 4 ב "%'] טּ
יט 8-28 5%9%% 838 38858958 -
/ 5 5
4% כ -
1 ב ₪ 1 5
+ 6 ו [י
2 - [ +
0 34 - ש|שו שוש ט
5 ש + 5% רש ש||ם. 5 ₪ ₪ || ש
1 3 טר = | ש|ש 9 5 ₪ א ₪ 7 שש -
1 ל % 59558 88 0%ל5%50 00 /
-/. . ב 8 6 6 ל ל 4 4 5 ששו אש ₪ א ₪ ₪ 86| 8 8
| 4 8 8
0 5 ל
1 , 0 5 ףָ
0 , 5 5 ₪
1 ב ₪ 5%
)4 - 2 ב 5 5 3
| - ש צ לד שש ש 5 2
5 0 ₪ ₪ 3 סט :+ 5 2 ₪ 6
/ ב 89 5 ב 7 5 3 ₪
|| 5 ב 5 ל% 04 צ ג 5 טש ב ב 3 ש
| 6 ₪ 8 3 8 בל מטטסכככט ‏ 54 צ 5 5 5%
₪ 5.3599 532
0 "5 5 ץצ 2 5% - 558 35 8 5
0 058 889 8 % 0% 59852 ב ככ 8 5 4
- בצמל |2 ₪ 2 0 00 22 ₪ 2 0 5 56 6 5 5 5 3 ₪2 0 0 6 בל
0 5+
, 2% : : : בןת ןה :

1 3 פצך פפשת תפש 8ש 5 ₪ המר ה

| 4 ₪ ש 0 ה ה שו ₪ א ות | | פורף

0 6 ל 5 5 צ] ש ש שת שי |5 ו |ש | 5 |ם

, בא ₪ שק ל]| 000|רת 5/5 00 |ן [ן | |ר שי ₪ |

| 4 3 : | : בה 0% :

| בלב 1 : 1 : 1 וב מו |ם

. 9 1 3 5 ה ן ₪7 אוש | |06 .= = |ש

| 0 לש ₪ ₪ 9 | 9 א = |

₪ 8 55588 | 9% 5588 5598585 5 .

. ב ה 6| ₪3|%8 ]₪ |ש> 6|צ) |5: ו בי 3 ₪ן |₪

, 3 : : : 0% ו |ת :

1 58 : : 1 ו ו : [ |

. קכ אק 2 [ | |שו | 4 |

. 1 5-ו ות זוונ 4 שי שי + . 4 ₪ 1]

0 5 רש > וו|זו 0|97ו-1 וש |) | | |תואע ו |

ו - 8 שש 6| 42| | שוכ |ו |2ו 7 |

םי אש של = 55 5 וש הצ|ת): |מס: | |ה 2 שו |ש

תי 0-כ ו ו ב ופ > |ם

3 ₪ כל ₪ 09056 5|ש | שא |שו וי |ש +

. ]| 6 ששטא | | ושח | וס ,ו |1 | |)וא תש 6 | מ
, ₪ 560 : : | 0 5
. ₪ >צב : : 1 0% 0% הי
0 -] . . 1 ו + י , ,

| - 3 ן= 3 5 ! |₪ |ש) |₪! | | = אי | 6
0 ₪ אלצצ ברו ו מו מ 9 ש
1 8₪- 85 95885 89%8 5 | 8985 8% 8| 5
| ב ₪3 6| ₪ 5 |₪2 0 |8ן | | 5 %| | ש
4\ 5 : | : ו 0% 4 , - 2
| צ כ : : : בה 0% : ב
|| ה סב : 1 1 | | : 5
| 3 5 1 ₪ וי ₪ רו הו 0
| ₪ 038 950955 58 3 | 8:50 5 8 5
. 3 8 ₪ 0 | 5 4 | |88 3 שי|8| 5
. 5 5
כ( ₪6 2 , , , בכן | , .
0 " : : : ב|ףת 0% :

2 ₪ 3 ב : : : בת וו : 6
| 6 וה ₪ ₪ 4 ה 4 4 5
ל > ₪8 5 ‎ 88|‏ ₪8 ש> 0% 81 8 פן ה
הור : : : ְ : : ןָ 8
|| ב ב : : : ב|ת | =
|| צ 1 : : : 0% 0% 5
0 1 8 : [ | | ו|ף ב
0 08 ש
| צ6 ב
|| ו
- 0 - סט שש
2 3 כב 3-ב שש ה 6
| 8 59% 3 5 =
/ 1 1 3
- | 35%%% 3 33 4 8
₪ 4 ב טטב 5 8 5 5 פָ
םי ש> של.ת > -: 9( ט ם
/ 3% כככל כ צ> 1 6
0 ב 2327023 בכ כש סטאט 8 כ 895
5 :7-ו - 3-ו פ ₪ ל .פס
, ₪ כ טשצכלפצכם > ש ט + ₪ בכטט > כ ט ם טטצ
2 ₪ בכ3% 393 צבכצץ % 3% % 43%
צ כ טשטכבככבהם כבבב + 3 3 5 -
0 8 582433 554 6 8 64 8 663
.
|| זצ

3

< 3 |

1 = /

= |

4 ||

ב ₪ %

8 3 1

₪ |

| 1 : | : צ

₪5 | [ : ו 8

- : 1 1 : 6 /

.| 3 ₪ רש 9|8ו א ₪ ₪ 5 ו 5 ₪ ש ב ו - או כ ש|ם 3

+ 11| + שש ₪ 6|שו ₪ םס ₪ ₪ פ|מו ₪ ₪ ₪ 9 4 ₪ 9 ש|שו | שּ

52 || 6|* 000 4 ]5 4 ₪00 | ₪ ₪0 00009 | ב ב

. 6 ו[ : : : ב

0 ₪ : : : : 5צ

תי 6 0 ש|שו 5 ₪ 02/0 ₪ ₪5 ₪ ₪ 2|מו ₪ 02/8 שוש

-\ = 1 ו 1 1

1 תו 1 : : 1 1

, , , + ₪. 0

3 ₪ % 1 : : : בָּ

א | | | : | -

/. 8 5 ו ו מ 5

וה | ו ו ₪ כ ש|ם 54

ית ש| ו רש | 2 ₪2 ₪ | ₪0 ₪ 5 ש ס|אן ‏ 9 ₪ ש| ,5‏ ש|ם טּ

-ת. | ₪ | וסו ₪ ₪ ₪ ₪ ם|פו ₪ 8 5 5 8 8|מו 2 | |

\ 1 ת|ש בכ כ ו ₪4 ₪ ש₪(ו גו ד יי ₪4 5|ו 96

. . 4 ₪1 /

\ לו : / : | 4

. 3 1 1 1 ן [

3 : : : : 1 4 .

5 6 : 1 : ו =

3% 6 6 ו ו ְ וַ 6 רש

3 ₪ |8 שטן אש ₪ ₪ 9ו 8 ₪ ₪ 8 5 בא 5.8

א 6 ₪ ]ו 6 )רו ₪|5 5 שי וטו ₪ > וו ות ₪

, בא

0 4 סט | 1 ַ : כ ט|ט

/ ₪ 6 ו ו ו 1 - = קאוט
₪ |צ שו ₪ 5 7 | ם|פ] 355

| ט 3 שלב ללה ש םש ₪ צצ

1 שפצ - 55 5855 5 88 8 >

ות צ פ|צ ח אפ של ל ספ 85 ₪ א א פוםה א ₪ פוםה כמום ב

, ויה , , 5

0 ₪ ₪ ט ו 1 1 1 [-]

, ש 6 2 [ | | : -

וא 5 כ 3 : [ : : 3 |ש

א | | : 1 : : טם ד

| 6 3 ו 3 |8ָ

0 ₪ ב ו ו ו י ם

0 . 2 ו ו | ו % |5

| 4 6 ו ו ו ו מ 1

5 טּ י ו י [ 4 5

ו [= ש : 1 1 : 5 =

יה . 8 : : 5 ₪ : ש| >

|| = \ ₪ ת|תן ₪ ב רוש שש ב'] צו ו ברום %

|| 01 גי 00 שר |או 00000 4 |5וו תאש ₪ ו|סו ₪ ₪ א%|- ו | 3

1 0

-* |

9 4

| ס

1 . סָ 3

ט 58 3 ב

| = 1 0 ס

0 5 > טס ₪ = ם 7

43 04 5 38 5 צ 3

1 ב 5 6 ש 96 8 45

:= 2 5 ש ל 5 0 6 ב 6 = צ

/ + ב 4 5 5 5 4 ב 5 5 -

0 צ 4 08 5 22 53 5 0 5 3 טש 4 39

0 53 8 ב54 סצ 0 >

- : 5 8 ב 2 % ₪ 6 ש -] : ₪( פט 2

1 % 33230395 הצצ %5 53

55 38 555333 /

0602626058 6 כ כ 2 8 ₪ ט 35 ₪ 0 0 92 4-4

1 יי[ 0-0

| ₪ ₪ 4 5 מ 9 ₪ ₪ ₪ ל 6 ₪ א

1
. , עיריית ראש הען
0 / נספח 5 לטופס 2
! . התפלגות מרביבי השכר לשנה שנסתיימה ביוס 31 בדצמבר 2015
וה 2015 204
| טוג תשלום ה ו
| ]| ביצוע % מסת'יב ביצוע % מסה'יב
| | שכר משולב כולל הפרשי שכר 12 5% 1+ 6%
0 | שעות נוספות - רשומות 7 2% 06 2%
0 פיצויי פיטוריי 06 0%
, / אחזקת רכב 3 5% 9 5%
| / תשלומי פנסיה 4 1% 07 233
| אשיל 21 1%% 18 1%
| [ תשלומים שוניס - הבראה, ביגוד, טלפון, קצובת נסיעה 6 5% 7 5%
/ סחייכ שכר ותשלומים 13 5% 2,055 0%
0 || תשלומי ביטוח לאומי מעביד 49 3% 6 6%
|| קופת גמל מעביד, קרן השתלמות 16 116% 16 11%
) | מס שכר ומט מעטיקים.: 3 5% 8 5%
| - טחייכ נלוות 26 21% 28 2%
/ סהייב כללי 19 10% 113 100%
| התאמה בין הוצאות השכר הניל לבין הוצאות השכר בְנספח 1 לטופט 2
| / 2005 2014
, טח'יכ שכר ומשכורות לפי דוחות 66 החודשייס - 159 113
. 7 הוצאות המופיעות בסעיפי פעולות חינוך רווחה ותרבות (223) (245)
0
| . החזרי תגמולי מילואיס וקרנות פנסיה (8) (62)
0 השתתפות בפנסיה של אחרים (207) (247)
5 שירותי כת אדס במינהל הציבורי (107) 16
/ הוצאות שכר לפי נספת 1 לטופט 2 11 115
ו
'
|

/ עיריית רא ש העין

2 . נטפת 6 לטופסי 2

| 9 הדוח הכספי לשנת 2015

| ארנונה בללית

/ \ ניתוח תעריפים למ''ר בשקלים חדשים

\ הסקטור 2015 26 23
| תעריף תעריף תעריף תעריף
ו מינימום(י) משוקלל משוקלל משוקלל
. מבנה מגורים 02 9 2 08
ה משרדים שירותים ומסתר 3 16 11 8
| בנקים וחברות ביטות 59 16 1464 17
/ / תעשיה 2.3 11 16 107
/ 0 בתי מלון 09

/ מלאכה 77 119 1.1 19
- אדמה חקלאית למייר 01 0-2 0-22 0-20

0 / קרקע תפוסה למייר 41 72 0 07
0 קרקע תפוטה במפעל עתיר שטת למייר 0-1

1 קרקע תפוסה המשמשת לעריכת אירועיםלמייר 40%

0 חניונים 15 06 007 8
- מבנה חקלאי למייר 353

נכסים אחרים 2-22 1.7 2
. / למייר

2 למייר / לדונם

, למייר / לדונס

| / למייר / לדונס

/ 0 (*) תעריף המינימום כפי שנקבע בתקנות הסדרים במשק חמדינה (ארנונה כללית ברשויות המקומיות בשנת 2015)

/ - (**) תעריף משוקלל שקל חדש לדונם

0

: 1
| , עיריית ראש העט

1 . נספח 7 לטופט 2
2 שינויים מהותיים בין תקציב 2015 לבין הביצוע בשנת 2014

/ | תקציב 2015 ביצוע 2014 הפרש סטית

2 ' אלפי שייח %

| תקבולים:

ה 3 תכנון ובנין העיר 5 12 (12,977) 39%

/ . 6 שרותים עירוניים שונים 111 1,264 (1,133) %(89.64)
| 2 תרבות 5 2% 77 2%

: ./ 4 תחבורה 0 6 (616) %(6.58)

/ / 5 תקבולים בלתי רגילים 3 6 7 1%
- תשלומים:

, ₪ 1 מנחל כללי 164 11 13 1%

, 1 3 הוצאות מימון 17 12 (695) %(48)
- 1 תברואה 28 266 2 2.0%

- 3 תכנון ובנין חעיר 9 1 18 1%

. | 4 נכסים ציבוריים ב 109 20 1%

1 ש 1 חינוך 1% ו 1 1%

| 2 תרבות 11 16 5 1%

| 1 % תתבורה 0 5 (1,265) %)
/

|
| , עיריית ראש העין

| . השוואה בין הביצוע בשנת 2015 לעומת הביצוע בשנת 2014

| 9 ביצוע 2015 ביצוע 2014 הפרש סטית

| \ אלפי שיח %

5 תקבולים:

| - 3 תכנון ובנין הער 0 12 (133, 0 0%
8 1 6 שרותים עירוניים שונים 58 106 (866) 1%
| 2 תרבות 1 258 2 1%
- 3 נכסים 15 17 58 6%
, . 4 תחבורה 24 16 802 %))
2 8 5 תקבולים בלתי רגילים 88| 6 12 5%
0% תשלומים:

/ / 1 תברואה 2.0 26 064 2%
| 2 שמירת וביטתון 3 09 (876) 1.18%
0 \ 2 תרבות 10 16 20 200%
| 0 6 תחבורה 21 5 (1,564) 38.95%)
1 ,
/ עיריית ראש העץ

| 1 נספח 9 לטופס 2
| השוואת התקציב הרגיל בשנת 2015 לעומת הביצוע בשנת 2015

| / תקציב 2015 ביצוע 2015 הפרש סטית

- אלפי שייח %

| . 2 שמירה וביטחון 6 7 (659) 52% )
| 5 3 תכנון ובנין חעיר 5 2,009 4 1%
| , 4 רווחה 29 29 210 1%
/ 1 3 נכסים 10 15 55 9%
| - 5 תקבולים בלתני רגילים 3 28 (16,395) 5%
/ תשלומיס:

/ 0 3 הוצאות מימון 117 2,006 09 4%
: 0 3 תכנון ובנין העיר 09 1 (938) %(10.85)
| 4 נכסִים ציבורייט 19 19 (2,600) %)
|

|]

: /
| 3 צ :
ב 5 1= " :
/ ב 1 1 ,
]| ₪ %| ע 5 צ י
| - כ|צד צ | ₪ טן |ש :
| | 3 - טִ 1 = 5
. ₪ ְ
ו 0 = :
| - - = ב שופ | אי |ש
| 3 8 צ 5ום |פ| |ש|פ| |א 8 |8
/ 0% ₪5 וש | ות שר | ו | 2 ₪ = ו ב
-- צל ל|ש צ|ש ה | ןש 5 | - ש|פו 2
/ / ב ₪|5. 5 םש 4 אום רה = 5 |8
/ 5 צ "ור / |
, טּ ל 3 ו <|9וא|ש)פ| |א|תן |אן |א|א |5
0 3 5 טוש ב | ₪ | פל | | | ש| ש 6 | ל - |פצו ב
ית | צ ₪ =|ת|ם ₪ ש|9|5|ש|פ | ה | ו ₪
| , 6 פוס - 1 0 ו ןתו 5 ₪ ₪ |
2 5 ערם ש
|
\ ב 2 6 | תא רש 55
1 : 3 8 |ם )אצ |5 5 8 |5
5 6 וי פוםוה|ש > 83 | 3 ו
, 5 |
| ב ו ה
1 כ ל 4% + שו או ר|"
% ₪ כו 5 5 ש 5 2 ₪ . שי |ש
, / 3 א|ס -] תי | 0 5 ו 5
/ / ב 2 = || | 2 1 | |

תי ו
/ ₪ ב - שוש שו |א
%- לו 5 8 8 - 5 | = + - | |א
, / 3 ל ק|ם | 5 - 58| שופ ד 5 = :
| 3 ב 3 מ 5 | ג ן ו | 8 5 | 5 5
/ ב 5 -₪ -] ו 5
1 6 ש בּ 1 ₪ | ₪ -₪ | וש |ם
\\! בא 8 8 || | | || <| |8| |א|שופ|ח
ים [= 56| || | = | = | 5 | ₪ | ש 5 וש|9|ו5|ש
1 1 של|פ ש[|ש|ש| מ||ס||₪ בי | ₪ | 5 | 55 | ₪
₪ 4 = 5 || 5 ו |ש|ם 5 | ₪ 3 פ|ש
/ ב ] -] - ו ש
1 1 ₪ 2 שב | 9 יש
יר 1 ש|ש|ה 8|5| |ם|ש| |8|ש| |כ| |=|חוש|
הת 21 ₪ מו פסוצ| = | ל | ₪ <> | 5 פ|ש|-|55|ם
| 0 5 ₪ 5 5 ₪5 ו | 5 :|
/ . 1
/ ט = י
0 ץצ . 0 | 5 || אן |₪|או
5 ₪5 - 4 כ| ]או 5 | א "ו
הת 1 -י = | | = ₪ | ש | ם | םס 5 ס|שו ס
0 2 2 9 ה תש|ש|פ|ס ש|ם 5 | -
| | - ₪1 5|ס|ש|: | |5 | 5 2
םר 5 |
-. ש 5 | = ו צ
, . 21 | 4 | או - - [
ו - | 5 ד |
/ 5 5 3 מום 5 5 ש|טש|פי |5פ
| 5 5||ם וי ₪ ₪ 25 ל
, , צ 3
5 6 מ ה | - /
1 - 5 7 | | 3 + יש ד
, 1 4 -] = | שש | וש - | 2 סב 5 ןש |=
, 1 - 1=] || 4 | ₪ יס תי =| 0 |0
/ ₪ ה 5|5|פ 5 5 5 15 | |
> 5 צ : שו |ש
הת שי ₪1 1 . ₪ | תו פופו =
/ = 5 ו | אן |ש|שן |5| |ב|פ: +
1 2 טש ' ₪ | ל | 65 | ₪ | 4 | - פ|מו |=
. 6 1 ₪ %|5|צ לוש ב צ|ש מ שוש ב
. 1 ₪ % בת 5 | א 5| 5 בי 8 | 5
/ | - 8 > ש 3 |5 ₪
2 1 ₪( 6 |צ ש|ש = ש|שוש
- 3 + | )ה | | | | = ב |ופ
|| ₪1 3 8 פך | ₪ | | ₪ | ₪ | סי | ₪ ₪ | סש | ם|9) שיב
| *- 1 8||5|ם 5 5 | וב 5|פ|2|. |
| 4 4 ,
5-7 1 ₪54 י
| סָ ו
/ 8 4 |35 8 ב
/ 3 |3 8 0
\ ב + 58 5 3 בן ||
5 בַּ 3 ב|כ|ם|ט 8 ב|פן| וםש|8
4% טס צ|ב|ל 4 פ|3|ב ב|ב| ופ|ט
|| ₪ צ ב|ב|ס בּ ב|כ|ל|4 ב פ|כ5|צ|טיכ|וט
0 = צּ כקן5|פו3 ב בבוס = ש|ם 4פו5|3/38
| ט ₪ ש|פוט - לוכוב|ם ש|ש כ|ןס|ביטוםבם
2 2 | א יו 8 שו -
| 3+ % "
| | ₪ ₪י5|5
| 9 | | = 5 | | שי + 6
/ ₪3 3
5 ₪5 ב ש % ב
| | עיריית ראש הען

-| דוח תמיכות והשתתפויות
/ / דוח כספי לשנת 2015

| . השתתפויות ותמיכות שנתנו ע''י הרשות

| . בשנת 2015

| 8 דוח תמיכות והשתתפויות

| 9 התקציב ביצוע בפועל 2015
/ 0 שם הגוף הנתמך או המתוקצב באלפי ש''ח באלפי ש''ת
| | איגודי ערים וגופים מתוקצבים

/ מרכז השלטון המקומל 120 112

/ ] אגוד עריס לכיבוי אש 1500 127

/ / מועצה דתית 2000 2231

| הגייא 206 206

/ /. רשות ניקוו 15 14

| 0 אגוד ערים שרון 2 19|

0 מגן דוד אדוס 38| 2

/ סחיב 41 24001

| / תמיכות

| ראש העין כדורגל אולמות 0

| ָ מוסדות דת 200 200

| [) | הוחת 0 8

/ תרבות 100 55

/ תנועות נוער 14 12

| 1 סחייב 64 5

| | ארגוני ספורט

|| , תחווקת אולמות ספורט 24 107
השתתפות בפעולות טפורט 9 12

, סחיים 13 10099
. 0 פעולות נוער 100 :6

| השתתפויות

|( ₪ | החת 256 22007
0 / חינוך 8 06
0 תרבות 16 2
ר אחרות 2004 1206
| 0 הנחות ארנונה 000 108
סחייכ 4+ 09
1 סחיי 2 12
1