הצעת חוק הבנקאות (רישוי) (תיקון מס' 25 והוראת שעה) (עידוד תחרות בשוק האשראי), התשע"ט-2018

מספר פנימי: 2071267

הכנסת העשרים

יוזמים: חברי הכנסת רועי פולקמן
יואב קיש
משה גפני

____________________________________________

פ/5508/20

הצעת חוק הבנקאות (רישוי) (תיקון – עידוד תחרות בשוק האשראי), התשע"ח–2018

תיקון סעיף 21	1.	בחוק הבנקאות (רישוי), התשמ"א–1981, בסעיף 21(ב) –
		(1) בהגדרה "תעודות התחייבות", בסופה יבוא "לרבות ניירות ערך מסחריים, כהגדרתם בחוק האמור;";
		(2) בהגדרה "מתן אשראי", בפסקה (8) –
			(א) בפסקת משנה (א), במקום "חמישה מיליארד שקלים חדשים" יבוא "עשרים מיליארד שקלים חדשים";
			(ב) פסקת משנה (ב) – תימחק.

דברי הסבר

החוק להגברת התחרות ולצמצום הריכוזיות בשוק הבנקאות בישראל (תיקוני חקיקה), התשע"ז–2017 (להלן – החוק להגברת התחרות), קובע שחברות כרטיסי האשראי הנשלטות על ידי בנק לאומי ובנק הפועלים, יופרדו מהבנקים.

אחד הנושאים המהותיים שיושפעו באופן ניכר מההיפרדות הצפויה של חברות כרטיסי האשראי מהבנקים השולטים בהן הוא מקורות המימון לפעילותן. כיום חברות אלו נהנות ממסגרות אשראי רחבות בתנאי מימון נוחים מהבנקים המחזיקים בהן, וכך מאפשרים להן להציע ללקוחותיהן אשראי במחירים נמוכים יחסית. אחרי ההיפרדות מהבנקים חברות כרטיסי האשראי תידרשנה להשיג מקורות מימון אחרים. כמו כן, חברות כרטיסי האשראי תחדלנה מלהיות תאגידי עזר בנקאיים, דבר שבפני עצמו ישליך על אטרקטיביות הענקת המימון להן ובהתאם לכך על אפשרויות ועלויות המימון שתוכלנה לקבל ממקורות מימון אחרים.

תחרות הגופים החוץ-בנקאיים והפיכת חברות כרטיסי האשראי מגורם פנימי במערכת הבנקאית בעל פוטנציאל תחרותי לא ממומש לגורם תחרותי חיצוני לבנק הן המפתח והעיקר ברפורמה של החוק להגברת התחרות, אך עם זאת, נדרש להרחיב את האפשרויות העומדות בפני גופים אלה על מנת לאפשר להם לממש פוטנציאל זה.

על מנת לאפשר לגופים החוץ-בנקאיים, לרבות חברות כרטיסי האשראי המופרדות, לממש את הפוטנציאל התחרותי שלהם כאמור, ולהוות גורם תחרותי משמעותי אל מול הבנקים עליהם להשיג מקורות מימון בהיקף משמעותי ובעלות נמוכה יחסית, תוך כדי הקטנת התלות במימון בנקאי ככל שניתן.

בנוגע לחברות כרטיסי האשראי המופרדות, אתגרי המימון קשים עוד יותר בהינתן המגבלות הקיימות כיום בחוק הבנקאות (רישוי), התשמ"א–1981 (להלן – חוק הבנקאות). לאחר יישום הוראות החוק להגברת התחרות בדבר היפרדות חברות כרטיסי האשראי מן הבנקים צפויות חברות כרטיסי האשראי להיפגע בקשר לעיקר המימון שמסופק לפעילותן מבעל השליטה בהן ויכולתן לקבל מימון מגופים אחרים – הן מבחינת היקף המימון והן מבחינת העלות הכרוכה בקבלתו. כל זאת בעוד שהאפשרות העומדת בפני גופים חוץ-בנקאיים, לרבות חברות כרטיסי האשראי המופרדות, לגייס מימון מהציבור מוגבלת מאוד. לכן, צפויה לחוק להגברת התחרות השפעה שלילית על מצב הנזילות של חברות כרטיסי האשראי, על דירוג האשראי שלהן ועל יכולתן להוות גורם תחרותי אפקטיבי במערכת הבנקאית.

סעיף 21 לחוק הבנקאות קובע רשימה של פעולות ייחודיות לתאגידים בנקאיים לפיה, בין היתר, מי שאינו תאגיד בנקאי לא יעסוק בהנפקת ניירות ערך החייבים בתשקיף ובמתן אשראי כאחת.

על אף האמור, בתיקון מס' 21 לחוק הבנקאות (רישוי) שנחקק במסגרת חוק התכנית הכלכלית (תיקוני חקיקה ליישום המדיניות הכלכלית לשנות התקציב 2015 ו-2016), התשע"ו–2015 (להלן – תיקון מס' 21) נקבע כי איסור זה לא יחול על הנפקת תעודות התחייבות לציבור בתנאים המפורטים בחוק, וביניהם היקף חוב מירבי שגויס מהציבור בסך של 2.5 מיליארד שקלים חדשים (לשר האוצר ניתנה סמכות להגדיל את הסכום ל-5 מיליארד שקלים חדשים), ומתן אשראי שמקורו בהנפקה כאמור רק ללקוחות שהם יחידים או תאגידים שהכנסתם השנתית בשנה שקדמה למועד מתן האשראי לא עלתה על 400 מיליון שקלים חדשים, או סכום אחר שקבע שר האוצר.

מגבלה נוספת בחוק הבנקאות, שנותרה גם לאחר תיקון מס' 21, ושפוגעת מהותית בפוטנציאל גיוס וגיוון המקורות של הגופים החוץ בנקאיים לטווח קצר, היא האיסור להנפיק לציבור ניירות ערך מסחריים – שבהם החברה מתחייבת לשלם סכום כסף במועד שאינו מוקדם משבעה ימים מיום ההצעה ואינו מאוחר מתום שנה מהיום האמור, ושאינם ניתנים למימוש או להמרה לניירות ערך אחרים.

לאור מאפייני הפעילות ותזרים המזומנים של הגופים החוץ-בנקאיים וחברות האשראי, ברור כי מימון חלק זה של הפעילות על ידי ניירות ערך מסחריים יהווה תחלופה למסגרות אשראי בנקאיות.

לפיכך, מוצע לקבוע שהגופים החוץ-בנקאיים וחברות האשראי יוכלו להשתמש באפיק מימון זה כהשלמה למקורות מימון קצרי טווח אחרים.

כמו כן, מוצע לבטל את המגבלות במתן אשראי שמקורו בהנפקה כאמור רק ללקוחות שהם יחידים או תאגידים שהכנסתם השנתית בשנה שקדמה למועד מתן האשראי לא עלתה על 400 מיליון שקלים חדשים, או סכום אחר שקבע שר האוצר ולאפשר גיוס הון באמצעות הנפקת ניירות ערך מסחריים.

עוד מוצע להסמיך את האוצר להגדיל את היקף החוב המקסימלי שיגויס מהציבור לעד עשרים מיליארד שקלים חדשים.

---------------------------------

הוגשה ליו"ר הכנסת והסגנים

והונחה על שולחן הכנסת ביום

י"ב בתמוז התשע"ח – 25.6.18

רשומות

הצעות חוק

הכנסת

19 בדצמבר 2018 827 י"א בטבת התשע"ט

עמוד

הצעת חוק הבנקאות (רישוי) (תיקון מס' 25 והוראת שעה) (עידוד תחרות בשוק האשראי),

התשע"ט–.2018 66

מתפרסמת בזה הצעת חוק של חברי הכנסת מטעם ועדת הכספים של הכנסת:

הצעת חוק הבנקאות (רישוי) (תיקון מס' 25 והוראת שעה) (עידוד תחרות בשוק האשראי),

התשע"ט–2018*

בחוק הבנקאות (רישוי), התשמ"א–1981,1 בסעיף 21 – .1 תיקון סעיף 21

אחרי סעיף קטן (א) יבוא: (1)

"(א1) על אף הוראות סעיף קטן (א), יחיד, עמותה או חברה לתועלת הציבור רשאים

לעסוק במתן שירותי פיקדון ואשראי בלא ריבית אף אם אינם תאגיד בנקאי.";

דברי הסבר

דברי הסבר

כדי לעודד את המשך התחרות בשוק האשראי סעיף 21 לחוק הבנקאות (רישוי), התשמ"א–1981 כללי מוצעים כמה תיקונים לצמצום הסייגים האמורים. מוצע (להלן – חוק הבנקאות (רישוי)), קובע את להגדיל את תקרת הגיוס לסכום של 20 מיליארד שקלים הפעולות האסורות על מי שאינו תאגיד בנקאי: קבלת חדשים. בעת הכנת הצעת החוק לקריאה הראשונה פיקדונות כספיים ומתן אשראי כאחת, וכן הנפקת ניירות בוועדת הכספים של הכנסת הביע בנק ישראל את ערך החייבים בתשקיף לפי סעיף 15 לחוק ניירות ערך, הסתייגותו מנחיצות קביעת תקרה זו בעת הזו, וכן טען התשכ"ח–,1968 ובמתן אשראי כאחת. בהצעת חוק זו כי בקרות משבר פיננסי תקרת הגיוס עלולה לגרור גופים מוצעים תיקונים שעניינם עידוד תחרות בשוק האשראי, פיננסיים נוספים למשבר. עוד ציין בנק ישראל כי נדרשות ובכלל זה קביעת הוראות לעניין נותני שירותי פיקדון הוראות יציבות שתקבע רשות שוק ההון, ביטוח וחיסכון ואשראי בלא ריבית.

לגבי נותני שירותי האשראי שבפיקוחה. בעת הכנת הצעת

לסעיף כדי להגביר את התחרות מול הבנקים בתחום

החוק לקריאה השנייה ולקריאה השלישית תמשיך ותבחן

האשראי שניתן למשקי הבית ולעסקים הקטנים, 1(2)

ועדת הכספים של הכנסת את גובה התקרה הנחוצה ואת

תוקן בשנת 2015 סעיף 21 לחוק הבנקאות (רישוי)

מנגנון ההעלאה שלה. כמו כן, תיבחן בקשת החברות

והותר לחברה המספקת אשראי חוץ־בנקאי להלוות כסף

למתן אשראי חוץ־בנקאי לבטל את המגבלות הנוגעות

ללקוחותיה מהון שגייסה בבורסה במסגרת הנפקת תעודות

לדירוג תעודות ההתחייבות ולאיסור מתן הלוואה כנגד

התחייבות, בכפוף לסייגים. ראשית, נקבעה מגבלה על

רישום משכנתה.

הסכום שחברה יכולה לגייס בדרך האמורה: בתחילה

מוצע להרחיב את מקורות ההון שתוכל חברת נקבעה תקרה של 2.5 מיליארד שקלים חדשים, ששר אשראי חוץ־בנקאי לגייס מעבר לתעודות התחייבות, האוצר הוסמך להעלותה עד 5 מיליארד שקלים חדשים;

ולאפשר לה לגייס הון גם באמצעות הנפקת ניירות בהמשך העלה שר האוצר את התקרה כאמור, בעקבות ערך מסחריים (ניירות ערך המונפקים בידי תאגיד שהם חקיקת חוק להגברת התחרות ולצמצום הריכוזיות בשוק התחייבות התאגיד לשלם למחזיק סכום כסף, במועד הבנקאות בישראל (תיקוני חקיקה), התשע"ז–,2017 שבו שאינו מוקדם משבעה ימים מיום ההצעה ואינו מאוחר נדרשו הבנקים למכור את החזקותיהם בחברות כרטיסי מתום שנה מהיום האמור, ואשר אינם ניתנים למימוש או האשראי. יצוין כי בעת הכנת הצעת החוק טענו חברות להמרה לניירות ערך אחרים, ולמעשה מאפשרים גיוס הון כרטיסי האשראי כי מגבלת הגיוס בסך 2.5 מיליארד לתקופות קצרות יחסית). שקלים חדשים לא תספיק להן. שנית, נקבע כי על תעודות ההתחייבות להיות בדירוג BBB או Baa3 ומעלה. שלישית, מוצע לבטל את ההוראה שמקבל האשראי יהיה נקבע כי על מקבל האשראי להיות יחיד או עסק קטן או יחיד או עסק קטן או בינוני כפי שצוין לעיל, כיוון שהיא בינוני (אף בעניין זה הוסמך שר האוצר לקבוע שאחוז אינה נדרשת עוד נוכח מספר חברות האשראי החוץ־בנקאי מסוים מההון שגויס יינתן כאשראי ליחיד או לעסק קטן).

הפועלות בשוק והתחרות שמתקיימת ביניהן.

רביעית, נקבע כי לא ניתן יהיה לשעבד נכס או לרשום

לסעיפים בחודשים האחרונים מקיימת ועדת הכספים משכנתה כנגד האשראי שניתן, כדי למנוע מקרים שבהם 1(1), 2 של הכנסת דיונים אינטנסיביים בהצעת הלוואה שלא נפרעה במועדה תיפרע באמצעות מכירת חוק הפיקוח על שירותים פיננסיים (שירותים ו־3 ביתו של הלווה, שכאמור הוא יחיד או בעל עסק קטן או פיננסיים מוסדרים) (תיקון) (שירותי פיקדון בינוני.

הערות

הצעת חוק מס' פ/5508/20 (מספר פנימי: 2071267); הועברה לוועדה ביום ח' בחשוון התשע"ט (17 באוקטובר 2018). *

ס"ח התשמ"א, עמ' 232; התשע"ז, עמ' .695 1

– תסנכה קוח תועצהעצה8 – תסנכה קוח תועצה קוח תועצה 66

בסעיף קטן (ב) – בסעיף קטן (ב)(2)– (2)

ניירות ערך מסחריים,

מסחריים,

ערך"לרבות

ניירותיבוא

"לרבותבסופה

התחייבות",

בסופה יבוא

"תעודות

התחייבות",

"תעודות בהגדרה

(א) (א) בהגדרה

כהגדרתם בחוק האמור;";

כהגדרתם בחוק האמור;";

אשראי", בפסקה (8) –

(8) –

"מתן

בפסקה

בהגדרה

אשראי",

בהגדרה "מתן(ב) (ב)

שקלים חדשים" יבוא

יבוא

מיליארד

"חמישהחדשים"

במקום שקלים

מיליארד

"חמישה(א),

בפסקת משנה

(1) בפסקת משנה(1)(א), במקום

במילים "שר האוצר רשאי"

האוצר רשאי"

והסיפה החל

במילים "שר

חדשים",

החלשקלים

והסיפה

מיליארד

חדשים","עשרים

"עשרים מיליארד שקלים

– תימחק; – תימחק;

תימחק. משנה (ב) – תימחק.

(ב) – פסקת

פסקת משנה (2) (2)

תיקון פקודת מס 135הה,2יבוא:

אחרי סעיף 135ה יבוא: סעיףהכנס הכנסה,2 אחרי

בפקודת מס מס מס .2בפקודת .2

תיקון פקודת

הכנסה – הוראת הכנסה – הוראת

שמיום כ' באב שעהבתקופה

באב ו־,196

כ' שמיום135ה

בתקופה

בסעיפים

ו־,196

האמור

135האףבסעיפים

על 135ה.1

האמור אף על

ליישום 135ה.1

"הוראות ליישום "הוראות שעה

באב התשפ"ג (31 ביולי

(31י"גביולי

התשפ"גיום

2018) ועד

באוגוסטבאב

ועד יום י"ג הוראת(1 באוגוסט 2018)

התשע"ח (1 הסכמים – הוראת הסכמים –

התשע"ח שעה שעה

יישום הסכם בין־לאומי,

בין־לאומי,

הסכם לעניין

יישוםציבורי

לענייןכמוסד

ציבורי ישות

2023), יראו

2023), יראו ישות כמוסד

הסכם פטקא אם מתקיים

מתקייםאם או

יישום

פטקא

הסכם

הסכם

מידע,

לחילופי או

הסכם יישום

הסכם לחילופי מידע,הסכם

לגביה אחד מאלה: לגביה אחד מאלה:

בדין לחובת רישוי בדין

בהתאםפיקדונותרישוי

מקבלת לחובת

הישות בהתאם

(1) פיקדונות

(1) הישות מקבלת

חשבונה שבו מוחזק חשבונה

מוחזק המדווח

הישראליהפיננסישבו

למוסדהמדווח

הישראליוהגישה

והגישה למוסד הפיננסי

המאומת על ידי עורך דין;

עורך דין;

ידי כך

על על

תצהיר

תצהיר על כך המאומת

הישות הציגה לפני מוסד

לפני מוסד

בדין –הציגה

הישותרישוי

נקבעה– חובת

רישוי בדין

חובת לא (2) לא נקבעה (2)

חשבונה תעודת התאגדות

התאגדות מוחזק

תעודת חשבונהשבו

ישראלי מדווח

שבו מוחזק פיננסי

פיננסי ישראלי מדווח

המסיםשנתי לרשות המסים

הגשת דוח

שנתיעללרשות חשבון

רואהדוח

ואישורעלשלהגשת

ואישור של רואה חשבון

ציבורי לפי סעיף 9(2)(ב)."

9(2)(ב)."

כמוסד

כמוסד ציבורי לפי סעיף

דברי הסבר

דברי הסבר

לקבוע הוראות ליישום הסכם פטקא, וסעיף 196 לפקודה ואשראי בלא ריבית), התשע"ז–2016 (הצעות חוק הממשלה – קובע שאם שר האוצר הודיע בצו שנחתם הסכם עם מדינה 1090) (להלן – הצעת החוק הממשלתית). הצעת חוק זו נועדה זרה, תוקפו של ההסכם לעניין מס הכנסה יהיה על אף להסדיר את הפיקוח על נותני שירותי פיקדון ואשראי בלא האמור בכל חיקוק. ריבית, בעקבות המלצות צוות בין־משרדי לבחון את הסדרת הרגולציה לטווח ארוך בענף שירותי המטבע והאשראי החוץ־ בתקנות מס הכנסה (יישום הסכם פטקא), בנקאי, ובכלל זה את ההסדרים בתחום השירותים הפיננסיים התשע"ו–2016 (להלן – תקנות פטקא), נקבעו הוראות הניתנים בידי מי שאינם בנק או גוף מוסדי.

לעניין מוסד ציבורי המפקיד פיקדונות במוסד פיננסי

ישראלי מדווח, ועל פיהן מיום כ' באב התשע"ח (1 במהלך השנים, ועוד קודם להנחת הצעת החוק באוגוסט 2018) מוסד ציבורי ייחשב ככזה לעניין התקנות הממשלתית על שולחן הכנסת, פורש סעיף 21 לחוק האמורות רק אם קבלת הפיקדונות נעשית בהתאם לחובת הבנקאות (רישוי) כך שאינו חל, להלכה או למעשה, על הרישוי הנדרשת בדין. כמו כן, בימים אלה דנה ועדת נותני שירותי פיקדון ואשראי בלא ריבית.

הכספים של הכנסת בטיוטת תקנות מס הכנסה (יישום

כיוון שהצעת החוק הממשלתית עדיין בהליכי

תקן אחיד לדיווח ולבדיקת נאותות של מידע על חשבונות

חקיקה, והסדרתם אורכת זמן, מוצע לעגן את הפרשנות

פיננסיים), התשע"ז–2017 (להלן – תקנות יישום תקן אחיד),

האמורה, שלפיה יחיד, עמותה או חברה לתועלת הציבור

שעניינן סיווג חשבונות שבעליהם הם תושבי מדינה זרה.

רשאים לעסוק במתן שירותי פיקדון ואשראי בלא ריבית

בנוגע לתושבים אלה, מוצע בתקנות לקבוע הוראות

אף אם אינם תאגיד בנקאי.

לעניין העברת המידע למנהל רשות המסים, שיהיה רשאי

להעבירו למדינה זרה שבה בעל החשבון כאמור תושב. כמו כן, בפקודת מס הכנסה (להלן – הפקודה) נקבעה הסמכה לקבוע תקנות ליישום הסכמים בין־לאומיים כדי ליצור אחידות בין הוראות תקנות פטקא ובין לחילופי מידע. סעיף 135ה לפקודה מסמיך את שר האוצר

הערות

דיני מדינת ישראל, נוסח חדש ,6 עמ' 120; ס"ח התשע"ח, עמ' .940 2

67 – תסנכה קוח תועצהעצה8 – תסנכה קוח תועצה קוח תועצה

בחוק לצמצום השימוש במזומן, התשע"ח–2018,3 בסעיף ,41 במקום הרישה עד המילים תיקון חוק לצמצום .3 השימוש במזומן "לפי המוקדם," יבוא "עד יום תחילתו של החוק המסדיר".

דברי הסבר

דברי הסבר

כמו כן, בסעיף 41 לחוק לצמצום השימוש במזומן, כדי ליצור אחידות בין הוראות תקנות פטקא ובין התשע"ח–,2018 נקבע כי הוראות סעיף 2 לאותו חוק, טיוטת תקנות יישום תקן אחיד, מוצע לתקן את הפקודה שעניינן הגבלות על תשלומים במזומן, לא יחולו על מי ולקבוע, בהוראת שעה עד ליום י"ג באב התשפ"ג (31 שעיסוקו במתן אשראי בלא ריבית לגבי פעולות של ביולי 2023), שישות תיחשב מוסד ציבורי אם היא מקבלת תרומה, הלוואה או מתנה. ההוראה נקבעה כהוראת שעה פיקדונות בהתאם לחובת הרישוי הנדרשת בדין, ואם עד תום שנתיים מיום תחילתו של החוק (כלומר, מיום כ"ד לא נקבעה חובת רישוי בדין – הישות תיחשב לעניין בטבת התשע"ט (1 בינואר 2019)), או עד יום תחילתו של תקנות פטקא ותקנות יישום תקן אחיד כמוסד ציבורי חוק מסדיר בעניין זה, לפי המוקדם. כיוון שטרם הושלמו אם הציגה לפני מוסד פיננסי ישראלי מדווח שבו מוחזק הליכי החקיקה של הצעת החוק הממשלתית שאמורה חשבונה תעודת התאגדות ואישור של רואה חשבון על להיות החוק המסדיר, מוצע לתקן גם את סעיף ,41 כך הגשת דוח שנתי לרשות המסים כמוסד ציבורי לפי סעיף שהוראת השעה תחול עד תחילתו. 9(2)(ב) לפקודה.

יוזמים: חברי הכנסת רועי פולקמן, יואב קיש, משה גפני

הערות

ס"ח התשע"ח, עמ' .428 3

– תסנכה קוח תועצהעצה8 – תסנכה קוח תועצה קוח תועצה 68

סודר והודפס במחלקת הדפוס והפרסומים של הכנסת 0334-3030 ISSN המחיר 1.62 שקלים חדשים