פרוטוקול מליאה מס' 11/10

ויז ענו

פורוטוקול

מישיבת מועצת העירייה שלא מן המניין מס' 11/10 (13)

שהתקיימה ביום שלישי, כא' בטבת תשע''א, 28.12.2010 , בשעה 18.30 בחדר הישיבות שמול לשכת ראש העיר בהיבל העירייה רח' ויצמן 35 עבו

בהשתתפות ה''יה:

מר שמעון לנקרי - ראש העיר

מר זאב נוימן - מ''מ וסגן ראש העיר

מר ג'מל אדהם - סגן ראש העיר

מר רפאל לוזון - סגן האש העיר

מר עמרם אילוז - חבר מועצת העיר

גב' אביבה גלעד - חברת מועצת העיר

גב' שרי גולדשטיין - חברת מועצת העיר

מר עודה אחמד - חבר מועצת העיר

מר עופר כהן - חבר מועצת העיר

מר אשר סרגה - חבר מועצת העיר

מר נג'מי סלים - חבר מועצת העיר

מר דוד עבדי - חבר מועצת העיר

מר מיכאלי נחמיה שירין - חבר מועצת העיר

מר שלמה פדידה - חבר מועצת העיר

מר אילן פורמן - חבר מועצת העיר

נעדרו:

מר בוריס מקגון - חבר מועצת העיר

גב' ליובוב מילכמן - חברת מועצת העיר

בנוכחות ה''ה:

מר פרג'י שמש - מנכ"ל העירייה

מר קובי שמעוני - סמנכ"ל העירייה

מר ראובן ויצמן - גזבר העירייה

גב' כנרת הדר, עו"ד - היועצת המשפטית לעירייה

גב' ליזו אוחיון בן-נעים - ראש לשכת רה''ע

מר ישראל בן-עזרא - יועץ רה''ע ופרוייקטור

מר סמיר בטאח - עוזר ראש העיר

מר יוסי דיעי - מבקר העירייה

אדר' דר' מיכל סופר - מהנדסת העיר

מר דני ספנדי - מנכ''ל תאגיד מים

מר לוצ'י יוסף - מנהל אגף הביטחון והפיקות

מר מלכה זנו - רואה חשבון - הנה''ח

מר יעקב זיצר - רואה חשבון

מר פלו בן-אהרון - ראש מינהל התפעול

מר שרון דהאן - דובר העירייה

מר אלברט בן- שלוש - ראש מינהל תרבות/רכש

גב' אורית אסייג - ראש מינהל החינוך

גב' איילה חביב - ראש מינהל הרווחה

מר אלי חביב - מנהל מרכז הצעירים עבו

מר משה סעדה - מנהל מחלקת מחסנים ואינוונטר

מר איב סופר - מאבטח לשכת רה'"ע

גב' הדס רבינובי\ - מזכירת לשבת מנב'יל

גב' דליה עבודי - מזכירת המזכירות

מר אופיר אלבז - מתאם מחשוב

על סדר היום :

אישור פרוטוקול ועדת כספים 05/10 מיום 13.12.2010, אישור דו"ח כספי מבוקר לשנת 2009 - מצייב כנספח.

שמעון לנקרי - ראש העיר

בגלל הסכמים של האוצר עס ההסתדרות והעובדה ששנת 2009 הייתה שנה כלכלית קשה בכל העולם וכן עלויות פרישה חד פעמיות נאלצנו לסיים בגרעון של 11 מיליון ש"ח

אך ידענו לכלכל את עצמנו ולסיים את שנת 2010 בהצלחה.

נג'מי סלים

היו לנו הרבה הערות טובות שלא נרשמו בפרוטוקול ואני מקבל את הערתו של מר שלמה פדידה, אני אדאג שלהבא ירשמו גם הערות אלה.

*עקב זיצר - רואה חשבון

עיריית עכו נחשבת בעיני כל המערכות המבקרות כאחת הרשויות המסודרות באר לדוגמא ומופת כאשר רוצים רשות לועדת ברנע בוחרים בעכו.

יש בעכו ראש עיר שדורש דותחות מסודרים ובתומון מוקדם יותר ממשרד הפנים.

העירייה בעכו נאלצת להתמודד עם בעיה של גמלאים (40% מהשכר הולך לגמלה).

לעכו יש בעיה שהיא עיר מעורבת שאין לו ביטוי במענק האיוון.

הנתון העיקרי הוא יכולתה של העירייה להביא להכנסות עצמיות גבוהות

( 60% מההכנסות ) וואת למרות המאפיינים הסוציואקונומיס של תושבי העיר.

נג'מי סלים

סה'יכ החובות של העירייה אינם מגיעים ל- 50% מההכנסות, נתון המעיד שהעירייה היא בעלת חוסן כלכלי.

יעקב זיצר - רואה חשבון

נותני הלוואות מוכנים לתת ריבית נמוכה למוסדות העירייה בגלל חוסנה הכלכלי של העירייה וזה נתון משמעותי מאוד, המעיד שוב על תוסן כלכלי והתנהלות נכונה של העירייה.

שמעון לנקרי - ראש העיר

מעלה להצבעה את אישור פרוטוקול ועדת כספים 05/10 מיום 13.12.2010, אישור דו"ח כספי מבוקר לשנת 2009.

בעד ‏ - 13 חברים.

נגד ‏ - 2 חברים - שלמה פדידה / אחמד עודה

נמנע - אין.

2ת064:-

שי 6/כ 9כ/6/ק/4 שפת. כספיע. אס' 05/10 אי( 13.12.2010, ש/6/כ !"תח כססי אפ!קכ 64/מ. 20009 - א66 כיע מכ/9 קו 4 ומ.

ראש העיר מודיע על סגירת ישיבת מועצת העיר שלא המניין בעניין אישור פרוטוקול ועדת כספים 05/10 מיום 13.12.2010 אישור דו"ח כספי מבוקר לשנת 2009.

/

פרגיי שמש - מנכ"ל העירייה שמעון לנקהל - עיר

9 :א\פרוטוקולים מועצה 11-10\2010 - 28.12.10 - אישור דוח כספי מבוקר לשנת 400.2009

עיריית עכו

פרוטוקול ועדת כספים מס' 05/10

אישור דוח כספי מבוקר לשנת 2009

מישיבת ועדת הכספים שהתקיימה ביום שני, ו' בטבת תשע''א

0,, בשעה 18.30 , בחדר הישיבות, שמול לשכת ראש העיר

משתתפים ה'יה:

מר שמעון לנקרי - ראש העיר ויו''ר ועדת הכספים

מר ג'מל אדהם - סגן ראש העיר

גב' אביבה גלעד - חברת מועצת העיר

מר אשר סרגה - חבר מועצת העיר

מר מיבאלי נחמיה שירין חבר מועצת העיר

נעדרו:

מר זאב נוימן - מ"מ וסגן ראש העיר

מר רפאל לוזון - סגן ראש העיר

מר עמרם אילוז - חבר מועצת העיר

מר בוריס מקגון | - חבר מועצת העיר

נוכחים ה'יה :

מר פרג'י שמש

מנכ''ל העירייה

מר ראובן ויצמן - גזבר העירייה

מר קובי שמעוני - סמנכ''ל העירייה

עו'יד כנרת הדר - יועצת המשפטית

רו''ח מיכה זנו מנהל מח' הנהלת חשבונות

מר אלברט בן- שלוש ‎ -‏ ראש מינהל תרבות/רכש

גב אורית אסייג - ראש מינהל החינוך

מר שרון דהאן - דובר העירייה

מר לוצ'י יוסף - מנהל אגף הביטחון והפיקוח

גב' איילה חביב - ראש מינהל הרווחה

מר משה סעדה - מנהל מחלקת מחסנים ואינוונטר

על סדר היום :

אישור דו''ח כספי מבוקר לשנת 2009 - מצ''ב כנספח.

שמעון לנקרי - רה''ע ויו'יר הועדה

פותח ישיבה בנושא אישור דויית כספי מבוקר לשנת 2009.

בשנת 2009 חשנו את המשבר הכלכלי הגלובאלי, לא הצלחנו לגבות את מה שתיכננו, הממשלה החתליטה להעניק לגמלאים תוספות שלא ניתן שיפוי עליהם, כמו-כן הוצאות הפרישה של העובדים שפרשו, יתד הגענו לגרעון של 11 מלשייח.

לסיכום הסיבות לגרעון הס: הארנונה, הגימלאים ,תוכנית ההבראה ועלויות

הפרישה.

שמעון לנקרי ראש העיר מעלה להצבעה את אישור דו'יח כספי מבוקר לשנת 2009 - מצייב כנספת.

0מ64ע:-

5/6 9!"ח כספי אפ|קכ 64/מ 2009 - א3"ס כ[ספת - א26!6 פת שמ?.

שמעון | לנק ראובן ‏ ויצמן

ראש העיר ויוי/ר ועדת כספ? גזבר העירייה

9 :א \כספים\דוח כספי מבוקר שנת 2009 - 13.12.10 - 606.05-10

דוח כספי שנתי מבוקר

הדוח הכספי ליוט 31 בדצמבר 2009

צ

עיריית עכו

1. מאזן - טופס מספר 1

2. ריכוז תקבולים ותשלומים של חתקציב הרגיל לפ פרקל התקציב - טופס מספר 2

3. רוכוו תקבולוס ותשלומים של התקציב הבלתי רגיל - טופס מספר+

4. ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב חרגול, הבלתו רגיל וקרן לעבודות פיתוח - טופט:מספר %

נספתים

1. מצב חשבון תחיובים נטפת 2 לטופס 1 (כולל פרוטזס א,ב,ג,ד)

:. מצב חשבון חמלוות לפרעון לסוף השנת - נספת 3 לטופט 1

3. ניֶתוח ביצוע של התקציב חרגיל - תקבולים ותשלומים לפי מקורות הפנטת וסוגי הוצאח -

נספת 1 לטופס 1

6. ניתות הביצוע של התקציב חרגיל - חוצאות לפו שירותים ויעדים, לעומת הכנסות מיועדות

ובלתו מיועדות - נספת 2 לטופט ?

5. נותוח חביצוע של חתקציב הרגיל - ממוין לפי מטגרת משרד חפנים - נספח 3 לטופסי?

6. ניתוח נתוני קוח אדט וחוצאות שכר - נספח 4 לטופס 2 חלק:א

7 דוח שכר לפי פרקי התקציב - נספת 4 לטופס 2 חלק ב

8. התפלגות מרכיבי חשכר - נטפת 5 לטופט 2

9. ארנונח כללית - נותוח תעריפים - נספה 6 לטופס ?

0 שינויום מהותיים בין תקציב 2009 לכין הביצוע כשנת 2008 - נספח 7 לטופס 2

1. השוואת ביצוע בשנת 2007 לעומת הבצוע בשנת 2008 - נספח 8 לטופס 2

2 השוואת התקציב בשנת 2005 לעומת הביצוע בשנת 2009 - נספח ל לטופט 2

3. ריכוז מתקבוליס והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל לפי פרקי תקצוב - נספח 1 לטופס 3

ח. מיזיע גוסב

חשתתנויות ותמיכות שנתנו על ידִייחַעיְרִיח בשנת 2009

18

13

4

586

זז

38

>

11

32

3

5

%

ד

מנדל רוגובין תדהר, דרך מנחט בגין 1 1, רמת גן 52681 חקלאי ושות' רו"ח טל. 03-6133968 | פקם. 03-8133965 1

!וס 8181 ₪ |8ו8 ביקורת | מיסים ו יעוץ עיסקי

לפבור

מר דני רייף

מנהל אגף בכוך לבוקורת והממונף על החשבונות

משרד הפנים

איג

הנדון: עיריות עכו - דוחות כטפיים לשנח שתטתיימת ביום 31 בדצמבר 1007

ביקרנו את הדוחות הכספיים חמצורפים של עיריות עכו (לחלן: העיריח) הכוללום את המאוניס לומים 31 בדצמבר 2009 ו-31 בדצמבר 8 ואת דוחות התקבולים וחתשלומיס לכל אחת מהשנים שהסתיימו באותם תאריכים. ערכנו את ביקורתנו בהתאם לתקני ביקורת מקובלים, להכות תקנוס שנקבעו בתקנות רואי תשבון (דרך פעולתו של רואה תשבון, חתשלייג - 1973 וכן לפר הנחיות הממונח על החשבונות במשרד חפנים.

כאמור בבאור ג לדוחות חכספויט הנייל, הס נערכו על פי הנחיות חממונה על החשבונות. במשרד חפניט בדבר עריכת. דוחות כספייט ברשויות מקומיות (לחלן - 'יההנחיות') ועל בטוס המוסכמת של חעלות תחיטטורית, ולא בסכומיט מדווחים כנדרש בתקני חשבונאות של המוסד הישראלו לתקינח בחשבונאות. ההנחיות. האמורות מחוות. בסיט דוח השונה מכללי חשבונאות מקובלים;

א חחיובים המוצגים במאון ליום 1 בדצמבר 2007 כוללים חלוואות בסך כולל של 1,273 אלפי ש"ח אשר ניתנו לחברה.

הכלכלית: לעכו בע"מ ולעמותת חמרכז האזורי לקשיש. בחתאט להנחיות יש לסווג הלוואות אלה לסעיף המאזני השקעות במימון קרנות מתוקצבות, דבר המחייב יצירת קרנות במאון במקביל להשקעה, כנגד חיוב הוצאה בלתי הגילה בסך 1,273 אלפו ש"ח בתקציב חרגלל..

ב במחלך שנת 2009 חעירית הפחיתה בדיוותיס ובתשלומים השוטפים בגין ניכויי חוכה מן השכר, לאגף מש הכנסה טך 0 אלפר שיח ולמוטד לביטוח לאומי סך 150 אלפ שיח. ההפחתות נעשו לטענת העירית בשל תשלומי מכווום ששולמה בותף בשנים קודמות. העיריה לא הגישה דוחות מתקנים עבור חשניט חקודמות ובנוטף נערכו לה שומות ניכויים ועודפות חנחשכות לסומיות מטעם אגף מס הכנטה עד וכולל שנת 2008. העירזה לא:כללה התחיובות בסך 750 אלפ שיח בגון נכויו החובח שנוכו על ודח בשנת 2009 במטגרת הזכאים במאון כמתחייב מן האמור לעיל,

₪ סך התחיובות העיריה למוטד לביטות לאומי (להלן - ייהביטות חלאומי) לווס 31 בדבמבר 2007 אשר נכללה במאוך במסגרת סעיף חוצאות מתוקצבות שטרם שולמו, כוללת קיווז בגין חוב הביטוח הלאומי חרשוס בספרי העיריה בטך 4 אלפ ש"ח. בחתאס לנוחלי חביקורת שערכנן חוב זה אינו קיים לנאריך חמאזן ועל-כן נדרש עדכון ספרי העיריה בגינו כך שסכום זה ייוקף לחובת סעיף חוצאות שנים קודמות בתקציב חרגיל:

לדעתנו, פרט לחתאמח המתחייבת להגדלת הגרעון השוטף והגרעון המצטבף בסך 2,527 אלפי שויח, כמפורט בפסקאות א:,ב: ר-ג, לעיל, הדוחות הכספיוס הנייל משקפים באופן נאות, בהתאם להנחיות שנקבעו לרשויות מקומיות כאמור, את חמצב הכספי של העיריה לימים 31 בדצמבר 2009 ו- 31 בדצמבר 2006 ואת התקבולוס והתשלומים וחגרעון מפעולותיח לכל אחת מהשנם שחסתיימו באותם תאריפיס,

מבלי לסיוג. את. חוות דעתנו בעניון שלהלן אנר מפנים את תשומת הלב לנספח 2 לטופטי 1, בדבר יתרת החובות חמסופקים בגין

ארנונח שהטתכמו לסך של: כ - 132 מיליון ש"ח המחוווס כ + 64% מסך החייבים בגין ארנונת,

מרדמי חקלא//בנוו ושותי * 0 בובמבר, 1010

רואי התשבון

עיריית עכו

נכטים בלאור

רמש שוטף

נכסים נזילים - קופת ובנקים 3

הכנסות מתוקצבות שטרט גבו 5-

חייבים - תשלומים לא מתוקצבים 3

3

משטעות גמימון קרנות מתוקצגות 3(

גרעון לתחילת השנח

שינויים ביתרח לתחילת השנה 3 (ט)

גרעון כשנת הדוח

גרעון מצטבר בתקציב חרגיל לטוף חשנה

3 ,

(רעונות ומניים בתב'ירים, נטו טופס 3

נתונים נוטפים

עומט המלוות נספת 3 לטופט 1

חויבים בגן ארננה ומיטים אחרים נספת 2 לטופט 1

חובות פתותזיס

מכוטים בוהמחאות לגביה

7

)3,087(

11

ב

208

7

1000

3

23

22

5

עיריית עכו

חתחייבויות ביאור

תתחייבויות שוספות.

משיכות יתר בבנקיט 3ת)

הזצאות מתוקצבות שטרם שולמו 3

תקבולים לא מתןקצביס - פקדונות והכנסות מראש 3

סחייכ התתיובויות שוטפות

קרנות פיתוח ועודפים זמניום בתב'ירים, גטו

קרן לעבודות פיתוח 5

קרנות מתוקצבות. 3

ראש חרשות: שמעון לנקרי,

גובר חרשות+ ראובן ויצמן

תארוך אישור חדוחות: : 0 בנובמבר, 1010

המיאוריס וחפירוטים לדוחות. הכספיים הזנס חלק בלתי נפרד מהם

108

16

מטפר ושם חפרק

1 מיסוס ומענסים

ג1 מיטים

2 אגרות

4 הפנסות מימון

ל מענקים כללויס

ומיוחדיט

גנ תברואה ‎ -‏ "

2 שמירה וביטחון

3 תכנון ובגין העיר

4 נכטוס ציבוריים

6 שרותים עירוגייס שונים

8 פוקוח עירוני

1 תונוך

2 תרבות

4 רווחה

1 ומוט

ב

4 תחבורה.

7 מפעל תבוב

5 תקגולים בלתי רגילום: 4

טוזייב כללי

סח'כ תקבולים

סה''כ תשלומיט

גרעון בשנת הדות

* מוון מחדש,

ביאזון

תקבולים

תקציב

2009

00

1

0

66

עיריית עכו

ביצוע ביצול מטפר ושם תפרקי

זנק | 106005

1.7 16

70 7

3 27

₪

נּף 3% 1 תְבְרָואת

7+ ל 2 שמרח וביטחון

077 1:5 3 תכנון ובנין העיר

בגל 17 4 נכסוס צובורויםס

5 חגזגות, מבצעים ואורועים

23 % 6 שרותים עירוניים שומם

7 פיתוּ בַלְבְליּ

5% 17 8 פיקוח עירוני

ו %-

3 200 1 חונוך

7 47 2 תרבות

3 בריאות

11 206 4 רווחה

5 דת

6 קליטת עלייח

7 איכות חסבובה

.ב

3 מפעלי

1 1 1 מָים (כולל פרעון מלוות)

1-1 7 1 (כסים

0+ 5

9 ב 7 מפעל חביוב (כולל פרעון מלוות)

8 מפעלים אחרום

5 ...= | 9 תשלומיט בלתי רגזלום

6 1 טת''ב כללו

זנ | ול

4 1

9 4

ביאור

4

טופס מטי

תשלומיט

תקציב ביצוע ביצול

4 1009 8 -*

56 07 8

1,006 06 8

1760 5 15

1.1 1 2

|

ה 18 8

8 1 3

1 6 7

26 1 18%

907 3 17

31 3 ל

1156 13 5

179 7 9

6 090 0

1% 1 10

9% 15 1

31 5 8

100 1.5 10

9 13 5

190 200 10

8 2 8

נס

שופ ד

עיריית עכו

1

השתתפות חממשלה. 20 37

השתתפות מוסדות ל 37

השתתפות בעלים 5 1

מקורות עצמייט ואחרים 1006 3

מלוות שנתקבלו י* 95 3

סגירת תבייריס בגרעון סופ 2 21

השתתפות התקציב הרגול 1+ >

סחיב תקצוליט ל - 77-77 6

ב. תשלומים

עבודות שבוצעו במשך חשנח 3+ 0

תכנון 18 15

העברת מלוות 8 00|

תשלומים אחרים 56 1

העברת עודפוט מתביירים שתסתיימן לקרנות. -% 0+

טחייכ תשלומוס .7 ₪9 הררה

גרעון בשנת הדוה כ 1932

תקבולים 11 5

תשלומוס 13 15

ותרות ומניות נטו לתחילת השנת 2 | 10

3 תקבולים ותשלומים שנצברו לסוף: .

תקבולום 17 14

תשלומים [ ו 13

יתרות ומגיות נטו לסוף חשנה ו 5

, :יל מורכ

עודפי מימון זמנמיס 4 17

גרעוכות מימון זמנייט 19 יו

(5810) 2

* לאתר יכוי השקעות בפרוייקטים

שנסגרו בשנת חדוה: 3 31

*י+ הרכב מלוות שנתקבלו;

מלוות למחזור ו -

מלוות לאיזון תקציב רניל 3,000 100

מלוות לכיסוי גרעון נצבר 000 -

מלוות לכוסוו הוצאות פרושה תקציב רניל 1.000 .

מלווות לפיתות 1 13

סחיב 55 23

תכנסות

מתקציב רגיל

מתקציב בלתל הגיל

מקרן לעבודות פותות

העברח מגרעונות בתקביב הרגיל

סך כל תתכנסות.

הוצאות

תקציב הגיל

תקציב בלתו רגיל

מקרן לעבודות פיתוח

טך'כל ההוצאות

עודף חוצאות על הכנסות בשנת חתקציב

יכב מגלעוו הכללי

גרעון בשנת חדוח בתקציב חרגיל

גרעון כשנת חדוח בתקציב חבלתי רגיל

גידול (קיטון) בקרן לעבודות פיתות:

גרעון כללו

עוריית עכו

83

7

5

9

הההאחרפדרדרחרהר<ה-

2%

7

18

ישן

מ

11,832

2

)12729(

44424--4-

)303(

המא

יי

23

45

1 |

ל

ףח ה ההח 4ה 95-ה

4

7

1?

8

הד רדר הי+---ר

ב

ג

(19371)

טופט מס 3%

טהייכ חכנסות בתקציב חרגול:

העברה מקרנות הפיתות

סחיי נטו

חתאמת טיב

סח'"כ הכנטות בתקציב חבלתי חרגול:

העברח מקרנות הפותוח

חשתתפות תקציב רגיל.

סחייכ נטו

תקבולים מקרן לעבודות פיתוח

העברה מתביירים

העברח מקרנות אחרות.

טחייכ נטן

מה 06/;

סחייכ הוצאות בתקציב הרגיל:

השתתפות בתביירים

סחייכ נטו

חתאמת מסיג

טהי'יכ הוצאות בתקציב חבלתי רגיל':

חעברה מתבייריס

סה"כ נטך

תשלומים מקרן לעבודות פותוח

חעברח לתקציב הרגיל

העבְרה לתבזירים

העברה לקרנות אחרות.

סת'יכ נטו

התאמה מטין

העברח:מגרעונות בתקציב ההגיל

טחייפ טר

עיריית עכו

2246

3533

מה

9

פגקק

1

3

0

₪9

)[

53

7

2

6

(

₪88(

9

13

)3539(

7715(

139

146

התאמות לטופט 44

הו

1

ד

7

6,203

)609(

45

10

)902(

)7,006(

2

ה

(508)

מ

כ

)901(

ו

1%

)1/788(

)6,203(

2006

177

הו

1

עוריית עכו

באור 1 - בלל

א חרשויות המקומיות חייבות בניחול מערכת הנחל חשבונות לפי תקנות חרשויות המקומיוות (הנחלת. חשבונות)

התשמייח - 1988.

ב. הישום נתוגי חנחלת החשבונות נערך ביישיטת המזומנים חמתוקנתיי כמפורט בַּבאור 2 לחלן,

ג. | הדוחות הכְשְפּיים נערכו על פי הנחיות חממונת על ביקורת החשבונות במשרד חפנים, כפי שנקבעו בהנחיות להנחלת

חשבונות ודוווח כספי ברשויות מקומיות, בתוקף חיותו גוף אחראד וספקת בכל הנוגע לניהול השבונותיה של רשות מקומית. חדוחות הכספיים נערכו בהתאם להנתיות הנייל חשונות מכללו חשבונאות מקובלים בנושאיט מחותיים,

< חהדוחות חכספיים אינם כוללים דוח על תורימי המזומנים מאחר שדות זה אינו נדרש על פי ההנחקות חנייל.

ה לחלן נתונים על השינוזים במדד המחירוס לצרכן ובשער חחלופין של השקל ביחס לדולר;

|1009 ארי בי

שער החליפן של חדולר האפרוקאי בשיי 58 00 5

מדד המחירים לצרכן (ממוצע 1993) בנקודות ( וי 12 15 שיעור עלות (ירידת) חדולר במחלך השנה ד 0% 7%

שיעור עלית (ירידת) חמדד במהלך השנוד 1% 1% 1%

ו התקציב לשנת 2009 אושר ע"י משרד הפניט בתאריך 31 בדצמבר 2009, 1 עיקרו ות תַּ

חדוחות ערוכים על בסיט נומונלי חיסטורי ולָא בסכומים מָךווחיס כנדרש בתקני חשבונאות של המוסד חישראלי לתקינה

בחשבזנאות. עיקרי חמדיניות החשבונאות אשר וושמו כערוכת חדוחות הכספוים באופן עקבי לשנח קודמת מפורטים לחלף:

ההשקעות ברכוש קבוע מופחתות עס וקיפת החוצאות לתקציב הרגול או חבלתי רגיל, בהתאם למקור המימון, ואונן מוצגות כנכס במאזן ופחת בגונן אינר מקבל ביטוי על פני תקופות הדיוות.

ב. הלוואות שנתקבלן.

(1) הלוואות נרשמות כהפנסות: בתקציב חבלתי רגיל עס קבלתן בפועל.

₪ המאזן אלנו כולל את יתרת ההלוואות לומן ארוך שחבה העיריה (קרן, ריית והפרשי הצמדה שנצברו), שכן חחלוואות גרשמו כחכנטות בזמן קבלתן, עומס המלוות לתאריך הדוח הכטפי מוצג כנספות למאזן (נספח 3 לטופס 1).

(כ) פרעון מלוות (כּולל קרן, ריבית וחפרשי הצמדה/שער) שומן פרעונס הגיע, לפו לותות סילוקזן, נזקף כהוצאה בתקציב הרגיל, גס אם לא שולמו בפועל,

(4) חוצאות ריבית והפרשי הצמדה שחצטברו ושומן פרעונן, לפי לוחות סילוקין, הוא לאחר תאריך הדוח הכספי, אונן נהשמות כהוצאה,

(5) מלוות לצורך שעת (לזמן קצר) ומשיכות יתר מבנקים מוצגות כסעלף מאזני,

(6) תלוואות לזמן קצר כוללות. ריבית וחפרשי הצמדה שנצברו עד לתאריך חדו.

(7) פרעון מלוות בגין ביוב נכלל בסעיף הוצאות מפעל חביוב

(1) וכויות מוניטריות מייצגות: חשקעות שונות של העירית, לרָבות בגופים המבצעים פעזלויות לקידום השרותים או האינטרסים של העיריה (כולל השקעות בתאגידים עירוניים), זכויות מים, חלוואות לעובדים וכדוו:

(2) תשלומים בגין רכישת וכווות מוניטריות וקפיס כחוצאת בתקציב הרגול או חבלתי רניל עם התחוותן .

(3) זכויות מוניטריות מוצגות במאון במחיר העלות כדלחלן;

בנכסיט - השקעות במימון קרנות מתוקצבות.

בהתחייבויות - קרנות מתוקצבות.

(6 ההשקעת שבתברה הכלכלות עכו ובחכרת קומפוסט מוצגות לפו העלות בניכוי הפחתח לערך סמלי שנרשמת בשנת 2006, התפתתה נרשמה במקביל גט בקרן המתוקצבת לאותח השקעה. וכויות מוניטריות אחרות מוצגות לפי העלות.,

10

עיריית עבו

באור 2 - עוקרי חמדוניות החשבונאית (המשך)

חוצאות על רכוש טובין למחסן, טר יעודס למטרח' מסולימת, נוקפות לסעוף מאזנו, כמקור למימון מלאי וה קיומת קרן מלאי במחטן בלתי מוקצב שנוצרח ע"י זיוב בתקציב חרגיל,

ח. פקדונות בבנקים.

פקדונות בבנקוס כוללים ריבית וחפרשו הצמדה ושער שהצטברו עד לתאריך חדוח הכספד , \. ניורות ערך סחירוכ

ניירות ערך סחירים מוצגים לפי שווו חבורסה לתאריך חדות הכספי,

1 כישוס תכנטות.

(1) הכנסות ממיטיס, אגרות, הטלים וחשתתפויות נרשמות על בסוס מוומן. מידע על מצב חשבון חחייביט (יתרת החזובים שנצטברו) מוצג כנספת למאזן (נספת 2 לטופט 1),

0 מענקים והשתתפויות ממשרדי ממשלח ומגופיס ציבוריים אחרים המזועדיס לתקציב חרגיל נזקפיס על בסיס מצטבר,

(3) גביות מוסום והכנסות מראש המתייחטות לתקופח שלאחר תארוך חמאזן מוצגות כהתחייבויות - הכנסות מיטום מראש,

(4) הנחות'ופטוריט מתשלומי חובה נרשמו כהוצאה בסעיף חמונאיס כנגד ויכוי סעיף הכנטה המתאים בתקציב חרגיל,

ח. רישום הוצאות..

(1) החוצאות נרשמות על בים מצטבר,

(?) הוצאות ששולמו בשנת חחשבון ואשר מתליחסות לתקופות מאוחרות יותר, נוקפות לדוח תקבולוס ותשלומים במועד חתשלום,

(3) פרעון מלוות - ראח טעיף בי לעיל,

(4 תשלומים בגין חופשה שנתית נרשמים על בטיט מוומן בעת תשלום שוטף של משכורות עובדוס עבור העדרות בגין

חופשה. לא נערכה חפרשת לחופשח בגין התחייבות לחופשח טרם תשלומה (ראה באור פ)-

(5)/א. לא נרשמה הפרשה לפיצויים בגין עוכדי חעוריח אשך זכאים לפנסיה תקציבית. במקרים בס פורש העובד, כאמור לעיל, לפני חגועו לפנסיה, גרשמת החוצאת לפיצויים על בסיס מוומן.

ב. בגך עובדי הרשות הוכאים לפנסיה צוברת, נרשמת הוצאח למיצויים בגובה התשלומים חשוטפיט שמפקידה חרשות

בקרן פנטיח. יתרת ההתחייבויות בגון פנסיה צוּבָרת שאינה מכוטה (ראה באור 9), ט, רי 0 לבעלי

תקבולים מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח ומחיטלי חשבחה נזקפיס לקרן לעבודות פיתות.

מקרנות חפיתוח מועברים סכומוס לתקציב וזרגיל בגגו:

(1) הוצאות לפרעון מלוות בשנת הדוה בגין מלוות שנתקבלו למומון עבודות פיתווז.

(2) הובאות מחלקת הנדסה, \

התחייבות הרשות לביצוע עבודות פיתוח בגינן נגבו השתתפויות הבעלים:אינן מקבלות ביטל בדוחות הכטפייס,

וקו בתשקעי

התשואֶת מהשקעות שמקורן מקרן לעבודות פיתות נוקפה לקרן הפיתות.

התשואח מהשקעות אחרות נזקפת לתקציב הרגול,

יאג ת טופייס בתבייר

סגירת גרעונות טופיים בתביירים שביצועם חסתייט, לגרעוך המצטבר בתקציב הרגול, מותנית בקבלת' אישור משרר הפמנום,

גרעונות בתבייריס שביצועם הסתייט ולא התקבל אישור ממשרד הפנים לסגירתם לגרעון המצטבר בתקציב חרגיל, מוצגים בסעיף תבייריס שתסתיימו.

'ג דמ ניחול לעובדים המולסטים בפנטיה תקציבות.

דמי ניחול שנוכו, החל משנת 2004, מעובדים חמועסקיס בפנסיה תקציבית, בשיעור של 1% משכרס בשנת 2004 ך - 2% בשנום שלאחר מכן, נוקפו לקרן כלתי מתוקצבת.

משרד האוצר אישך קופות גמל יעודיות להפקדותת כספי דמי חניחול האמורים לעול (לחלן -- ייקופה מיועדתיי). העוריה אנח מפקודה את הסכומים שנוכו מן העובדים בחשבון נפרד בקופה מיועדת,

סכומי החובות המסופקים והחובות. למתיקה נכללו בנספון 2 לטופס 1 בהתאם לאומדן שערכח הנהלת העיריה עבור סכומי חוב ספצופייס שגביותס מוטלת:בטפק,

11

עיריית עכו

א. נכסים נוילים - קו

מוומנים בקופות

בנקים מסחריום

השקעות בניירות ערך טחיריט

טך כל הנכסים חנזילים קופה ומנקיס )0 |

בניסוי- חשקעות מיועדות לכּיסוי קרנות לעבודות פיתוח

(1) כולל פקדונות לזמן קצר

₪ על פי תיקון לפסודת חע

בחשבונות בנק נפרדים, חשבונות אלח ינוחלו בנאמנות על ידי רא

וריה (טעוף 213 א)), נדרשת העיריח החל מ- 2000

בואור 3

ליום 31 כדצמבר באלפי שיית

159

111

107

17

28

6

5

4

15

29

ב

1

1 לתפקיד את הכספים המתקבלים בגין תבייריס

(פ ש העיריה והגזבר ואונס מיתניס לשעבוד. העזריה לא הפקידה בחשנונות בנקום נפרדים כספים שנתקבלו. עבור תביירים. חשבונות בבנקים חנייל כוללים סכומים שנתקבלו עבור תכייריס אשר

יתרתם אינה ידועה,

משרדי ממשלח 1,000

גופוס ציבורלים 1419

רשויות מקומיות 37

אהוס 1

חברות כרטיטו אשראי 33

1

עובדים 16

תשלומי יתר לספקיט .

התברה תכלכלית לעמו בע"מ 1.3

חזוביט אחרים 1.008

25

תאגידים עירוניים ב

השקעה במניות החברוז הכלכלית לעבו בע"מ 1

חשקעה במניות קומפוסט מפר> והגלול חמערבי בע"מ 1

1

השקעות אחרות

השקעות בתאגודים אחרים תז

חלוואות למתנייט 441

מלאו בלתו מוקצב 4%

טח'יכ השקעות במימון קדנות מתוקצכות 9

ב

1

לב

146

8

12

4

2008

0

31

7

(18

15

עוריית עכו

באור 3 - פירוטום לסעיפי המאזן (המשך)

בנקיט מטחריים

ספקיט, קבלנים וטותני שרותים

עובדים ומוטדות עבור שכר

חברה קשורת

התחייבויות תלויות (ראח ביאור 11)

המחאות לפרעוף

תלכוליס לא'מתוקצבום -

מיסים מראש

הכנטות מראש ממשרדים ממשלתיים'

קרן השקעח במניות החברו הכלכלות לעכו בע"מ

קרן השקעת;במנקות קומפוסט מפר) וחגליל המערבי בע"מ קרן זכויות מונוטריות

קרן חלוואות למתנייס

קרן מִלאי בלתי מוקצב

ש. שימוים: (לתחיל

1 טכומיס לתקטנת גדעון

מלוות להקטנת'גרעון

העברה מהתקציב חרגיל לכוסוי גרעון

סה/כ שונויוס ביתרח לתתילת השנה

1 הדכב:

קרן דמי נוחול פנסוח תקציבית (רַאח באור 2 (ים)) ונ קרן ביטות

קרנות אחרות:

2 התנועת:

ותרח לתחילת חשנה

נוכזי מן העובדים במחלך השנח

תשלומי השתתפות בקצבח חשנה

ותרח לטוף שגה

3

ליום 31 בדצמבר באלפי עייח

ב 18

15 -

15 4

וי

כ ו

2 9

0 56

13 5

12 4

גי] 10

31 [

ב 8

01 5

16 0

47 5

א

1% 3

1 1

1 1

ּ3 33

10 00

+7 4

212 | 49

8 9

- 1,000

0 7

1: 7

)4/930( | 7

9 [

00 ד

2 5

3% 8

00>\ / 3

1% 2008

7+ 4%

33 33

0 (372)

ו 3

הידחיויי<==>-=--. החדה הדחה-==

מלוות שנתקבלו לאיוון ולמחוור (201)

היטל ביוב והיטל צנרת משנים קודמות.

ביטול יתרות ספקים ועובדים

חיטל צריכת מיט עודפת.

מלוות שנתקבלו להקטנת גרעון

תקבולים אתרים

תשלומים לא רגילים

הנחות במיטים

תשלומי פנסוה

תשלומים בגין סיום יחסי עובד מעביד

העברה מתקציב רגול לכיטוי גרעון

פרעון מלוות שמוחורר [2)

חיטל ביוב וחיטל צנרת משנים קודמות

חוצאות משנים קודמות (ראח באור 15)

מלוות שנתקבלו לתקטנת גרעון

תשלומיט אחרִים

חיטל צריכת מים עודפת

(1) כולל מלוות לכטוו הוצאות פרישח, תקצוב 1,795 אלפל

(ז)טך חמלוות: שנתקבלו לצורך מתווף חסתכם ב- 804 ג2-אלפו

והעודף בסך 9% אלפ שיח נכלל בתקציב הרגיל בפרק 16

עיריית עבו

ביאור 3

1

תקצוב ביצוע ביצוע

1000 20 55

4 - :

16 17 .

18 156 -

ג ה

ביצוע 2009 ביצוע 1008

1% 17 1000

21 55 7

15 ג 50

- 7 נע

20. .

1 - -

3 45 -

- 2,000 -

3 5 20

- 106 -

7 | 1 4

שייח וביצוע: 1,800 אלפי ש"ח,

/ ולפ שיח, סך חמלוות שנלקחו במחוור הסתכם רק ב- 21,704 אלפי שיח = הכנסות מומון.

4

עיריית עכו

קרן לעבודות פיתות

ביוצור.5 - , פיתות \

א. בקרן לעבודות פיתוח, נרשמים תקבולו העיריה מהיטולי ביוב והשבחה, מהשתתנפות בעלים. בעבודות פיתוח, מאגרת הנחו צינורות וממקורות אחרים, המיועדים למימון עבודות פיתות,

כל עוד לא נקבעה מסגרת תקציבית ספציפות אליה ניתן לוקוף תקבולים:אלה.

ב. כטפי הקרן עד לשימוש בהם מטוהליס ביחד עם חשבוטת הבנקים השוטפים של העיריה ולא בחשכונות בנקים ספציפיים, בשנת. חדוח הרשווז מימשה את ההשקעות (ראה באור 3.[א) לעיל),

ג חעיריה נוהגת לוקוף את התשואה המתקבלת בגין ההשקעות של הקרנות לקרן לעבודות פיתוח:

ד כספל הקרנות מיועדים למימוךתקציפיט בלתי רגילים, בהתאכו לאושורים. של מועצת הרשות ומשרד הפניםו.

ה. לא נוקפת היבית רעזונלת על השימוש בכספי הקרן לעבודות פיתוח לצרכי התקציב הרגיל,

4 להלןתנועת הקרגות בשנת חדות:

, תקבולים | העברת הכגטות טהזיב האבדות | למשא. שרטא | ₪ סה"כ | יתדה לטוף לתחולת שת הדו תב "ריט | הצורו | - 27" | מתשקעות | תקבולים | לתפירית, | לתקציב | לגרעון | לקדת ריט | תשלומים ||

| שנה ואחרות | | וגול הדניל | מצטבר | אחחוות. | ותוצאות | חשנת סוזייכ שנה קודמת 8 25 3 יק 5 ל 0 | 118 2 ה 7 |%. | קרן חקול השבחה נדק 2% - 2 - זל שש בוו בד זה . נן 1 3 6%

קרן ממכירתת נכטים ?1 - - : 2 - - - . 2 2 - 3

קרן ממכירת מקרקעין | |407 - - - - - ₪ - ₪ - 2 - - ג

קרן ביוב 15 16 - : - 1 6 - 16 5 2 65 || |1066

קרן עודפי תביירים סופייםן 801 - %8 19 : - 27 %ל - ₪ םּ 5 1% |2%

קרנות אחרות 5% - - - - - - : - 5 - - - 1

קרן הנחת צנרת עד] ב - 2 ם ם כם 5 - 3 ₪ 2 55 |4466 סהייב |10,0% |4852 וגב] ג [> ]11 | 50 ]5 ]1 [. [139 |186 |41,573 7

5

עירוית עכו

הנתנונים של התקבולום והתשלומים של תקציב תרווחח שנעשו באמצעות משרד הרווחה נרשמו בספרי החשבונות על פי נתונים שנתקבלו מדוח שחופק ע"י המחשב ש משרד חרווחת. חלק מתנתוניס שנוקפו לחובת העיריה גולמו בחתאם לשיעורי ההשתתפות המקובלים של העיריה בשועוך 0%:25% כך שהעלויות בתקציב חרגיל משקפות את

מלוא סכום ההוצאות (100%) שחוצאו ע"י משרד הרווחה והעלריח.

:יאור 7 - נתוני פשרד תחינוך בתקצי

נתוני התשלומוס של תקציבו חתינוך כוללים, בין חיתר, סכומים בחס משרד החינוך הזב את העיריח עבור שכר של גננות עוכדות מדינה, המועסקות על יד משרד החונוך בגנ חולדים שבבעלות חְעיריה. תשלומים אלה מוצגים בסעיף פעולות חינוך. חשתתפות המשויד במימון שכר הגננות כלולה בסעיף הכנסות ממשרדי ממשלה,

תעזריה אונח מנחלת את מפעל חמים כמשק כטפים סגור. הכנטות מפעל המים כוללות סכומום שחויבו להוצאות

נכסים ציבוריים וחינוך בגון צריכת מים על ידי מוסדות העיריה ההכנסות בשנת 2009 הסתכמו 3 - 1,358 אלפו שוח (בשנת 2008 הסתכמר ב > 2,137 אלפי ש"ח)

א.. התחזיבות העיריה בגין פצווה פיטורין לעובדים המועסקים בתנאי פנסוה צוברת אשר אונה מכוסח על ודי הפקדות מיועדות מסתכמות לתאריך המא: בסך 1,871 אלפי שיית (ליום 1 בדצמבר, 2008 - 2,312 אלמי שית),

ב. התחייבווות העוריוה בגין ימי חופשה נצבריס של עו נדיה מטתכמת לתאריך המאזן לסך 8,110 אלפי ש"ח (ליום

1 בדצמבר, 2008 - 3,998 אלפל ש"ח).

ג התחיובות העיריה בגין צבירת ימי:מתלח של עובדיח שמעל גיל 55 מסתכמת לתאריך המאון לטך 2,945 אלפי שיית (ליום 1 בדצמבר, 2008 -- 2,412 אלפ שית).

6

עיריית עכו

לחלן הגופים שבבעלות העיריה או שלעיריה וש עינין כלכלו בהם:

שס הגוף מבנח משפטי | 00 | מספר מניות | יתרה בספרי העיריה באלפי שיית עודף נגרעון)

התברה הכלכלות לעכו בע"מ ‏ | תבכרה : 3 | :43 חייבים -- תשלומים לא מתוקצבים | 98 0 חברת קומפוסט מפרצ . , , \ /

והגליל המערבי בע"מ חברה 1% 21 3 חוצאות מתוקצבות שטרם שולמו | 6,026) | (י")

(י) יתרח בערכים נומינליים ליום 31 בדצמבר ל200 על פי טיוטת הדוחות תכספוים, (*) יתרח בערכים נומינליים ליום 31 בדצמבר 2009 עליפי טיוטת חדוחות תכספיים,

1. החברח הכלכלית לעבו בע"מ (לתלן החברח) נתאגדה ביולי 1952,

לחלן הרככ הון חמניות המונפק של החברה +

מניות רגילות בנות: 1 שיח כ"א: 0

מניות בכורה נותנות לפדוון בנות 0:001 שיח כיוא 1.00 מניות רגילות בנות 0.01 שייף כיוא 2

מניות הנחלה בנות 0.01 שיח כ"א 1

כל המניות מוחוקות על ידי העיריה 1

2. מטרותיח של החברת לווס ולפתה כל פרוייקט ציבורי בתחום השיפוט של עיריית עכו, החברח לא חיותה פעילה בשנים 1997-2007.

3, בהתאם לחנחיות לדיוות הופחתח ההשקעה בשנת 2006 לערך סמלי של.1 אלפל ש"ח,

בִיום.3 ביולי 2006 רכשה הברה נכס מקרקעין בתמורח לסך של כ- 6.2 מיליון שיית במטרת להשכירו לרשתות מתתוס תאופנה והמזון.

החברת רכשה את הנכס באמצעות הלוואה, בגין הנכס נרשט שעבוד קבוע בדרגח ראשונה וכמו כן העיריה חעמידה ערבות להבטחת

- התחייבות החברה לתאגיד הבנקאי (ראח באור 12). מאתך והחברה טרט השכירח את הנכס ואין לה מקורות המטפיקום לפרעוו

ה העיריח נשאח בתשלומי ההלוואה ותשלומים אחרים שחטתכמו .לווס 31.12.09 לסך של 963 אלפי ש"ח (ליום 31.12.08 -446 אלפי שיית),

1. קומפוסט סדה בָשנת: 1970 במטרח למחור ובמידת הצורך לטמון את האשפח הנאספת. מתחזמי חעיריוות והמועצות באיוור

המחזיקות במניות חכרת קומפוסט,

2. העיריה מחזיקח ב- 22,281 מניות רגילות חמהוות 30% מהזכויות לרווחיס ומנית הנהלה אַחת המחווה 14.29% מזכויות ההצבעה,

3 בשנת הדוח הסתכמו שזרותי חברת קומפוטט לעיריה בסך 3,647 אלפו ש"ח (בשנת 2006 - 388 3 אלפל ש"ח).

4. בחתאט להנחיות לדיווח הופחתח ההשקעח בשנת 2006 לערך סמלי של 1 אלפ ש"ח.

לתאריך חדוחות תכספיים ההתחייבויות חתלויות של העיריה חסתכמו כמפורט לחלן:

א. נתקבל מכתב מיום 18 באוגוסט 0 תמפרט את התביעות התלויות כנגד העיריה מן היועצת המשפטית של העיריה (להלן המכתם),

המכתב כולל רשימת תביעות כספיות 1 חומים: חוזים, נזיקין, חוק תכנון ובניה ודיני עבודח. בחתאט למכתב זה מטפר התביעות

תכספיות חתלויות: ועומדות כנְגד העיריה ליום 31.12.2009 היו 122 תביעות וחן נאמדות בכ- 44,672 אלפי שי/ח, המכב כולל הערכת

אומדן טוכון עבור 72 תביעות בכלל התחומים, טס התביעות אשר בגינץ נתקבלה הערכה הסתכם בכ- 40,055 אלפי ש"ח וטך הסיכון בגינן נאמד על ידו היועצת המשפטית בב- 2 אלפ ש"ח, בסעיף הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו נכללח הפרשה לתביעות תלויות בסך 1,632. אלפי ש"ח, שנֶָח קודמת 961 אלפי ש"ח,

ב. נתקבל מכתב המפרט תביעות לתשלום פיצויס על פי הוראות סעיף 197 לחוק תכנון והבנית, התשכייה (1965) בסך של 3,260.אלפי ש"ח,

היועצת המשפטית ציינת כי סיכווי התביעות נגד הועדה המקומית נמוכים,

ג. כמפורט בביאור 12 חעיריח ערבת לקיים- את התחייבויותלח של החברה הכלכלית לעבו בע'ימ כלפי בנק הפועלים בע"מ. יתרת הערבות

מסתכמת לתאריך חמאון כ- 6,386 אלמי ש"ח, כאמור בביאור 10 (א) העיריח נשאח בתשלומי ההלוואח מאחר ולחברה אין מקורות מספיקים לפרעון החלוואה,

+7

עיריית ענו

כחקן פירוט סכומי הערבויות שניתנו כשתט משוערכיס לתאורייך:

המאזן (בתוקף לתאריך המאון):

המוטב בגינו בנק מקבל תאריך מהן סכם הערבות תאריך סים

ונל הערבותו : \ לשו :

חכרות קומפוסט לאומו 0% 5 7/0

החברח תכלכלית לעכו הפועלים 008 6 1

1

אוה 23 -:

כל הכנטות העוריח משועבדות לטובת בנקים שוגיס בסכומים שבין 200 אלפי שיח ועד סכוט של 23 מילוון שיח לתקופת שבין שנה ועד ל - 99 שנים,

1. בעיריח נערכח ביקורת על ידי רשות חמטים בטושא נלכ\יים והוצאות עודפות עד לשנת 2008 (כדלל),

2. העיריה הפתיתה בשנת הדוח סך של 750 אלפי שיח, ההפחתה נעשתת בשל סכומי ניכוזי חובה אשר שולמו על ידה בשנים

קודמות ביתר לאגף מס הכנסח ולמוסד לביטות לאומי, בשל טעויות אשר נתגלו לח בעקבות עריכת בְדִיקת של יועצ מקצועי.

יצוון כי לא חוגשו על ידי העיריה דוחות מתקנים בגין שנים אלה לאגף מס הכנסה ולמוסד לביטות לאומי

הרכב:

יי ב

מחזומות יום פיפור 1900 -

בוטול יתרות 25 10

אגרת הוצאה לפועל בגין שנים קודמות - 1

חשתתפות בהוצאות בית ספר על יסודי עצמאי - 1

סחיי 15 53(

בור 16 -- קת תאגיד המים וחביוב

העיריה חקימה תאגיד מים וביובּ (מו עכו בע"מ) ביום 25 בינואר 2010, התאגיד החל את פעילותו ביום 1 במארט 2010,

8

עיריית עבר

נטפח 2 לטופט 1

חדוה הכספי לשנת 2009

סה''כ פטורים, | העברח ל / מ , יחס גביה

הצרת לתחילצי "₪ |חובות ח"כ חיובים סח'יכ גביות בשנת/ תרח לסוף תשנה |ב - % לכל שב והנחות מטופקים , ₪ החיובים.

מס |שם החשבון (פורוט א1 (פזרוט ם). (פירוטו ג

1 ארנונה 1

1 ארונה למגורים 7% 0 ודו א ב ו 35 בע

2 ארונה אחרתּ 7 ה 4 7 2 ננה 2 1 0%

3 חובות מסופקים וחובוות למחיקה ארנונה 86 - : 6 10 - 100

סה"כ ארנונה ו ב יוו 18 ]90380 106786 -------- 2991598 ---שש- | 2 אגרת מים וביוב / ה \ \

1 אנרת מים ברו בוק 153 - 0% 18 נ 2%

סחייכ מיט - 5 050 6 הוה מו

3 אגרת בטב (] 1 6 5 13 ית 6 1%

סה"כ חשבונות על בטיס חיוב שנתי חוור | | %...,---1----6086 | | | 7 ה 1 5 3 2 | 7 א נא 1%

8% 55 56 - 2 2 ה ה] בג

פ - 14 - - 14 ]8 ה ] |

10 3 15 - - 17 18 פ 9%

3 % 12 - 5 1 1% 46 1%

ע 153 76 1 - 7 ג 258 | 4899

3 השתתפות בעלים 50 |72 3 5 32 2 31

4% שלטים, אישורים וס 1 | 1 - 5 17 8 3%

5 אחנים 5 16 % - 1+ 5 3 1%

16 היטל צריכת מים עודפת - -15 - ₪ 15 1 44 ו

סחיב חשבונות על בטיט חיוב חד-פעמי ב אמאש וו וו 25 !010,308 - בור וו

סה"כ בשנת הדות 5 11 25 - 1 ה 6 2%

שנה קודמת 206 13 בח - ה 15 25 הבאק

שנתיים קודמוו 8 106 2,077 - 3 הזה 6 6

החובות המסופקים נקבען באופן ספציפי בגין החייבים בארנונה.

חיכול צריכת המים נגבוז על לד הרשות עבור משרד האוצר, בתמורה.לקבלת עמקה ואימ מחווה הכנטה של הרשות. ההתחיובות נכללה בסעיף הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו.

החל משנת: 2006 ועד סוף שנת 2009 העירית מתקה חובות ללא אישור משרד הפנים בטך כולל של כ- 25,203 אלפ ש"ח (בערכים הנכונים למועדי המחלקות).

19

3

5% (₪

10

שם

13

4

15

16

טהיכ מים

אגרת בוב

סה'יכ חשבונות על בשים תיוב שנת

חשבונות על בטיס חזוב חד פעמר

שכך דירה

הטללי השבחה.

אגרות בניח

חטל ביוב

מדי מים

השתתפות בעלום

שלטים, אישורים וכזי

אחרינד

היל צריכת מים עודפת.

טתייכ חשבונות על בסיס חיוב חד-פעמי

סחייב

עיריית עכו

נספח ? לטופס 1 - פירוט א

ב תיובי ריבית והצמזית על חיובי ריבית. והצמדה בגיר .

חיוב ראשוני השוטף חובות קודמים. חיוב (ביטול) נוסף חיוב גשנת החשבון 4% 8 53 10 05

5 5 15 58 55

ל --------שש 00 0 (2,296 2 וי |17908. -------------9078. ,ו ור |10858. ור 15 כ 0 ם] ג

7.5 [5999 ב | בשש 13267 ה

כב 15 בי 69 1 ה

13 ------2ב שש ו|2755 ב |26350 ששב -- 60 [70030 | 1% 3% 6 45 15

4% 00 4% 10 210

11 - - ]11 112

15 - - - 153

19 1 0 1 ב

1% 0 56 1 256

- - % ה ב

כ 15 10 05 1

156 - 18 31 7

168 0 - עס 105

6 ומקש *: בשש | (919. :וו

|151,179 חק [26,167 [6/211 1951

20

עיריית עכו

נספח 2 לטופס 1 - פירוט ב

מס. שם תחשבון יי שנת ו שנים חזבות/חובות הנחות על פיד | הנחות על םי ועדה | הנחות מלמון סחיי פּ

= חשבונות על בסיט חזוב שנתו

1 ארנונה

141 ארטנה למגוריט - - - 11 ד 3 3

1% ארנונה אחרת. 201 - | 70 - 213 4

סה"כ אהָנונה ה ה כ 4% 7

1 גרת סינ וביוב הדז"דדההדדדלההרדריההרליהההההרדר------ 50| הההלדההההרדהה-|ה7ר79"דההטפפדההההתךלההרדהרהררוודר--ה)0 1 הההת-2 22-42

ב אגרת מים - 5 15 ₪ 5 2 13

טחייכ מים ₪ - 3 + 5 - 13

3 -אגרת ביוב 5 5 % האר שַ ב ל

סחיי חשבונות על בסיס חורב שנתר. ב ו רה ו 4% 6 . -

% ----12 ההדדדדהההרה>5--5--1מ ה ר---,------ו 91

ב שכר דירח | 1 - ונק 2 2 5 בת

33 השתתפות בעלים - ₪ 30 5 - - 7

15 אתרים 5 - 8 - 2 5 4

טהייכ חשבונות על בפיס הינב חד-פעמי - - 7 2 : 1 7

סחיב 1 1 ב ]ג ]669 ו 5

₪ בשנת 2009 העירייה מחקה חובות: בסך 6,498 אלפ ש"ח מתוכם כ- 3,438 אלפי ש"ח בעקבות פסק ד'ון וכ- 3,060 אלפל שח ללא אישור משרד הפמים.

1

₪

6 ₪

10

1

4

15

ארגונה למגורים

ארגנונה אחרת.

סה"כ ארנונה

אגרת מים וביוב

אגרת מים

אגרת ביוב

סה"כ חשבונות על בטיס חיוב שנתי חוזר

חשמנות על בטיס חיוב חד פַעמי.

שבר דיר

הטלי השבחה

חטל ביוב

מדימים

שלטים, אישורים וכוי

אחרים"

היטל צריכות מוס עודפת

טהזיכ חשכונות על בסיט חגוב חד-פעמי

סחייב

202

11

| ה

ב קוק

עיריות עכו

2

102

1

₪

ור

09

| טת יכ גביות בשנת הזוח

3:1

גגל

0

188

3

18

8

41]

1,710

קוה

עיריית עכו

נטפח 2 לטופט 1 - פירוט ד

גתוני גבוה מים ואדנונת:

גבית פיגורים

יתרת פיגוָהים ריאלית לתחילת שנה

חיוב / ויכוי נוסף

העברה לחובות מסופקוס וחובות למחיקה

חיוביט במחלך התקופת בַּנין ריבית והצמדה

חנחות, פטורים, זיכוייס ומחיקת חובות

סה"כ יתרת פיגורים (פוטנציאל הגביח)

גביה בגין פינוריס

יתרת פיגורים בגין שנים קודמות

חיוב תקופתי שוסף מצטבר

חיוב / ויכוי נוסף

חיובים במחלך התקופה בגין ריבות והצמדה

הנחות, פטורים, זיכויים ומחזקת חובות.

סחייכ חיוב תקופתי (פוטנציאל הגביה)

סה''כ שנגבח

יתרת פוגורים לתקופה

יתרת חובות שטרם נגבו לסוף התקופה

6 גביח מתפיגורים

% נביח מהשוטף

% גבית מחסחייב

נתוני פחת מים

כמות המים שנרכשה / הופקה

כמות חמים שנמכרה / חויבה

מחת (באלפי קוב)

% הפתת

7

3

)12,536(

1

0

17 1

+0 228

937 .)78,869(

7 /

*להההלהררקה קה הרדשה -22411515011.ב..

6 ₪

33

מיט

1% 8

1.08 5

189 5

00 5

153 228

פ

1% 13

: )00(

384 25

1 וו

5 (14,768)

ו -

5 הו

46 1158

6% 3%

6% 1%

2% 2%

אלפי קוב אלפי קוב

0 9

8 8

0 1

1% 1%

עיריית עכו

נספת 3 לטופס 1

מיםט בוב אחלות סת'יכ

9 ל3112200%- 31122009 9 31.17.7006 | 31172007 יתרות המלווף (קרן) שנתקבלו למעשה ונשארו

לברעון בתתילת חשנוז - ל ל 2,056 תס 00

סה"כ מלוות שנתקבלו במשך השנה * - . 1+ 6 5 23 15

- 5% ל 1 5 5

פחות - תשלומים עייח קרן בלבד בשנת הדוחי - 199 מ 2% ג 1,053 יתרת מלוות (קרן בלבד) לסוף חשנה 7 ו ו 7

נוסף - חפרשי חצמדה על הקרן שנצברו לסוף השנה "7 06 3% פד לבק 8 סהוב ומס המלוות לסוף חשנה כולל הפרשי ו ה

==

* חישוב התצמדת על חמלוות נעשה בהתאם למדד המחורים לצרכן לחודש נובמבר 2009 (מדד ידוע). סה'יכ עומש חמלוות ליום 31.12.2008 הוצג מחדש.

** טחייכ חמלוות שנתקבלו במשך השנוז כוללות: הלוואח בסך כ- 21,804 אלפי ש"ח (בריבית שנתית משתנה בשיעור 2.55%) שננקבלח מבנק דקטיח ושראל בע"מ ביום 8 במארס 2009 באושור משרד הפנים מיום 25 בפברואר 2009, ההלוואח נתקבלה לצורך מחזור חמש הלוואות (צמודות למדד המחירים לצרכן נושאות ריבית שנתית בשיעור 7.34% - 4.25%) שנתקבלו

מבנק דקטיה ישראל: בע"מ בשנים קודמות. יתרת החלוואות (כולל דמי שכירה) הסכמה ליום הפרעון בכ- 21,710 אלמי ש"ח (ראה באור ₪.

סכום פרעון חמלוות בתקציב הרניל בשנת חדות: | 31122009 311122008 31.12.2007

קרן 2:2 9 03

ריבית 15 1405 0

הצמדה 50 24 7

סתיים 7 1158 גוז

בסעיף פרעוך מלוות: 139 1

בטעיף מפעלו חביוב 1.008 1,006

בסעיף אחר 10| -

סחיי 7 3 "18

להלן תחזית פרעון חמלוות (קרן והצמדח);

שנה ראשונח 10%

שנה שניה 3

שנח שלושות 9

שנה רבזעות 0

שנה חמושית 0

שנח שושית ואילך -

41

3

א

ז ותה

- 0 אשת

עיריית עבו

נטסח 1 לטופס 1

חלק א' - תקבולים ותשלומים 1993 תקציב מקורי תתקציב הביצוע הסטיות 302 הביצוע הכנסות 26 - רד 26 - 32 2

חוצאות ו - ב 7 . 3 בי ]

גרעון בשנת הדות - - - 2 - ] (4/221)

חלק ב' - הבנטות לפי מקודותי התקציב הביצוע 6 מסוז"כ הסטיות נטר הביצוע * %מטה"כ מתחת מעל 2008

נביה ישירֶה 19 19 5% 20 - 10 4%

הכנטות מריבית, שונות ובלתי רגילות | 270 0 22% . 0 3 1% העברה מקרנות פיתוח 100 3 1% - 2353 1, ]

. וכה 8 ו ו ור הווקמ ו ה מההקהקמה יררה הוור ירהו

השתתפות משרדי ממשלת 0 1 2% . 1 50 0%

מענק כללי 200 86 0% - 1% 6 בי

מלוות למחוור ולאיוון 5+ 20 10% - 25 1000 0%

מענקים מווחדים 10 19 3 201 - 17 5%

מענקים מיועדיט - 2,000 2 - 2,000 - -

כ א וה 43386 8 30678000 7.0 א -

טתייכ הכנסות לפי מקורות. [ 7 22,066 0% 241 ] 1 100%

5

0 4 הו 9 4 סא

עיריית עכו

טוג התוצאת תקציב הסטיות 102 הביוות * %מטה"כ

מעלי 26

משכורות ושכר - | הי 5 - 8 5 3%

אחזקה ומנהל (למעט הוצאות מימון) 1 15 5% - 6 15 1% הוצאות מימון 0 265 6% - 5 5 0%

הוצאות תפעול 08 9 26 - 11 ו 1%

חשתתפויות ותרומות ל 7 20% - 3 1 2%

חוצאות חד פעמיות 8 27 0% 31 - 000 1.00%

פרעון מלוות 16 15 6% 149 0 1,008 0%

מלוות להקטנת גרעון ומחוור - 210 1% - 210 1 6

סחייכ הוצאוו כ יק 1% 10 3 1 7 1006

6

פרקי התקציב

א. הכנטות וחוצאות מיועדות.

1. הנהלה וכלליות:

2. שירותים מקומיים

3. ו*רותנים ממלכתיים

4 הכנסוות מימוך

טוזייכ הכנטות בלת? מוועדות

הכנטות,

0

19

החנטות|

ב

ל

תקצים

6

ג

495|

7

12

2,000

200

2

עיריית עבוּ

יתוח הביצוע של התקציב הרגיל ל שירותיםם 00% לעומת תכנטות הכנסות

ובלוני מו

מעל (מתחת)

5 - ה 7

ו בד 40 8

1 7 8 10

30,700 ₪ 31 3

5 ד 7 1

‎ ,27327[ |‏ [236324 ב

18 הנ - -

2 ₪2 5 ם

06 - 5

7 וו בוו כו

- 32 |( ) |[

27

סטיות |לפ+

(מעל) מתחת |תקציב

1 7

(2/805) (41,678)

[9,574) (31,502)

103 7

(36,154) (37,682).

הירי ששה אש

- ?1

- | 26900

- 21

מו 12

ביצוע

7

| 28170

ו

197

)2396(

₪

1

₪

הסטיית נטר

עודף (גרעון)

[7

ו

97

76

הת

הרי ו

ל

3,373]

1

או

| (ג11/83).

עיריית עבו

נספח 3 לטופט 2

הסעקף תקציב ביצוע 6 פסה"כ לודף (גרעון) ביצוע 1008 % מסתייב הבגטו ,

ארמונ ממ 4 ג 36 6 3%

הנחזת בארנומוז (*) ב 17 76 7 11 4%

מכירת מים 15 ל 2 99 10 %6

יתר עצמיון. 4 5 גג 1 206 16

משרד החינוך 2 7 11% ב 2 1%

משרד הרוותה 6 22 1% 256 8 1%

משרדיט אחרים 5 225 1% (163) ב 2%

מענק כללד 0 2% 1% 1% 2 1%

מענקיט מיוחדים 10 9 1% ( 2 17 1%

מלוות למחזור ולתוזון 95 ד 1% 25 1000 0%

מענקוים מלועדים. . 200 1% 2000 - -

נקבוליס אחרים - 53 16% 3 19 1%

טה'יכ: ללא כוסוי גרעון מצטבר קוו ו אוו חר אוו ב קוושו קוו ו ההוווו הוצאות

משכורוו ושכר כללו מ 7 2% 0 1 2%

פעולות כלליות. 8 1 31% 553 7 6

רכישת מז 10 101 5% ל 8 4%

שכר חונוך 1 07 % 8 14 7%

פעולות תינוך 7 3 1% 5006 2% %

שכר רזוחה ל 05| 3% 369 0 %

בעולות הווחה 2 30 1% 89 3 3%

פרעון מלוות 16 7 5% 19 1 0%

מיפו 1 15 19 (5ל5): 1% 1%

הכוזדת בארנונה [*י) 1,006 1% % 2 1% 7%

טח"כ ללא כיסוו גועון מצטבר 2 07 0% | 77-58

סה"כ הוצאות 8 | | .7

אודף (גרעו)+ - [ ד 1 (21

[י) כולל הנחות ועדה, הנחות על פי דין, הנחות מימון ופטורים, (*י) כולל הנחות ועדה והנחות או פטוריט על יפי דין. העחות: מימון נכללו בסעיף הוצאוות מומון.

3%

עיריית עכו

שנה נוכחית. שנת קודמת

שכר ממוצע שכר ממוצע

מצבּת משרות חוצאות שכר בפועל לשנה מצכת משרות. הוצאות שכר בפועל לשנה תקן תקן כּח אדם בפועל :אלפ למשרחה כות אדם בפועל אלפ למשרה סוג משדת כתאדם יועודי | כת אדם רשותי ממוצעת שיח (דוח 66) אלפי שייה בפועל שיח !דוח 66 אלפ שיח

חינוך עס תקן 110.00 110.00 1.00 1,005 70 1-9 17 2-23 ס''כ חינוך 10 100 1.00 5+ 206 ג 17 2.53

רווחח עס תקך ג קוה 2-8 - 00 4100 7777 7 848070774 4303800707 --

טת"כ הווחה 8 | טר | 5% 6 4 7-86

יתך המשרות בכירים עט תקן - 2000 5 2,464 2279 8 2 77

סח''כ יתר המשרות בבזרים . 2000 5 4 2-2 3977%5 7 ו ו / 21 קוו

סחיב יתר תמשרות ---7 - 96 כ 5 - ה 75 ששל לע -

עס תקן 00 20000 005 4 ,5 3 1% 8 1256

סחיב ב ו |- 16 5 % או ןי או

טח'יב אנ כ 4% 5 17 % 1 0%

נבתרים. לההררוורויה ₪7 3400000700 ---₪ .]ל ב יוו ווה פנטיונרים - 200 258 13 ל 2 09

הוצאות בגין סלו יחסי עובד מעביד בכיריטס - - 24 - - - -

הוצאות בּגין סיום יחשי עובד מעביד אחרים - - 8 5 - 4-18 -

סת''כ עובדים בתקן [ ל | 9% עו יי אוו 12 7 %6 ב 15

יתר משרות לא בונקציב חרגיל (חוזיה, תב"ר, 0 יי יוו 1 0 00 מ ור וכו 100 11 0 1 1.6 17

9

הנחלת וכלליות.

נבחריט

מנחל כלפו

מנחל כטפר

סחייכ הנחלה וכלליות

שורותים מקומיים

תברואה

שמירה ובטחוך

תכנון ובמין עקר

נכטים ציבוריים

שרותִים עירוניים שונים

פיקוח עלרונר

סח/יכ שרותים מקומלים

שרותים ממלכתיים.

סה"כ שרותים ממלכתיוט.

מפפליםו

מים

נכטים

מפעלי ביוב

טהייכ ממעלוט

גומלאים

סחיב בללי

עיריית עכו

3 1

4 4

11 13

6-ל ה

3 1

5 %6

8% 12

6 2

15 6

10 14

153 31

0 15

149 15

4 01

80 2

1 1%8

ו 4%

25-27 >------ שש ב

15 5

7 ]1

5 8

7 3

*הערה: הסך הניל כולל פיצויים בטך 3,602 אלפ" ש"ח.

1 3

6 %

11 10

=

חפרשי

עלויות שכר

- מ

1 2

17

1 66

0 (226)

: 16

- 0

₪ (446

1 (328)

3 --

₪0 (170)

2 ]

(') (ל7)

ותו ה מו

₪ (01)

- (7914)

סוג תשלום

שכר משולב כולל תפרשי שכר

שעות נוספות < רשומות

פיצויי פיטורון

אחוקת רכב

תשלומיפנסיה

אעייל

תשלומים שןנום - הבראה, ביגוד, טלפון,

קצובת נסועח ועו

טחייכ שכר ותשלומים

תשלומי ביטוח לאומי מעביף

קופת גמל מעביד, קרן השתלמות

מט שכר ומס מעסיקים

טהזיכ נלווּת

סחייכ בללר

חתתאמה בין הוצאות השכר חנייל לבין הוצאות השבר בנטפח 1 לטופס 2

סחייכ שכר ומשכורות לפי דוחות 46 החודשיים -

הפרשח לדמִי הבהאה

שונות:

תשלום פוצויים באמצגות קרן דמי ניהול

חוצאות שכר לפי נספח 1 לטופס 2

עיריוית עכו

41

0%

4%

2%

2%

2%

3%

וו

5%

1%

5%

1%

5

10.08

₪00(

נמ

נספח 5 לטופט 2

2003

6 מסת'יב

בו

5%

0%

1%

ב

0%

4%

200

)645(

380

5

הסקטור

מגורים

תעשוית

עטקום אחרים (פרט לבנקים)

בנקים וחברות ביטות

מלונות

מוסדות ומבנים

חניונים

מלאכה

נכסים אחרים

קרקע תפוסה למיור

קרקע תקלאות למייר

קרקע במפעל עתיר שטת למייר

עיריית עכו

0%

8

170

1

0ל

1

7

0-1

15

00

8

תערוף

31

4%

11

15

50

5

0

30

1

2000

5-1

נספח 8 לטופט 2

2077

תעריף

משוקלל

11

7

1.5

15

0

2.8

1

0

115

0

1

0 תעריף חמזנומום כפי שנקבע בתקנות הסדרים במשק חמדינח (ארטונת כללית ברשניות המקומיות בשנת 2009)

(*י) תערקף משוקלל שקל חדש לדתנט

]

תפבולים:

4 חכנסות מימון

2 תרבות

1 מו

3 נכטום

4 תחבורה

0 תקבולים בלתי רגילים

0

3 תכנון ובנין חעיר

7 פיתוח כלכלי

1 מים

99 תשלומיט לא רגילים

עיריית עבו

1

3

2

1

15

1

1%

42

7/7

3

167

6

5

1063

6

2

1

ל

(10/767)

סטית

%

6%

1%

1%

1%

0%

79%

686

7%

10%

1%

נטפת 7 לטופט 2

עיריית ענו

גססח 8 לטוםס 1

ביצוע 2009 ביצוע 006 הפרש סטיה

אלפ שח %

5 תכנסות מומון 0 17 (1/347) ונ

3 תכנון ובנון חעיר 407 15 1 6%

1 חינוד 33 200 3 2%

4 תחבורת 0 5 (75) 6%

0 תקבולים בלתי רגולום 5 41 2% 2%

מנחל כספי 6 ו ₪22 6

3 חוצאות מימון 65 1-05 0 6%

4 פרעון מלוות 1 1 83 0%

7 סיתווז כלכלי 13 215 158 1%

1 תינוך + 0+ 0 1%

5 דת 15 100 5 5%

3 נכטים 8 56 1002 16%

7 מפעל וזביוב 1.008 64 164 1%

9 תשלומיט לא רגילים 1 0.4 27 5%

עיריית עבו

לעומת הביצוע ב

אלפ שיח

ל1 מענקים כלליוס 200 3 53

3 תכטון ובנין חעיר 15 07 12

1 חינוך 7 33 6

1 מים 15 1 9

3 נכְסוס 2 17 50

0 נקבוליט בלתי הגיליט 155 5 20

3 חוצאות מומון 10 5 5

1 חנו 6 00 4

4 הווחת 31 5 ו

1 מים 1 13 (2,859)

99 תשלומים לא רגילום 7 1 56

35

11 ופט

סטית

%

1%

2%

16%

1%

1%

4

3%

1%

10%

0%

בב