פרוטוקול מליאה מס' אסיפה כללית חברה כלכלית

- כלכ; ת עכו

(6)גוגו: ע ' 7

עבו, א' באייר תשפ"ד

9 מאי, 2024

לכבוד,

חברי מועצת העיר

עיריית עכו

א. ג. נ,

הזמנה - ישיבה אסיפה כללית - חברה בלכבלית עבו

אתכבד להזמינך לישיבה אסיפה כללית - חברה כלכלית עכו, אשר תתקיים ביום שלישי, י'ג באייר תשפ''ד, 21.05.2024, בשעה 18:30,

עם סיום ישיבת המועצה שמן המניין.

בעיריית עכו, אולם המועצה, קומה 1, רחוב ויצמן 35, עכו.

על סדר היום :

אישור דו''חות כספיים ליום 31 בדצמבר 2023 , הרצ'יב כנספח.

בכבוד רב,

(?\א. (6ר

רוית נגר

מרכז ישיבות המועצה

כלכ: ת עכו

(60 בונים עתיד

7 אפריל 2024

ט' ניסן תשפ"ד

פרוטוקול ישיבת דירקטוריון מיום 17.4.2024

חברי דירקטוריון נוכחיםס:

בנוכחות:

עמיחי בן שלוש - יו"ר הדירקטוריון

שגית בן גוזּי - חברת דירקטוריון

יונית סמולש - חברת דירקטוריון

איאד פראגי - חבר דירקטוריון

ליזו אוחיון -- חברת דירקטוריון

אלקה שלם -- חברת דירקטוריון

חיים רוזנצוויג - חבר דירקטוריון

מרדכי שמיר - מנכ"ל החכייל

אופיר מורדיאן - רו"ח חברת 800

עו"ד נגיייה בובו - יועמ"ש, חכייל

נטלי סאסונוב -מנהלת הכספים וכייא, חכייל

טל אמירה -- מנהלת לשכה, תכייל

מיטל אדרי - מנהלת חשבונות, חכייל

אלכס גרינברג -- רפרנט ניהול פרויקטים, חכייל

9-

ו

החברה הכלכלית לעכו בע"מ, ת.ד.2520, עכו, מיקוד 2412401

2% משרדנו: אצטדיון עכו, רח' משמר הים, אזור תעשיה עכו דרום

/

טל. 04-9552539, פקס. 04-9551710, [1. נתגווח. 68[68[624%%0 :411מ-?

כלכ. ת עכו

(%)גוניפ צתיד

מורדי: זו ישיבת דירקטוריון ראשונה עס רהייע עמיחי בן שלוש, נאחל בהצלחה ליוייר הדירקטוריון שלנו. נדון בנושאים לפי הלוייז. נתחיל עס הדוחות הכספיים.

תחילה אבקש שכל אחד מהנוכחים בחדר יציג את שמו ותפקידו.

חברת 820 מלווים אותנו 5 שנים, אופיר מורדיאן הוא רו"ח של החברה. בנוסף, משרד רו"ח 800 מלווים אותנו בתהליך בדיקה מול הרשויות להפוך חלק מפעילות החברה לפעללות מלכייר.

נושא מס' 1: אישור דוחות כספיים לשנת 2023

אופיר: אני מציג את הדוחות הכספיים לשנת 2023 , הדוחות נדונו כבר בוועדת הכספים .

מאזן : נכסים - 10.5 מלשייח , יתרת מזומן בבנק 4.8 מלשייח, ליום 31.12.23 העירייה חייבת לחכייל 3 מלשייח.

מורדי: מתחילת שנה עד עכשיו העירייה כבר חייבת לחכייל 7.7 מלשייח, על פי רישומי החברה . על פי רישומי העירייה זה עומד על 4.2 ויש עוד 3.5 מלש'יח שממתינים בעירייה בשלבים שונים להזנה למערכת.

שגית: כל הפרויקטים הינם במסגרת החכייל כזרוע ביצועית של העירייה, הפרויקטים מתביירים .

יש גידול בפעילות.

אופיר: צד התחייבויות, אין הלוואות, פעולות מההון העצמי. החברה לא ממונפת.

זכאים - הפרשות לעובדים והתחייבויות שוטפות. החברה בע"מ בניגוד לעירייה, משלמים על הרווחים.

עודף הנכסים על התחייבויות 8 מלשייח. מנפח המאזן 65% זה הון עצמי. הבנקים מסתכלים טוב על 35%, כך שהדבר מעיד על החברה חזקה, יציבה, איתנה.

דוח רווח והפסד - התייחסות לרווח מפעילויות אחרות. מחזור הפעילות גדל מ 17 מלשייח ל - 24 מלשייח.

מורדי: גידול של 42% בהכנסות של החברה.

איאד: הרווח הוא נמוך מאוד ביחד להכנסות.

שגית : הפעילות קיבלה מפנה ועוסקים בפרויקטים של העירייה וזו הסיבה לגידול בעקבות השכונות החדשות, מיזמי אנרגיה. הרווח נשחק כי התקורה שהחכייל מקבלת היא לא תקורה גבוהה.

משקיעים תוך כדי ההכנסות.

מורדי: נטלי ואני עשינו חישוב, השקענו חזרה כ 1 מלשייח בפעילות, כחלק מהערכות להפוך חלק מפעילות החברה למלכייר.

איאד: צריך מרווח בטחון לפחות של 5% , לא מסכים.

אופיר: רווח גולמי באזור ה - 11%. אס העירייה תרצה למשוך דיבידנד תשלמו 30% מס.

רווח גולמי 2.8 מלשייח , גידול של 31% לעומת שנה קודמת.

הוצאות הנהלה וכלליות 2.3 מלשייח . גידול בגין הצמדה למדד ועדכון רמת רשות.

מורדי: הנהלה וכלליות יורדים משנה לשנה. אחוז מהמכירות יורד. עושים יותר פעילות עס אותו סכום הנהלה וכלליות, ויש עוד מקום לשיפור.

אופיר: רווח לפני מס של כ - 227 אשייח. הוצאות המס כ - 100 אשייח. שלמנו מקדמות, לכן נקבל החזר של כ - 90 אשייח.

עמלח?: האם מאשרים את הדוחות הכספיים!

החלטה: כולם מאשרים פה אחד דוחות כספיים לשנת 2023.

אופיר יוצא מהישיבה.

החברה הכלכלית לעכו בע"מ, ת.ד.2520, עכו, מיקוד 2412401 6 26-26 משרדנו: אצטדיון עכו, רחי משמר הים, אזור תעשיה עכו דרום / ] \ |" טל. 04-9552539, פקקס. 06-9551710 [1. ומטוח. 68168[/:6986%0 :[181ז-:1

כלכ

נושא מס' 2: אישור תקציב לשנת 2024

מורדי: תקציב העירייה לא סגור עדיין אז נתון לשינויים, נעשה התאמות נדרשות. רוב התקציב מנוהל בתבייריס, יש לנו 2 תקציבים עיקריים מהשוטף של העלרייה שבהם יכול להיות שינוי בהתאם

לאישור התקציב של העירייה: אצטדיון ותפעול חופים.

חיים: אני רואה שיש גידול בתקציב החופים.

מורדי: השנה הנוכחית משרד הפנים יכריז על פתיחה של מקטע החוף השלישי ואז נפתח את תחנת ההצלה הנוספת . משרד הפנים מממן בשנה הראשונה של הפעילות מיליון ₪.

ליזו: אירועי תרבות , נרשמו 200 אשייח , נוכל להשתמש בזה!

מורדי: שנה שעברה העברנו לטובת שמשיות, וציוד נוסף לחופים, ככל ותעבירו את הדרישות בזמן בהחלט תוכלו להשתמש.

עמיחי: בעתיד מבקש שיהיה יזם לפרויקט, הוא זה שישים שמשיות וכסאות להשכרה.

מורדי: הוספנו 5 סככות צל מתקציב משרד הפנים להקמת החוף.

יש לנו בעיה באצטדיון - חסר לנו תקציב 280 אשייח. הדשא צריך שיקום.

שגית: אפשר להכניס לתבייר משרד הספורט.

עמיחי: בשבוע הבא יגיעו שרי ממשלה לפגישות מולי, צריך להעלות בפניהם את הדברים, כל מי שרלוונטי שיגיע לפגישה.

מורדי: נמשיך, לגבי ניהול נכסים, אנו מנהלים עבור העירייה, פרויקטים של אנרגיה מתחדשת.

עמיחי: האם אלו ההכנסות מהשכרת המגרש לחברות חוץ?

מורדי: כן.

עמיחי: האם ניתן לקיים הופעות באיצטדיון: זה יזמות.

שגית: הייתה חשיבה קודמת על זה. יש בזה הרבה הכנה ועלויות.

נג'ייה: צריך לשנות את הרישיון של האצטדיון.

מורדי: לא יכולים לארח את ליגת העל, צריך להתקין קרוסלות, עלות 6 שערים כ - 500 אשייח.

כל הזמן התקנים מחמירים, ואז ניתן לאפשר להכניס 5,700 איש.

ליזו: אפשר לעשות הופעות ואולי רק לקרות את הדשא.

מורדי: יש לנו את פרויקט האנרגיה - עמדות טעינה לרכבים חשמליים. יש לנו עוד 22 עמדות להתקין בשלב א.

שגית: בעכו יש 5,900 רכבים חשמליים.

עמיחי: הקמתם רק 2 עמדות על עיר שלמה, היה תקצוב של 66 עמדות.

שגית: עכשיו הגשנו הסדרות מול חברת חשמל.

עמיחי: העמדות צריכות להיות בתיירות, חוף ארגמן, תושבים שמגיעים מתל אביב ורוצים להטעין.

מורדי: הקמתי 3 עמדות בבזק, עשו רעש בעירייה למה לא תיאמתי, היה פיצוץ שלם כי נגעתי לא שאלתי אותם. מנכ"ל העירייה אמר תקיים דיון לגבי כל עמדה ובירוקרטיה מעכבת את הביצוע .

אי אפשר להאשים את חברת חשמל, יש הכנסה טובה מהפרויקט.

כדי לסגור את הסוגייה של המנכייל הקודם עברתי גורם גורם בעירייה שיאשר, מיותר.

עמיחי: צריך לקחת פרויקט עס הסמכויות שלו.

יונית: זה בדיוק יושב לי על השיתוף פעולה בין העירייה לחכייל, לא מוגדר טוב. אלקה, רפי לוזון ואני בוועדת ביקורת אמרנו שצריך לעשות תוכנית אסטרטגית לגבי שיתוף פעולה בין התכייל לעירייה.

עמיחי: זאת הבעיה של כל הארגון הזה, מורדי לא צריך לפגוש אותי בשביל לעשות עמדות. מבקש לתת סמכות למנכייל ולדעת שהוא מבצע.

אלקה: התהליך עצמו, צריך שיהיו נהלים, של מי הסמכות ושל מי האחריות.

מורדי: אנחנו חייבים להיות זריזּיס ומהירים, אחרת אין לנו יתרון יחסי על פני העירייה.

עמיחי: אני מבקש פרויקט, נותן הנחיות לביצוע, הכל יהיה פשוט. הארגון צריך לעשות חשיבה לטובת העיר. המדיניות צריכה להיות ברורה.

איאד: אתה רהייע תחליט והוא יבצע.

שגית: יש כל מיני אילוצים שנדרשים מכל מיני מחלקות.

עמיחי: מורדי יודע שאני צריך עמדות טעינה שיעשה, לא מעניין אותי איך, כמו הפודטראקיס אני רוצה שיעשה לאורך הטיילת הוא יעשה, אני חושב שיש פה עובדים מצוינים בארגון הזה.

שגית מקצועית בחסד , אני כל הזמן פוגש עובדים , כולם מצוינים. המדיניות לא ברורה.

מורדי: יהיו כמה שינויים בתקציב בעקבות מכתב שקיבלתי מהעירייה. מציע לאשר את התקציב בכפוף לשינויים בעירייה.

עמיחי: מציע לאשר את התקציב לשנת 2024 בכפוף לשינויים שיהיו ויאושרו בהמשך.

החלטה: כולם מאשרים פה אחד תקציב לשנת 2024.

החברה הכלכלית לעכו בע"מ, ת.ד. 2520, עכו,

כלכ: ת עכו

₪ (65 בונים עתיד

מיקוד 412401!

-% 7% משרדנו: אצטדיון עכו, רח' משמר הים, אזור תעשיה עכו דרונ / ] \" טל. 04-9552539, פקס. 04-9551710, [1. ומטחז. 68168[/1624%%0 :[81 חת--

כלכ ת עכו

₪ (6%גונים עתיד

נושא מס' 3: אישור הפקדת כספי פיצויים לקופות הפיצויים של העובדים

מורדי: בהמלצת ועדת הכספים, יש כספי פיצויים שמגיעים לעובדים, נשאלה השאלה מדוע הכספים נרשמים בספרי החברה כהפרשות ואינם מועברים לקופות הפיצויים של העובד בפועל. מבקשים את אישור הדירקטוריון לבצע כן. הנושא עלה בוועדת כספים ע"י איאד .

איאד: העובדים חייבים לקבל את הכספים המגיעים להם לקופה שלהם.

מורדי: אס כך בכלל אין צורך להצביע על כך.

איאד: נכון.

עמיחי: איך רשום בספרים והעובד לא קיבל!

שגית: זן התחייבות שנרשמת, בפועל צריך להפריש את הכספים לקופות.

נג'ייה : אני רוצה להוסיף, שתאשרו שבכל פעם שיש עדכון שכר לעובד לא צריך לאשר מחדש, נבצע השלמות בכל סוף שנה.

החלטה: מאשרים פה אחד הפקדת כספי השלמת הפיצויים לקופות הפיצויים של העובדים.

נושא מס' 4: אישור הקמת ועדת השקעות

מורדי: בהמלצת ועדת הכספים גם כן, כדאי להקים ועדת השקעות לתכייל.

יש לנו 4 מלשייח מהמכירה של המד. הכספים יכולים להיות מושקעים רק בנדליין.

שגית: התכוונו להשקיע בחוף ארגמן, יש בעיתיות אלא אם כן נקנה את השטח.

מורדי: צריך בכל זאת להקים ועדת השקעות.

יונית: גס בעירייה יש ועדת השקעות, חברי הועדה הס ראובן שגית ואני.

עמיחי: זה בדיוק פוטר לנו בעיה עס רמייי לגבי מבנה חוף ארגמן, נשקיע בחוף ארגמן, יניב לנו 200 אשייח בחודש. יהיו בתי קפה, לא תזהו את הים בעכו בעוד שנתיים.

שגית: לפני 3 שנים משרד הפנים הוציא חוזר לגבי ועדת השקעות ומסביר איך אפשר להשקיע את הכספים של התכייל.

מורדי: מבקשים אישור להקמת ועדת השקעות, וועדת הכספים ימנו חברי ועדה.

עמיחי: מי ימנה את החברים?

נג'ייה: אני אבדוק את הנוהל אעביר אליך ונראה מי צריך להיות שם.

חיים: אני רוצה להיות שותף בקבלת ההחלטה מי יהיה בוועדה.

החלטה: מאושר פה אחד בכפוף לבדיקת ואישור הנוהל.

נושא מס' 5: סקירה על פעילות החברה

מורדי מציג את עץ מבנה התכייל

מחלקה הנדסה: סמנכ"ל הנדסה נמצא כיום במילואים מה 7.10.2023 . מנהל אגף התשתיות גם

במילואים בפיקוד צפון במחלקת הבינוי.

זוהר יושב בעירייה ומקבל שכר מאיתנו מקדם פרויקטים בעירייה. זה התפקיד שעשיתי לפני כן.

התפקיד של זוהר מבחינת החברה הכלכלית הינו לקדם את הפרויקטים העתידיים שיניבו הכנסות למחלקת הנדסה בחברה, ללא קידום פרויקטים עתידיים ההכנסות ממחלקת הנדסה יפגעו משמעותית ויהיו לכך השלכות לחברה.

יש לנו עוד מפקח אחד.

מחלקת חופים - יש איש אחזקה בתאונת עבודה ככר תקופה ארוכה.

מנהל האצטדיון - מועסק ע"י העירייה ישירות.

מנהל אגף פיתוח עסקי - משרדו בעירייה.

פירוט פרויקטים מרכזיים בעשייה:

אנרגיה מתחדשת וחוסן אנרגטי

שר האנרגיה יגיע ללשכת ראש העיר, אני מקווה עס בשורה טובה של 5 מלשייח, צריך להגיע לעכו במאי.

שגית שותפה חשובה לכל פעילות החברה, נמצאת איתנו בהרבה תחומים, נכסים, אנרגיה מלווה את החברה בשיתוף פעולה מלא ומקצועי.

אנרגיה זה העתיד שלנו.

החברה הכלכלית לעכו בע"מ, ת.ד.2520, עכו, מיקוד 2412401 % 6-6 משרדנו: אצטדיון עכו, רחי משמר הים, אזור תעשיה עכו דרום ]= ]\ . סל. 04-9552539, פקס. 04-9551710, [1. ומגוות. ס68168[/7692% :1-81

כלכ. ת עכו

₪ (60 גונים עתיד

הקמה וניהול נכסים מסחריים מניבים עירוניים

לוקחים שטחים חומים והופכים להכנסה מניסה. ישפרו חוסן כלכלי של העירייה.

הקמה, ניהול ופיקוח מבני ציבור, שצייפים ותשתיות עירוניות

רהייע הקודסם נתן למשרד השיכון שימנה חברה מנהלת את השכונה החדשה, אני חושב שזו טעות, הרבה כסף היה צריך להישאר בעיר. משרד השיכון מעסיק את חברת יתד.

אנחנו בתור חברה מספיק חזקים כדי להוביל. יש לנו חכרות פיקוח בעלות דמי ניהול של 3%.

יונית: צריך להגיד שגם לחכייל יש תקורה.

מורדי: אבל זה חוזר לעירייה, להבדיל מיזם פרטי כמו יתד שלוקח את הכסף לביתו.

שגית: נכון לאותה תקופה החברה הכלכלית לא הייתה בשלה לקחת פרויקטים.

אסדרת המרחב הציבורי הסחיר

לגבי הקורקינטים - חברת ווינד פשטה את הרגל.

אנחנו פתוחים לכל רעיון וכל מיזם, תוך חודשיים היו קורקינטים בעיר, כנייל לגבי לוקרים. רכבים שיתופיים תוך חודש.

מורדי: אנחנו מהירים וממוקדיס.

צריכים מערכת לניהול פרויקטים, לאחרונה גילנו כי לחברת דקל יש מערכת לניהול פרויקטים שהינה חלק מהחבילה שלנו ואנחנו לא משתמשים בה, שבוע שעבר הגיעו אלינו ועשו הדרכה ראשונה.

עמיחי: יש לנו את האתגר הבא בעתיקה, רכבים חשמליים. איך אפשר להפעיל! המטרה שלנו שרק התושבים יכנסו לעתיקה עם רכבים, צריכים לראות איך רכבים קטנים ייכנסו ויעשו את זה.

מורדי: בדקנו לפני כמה שנים, צריך אישורים של משרד התחבורה להסעה בתשלום. בחינם זה אפשרי אבל יש לו עלויות, בכל מקרה נבדוק שוב את הנושא לבקשתך.

עמיחי: האם שווה להפעיל עובד אחד, כי שישי שבת וחגים זה כמות גדולה.

המטרה להכניס אנשים ולהוציא בצורה מסודרת בשביל התושבים. גם בעבור היזמים, הצימרים לפתור את הבעיה שלא יהיה להם ונדליזם.

אלכסי: אפשר לעשות מרחב הליכתי, צל בימים חמים.

עמיח*: כל מי שמגיע לעכו רוצה להיכנס עס הרכב עד בפנים.

מורדי: חניון החפיר צריך להיות בתשלום.

עמיחי: תושבי עכו חינם. שעתיים ראשונות יהיו חינם כמו שאני עושה בבן עמי, בשוק, המטרה לעודד תעסוקה.

נושא מס' 6: אישור עדכון שכרו של מנכ''ל החברה -מרדכי שמיר עמיחי: נעביר את הנושא לדיון ישיבת הדירקטוריון הבאה.

נושא מס' 7: שונות

נג'יית: יש למנות חברי דירקטוריון נוספיסם מטעם חברי המועצה. היום יש לנו 7 מתוך 9 חברי דירקטוריון, רפי לוזון ובולוס נאחס היו במועצה הקודמת נציגי המועצה בדירקטוריון, צריך לבחור חדשים, יש להביא לסדר יום הבא למועצה הבאה.

עמיחי: נטפל בזה ונמנה חברי מועצה.

מורדי: מבקש מעובדי החברה לצאת.

עמיחל: עובדי החכרה יצאו וביקשתי שיחזרו. אני רוצה שהדברים יהיו כתובים בהכי שקוף. מה שהיה קודם , הגוף הזה שהיה פוליטי , אז זה הסתיים. פה עובדים רק לפי מקצועיות.

מורדי, אני מעריך את המקצועיות שלך אתה בנאדם ראוי, יש לך יכולות.

מבקש ממך שלכל עובד תגיד בוקר טוב, תחייך אליו, אין עובדים פגועיס. צריכים לחבק את העובד אישה/גבר שמגיעה לעבודה. כל הגישה כלפי העובדים צריכה להשתנות, עובד צריך לבוא בכיף לעבודה. מה שהיה היה. מעכשיו וקדימה עובד/חולה אתה יכול לקפוץ אליו ולשאול לשלומו. אני לא ראש העיר אני חבר של כולם. בשבילי אין עובד שירגיש פגוע. הצוות הוכיח את עצמו , תראה איזה עבודה טובה הם עושים, רואים את הדוחות שהצאִתם. אני חוזר ואומר, כל עובד שירצה לבוא אליי יכול לבוא מתי שרוצה ,אין פה עניין של לעקוף, כולם מוזמנים , לא לפחד.

מאשר את תפהוטוקול

עמיחי בן שלוש - %//ר אלירקטוריון

רשמו: נטלי סאסונוב וטל אמירה

החבוה הכלכלית לעכו בע"מ, ת.ד.2520, עכו, מיקוד 412401!

%- -26 משרדנו: אצטדיון עכו, רח' משמר הים, אזור תעשיה עכו דרול / ] \ ? טל. 04-9552539, פקןס. 04-9551710, [1. וחטחח. 68168[116546%0 :811 רח--

החברה הכלכלית לעבו בע'ימ

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר 2023

החברה הכלכלית לעבו בע'/מ

דוחות כספיים ליום 31 בדצמבר 2023

תוכן עניינים

עמוד

דוח רואי החשבון המבקרים 1

דוחות על המצב הכספי 23

דוחות רווח והפסד 4

דוחות על השינויים בהון העצמי 5

דוחות על תזרימי המזומנים 6

ביאורים לדוחות הכספיים 3[

כסספן

2

דוח רואי החשבון המבקרים לבעלי המניות של החברה הכלכלית לעבו בע'ימ

ביקרנו את הדוח על המצב הכספי המצורף של החברה הכלכלית לעכו בע"מ (להלן: ייהחברהיי) לימים 31 בדצמבר 2023 ו- 2022, ואת הדוחות על הרווח הכולל, השינויים בהון העצמי ותזרימי המזומנים לכל אחת מהשנים שהסתיימו באותם תאריכים. דוחות כספיים אלה הינם באחריות ועד ההנהלה וההנהלה של החברה. אחריותנו היא לחוות דעה על דוחות כספיים אלה בהתבסס על ביקורתנו.

ערכנו את ביקורתנו בהתאם לתקני ביקורת מקובלים בישראל, לרבות תקנים שנקבעו בתקנות רואי חשבון (דרך פעולתו של רואה חשבון), התשלייג-1973. על-פי תקנים אלה נדרש מאיתנו לתכנן את הביקורת ולבצעה במטרה להשיג מידה סבירה של ביטחון שאין בדוחות הכספיים הצגה מוטעית מהותית. ביקורת כוללת בדיקה מדגמית של ראיות התומכות בסכומים ובמידע שבדוחות הכספיים. ביקורת כוללת גס בחינה של כללי החשבונאות שיושמו ושל האומדנים המשמעותלים שנעשו על ידי ועד ההנהלה וההנהלה של החברה וכן הערכת נאותות ההצגה בדוחות הכספיים בכללותה. אנו סבורים שביקורתנו מספקת בסיס נאות לחוות דעתנו.

לדעתנו, בהתבסס על ביקורתנו, הדוחות הכספיים הנייל משקפים באופן נאות, מכל הבחינות המחותיות, את המצב הכספי של החברה לימים 31 בדצמבר 2023 ו- 2022 ואת תוצאות הפעולות, השינויים בהון העצמי ותזרימי המזומנים של החברה לשנים שהסוניימו באותם תאריכים .

חיפה, 8 באפריל, 2024

יו האפט

רואי חשבון

-1-

תל אביב ייוטליט | חיפה באר שבע | וחובות בני בוק הריתח שומונה מוריעין עילית איות 0 [ 640660600 | 077-7784100 | 03-6380768 | 3-7145300ז0 7 1 וו 9764- 05 08-6339911

משרד ראשי: בית אמות סספ. ררך מנחם בגין 48, תל אביב, 6618001 דואל: .060.500.60ט בקרו באתר שלנו: 00.60.1פ.איצאי

1 ווק מוחו 0/ 896 (%%%ת9'8, על 6)ויחי| ה ק0ש) %₪ 8 6 +\ תק |4 הסוז 4 הו 6 והו 80 !0 ופפרי 6ת+ 2000 *תו !₪ !500 וס! תג הסאווה 500 זת 1 זס! אדכה 6 הבום שתן 04 200 %חול

רוק ושיב הקופה 400

+ וה 6%ת:ק66 הו !9 ('9060ה 10

החברה הכלכלית לעבו בע''מ

דוחות על המצב הכספי (באלפי ש'יח)

ביאור

נכסים

נכסים שוטפים:

מזומנים ושווי מזומנים

לקוחות

חייבים ויתרות-חובה 4

צד קשור בחשבון שוטף - עיריית עכו

נכסים לא שוטפים:

חייבים לזמן ארוך

רכוש קבוע 5

נכסים בלתי מוחשיים

הביאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים.

3

2

13

13

7

15

12

507

100

מ

2

+7

41

1008

058

6

1,006

31

158

12

החברה הכלכלית לעבו בע'ימ

דוחות על המצב הכספי (באלפי ש''ח)

התחייבויות והון

התחייבויות שוטפות+

ספקים ונותני שירותים

זכאים ויתרות-זכות

התחייבויות לזמן ארוך:

התחייבויות לעובדים לזמן ארוך

הון עצמי:

הון מניות

עודפים

8 באזפריל, 2024

תאריך אישור הדוחות הכספיים

ביאור 253

22 6

164 7

56

20 8

10 /

9

9

15

' ; / , 1

/

עמיחי בן שלוש מרדכי שמיר

יו"ר הדירקטוריון מנכ"ל

הביאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים.

2

23

- 2

25

207

10

0

00

12

החברה הכלכלית לעבו בע'ימ

דוחות רווח והפסד (באלפי ש''ח)

ביאור

הכנסות

עלות ההכנטות 1

רווח גולמי

הוצאות הנהלה וכלליות 12

רווח מפעולות רגילות

הוצאות (הכנסות) אחרות, נטו

רווח לפני מימון

הכנסותת (הוצאות) מימון, נטו

רווח לפני מסים על ההכנסת

מיטיס על הכנסה

רווח לשנה

* מוין מחדש.

הביאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים.

לשנה שהסתיימה ביום

53

2,077

25

22

21

441

+1

100

127

207

|08

1159

2

16

3

23

+8

15

)301(

216

05

01

15

1%6

החברה הכלכלית לעבו בע''מ

דוחות על השינויים בהון העצמי (באלפי ש'יח)

יתרה ליום 1 בדצמבר 2022

שינויים במהלך שנת 2022:

רווח לשנה

יתרה ליום 31 בדצמבר 2022

שינויים במהלך שנת 12023

רווח לשנה

יתרה ליום 31 בדצמבר 2023

הון מניות

10

10

10

הביאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים.

עודפים

שנצברו

4

16

0

19

9

סך-הכל

7,464

16

1,000

19

9

החברה הכלכלית לעבו בע'יימ

דוחות על תצרימי המזומנים (באלפי ש'יח)

תזרימי מזומנים לפעילות שוטפת:

רווח לשנה

התאמות הדרושות להצגת מזומנים מפעילות שוטפת (נספח)

מזומנים, נטו, מפעילות (לפעילות) שוטפת

תזרימי מזומנים לפעילות השקעה:

שינוי בחייביס לזמן ארוך

רכישת רכוש קבוע

מזומנים, נטו, מפעילות (לפעילות) השקעה

שינוי במזומנים ושווי מזומנים

יתרת מזומנים ושווי מזומנים לתחילת השנה

יתרת מזומנים ושווי מזומנים לתום השנה

נספח - התאמות הדרושות להצגת מזומנים מפעילות שוטפת:

הכנסות והוצאות שאינן כרוכות בתזרימל מזומנים :

פחת

שינוי בהתחייבות לסייוס יחסי עובד- מעסיק, נטו ולימי מחלה

שינויים בסעיפי רכוש והתחייבויות:

שינוי בלקוחות ויתרות-חובה

שינוי בצד קשור- עירית עכו

שינוי ספקים ויתרות- זכות

סך-הנל

הביאורים המצורפים מהווים חלק בלתי נפרד מהדוחות הכספיים.

-6-

לשנה שהסתיימה ביוט

3

119

9

108

)646(

)27(

)73(

5

+7

72

22

106

)699(

)503(

23

)213(

121

)382(

9

7

לשנה שהסתיימה ביום

23

1

3

104

)857(

71

| 1

5

9

22

3

8

1

)97(

)1,826(

143

)750(

)699(

החברה הכלכלית לעבו בע''מ

ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2023

ביאור 1 - כללי:

החברה נתאגדה ונרשמה כחברה פרטית שמספרה 510105513, בבעלות מלאה של עיריית עכו.

מטרות החברה הינם לקדם ולפתח את עכו, לרבות ייזום, ניהול פרויקטים, השקעות, עבודות פיתוח ותשתית,

פיתוח סביבת: ומתן שירותים.

ביאור 2 - עיקרי המדיניות החשבונאית:

דוחות כטפיים בסכומים מדווחים:

א.

ב.

ג.

ד.

41

הדוחות הכספיים מוצגיסם בסכומים מדווחים. בדוחות הכספיים ייעלות'י משמעותה העלות בסכום מדווח.

סכומי הנכסים הלא כספיים אינם מייצגים בהכרח שווי מימוש או שווי כלכלי עדכני אלא רק את הסכומים המדווחיס של אותם נכסים.

בסיס המדידה ששימש להכנת הדוחות הכספיים הינו עלות, למעט השקעות שוטפות בניירות ערך סחיריס שנמדדו בשווי הוגן והשקעות בחברות מותזקות המטופלות לפי שיטת השווי המאזני.

המחזור התפעולי של החברה הינו 12 חודשים. הרכוש השוטף וההתחייבויות השוטפות כוללים פריטים המיועדים והצפוייס להתממש בתוך תקופת המחזור התפעולי של כל תחום פעילות בחברה .

מזומנים ושווי מזומנים:

כשווי מזומנים נחשבות השקעות לוזּמן קצר ברמת נזילות גבוהה, אשר ניתנות להמרה בנקל לסכומים ידועים של מזומנים ואשר חשופות לסיכון בלתי משמעותי של שינויים בשווי, כאשר נותרה תקופה קצרה לפירעון עד שלושה חודשים ממועד הרכישה.

הפרשה לחובות מסופקים:

ההפרשה לחובות מסופקים מחושבת באופן ספציפי בגין חובות מזוהיס אשר לדעת הנהלת החברה גבייתם מוטלת בספק.

רכוש קבוע:

4

רכוש קבוע הוא פריט מוחשי אשר מוחזק לשימוש בייצור או בהספקת סחורות או שירותים להשכרה לאחרים, או לצרכים מנהלים וכן, תזוי שישתמשו בו במשך יותר מתקופה אחת.

רכוש קבוע מוכר לראשונה לפי עלות, לרבות עלויות שניתן לייחסן במישרין לרכישת רכוש קבוע.

העלות של פריט רכוש קבוע היא הסכום שווה ערך למחיר במזומן במועד ההכרה.

בתקופות שלאחר ההכרה לראשונה, הרכוש הקבוע מוצג לפי העלות בניכוי פחת נצבר ובניכוי הפסדים שנצברו לירידת ערך.

החברה הכלכלית לעבו בע''מ

ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2023

ביאור 2 - עיקרי המדיניות החשבונאית (המשך):

ד.

4

רכוש קבוע (המשך):

פחת ושיטת פחת :

א) החברה מפחיתה בנפרד כל חלק של רכוש קבוע עס עלות שהיא משמעותית ביחט לסך העלותת

של הפריט. הוצאות הפחת לכל תקופה מוכרות ברווח או בהפסד, אלא אס הן נכללות בערך בספרים של נכס אחר.

ב) להקצאת הסכום בר-פחת של הרכוש קבוע באופן שיטתי על פני אורך החיים השימושייס שלו,

החברה השתמשה בשיטת הקו הישר. שיטת הפחת בה נעשה שימוש משקפת את הדפוס החזוי לצריכת ההטבות הכלכליות העתידיות מהנכס.

ג) החברה סוקרת את ערך השייר, את אורך החיים השימושיים של פריט רכוש קבוע ואת שיטת

הפחת בה נעשה שימוש לפחות כל סוף שנת כספים. שינויים מטופלים כשינוי באומדן חשבונאי בהתאם לכללי חשבונאות מקובלים.

עלויות עוקבות :

החברה אינה מכירה בערך בספרים של פריט רכוש קבוע את עלויות התחזוקה השוטפות של הפריט - עלויות אלו מוכרות ברווח או בהפסד בעת התהוותן.

התחייבות בגין עלויות פירוק ופינוי של פריט מוכרות לראשונה כנגד עלות פריט הרכוש הקבוע.

החברה בותנתת סימנים לירידת ערך של הרכוש הקבוע בהתאם להוראות תקן חשבונאות מספר 5 בדבר ירידת ערך נכסים, בכדי לבדוק את הצורך בבחינת סכוט בר-השבה.

שיעורי הפחת השנתיים הינם :

ציוד משרדי - | 6-15%

שיפורים במושכר - | 10%

מחשוב וציוד היקפי | - | 33%

כלי רכב - | 7-20%

מכונות וציוד 10%

החברה הכלכלית לעבו בע''מ

ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2023

ביאור 2 - עיקרי המדיניות החשבונאית (המשך):

ה.

4

הנחות מפתח בהסתייעות באומדנים מהותיים:

הכנת הדוחות הכספיים של החברה בהתאם לכללי תשבונאות מקובלים דורשת מהנהלת החברה לערוך אומדנים ולהניח הנחות המשפיעים על הסכומים המוצגים בדוחות הכספיים. אומדנים אלה מצריכים לעתים שיקול דעת בסביבה של אי ודאות והינם בעלי השפעה מהותית על הצגת הנתונים בדוחות הכספיים.

להלן תיאור של הנחות המפתח בהסתליעות באומדניס התשבונאיים המהותייסם המשמשים בהכנת הדוחות הכספיים של החברה, אשר בעת גיבושס נדרשה הנהלת החברה להניח הנחות באשר לנסיבות ואירועים הכרוכים באי ודאות משמעותית. בשיקול דעתה בקביעת האומדנים, מתבססת הנהלת החברה על ניסיון העבר, עובדות שונות, גורמים חיצוניים והנחות סבירות בהתאם לנסיבות המתאימות לכל אומדן. התוצאות בפועל עשויות להיות שונות מאומדני ההנהלה.

אומדנים לגבי תקבולים או תשלומים של מכשירים פיננסיים - אס החברה מעדכנת את האומדנים לגבי תקבולים או תשלומים של מכשירים פיננסיים, היא מתאימה את הערך בספריט של המכשיר

הפיננסי על מנת לשקף את תזרימי המזומנים בפועל ואת האומדן המעודכן ביותר בדבר תורימי המזומנים.

אורך חיים שימושי של רכוש קבוע - אורך חיים שימושי מבוסס על הערכות החברה לתקופה שבה הנכסים יפיקו הכנסות, אשר נבחנות מדי תקופה לצורך בחינת נאותות אומדנים אלה. שינויים בהערכות התברה עשויים להוביל לשינויים מהותיים בהוצאות הפחת המוכרות ברווח או הפטד.

התחייבות בשל סיום יחטי עובד- מעביד:

ההתחייבות בשל סיום יחסי עובד מעביד כוללת את מלוא התחייבות החברה לתשלום פיצויי פרישה לעובדיה בניכוי סכומים שנצברו בגין אותם עובדים בפוליסות ביטוח מנהלים המנוהלות על שס העובדים.

הצמדת:

נכסים והתחייבויות הצמודים למדד מוצגים לפי תנאי ההצמדה של כל יתרה.

החברה הכלכלית לעבו בע"מ

ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2023 (באלפי שי/ח)

ביאור 3 - לקוחות:

הוכב:

בחשבון פתות:

בשקלים

בחשבון המחאות לגביה

סך- הכל

ביאור 4 - חייבים ויתרות - חובה:

הרכב:

מוסדות

מס הכנטה

מקדמות לספקים

הכנסות לקבל

סך-הכל

ביאור 5 - רכוש קבוע:

שיפורים

במושכר

עלות:

ליום 1 בינואר 2023 33

רכישות -

ליום 31 בדצמבר 2023 3

פחת נצבר:

ליום 1 בינואר 2023 117

תוספות 6

ליום 31 בדצמבר 2023 3 ||

יתרה מופחתת:

ליום 31 בדצמבר 2023 100

ליום 31 בדצמבר 2022 216

שיעורי הפחת ב-% 10

כלי רכב

15

15

15

110

- 10-

3

55

38

13

3

12

41

500

13

מכונות ציוד

וציוד וריהוט

הפעלה משודי

5 4

7 0

2 64

23 1

164

29 5

3 29

2 3

353 20

22

[8

13

41

2

|09

58

1

108

סך-הבל .

17

27

16

16

1

107

107

211

החברה הכלכלית לעבו בע'/מ

ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2023 (באלפי שי/ח)

ביאור 6 - ספקים ונותני שירותים:

הרכב:

3" 22

בחשבון פתוח:

בשקלים 12 23

סך-הכל 22 23

ביאור 7 - זכאים ויתרות - זכות:

הרכב:

3 = 31.12.2022

עובדים ומוסדות עובדים 2 10

התתייבות בגין חופשה והבראה 72 56

מקדמות מלקוחות 13 56

הוצאות לשלם והכנסות מראש 25177 18

מס הכנסה - 2

סך-הכל 14 2052

ביאור 8 - התחייבויות לעובדים לזמן ארוך:

הרכב:

3 31.12.2022

התחייבות בשל סיום יחטי עובד-מעסיק, נטו 21 23

התחייבות לימי מחלה 59 8

סך-הכל 200 207

ביאור 9 - הון המניות:

הרכב הון המניות הנומינלי:

לימים 31 בדצמבר 2023 ו- 2022

רשום מונפק ונפרע

שקל חדש שקל חדשי

0, מנלות רגילות בנות 1 ש"ח כ"א 0 100

0 מניות בכורה ניתנות לפדיון בנות 0.001 ש"ח כ"א 1-0 1-00

8 מניות הנהלה בנות 0.01 ש"ח כ"א 0-08 0-1

2 מניות רגילות בנות 0.01 ש"ח כ"א 0-2 0-2

-11-

החברה הכלכלית לעבו בע''מ

ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2023 (באלפי שי/ח)

ביאור 10 - שעבודים ותלויות:

שעבודים:

1. לחברה שעבוד שוטף מיום 7 ביוני 1990 בגין אגרת חוב על כל נכסי החברה.

2. לחברה שעבוד מדרגה ראשונה מיום 14 בפברואר 2019 על כל הזכויות במקרקעין הידועים כחלק מחלקה

6 בגוש 18008 וחלק מחלקה 1 גוש 60183 לפי תכי ג/7101 בשטח של 2,050 מ"ר הגנה 2 עכו רמייי

9 וכן כל הבנוי ושיבנה במקרקעין.

ביאור 11 - עלות ההכנסות:

הרכב:

שכר עבודה

הוצאות תפעול פרוייקטים

אחוקת מבנה

אחזקת רכבים

פחת

סך-הכל

* מוין מחדש.

ביאור 12 - הוצאות הנהלה וכלליות:

הרכב:

שכר עבודה ונלוות

שכייד, משרדיות ואחזקת משרד ודואר

שירותים מקצועיים (כולל הפרשה למשפטיות)

אחרות

סך-הכל

* מוין מחדש.

=13-

לשנה שהסתיימה ביום

3

6

11

7

10

1

25

22

8

7

5

10

3

13

לשנה שהסתיימה ביום

3

100

1207

1159

1%5

21

2

5

0

100

13

2,108

החברה הכלכלית לעבו בע''מ

ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2023 (באלפי ש!יח)

ביאור 13 - עסקאות עס צדדים קשורים:

הרכב:

לשנה שהסתיימה ביום

53 2 31.12.2022

הכנסות

הכנסות מניהול פרוייקטים עבור העירייה 8 |- 110 סך-הכל 08|( 110

הוצאות

הוצאות 9 16

סך-הכל 9 156

-.13-