מליאה מן המניין 2.21 מתאריך 2.2.21
מסמכים נוספים באותה ישיבה: פרוטוקול דיונים נגיש · נספח 2
46 | .4
. טדרזו
לשכת גזברית העירייה א ריית 6
פרוטוקול ועדת כספים מס 1 מיום 12.1.21
השתתפו ה"ה: מר דודי אוחנונה, מ"מ וסגן ראש העיר - יו"ר הוועדה
עו"ד ניסן בן חמו, ראש העיר ומ"מ יו"ר הוועדה
טל. 08-9951604
פקס. 08-9951710
דוא"ל: |ן.וחטח.93730 חוז רת
ה' בשבט תשפ"א
8 בינואר 2021
גב' פלורי שטרלינג, משנה לראש העירייה וחברת הוועדה (באמצעות זום)
מר גבריאל ריזינשוילי, חבר הוועדה (באמצעות זום)
ד"ר דיאנה גיטיס, חברת הוועדה (באמצעות זום)
מר ברוך שלסר, חבר הוועדה (טלפוני)
מר יצחק וייס, חבר הוועדה (טלפוני)
נכחו ה"ה: רינה יוסף, גזברית העירייה
חסר: הההקדה
על סדר היום (המעודכן).
1. דיון על דוח כספי מבוקר מס 4 ליום 31.12.19. רצ"ב: מסמך.
2. אישור פרוטוקול ועדת השקעות מס 1 שנת 2020. מצ"ב: נספח.
3. פרוטוקול ועדת השקעות מס 2 שנת 2020. מצ"ב: נספח.
4. דיון בהגדלת תבר 1173 תקצוב מרכז צעירים, והקצבת סך 87,123 ₪ מהמשרד לפיתוח הפרפריה
הנגב והגליל. מצ"ב: מסמך.
טל. 08-9951604
. עיריית ערד,2 פקס. 08-9951710
צ 6
"5 0
לשכת גזברית העירייה דוא"ל: |!.וחטח.93180 חוזפות
0 :
החינוך האר
מצב התבר: (לפני החלטה)
סה"כ תקציב: 1,056,515 ₪
סה"כ הכנסות: 926,467 ₪
סה"כ הוצאות. 926,467 ₪
5. דיון בהגדלת תב"ר 1243 הקמת מבני חינוך בבינוי עצמי ת"ת גור , והקצבת סך 228,168 ₪ ממשרד החינוך.
מצ"ב: מסמך.
מצב התב"ר (לפני החלטה):
סה"כ תקציב: 12,084,823
סה"כ הכנסות: 9,089,807
סה"כ הוצאות: 10,860,066
6. דיון בפתיחת תב"ר מספר 1440 לטובת נגישות פיזית פרטנית ת"ת גור ערד, והקצבת סך 231,660 ₪
ממשרד החינוך.
מצ"ב: מסמך.
7 דיון בהגדלת תב"ר 1061 פעילות בחינוך לטובת משלמים , והקצבת סך 2 ₪ בהתאם לתקבול
בפועל , ממשרד החינוך ומגביה לטובת משלמים.
מצב התב"ר (לפני החלטה):
סה"כ תקציב: 4,469,043 ₪
סה"כ הכנסות: 5,116,086 ₪
סה"כ הוצאות: 4,678,903 ₪
4. 44% טל. 08-9951604
. עיריית ערד,2 פקס. 08-9951710
לשכת גזברית העירייה 9 0 % דוא"ל: |ו.וחטרח.93780 חוד 3 החינוך הא
8. דיון בהגדלת תב"ר 324 תכנית רווחה חינוכית , והקצבת סך 4 ₪ בהתאם לתקבול בפועל ממשרד
החינוך (תקבול בגין 2018).
מצב התב"ר (לפני החלטה):
סה"כ תקציב: 3,940,874 ₪
סה"כ הכנסות: 4,296,188 ₪
סה"כ הוצאות: 4,101,085 ₪
9. דיון בעדכון תב"ר 1378 תכנית רווחה חינוכית לשנת 2019 , שינוי שם התבר לתוכנית רווחה חינוכית לשנים
0 והקצבת סך 245,412 ₪ בהתאם לתקבול בפועל ממשרד החינוך
מצב התב"ר (לפני החלטה):
סה"כ תקציב: 231,374 ₪
סה"כ הכנסות: 476,786 ₪
סה"כ הוצאות: 284,301 ₪
0. דיון בהגדלת תב"ר 482 לטובת משלמים עבור מחלקת קליטה,ארועים ותיירות, הקצבת סך 16,744 ₪
בהתאם לתקבול בפועל לטובת משלמים.
מצב התב"ר (לפני החלטה):
סה"כ תקציב: 2,338,476 ₪
סה"כ הכנסות: 2,355,220 ₪
סה"כ הוצאות: 2,382,342 ₪
1. דיון בהגדלת תב"ר 468 לטובת משלמים עבור מחלקת גינון הקצבת סך 28,360 ₪ בהתאם לתקבול
בפועל לטובת משלמים.
מצב התב"ר (לפני החלטה):
סה"כ תקציב: 269,390 ₪
סה"כ הכנסות: 297,750 ₪
סה"כ הוצאות: 283,136 ₪
יש - טל. 08-9951604
זךרוד ּ/ פקס. 08-9951710
לשכת גזררית העירייה 9% ריית צר י/
.3
.4
.5
.6
.7
.8
.9
.0
דוא"ל: |ו.וחט .93780 חוזזברת
, ,
ל החינוך האלל
. דיון בפתיחת תבר מספר 1441 לטובת מתקן הרמה והקצבת סך 145,000 ₪ ממשרד הפנים.
מצ"ב: דו"ח בקשות.
דיון בפתיחת תבר מספר 1442 לטובת מבנה יביל במסלול מטורי והקצבת סך 200,000 ₪ ממשרד הפנים.
מצ"ב: דו"ח בקשות.
דיון בפתיחת תבר מספר 1443 לטובת שיקום ושיפוץ גן משחקים חלמיש אגם 20 והקצבת סך 320,000 ₪ ממשרד הפנים.
מצ"ב: דו"ח בקשות.
דיון בפתיחת תבר מספר 1444 לטובת שיקום ושיפוץ גן משחקים -- מבצע לוט והקצבת סך 180,000 ₪ ממשרד הפנים.
מצ"ב: דו"ח בקשות.
דיון בפתיחת תבר מספר 1446 לטובת רכב למחלקת תברואה והקצבת סך 200,000 ₪ ממשרד הפנים.
מצ"ב: דו"ח בקשות.
דיון בפתיחת תבר מספר 1447 לטובת טרקטור גוזם למחלקת גינון והקצבת סך 250,000 ₪ ממשרד הפנים.
מצ"ב: דו"ח בקשות.
דיון בפתיחת תבר מספר 1448 לטובת בוב קט למחלקת אחזקה והקצבת סך 190,000 ₪ ממשרד הפנים.
מצ"ב: דו"ח בקשות.
דיון בפתיחת תבר מספר 1449 לטובת בדיקת חוסן עמודי תאורה והחלפת עמודי תאורה והקצבת סך 257,000 ₪ ממשרד הפנים.
מצ"ב: דו"ח בקשות.
דיון בפתיחת תב"ר מספר 1445 לטובת שיפוץ חדר מורים בי"ס חלמיש והקצבת סך 100,000 ₪ ממשרד החינוך.
מצ"ב: מסמך.
לשכת
.1
| .440 טל. 08-9951604
עיריית ערד,? פקס. 08-9951710
> 4 %
גזברית העירייה ,2 טר
5 החינוד האל
דיון בהגדלת תב"ר 577 הקמת מוקד רפואה ותפעולו והקצבת סך 800,000 ₪ ממשרד הבריאות בהתאם לתקבול בפועל.
מצ"ב: מסמכים.
מצב התב"ר (לפני החלטה):
סה"כ תקציב: 3,240,000 ₪
סה"כ הכנסות: 3,440,000 ₪
סה"כ הוצאות: 3,440,000 ₪
2. דיון בפתיחת תב"ר מספר 1450 לטובת סיוע ברכישת אמצעי קצה לתלמידים ללימוד מרחוק ,הקצבת סך
.3
0 ₪ ממפעל הפיס והעברת סך 7,080 מקרן עודפים.
מצ"ב: מסמך.
דיון בהגדלת תב"ר 319 לטובת משלמים עבור פעילות מחלקתית קהילתית-מח' רווחה, והקצבת סך 13,332 ₪. ממפעל הפיס.
מצ"ב: מסמך.
מצב התב"ר (לפני החלטה) :
סה"כ תקציב: : 2,012,539 ( כפי שאושר במליאה מתאריך 13.10.20)
סה"כ הכנסות: : 2,020,544 ₪
סה"כ הוצאות: 1,966,428 ₪
4. דיון בהגדלת תב"ר מספר 514 השלמות פיתוח שכונת מרכז-שלב ג', והקצבת סך 80,000 ₪
מקרן לעבודות פיתוח.
מצב התבר (לפני החלטה) :
סה"כ תקציב: 2,599,889 ₪
סה"כ הכנסות: 2,459,425 ₪
סה"כ הוצאות: 2,506,700 ₪
ור ו טל. 08-9951604
> עיריית ערד,2 פקס. 08-9951710
לשכת גזברית העירייה דוא"ל: | .9780 חוד 3
9
ו 4
% החינוך האל+
5. דיון בהגדלת תב"ר 492 פרויקט "מחוברים" הקצבת סך 360,000 ₪ ממשרד הקליטה, והעברת
סך 40,000 ₪ מקרן עודפים.
מצ"ב: מסמך.
מצב התב"ר (לפני החלטה) :
סה"כ תקציב: 226 2,887 ₪
סה"כ הכנסות: 2,472,241 ₪
סה"כ הוצאות: 3,087,000 ₪
6. דיון בהגדלת תבר 1062 תוכנית "מצויינגב" והקצבת סך 186,580 ₪ ממשרד הפריפריה הנגב והגליל
מצ"ב: מסמך.
מצב התב"ר (לפני החלטה):
סה"כ תקציב: 1,896,701 ₪
סה"כ הכנסות: 1,591,797 ₪
סה"כ הוצאות: 1,725,729 ₪
7. דיון על סגירת תב"רים. מצ"ב טבלה.
- | 28 דיון על הגדלת תב"ר 155 - שיפוצים במתנ"ס - בסך של 600 אלש"ח והקצבת הסכום מקרן
לעבודות פיתוח. ככל שהרשות תקבל מקור תקציבי חלופי לביצוע העבודה, התקציב יוחזר לקרן.
מצב התב"ר (לפני החלטה):
סה"כ תקציב: 19,026,653 ₪
סה"כ הכנסות: 18,306,562 ₪
סה"כ הוצאות: 18,570,427 ₪
9. דיון בפתיחת תב"ר מספר 1451 לטובת שינויים והתאמות בבית ספר לבאות והקצבת סך 406,425 ₪
ממשרד החינוך.
מצ"ב: מסמך.
4. -46% טל. 08-9951804
4 עיריית ערד.; פקס. 0
לשכת גזברית העירייה 6 % דוא"ל: ןוחט 3780 חומ
סחינוך האל"
להלן עיקרי הדיון:
דודי מבקש לדון בסעיף 29 שנשלח ב- 11.1.21. ברוך שלסר ויצחק וייס מבקשים לברר מדוע לא הועלו לדיון תב"רים שהגיעו לטובת בית ספר גור בנים ובית יעקב. דודי אוחנונה הסביר שהתקבל
טלפון ממשרד החינוך שהודיע שההרשאות מבוטלות. דיון בסעיף אושר פה אחד.
1 ועדת כספים דנה בדוח כספי מבוקר ליום 31.12.19 . הוסבר כי המדובר בנתוני 2019 אשר הוצגו בעבר
לחברי ועדת כספים ולמליאה. כעת מדובר בדוח סופי מבוקר על ידי משרד הפנים. ברוך שלסר ביקש הבהרה לגבי שלושת ההערות המופיעות בעמוד הראשון של המבקר מטעם משרד הפנים:
א. | יתרת חובות מסופקים ליום 31.12.19 בסך 51,126 אלש"ח המהווים כ-74 אחוז מסך יתרות
החוב. הוסבר כי המדובר בחובות ממועד קום העירייה. בזכות אכיפה והליכי מחיקת חובות, היקף החובות המסופקים ירד על אף שבכל שנה נוצרים חובות חדשים.
ב. באור 20 בדוחות - ההתחייבויות התלויות בגין התביעות שהוגשו נגד העירייה בסך 13,888
אלש"ח. הוסבר כי הרשות נדרשת לבצע הפרשה עבור תביעות המנוהלות על ידי הלשכה המשפטית ועל ידי חברת הביטוח. גובה ההפרשה תלויה באומדן של היקף חשיפת העירייה.
ג. | ביאור 21 - ניהול בתי ספר על ידי רשת אורט מוצג לבקשת העירייה ולא בוקר על ידי המבקר.
הוסבר כי נתוני ההוצאה של רשת אורט אינם מופיעים בדוח הכספי. הדבר גורם לעיוות נתוני הוצאה לתלמיד. על כן נתוני אורט מופיעים בביאור נפרד.
בעד: דודי אוחנונה, עו"ד ניסן בן חמו, פלורי שטרלינג, ד"ר דיאנה גיטיס, גבריאל ריזינשווילי
נגד: ברוך שלסר, יצחק וייס.
וועדת הכספים מאשרת דוח כספי מבוקר ליום 31.12.19. רצ"ב: מסמך.
2. וועדת הכספים מאשרת פרוטוקול ועדת השקעות מס 1 שנת 2020. מצ"ב: נספח .
בעד: דודי אוחנונה, עו"ד ניסן בן חמו, פלורי שטרלינג, ד"ר דיאנה גיטיס, גבריאל ריזינשווילי נמנעים: ברוך שלסר, יצחק וייס.
3. וועדת הכספים מאשרת פרוטוקול ועדת השקעות מס 2 שנת 2020. מצ"ב: נספח.
בעד: דודי אוחנונה, עו"ד ניסן בן חמו, פלורי שטרלינג, ד"ר דיאנה גיטיס, גבריאל ריזינשווילי
נמנעים: ברוך שלסר, יצחק וייס
4 -44% טל. 08-9951604
ורוד פקס. 08-9951710
לשכת גזברית העירייה 6 וי ערז דוא"ל: ||וחטר.730 9 חוז פוה
9
. ₪
" החינוך האל
4. וועדת הכספים מאשרת פה אחד דיון בהגדלת תבר 1173 תקצוב מרכז צעירים, והקצבת סך 87,123 ₪
מהמשרד לפיתוח הפרפריה הנגב והגליל. מצ"ב: מסמך.
מצב התבר: (לאחר החלטה):
סה"כ תקציב: 1,143,638 ₪
סה"כ הכנסות: 926,467 ₪
סה"כ הוצאות. 926,467 ₪
5. וועדת הכספים מאשרת פה אחד הגדלת תב"ר 1243 הקמת מבני חינוך בבינוי עצמי ת"ת גור , והקצבת
סך 228,168 ₪ ממשרד החינוך.
מצ"ב: מסמך.
מצב התב"ר (לאחר החלטה);
סה"כ תקציב: 12,312,991 ₪
סה"כ הכנסות: 9,089,807 ₪
סה"כ הוצאות: 10,860,066 ₪
6. וועדת הכספים מאשרת פה אחד פתיחת תב"ר מספר 1440 לטובת נגישות פיזית פרטנית ת"ת גור ערד,
והקצבת סך 231,660 ₪ ממשרד החינוך.
מצ"ב: מסמך.
7 וועדת הכספים מאשרת פה אחד הגדלת תב"ר 1061 פעילות בחינוך לטובת משלמים , והקצבת
סך 647,042 ₪ בהתאם לתקבול בפועל , ממשרד החינוך ומגביה לטובת משלמים.
מצב התב"ר (לאחר החלטה):
סה"כ תקציב: 5,116,085 ₪
סה"כ הכנסות: 5,116,086 ₪
סה"כ הוצאות: 4,678,903 ₪
6. .4% טל. 08-9951604
עיריית ערד,2 פקס. 08-9951710
לשכת גזברית העירייה כא ב דוא"ל: | וחטוח. 8780 9) חודו הוה
יס ע
" החינוך האר+
8. וועדת הכספים מאשרת פה אחד הגדלת תב"ר 324 תכנית רווחה חינוכית , והקצבת סך 355,314 ₪ בהתאם
1
לתקבול בפועל ממשרד החינוך (תקבול בגין 2018).
מצב התב"ר (לאחר החלטה):
סה"כ תקציב: 4,296,188 ₪
סה"כ הכנסות: 4,296,188 ₪
סה"כ הוצאות: 4,101,085 ₪
9. וועדת הכספים מאשרת פה אחד עדכון תב"ר 1378 תכנית רווחה חינוכית לשנת 2019 , שינוי שם
התבר לתוכנית רווחה חינוכית לשנים 2019-2020 והקצבת סך 245,412 ₪ בהתאם לתקבול בפועל
ממשרד החינוך.
מצב התב"ר (לאחר החלטה):
סה"כ תקציב: 476,786 ₪
סה"כ הכנסות: 476,786 ₪
סה"כ הוצאות: 284,301 ₪
0. וועדת הכספים מאשרת פה אחד הגדלת תב"ר 482 לטובת משלמים עבור מחלקת קליטה,ארועים ותיירות,
ות ק
הקצבת סך 16,744 ₪ בהתאם לתקבול בפועל לטובת משלמים.
מצב התב"ר (לאחר החלטה):
סה"כ תקציב: 2,355,220 ₪
סה"כ הכנסות: 2,355,220 ₪
סה"כ הוצאות: 2,382,342 ₪
4 |-46%. טל. 08-9951604
עיריית ערד,? פקס. 08-9951710
בי 6
לשכת גזברית העירייה דוא"ל: |.וחט 0ח.693780 חוזְזבּות
9 החינוך הארצ
1. וועדת הכספים מאשרת פה אחד הגדלת תב"ר 468 לטובת משלמים עבור מחלקת גינון הקצבת
סך 28,360 ₪ בהתאם לתקבול בפועל לטובת משלמים.
מצב התב"ר (לאחר החלטה):
סה"כ תקציב: 297,750 ₪
סה"כ הכנסות: 297,750 ₪
סה"כ הוצאות: 283,136 ₪
2. וועדת הכספים מאשרת פה אחד פתיחת תב"ר מספר 1441 לטובת מתקן הרמה והקצבת
סך 145,000 ₪ ממשרד הפנים.
מצ"ב: דו"ח בקשות.
3. וועדת הכספים מאשרת פתיחת תב"ר מספר 1442 לטובת מבנה יביל במסלול מטורי והקצבת
סך 200,000 ₪ ממשרד הפנים.
מצ"ב: דו"ח בקשות.
בעד: דודי אוחנונה, עו"ד ניסן בן חמו, פלורי שטרלינג, ד"ר דיאנה גיטיס, גבריאל ריזינשווילי
נגד: ברוך שלסר, יצחק וייס.
4. וועדת הכספים מאשרת פה אחד פתיחת תבר מספר 1443 לטובת שיקום ושיפוץ גן משחקים חלמיש
אגם 20 והקצבת סך 320,000 ₪ ממשרד הפנים.
מצ"ב: דו"ח בקשות.
5. וועדת הכספים מאשרת פה אחד פתיחת תבר מספר 1444 לטובת שיקום ושיפוץ גן משחקים - מבצע לוט
והקצבת סך 180,000 ₪ ממשרד הפנים.
מצ"ב: דו"ח בקשות.
6. וועדת הכספים מאשרת פה אחד פתיחת תבר מספר 1446 לטובת רכב למחלקת תברואה והקצבת סך
0 ₪ ₪ ממשרד הפנים.
מצ"ב: דו"ח בקשות.
10
3 טל. 08-9951604
- /
. עיריית ערד. פקס. 08-9951710
לשכת גזברית העירייה ב% % דוא"ל: |.1 טוח.99730 חופות
-
" סחינוך האלצ'
7. וועדת הכספים מאשרת פה אחד פתיחת תבר מספר 1447 לטובת טרקטור גוזם למחלקת גינון והקצבת
סך 250,000 ₪ ממשרד הפנים.
מצ"ב: דו"ח בקשות.
8. וועדת הכספים מאשרת פה אחד פתיחת תבר מספר 1448 לטובת בוב קט למחלקת אחזקה והקצבת
סך 190,000 ₪ ממשרד הפנים.
מצ"ב: דו"ח בקשות.
9. וועדת הכספים מאשרת פה אחד פתיחת תבר מספר 1449 לטובת בדיקת חוסן עמודי תאורה והחלפת
עמודי תאורה והקצבת סך 257,000 ₪ ממשרד הפנים.
מצ"ב: דו"ח בקשות.
והקצבת סן 0 ₪ ממשרד החינוך.
מצ"ב: מסמך.
1. וועדת הכספים מאשרת פה אחד בהגדלת תב"ר 7 הקמת מוקד רפואה ותפעולו והקצבת סך 800,000 ₪
[ [ 1
ממשרד הבריאות בהתאם לתקבול בפועל.
מצ"ב: מסמכים.
מצב התב"ר (לאחר החלטה):
סה"כ תקציב: 4,040,000 ₪
סה"כ הכנסות: 3,440,000 ₪
סה"כ הוצאות: 3,440,000 ₪
2. וועדת הכספים מאשרת פה אחד פתיחת תב"ר מספר 1450 לטובת סיוע ברכישת אמצעי קצה לתלמידים
ללימוד מרחוק ,הקצבת סך 0 ₪ ממפעל הפיס והעברת סך 7,080 מקרן עודפים.
מצ"ב: מסמך.
3. וועדת הכספים מאשרת פה אחד הגדלת תב"ר 319 לטובת משלמים עבור פעילות מחלקתית קהילתית-מח'
רווחה, והקצבת סך 13,332 ₪. ממפעל הפיס.
1
טל. 08-9951604
/ עיריית ערד.: פקס. 08-9951710
לשכת גזברית העירייה דוא"ל: ו וחטח.93180) 3111 וח
מצ"ב: מסמך.
4. וועדת הכספים מאשרת הגדלת תב"ר מספר 514 השלמות פיתוח שכונת מרכז-שלב ג', והקצבת
סך 80,000 ₪ מקרן לעבודות פיתוח.
מצב התבר (לאחר החלטה) :
סה"כ תקציב: 2,679,889 ₪
סה"כ הכנסות: 2,459,425 ₪
סה"כ הוצאות: 2,506,700 ₪
בעד: דודי אוחנונה, עו"ד ניסן בן חמו, פלורי שטרלינג, ד"ר דיאנה גיטיס, ברוך שלסר, יצחק וייס
נמנע: גבריאל ריזינשווילי
5. וועדת הכספים מאשרת פה אחד הגדלת תב"ר 492 פרויקט "מחוברים" הקצבת סך 360,000 ₪ ממשרד
הקליטה, והעברת סך 40,000 ₪ מקרן עודפים.
מצ"ב: מסמך.
מצב התב"ר (לאחר החלטה) :
סה"כ תקציב: 3,287,226 ₪
סה"כ הכנסות: 2,472,241 ₪
סה"כ הוצאות: 3,087;000 ₪
6. וועדת הכספים מאשרת הגז לת תבר 1062 תוכנית "מצויינגב" והקצבת סך 186,580 ₪ ממשרד הפריפריה
[
הנגב והגליל .
מצ"ב: מסמך.
מצב התב"ר (לאחר החלטה):
סה"כ תקציב: 2,083,281 ₪
סה"כ הכנסות: 1,591,797 ₪
סה"כ הוצאות: 1,725,729 ₪
12
4. ו 46 טל. 08-9951604
> עשזירזד פקס. 08-9951710
לשכת גזברית העירייה 9 ריית ער דוא"ל: |ווחטח 98730 חוז ה "לס החינוך הארצ'
בעד: דודי אוחנונה, עו"ד ניסן בן חמו, פלורי שטרלינג, ד"ר דיאנה גיטיס, גבריאל ריזינשווילי
נמנעים: ברוך שלסר, יצחק וייס.
7. וועדת הכספים מאשרת פה אחד סגירת תב"רים.
מצ"ב: מסמך.
8. וועדת הכספים מאשרת הגדלת תב"ר 155 - שיפוצים במתנ"ס - בסך של 600 אלש"ח
והקצבת הסכום מקרן לעבודות פיתוח. ככל שהרשות תקבל מקור תקציבי חלופי לביצוע העבודה,
התקציב יוחזר לקרן.
מצב התב"ר (לאחר החלטה):
סה"כ תקציב: 19,626,653 ₪
סה"כ הכנסות: 18,306,562 ₪
סה"כ הוצאות: 18,570,427 ₪
מצב התב"ר (לאחר החלטה):
סה"כ תקציב: 19,026,653 ₪
סה"כ הכנסות: 18,306,562 ₪
סה"כ הוצאות: 18,570,427 ₪
בעד: דודי אוחנונה, עו"ד ניסן בן חמו, פלורי שטרלינג, ד"ר דיאנה גיטיס נמנע: גבריאל ריזינשווילי
נגד: ברוך שלסר, יצחק וייס.
33
(6(0ח
4
משרד הפנים
אגף בכיר לביקורת ברשויות המקומיות
22 086, 2020, 6 0
השיוי
מהפָנִים
נתקבל
עיריית ערד
דוחות כספיים מבוקרים
ליום 31 בדצמבר 2019
עיריית ערד
דוח כספי ליום 31 בדצמבר 2019
תוכן הענינים
א. דין וחשבון רואי החשבון המבקרים
ב. דוחות כספיים
1. מאזנים - טופס מספר 1
2. ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב - טופס מספר 2
3. ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הבלתי רגיל - טופס מספר 3
4. ריכו\ תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל, הבלתי רגיל וקרן לעבודות פיתוח - טופס מספר 4
ג. ביאורים לדוחות הכספיים
ד. נספחים
1. מצב חשבון התייביס נספת 2 לטופס 1 (כולל פירוטים א,ב,ג,ד)
2. מצב חשבון המלוות לפרעון לסוף השנה - נספת 3 לטופס 1
3. ניתוח ביצוע של התקציב הרגיל - תקבולים ותשלומים לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה -
נספח 1 לטופט 2
6. ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - הוצאות לפי שירותים ויעדים, לעומת הכנסות מיועדות
ובלתי מיועדות - נספת 2 לטופס 2
5. ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - ממוין לפי מסגרת משרד הפנים - נספת 3 לטופס 2
6. ניתוח נתוני כות אדם והוצאות שכר - נספח 4 לטופס 2 חלק א
7. דוח שכר לפי פרקי התקציב - נספח 4 לטופס 2 חלק ב
8. התפלגות מרכיבי השכר - נספת 5 לטופס 2
?. ארנונה כללית - ניתוח תעריפים - נספת 6 לטופס 2
0. ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל לפי פרקי תקציב - נספח 1 לטופס 3
ה. מידע נוסף
השתתפויות ותמיכות שנתנו על ידי העירייה בשנת 2019
3
5
בן
17
ול
3
8
46
7
8
39
10
41
42
3
חלוי, סוודאן ושות'י הסנט 5 ,ץע וה
0.
משרד רואי חשבון (158) 5 6600 116 60070860
20
לכבוד
אגף בכוך לביקורת ברשושת מקומיות והממונה על התשבונות משרד חפניט
ירושלים
אגג/ב,
הנדון: עיריית ערד - דוחות כספיים. לשנה שהטתיימת ביום 31 בדצמבר 2019
ביקרנו את המאזן המצורף של עיריית ערד (להלן: ייחרשות המקומית יי לווס 31 בדצמבר 2019 ואת ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב חרגיל פי פרק התקציב, ריכוז תקבולים ותשלומים של חתקציב חבלתי רגיל וריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל , הבלתי הרגיל וקרן לעבודות פיתוח לשנח שהסתנימו באותו תאריך (להלן:יידותות כטפייסי).דותות כטפלים אלה הינט באחריות ראש הרשות המקומית וגזבר הרשות המקומית . אחרקותו היא לתוות דיעה על דוחות כספיים אלה בהתבסס על ביקורתנו .
הסכומיט המוצגים כמספרי השוואח לשנה קודמת בוקרו על ידי רואי חשבון אתרים . חוות דעתם על הדותות הכטפיים המיל שניתנה בתאריך 9 הייתח בלתל מסוייגת .
כאמור בביאור 1 לדותות חכספיים, הדוחות הכספיים חוכנו על בסיס שיטת המזומנים המונוקנת בהתאם להנחיות הממונה על החשבונות במשרד הפנים בדבר עריכת דוחות כספיים ברשויות מקומיות ותקנות הרשויות המקומלות (הנהלת חשבונות), תשמי'ח-1988 (לחלן ביחד *יההנחלות"). החנחיות האמורות מהזות מסגרת דיוות כספי לרשויות מקומיות השונה מכללי תשבונאות מקובלים.
לרווותת דעתנו.
לדעתנו, חדוחות הכספיים חנייל משקפים באופן נאות בתתאם להנחיות, מכל הבחינות המהותיות, את מצבה תכספי של הרשות המקומית לוס 31 בדבמבר 2019 ואת התקבולים, התשלומים וחעודף מפעולותיה לשנה שהסתיימח באותו תאריך -
מבלי לטייוג את חוות דעתנו בעניין שלחלן, אנו מפנים תשומת לב לנושאים הבאים :
1 נספת 2 לטופס 1 ליתרת חובות מסופקים ליום 31 בדצמבר 2019 בסך 51,126 אלשייח המהווים כ-74% מסך יתרת התייבים בעיריית.
2 לבאוך 20 - בדוחות תכספיים ,בו מפורטות ההתחייבויות התלויות בגין התביעות שהוגשו כנגד העיריה בסך 13,888 אלף ₪ +
3 לביאור 1 - נוחול בתי ספר על ידי רשת אורט ישראל אשר מוצג לבקשת העירייה ושלא בוקר על ידינו.
בכבוד רב
4
חלוי סוידאן ושות, ,
רואי חשבון
שד' ההסתדרות 90; חיפה טל':050-4411584 פקס: 04-6561718
כתובת למשלוח דואר: ת.ד 25561 ,חיפה 3125402
ו
עיריית ערד
מאזנים ליום 31 בדצמבר 2019 באלפי ש''ח
נכסיט
רכוש שוטף
נכסים נזילים - קופה ובנקיסם
הכנסות מתוקצבות שטרם נגבו
חייבים - תשלומים לא מתוקצבים
השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתות ולעודפים זמניים בתקציבים בלתי רגילים
השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות
השקעות במימון קרנות מתוקצבות
גרעונות בתקציב הרגיל
גרעון לתחילת השנה
עודף בשנת הדות
גרעון מצטבר בתקציב הרגיל לסוף השנה
גרעונות סופיים בתב''רים שהסתיימו
גרעונות זמניים בתב''רים, נטו
נתונים נוספים
עומס המלוות
חייבים בגין ארנונה ומיסים אחרים
חובות פתוחים
מכוסים בהמחאות לגביה
ביאור
3 (א)
3(ב)
3 (ג)
3 (א8)+11
3(ד)
3(ה)
טופס 2
טופס 3
נספת 3 לטופט 1
נספח 2 לטופס 1
19
266
2.8
2
+0
56
412
8
טופט מס 1
28
12
8
4
5
9
52
+1
עיריית ערד
מאזנים ליום 31 בדצמבר 2019 באלפי שח
התחייבויות
ביאור לו
התחזובושת שוספות
הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו 3 7+
תקבולים לא מתוקצבים - פקדונות והכנסות מראש 3
סחייכ התחייבויות שוטפות 707 7
קרנות פיתוח ועודפים זמנייט בתב'ירים, נטו
קרן לעבודות פיתות ואחרות. 5 1.06
6
קרנות בלתי מתוקצבות אחרות 3) 9
קרנות מתוקצבות 3 0%
חלר-. מ
5 כ 4ב 7
5% ו 70 3 , שמ יו
ראש הרשות: ור | - עו"ד (מסן בן חמ \
גובר הרשות: 2 : ₪ רינה :י [פף גי 0 ./
-
תאריך אישור הדוחות : ו - ₪ 0 ה ,
אצ -
הביאורים והפירוטיס לדוחות הכספיים הינם חלק בלתי נפרד --
טופס מט' 1
:
3
3
מטפר ושט הפרק
> מיסים ומענקים
1 מיסים
2 אגרות
9 מענקים כלליוס
ומיוחדים
> שרותים מקומיים
1 תברואה
2 שמירה וביטחון
3 תכנון ובנין העיר
4 נכסים ציבוריים
5 חגיגות, מבצעים וארועים
6 שרותים עירוניים שונים
8 פיקוח עירוני
שרותים ממלכתיים
1 תינוך
2 תרבות
3 בריאות
4 רווחה
9
₪9
6 קליטת עלייה
7 איכות הסביבה
מפעלים
1 מים
3 נכסים
689
8 מפעלים אחרים
. תקבולים בלתי רגילים 2
סה"ב בללי
טה'כ תקבולים
סה''כ תשלומים
עודף בשנת הדוח
ביאור תקציב
עיריית ערד
ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2019 (אלפי ש''ח)
תקבולים
ביצוע ביצוע מטפר ושם הפרק | ביאור
| 2019 209 2018 |
6 הנהלה וכלליות
00 7 518 1 מנחל בללי
108. 8 107 2 מנהל כספר
3 הוצאות מימון
4 פרעון מלוות
3 מל 5
11 88 | 106640
7 שרותים מקומיים
50 4 00 1 תברואה
16 17 2 שמירה וביטחון
52 4 5 3 תכנון ובנין העיר
16 15568 15 4 נכסים ציבוריים
5 1 12 5 חגיגות, מבצעים ואירועים
1 1.93 14 6 שרותים עירוניים שונים
7 פיתוח כלכלי
10 2,006 19 8 פיקוח עירוני
0 7
8 שרותים ממלכתיים
213 6 21 1 חקנוך ₪
107 16 19 2 תרבות
100 100 | 83 בריאות
28 258 208 8 רווחה ₪9
5 דת
271 23 3 | 6 קליטת עלייה
12 103 500 1 7 איכות הסביבה
1 5 1 | |
% מפעלים
פו 5 1
20 5 1% || נ3 פנכסים
| 98 תחבורה
| 7 מפעל הביוב (כולל פרעור | א
מלוות)
120 139 149 8 מפעלים אחרים
55| 9 %
11 2,011 21 9 תשלומים בלתי רגילים ₪
108 11.7 וו סה''כ בללי
1808 117 1101
18 1.0007 1101
20 0
תשלומים
תקציב
29
41
72
41
5
15
206
12
18
ביצוע
29
16
9
3
8
155
17
טופס מס 2
ביצוע
2008
12
6
גדל
7
207
13
11-04
255
15
24
5
56
129
12
86
8
3
221
165
16
13
111
1
עיריית ערד
הדוח הכספי לשנת 2019
ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל באלפי ש''ח
תקבולים ותשלומיט בשנת הדות
א. תקבולים
השתתפות הממשלה
השתתפות מוסדות
מקורות עצמיים ואחרים
השתתפות התקציב הרגיל
מלוות שנתקבלו
סגירת תבייריס בגרעון סופי
סה"כ תקבולים
ב תשלומים
עבודות שבוצעו במשך השנה
תכנון
תשלומים אחרים
העברת עודפים מתבייריס שהסתיימו לקרנות
סה"כ תשלומים
עודף (גרעון) בשנת הדוח
2 תקבולים ותשלומים שנצברו לתחילת השנה
3
תקבולים
תשלומיט
יתרות זמניות נטו לתחילת השנה
תקבולים ותשלומים שנצברו לסוף חשנה +
תקבולים
תשלומים
יתרות זמניות נטו לסוף השנה
החיתרה הנייל מורכבת:
עודפי מימון וּמנייס
גרעונות מימון זמניים
לאחר ניכוי השקעות בפרוייקטים
שנסגרו בשנת הדוח:
29
23
9
3
15
2000
2
12
100
)9,258(
16
3
)6,349(
4
2000
)6,389(
10
טופס מש 3
208
1500
9
25
5
2,000
[107
12
6%
12
115
12
16
)1,322(
12
100
)9,258(
2
20
)9,258(
2.09
עיריית ערד
ריכוז התקבולים והתשלומים בתקציב הרגיל, הבלתי רגיל ובקרן לעבודות פיתוח לשנה שנטתיימה ביום 31 בדצמבר 2019 באלפי שי/ח
הכנטות
מתקציב רגיל
מתקציב בלתי רגיל
מקרן לעבודות פיתוח
טך כל ההכנסות
הוצאות
תקציב רגיל
תקציב בלתי רגיל
מקרן לעבודות פיתותח
סך כל ההוצאות
עודף הכנסות על הוצאות בשנת התקציב (אשתקד
עודף הוצאות על הכנסות בשנת התקציב)
הרכב הגרעון הכללי
עודף בשנת הדוח בתקציב הרגיל
עודף (גרעון) בשנת הדוח בתקציב הבלתי רגיל
(קיטון) גידול בקרן לעבודות פיתוח
עודף (גרעון) כללי
29
107
6
164
25
16
1
233
22200
13
3
פ
2,055
)1,816
50
)7,936(
)1,816(
טופס מט' 4
התאמה מס':
סה"כ הכנסות בתקציב הרגיל:
סה"כ נטו
התאמה מטס':
סה"כ הכנסות בתקציב הבלתי הרגיל:
העברות מקרנות פיתות
העברות מהתקציב הרגיל
סה"כ נטו
התאמה מט'':
תקבולים מקרן לעבודות פיתוח
העברות מתביירים
העברות מהתקציב הרגיל
סה"כ נטו
התאמה מט':
סה"כ הוצאות בתקציב הרגיל:
העברות לתבריייס
העברות לקרנות פיתות
סה"כ נטו
התאמה משי:
סה"כ הוצאות בתקציב הבלתי רגיל:
העברות לקרנות פיתות
סה"כ נטו
עיריית ערד
התאמה בין הדוחות הכספיים ליתרות הניל
9 - באלפי ש''ח
1.7
17
02
)3,763(
)1,365(
6
2
)22(
)1,666(
14
7
)1,365(
)1,666(
16
+3
)22(
1
התאמות לטופס 4
8 - באלפי ש''ח
11
ו
279
(נ50)
(75)
3
0
)1,202(
)4,263(
115
11
075(
)4,263(
3
5
)1,202(
+3
התאמה מס':
תשלומים מקרן לעבודות פיתוח
העברות לתביירים
סה"כ נטר
גידול בקרן לעבודות פיתוח שנה קודמת
עיריית ערד
10
9 - באלפי שת
66
)3,763(
23
|00
התאמות לטופס 4 - המש
8 - באלפי ש'יית
10
)501(
עיריית ערד
ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2019
ביאור 1 - כללי
א. הרשויות המקומיות חייבות בניהול מערכת הנהלת חשבונות לפי תקנות הרשויות המקומיות (הנהלת
חשבונות) , התשמיית - 1988.
3: רישום נתוני הנהלת החשבונות נערך ביישיטת המזומנים המתוקנת'י כמפורט בביאור 2 לחלן.
גי הדוחות הכספיים נערכו על פי הנחיות הממונה על ביקורת התשבונות במשרד הפנים, כפי שנקבעו בהנחיות להנהלת חשבונות ודיווח כספי ברשויות מקומיות, בתוקף היותו גוף אתראי ומפקח בכל הנוגע לניהול חשבונותיה של רשות מקומית.
הדוחות הכספיים נערכו בהתאם להנתיות הנייל השונות מכללי חשבונאות מקובלים בנושאים מהותיים.
0 הדוחות הכספיים אינם כוללים דוח על תזרימי המוּומניס מאחר שדות זה אינו נדרש על פי ההנחיות הנייל.
ה התקציב לשנת 2019 אושר ע"י משרד הפנים בתאריך 17/03/2019 .
עדכון התקציב אושר בתאריך 31/3/2020
תקציב הרשות אושר על ידי המועצה בתאריך 24/12/2018 עדכון התקציב אושר על ידי המועצה בתאריך 24/12/2019
ביאור 2 - עיקרי המדיניות החשבונאית
הדוחות ערוכים על בסיס נומינלי היסטורי ולא בסכומיסם מדווחיט כנדרש בתקני חשבונאות של המוסד חישראלי
לתנקינה בחשבונאות. עיקרי המדיניות החשבונאית אשר יושמו בעריכת הדוחות הכספיים באופן עקבי לשנה
קודמת מפורטים להלן:
א. וכוש קבוע
ההשקעות ברכוש קבוע מופחתות עס וקיפת ההוצאות לתקציב הרגיל או הבלתי רגיל, בהתאם למקור המימון, ואינן מוצגות כנכס במאזן ופחת בגינן אינו מקבל ביטוי על פני תקופות הדיוות.
ב. הלוואות שנתקבלו
(2 הלוואות נרשמות כהכנסות בתקציב הבלתי רגיל עס קבלתן בפועל.
(2) המאון אינו כולל את יתרת ההלוואות לזמן ארוך שחבה העירייה (קרן, ריבית והפרשי הצמדה שנצברו), שכן
ההלוואות נרשמו כהכנסות בומן קבלתן, עומס המלוות לתאריך הדוח הכספי מוצג כנספח למאזן (נספח 3 לטופסי 1
(3) פרעון מלוות (כולל קרן , ריבית והפרשי הצמדה) שזמן פרעונס הגיע , לפי לוחות סילוקין,נוקף כהוצאה בתקציב הרגיל, גם אס לא שולמו בפועל.
(6 הוצאות ריבית והפרשי הצמדה שהצטברו ושזמן פרעונן, לפי לוחות סילוקין, הוא לאחר תאריך הדות הכספי, אינן נרשמות כהוצאה.
5 מלוות לצורך שעה (לזמן קצר) ומשיכות יתר מבנקים מוצגות כסעיף מאזני.
(6 הלוואות לזמן קצר כוללות ריבית והפרשי הצמדה שנצברו עד לתאריך הדוח.
(0 | פרעון מלוות בגין ביוב נכלל בסעיף הוצאות מפעל הביוב
11
₪(
2(
₪3(
9
ר
₪
₪
₪
₪
₪
₪
₪
3(
6(
5(
6(
עיריית ערד
זכויות מוניטריות
זכויות מוניטריות מייצגות השקעות שונות של העירייה, לרבות בגופים המבצעים פעילויות לקידום
השרותים או האינטרסים של העירייה (כולל השקעות בתאגידים עירוניים), וכויות מים, הלוואות לעובדים ובדו'.
תשלומים בגין רכישת וכויות מוניטריות נזקפיס כהוצאה בתקציב הרגיל או הבלתי רגיל עס התהוותן .
צכויות מוניטריות מוצגות במאזן במחיר העלות כדלהלן:
בנכסים - השקעות במימון קרנות מתוקצבות
בהתחייבויות - קרנות מתוקצבות.
חלקה של העירייה ברוותי (הפסדי) תאגידים עירוניים אינם נוקפים לוכות (לחובת) ההשקעה בתאגידים העירוניים.
הלוואות לתאגיד המים והביוב
הלוואות שניתנו על ידי העירייה לתאגיד המים והביוב שבבעלותה אינן מוצגות כהשקעה בדוחות הכספיים.
המידע על ההלוואות מוצג בבאור 12
סכומים שלא נפרעו במועדים שנקבעו בהסכם שבין הצדדים מוצגים בהשקעות במימון קרנות מתוקצבות ובקרן המתוקצבת,ובעת פירעונס בפועל מופתתת ההשקעה והקרן המתוקצבת בהתאמה.
פקדונות בבנקים
פקדונות בבנקים כוללים ריבית והפרשי הצמדה ושער שהצטברו עד לתאריך הדוח הכספי .
ניירות ערך טחירים
ניירות ערך טחיריס מוצגים לפי שווי המימוש בבורסה לתאריך הדוח הכספי.
רישום הכנסות
הכנסות ממיסים, אגרות, הטליס והשתתפויות נרשמות על בסיס מזומן.
מידע על מצב חשבון החייבים (יתרת התייבים שנצטברו) מוצג כנספת למאזן (נספח 2 לטופס 1)
מענקים והשתתפויות ממשרדי ממשלה ומגופיס ציבוריים אחרים המיועדים לתקציב הרגיל נזקפים על בסיס מצטבר.
גביות מיסים והכנסות מראש המתייחסות לתקופה שלאחר תאריך המאזן מוצגות כהתחייבויות - הכנסות מיסים מראש.
הנחות ופטורים מתשלומי חובה נרשמו כהוצאה בסעיף המתאים כנגד ויכוי סעיף הכנסה המתאים בתקציב הרגיל.
הכנסות מדיבידנד נרשמות על בסיס מזומן.
רישום הוצאות
ההוצאות נרשמות על בסיס מצטבר.
הוצאות ששולמו בשנת החשבון ואשר מתייחסות לתקופות מאוחרות יותר. נוקפות לדוח תקבולים ותשלומים במועד התשלום.
פרעון מלוות - ראה טעיף בי לעיל.
תשלומים עבור חופשה שנתית ועבור ימי מחלה נרשמים בחודש בו הס מדווחים על ידי המועצה כמיועדיס לתשלום עבור העדרות בגין חופשה ובגין מחלה . לא נערכה הפרשה עבור ימי חופשה או עבור ימי מחלה שנצברו וטרם שולמו (ראה ביאור 9).
א. לא נרשמה הפרשה לפיצויים בגין עובדי העירייה אשר זכאים לפנסיח תקציבית. במקרים בהם פורש העובד, כאמור לעיל, לפני
הגיעו לפנסיה, ההוצאה לפיצויים נרשמת בחודש בו היא מדווחת על ידי העירייה כמיועדת לתשלום.
ב.בגין עובדי הרשות הזכאים לפנסיה צוברת, נרשמת הוצאה לפיצויים בגובה התשלומים השוטפים שמפקידה הרשות בקרן פנסיה. יתרת ההתחייבויות בגין פנסיה בוברת שאינה מכוסה - ראה ביאור 9).
תוספות שכר בגין תקופות קודמות, הנובעות מהסכמי שכר קיבוציים, נרשמות בתודשיס בהם תוספות אלו צריכות להיות מדווחות לתשלום על פי הקבוע באותם הסכמים
12
₪
(ל
₪
9
יא.
יב.
לג
עיריית ערד
רישום הכנסות מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח והיטלי השבחת
תקבולים מהשתתפות בעלים בעבודות פיתות ומחיטלי השבחה נזקפים לקרן לעבודות פיתוח.
מקרנות הפיתוח מועברים סכומים לתקציב הרגיל בגין:
(1) הוצאות לפרעון מלוות בשנת הדות בגין מלוות שנתקבלו למימון עבודות פיתות.
(2) הוצאות מחלקת הנדסה.
התחייבות הרשות לביצוע עבודות פיתוח בגינן נגבו השתתפויות הבעלים אינן מקבלות ביטוי בדוחות הכספיים.
זקיפת התשואה על השקעות
התשואה מהשקעות שמקורן מקרן לעבודות פיתוח נזקפה לקרן פיתוח
התשואה מהשקעות שמקורן מעודפי תב'ירים נזקפה לתקציב הרגיל.
התשואה מהשקעות בקרן דמי ניהול פנסיה תקציבית נוקפה לקרן זו הרשות לא זקפה ריבית רעיונית בגין שימוש בעודפי מזומנים שמקורם בקרן לעבודות פיתוח במסגרת הוצאותיה בתקציב הרגיל.
גרעונות סופיים בתב''רים
סגירת גרעונות סופיים בתבייריס שביצועס הסתיים, לגרעון המצטבר בתקציב הרגיל, מותנית בקבלת אישור משרד הפנים.
גרעונות בתבייריס שביצועס הסתיים ולא התקבל אישור ממשרד הפנים לסגירתם לגרעון המצטבר בתקציב הרגיל, מוצגים בסעיף גרעונות סופיים בתביירים שהסתיימו.
דמי ניהול לעובדים המועטקיט בפנטיה תקציבית
דמי ניהול שנוכו, החל משנת 2004, מעובדים המועסקים בפנסיה תקציבית, בשיעור של 1% משכרס בשנת 2004 \ - 2% בשנים שלאחר מכן, נזקפו לקרן מיועדת לא מתוקצבת.
כספי ההשקעה המיועדת למטרה זו הופקדו בחלקם בחשבון נפרד בקופת גמל מרכזית להשתתפות בפנסיה תקציבית (להלן -
ייהיעודהיי). היעודה כוללת הפסדים שהצטברו עד לתאריך הדוח הכספי
חובות מסופקים או המיועדים למחיקת
סכומי החובות המסופקים והחובות למחיקה נכללו בנספח 2 לטופס 1 בהתאם לאומדן שערכה הנהלת העירייה עבור סכומי חוב ספציפיים שגבייתס מוטלת בספק.
גורמי מפתח לחוסר וודאות באומדן
ביישום המדיניות החשבונאית של הרשות המתוארת לעיל, נדרשת הנהלת הרשות, במקרים מסוימים, להפעיל שיקול דעת חשבונאי נרחב בנוגע לאומדנים והנחות בקשר לערכס בספרים של נכטים והתחייבויות שאינם בהכרח בנמצא ממקורות אחרים.
האומדנים וההנחות הקשורות, מבוססים על ניסיון העבר וגורמים אתרים הנחשבים כרלוונטייס. התוצאות בפועל עשויות לחיות שונות מאומדניס אלה.
133
ביאור 3 - פירוטים לטעיפי המאזן
א. נכסים נזילים - קופה ובנקים
בנקים מסחריים
בנק דקסיה
סך כל הנכסים הנזילים קופה ובנקים (1)
בניכוי- השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתות (2)
(2) כולל פקדונות לוּמן קצר
עיריית ערד
ליום 31 בדצמבר באלפי ש''ח
209
17
5
222
06
106
2
2008
2568
16
2202
0
112
71
(0 | ע"פ תיקון לחוק יסודות התקציב (תיקון מס' 38), התשייע 2010, נקבע כי רשות מקומית תנהל את ההקצבות לפיתות בחשבון בנק נפרד שייפתח בתאגיד בנקאי, המיועד אך ורק למטרה זו, (להלן תשבון הפיתוח). בחשבון הפיתות יופקדו כספי ההקצבות לפיתוח בלבד, והוא ישמש את הרשות המקומית רק למטרות שלשמן יועדו ההקצבות. המדינה לא תעביר לרשות מקומית הקצבות לפיתוח, אלא במישרין לחשבון הפיתוח שנפתח לפי הוראות תיקון זה והמנוהל לפיהן. הכספים בחשבון הפיתוח האמור לא יהיו ניתנים לעיקול אאייכ מתקיימים במצטבר תנאים שנקבעו בתיקון האמור.
ב. הכנסות מתוקצבות שטרם נגבו
משרד החינוך
משרד הרווחה
משרד הפנים
משרד הקליטה
משרד התחבורה
המשרד לבטחון פנים
משרדים אחרים
רשות מקרקעי ישראל
תאגיד תמיר
חברות כרטיסי אשראִי
0 חייבים - תשלומים לא מתוקצבים
דמי מחזור
אורט
מרכז לצעירים
עובדים ומוסדות
חייבים אחרים
29
4
12
7%
1
14
77
27
33
5
28
₪
₪
מ
1
209
41
312
14
4%
2999
441
%
100
2
2
306 |
₪
₪
נש
20
220
212
5
4
עיריית ערד
השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות
התנועה בקופה מיועדת לכיסוי דמי ניהול פנסיה תקציבית 9- באלפי ₪ 9
254
יתרה לתחילת השנה
הפקדות במהלך השנה
רווח (הפסד) ביעודה השנה
יתרה לסוף השנה
סה''כ השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות
השקעות במימון קרנות מתוקצבות
תאגידים עירוניים
החברה הכלכלית לערד בע"מ -הון מניות
שטר הון החברה הכלכלית לערד בע"מ
השקעות במניות תאגיד המים מעיינות הדרום בע"מ
השקעות אחרות
ניירות ערך וזכויות בלתי סחירות
פקדונות למתן הלוואות לעובדים
ניירות ערך סחיריס מוניציפל בנק בע"מ (*).
סה''כ השקעות במימון קרנות מתוקצבות
7
55
19
9
3
(*) בשנת 2017 הפכו מניותיהבנק למניות סחירות והעירייח המשיכה להציגן לפי עלות
הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו
ספקים, קבלנים ונותני שרותים
עובדים וניכוייס לשלסם
מוסדות וזכאים שונים
המחאות לפרעון
הפרשה להתחייבויות תלויות (ראה ביאור 20 )
משרדי ממשלה
תאגידים עירוניים
2:9
200
5
17
9
1
65
1.007
15
8. באלפי ₪
6
26
2
09
₪
3
=
2,1
1.3
12
114
2,000
51
13
5
הי
עיריית ערד
תקבולים לא מתוקצבים - פקדונות והכנסות מראש
פקדונות
קרנות בלתי מתוקצבות אחרות
התנועה בקרן דמי ניהול פנסיה תקציבית
יתרה לתחילת השנה
ניכוי מהעובדים במהלך השנה
רווח (הפסד) ביעודה השנה
סה''כ קרנות בלתי מתוקצבות אחרות
קרנות מתוקצבות
החברה הכלכלית לערד בע"מ
השקעות אחרות ניירות ערך (*)
השקעות במניות תאגיד המים מעיינות הדרום בע"מ
9- באלפי ₪
2,006
(י) בשנת 2017 הפכו מניות חבנק למניות סחירות והעירייה המשיכה להציגן לפי עלות .
6
8 באלפי ₪
8
8
26
על
1
+.9
223
ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2019
עיריית ערד
פירוט תקבולים ותשלומים לא רגילים
תקבולים לא רגילים
החזר משנים קודמות (ראה ביאור 13 )
פרעון הלואה ע"י תאגיד המים (ראה ביאור 12 )
הכנסות מדיבידנד
תשלומים לא רגילים
הנחות במיטים
תשלומי פנסיה
הוצאות בגין שנים קודמות (ראה ביאור 14 )
קרן גמלאי מעוף
העברה לקרנות פיתות
העברה לתביירים
תשלומים אחרים
הוצאה מותנה
17
תקציב
9- אלפי ₪
213
18
11
תקציב
9- אלפי ₪
- אלפי ₪
10
15
55
0
2008
110
2,000
|58
ביצוע
9- אלפי ₪
+1
19
2,011
ביצוע
9- אלפי ₪
19
1808
15
10
16
110
28
ביאור 4
ביצוע
8- אלפי ₪
299
1.018
0
201
ביצוע
8- אלפי ₪
1.277
17
1%5
79
5
23
9
001
56
זנ
01
7
59
4
ו
הי
מה
06 4466
5%
4
7
נ)
018
ו
6
]1
7?
4
םשא
1
א
0
בי
0%
ו
הו
6
6
ובו
6
1
0
ויו
155
ב
4
171
6%
06
4
1
5
0
9
בו
6
6% 66
8
ל
5
+
9%8
₪
6
040666 4
ה
06%
5
ל
6
בי
וי
א
ו
4
7
??
2
0
ביבגי)
הו 0% 6
5 27 )שא 04
8 0% 0
6% ו 26 0%
10 0 0
6% 6 6
99| 000066 006 06%
40 006 04
1 4 סש ₪06 06%
ויו 1 ₪ שווטשם
ו
מ
חס
ו
לי ל
(/ 66א0) ₪11 ₪00 0.64 64 6
66 ש₪0%% 6.6 66 6 ₪0 0006 ₪00 6 66 6 06
"60 .\00. שו וו שא ₪6 םא אס 640% 64 10860 6006 0626 0% 606 ₪6 60% 06.06 6 006 6 ששו טא שא 6006 שא 6
(066 (א) > א 660006 .1-06 0 00 0 צאט א6\ ₪666 46 0400660 00% סט סא -664 00600 סשם 60 .₪ וש 606 ששא :6 0ש 64046 6% שא 068664 ש%66א40 006 0666) אף 5 666 םא 4000 066100 םשא 000 שא שטוט שא 6 16 60 שש טטסט\ סש 0006 ₪66 06 006 6 סא 0
₪"
םמ 3 8 5
עיריית ערד
ביאור 6 - נתוני משרד הרווחה בתקציב תרגיל
הנתונים של התקבולים והתשלומים של תקציב הרווחה שנעשו באמצעות משרד הרווחה נרשמו בספרי החשבונות על פי נתונים שנתקבלו מדותות שהופקו ע"י המחשב של משרד הרווחה חלק מהנתונים שנזקפו לחובת העירייה גולמו בהתאם לשיעורי ההשתתפות המקובלים של העירייה בשיעור 25%-0% כך שהעלויות בתקציב הרגיל משקפות את מלוא טכוס ההוצאות (100%) שהוצאו ע"י משרד הרווחה והעירייח.
ביאור 7 - נתוני משרד החינוך בתקציב הרגיל
נתוני התשלומים של תקציבי החינוך כוללים, בין היתר, סכומים בהם משרד החינוך חייב את העירייה עבור שכר של גננות עובדות מדינה המועסקות על ידי משרד החינוך בגני הילדים שבבעלות העירייה. תשלומים אלו מוצגים בסעיף פעולות חינוך
השתתפות המשרד במימון שכר הגננות כלולה בסעיף הכנסות ממשרדי ממשלה.
ביאור 8 - מפעל המים והביוב
החל מיום 24 במרץ 2010 הועבר מפעל המים לתאגיד חיצוני בבעלות הרשות. (ראה ביאור 12 ).
הכנסות הרשות ממבעל המים הינן בגין גביית חובות משנים קודמות.
ביאור ל - התחייבויות בגין פנסיה צוברת, הפרשה לחופשה ופדיון ימי מחלת
א. התחייבות הרשות בגין ימי חופשה נצבריס של עובדיה מסתכמת לתאריך המאזן לסך 3,086 אלפי ש"ח, (ליום
1 בדצמבר 2018 - 2,896 אלפי ש"ח).
ב. התחייבות הרשות בגין פיצויי פיטורין לעובדים המועסקים בתנאי פנסיה צוברת אשר אינה מכוסה על ידי
הפקדות מיועדות מסתכמת לתאריך המאזן בסך 3,923 אלפי ש"ח (ליום 31 בדצמבר 2018 - 3,526 אלפי ש"ח)
ג. התחייבות הרשות בגין צבירת ימי מחלה של עובדיה שמעל גיל 50 מסתכמת לתאריך המאזן לסך 3,687 אלפי
שייח (ליום 31 בדבמבר 2018 - 3,426 אלפי שיית).
19
עיריית ערד
ביאור 10-ניירות ערך סחירים
השקעה באגייח ממשלתי וקונצרני
השקעות בבטוחות סחירות אחרות
בניכוי - סכומים מיועדים לכיסוי קרנות לעבודות פיתות ולעודפים זמניים בתקציבים בלתי רגילים
ביאור 11- השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתות ולעודפיס זמניים בתקציבים בלתי רגילים
אגייח מדינה
פקדונות בבנקים
ביאור 12 - תאגידים עירוניים
שם התאגיד מבנה משפטי
החברה הכלכלית ערד חברה
תאגיד מעיינות הדרום בע"מ חברה
איגוד ערים אשכול רשויות נגב מזרתי
שם התאגיד
החברה הכלכלית ערד
תאגיד מעיינות הדרום בע"מ
איגוד ערים אשכול רשויות נגב מזרתי
שם התאגיד
החברה הכלכלית ערד
תאגיד מעיינות הדרום בע"מ
איגוד ערים אשכול רשויות נגב מזרתי
* יתרה בסכומים מדווחים על פי הדוחות הכספיים המבוקרים לשנת 2019.
20
ליום 31 בדצמבר
9 באלפי
שיח
6
4
)784(
8 בתאלפי
שיית
108
|18
)648(
ליום 31 בדצמבר
29
ש"ת
26
2
56
שיעור
אחזקת ב-%
10%
2%
4%
פרמיה
באלפי ש'ית
ו
סה''ב
השקעה
באלפי ש''ח
1%
2,09
באלפי
8 באלפי
שיח
|18
0
11.08
מספר מניות
שבידי הרשות
555
20
1
הלואות/
שטרי הון
באלפי ש'ית
ב
יתרה בספרי
הרשות
חובה (זכות)
באלפי ש'ית
7
8
מניות שבידי הרשות
באלפי ש'ית
%5
210
1
תשלום
על חשבון
הון מניות
באלפי ש''ח
55
2,159
הון עצמי/יתרת נכסים
נטו
במאזן
התאגיד (*)
באלפי ש'ית
7+
15
8
עיריית ערד
א. החברה הבלכלית לערד בע'ימ
א.1 החברח הכלכלית לערד בע"מ נוסדה בשנת 1988.
2.8 הנתונים הכטפייס של החברה חינם מדוח כספי מבוקר לשנת 2019.
א.3 מטרת התאגיד ליזום, לתכנן ולהכין תכניות לפיתות כלכלי של ערד וכן לעסוק בהקמתס או ברכישתס והשכרתם של מרכזי חרושת מלאכה וכדומה.
א.4 עיריית ערד מחזיקה 100% מהמניות
א.5 לעיריית ערד הונפקו שטרי הון בסך של 1,295 אלפי ₪ בינואר 1994. שטרי ההון צמודים למדד ואינם נושאים ריבית.מועדי הפרעון הראשונים היו בשנים 2000-2001 עס אופציה להארכה לעשר שנים נוספות בהסכמת העירייה. בפועל, מומשה האופציה.
להבטחת פרעון שטרי ההון התחייבה החברה לשעבד לטובת העירייה את זכויותיה בבניין בערד, עד כה טרם בוצע רישום כאמור.
א.6 בספרי העירייה ליום 31.12.2019 קיימת יתרת זכות לתאגיד בסך 537 אלפי ₪ (אשתקד - יתרה לכות התאגיד בסך 723 אלפי ₪)
א.7 העירייה נתנה לחברה שתי ערבויות. הראשונה משנת 2008 בסך 1,182 אלפי ₪ ללא תאריך סיום, והשניה בסך 300 אלפי ₪ בתוקף עד לווס 9 במרץ 2021.
א.8 להלן תמצית ההסכמיט שנחתמו בין העירייה לחברה הכלכלית :
א. הסכם ניהול ותכנון פרוייקטים הנדסיים - עיקרו ביצוע פרוייקטים הנדסיים עבור העירייה.
ב. הסכם הפעלת המטלול המוטורי - עיקרו, החברה תקים פארק מוטורי על שטח שהוקצה לה, ההשקעות יבוצעו על ידי העירייה
העירייה מחוייבת לשאת בהפטדים השוטפים של התברה הכלכלית הנובעים מהפעלת המסלול המוטורי.
ג. הסכם להפעלת הקאנטרי העירוני - עיקרו, ניהול הקאנטרי והפעלות, לרבות שיפור ופיתות הפעילויות והשירותים הניתנים לקהל,
תהזוקה שוטפת על פי דרישות משרד הבריאות. העירייה מחוייבת לשאת בהפסדיס השוטפים של החברה הכלכלית הנובעים מהפעלת הקאנטרי.
ד. הסכם להפעלת מרכו להבייה - עיקרו, הפעלת מרכו להבייה עבור העירייה ואחריות לתחזוקה שוטפת של המקוט.
ה. הסכם למתן שירותים הדדיס - עיקרו, מתן שירותים בין העירייה לחברה הכלכלית באופן הדדי על בסיס קבלני
השירותים שינתנו על ידי העירייה: שירותי הנדסיים, שירותי אחוקת מערכות מחשב ותקשורת, תמיכה וייעוצ, ייעוצ משפטי ופיקוח צמוד באתר פסולת.
השירותים שינתנו על ידי החברה הכלכלית : ניהול מערכת שילוט מכוונים ופרסום, ושירותי משרד וניהול למחלקת התיירות של העירייה.
א.9 לחלן פירוט החיובים והזיכויים ע"פ נתוני העיריה לשנת 2019 :
א. העירייה זיכתה את החברה בסך של 850 אלף ₪ בגין שירותים שקיבלה העירייה מהחברה
ב. כמו כן העירייה זיכתה את החברה בסך של 256 אלף ₪ בגין ביצוע פרויקטים
ג. העירייה'חייבה את החברה בסך של 263 אלף ₪ בגין שירותים שהעירייה נתנה לחברה
11
עיריית ערד
10.8 להלן תמצית המאזן המבוקר של החברה הכלכלית ערד ליום :
9 8
באלפי ש'/ח | באלפי ש'ית
רכוש שוטף 200 12
רכוש קבוע 1.07 246
סה"כ נכסים 7 006(
התתייביות שוטפות 2172 1506
התחייביות לזמן ארוך 5 79
סה"כ התחייביות 22 1,005
שטרי הון 19 15
עתודה לפיצויים 8 .
חון מניות 115 15
יתרת רווח (הפסד) 7 3
סהי'כ הון והתתייביות 27 1,006
11.8 להלן תמצית דוח רווח והפסד המבוקר של החברה הכלכלית ערד לשנה שהסתיימה ביום :
9 28
באלפי ש''ח באלפי ש''יח
רוות גולמי 3 119
הוצאות הנהלה וכלליות 7% 108
רווח (הפסד) הפעלה 343 311
הוצאות מימון 7 6
רווח (הפסד) נקי השנה 10 7
יתרת רווח לתחילת שנה 23 5
יתרת רווח לסוף שנת 217 212
(*) מבוסס על נתוני דוחות כספיים מבוקרים.
ב. תאגיד מעיינות הדרום בע'/מ
ב.1 החברה הוקמה בחודש מאי 2010.
ב.2 הנתונים הכספיים של החברה הינם מדוח כספי מבוקר לשנת 2019.
ב.3 המטרות העיקריות של החברה הינן: תכנון, הקמה, שיקום ופיתוח של כלל מערכות המים ומערכות הביוב שבתחום החברה.
ב.4 עיריית ערד מחזיקה 31% מהמניות
ב.5 בספרי העירייה ליום 31.12.2019 קיימת יתרת לזכות התאגיד לתאגיד בסך 1728 אלפי ₪ (אשתקד - יתרה לזכות התאגיד בסך 877 אלפי ₪.)
ב.6 להלן תמצית ההטכמיס שנחתמו בין העירייה לתאגיד המים :
א. הסכם לאספקת שירותים - עיקרו, הטיפול במשק המים והביוב עובד לטיפול התאגיד.
ב. הסכם להעברת נכסי מקרקעין - עיקרו, העירייה מוכרת לתאגיד המים את נכסי המקרקעין אשר שימשו ערב הקמת התאגיד את משק
המים והביוב.
ג. הסכם להעברת נכסי מטלטלין - עיקרו, העירייה מוכרת לתאגיד את כל נכסי המטלטלין אשר שימשו ערב הקמת התאגיד את משק המים
והביוב וואת בתמורה הבאה: כנגד 60% מסכום התמורה תקבל העירייה 31% בעלות מניות, יתרת סכום התמורה בסך 19,906 אלפי ₪
תהווה הלוואת בעלים מהרשות לתאגיד אשר תפרע בתנאים הבאים:
21
עיריית ערד
ג.1 הלוואת הבעלים תיפרע על ידי התאגיד, בצרוף הפרשי הצמדה וריבית במשך 180 חודשים. החל מ-90 יום ממועד הפעלת התאגיד ובכפוף לאישור הממונה על תאגידי מים וביוב מכח החוק וואת בתשלומים חודשיים שווים אשר ישולמו ביום ה-20 לכל חודש קלנדרי החל מיום 1 ביולי 2010.
ג.2 הלוואת הבעלים תישא ריבית ריאלית שנתית צמדה בשיעור של 5% לשנה במידה והתאגיד לא נטל הלוואה מצד ג'. במידה ואכן נטל התאגיד הלוואה מצצד ג' אצי תשנה ריבית הלוואת הבעלים החל ממועד נטילת ההלוואה מצד ג' בהתאם לשיעור ההלוואה שניטלה, אולם בכל מקרה שיעור הריבית לא יעלה על 5% לשנה.
בשנת 2011 ניתנה לתאגיד הלוואה מצד ג' בריבית בשיעור 3.59% ולפיכך הלוואת הבעלים נושאת ריבית שנתית בהתאם.
ג.3 יתרת הלוואת הבעלים ליום 31 בדבמבר 2019 הינה 10,940 אלפי ₪ (אשתקד - יתרת ההלוואה עמדה על 12,315 אלפי ₪)
ג.4 בשנת 2019 התקבלו הכנסות מפרעון הלוואת הבעלים של תאגיד המים על סך 1,669 אלפי ₪. (בשנת 2018 התקבלו על סך 1,668
אלפי ₪). ההכנסות בגין פרעון ההלוואה הועברו לתקציב השוטף בהתאם לאישור מיוחד ממשרד הפנים שהתקבל ביום 8 בינואר 2018.
ג5. להלן תמצית המאזן המבוקר של תאגיד מעיינות הדרום בע'/מ ליום: | 31.1218()
באלפי ש'/ח | באלפי שיח
רכוש שוטף
00 6
רכוש קבוע 10 10
רכוש אחר 299 ב
סה"כ נכסים 1,019 203
התחייבות שוטפות 6 106
התחייבות לזמן ארוך 109 מל
סה"כ התחייבויות 115 בסו
הון עצמי 16 15
סה"כ התחייבויות והון עצמי 2209 73|
(*) מבוסס על נתוני דוחות כספיים מבוקרים.
ז. להלן תמצית דוח רווח והפסד המבוקר של ה.ל.ר. לשנה שנטתיימה ביוט:
29 311218
באלפי ש'/ח | באלפי ש'ית
רווח גולמי 0 5
הוצאות הנהלה וכלליות 1.05 2.06
רווח הפעלה 5- 1
הוצאות מימון נטו 14 5
רווח לפני מיסים על ההכנסה 1 6
הכנסות אחרות נטר 2200 17
רווח (הפסד) נקי השנה 1 9
יתרת רווח לתחילת שנה 1.77 6
יתרת רווח לסוף שנה 2006 7
(*) מבוסט על נתוני דוחות כספיים מבוקרים.
23
עיריית ערד
ג. איגוד ערים אשכול רשויות נגב מזרחי
ג.1 איגוד ערים אשכול רשיות נגב מורחי הוקם בחודש נובמבר 2018, והוא ממשיך פעילות של חברה בשם איגוד רשיות אשכול חנגב
המזרתי בע"מ
ג.2 הנתונים הכספיים של החברה הינם מדוח כספי מבוקר לשנת 2019.
ג.3 מטרת התאגיד ליזום ולקדם פעולות לצורך הכנת וביצוע תוכניות לפיתוח איוורי ושיתופי פעולה בין הרשויות המקומיות החברות באשכול.
ואולם לא יהיה באמור להקנות לאשכול את הסמכויות והתפקידיס של כל אחת מהרשויות המקומיות שבתתומובתחומיס אלה
וכן פיקוח ואכיפה של הדיניס הסביבתיים בתחומי הרשויות המקומיות
ג.4 עיריית ערד מחזיקה 8.33% מהמניות.
ג.5 בספרי העירייה ליום 31 בדצמבר 2019 לא קיימת יתרה לתאגיד
ג.6 להלן תמצית המאזן של איגוד ערים אשכול רשויות נגב מוּרחי ליום :
רכוש שוטף
רכוש קבוע
תקציבים בלתי רגילים
סה"כ נכסים
התתייבות שוטפות
עודף (גרעון) בנכסים, נטו
סה'יכ התחייביות ועןדף מצטבר
ג.7 להלן תמצית דוח רווח והפסד מבוקר של איגוד ערים אשכול רשויות נגב מזרחי לשנה שנסתיימה ביוםס :
מחזור הפעילויות
עלות הפעילויות
עודף מפעילויות
הוצאות הנהלה וכלליות ואחרות
הוצאות מימון
עודף (גרעון)
(*) מבוסט על נתוני דוחות כספיים מבוקרים.
98 באלפי
ביאור 13-החזר משנים קודמות שיח
ההרכב :
אבטחת מוסדות חינוך .
החברה הכלכלית - חלק משתתפים -
משרדי ממשלה (הרשות לפיתוח הנגב) .
פוומט - פיצוי תובענה ייצוגית -
קרן קיימת 0
גבייה שנים קודמות 46
התאמת יתרת זכאים / ספקים שנים קודמות 19
השתתפות בהכנסות 110
קרן קרב 8
שונות 3
46
4
0 17
0
באלפי ש''ח
100
17
17
18
39
9
11
17
246
13
2
39
8 באלפי
שיח
14
17
0
9
ביאור 14- הוצאות בגין שנים קודמות
ההרכב:
שכר עבודה - פורשי חינוך
רווחה - טיפול בנוער
הוצאות מים שנים קודמות
הנדסה - הוצאות מיכון
שכירות רכב
השתתפות בכנסיס שנים קודמות
הוצאות חשמל שנים קודמות
שונות
ביאור 15 - שעבודים ומשכונות
עיריית ערד
9 באלפי
שיית
11
59
16
155
על פי דוח שהתקבל מרשט המשכונות, ליום 01/08/2020 ברשם המשכונות רשומים 64 משכונות.
כל הכנסותיה של העירייה מכל מין ו/או סוג שהוא ובכלל גּה, מיסים, ארנונה, היטלים וכל הכספים וזכויות אחרים המגיעים לה עכשיו ושיגיעו לה בעתיד (בחלק מהשיעבודיס, מלבד כספים שמקורם בתקציב מדינה) - ההכנסות משועבדות לבנקים ומוסדות ציבוריים שונים בסכומים שבין 200,000 ₪ ועד לסכום בלתי מוגבל, לתקופות בין שנה ועד ל-99 שנים, בכפוף לאישור משרד הפנים מתוקף הסמכות לפי סעיף 201
לפקודת העיריות.
ביאור 16 - שומות ניכויים
לרשות הוצאו שומות ניכויים הנחשבות כסופיות עד וכולל שנת 2014.
ביאור 17 - רכישת רכוש קבוע במסגרת התקציב הרגיל
8 בתאלפי
ש"ת
5
12
7
33
1%5
בשנת 2019 העירייה רכשה במשגרת התקציב רכוש קבוע בסך 387 אלפי ₪, עבור כלי רכב, מחשבים וציוד היקפי, ציוד וריהוט.
ביאור 18 - עסקאות ליסינג
הרשות שוכרת 13 כלי רכב בתכירה תפעולית.בהתאם ל-13 חוזים, אשר המאוחר בהם מסתיים ב 06/2022
דמי השכירות השנתיים הינם בסך 595 אלפי ש"ח.
ביאור 19 - ערבויות
להלן ריכוז הערבויות שניתנו על ידי העירייה ליום 31 בדבמבר 2019:
המוטב
החברה הכלכלית ערד
החברה הכלכלית ערד
משרד התשתיות הלאומית
5
סכום באלפי ₪ תאריך סיום | בסיס הצמדה
12
100
17
ללא סיום מדד המחירים לצרכן
1 ללא הצמדה
00 מדד המחיריט לצרכן
עיריית ערד
ביאור 20 - התחייבויות תלויות
על פי נתוני חיועץ המשפטי לעירייה, תלויות ועומדות כנגד העירייה נכון ליום 31 בדבמבר 2019, תביעות שאינן בתחום הכיסוי של פוליסות
ביטוח בסך של כ-13,888 אלפי ₪ סכומי התביעה שצוינו אינם כוללים הפרשי הצמדה וריבית ממועד הגשת התביעות ועד לתאריך המאזן.
להערכת חיועץ המשפטי, ככל שמדובר בתביעות להפרת הסכמים, אפליה, שכר ולשון הרע, טרם התקיימו דיוני הוכתות בתיקים ולא
ניתן בשלב וה להעריך את היקף החשיפה.
מכתבי היועצים המשפטיים כללו בין השאר את התביעות הבאות :
תביעות בגין חפרת הסכמים המסתכמים לסך של 9,918 אלפי ₪.
תביעות נזיקין המסתכמות לסך של 2,253 אלפי ₪
תביעה ייצוגית בגין אי הנגשה של אזורים ציבוריים 1,000 אלפי ₪
תביעות בגין שירותים שהתקבלו, שכר ואחרים המסתכמות לסך של 717 אלפי ₪
העירייה כללה בדותות הכספיים בסעיף הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו הפרשה בסך של כ-3.469 אלפי ₪. ההפרשה הרשומה בספרים נעשתה בהתאם לאומדן שנקבע על ידי היועץ המשפטי.
ביאור 21 - ניהול בתי ספר על ידי רשת '"'אורט ישראל"י
רשת ייאורט ישראליי להלן (ייאורטי') אחראית על תפעול חטיבת הביניים והחטיבה העליונה בערד. רשת זו הינה בעלת רישיון הפעלת חינוך מטעם משרד החינוך.
בהתאם להטכמות בין העירייה לבין אורט, העירייה משתתפת בגרעון או זכאית לעודף הנצבר בחטיבות הביניים (100%) ובחטיבה העליונה
(50%). אורט תישא ביתר ההוצאות.
פעילות אורט אינה נכללת בדוחות הכספיים המבוקרים של העירייה ורק חלק העירייה בהוצאות אורט נרשם בדוחות אלה.
לדעת העירייה, הכללת כל פעילות החינוך של אורט בדוחות הכספיים של העירייה היתה נותנת ביטוי למלוא הפעילות בעיר ערד בתחום החינוך.
להלן נתוני ההכנסות וההוצאות של העירייה, הכוללים את מלוא ההכנסות וההוצאות של אורט על פי נתוני הדוחות הכספיים שלח :
הכנטות
לא מבוקר ולא סקור
הכנסות בדוח = הכנסות בולל הכנסות כולל
הכטפי 1019 אורט 2019 אורט 2018
אלפי ₪ אלפי ₪ אלפי ₪
חינוך 207 19 15
אחרים 11 11 100
סה''ב 1.008 00 2075
הוצאות
לא מבוקר ולא סקור
הוצאות בדות = הוצאות כולל הוצאות כולל
הבספיפנ 0? | אורט 2019 אורט 2018
אלפי ₪ אלפי ₪ אלפי ₪
חינוך 2,016 1 7
אחרים 112 12 15
סת''ב 18 3 22
6
עיריית ערד
ביאור 22 - אירועים לאחר תאריך המאזן
לאחר תקופת הדיווח, חלה התפרצות של יינגיף הקורונהי" (19-כ/\2))) שהחלה בסין והתפשטה ברחבי העולם, לרבות בישראל
בעקבות אירוע ה מדינות רבות, בכללן ישראל, נוקטות צעדים משמעותיים בניסיון למנוע את התפשטות הנגיף, כגון הגבלות על תנועת אזרחים, התכנסויות וכיובא באלה.
נכון למועד אישור הדוחות הכספיים, בעקבות האמור חלה בשנת 2020 ירידה משמעותית בתחומים שונים בפעילות העירייה .
שהתבטאה מחד בירידה מהותית בעיקר בהכנסות העצמיות, ומנגד בצמצום פעילויות כתוצאה מהעדר מקורות מימון.
בהתאם הערכת הנהלת העירייה ,לא צפויה כתוצאה מהאמור השפעה מהותית על תוצאות הפעילות הכספית בתקציב הרגיל ובתקציב הבלתי רגיל של העירייה בשנת 2020.
17