פרוטוקול ועדת כספים 3-2024

וועדת כספים

פרוטוקול ועדת כספים מס' 3-2024

מיוםח' בכסלו תשפ" ה , 9.12.2024

עיריית אשקלון

עיריית אשקלון– מינהל הכספים

----------------------------------------------------------------------------

עמוד 1

פרוטוקולועדת כספים מס' 3-2024 מיום 9.12.24

פרוטוקולועדת כספים מס' 3-2024

מתאריךח' בכסלו תשפ"ה 9.12.24

השתתפו גב' מיריי אלטיט - מ"מ ראש העיר ויו"ר הוועדה

גב' שרה זכריה - סגנית ראש העיר וחברת הוועדה

מר אושרי פדלון - חבר הוועדה

גב' תמר קיידר - חברת הוועדה

נעדרו: גב' סופיה ביילין - מ"מ ראש העיר וחברת הוועדה

נכחו: גב' מירב בוסקילה - משנה למנכ"ל

רו"ח אריאל גמליאל - מבקר העירייה

רו"ח אלעד עמר - מנהל אגף חשבות

גב' מירי אוחנה - מנהלת אגף תאום ובקרה

גב' מעיין אזרד - מנהלת אכיפה, אגף הכנסות

גב' ענת מגידיש - רכזת מינהל כספים

-- -- -- -- -- -- - -- -- - -- -- -- -- -- -- -- - -- - -- -- -- - - - -- - - -- - -- - -- -- - --

על סדר היום :

1. אישור פרוטוקול וועדת השקעות מיום 11.8.24

2. אישור פרוטוקול וועדת השקעות מיום 14.11.24

3. אישורמחזור הלוואות

4. אישור הנחות– חינוך

5. אישור דו"ח כספי 2023

6. שינויים בתקציב הפיתוח

גב' מיריי אלטיט:

ערב טוב לכולם, ברשותכם אני מתכבדת לפתוח את ישיבת ועדת הכספים מס' 3 .

לפני שנתחיל בסדר היום של הישיבה, ברצוני להביא לאישור תוספת לסדר היום סעיף 6 שינויים בתקציבהפיתוח.

גב' תמר קידר:

מציעה לא להוסיף סעיף לסדר היום מאחר והחומר נשלח רק אתמול והיום הייתי בדיון בבית משפט.

גב' מיריי אלטיט:

תמר, למרות שיש הסבר מפורט בצידי הטבלה, נדאג להסביר לך סעיף סעיף, כולל החשיבות להעביר את זה היום ונסיים רק כשאת מבינה את הכל.

עיריית אשקלון– מינהל הכספים

----------------------------------------------------------------------------

עמוד 2

פרוטוקולועדת כספים מס' 3-2024 מיום 9.12.24

גב' תמר קידר

אני מסכימה בתנאים אלה.

גב' מיריי אלטיט:

אבקש להעלות להצבעה תוספת סעיף 6 לסדר היום

הצבעה:

כולם בעד

סעיף 1 - אישור פרוטוקול ועדת השקעות מיום 11.8.24

גב' מיריי אלטיט:

מונח לפניכם פרוטוקול ועדת השקעות, נמצא כאן רו"ח אלעד עמר, מנהל אגף חשבות. זו השתתפותו הראשונה בישיבת וועדת כספים, נאחל לו בהצלחה בתפקידו – אלעד ברוך הבא, אבקש לתת סקירה לפרוטוקול וועדת ההשקעות.

רו"ח אלעד עמר:

ערב טוב, בפרוטוקול קיימת סקירה כלכלית והתייחסות לתיקים.

במהלך הרבעון השני של שנת 2024 התקיימה ועדת השקעות אחת, הוצגו דוחות תשואות, והשוואות בחתכים שונים.

מדיניות ההשקעה כפי שנקבעה על בסיס מדיניות חוזר מנכ"ל תקינה ללא חריגות.

גב' תמר קידר:

מי חברי הוועדה בוועדת השקעות?

גב' מיריי אלטיט:

הערה נכונה, הערתי אותה לצוותים הפרוטוקולים הבאים יהיו במתכונת פרוטוקול.

רו"ח אלעד עמר:

משתתפים בוועדת השקעות הם: איציק ויצמן, מירי אוחנה, בלהה סננס, רונן

שטרית-יועץ ההשקעות של העירייה ואנוכי.

גב' תמר קידר:

חסר לי בפרוטוקול את שמות המשתתפים.

רו"ח אלעד עמר:

בפרוטוקולים הבאים אנו נציין שמות ונכין את הפרוטוקול במתכונת של עיריית אשקלון.

עיריית אשקלון– מינהל הכספים

----------------------------------------------------------------------------

עמוד 3

פרוטוקולועדת כספים מס' 3-2024 מיום 9.12.24

גב' תמר קידר

אתה מכיר את חוזר מנכ"ל 2020 שמדבר על תיק ההשקעות

רו"ח אלעד עמר:

כן ואנו פועלים על-פיו, גם ציינתי זאת לפניי.

גב' תמר קידר:

האם דנתם בשנה האחרונה אם יש עודפים זמניים בקרנות פיתוח? אם יש אבקש לקבל לקראת הישיבה הבאה נתונים ואם יש עודפים זמניים מה עשיתם בזה?

והאם זה נכון לא לבצע שינוי כלשהו בתיק ההשקעות?

רו"ח אלעד עמר:

לגבי תיקי ההשקעות, והתמהיל נדון בסעיפים הבאים.

גב' מיריי אלטיט:

יש שאלות נוספות? באם אין שאלות, אבקש להצביע על אישור פרוטוקול ועדת השקעות מיום 11.8.24 .

הצבעה

כולם בעד

החלטה : להמליץ למועצת העיר לאשר את פרוטוקול ועדת השקעות

מיום 11.8.24 .

סעיף 2 - אישור פרוטוקול ועדת השקעות מיום 14.11.24

גב' מיריי אלטיט:

מונח לפניכם פרוטוקול ועדת השקעות מיום 14.12.24 ,אלעד – אבקש לתת סקירה לפרוטוקול וועדת ההשקעות.

רו"ח אלעד עמר:

בפרוטוקול קיים סקירה כלכלית והתייחסות לתיקים.

במהלך הרבעון השלישי של שנת 2024 התקיימה ועדת השקעות אחת הועדה דנה בנושאים שונים כגון השקעות בתיק ניירות ערך ופיקדונות תוך בחינה כוללת של תיק ההשקעות והאשראי.

בוצע סקירת מאקרו תוך התחשבנות בהשלכות שונות עקב המצב הביטחוני, הבחירות בארה"ב, וההשלכות על שוק ההון הישראלי כאשר הצפיות הן להתמתנות האינפלציה ומצב סטטי של הריבית.

סך תיק ההשקעות עומד על סך 115 מיליון ₪ כאשר 41 מ' ₪ מושקעים בשוק ההון וסך של כ-74 מ' ₪ מושקעים בפיקדונות בבנקים לטווח של 3/6 חודשים עיריית אשקלון– מינהל הכספים

----------------------------------------------------------------------------

עמוד 4

פרוטוקולועדת כספים מס' 3-2024 מיום 9.12.24

תשואה כוללת של תיק ההשקעות הינה כ -4.37% (שוק ההון 5.81% ,פיקדונות 3.6%) . מדובר בתשואה הרבה יותר טובה מתשואות של מדדי הייחוס של חוזר מנכ"ל למניות עד 10% שעומד על אחוז של 3.81%, מה שאומר שהבחירה להגדיל את אחוז המניות בתיק הייתה בעיתוי נכון.

גב' תמר קידר:

למה אתם לא נותנים לנו את הדו"ח שרשום בפרוטוקול?

רו"ח אלעד עמר:

אין בעיה, בפעם הבאה הדו"ח יוצג.

מבחינת תמהיל תיק ההשקעות, כרגע מכיוו ן שהריבית על הפיקדונות נחשבת עדיין לגבוהה אין סיבה להסיט השקעות מפיקדונות לאג"ח – בהמשך ייתכן ונעשה זאת, לעומת זאת על פי מדיניות ההשקעה אנחנו משקיעים במניות את המקסימום שניתן, כלומר 10% מהתיק, וזאת בהתאם להמלצות היועץ.

גב' תמר קידר:

בסכומים אלו 115 מ' ₪ ממה זה נובע? בחוזר מנכ"ל שמדבר על כספים להשקעה עושים בדיקה מידי פעם שהכל תואם.

אלו העודפים כל שנה?

רו"ח אלעד עמר:

אנו משקיעים ובוחנים תמיד את העמידה במדיניות ההשקעה עפ"י חוזר מנכ"ל כמה היה בשנה שעברה וכמה השנה זה בגדול אותו סכום.

גב' תמר קידר:

כמה הרווחנו מאותם השקעות?

רו"ח אלעד עמר:

פה אנו מציינים אחוזים, לגבי הסכומים אבדוק ואציין זאת.

הסכום פחות רלוונטי, המטרה זה למקסם את האחוזים יותר נכון להשקיע נכון מבחינת התמהיל , על מנת שהיתרות הקיימות יושקעו בצורה שתניב תשואות מקסימליות.

גב' מיריי אלטיט:

יש שאלות נוספות? באם אין שאלות, אבקש להצביע על אישור פרוטוקול ועדת השקעות מיום 14.11.24 .

הצבעה

כולם בעד

החלטה : להמליץ למועצת העיר לאשר את פרוטוקול ועדת השקעות

מיום 14.11.24 .

עיריית אשקלון– מינהל הכספים

----------------------------------------------------------------------------

עמוד 5

פרוטוקולועדת כספים מס' 3-2024 מיום 9.12.24

סעיף 3 - אישור מחזור הלוואות

גב' מיריי אלטיט:

מונח לפניכם חוות דעת של מר רונן שטרית, יועץ השקעות של העיר ייה לגבי מחזור ההלוואות הקיימות. אבקש ממר אלעד עמר, מנהל אגף חשבות לתת סקירה.

רו"ח אלעד עמר:

בהתאם לשינויים שחלו בריביות המוצעות על הלוואות, הוחלט לבחון מחזור של ההלוואות הקיימות. זאת על מנת לחסוך ולהקל על תזרים המזומנים.

בפרוטוקול קיימת סקירה כללית של מצב ההלוואות לפני ואחרי המחזור.

מהנתונים עולה כי בחמש השנים הראשונות ישנו שיפור בתזרים השנתי בסכום של כ- 7.3 מיליון ₪, ומהשנה השמינית ישנה הרעה בתזרים השנתי בסכום של כ 6.2 מיליון

בהתאם לחוות דעתו של היועץ הכלכלי של הרשות, אם המטרה הינה שיפור בתזרים המזומנים של העירייה, ישנה כדאיות למחזור.

עוד חשוב לציין כי בכל רגע נתון ניתן יהיה לסלק בפירעון מוקדם את ההלוואה, והשיפור בתזרים בשנים הראשונות יאפשר לחסוך כסף ולהשתמש בחסכון הצבור לסילוק חלק מההלוואה בבוא העת.

גב' תמר קידר:

כשאני מסתכלת אמרת שיהיה ניתן לסלק ואז יהיה אפשר להשתמש בכספים בשביל התזרים, לא הצגתם לנו תכנית, אני מפנה אתכם לטבלה שהצגתם בחוות דעת.

גב' מיריי אלטיט:

השלב הראשוני קודם כל לאוורר את המערכת ע"מ לא לקחת הלוואות נוספות כי יתכן בנוסף לאוורור אם ייכנסו כספים במתכונת זו נוכל לפרוע את ההלוואה, בד בבד מציין היועץ כי יתכן ובחמש שנים הראשונות תהיה אפשרות לחסכון ללא כל תשלום על הפרעון.

גב' תמר קידר:

אפשר לומר שהמטרה העיקרית היא לאוורר את התזרים המזומנים אך עליי לציין שמדובר בתוספת של 18 מ' ₪ בסוף התקופה

גב' מירי אוחנה:

הריבית בשוק מאוד מאוד גבוהה, הצפי שהמשק יתאושש והריבית תרד ואז אנו נלך שוב למחזור ההלוואות.

גב' תמר קידר:

אני לא אומרת שאני נגד לרווח ולנשום, המשמעות של המחזור הזה היא עוד 18 מ ₪ ובמקום להחזיר 75 מנחזיר 93 מזה עוד 18 מ

עיריית אשקלון– מינהל הכספים

----------------------------------------------------------------------------

עמוד 6

פרוטוקולועדת כספים מס' 3-2024 מיום 9.12.24

גב' שרה זכריה

מדובר על לאוורר את המערכת.

גב' מירי אוחנה:

זה מבט לא מדויק. כי את מסתכלת על ההחזר בסוף תקופה. אבל שקל היום שווה הרבה יותר משקל של עוד 10 שנים. כי אם למשל נשקיע את הכסף הזה נרוויח עליו. הסכומים לא מהוונים.

גב' תמר קידר:

הייתם מציגים תכנית – חלק אנו משקיעים, חלק אנו מרווחים.

גב' מיריי אלטיט:

שוב חד משמעית כן, אם תסתכלי על חוות הדעת של רונן בחלק התחתון הוא כתב:

"מהנתונים עולה כי בחמש שנים הראשונות ישנו שיפור בתזרים השנתי בסכום ממוצע של כ -7 מ' ₪ לשנה. לעומת זאת החל מהשנה השמינית ישנה הרעה בתזרים השנתי של 6.2 מ' ₪, ובנוסף סך כל ההחזר על ההלוואה יהיה גבוה יותר היות ותקופת ההלוואה הוארכה".

צריך להבין שבמהלך 8 השנים האחרונות לא לקחנו הלוואות ולא רוצים לקחת משתמשים בקיים עושים את השיקול מול תועלת.

כשהוא לקח את כל המכלול וראה את כל המרווח.

גב' תמר קידר:

אנחנו מסכימים שלפרוס עולה 18 מ' ₪ מה שמפריע לי שלא קיבלנו תוכנית השקעות מה שאני מציעה שנאשר זאת אבל מחויבים כל שנתיים לבדוק.

רו"ח אלעד עמר:

אנו עושים זאת כל הזמן 4 פעמים בשנה מתכנסת ועדת השקעות

גב' תמר קידר:

הבנתי שיש צורך במחזור כדי לא להביא את העירייה לגרעון, אבקש שיביאו לדיון אחת לשנה.

גב' מיריי אלטיט:

תמר אין צורך לבקש, זה נעשה ועדת השקעות מתכנסת כל רבעון ונבחנים כל הנתונים.

גב' תמר קידר:

בדקתם מה הריבית ל-5 שנים

רו"ח אלעד עמר:

הבנקים לא מוכנים.

עיריית אשקלון– מינהל הכספים

----------------------------------------------------------------------------

עמוד 7

פרוטוקולועדת כספים מס' 3-2024 מיום 9.12.24

גב' מיריי אלטיט:

יש שאלות נוספות? באם אין שאלות, אבקש להצביע על אישור מחזור הלוואות.

הצבעה:

כולם בעד

החלטה : להמליץ למועצת העיר לאשר מחזור ההלוואות.

גב' מירב בוסקילה:

ברשותכם, אבקש לעבור לסעיף 6 מפני שאני צריכה לצאת דחוף

סעיף 6 - שינויים בתקציב הפיתוח

גב' מיריי אלטיט:

מונח בפניכם דו"ח שינויים בתקציב הפיתוח, אבקש מהגב' מירב בוסקילה, המשנה למנכ"ל לתת סקירה, מבקשת להתחיל בהסבר כללי על הטבלה ואז אם נצטרך שורה שורה.

גב' מירב בוסקילה:

מונחות בפניכם טבלאות עם 11 שינויים בתקציב פיתוח המסתכמים בסך של 8,459 א' ₪, רוב המימון הוא ממקורות מימון חיצוניים כגון מס רכוש, רמ"י משרד הפנים, משרד החינוך, משרד הרווחה ורשת אורט – בסה"כ אין תוספת מימון ע"ח העירייה.

במהלך שנת 2024 קיבלנו הרשאות שלא יכולים לצפות זאת

גב' תמר קידר:

מה שחשוב לי שזה תוספת ושהשימוש הוא ליעוד שנקבע.

גב' מירב בוסקילה:

זה מה שנעשה אנחנו מאשרים עכשיו את מקור המימון החיצוני, אין תוספות על העירייה.

שימי לב סעיף 7 – עדכון עלויות בהתאם לתוצאות משכ"ל יש תוספת של 1.5 מ ע"ח העירייה. לא ידענו לצפות את תוצאות הנוהל. המשימה תעמוד על 10.5 מ כשהמקור משרד החינוך 6.2 מ' ₪ ועירייה 2.8 מ' ₪ ועכשיו עוד 1.5 מ מדובר בתזוזה בין משימות שאושרו במועצה בתקציב 2024 .

גב' תמר קידר

האם בשורה 9 שאת מורידה כסף זה כסף שהשתמשת

גב' מירב בוסקילה:

לא, אם הייתי משתמשת אי אפשר להוריד.

עיריית אשקלון– מינהל הכספים

----------------------------------------------------------------------------

עמוד 8

פרוטוקולועדת כספים מס' 3-2024 מיום 9.12.24

גב' תמר קידר

את תמיד מעדיפה להוריד מעירייה?

גב' מירב בוסקילה:

אם יש לי מקור מימון חיצוני הוא מחליף את העירייה, אם צריך להוסיף על עירייה ואין מקור חיצוני אז תהיה תזוזה פנימית.

גב' מיריי אלטיט:

תודה למירב, באם אין שאלות נוספות, אבקש להצביע בעד שינויים בתקציב הפיתוח.

הצבעה:

כולם בעד

החלטה : להמליץ למועצת העיר לאשר השינויים בתקציב הפיתוח.

מירב בוסקילה יוצאת מהישיבה

סעיף 4 - אישור הנחות בחינוך

גב' מיריי אלטיט:

עפ"י חוק כל ההנחות הניתנות ברשות צריכות להיות מאושרות בישיבת וועדת כספים ועל כן מובאת בפניכם רשימת הנחות המומלצות ע"י אגף הכנסות בסך כולל של 182,159.70 ₪ לאישור הוועדה, אציין שהדרגות בעיקרון נקבעות עפ"י קריטריונים ותבחינים קיימים במשרד החינוך.

גב' מירי אוחנה:

מאחר ומדובר בהנחות ואלו הכנסות שנגרעים מהעירייה הם צריכים להגיע לאישור ועדת כספים ואישור מועצת העיר.

גב' תמר קידר:

כיצד נקבעות הנחות אלו? יש נוהל?

גב' מעיין אזרד:

יש נוהל מסודר, ההנחות ניתנות על פטירה, או הפטר בשל פשיטת רגל אז החוב נמחק כי אין ממי לגבות.

כמו-כן מעוטי יכולת נזק קים שמקבלים הנחות בהתאם למצבם הכלכלי.

גב' תמר קידר:

ההסדרים של החובות שיש לאנשים עם מצוקות כלכליות זה לאחר תביעות? חוב אבוד מקובל, הסדרים זה בעקבות תביעות? ע"י עו"ד?

עיריית אשקלון– מינהל הכספים

----------------------------------------------------------------------------

עמוד 9

פרוטוקולועדת כספים מס' 3-2024 מיום 9.12.24

גבמיריי אלטיט:

גם וגם יש הסכמי פשרה שעושים ע"י עורכי דין, שימי לב חלק מהחובות הם לאחר הסדרים.

יש שאלות נוספות? באם אין שאלות, אבקש להצביע על אישור הנחות בחינוך.

הצבעה:

כולם בעד

החלטה : להמליץ למועצת העיר לאשר הנחות בחינוך.

סעיף 5 - אישור דו"ח כספי 2023

גב' מיריי אלטיט:

ראשית אנו מברכים על הדו"ח המאוזן כמו בכל שנה, על העבודה שאתם מבצעים בשוטף זו עבודה לא פשוטה – ישר כח.

מונח בפניכם דו"ח כספי לשנת 2023, אבקש ממר אלעד עמר לתת סקירה

רו"ח אלעד עמר:

הדו"ח כולל פרקים הבאים:

פרק א' – חוות דעת של רו"ח מבקר, ללא הסתייגות

פרק ב' – דוחות כספיים:

טופס 1 - מאזנים

טופס 2 - ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל טופס 3 - ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הבלתי רגיל טופס 4 - ריכוז התקבולים והתשלומים בתקציב רגיל, בלתי רגילוקרן לעבודות פיתוח.

פרק ג' -ה' – ביאורים לדוחות כספיים ונספחים לרבות מידע נוסף בגין השתתפויות ותמיכות שניתנו בשנת 2021 .

בוצעה ביקורת של רו"ח מטעם משרד הפנים

סך המאזן הסתכם בשנת הדו"ח בכ-480,442 א

הדו"ח השנתי ליום 31.12.23 הסתיים באיזון תקציבי גירעונות זמניים בתב"ר נטו הסתכמו לסך של 57,843 א

גב' תמר קידר:

מה זה הגרעון?

גב' מירי אוחנה:

זה גרעון מצטבר, חיבור של הגירעונות והרווחים על פני השנים.

עיריית אשקלון– מינהל הכספים

----------------------------------------------------------------------------

עמוד 10

פרוטוקולועדת כספים מס' 3-2024 מיום 9.12.24

גב' תמר קידר

ואי אפשר למחוק?

גב' מירי אוחנה:

הוא מתרחב ומצטמצם בהתאם לתוצאות סוף שנה.

בשנים שהרשות סיימה בגרעון , הגרעון התווסף לגרעון המצטבר. והוא מתקזז מיתרות כשהרשות מסיימת בעודף. רק ככה הוא נגרע אין דרך אחרת.

רו"ח אלעד עמר:

סיימנו באיזון תקציבי.

גב' תמר קידר?

האם יש חובות לצד ג' לא ספקים?

רו"ח אלעד עמר:

יש פילוח של התחייבויות בבאור בעמ' 15 מה כולל ההתחייבויות – ספקים, קבלנים ונותני שירותים זה בגלל החיתוך ב-31/12 והם מקבלים תשלום אחר. כמו -

כן שכר חודש דצמבר משולם בחודש ינואר והתחייבויות תביעות תלויות.

גב' תמר קידר:

שנת 2024 – השקעות שדיברנו בסך 115 מ' ₪ בדו"ח יש 117 מ' ₪ חלו שינויים אני רואה לראות בעיניים.

רו"ח אלעד עמר:

את מדברת על 2 דוחות, זה הדו"ח האחרון שאושר

גב' מירי אוחנה:

זה תקופות שונות, הדו"ח הוא דו"ח של שנת 2023 והשקעות 2024 יש פעולות דינמיות – שחרור פיקדונות וכאלה, צריך לבדוק מה השינוי שחל.

גב' תמר קידר:

לכן אני מבקשת לראות בוועדת ההשקעות פרוט נרחב.

טופס מס' 3 תשלומים בעמ 7 – העברת עודפים מתבר" ים שהסתיימו לקרנות?

גב' מירי אוחנה:

טופס זה מדבר על פעילות שהיית ה בתב"ר, יש עודפים מימון צפויים וגירעונו ת זמניים בתב"ר כל שנה אנו מביאים לאישור וועדת כספים ומועצה סגירת תברים.

גב' תמר קידר:

העודפים בתברים בשנה שעברה היו 5.4 מ' ₪ אלו דברים שהיו לנו בטבלאות ולא ביצענו? מה אומר סעיף זה?

גב' מירי אוחנה:

תב"ר ולא יכול להיסגר לא בעודף ולא בגרעון והכסף חוזר לקרנות.

עיריית אשקלון– מינהל הכספים

----------------------------------------------------------------------------

עמוד 11

פרוטוקולועדת כספים מס' 3-2024 מיום 9.12.24

גב' מיריי אלטיט

יש שאלות נוספות? באם אין שאלות, אבקש להצביע על אישור דו"ח כספי לשנת .2023

הצבעה

כולם בעד

החלטה : להמליץ למועצת העיר לאשר דו"ח כספי לשנת 2023

גב' מיריי אלטיט:

תודה רבה לכולם, הישיבה ננעלת.

________________ ___ ________ __________ מירי אוחנה

מנהלת אגף תאום ובקרה

נציגת הגזבר

מיריי אלטיט

מ"מ ראש העי ר

דת כספים

ויו"ר ווע