ועדת ביקורת (6)
אשקלון
₪ מעצבים את המחר
בס"ד
הוועדה לענייני בקורת
פרוטוקול מישיבת הוועדה לענייני בקורת מס' 2/23 שהתקיימה בתאריך 14.5.23
נוכחים:
איתי סהר, עו"ד יו"ר הוועדה לענייני בקורת
אלכס גרינברג - חבר הוועדה
יעקב חוטובלי - חבר הוועדה
מוזמנים
אריאל גמליאל, רו"ח - מבקר העירייה
מלכה גרשון - סמנכ"ל הון אנושי ומינהל כללי
אייל איזמן, עו"ד - היועץ המשפטי
מירי אוחנה - מנהלת אגף בקרה ותיאום
ענת גור - מנהלת אגף חשבות
לא נכחו:
רמי סופר - חבר הוועדה
משה אטיאס - חבר הוועדה
שי רובין - חבר הוועדה
עידן דוד - מנכ"ל העירייה
איציק וייצמן - סמנכ"ל כספים
על סדר היום:
דו"ח כספי ודו"ח מפורט משרד הפנים לשנת 2021
איתי סהר: בפתח הישיבה אבקש להודות לכל חברי הוועדה שמגיעים באופן קבוע לישיבה. הדיון היום
בנושא דוחות ביקורת משרד הפנים לשנת 2021. חשוב לציין שמדובר בשנת קורונה, ובשנה כזו לסטיות בדוחות הכספיים יש תשובות קלות יותר. נתמקד במספר שאלות. נתחיל בדוח הכספי .
אני מניח שחלק מהסטיות הם שנת הקורונה. הדגש הוא על שמירה ובטחון, תכנון עיר ותרבות שהקורונה לא אמורה להשפיע עליהם.
נושא תכנון ובנייה:
מירי אוחנה: בסעיף תכנון ובנייה בעיר יש תכנית התחדשות עירונית הממומנת ע"י משרד השיכון בכמה
מיליוני שקלים, אך הביצוע נמשך על גבי מספר שנים. היא מתוכננת לפי תכנית אך הביצוע לפי מה שהספיקו בפועל והיתרה מתגלגלת לשנה אחרי. לכן יש פערים בין התקציב לביצוע, אך התקציב לא הולך לאיבוד.
איתי סהר: זה אומר שמה שלא בוצע בשנת 2021 - זה פעולות בנושא התחדשות עירונית?
אשקלון
₪ מעצבים את המחר
הוועדה לענייני בקורת
מירי אוחנה: רוב הפערים הם בפרויקטים מתמשכים, שלא מומש כל התקציב והוא גולגל לשנה הבאה.
דוגמא לפרויקט כזה הוא התחדשות עירונית
מלכה גרשון: נא להעביר התייחסות מסודרת בהמשך בהתייחס לכל הסעיפים של התקציב וביצוע.
איתי סהר: מבקש לקבל את אותו ההסבר לנושא התברואה.
מירי אוחנה: בתברואה יש הכנסות ממשרדי ממשלה שהתקבלו בעירייה לאחר סגירת הספרים ולכן
כביכול יש פער בין תקציב לביצוע. מאחר ואין לנו ודאות לגבי מועד קבלת הכספים. ומבקר משרד הפנים רוצה שהכספים יכנסו עד למועד הביקורת, אנחנו רושמים רק כשהכסף מתקבל בפועל. אם זה מבוצע לאחר סגירת הספרים, לא ניתן לרשום באותה שנה.
איתי סהר: זה בעצם הסבר לפער בתקבולים.
מירי אוחנה: נכון. יכול להיות שהפער גם נובע מהכנסות עצמיות שהתקבלו באיחור, דוגמת תאגיד תמיר.
הכנסות עצמיות נרשמות על בסיס מזומן.
איתי סהר: האם חייבנו כבר בשנת 2021 על פינוי אשפה ?
מירי אוחנה: לא חייבנו מלא. אנחנו בדיוק מבצעים סקר בנושא. החיוב נעשה לפי החלטות שהתקבלו
לגבי קצב התקדמות החיוב.
מלכה גרשון: הנושא נלמד גם מול רשויות מקבילות.
איתי סהר: היכן זה עומד היום?
מלכה גרשון: מינינו עובדת אחראית לנושא וסוקר חיצוני, שבודק חיובים לפי סוגי עסקים וכל עסק
מחויב בתעריף אחר.
מירי אוחנה: הסוקר עובר עסק עסק, ובודק מה סוג הפסולת.. הסוקר מאפיין את סוג הפסולת, כמות
העובדים בכל עסק, וכמות האשפה שהעסק מייצר. לאחר מכן הוא מחריג עסקים שהחוק מאפשר להחריג.
איתי סהר: האם ניתן להגיד כמה הכנסות יש לנו מהתאגיד?
מירי אוחנה: עד שלא יסתיים הסקר לא ניתן להגיד.
איתי סהר: עכשיו אני מבקש להתייחס לתאגידים עירוניים עמ' 15. מבקש לאמת את נושא ההפרשה
לחכ"ל עם הרישום שלה.
ענת גור: אנחנו משקפים את היתרה של ההפסדים של חכ"ל כפי שהם מופיעים בדוחות הכספיים שלהם
במסגרת הדוחות הכספיים של הרשות . בשנה שבה חכ"ל מסיימת עם רווח נקי הרשות מקטינה את ההפרשה לירידת ערך . זה אומר שאם בשנת 2021 חכ"ל הרוויחו-- אז הפרשה לירידת ערך קטנה
בהתאם לרווחים שלהם.
"ית 7-8 7-3 1
אשקלון
9 מעצבים את המחר
הוועדה לענייני בקורת
יש השקעה בתאגיד עירוני ומצד שני התחייבות כנגד. הפרשה לירידת ערך מקטינה את ההשקעה. במקביל יש הקטנה של התחייבות .
איתי סהר: כיצד משתקף הכסף של הרווחים?
ענת גור: אין כאן תנועה כספית תזרימית.
איתי סהר: אם אני מבין נכון -- ההכנסות מהחכ"ל נזקפות להקטנת הקרן.
ענת גור: זה לא הכנסות, הרווח הנקי של החכ"ל שנזקף להון עצמי של חכ"ל מייצג את השווי הפנקסני
של החברה . בעבר היו שנים עם הפסדים בהם נוצרה הפרשה לירידת ערך כאשר יש רווחים אנו מקטינים את ההפרשה .
איתי סהר: כיצד הרווח הנקי של החכ"ל מגיע בסוף לתושבים?
מירי אוחנה: זה יכול לחזור לתושבים בפרויקטים אחרים דוג' היכל התרבות ופרויקטים.
איתי סהר: למה נכסים מניבים שרוצים לשייך לרשות הולכים לחכ"ל?
מירי אוחנה: גם אם הם הולכים לחכ"ל צריך לראות באיזו פרוצדורה , ייתכן שחכ"ל לוקחים את
ההלוואה או ממנים את הפרויקט, יכול להיות שיש בהסכם תשלום שכירות לעירייה. צריך בכל פרויקט כזה לראות בפנים מה כוללת התכנית העסקית.
ענת גור: הרווח משתקף בספרים במסגרת ההשקעה בחכ"ל . כרגע ברמה מצטברת יש הפסדים. הפעולה
שמתבצעת בספרי הרשות כאשר החכ"ל מסיימת ברווח נקי הינה הקטנה של הפרשה לירידת ערך -
השקעה כנגד הכנסות והוצאות כנגד התחייבות .
איתי סהר: נשארתי עם יותר שאלות מתשובות. לתפיסתי הכספים של הרווח אמורים להגיע לתושבים
דרך הרשות וזה לא מה שקורה. זה אמור לקרוא דרך הפיתוח.
איתי סהר: יש לי עוד שאלות בנושא תאגידים עירוניים - הפעם בנושא תאגיד המים, ביאור עמ' 21 ד.
הייתי רוצה להבין את היחסים של הסכומים של שנת 2021 לעומת שנת 2020. בשנת 2021
העירייה חייבה את תאגיד המים בהוצאות שכר, שכירות וארנונה בסה"כ 9 מיליון ₪ כולל ארנונה.
כאשר בשנה הקודמת החיוב היה 20 מיליון ₪.
מירי אוחנה: גילינו שהתאגיד משתמש בנכסי העירייה ואז בשנת 2020 הם חויבו רטרואקטיבי על
תקופת השימוש בדמי שכירות וארנונה. זה מה שגרם לסכום החיוב לגדול. בשנת 2021 זה המשיך להיות שוטף.
איתי סהר: בשנת 2020 זה גרם להפסד של 16 מיליון, ובשנת 2021 רק של 460 אלף ₪.
מירי אוחנה: ההפסד נגרם עקב גבייה רטרואקטיבית. יכול להיות שהיו השקעות שאנחנו לא יודעים
עליהם.
"ות 7728 ות ופ
אשקלון
5 מעצבים את המחר
הוועדה לענייני בקורת
איתי סהר: זה מביא אותי לנושא הבא - ריבוי תלונות על תאגיד המים. אנחנו מנסים למצוא הסברים
לציבור בנושא.
מלכה גרשון: ניתן לזמן את הדירקטוריון של התאגיד ולקבל הסברים בנושא.
יש ספר שהכינה חברה חיצונית.
אריאל גמליאל: כל שעוני התאגיד אמורים להתחלף בשעונים דיגיטליים שיתנו מענה מצוין לתושבים,
יציגו נזילות בזמן אמת.
איתי סהר: נשמח לדעת כל דבר שנעשה לטובת הציבור.
מלכה גרשון: ראש העיר הורה להזמין חברה שתבצע בקרה על כל השעונים, הוחלפו המון שעונים.
אבקש שיעבירו אליך דוח בנושא.
איתי סהר: שאלה אחרונה, ביאור 18 עמ' 24 מתייחס להסכם הגג לבניית 32 אלף יח' דיור באשקלון.
באיזה מקומות ניתן לראות את ההכנסות מהסכם הגג.
מירי אוחנה: בהסכם הגג יש שני סוגי הכנסות: הכנסות שנכנסות לשוטף ויש תשתיות וחדש מול ישן -
משתקפות בתב"ר. ניתן להפנות שאלה מסודרת לאגף תקציבים ולקבל תשובה לנושא. אין אפשרות לשקף בדוח כל סעיף וסעיף של הכנסה והוצאה. יש דרך בה משרד הפנים מבקש להציג את הדברים בדוח למשל בתב"ר זה מוצג כהכנסות לפי משרד.
איתי סהר: נפנה שאלה לאגף תקציבים. אם אין שאלות לחברי הוועדה, הוועדה הסתיימה.
החלטה :
מאשרים את הדוח הכספי והדוח המפורט של משרד הפנים לשנת 2021 - פה אחד .
יוה ז
איתי סהר
יו"ר הוועדה
העתק:
מר תומר גלאם, ראש העיר
6
.