זימון לישיבת מועצה 40.20 ליום 28.8.25 · צפייה בפרוטוקול

עיריית בת-ים

האגף המוניציפאלי

ב' אלול, | תשפ"ה

6 אוגוסט, 2025

לכבוד

א.ג.ב.,

הריני מתכבדת להזמינך לישיבת מועצת עיר שלא מן המניין 40.20, שתתקיים ביום ה',

בתאריך 28.8.25, בשעה 18:00, בחדר ישיבות בבניין העירייה.

סדר היום:

תקציבים בלתי רגילים.

דוחות כספיים מבוקרים ליום 31.12.24

כתב מינוי והסמכה למפקחים.

אישור פרוטוקול ועדת הנחות.

אישור פרוטוקול ועדת שמות.

בקשה להארכת שרות.

שונות.

= 0020 ₪ ת% ₪ נל

בברכה,

דורית ְּ

מנהלת האגף הפןןציפאלי

תב"רים לאישור מועצה: 40/20 /

תב"רים חדשים

ספ'

מס' תב"ר תיאור התב"ר סכום מקורות המימון

רכישת שטח לצרכי ציבור במגדל "אפ

טאון" של היזם "אהרוני" (ניסנבאום 37)

התב"ע קבעה שטח של 800 מ"ר לצרכי ציבור אולם לא קבעה מי זכאי לקבל את השטח העירייה או היזם ואף לא קבעה הוראות בדבר הפקעה בעקבות סירובו של היזם להעביר את השטח ע"ש העירייה. העירייה הגישה תביעה לקבלת השטח ובהמלצת בית המשפט הופנינו לשופט בדימוס מר חנן מלצר שהמליץ על פשרה בתיק.

במסגרת הפשרה נקבע כי על העירייה לשלם ליזם עבור שטח זה באופן מלא ולא כקיזוז מההשבחה לאור העובדה כי העירייה קבלה השבחה מלאה ללא קיזוז עלותה, ולאור העובדה כי יש קושי בתקנון התב"ע להצהיר כי העירייה הייתה בהכרח מקבלת שטח זה.

על פי ההסכם יועבר לבעלות עיריית בת ים שטח של 800 מ"ר שטח עיקרי בפרויקט "אפ טאון בת ים" ברחוב ניסנבאום 37 בת ים. השטח יהיה באותה קומה ומיקומו ייקבע על ידי העירייה.

שימושי השטח, על ידי העירייה יהיו למשרדי העירייה או משרדי הממשלה. ככל שיהיה שימוש אחר לצרכי ציבור, הדבר ייעשה בהסכמת הצדדים.

העירייה תשלם לקבוצת אהרוני סכום של 9,900 ₪ למ"ר בצירוף מע"מ, כעלויות בניה ובמכפלת 800 מ"ר סך של 0 ₪

מנגד השופט קיבל את טענת העירייה כי היא זכאית לקבלת שכ"ד החל ממועד מתן טופס אכלוס למגדל והפסדי השכירות שנגרם לה בסך של 2.5 מיליון ₪ בצירוף מע"מ כדמי שכירות (עבור התקופה עד למסירת הנכס לעירייה).

יוער כי קבוצת אהרוני תשלם היטל השבחה על פי שומת השמאי המייעץ, מושא פסק הדין בעמ"נ 70951-12-24, 5, בסכום של יתרת התשלום על פי השומה כ- 2 מיליון ₪

1.18 00 ק.השבחה -- 9,345,600

מבוקש לאשר תב"ר על סך של 9,345,600 ₪ עבור רכישת הנכס. מקור הרכישה היטל השבחה יוער כי השטח יתקבל ברמת מעטפת וככל הנראה תידרש הגדלת התב"ר עבור תכנון וביצוע.

הגדלת תב"רים ושינויים

ספ'

ספ'

מש תבייי 0 הסכום הסכום הגדלה/הקטנה מקורות מימון המבוקש המאושר המבוקשת

מ.תחבורה-

|| מכ הדרכה לבמרחות .| | 448:055 5 | | 12,500 8 בדרכים ק.פיתוח כללי-

2,100

התקציב מיועד לפעילות התחזוקתית השוטפת כולל רכישת כלים, חלקי חילוף , ציוד משרדי וכיבוד ו 1 הסכום הסכום הגדלה/הקטנה

, ימו

מס' תב"ר תיאור התב"ר המכקט 5 0 מקורות מימון

0 | | מדריכים למרכז לבטחות. | 1,464,500 = | 1,328,500 = | 136,000 2 .תחבורה

בדרכים

מיועד למימון שכר המדריכות במרכז לבטיחות בדרכים במימון מלא של הרשות לבטיחות בדרכים.

6 כספים\תברים לאישור מועצה 40.20 לתאריך 20082025\02.09.25]\אגף מונציפלי\:11

ספ'

ספ'

מס' תב"ר

16

תיאור התב"ר

ב.י 410-פיתוח פארק

מרכזי

הסכום

המבוקש

|00

הסכום

המאושר

1,000

הגדלה/הקטנה

המבוקשת

000

מקורות מימון

ק.שצ"פ-

00

יתרה בתב"ר כ- 188, 32,351 ₪. במסגרת התב"ר מבוצע הפיתוח של חורשת האקליפטוס (בחלקו המערבי של

הפארק) בעלות של 14,237,177 ₪ וכן עלויות פיקוח ותכנון בכ- 1,210,000 ₪. האומדן לצורך השלמת הפארק המרכזי (טרם בוצע התכנון) כ- 35,664,000 ₪ כולל מע"מ ותקורה 2.5% תקורה לחברה הכלכלית ובצ"מ. לאור האמור נדרש להגדיל את התב"ר בכ- 3,705,000 ₪.

מס' תב"ר

008

תיאור התב"ר

הקמה ושיקום תשתיות

לגילוי אש ועשן במבני

ציבור

הסכום

המבוקש

00

הסכום

המאושר

200

הגדלה/הקטנה

המבוקשת

00

מקורות מימון

ק.פיתוח כללי-

00

דרישות כיבוי אש הוחמרו במהלך השנים ויש צורך בהקמה ובהתקנה של מערכות איתור וכיבוי מתקדמות כולל התקנת מערכות לכיבוי אוטומטי. כיום אנו נדרשים לטפל בדחיפות בתשתיות של כ-18 בתי"ס, כ-22 גנ"י וב-2 מבני

תה

מס' תב"ר

12

תיאור התב"ר

הקמת מתחם גנ"י

ומעונות יום - קוקיס 10

הסכום

המבוקש

2000

הסכום

המאושר

0

הגדלה/הקטנה

המבוקשת

00

מקורות מימון

ק.השבחה-

100

הגדלה מיועדת לבניית שש כיתות גנ"י. מדובר באומדן טרם התמחרות בסך 16,095,000 ₪. תקורה לחברה הכלכלית 3% , מע"מ 2,984,000 ₪. סה"כ "מעוגל" כ- 19,600,000 ₪. הביצוע בכפוף לקבלת הרשאה ממשרד החינוך. כשזו תתקבל יעודכנו מקורות התקציב בהתאם.

מס' תב"ר

16

תיאור התב"ר

שיקום גינת "גן העיר"

הסכום

המבוקש

00

תוספת בגין תקורה לחברה הכלכלית על פי הסכם (7%)

מס' תב"ר

56

תיאור התב"ר

שיקום גינת "מפקורה"

הסכום

המבוקש

20000

תוספת בגין תקורה לחברה הכלכלית על פי הסכם (7%)

הסכום

המאושר

00

הסכום

המאושר

0

הגדלה/הקטנה

המבוקשת

22200000

הגדלה/הקטנה

המבוקשת

20000

מקורות מימון

ק.שצ"פ-

22200000

מקורות מימון

ק.שצ"פ-

2000

0 כספים\תברים לאישור מועצה 40.20 לתאריך 200%2025\02.09.25]\אגף מונציפלי\:11

ספ'

ספ'

ספ'

10

11

12

מס' תב"ר

146

תיאור התב"ר

שיקום גינת "ברוור"

הסכום

המבוקש

(00

הסכום

המאושר

00

הגדלה/הקטנה

המבוקשת

0

מיועד לביצוע עבודות איגום בכ-2,650,000 ₪ ותוספת תקורה לחברה (4%) בכ-350,000 ₪.

מס' תב"ר

6

תיאור התב"ר

שיקום גינת "זרובבל"

הסכום

המבוקש

1 ,0

תוספת בגין תקורה לחברה הכלכלית על פי הסכם (7%)

מס' תב"ר

6

תיאור התב"ר

הקמת אתר הנצחה

לנרצחי ה-7 באוקטובר

הסכום

המבוקש

|00

תוספת בגין תקורה לחברה הכלכלית על פי הסכם (7%)

מס' תב"ר

1.6

תיאור התב"ר

שיקום גינת "מכבי"

הסכום

המבוקש

20

תוספת בגין תקורה לחברה הכלכלית על פי הסכם (7%)

מס' תב"ר

6

תיאור התב"ר

שיקום גינת "הפטמן"

הסכום

המבוקש

|00

תוספת בגין תקורה לחברה הכלכלית על פי הסכם (7%)

הסכום

המאושר

1 0

הסכום

המאושר

0

הסכום

המאושר

2000

הסכום

המאושר

0

הגדלה/הקטנה

המבוקשת

0

הגדלה/הקטנה

המבוקשת

200000

הגדלה/הקטנה

המבוקשת

000

הגדלה/הקטנה

המבוקשת

2000000

מקורות מימון

ק.שצ"פ-

0

מקורות מימון

ק.שצ"פ-

0

מקורות מימון

ק.שצ"פ-

200000

מקורות מימון

ק.שצ"פ-

1|000

מקורות מימון

ק.שצ"פ-

220000

0 כספים\תברים לאישור מועצה 40.20 לתאריך 20082025\02.09.25]\אגף מונציפלי\:14

9

עיריית בת יס

דוחות כספיים מבוקרים

ליום 31 בדצמבר 2024

עיריית בתים

דוח כספי ליום 31 בדצמבר 2024

תוכן העניינים

א. דין וחשבון רואי החשבון המבקרים

ב. דוחות פספיים

1. מאזנים - טופס מספר 1

2. ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב - טופט מספר 2

3. ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הבלתי רגיל - טופס מספר 3

4. ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל, הבלתי רגיל וקרן לעבודות פיתות - טופס מספר 4

ג, ביאורים לדוחות הכספיים

ד. נטפחים

1. מצב חשבון החייביסם נספח 2 לטופט 1 (כולל פירוטים א, ב, ג, ד, ה)

2. מצב חשבון חמלוות לפרעון לסוף השנה - נספח 3 לטופס 1

3. ניתוח ביצוע של התקציב הרגיל - תקבולים ותשלומים לפי מקורות הכנטה וסוגי הוצאה -

נספח 1 לטופט 2

4. ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - הוצאות לפי שירותים ויעדיט, לעומת הכנסות מיועדות

ובלתי מיועדות - נספת 2 לטופס 2

5. ניתוח חביצוע של התקציב הרגיל - ממוין לפי מטגרת משרד החפנים - נספח 3 לטופס 2

6. ניתוח נתוני כוח אדם והוצאות שכר - נספח 4 לטופט 2 חלק א

7. דוח שכר לפי פרקי התקציב - נספח 6 לטופש 2 חלק ב

8. התפלגות מרכיבי השכר - נספת 5 לטופט 2

9. ארנונה כללית - ניתוח תעריפים - נטפח 6 לטופט 2

0. ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל לפי פרקי תקציב - נספת 1 לטופס 3

ה, מידע נוסף

השתתפויות ותמיכות שנתנו על ידי העירייה בשנת 2024

13

2-29

10

2

3

34

ב=

6

7

8

39

10

תוכן תעניינים

: הטיס גרינבאום ושות' רואי חשבון ₪

צבי מלמד ו"ח כלכלן

לון אשד ח"ח

לד ח"ח

עולי רשטיק. רו"ח

ל אשד רו'ח

זר פלד הו"ח

טניה ביסטריצקי כלכלנית

קרן רשטיק, ו"ח

אילנה פלד, רו"ח

קארה גולדמן . ו"ח

שמעון פסטנברג. ו"ח

חיים כונדלמן. רו"ת (1945-2012) ז"ל

1 ביוני, 2025

לכבוד

אבי אגניהו, רו"ח

מנהל אגף בכיר לביקורת ברשויות מקומיות והממונה על החשבונות

משרד הפנים

ירושלים

אנ

הנדון: עיריית בת ים - דוחות כספיים לשנה שהטתיימה ביום 31 בדצמבר 2024

ביקרנו את המאזנים המצורפים של עיריית בת יס (לחלן : ייחרשות המקומיתי) לימים 31 בדצמבר 2024 ו-2023 ואת ריכוו תקבולים ותשלומיט של התקציב הרגיל לפי פרקי תקציב, ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הבלתי הרגיל וריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל, הבלתי הרגיל וקרן לעבודות פיתוח לכל אחת מהשנים שהסתיימו באותם תאריכים (להלן : יידוחות כספייטיי). דוחות כספיים אלה הינט באחריות ראש הרשות המקומית וגזבר חרשות המקומית. אחריותנו היא לחוות דיעח על דוחות כספייט אלה בהתבסס על ביקורתנו,

כאמור בביאור 1 לדוחות הכטפיים, הדוחות הכספיים הוכנו על בטיס שיטת המזומנים המתוקנת בהתאם להנחיות הממונה על החשבונות במשרד הפנים בדבר עריכת דוחות כטפיים ברשויות מקומיות ותקנות הרשויות המקומיות (הנהלת חשבונות), תשמ"ח-

8 (להלן ביחד ייההנחיות'י), ההנחיות האמורות מהוות מטגרת דיווח כספי לרשויות מקומיות השונח מכללי חשבונאות מקובלים.

ערכנו את ביקורתנו בהתאם לתקני ביקורת מקובלים בישראל, לרבות תקנים שנקבעו בתקנות רואי חשבון (דרך פעולתו של רואה חשבון), התשלייג-1973. על-פי תקנים אלה נדרש מאיתנו לתכנן את הביקורת ולבצעה במטרה להשיג מידה סבירה של ביטחון שאין בדוחות הכטפייס הצגה מוטעית מהחותית בהתאם להנחיות. ביקורת כוללת בדיקה מדגמית של ראיות חתומכות בסכומים ובמידע שבדוחות הכספיים. ביקורתנו כללה גם בחינח של יישום הכללים שנקבעו בהנחיות ושל האומדנים המשמעותיים שנעשו על ידי ראש הרשות המקומית וגוּכר חרשות המקומית וכן הערכת נאותות ההצגה בדוחות הכספיים בכללותה בהתאם להנחיות.

אנו סבורים שביקורתנו מספקת בסיס נאות לחוות דעתנו.

לדעתנו, הדוחות הכספיים הנייל משקפים באופן נאות בהתאם להנחיות, מכל הבחינות המהותיות, את מצבה הכספי של הרשות המקומית לימים 31 בדצמבר 2024 ו-2023 ואת התקבולים, התשלומים והעודף מפעולותיה לכל אחת מהשנים שהטתיימו באותם תאריכים.

מבלי לטייג את חוות דעתנו אנו מפנים את תשומת הלב לאמור להלן:

א. לכיאור 13 בדוחות הכספיים בו מפורטות ההתחייבויות התלויות בגין תביעות שהוגשו כנגד העיריית.

ב. לנספח 2 לטופס 1 בדוחות הכספיים בו מפורטים החובות המסופקים בהתאם למדיניות העירייה בסך של 584,425 אלפי ש"ח

(בשנת 2023 549,394 אלפי ש'יח ) המהווים כ-71% (בשנת 2023 כ-71%) מכלל סכום החייבים.

הטיט גרינבאו 4

רוא וו

תל-אביב, גירים 3 (בית קנדה) יקוד 6706040 \ נשר, הכוסילה 20 \ ת.ד. 25580 חיפה 3125402 + כפר סבא, הסדנא 6 טל. 073-2228707 \ פקס. 04-9049101 + פקס. 03-6880652

עיריית בתים

מאזן ליוט 31 בדצמבר 2024 באלמי שיית

נכסיט

רכוש שוטף

נכסים נזילים - קופה ובנקים

מזומנים מיועדים לשימוש בתי ספר

הכנסות מתוקצבות שטרם נגבו

חייבים - תשלומים לא מתוקצביסם

השקעות מיועדות לכיטוי קרנות לעבודות פיתוח ולעודפים זמניים בתקציבים בלתי רגילים

השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות

השקעות במימון קרנות מתוקצבות

גרעונות בתקציב הרגיל

גרעון לתחילת השנה

סכומים שנתקבלו להקטנת גרעונות

עודף בשנת הדות

גרעון מצטבר בתקציב הרגיל לסוף חשנה

נתונים נוטפים

מלוות מבנקים וממוטדות כספיים

חייבים בגין ארנונה ומיסים אחרים

חובות פתוחיט

מכוטיט בהמחאות לגביה

הביאורים והפירוטים לדוהות הכספיים הינט חלק בלתי נפרד מה

ביאור

3 (א)

72

3(ב)

3(

(3

3 (ה)

(3

3 (יא)

טופט 2

נספח 3 לטופס 1

נספת 2 לטופס 1

6%

1

20

+0

155

106

9

)3,800(

)261(

15

1%

ה

16

במ

טופט מט' 1

3

(77

07

0.08

16

15

28

2

5,000

2

עיריית בתים

מאזן ליום 31 בדצמבר 2024 באלפי ש'יח

התחייבויות ביאור 224

התחייבויות שוטפות

הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו 3 11

בתי ספר זכאים בגין נכסים נזילים 7? 2,046

תקבולים לא מתוקצבים - פקדונות והכנטות מראש 3 (ח) 21 סה"כ התחייבויות שוטפות 1.06

קרנות פיתוח ועודפים זמנייט בתב''רים, נטו

קרן לעבודות פיתוח ואתרות 5 .0

עודפים זמניים בתבייריס נטו טופט 3 2.8

16

קרנות בלתי מתוקצבות אחרות 3(ט) 13

קרנות מתוקצבות 3 (0 12

ה =

==

6 15

2

ראש חרשות: צביקה ברוט

גזבר חרשות: מרדכי בר שישט

227 3/9(

תאריך אישור הדוחות:

חביאוריס והפירוטים לדוחות הכספיים הינם תלק בלתי נפרד מהם

טופט מס 1

23

05

7

ב

22006

6

77

13

100

15

מספר ושם הפרק

1. מיסים ומענקים

1 מיסים אחרים

2 הכנסות במקום ארנונח

1 מיטים

2 אגרות

9 מענקים כלליים ומיוחדיס

2. שרותים מקומיים

1 תברואת

2 שמירה וביטחון

3 תכנון ובנין העיר

4 נכסים ציבוריים

5 חגיגות, מבצעים וארועים

6 שרותים עירוניים שונים

8 פיקות עירוני

3. שרותים ממלכתיים

1 חינוך

2 תרבות

4 רווחה

6 קליטת עלייה

7 איכות חסביבה

%. מפעלים

1 מים

3 נכטים

4 תתבורה

7 מפעל הביוב

5. תקבולים בלתי רגילים

סת''יכ בללי

סת''כ תקבולים

טה''כ תשלומים

עודף בשנת הדוח

ביאור] תקציב

₪

₪

9

₪

4(

ריכוז תקבולים ותשלומים של התקציב הרגיל לפי פרקי התקציב

עיויית בתים

לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2024 (אלפי ש'/ח)

תקבולים

2006

ביצוע

2006

8

518

6%

|06

099

156

110

7%

5

31

1%

30

0

2,005

5

תקציב

208

15

5

2,077 109

18 1,204

3+ 99

119 104

19 1-2

8 ו

2,77 17

בוו רשו ו

23 24

271 10

16 115

116 12

| 3006 31 -

13 26

12 ,1

בנ 213

1 12

קוור יוו ו

8

0 ,1,096,382

ביצוע

2006

1,590

9

21

פמ

49

|08

1,000

הביאורים והפירוטים לדוחות הכספיים הינם חלק בלתי נפרד מהם

ביצוע

2003

45

6

1

5

02

מספר ושם הפרק

6 הנהלה וכלליות

1 מנחל בללי

2 מנהל כספי

3 הוצאות מימון

4 פרעון מלוות (למעט מים וביוב)

7 שרותים מקומיים

1 תברואה

2 שמירח וביטחון

3 תכנון ובגין העיר

8 נכטים ציבורייט

5 חגיגות, מבצעים ואירועים

6 שרותים עירוניים שונים

7 פיתוח כלכלי

8 פיקות עירוני

8 שרותים ממלכתיים

1 חינוך

2 תרבות

3 בריאות

4 רווחה

5 דת

6 קליטת עלייה

7 איכות הסביבה

9 מפעלים

1 מים (כולל פרעון מלוות)

3 נכסים

4 תחבורה

7 מפעל הביוב (כולל פרעון

מלוות)

8 מפעלים אחרים

9 תשלומים בלתי רגילים

סת''ב בללו

ביצוע

2003

2

16

26

תשלומים

ביאור תקציב

₪(

69

9

9

₪

203

ביצוע

2006

3

מ

1

208

טופט מס' 2

ביצוע

2003

86

1

86

3

055

00

15

100

2.03

7

9

6

3

057

9

4

116

23

2006

1

2586

7

00

בנ

8

16

כ

09

תש

10

16

000

0

17

4

107

1%

1:56

4

156%

15

0.108

5

06

18

000

0

3

1

15

16

19

3

1.06

99

14

10

7

15

2

16

119

18

1-17

15

2,|3

16

עיריית בתים

הדוח הכספי לשנת 2024

ריכוז התקבולים והתשלומים של התקציב הבלתי רגיל באלפי שיח

1. תקבולים ותשלומים בשנת הדות

א. תקבולים

השתתפות הממשלה

השתתפות מוסדות

מקורות עצמיים ואחרים

מלוות שנתקבלו

סה'יכ תקבולים

ב. תשלומים

עבודות שבוצעו במשך השנה

תכנון

העברת מלוות (ראה ביאור 19)

העברת עודפים מתביירים שהסתיימו לקרנות

טתייכ תשלומיט

עודף בשנת הדוח

2. תקבולים ותשלומים שנצברו לתחילת השנה

תקבולים

תשלומיט

יתרות זמניות נטו לתחילת השנה

3. תקבולים ותשלומים שנצברו לסוף השנת *,**

תקבולים

תשלומים

יתרות זמניות נטו לסוף השנה

החיתרה חנייל מורכבת :

עודפי מימון ומנייס

גרעונות מימון זמניים

* לאתר ניכוי השקעות בפרוייקטים

שנסגרו בשנת הדות:

** כולל יתרות זמניות ללא תנועה מעל 12 חודשים :

עודפי מימון גמניים

גרעונות מימון זמנייסם

200%

15

00

1

0

56

20

9

00

6

65

הוה

16

בו

7

27

19

מ

9

11

הש

5

6

26

הביאוריט והפירוטיס לדוחות הכספיים הינם חלק בלתי נפרד מהט

טופס מס' 3

2003

12

5

5

72

25

28

מו

18

0

8 מנ

156

1,059

7

7

2000

7

26

008

17

עיריית בתים

טופס מט' %

ריכוז התקבולים והתשלומים בתקציב הרגיל, הבלתי רגיל ובקרן לעבודות פיתוח לשנה שנטתיימה ביום 31 בדצמבר 2024 באלפי ש'יח

הכנסות

מתקציב רגיל

מתקציב בלתי רגיל

מקרן לעבודות פיתוח

טך כל ההכנטות

הוצאות

תקציב רגיל

תקציב בלתי הגיל

מקרן לעבודות פיתוח

סך כל ההוצאות

עודף הכנסות על הוצאות בשנת התקציב

הרכב העודף כללי

עודף בשנת הדוח בתקציב הרגיל

עודף בשנת הדות בתקציב חבלתי רגיל

קיטון בקרן לעבודות פיתוח

עודף כללי

הביאורים והפירוטים לדוחות הכספיים הינם חלק בלתי נפרד מחם

2006

10

15

27

12

107

39

06

241

11

112

3

102

07

868

17

16

3

9

9

עיריית בתים

התאמה בין הדוחות הכספיים ליתרות הניל

תתאמה מטי:

סה"כ הכנסות בתקציב הרגיל:

העברות מקרנות פיתות

מענקים שנתקבלו להקטנת גרעונות

סחייכ נטו

התאמה מס':

סה"כ הכנסות בתקציב הבלתי הרגיל:

העברות מקרנות פיתות

סה"כ נטו

התאמת מט'ג

תקבולים מקרן לעבודות פיתוח

העברות מתביירים

העברות מהתקציב הרגיל

סה"כ נטו

התאמה מס':

סה"כ הוצאות בתקציב הרגיל:

העברות לקרנות פיתוח

העברת מענקים שנתקבלו להקטנת גרעונות

סה"כ נטו

סה"כ הוצאות בתקציב הבלתי רגיל:

העברות לקרנות פיתות

סה"כ נטו

4 - באלפי ש'ית

0

)30,680(

)3,800(

10

56

)324,301(

15

25

)9,836(

)5,222(

27

19

)5,222(

)3,800(

17

5

)9,836(

בח

התאמות לטופט 4

3 - באלפי ש'/ח

2

(29,820)

1

72

)345,895(

07

08

1058

16

156

3

מדון

עיריית בתים

התאמה בין הדוחות הכספיים ליתרות הניל

התאמות לטופט 4 - המש

4 - באלפי שיית 3 - באלפי ש'יח

תשלומים מקרן לעבודות פיתות 2,055 6%

העברות לתקציב הרגיל (30,680) (29,820)

העברות לתביירים (326,301) (345,8959)

טהייכ נטר 6 9

קיטון בקרן לעבודות פיתוח שנח קודמת (23,776)

הביאורים והפירוטים לדוחות הכספיים הינם חלק בלתי נפרד מהטם

10

עיריית בתים

ביאורים לדוחות הכטפיים ליום 31 בדצמבר 2024

ביאור 1 - כללי

א

הרשויות המקומיות חייבות בניהול מערכת הנהלת חשבונות לפי תקנות החרשויות המקומיות (הנהלת חשבונות) , התשמיית - 1988.

רישום נתוני הנהלת החשבונות נערך ביישיטת המזומנים המתוקנתיי כמפורט בביאור 2 להלן.

הדוחות הכספיים נערכו על פי הנחיות הממונח על ביקורת החשבונות במשרד חפנים, כפי שנקבעו בהנחיות להנהלת חשבונות ודיווח כספי ברשויות מקומיות, בתוקף היותו גוף אחראי ומפקח בכל הנוגע לניהול חשבונותיה של רשות מקומית.

הדוחות הכספיים נערכו בהתאם להנחיות הנייל השונות מכללי חשבונאות מקובלים בנושאיט מהותיים.

הדוחות הכטפייס אינם כוללים דוח על תזרימי המזומנים מאחר שדוח זה אינו נדרש על פי ההנחיות הנייל.

תקציב הרשות לשנת 2024 בסך 1,201,425 אלפי ש"ח אושר על ידי המועצה בתאריך 26.6.24.

התקציב אושר ע"י משרד הפנים בתאריך 4.7.24 .

ביום 7 באוקטובר 2023 בעקבות המתקפות על ישראל וחמצב הבטחוני, הכריזה ממשלת ישראל על מלחמת ייחרבות ברזליי וכתוצאה מכך קבעה הגבלות שונות ובכללן אזורים בהם קיימות הגבלות על תנועה של אזרחים, יישובים מהם התפנו תושבים, הגבלה על התכנטויות שונות, שינויים בפעילות מערכת החינוך וכיוצייב וגייסה אזרחים רבים לשירות מילואים (לחלן ייאירועי מלחמת חרבות ברליי). כתוצאה מהאמור, לא חלה השפעה מחהותית על תוצאות הפעילות בתקציב חרגיל ובתקציב הבלתי רגיל של העירייה בשנים 2023 ו 2024.

ביאור 2 - עיקרי המדיניות החשבונאית

עו

6

9

₪

(פ)

הדוחות ערוכים על בסיט נומינלי חיסטורי ולא בסכומים מדווחים כנדרש בתקני חשבונאות של המוסד הישראלי

לתקינה בחשבונאות. עיקרי המדיניות החשבונאית אשר יושמו בעריכת הדוחות הכטפייס באופן עקבי לשנה קודמת

מפורטים להלן:

רכוש קבוע

ההשקעות ברכוש קבוע מופחתות עס זקיפת ההוצאות לתקציב הרגיל או הבלתי רגיל, בהתאם למקור המימון, ואינן מוצגות כנכס במאזן ופחת בגינן אינו מקבל ביטוי על פני תקופות הדיוות.

הלוואות שנתקבלו

הלוואות לומן ארוך נרשמות כהכנסות בתקציב הבלתי רגיל עס קבלתן בפועל.

המאזן אינו כולל את יתרת ההלוואות לומן ארוך שחבה העירייה (קרן, ריבית והפרשי הצמדה שנצברו), שכן החלוואות נרשמו כהכנטות בזמן קבלתן, עומס המלוות לתאריך הדוח הכספי מוצג כנספח למאזן (נספת 3 לטופס 1).

פרעון מלוות (כולל קרן , ריבית והפרשי הצמדה) שזמן פרעונם הגיע , לפי לוחות סילוקין, נזקף כהוצאה בתקציב הרגיל, גם אם לא שולמו בפועל.

הוצאות ריבית וחפרשי הצמדה שהצטברו ושזמן פרעונן, לפי לוחות סילוקין, הוא לאחר תאריך חדוח הכספי, אינן נרשמות כהוצאה.

פרעון מלוות בגין ביוב נכלל בסעיף הוצאות מפעל חביוב .

ופרעון מלוות בגין מים נכלל בסעיף הוצאות מפעל המים .

11

ג.

9

2

2

0

ו

ל

₪

6(

5

₪

עיריית בתים

ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2024

זכויות מוניטריות

וכויות מוניטריות מייצגות השקעות שונות של העירייה, לרבות בגופים המבצעים פעילויות לקידום השרותים או האינטרסים של העירייה (כולל השקעות בתאגידים עירוניים), זכויות מים, הלוואות לעובדים וכדו'.

תשלומים בגין רכישת זכויות מוניטריות נזקפיס כהוצאה בתקציב הרגיל או הבלתי רגיל עס התהוותן .

זכויות מוניטריות מוצגות במאזן במחיר העלות כדלהלן:

בנכסים - השקעות במימון קרנות מתוקצבות.

בחתחייבויות - קרנות מתוקצבות.

חלקה של העירייה ברווחי (הפסדי) תאגידים עירוניים אינם נטקפים לזכות (לחובת) ההשקעה בתאגידים העירוניים.

מלאי בלתי מוקצב

הוצאות על רכישת טובין למחטן, טרם יעודס למטרה מסויימת, נוקפות לסעיף מאזני. כמקור למימון מלאי זה קיימת קרן מלאי במחטן בלתי מוקצב שנוצרח ע"י חיוב בתקציב הרגיל.

פקדונות בבנקים

פקדונות בבנקיט כוללים ריבית והפרשי הצמדה ושער שהצטברו עד לתאריך הדוח הכספי .

מזומנים מיועדים לשימוש בתי ספר

יתרת חשבונות בנקים של בתי ספר המיועדים לפעילותם והם בבעלות הרשות המקומית נכללו ברכוש השוטף בסעיף יימזומנים מיועדים לשימוש בתי ספריי. חשבונות הבנק המיועדים לגביית תשלומי חורים (חשבונות הורים), לא נכללים ביתרות אלו.

רישום הכנסות

הכנטות ממיסים, אגרות, היטלים והשתתפויות נרשמות על בסיס מזומן.

מידע על מצב חשבון החייבים (יתרת החייבים שנצטברו) מוצג כנספח למאזן (נספת 2 לטופס 1).

מענקים והשתתפויות ממשרדי ממשלה ומגופים ציבוריים אחרים המיועדים לתקציב הרגיל נזקפים על בסיס מצטבר.

גביית מיסים והכנסות מראש המתייחסות לתקופה שלאחר תאריך המאזן מוצגות כהתחייבויות - הכנסות מיטיס מראש.

הנחות ופטורים מתשלומי חובה נרשמות כחוצאה בסעיף המתאיט כנגד \יכוי סעיף הכנסח המתאים בתקציב הרגיל למעט הנחות שמתקבלים בגינם שיפויים כאמור בסעיף 5 לחלן.

שיפוי כספי ממשרדי ממשלה בגין הנחות ו/או פטורים מארנונה נרשם על בסיט מצטבר.

הכנסות מדיבידנד נרשמות על בסיס מזומן.

ח. רישום הוצאות

(1) ההוצאות נרשמות על בסיס מצטבר.

(2) הוצאות ששולמו בשנת החשבון ואשר מתייחסות לתקופות מאוחרות יותר, נזקפות לדוח תקבולים ותשלומים במועד התשלום.

(3) פרעון מלוות - ראה סעיף בי לעיל.

(4) תשלומים עבור חופשה שנתית ועבור ימי מחלה נרשמיט בחודש בו הט מדווחיט על ידי המועצה כמיועדיס לתשלום עבור חיעדרות בגין חופשה ובגין מחלה . לא נערכה הפרשה עבור ימי חופשה או עבור ימי מחלה שנצברו וטרם שולמו (ראה ביאור 9).

(5) א. לא נרשמה הפרשה לפיצוייט בגין עובדי העירייה אשר זכאים לפנטיה תקציבית. במקרים בהם פורש העובד, כאמור לעיל, לפני

הגיעו לפנסיה, ההוצאה לפיצויים נרשמת בחודש בו היא מדווחת על ידי העירייה כמיועדת לתשלום.

ב. בגין עובדי הרשות הזכאים לפנסיה צוברת, נרשמת הוצאה לפיצויים בגובה התשלומים השוטפים שמפקידה הרשות בקרן פנסיה.

(יתרת ההתחייבויות בגין פנסיה צוברת שאינה מכוסה - ראה ביאור ל).

(66) תוספות שכר בגין תקופות קודמות, הנובעות מהטכמי שכר קיבוציים, נרשמות בחודשים בהם תוספות אלו צריכות להיות מדווחות

לתשלום על פי הקבוע באותם הסכמים.

12

עיריית בתים

ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2024

ט. רישום הכנסות מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח והיטלי השבחת

תקבולים מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח ומחיטלי השבחה נזקפים לקרן לעבודות פיתוח.

מקרנות הפיתוח מועברים סכומים לתקציב הרגיל בגין:

(1) הוצאות לפרעון מלוות בשנת הדוח בגין מלוות שנתקבלו למימון עבודות פיתוח.

(2) חוצאות מחלקת הנדסה.

התחייבות הרשות לביצוע עבודות פיתוח בגינן נגבו השתתפויות הבעלים אינן מקבלות ביטוי בדוחות הכספיים.

י- זקיפת התשואה על השקעות

(1) התשואה מהשקעות שמקורן מקרן לעבודות פיתות נזקפה לתקציב הרגיל.

(2) התשואה מהשקעות שמקורן מעודפי תבייריס נזקפה לתקציב הרגיל.

(3) התשואה מהשקעות בקרן דמי ניהול פנסיה תקציבית נזקפה לקרן זו.

(64 הרשות לא וקפה ריבית רעלונית בגין שימוש בעודפי מוומנים שמקורם בקרן לעבודות פיתוח במסגרת הוצאותיה בתקציב חרגיל.

יא. דמי ניהול לעובדיט המועסקים בפנטיה תקציבית

דמי ניהול שנוכו, החל משנת 2004, מעובדים המועסקים בפנסיה תקציבית, בשיעור של 1% משכרס בשנת 2004 \ - 26 בשנים שלאחר מכן, נזקפו לקרן מיועדת לא מתוקצבת.

כספי ההשקעה המיועדת למטרה זו הופקדו בחשבון נפרד בקופת גמל מרכזית להשתתפות בפנסיה תקציבית (לחלן - ייהיעודהיי).

היעודה כוללת רווחים שהצטברו עד לתאריך הדות הכספי.

יב. חובות מטופקיט או המיועדיט למחיקתה

טכומי החובות המטופקיס בארנונה נקבעו בהתאם לאומדן שערכה הנהלת העירייה בשיעורים הבאים: 100% מחובות טפציפיים ו-

% מתוך יתרת החוב.

יג. גורמי מפתח לחוטר וודאות באומדן

ביישום חמדיניות התשבונאית של הרשות המתוארת לעיל, נדרשת הנחלת הרשות, במקרים משוימים, להפעיל שיקול דעת חשבונאי

נרחב בנוגע לאומדנים והנחות בקשר לערכם בספרים של נכסים והתחייבויות שאינסם בהכרח בנמצא ממקורות אחרים. האומדנים

וההנחות הקשורות, מבוסטים על ניסיון העבר וגורמים אחרים הנחשבים כרלוונטייס. התוצאות בפועל עשויות להיות שונות מאומדנים אלח.

3

עיריית בתים

ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2024

ביאור 3 - פירוטים לסעיפי המאזן

ליום 31 בדצמבר באלפי ש'יח

2003

א. נכטים נזילים - קופה ובנקים

בנקים מסחריים 099

פקדונות 18

סך כל הנכטים הנזיליט קופה ובנקים (1) 10

בניכוי- השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתוח (2) 1% 1

(1) | כולל פקדונות לזמן קצר

(?) ראה באור 3 די להלן

ב. | הכנסות מתוקצבות שטרם נגבו 204

משרד התינוך 55

משרד חפנים 177

קרן ארנונה 0064

משטרת ישראל 16

מלוות לקבל (ראה ביאור 19). :

משרדי ממשלה שונים 6

חברות כרטיסי אשראי 112

00

ג. חייבים - תשלומים לא מתוקצבים 2006

תשלומי יתך לעובדים 9

אחריט 11

תאגיד עירוני -חברת תוף בת ים יומות ופיתוח בע"מ (ביאור 10.א.7) 15 15

14

233

058

1%

172

15

7

233

7

18

00

9.08

מ

233

353

2066

5

16

עיריית בתים

ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2024

השקעות מיועדות לכיסוי קרנות לעבודות פיתות ולעודפים זמניים בתקציבים בלתי רגילים

פקדונות בבנקים (ראח ביאור 3א)

חלק העירייה בפקדון למימון פרוייקט מגדל הים (ראה ביאור 18)

השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות

התנועה בקופה מיועדת לכיסוי דמי ניהול פנסיה תקציבית יתרה לתחילת השנה

הפקדות במהלך השנה

משיכות במהלך השנה

רווח ביעודה השנה

סה''כ השקעות במימון קרנות בלתי מתוקצבות

השקעות במימון קרנות מתוקצבות

תאגידים עירוניים (ראה ביאור 10

תשלומים עייח מניות לחברה לתרבות פנאי וספורט בת ים בע"מ הון מניות - החברה לתרבות פנאי וספורט בת ים בע"מ

חון מניות ושטרי חון - חברת חוף בת ים ליזמות ופיתוח בע"מ תשלומים עייח מניות לחכרת חוף בת יס ליזמות ופיתוח בע"מ הון מניות מי בת ים תאגיד מים וביוב בע"מ

סת'יכ השקעות בתאגידים עירוניים

השקעות אחרות

מלאי מחסן בלתי מתוקצב

ניירות ערך וזכויות בלתי סחירות

סה'יכ השקעות במימון קרנות מתוקצבות

15

203

1%

958

18

20

17

100

)705(

79

11

2003

15

28

13

=

2

בי

11

1%

)538(

12

17

ט.

יא.

עיריית בתים

ביאורים לדוחות הכטפיים ליום 31 בדצמבר 2024

הוצאות מתוקצבות שטרם שולמו

ספקים, קבלנים ונותני שרותים

עובדים וניכוייס לשלם

מוטדות וזכאים שונים

המחאות לפרעון

הפרשה לוזתחייבויות תלויות (ראה ביאור 13 +

תאגידים עירוניים (ראה ביאור 10)

תקבולים לא מתוקצבים - פקדונות והכנסות מראשי

מיסים מראש

זכאים בגין ארנונה

פקדונות

מקדמה עבור מכירת זכויות במקרקעין (ראה ביאור 11 בי)

הכנסות אחרות מראש

קרנות בלתי מתוקצבות אחרות

התנועה בקרן דמי ניהול פנסיה תקציבית

יתרה לתחילת השנה

ניכוי מהעובדים במהלך השנה

החזר בגין השתתפות בהוצאות

רווח ביעודה השנה

סה''כ קרנות בלתי מתוקצבות אחרות

קרנות מתוקצבות

תאגידים עירוניים

מלאי מחסן בלתי מתוקצב

קרן לרכישת ניירות ערך וזכויות בלתי סחירות

שינויים ביתרות לתחילת השנת

סכומים להקטנת גרעון

מענקים להקטנת גרעון

16

2

3

7

17

2

9

11

20

בכ

1

28

0

13

21

26

16

43

)705(

379

13

20%

1

8

42

12

2006

000

2033

4

00

(98

21

00

7

205

2003

15

64

8

0

107

2.6

23

10

92

)538(

1402

156

233

12

16

42

0000

2003

עיריית בתים

ביאורים לדוחות הכטפיים ליום 31 בדצמבר 2024

פירוט תקבולים ותשלומים לא רגילים באלפי ש'/ח

ביאור 4 - פירוט תקבולים ותשלומים לא רגילים

תקבולים לא רגילים

מענקים שנתקבלו להקטנת גרעונות

מלוות שנתקבלו לאיזון

החצר משנים קודמות (ראה ביאור 16)

החזר השתתפויות

העברות מקרן ארנונה

העברה מקרנות פיתוח

ריבית והפרשי הצמדה

החזר הלוואה חוף בת יס

הכנטות מותנות מענקים

תשלומים לא רגילים

העברת מענקים שנתקבלו להקטנת גרעונות

הנחות במיטים

תשלומי פמנסיה

תשלומים בגין סיום יחסי עובד מעביד

הוצאות בגין שנים קודמות (ראה ביאור 17)

קרן רווחה לגמלאיט

העברה לקרנות פיתוח

תשלומיט אחרים

הוצאות חירום חרבות ברול

הוצאות מותנות

תקציב 2024

000

1,000

2,000

164

2.000

10

6

תקציב 2024

2,000

1.00

20|

1,000

00

000

100

272

17

ביצוע 2024

00

21

209

0%

9

8

15

22,156

ביצוע 1024

00

159

19

2.0055

ביצוע 2023

000

28

21

8

6

22

1

ביצוע 2023

1

0

6

|08

58

1.3

עיריית בתים

ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2024

קרן לעבודות פיתוח - הרכב ותנועה באלפי ש'יח

בקרן לעבודות פיתוח, נרשמיסם תקבולי העירייה מהטלי ביוב והשבחה, מהשתתפות בעלים בעבודות פיתוח, מאגרת הנחת צינורות וממקורות אחרים, המיועדים למימון

0" עבודות פיתוח,כל עוד לא נקבעה מסגרת תקציבית ספציפית אליה ניתן לזקוף תקבולים אלה.

ב. כספי הקרן עד לשימוש בהם מנוהלים ביחד עס חשבונות הבנקים השוטפים של העירייה ולא בחשבונות בנקים ספציפיים, .

ג. | העירייה נוהגת לוקוף את התשואה המתקבלת בגין ההשקעות של הקרנות לקרנות הפיתוח. בשנת 2024 בעקבות הוראת השעה, נזקפה התשואה לתקציב הרגיל.

ד. כספי הקרנות מיועדים למימון תקציבים בלתי רגילים, בהתאם לאישורים של מועצת הרשות ומשרד הפנים.

ה. לא נוּקפת ריבית רעיונית על השימוש בכספי הקרן לעבודות פיתות לצרכי התקציב הרגיל.

ו להלן תנועת הקרנות בשנת הדות (באלפי ש"ח):

יתרה | תקבולים | הְעברה | העברות ו הנקות שרב העברה | העברה | העברה | העברות | תשלומים סה"ב | יתרה לסוף לתחילת | בשנת הד מִתביירים | 5ל7נ'ת | מתקציב רגיל| מהשי ות | תקבוסו\ | לתב''רים | לתקציב | לגרעון | לקרנות לט ן חשטמיט | ההשו שנה (0] ואחרות ק 2 / (2) הוגיל | מצטבר | אחרות | והוצאות (*) 7 שם הקון

סה'יכ שנה קודמת 2 ||381491 [:] 8 345,895 ]29,820 9 464 |688,346 קרן הטל השבחה (1) | [126,399 | |155,257 7 |155,775 15 0 112,626 קרן ממכירת מקרקעין 27 [2?] (18,978) |(18,978) |19,260 קרן כפר חניה 208 די ]

קרן תיעול 29 153 [יץ 2

קרן פיתוח דרום בת יס | 402,546 | | 32,796 6 6 30680 115 1 |231,851 0 כמלים 41 8% | |300 % |9,840 00 1165

קרנות אחרות 53 ]57,987 5% 000 53 2700 (3,698) (1/328) 1% סחיב 6 - 269,397 |9,836 1 5 |610,726

(*) תשלומים השנה כוללים: החזרים לתושב בסך 26,801 אלפי ש"ח, ביטול הפרשה להתחייבויות תלויות בסך 24,739 אלפי ש"ח, עדכון הפרשה להתחייבויות תלויוות בסך 5,000 אלפל ש"ח והתזר לחברת חשמל דמי שכירות בסך 32 אלפי ש"ח.

(1) הרכב התקבולים בקרן חיטל /

השבחת ג 2) הרכב העברה לתביירים .

העברת

היטל השבחה 12 ו 5 3.1

חלף היטל השבחה 55|

סהייב 17 סהייב 201

18

עיריית בתים

ביאוריט לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2024

ביאורים נוספים

ביאור 6 - נתוני משרד הרווחה בתקציב הרגיל

. הנתונים של התקבולים והתשלומים של תקציב הרווחה שנעשו באמצעות משרד הרווחה נרשמו בספרי החשבונות על פי נתונים שנתקבלו מדוחות שהופקו ע"י המחשב של משרד הרווחה חלק מהנתונים שנזקפו לחובת העירייה גולמו בהתאם לשיעורי ההשתתפות המקובלים של העירייה בשיעור 0%-25% כך שהעלויות בתקציב הרגיל משקפות את מלוא סכום ההוצאות (100%) שהוצאו ע"י משרד הרווחה והעירייה.

ביאור 7 - נתוני משרד החינוך בתקציב הרגיל

נתוני התקבוליט והתשלומים בפרק החינוך כוללים, בין חיתר, סכומים בגין תכנית גמישות ניהולית (ייגפיץיי) ששולמו על ידי משרד החינוך לבתי טפר יטודייס וחטיבות ביניים במישרין המסתכמיס בסך של 2 אלפי ש"ח (שנה קודמת - 10,159 אלפי ש"ח). טכומיס אלו נרשמו כהכנטה וכהוצאח בפרק החינוך כמדווח במערכת מיתייר של בתי הספר. מסכומים אלו הופחתו סכומים הרשומים כבר בספרי הרשות המקומית בגין תקבולים מבתי הספר עבור פעילות גפייץ בסך של 913 אלפי ש"ח (שנה קודמת -0 אלפי ש"ח) וקיזוזיס שביצע משרד החינוך מתקציב הרשות המקומית בסך של 2,631 אלפי ש"ח. (שנה קודמת - 2,726 אלפי ש"ח).

ביאור 8 - מפעל המיט וחביוב

א. ההכנטות מגביית חובות מים בשנת 2024 הסתכמו ב- 67 אלפי ש"ח (בשנת 2023 סך 142 אלפי ש"ח).

ב. החל מ חודש יולי 2009 הועבר מפעל המים לתאגיד חיצוני בבעלות חרשות. (ראה ביאור 10 ).

ג. הכנסות הרשות ממפעל המים הינן בגין גביית חובות משנים קודמות.

ביאור 9 - התחייבויות בגין פנסיה צוברת, הפרשה לחופשה ופדיון ימי מחלת

א. התחייבות הרשות בגין ימי חופשה נצברים של עובדיה מטתכמת לתאריך המאזן לסך 20,206 אלפי

שייח, (ליום 31 בדצמבר 2023 - 15,617 אלפי ש"ח).

ב. התחייבות הרשות בגין פיצויי פיטורין לעובדים המועסקים בתנאי פנטיה צוברת אשר אינה מכוסה על

ידי הפקדות מיועדות מסתכמת לתאריך המאזן בסך 27,226 אלפי ש"ח (ליום 31 בדצמבר 2023 - 24,286 אלפי ש"ח).

ג. התחייבות הרשות בגין צבירת ימי מחלה של עובדיה שמעל גיל 50 מסתכמת לתאריך המאון לסך

8 אלפי ש"ח (ליום 31 בדצמבר 2023 -21,550 אלפי ש"ח).

19

עיריית בתים

ביאורים נוספים

ביאורים לדוחות הכטפייט ליום 31 בדצמבר 2024

ביאור 10 - השקעות בתאגידים

להלן מידע לגבי השקעות בתאגידים אשר לרשות יש בהם החזקה של 20% ומעלה :

שיעור השקעה במניות | פרמיה

שם התאגיד מבנה משפטי אחזקה ב-% באלפי ש''ת באלפי ש''ח

1. חברת חוף בת-ים ליזמות ולפיתות בע"מ חברה 1% 00 .

2. חברה לתרבות פנאי וספורט בת-ים בע"מ חברה 1% 1.000 .

3. מי בת-ים תאגיד מים וביוב בע"מ חברה 100% 10 19

תשלום

הלואות/ על חשבון טח"ב

שטרי חון הון מניות השקעה

שם התאגיד באלפי ש'/ח באלפי ש'ית באלפי ש''ת

1. חברת חוף בת-יס ליזמות ולפיתוח בע"מ חברה 17 2.77 64

2. חברה לתרבות פנאי וספורט בת-יס בע"מ חברה - 9 099

3. מי בת-יס תאגיד מים וביוב בע"מ חברה 2 5 9

הון עצמי/יתרת

נכסים נטו יתרה בספרי יתרה בספרי

במאזן תרשות התאגיד(*)

התאגיד חובה (זכות) חובה (זכות)

עודף (גרעון)

באלפי שיית באלפי ש'ית באלפי ש'ית

שס התאגיד

1. חברת חוף בת-ים ליזמות ולפיתוח בע"מ (*) חברה (12,685) (452) 5

2. חברה לתרבות פנאי וספורט בת-יס בע"מ (*) חברה 29 (3,634) 5

3. מי בת-ים תאגיד מים וביוב בע"מ. (**) חברה 21 (3,083) 10

(*) יתרה על פי טיוטת הדוחות הכספיים המבוקרים לשנת 2024.

(**) יתרה על פי הדוחות המבוקרים לשנת 2023.

א. חברת חוף בת -ים ליזמות ופיתוח בע''מ:

א.1. החברה נוסדה בשנת 1951.

א.2. הנתונים הכספיים של החברה הינט מטיוטת הדוחות הכספיים לשנת 2024.

א.3. מטרות החברה הינן לפתח את חוף בת ים, להקים מועדוני טפורט ובריכות שחיה ולהפעילם לרווחת תושבי העיר.

א.4. בספרי העיריה ליום 31 בדצמבר 2024 קיימת יתרה לוכות החברה בסך 452 אלפי ש"ח (בשנת 2023 יתרה לזכות החברה בסך 614 אלפי ש"ח).בספרי החברה יתרת העיריה הינה אפס אלפי ש"ח (בשנת 2023 אפס) .

ההפרש נובע מפעולות שלא נרשמו בספרי החברח.

א.5. הסכמיט בין העירייה לחברה :

א. הטכס מטגרת כללי: ביום 13 ביוני 2004 נחתם בין החברה לעירייה הסכם מסגרת לפיו העירייח תמסור לידי החברה ביצוע של

פרויקטים שונים ברחבי העיר בת ים. הסכם מסגרת נוסף נחתם ב - 12/2017 והכולל בין היתר טיפול בהתחדשות עירונית, ביצוע עבודות תכנון, הקמה ופיתות של שכונות, תשתיות וכדי, ניחול נכסים עירוניים, הפקת אירועים ומיתוג העיר ועוד.

הטכסם מטגרת נוסף מחודש יוני 2021 לפיו החברה תשמש כקבלן וכזרוע ביצועית של העירייה לניהול פרוייקטים ופעילויות ומימוש יוזמות כלכליות לקידום העירייח במגוון תחומים שיניבו רווחים לתושבים ולמערכת העירונית.

ב. הסכם מיתוג וקידום שיווק התדמית של העיר בת-יס: הסכם מיום 8.1.2011 כתוספת להטכם המסגרת בתקציב של 3.6 מליון שיח

וכולל תקורה בשיעור 3%.

20

עיריית בתים

ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2024

ג. שלושח הסכמים לפיהם תפעל החברה כמנהלת של התחדשות עירונית בשער העיר הצפוני ובמתחס גיבורים. החסכמים הנייל

נחתמר במהלך שנת 2012. הסכם שלישי נוסף נחתם ביום 30.3.2017 עבור יימתחט שפרבריי.

ד. שיווק ומכירה קבוצת רכישה יימגדל היםיי - הסכם מיום 27.10.2013 כתוספת למשגרת הכללית בו תקבל החברה עמלת שיווק ופרסום

בגין כל יחידת קרקע שתמכר וכ- 15 מליון ₪ כולל מעיימ לכל חפרויקט.

ה. הסכם להפעלת מינהלת עירונית להתחדשות עירונית מנובמבר 2017 במסגרת הסכם בין העירייה לממשלת ישראל, משרד השיכון

והבינוי שיופעל תחת התאגיד העירוני.

ו. הסכם מחודש יולי 2022 לתכנון והקמת מערכות סולאריות בהיקף של 16,572 אלפי ש"ח.

ו. הסכם מחודש אוגוסט 2023 לפיתוח גינת הבניין העירייה בהיקף של 23,400 אלפי ש"ח.

א.6 להלן פרוט חשרותים שניתנו על ידי החברה לעירייח :

2003 2%

אלפי ש'יח אלפי ש'ית

ביצוע פרויקטים של שיפוץ גינות, דרכים ומתקני בטיחות (נוקף כהוצאה בתבייר) 0 72

התקנת מערכת טולארית (נזקף כהוצאה בתבייר) 2:8 8 הקמת חוף מוכרז (נזקף כהוצאה בתבייר) 8 15

עבודות שונות (נזקפו כהוצאה בתבייריס) 53 07

סחייכ 199 2

א.7 בשנים 2016 ו - 2017 שילמה העירייה לחברה עמלת ייזוסם מראש בסך 945 אלפי ש"ח (7% מהתמורה שתתקבל משווק ייקרקע חומה'י, המיועדת לבניית פרוייקט של יידיור מוגן'י). טרם התקבל אישור לפי סעיף 188 למכירת חקרקע.

סך המקדמות שהתקבלו עד ליום 31/12/2024 5,850 אלפי ש"ח (בשנת 2023 - 5,850 אלפי ש"ח) נרשמו כהכנסות מראש

(ראח ביאור 11.ב) כנגד ההתחייבות האמורה של העירייה כלפי חיזט, קיימת התחייבות של החברה להשבת העמלה מראש ככל שעטקה זו תבוטל.

ב. חברה לתרבות פנאי וספורט בת-ים בעי/מ +

ב.1. החברה נוסדה בשנת 1995.

ב.2. הנתונים הכספיים של החברה הינם מטיוטת הדוחות הכספיים המבוקרים לשנת 2024.

ב.3. מטרות החברה הינן ליצוס, לקיים, לפתח, לתכנן, להקים ולבנות פרוייקטים מכל מין וסוג לטובת העיר ותושביה במגוון תחומים.

החברה מפעילה את היכל התרבות העירוני, האודיטוריום וכן את האגף למרכזים קהילתיים, אגף מחלקה לנוער וצעירים, מחלקה למניעת

סמים ואלכוהול, מחלקה לגיל הרך, מחלקה לתרבות ומרכ רב נכויות.

ב.4. בספרי העיריה ליום 31 בדצמבר 2024 קיימת יתרה לזכות החברה בסך 3,634 אלפי ש"ח (בשנת 2023 -יתרה לזכות החברה בטך 3,142 אלפי ש"ח) חיתרה בספרי החברה 3,645 אלפי ש"ח בחובה (בשנת 2023 3,136 אלפי ש"ח בחובה).

ההפרש נובע מפעולות שלא נרשמו בספרי החברה.

ב.5 בשנת הדוח חייבה החברה את העירייה בשירותים בסך של 64,430 אלפי ש"ח (בשנת 2023 בסך 78,985 אלפי ש"ח ) , בגין הפעלת צהרונים, קייטנות פעולות תרבות, רווחה, הפעלה וחקמת פרויקטים. סך של 35,385 אלפי ש"ח (בשנת 2023- 36,402 אלפי ש"ח)

נזקפו כהוצאה בתקציב הרגיל והיתרה בסך 29,045 אלפי ש"ח (בשנת 2023 בסך 42,583 אלפי ש"ח ) נזקפו לחובת התקציב הבלתי רגיל.

ג. מי בת- ים תאגיד מים וביוב בע'/מ:

ג.1, החברה נוסדה בשנת 2009 והחלה בגביית תשלומי מים וביוב החל מחודש יולי 2009 ואילך.

ג,2 העירייה העבירה לחברה זכויות בנכסים ובמקרקעין שתמורתט הוקצו לעירייה כל המניות והועמדה לזכותה הלוואת בעלים שנפרעה במלואה בשניט קודמות.

ג.3. הנתונים הכספיים של החברה הינם מהדוחות הכספיים המבוקרים לשנת 2023.

ג.4. מטרות החברה הינן לבצע פעילות של מתן שירותי מים ושירותי ביוב לצרכנים בתחומה ברמה מקצועית גבוהה לפי תעריפים ואמות מידח שנקבעו בדין ופעילויות נוספות כגון הפקת מים וכל פעילות אחרת בתחומים הקשורים למשק המים וחביוב.

ג.5. בספרי העיריה ליום 31 בדצמבר 2024 קיימת יתרה לוכות החברה בסך 3,043 אלפי ש"ח (בשנת 2023- יתרה לזכות החברה בסך 86 אלפי ש"ח). בטפרי החברה יתרת העיריה הינה 4,910 אלפי ש"ח בחובה (בשנת 2023 -844 בזכות).

החפרש ביתרות נובע בעיקרו מתיובי מים שבמחלוקת.

ג.6 בשנת 2023 קיבלה העירייה מהחברה דיבידנד בסך 27,000 אלפי ש"ח שנרשם כהכנסה בקרנות.

ג.7. העירייה חתמה על 3 הסכמים עט החברה, מתוכם ההטכט הבא עדיין בתוקף:

הסכם להשאלת עובדים לזמן קצוב , שבמסגרתו תשאיל העירייה לתאגיד שירותי כח אדם לתקופה של שלוש שנים ואת תמורת החזר מלוא עלות השכר, לרבות שיפוי עבור התנאים הפנטיוניס של העובדים המושאליט וכן תשלום בגובה 6% עבור חישובי השכר והפקת תלושי השכר

בשנת חדוייח זקפה העירייה הכנסות בגין השאלת עובדים סך של 1,830 אלפי ש"ח (בשנת 2023 - 1,960 אלפי ש"ח) שנרשמו בפרק 41 הכנסות מים.

1

עיריית בתים

ביאורים לדוחות הכספיים ליום 31 בדצמבר 2024

ביאור 11 - מכירת נכטים

א. בשנת 2024 לא בוצעו עסקאות של מכירת מקרקעין. בשנת 2023 התקבלו סכומים להשלמת עסקאות אשר בוצעו ואושרו

בעבר, כמפורט בהמשך:

24

תקבול על חשבון עסקה משנת 2016 - ייחלוס בים דיור להשגהיי חלק מגוש 7121/27 ₪

תקבול עבור פינוי דיור מוגן

טך הכל תקבולי השנה בקרן מקרקעין (ראה באור 5+

ב. יתרת תקבולים מראש, כוללת מקדמות עבור מכירת וכויות במקרקעין שהתקבלו

על חשבון מכירת זכויות במקרקעין שמכירתס מותנת בקיום תנאים, לרבות, אישור מועצת עיר, אישור משרד הפנים לפי סעיף 188

לפקודת העיריות ושינוי תבייע. כמפורט להלן:

2008

מקדמות שתחילתן בשנת 2016 למכירת זכויות חכירה של קרקע לצרכי ציבור (ייקרקע חומה'י) לצורך הקמת בית דיור מוגן. טרם נתקבל אישור משרד

הפנים לפי סעיף 188 לפקודת העיריות. (ראה גס ביאור 10.א.7)

ביאור 12 - שעבודים ומשכונות

8

23

0

16

6

2

5

0

מ

|

בש

הא

>

בהתאם לאישור מרשם המשכונות מיום 21.4.25, לעירייה 31 שיעבודיט ומשכונות פעילים שהאחרון שבהם הוא

מיום 15.4.24.

נרשמו שיעבודים על כל סוגי ההכנסות העצמיות של העירייח ( למעט כספי מדינה בחלק מהשיעבודים ) וזכויות מקרקעין לטובת בנקים שונים ,בחלקם ללא הגבלה בטכוס , לתקופה של 17 שנים ועד ל- 99 שנים ,

ביאור 13- התחייבויות תלויות

על פי מכתביהס של היועצים המשפטיים המטפלים בתביעות כנגד העירייה, עד ליום 31.12.24 או בסמוך לו, הוגשו כנגד העירייה תביעות בסך 337,562 אלפי ש"ח (2023 - 304,036 אלפי ש"ח) .הטכוס האמור אינו כולל ריבית והפרשי הצמדה ממועד הגשת התביעות ועד לתאריך המאון. בהתבסס על הערכות הסיכונים של היועצים המשפטיים, נרשמח הפרשה בטך 46,872 אלפי ש"ח(2023 - 76,060 אלפי ש"ח)

כדלקמן:

מהות התביעה

השבת מסים, אגרות והיטלים שנגבו לטענת התובעים ביתר תביעות יצוגיות בתחומים שבאחריות העירייה

תביעות כספיות, בעיקר בשל הסכמים שלטענת התובעים לא קוימו מקרקעין, בעיקר על פי סעיף 197 לחוק התכנון והבניה

נזיקין

הפרשי שכר או הלנת שכר ,כולל תאגידים שביצעו עבודות לעירייה

מקור החפרשת :

נוקף כהוצאות בתקציב הרגיל

נזקף כהוצאח בקרנות

סך הכל

ביאור 14 - שומות ניכויים

טכוס תביעת

אלפי שיית

000

יו

1.3

200

15

14

2

2054

113

39

2

טכוס ההפרשה

אלפי ש"ח

100

472

21

15

4

2

23

2172

8

0

לעירייח הוצאו שומות ניכויים עד וכולל שנת המס 2009 . השומח האחרונה הוצאח בחודש יולי 2011 והתייחסה

לשנים 2007 עד 2009 , לפיה העיריה שילמה טך 680 אלפי ש"ח.

באור 15 - הסכם להטדר הבראת:

ביום 4.1.2018 חתמה העירייה על הטכס למתווה עקרונות לתוכנית הבראה , אשר אושר על ידי מליאת המועצה ביום 3.1.2018.

עובר למועד התתימה, פעלה העירייה בתקציב גרעוני מובנה, אשר סכומו בשנת 2017 היה 87,000 אלפי ש"ח.

על פי המתווה האמור, העירייה אמורה להגיע בשנת 2023 לאיזון תקציבי והוא יתבצע בשני שלבים, כדלהלן:

1. גיבוש תוכנית הבראה מפורטת לשנים 2018-2019 ומתווה כללי לשנים 2020-2023 מתוך כוונה לחתום על הטכס הבראה לא יאוחר

מיום 29.3.2018.

2. בשלב שני העירייה התחייבה לגבש תוכנית הבראה מפורטת לשניט 2020-2023 במהלך הרבעון השלישי של שנת 2019, מתוך מטרת

לחתום על הסכם הבראה לא יאוחר מיום 1.10.2019.

בפועל השלב הראשון התבצע רק בחודש יוני, 2018 וההטכס של השלב השני לשנים 2020-2023, נחתם בתאריך 27 בדצמבר, 2020.

22

עיריית בתים

ביאורים לדוחות תכספייט ליום 31 בדצמבר 2024

השלב הראשון של תוכנית ההבראה הסתיים בשנת 2019 והגרעון המצטבר ליום 31.12.19 עמד על סך של 110,031 אלפי ש"ח,

בתאריך 27 בדצמבר 2020 נחתם הטכס הבראה הממשיך את הסכם ההבראה הראשון ואמור להביא את העירייה לגרעון מצטבר ליום 31.12.22 בסך 100,070 אלפי ש"ח.

התוכנית כוללת מענקים בסך 30,481 אלפי ש"ח והלוואות לומן ארוך בטכוס זהה.

להלן פירוט הגרעונות והעודפים השוטפים בשנים 2020-2023(באלפי ש"ח):

השנת גרעון שנתי חזוי גרעון (עודף) בפועל

2000 000 55

2001 1000 10

202 1,000 (50)

203 שִ (246)

להלן פירוט המענקים(באלפי ש"ח):

השנח. מענק חזוי מענק שהתקבל בפועל

2000 00| 5

21 2,000 221

2002 100 200

2003

2006 00

יעדים נוספים | 13,081 -

2,011 2.01

בעקבות העמידה במטרות תוכנית ההבראה ואישור תקציב מאוזן לשנת 2022 נתקבלה ביום 25.11.21 הודעח על סיום תוכנית ההבראה.

העירייה עדיין לא קיבלה את יתרת המענקיט בסך 1,000 אלפי ש"ח.

ביאור 16-החזר משניט קודמות 4 באלפי ש''ח 2023 באלפי שיית

ההרכב:

ביטול יתרות הפרשה להזצמנות פתוחות משנה קודמת שלא שולמו 21 41 הכנסות קורונה ממשרד החינוך - 13

21 24

ביאור 17-הוצאות בגין שנים קודמות % באלפי ש'יח 2023 באלפי ש''ח

ההרכב:

הוצאות משפטיות 02 1

אחרות 5 5

1,007 6

ביאור 18 - חלק העירייה בפקדון למימון עודף זמני בתב''ר - פרויקט ''מגדל חים"

העירייה, כחלק מקבוצת רכישה, הפקידה בפקדון 17% מההון העצמי של מיום בניה להקמת פרויקט יימגדל חים"י.

ההשקעה בוצעה במסגרת תב"ר מסי 4002 שאושר ביום 31.7.2018 על ידי משרד הפנים. ההשקעה מוצגת בהתאם

לטבלת איזון של שמאי ליום 31.12.2020 ומתייחסת לחלקה של העירייה בפקדון שהופקד בבנק המלווה את הפרויקט ממנו נמשכים מעת לעת תשלומים להקמת הפרויקט במקביל למימון הבנקאי וניצול הפקדון בהתאם, להתקדמות הביצוע בבניית חפרויקט. חלקה של העירייה בהוצאות אלח גרשמות כהוצאות בתבייר כנגד הקטנת חפקדון.

טך כל השקעתה בתבייר ליום 31.12.2024 היה 40,183 אלפי ש"ח (בשנת 2023 - 40,183 אלפי ש"ח).

ביאור 19 - מלווה לקבל

משרד הפנים אישר לעירייה ביום 1.4.24 קבלת מלווח לאיוון התקציב לשנת 2023 בסך 36,000 אלפי ש"ח, במתווה חרבות ברול .

המלווה התקבל בפועל בשנת 2024 לתקופת פרעון של 15 שנים ונפתת בגינו תב"ר יעודי.

בהתאם לאישור משרד הפנים נרשמה עוד בשנת 2023 הכנסה בסכום המלווה.

23

מס. | שם החשבון

אי

1

141

12

1453

2

241

22

0%

4

ב.

12

2

14

15

17

חשבונות על בסיס חיוב שנת?

ארנונה

ארנונה למגורים

ארנונה אחרת

חובות מסופקים וחובות למחיקה ארנונה

סה"כ ארנונה

אגרת מים וביוב

אגרת מים

חובות מסופקים וחובות למחיקה מים

סה"כ מים

אגרת ביוב

חובות מסופקים וחובות למתיקה אחרים

סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנת? תוזר

חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי

שכר דירת

הטלי השבחה

הטלי פיתוח

אגרות בניה

מדי מים

השתתפות בעלים

שלטים, אישורים וכוי

פינוי אשפה

חובות מסופקים וחובות למחיקה

סה"כ חשבונות על כסים חיוב חד-פעמי

סה"כ בשנת הדות

שנה קודמת

שנתיים קודמות

יתרה לתחילת

השנת

18

0

00

ל

נמ

6

עיריית בתים

הדוח הכטפי לשנת 2024

חיוב בשנת

התשבון

(פירוט א)

00

22070

0

158

1

5

2088

4

מ

6

36

25

עס

18

סה''ב פטורים,

שחרורים והנחות

(פירוט ב)

1

4

1,000

22.34

העברה ל / מ

חובות מסופקים

(300 4

(01459

ו

)649(

27

מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש''ח

סתה''כ חיובים נטו

בש

29

6

ל

15

מרנה

58

ו

6

5

37

1

הסה

3

17

15

18

נספח 2 לטופס 1

סה''כ גביות בשנת

הדות

(פירוט ג

היה

9

2088

2

תש

16

5

38

ב

3

16

החובות המסופקים והחובות למחיקה נקבעו בהתאם לאמדן שערכה הנהלת הרשות בשיעורים הבאים :- 100% סכומי חוב ספציפיים ו- 60% מתוך יתרת החובות .

84

יתרה

לסוף

השנה

המשנה

7

הצ

55

15

)446(

29

6

2

ל

יחט גביה

ב- %

לבלל

החיובים

1%

1%

2%

100%

1%

20%

1%

1.0%

עיריית בתים .

נספת 2 לטופטי 1 - פירוט א

הדוח הכספי לשנת 2024

מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, הטליס והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי שיח

22

10

12

13

14

15

חיובי ריבית והצמדה על | חיובי ריבית והצמדה בגין שם החשבון חיוב ראשוני השוטף חובות קודמים חיוב (בי טול) נוסף חיוב בשנת החשבון חשבונות על בסיס חיוב שנתי

ארנונת

ארנונה למגורים 44| 17 2.33 06 00

ארנונה אחרת. 16% 18 25 2.3 2000

סחייכ ארנונה ב 2 0

אגות מים וביוב 5-5

חובות מסופקים וחובות למחיקה מיםם 253 (61) 22

סה'יכ מים 0 0

חובות מסופקים וחובות למחיקה אחרים 11 (32) 19

סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי 476,038 0 ו ב

חשבונות על בסייס חיוב חד פעמל

שכר דירה 99 215 18| (284) 1.08

הטלי השבחה 12 172

הטלי פיתוח 1208 9 1 98

אגרות בנית 223 1568 208

מדי מים 16 4

השתתפות בעליםם 6,. 6 1 (37) 2

שלטים, אישורים וכו! 22 11 6 (223) 156

פינוי אשפה 26 55 100 (335) 6

סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד-פעמי | 302,787 ב ו ה ו קיש ו | ה סהיים | 778,825 ] 2 | 57,966 |בדויו; [850,925

5

עיריית בתים

נספח 2 לטופסי 1 - פירוט ב

הדוח הכספי לשנת 2024

מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי שיית

ב

4

מחיקת

פטורים שנה פטורים שנים סה''כ פטורים

0 חוו הנחות 0 הנ פי 2

שס החשבון 0 קודמות ל בות נחות על פי דין חות על פי ועדה: | הנחות מ*מון של ל חשבונות על בסיס חיוב שנתי

ארנונה

ארנונה למגורים 1.0 2508 41 1.,9

ארנונה אחרת 3 379 10

חובות מסופקים וחובות למחיקה ארנונה 7 7

סה"כ ארנונה ( 0 0 1 0

אגרת מים וביוב 0

חובות מסופקים וחובות למתיקה מים 32 32

סחייכ מים ל ל 0 ו ור מ כ ו

חובות מסופקים וחובות למחיקה אחרים 1 1

סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתר 0 0

חשבונות על בסיס חיוב חד פעמ?

שלטים, אישורים וכוי 11 11

סה"כ חשבונות על בסיס חיוב חד-פעמי 6

סה"כ

6

238[ 0

107 00 |

עיריית בתים ,

נספח 2 לטופטש 1 - פיווט ג

הדוח הכספי לשנת 2024

מצב חשבון החייבים בגין ארנונות, הטלים והשתתפויות לפי נתוני אגף הגבייה באלפי ש'יח

מס. |שם החשבון | גביה השנה | גבית פיגורים | סה''כ גביות בשנת הדוח א חשבונות על בסיס חיוב שנתי

1 ארנונה

141 ארנונה למגורים 20,2 3 %5,

12 ארנונה אחרת 18 258 12

טחייכ ארנונה 0 ו

2 אגרת מים וביוב

7 7

241 אגרת מים

ב 0 ו

23 אגרת ביוב 0 41 41 יי

סה"כ חשבונות על בסיס חיוב שנתי חוור ל ו

3 חשבונות על בסיס חיוב חד פעמי

2 שכר דירה 72 10 2,022

8 הטלי השבחה בל 12

פ הטלי פיתוח 108 1 ברל

10 אגרות בניה 22 156 2,008

12 מדי מים 2 2

3 השתתפות בעלים 2 42 54

14 שלטים, אישורים וכו! 10 66 166

15 פינוי אשפה 15 172 5

סה'יכ חשבונות על בסיס חיוב חד-פעמי ל ו 0 יי ב | סה"כ |639,619 ]54,434 | 696,053

7

נתוני גביה מים וארנונה לפי נתוני אגף הגביה

גבית פיגוריט

יתרת פיגורים ריאלית לתחילת שנה

חיוב / גיכוי נוסף

העברה מ/(ל) חובות מסופקים וחובות למחיקה

חיובים במהלך התקופה בגין ריבית והצמדה

הנחות, פטורים, זיכוייס ומחיקת חובות

סה"כ יתרת פיגורים (פוטנציאל חגביה)

גביה בגין פיגורים

יתרת פיגורים בגין שנים קודמות

חיוב תקופתי שוטף מצטבר

חיוב / זיכוי נוסף

חיובים במהלך התקופה בגין ריבית והצמדה

הנחות, פטורים, זיכוייס ומחיקת חובות

סה"כ חיוב תקופתי (פוטנציאל הגביה)

גביה שוטפת

סה"כ שנגבה

יתרת פיגורים לתקופה

יתרת חובות שטרם נגבו לסוף התקופת

% גביה מהפיגורים

% גביה מהשוטף

6 גביה מהטחייכ

עיריית בתים

נספת 2 לטופט 1 - פירוט ד

הדוח הכספי לשנת 2024

דוח גביה ולתרות חייבים ליום 31 בדצמבר 2024 באלפי שיית

2008

9

)35/751(

8

)4,958(

1

1.08

0

5

)96,081(

7

221

220%

10%

0%

ארנונה כללית

206

8

2006 2003

20 210.6

)5,190(

67 )71,198(

1%

)3,149(

8

108

1.6

(95,008)

נה

)320,100(

0 00(

200 20,008

2%

1%

+%

2%

2%

מים

2003

100

16%

6%

דוח גביה ויתרות חייבים ליום 31 בדצמבר 2024 באלפי שיית

תיאור ההנחתה

אזרח ותיק 30%

אורת ותיק 25%

אורח ותיק 100%

נכה 75% ומעלה

נכה 90%

אסיר ציון

נכי רדיפות הנאצים

עיוור

עולה

הבטחת הכנסה

מזונות

גמלת סיעוד

מבחן הכנסה

חורה יחיד

ילד נכה

פטור חיילים

נכי צהל ומשפחות שכולות

פעולות איבח

נכט ריק

וועדת הנחו

חייל מילואים פעיל

הנחות אחרות

סה"כ הנחות שניתנו על פי חוק

תיאור פטורין

פטור 100%

פטור 67% (2/3)

פטור נכס שנהרט או ניווק

סה"כ פטורים שניתנו על פי חוק

סה"כ הנחות ופטורים

עיריית בתים

הדוח הכטפי לשנת 2024

ביצוע

26

1%

07

שו

15

הוה

2

205

נה

3

2

3

11072

21108

10

2752

נק

1

26

8

258

ביצוע

2008

10

2,003

58

111

29

סה'ינכ מקרים

2%

הוה

8

72

64

72

6

3

3%

9

8

5

1.0

56

18

177

158

00

15

1

5

סת''כ מקרים

2006

8

1

64

| 39,208[

נספח 2 לטופט 1 - פירוט ת

עיריית בתים .

נספח 3 לטופס 1

מצב חשבון המלוות לפרע

ליום 31 בדצמבר 2024 באלפי ש'יח

מלוות מבנקים וממוסדות כספיים מלוות מקרנות ואחרים מים וביוב אחרות לת סה"כ | מיזמי ?27 קונות הרשות | סה'"כ סה'יב

0% 31122008 4 31122028 31.12.2024 31.12.2024 31.12.2024 31.12.2024 31.12.2023 31.12.2022 יתרות המלוות (קרן) שנתקבלו למעשה ונשארו 1

לפרעון בתחילת השנה 08:. 5 3 23 1170 1

סה"כ מלוות שנתקבלו במשך השנה 1.00 00 00

08. 1.05 3 13 110 1.,.1

פחות - תשלומים עייח קרן בלבד בשנת הדות (**) | 445 15 100 0 17 11 יתרת מלוות (קרן בלבד) לסוף השנה 3 120290 ל 0

נוסף - ריבית והפרשי הצמדה על הקרן שנצברו לסוף הלה 12 29 21 21 25 65

סה"כ עומס המלוות לסוף השנה כולל ריבית

והפרשי הצמדה 1:5 1129 1,064 12-04 8 115

* חישוב ההצמדה על המלוות נעשה בהתאם למדד המחירים לצרכן לחודש נובמבר 2024 (מדד ידוע).

סכום פרעון כלל המלוות

סכום פרעון המלוות בתקציב הרגיל בשנת הדות: | 202% 23 2002 קרן 6 17 11

ריבית 7 3 23

הצמדה 9 5108 71

**סה"כ 200006 21,008 200006

5

**+ התאמה לטופס 2:

בסעיף פרעון מלוות 2.008 2,206

בסעיף מפעלי הביוב 58 02

בסעיף מפעל המים 12

סחייב 26 2-58

להלן תחזית פרעון המלוות (קרן ריבית והצמדה):

מלוות

מבנקים

וממוסדות לליר

כספיים

שנה ראשונה 26 26

שנה שניה 2,055 5

שנה שלישית 2009 2,139

שנה רביעית 2.03 23

שנה חמישית 1% 18%

שנה שישית ואילך 207 207

16% 106

10

3

ל ג

22

23

24

25

חלק א' - תקבולים ותשלומים כללי

הכנסות

הוצאות

עודף בשנת הדות

חלק ב' - הכנסות לפי מקורות

הכנטה עצמית

גביה ישירה

הכנסות מריבית, שונות ובלתי רגילות

העברה מקרנות פיתוח

הכנסות מהממשלה

השתתפות משרדי ממשלה

מענק כללי

מענקים להקטנת גרעון מצטבר

מענקים מיוחדים ומיועדים

חלף הכנסות עצמיות מארנונה

הכנסות אחרות.

מלוות לאיזון

סה"כ הכנסות לפי מקורות

תקציב מקורי

15

15

התקציב

06

2000

17

2.3

07

00

מל

7

15

עיריית בתים

ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - תקבולים ותשלומים לפי מקורות הכנסה וסוגי הוצאה

לשנת הכספים 2024 באלפי שיח

שינויים

הביצוע

5

(|77

1.000

2

59

000

7

10

התקציב

15

15

% מטת'ים

1

הביצוע

10

19

21

הסטיות נטו

מתחת

הסטיות נטר

מתחת מעל

(30,075)

2.6

21

הביצוע

מעל 203

1

7 0+

2,120

7 0

59 9

2 6

0

6

0 1

0

08 12

נספר 1 לטופס 2

הביצוע

2003

12

16

6

% משיה"יב

2%

0%

2%

בויו וי

סוג ההוצאה

משכורות ושכר

אחזקה ומנהל (למעט הוצאות מימון)

הוצאות מימון

הוצאות תפעול

השתתפויות ותמיכות

הוצאות חד פעמיות

פרעון מלוות

העברת מענקים להקטנת גרעון מצטבר

סה"כ הוצאות

תקציב

1

666

6

4

5

2

23

00

15

עיריית בתים

ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - תקבולים ותשלומים

לפי מקורות הכנסה וטוגי הוצאה

לשנת הכספים 2024 באלפי ש'יח

הביצוע

59

000

31

25

26

14

2.6

000

19

2

6 מסתיב

1%

9%

2%

220%

20%

1%

1%

2%

1.0%

הסטיות נטר

מתחת.

106

229

21

2,007

1000

1,.3

מעל

08

7

12

2.07

הביצוע

2003

"7

5

216

218

258

16

2558

186

נספת 1 לטופש 2 - המשי

% מסית'יב

1%

2%

02%

222%

2%

0%

1%

100%

פרקי התקציב

א. הכנסות והוצאות מיועדות

1. הנהלה וכלליות

2. שירותים מקומיים

3. שירותים ממלכתיים

4. מפעלים

5. בלתי רגילים

סה"כ הכנסות והוצאות מיועדות

סה'יכ הכנסות והוצאות מיועדות

ב. הכנסות בלתי מיועדות

1.גביה ישירה

2. מענקים כלליים.

סה"כ הכנסות בלתי מיועדות

סחייב כללי

אי איזון תקציבי

הסטייה נטו עודף (גרעון)

הכנסות.

2 | | ₪ | וע

הוצאות.

||0|0|4י|ס9

עיריית בתים

ניתוח הביצוע של התקציב הרגיל - הוצאות לפי שירותים ויעודים לעומת הכנסות מ*ועדות ובלתי מיועדות לשנת הכספים 2024 באלפי ש"ח

תקציב

0

5

5

הו

מס

52

9

1

1,201,425 [

ביצוע

1

6

000

56

מו

3

07

00

1

סטיות

(13,859)

(4,789)

(36,725)

32

(פ ל

)22,191(

(19,595)

קה

)30,075( |

מעל (מתחת)

33

תקציב

6

הל

הל

55

27

15

15

120125

ביצוע

הק

23

הד

299

5

19

1

נ ד

סטיות

(מעל) מתחת.

נד]

הק

13

26

7

3%

6

ב [

לפי

תקציב

₪420(

181 ,876(

)202 ,659(

00

1 76.578(

9592

)595,491(

52

9

1

לפי

ביצוע

9 (

)190,972(

)196,115(

התה

3

(587,366)

7

07

0

נספח ?2 לטופסי 2

הסטליה נטו

עודף (גרעון)

בצ

(9,098)

חנ

(139, 34

29

5

(פ19,59)

11

)7,884(

הסעיף

הכנסות

ארונה

הנחות בארנונה ("+

מכירת מים

יתר עצמיות.

משרד החינוך

משרד הרווחה

משרדים אתרים

מענק כללי

מענקים מיוחדים ומיועדים

מלוות למחצור ולאיזון

חלף הכנסות עצמיות מארנונה

תקבולים אתרים

סה"כ ללא כיסוי גרעון מצטבר

מענק לכיסוי גרעון מצטבר

סהי'כ הכנסות

הוצאות

משכורות ושכר כללי

פעולות כלליות.

שכר חינוך

פעולות חינוך

שכר רווחה

פעולות רווחה

פרעון מלוות

מימון

חד פעמיות

הנחות בארנונה (**)

סה"כ ללא כיסוי גרעון מצטבר

מענק לכיסוי גרעון מצטבר

סה'יכ הוצאות

עודף (גרעון)

(*) כולל הנחות ועדה, הנחות על פי דין, הנחות מימון ופטורים.

עיריית בתים

דוח ביצוע התקציב הרגיל - ממוין לפי מסגרת משרד הפנים לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2024 באלפי שיית

תקציב ביצוע % מסה'"ים

8 0 3%

1.00 בו %%

100 7 %

11 00 1%

226 בוה 2%

131 11 1%

21108 7 %

בו 9 %

02 77 3%

4 16 %

15 10 1%

00 00

15 10

2.5 21 2%

26 19 17%

208 23 1%

11 15 1%

8 55 3%

108 13 1%

23 6 2%

4 1 0%

12 17 1%

1000 כ %

15 1 1%

ו

00 00

7 5

1 -

(**) כולל הנחות ועדה והנחות או פטורים על פי דין. הנחות מימון נכללו בסעיף הוצאות מימון

34

עודף (גרעון+

)18,838(

39

(33

(ג56/98)

0

(2,850)

(ג1,81)

72

(7,985)

02

(29,075)

(1,000)

(פ30,07)

1 ,046(

2.007

)8,875(

156

13

5

07

)307(

15

)259(

6

1000

0056

21

ביצוע 2023

00

5

142

6

22

13

4%

6

0

00

6

8

1

12

2.08

4

23

|00

06

158

28

26

12

1

146

266

נספח 3 לטופטי 2

% מסה "יב

1%

%%

0%

1%

20%

12%

0%

5%

3%

3%

0%

4%

10%

2%

1%

1%

12%

3%

1%

2%

0%

1%

5%

10%

סוג משרה

חינוך עס תקן

חינוך ללא תקן

סה''כ חינוך

רווחה עס תקן

רווחה ללא תקן

סה''כ רווחה

יתר המשרות בכירים עם תקן

טה''כ יתר המשרות בכירים

יתר המשרות אחרים עס תקן

יתר המשרות אחרים ללא תקן

סה''כ יתר המשרות אחרים

טה''כ יתר המשרות

סה''ב

נבחרים

גימלאים (פנסיונרים)

הוצאות בגין סיום יחסי עובד מעכיד אחרים

סה''ב עובדים בתקציב רגיל

יתר משרות-לא בתקציב רגיל (חוייצ, תב"ר,

מ. סגור וכו)

סהייב כללי

עיריית בתים

נתוני כח אדם והוצאות שכר לשנה שנטסתיימה ביום 31 בדצמבר 2024

תקן

כח אדם רשותי

100

10

2,000

שנה נוכחית.

מצבת

משרות כח אדסם

ממוצעת

11

2.4

15

5

29

הוצאות שכר

בפועל אלפי

שייח (דוח 66)

2009

10

29

17

108

56

5

5

שכר ממוצע

בפועל

לשנה למשרה

אלפי ש"ח

1.1

11

1.1

22

1.7

מצבת משרות

כוח אדם

בפועל

13

72

שנה קודמת

הוצאות שכר

בפועל אלפי

שייח (דוח 66)

15

156

4

נספח 4 לטופס 2 חלק א

שכר ממוצע

בפועל

לשנה למשרה

אלפי ש"ח

11

1.1

11

111

112

3

1

6

7

3

7

88

הנהלה וכלליות

נבחרים

מנהל כללי

מנהל כספי

סה"כ הנהלה וכלליות

שירותים מקומיים

תברואה

שמירה ובטחון

תכנון ובנין עיר

נכסים ציבוריים

שרותים עירוניים שונים

פיקוח עירוני

סה"כ שרותים מקומיים

שרותים ממלכתיים

מנהל החינוך

חינוך

תרבות

בריאות

רווחה

קליטת עליה

איכות סביבה

סה"כ שרותים ממלכתייםם

מפעלים

מים

נכסים

מפעלי ביוב

מפעלים אחרים

סח'יכ מפעלים

גימלאים (פנסיונרים)

סה''ב בללי

עיריית בתים

דוח השכר לפי פרקי תקציב לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2024

תקציב 2024

עלויות שכר

מספר משרות ל

111 4

1,.79 6

2,9 %6

ה 0

100 2,078

100 5

2000 1

200 3

11.08 46

71 13

ל 0

0 17

|68 12

19 3

0 2

00 1068

2,009 12

210 4

7-7 ו

4 17

3 20

5 1

55 8

ביצוע 2024 לפי דוח 66

עלויות שכר

מספר משרות ית

4 5

5 00

ג 256

0 5%

21 599

07 4

200007 3

211 7

10 8

13 6

8 51

29 17

16 8

153 1

08 10

19 12

4 8

ככ 0

2 1

9 18

222 1

2 8

*הערה: הסך הנייל כולל הוצאות לסיום יחסי עובד מעביד בסך 7,548 אלפי ש"ח

רכישת שרותי כוח אדם

יועצים חיצוניים ושירותי קבלן כ"א

00" 0

2,066 1

תקציב 2024

מס' מועסקים עלות כוללת

9

56

29

מס' שעות העסקה

6

19

99

מס' מועסקים

נספח 4 לטופטי 2 חל

הפרש

עלויות שכר

מספר משרות 0

0 26

6 206

7 3

+ (1,033)

11 (207)

8 3

3 (2,331)

₪ (192)

5 (670)

0 7

₪ (2,131)

669 (8,291)

5 233

1 1-17

₪ 12

0 00

()] (108)

ו ו

2 6

2 66

23

0 (207)

ו

14 11

(13) (9,468)

ביצוע 2024 הפרש עלויות

עלות כוללת. מס' שעות העסקה

0 19